深圳市杰美特科技股份有限公司
审 阅 报 告
大信阅字[2020]第 5-00005 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
深圳市杰美特科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由深圳市杰美特
科技有限公司整体变更设立的股份有限公司。2006 年 5 月，经深圳市工商行政管理局批准，
由张银仙、黄新共同发起设立深圳市杰美特科技有限公司，公司设立时注册资本为人民币 100
万元，其中张银仙出资 92 万元，持股比例为 92%；黄新出资 8 万元，持股比例为 8%。
2014 年 10 月，公司由有限责任公司整体变更为股份有限公司，股改后，总股本变更为
9,600.00 万元，其中谌建平持股比例为 47.4198%，黄新持股比例为 15.8066%，杨美华持股比
例为 15.8066% ，深圳市大埠企业合伙企业（有限合伙）持股比例为 5.967%，深圳市达晨创
瑞股权投资企业（有限合伙）持股比例为 1.4386%，深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙）
持股比例为 1.7966%，深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙）持股比例为 1.7648%，上海
复星创泓股权投资基金合伙企业持股比例为 9.5%，黄卫东持股比例为 0.15%，陈振国持股比
例为 0.3134%，邢世平持股比例为 0.0366%。
公司注册地址：深圳市龙华新区清祥路清湖工业园宝能科技园 6 栋 B 座 19 楼 E 单位。
公司经营范围：主要从事货物及技术进出口；投资兴办实业。(不含法律、行政法规、国
务院规定禁止及决定需前置审批的项目)。电子产品、通讯产品、智能电子产品、移动智能终
端保护套、精密塑胶硅胶及皮具等时尚消费电子配件产品的研发、设计、生产及销售；五金
制品、模具的研发、设计、生产及销售；新技术新材料的研发、设计、生产及销售。
公司财务报告业经本公司董事会于 2020 年 7 月 14 日决议批准。
报告期内合并范围：深圳市杰美特科技股份有限公司、东莞市杰之洋塑胶实业有限公司、
深圳市中创卓越科技有限公司、Doria International Inc、深圳市中创思锐电子商务有限公
司。本期合并财务报表范围详见本附注 “六、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
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财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：自报告期末起 12 个月内，本公司的持续经营能力不存在任何疑虑。
三、 重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 6 月 30 日的财务状况、2020 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三)营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四)记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
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入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日
外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资
产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额
在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币
非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需
对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目
其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用与现金流量发生日即期
汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营
时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期
损益。
(九)金融工具（2019 年 1 月 1 日起适用）
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
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定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
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确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债 ( 含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动
引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损
益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的
会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额
分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布
范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营
的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
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同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十)预期信用损失的确定方法及会计处理方法（2019 年 1 月 1 日起适用）
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、
进行减值会计处理并确认损失准备。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
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金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
本公司对于由《企业会计准则第 14 号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否
含重大融资成分），以及由《企业会计准则第 21 号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化
方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。除了单项评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将应收票据、应
收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
确定组合的依据 类似信用风险特征（账龄）
应收客户款 本组合为向合并范围内关联方之外的客户销售或提供劳务产生的应收账款。
合并范围内关联方往来 本组合为向合并范围内关联方销售或提供劳务产生的应收账款。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该应收账款坏账准备的
预期信用损失率进行估计如下：
账 龄 预期信用损失率(%)
0 至 3 个月（含 3 个月） 2
3 至 6 个月 5
6 个月至 1 年 10
1至2年 20
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，
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采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据 类似信用风险特征（账龄）
合并范围内关联方往来 本组合为日常经常活动中与合并范围内关联方产生的应收款项。
应收其他款项 本组合为日常经常活动中的其他应收款项。
应收退税款 本组合为日常经常活动中应收取的出口退税等应收款项。
对于划分为应收其他款项组合的其他应收账款，基于所有合理且有依据的信息，对该其
他应收账款坏账准备的预期信用损失率进行估计如下：
账 龄 预期信用损失率(%)
0 至 3 个月（含 3 个月） 2
3 至 6 个月 5
6 个月至 1 年 10
1至2年 20
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
如果有客观证据表明某项其他应收账款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收账款
单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十一)金融工具（2019 年 1 月 1 日之前适用）
1.金融工具的分类及确认
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持
有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本
公司对金融资产的持有意图和持有能力等。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按公允价值计量。后续计量分类为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款和应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债，按照成本计量。本公司金
融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照
如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其
他综合收益。
3.金融资产减值
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信
用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
当有客观证据表明可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下
降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，
在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直
接计入股东权益。
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量
化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法，以及持续下跌期间的确定依据为：
公允价值发生“严重”下跌的具体量化标准 期末公允价值相对于成本的下跌幅度已达到或超过 50%。
公允价值发生“非暂时性”下跌的具体量化标准 连续 12 个月出现下跌。
取得时按支付对价（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已
成本的计算方法 到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
投资成本。
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允
期末公允价值的确定方法 价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。
连续下跌或在下跌趋势持续期间反弹上扬幅度低于 20%，反
持续下跌期间的确定依据
弹持续时间未超过 6 个月的均作为持续下跌期间。
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4.应收款项
本公司应收款项主要包括应收票据及应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债
表日有客观证据表明其发生了减值的，本公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间
差额确认减值损失。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单个客户或单个债务人应收账款账面余额超过 200 万元以上的
单项金额重大的判断依据或金额标准 款项，单个客户或单个债务人其他应收款账面余额超过 100 万元
以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提 按应收款项个别认定及账龄分析法相结合，根据其账面价值与预
方法 计未来现金流量现值之间差额确认。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 应收款项账龄
收回风险较小的员工备用金及借款、出口退税款、预付中介机构
采用不计提坏账准备的组合
服务费、纳入合并范围的应收关联方款项等
按组合计提坏账准备的计提方法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合 账龄分析法
采用不计提坏账准备的组合 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
0 至 3 个月（含 3 个月） 2 2
3 至 6 个月 5 5
6 个月至 1 年 10 10
1至2年 20 20
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 对个别应收款项可收回性作出具体评估后，经确认款项不能收回
坏账准备的计提方法 按应收款项个别认定法，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认
(十二)存货
1.存货的分类
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存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工
材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、委托代销商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司对合
同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、（十）。
2. 合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
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号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均
法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年
度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差
异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，
本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 5-10 3 9.7-19.4
电子设备 3-5 3-5 19.0-32.3
运输设备 5 3 19.4
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3.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租
入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入
账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值
准备。
(十六) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
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(十八) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 30 年 直线法
著作权 5年 直线法
计算机软件 5年 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条
件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确
认为无形资产条件的转入无形资产核算。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
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进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
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2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十二)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
销售商品收入确认和计量原则
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策如下：
公司销售商品分为内销产品和外销产品。（此处内销是指非跨境销售业务）
内销产品以货物发送到客户并签收作为收入确认的时点，内销又分为正常购销和委托代
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销两种方式，正常购销的收入确认标准为货物发送到客户并签收后确认收入。委托代销的收
入确认标准为根据双方确认无误的委托代销清单后确认收入。FOB 模式的外销产品以货物报关
出口，在指定的装运港越过船舷起作为控制权转移收入确认的时点。
根据客户的不同需求及合同约定的具体交付模式，外销业务主要存在如下几种情况：
（1）对于 FOB 模式下需要交港装船的外销业务，当货物在指定的装运港交港转船（俗称
越过船舷）之后，公司会收到客户方货代公司签收的提单，公司以收到提单的时点确认收入；
（2）对于以 FOB 作价，交客户指定仓库的，以指定仓库签收作为收入确认时点；
（3）对于以 FOB 作价，由客户指定物流到厂自提的，以客户指定的物流签收时点作为收
入确认时点。
(二十四)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，与资产相关的政府补助确认为递延收益。确
认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
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(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或
清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本
公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与
子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转
回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十六)租赁
1.经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产
成本或当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确
认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额
作为长期应付款列示。
(二十七)持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，
持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
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终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十八)主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.会计政策变更及依据
财政部 2017 年 7 月发布了修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》。本公司自 2020
年 1 月 1 日起执行新收入准则。
新收入准则取代了财政部于 2006 年颁布的《企业会计准则第 14 号—收入》及《企业会
计准则第 15 号—建造合同》(统称“原收入准则”)。在原收入准则下，本公司以风险报酬转
移作为收入确认时点的判断标准。新收入准则引入了收入确认计量的“五步法”，并针对特
定交易或事项提供了更多的指引，在新收入准则下，本公司以控制权转移作为收入确认时点
的判断标准，具体收入确认和计量的会计政策参见附注三、（二十三）。
2. 执行新收入准则的影响
财政部于 2017 年对原收入准则和建造合同准则进行了修订，形成了《企业会计准则第 14
号——收入》（以下简称“新收入准则”）。对于执行企业会计准则的境内上市企业，要求自 2020
年 1 月 1 日起执行新收入准则。新收入准则对收入的确认原则要求企业在履行合同中的履约
义务，即客户取得相关商品（或服务）控制权时确认收入。原准则将收入区分为销售商品收
入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，并强调在将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购买方时确认销售商品收入。
公司现行收入确认原则如下：公司销售商品分为内销产品和外销产品，内销又分为正常
购销和委托代销两种方式，正常购销的收入确认标准为货物发送到客户并签收后确认收入。
委托代销的收入确认标准为根据双方确认无误的委托代销清单后确认收入。FOB 模式的外销产
品以货物报关出口，在指定的装运港越过船舷起作为收入确认时点。
上述收入确认时点均表明公司在收入确认时，已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购买方，亦表明公司已履行合同中的履约义务，客户取得相关商品（或服务）控制权，与
新收入准则以控制权转移作为收入确认时点的依据一致，所以按照新收入准则的确认原则，
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公司收入确认时点未发生变化，新收入准则的实行对公司收入确认影响较小。
执行新收入准则的影响：
单位：元
合并报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
合同负债 -- 3,243,751.31 3,243,751.31
预收款项 3,243,751.31 3,243,751.31 --
母公司报表项目 2019 年 12 月 31 日 影响金额 2020 年 1 月 1 日
负债：
合同负债 -- 2,428,908.31 2,428,908.31
预收款项 2,428,908.31 2,428,908.31 --
四、 税项
(一)主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、16%、13%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征 7%、5%
教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税、免抵税额、营业税计征 2%
企业所得税 应纳税所得额 注
不同所得税纳税主体适用所得税税率情况
纳税主体名称 所得税税率
深圳市杰美特科技股份有限公司 15%
深圳市中创卓越科技有限公司 25%
东莞市杰之洋塑胶实业有限公司 25%
Doria International Inc 联邦税为 21%，州税 8.84%，同时按最低限 800 美元缴纳
深圳市中创思锐电子商务有限公司 25%
(二)重要税收优惠及批文
2019 年 12 月，深圳市杰美特科技股份有限公司取得编号为 GR201944202811 的高新技术
企业证书，认定有效期为三年。根据《企业所得税法》的规定，公司在高新技术企业认定的
有效期内按 15%税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
现金 73,025.77 99,986.10
银行存款 240,529,464.34 231,284,533.94
其他货币资金 16,443,358.08 15,255,228.64
合 计 257,045,848.19 246,639,748.68
其中：存放在境外的款项总额 1,189,868.34 2,927,366.51
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
到期日在三个月以上的银行承兑汇票保证金 7,057,445.54 7,733,377.26
合计 7,057,445.54 7,733,377.26
(二)应收票据
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票
商业承兑汇票
减：坏账准备
合 计
1.期末无已质押的应收票据
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
期末终止确认金额 期末未终止确认金额 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,325,519.05 36,181,405.88
商业承兑汇票 90,539.16 41,749.62
合 计 36,416,058.21 36,223,155.50
(三)应收账款
1.应收账款分类披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失
金额 比例(%) 金额
率（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 11,659,187.69 4.24 11,659,187.69 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 263,196,998.41 95.76 16,541,925.87 6.28
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失
金额 比例(%) 金额
率（%）
其中：应收客户款 263,196,998.41 95.76 16,541,925.87 6.28
合 计 274,856,186.10 100.00 28,201,113.56 10.26
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损失
金额 比例(%) 金额
率（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 11,415,270.79 4.49 11,415,270.79 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 242,660,289.16 95.51 12,975,147.86 5.35
其中：应收客户款 242,660,289.16 95.51 12,975,147.86 5.35
合计 254,075,559.95 100.00 24,390,418.65 9.60
（1）截止 2020 年 6 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
损失率(%)
应收账款 收回具有
深圳市金立通信设备有限公司 8,420,288.41 8,420,288.41 3-4 年 100.00
重大不确定性
乐融致新电子科技（天津）有 应收账款 收回具有
1,763,114.00 1,763,114.00 4-5 年 100.00
限公司 重大不确定性
应收账款 收回具有
深圳市保千里电子有限公司 243,916.90 243,916.90 3-4 年 100.00
重大不确定性
深圳市天辰易科技有限公司 600,117.48 600,117.48 3-5 年 100.00 企业已吊销未注销
郑州青祥电子科技有限公司 231,750.90 231,750.90 5 年以上 100.00 客户已注销
广州金度通讯科技有限公司 400,000.00 400,000.00 3-5 年 100.00 企业已吊销未注销
合计 11,659,187.69 11,659,187.69
（2）按信用风险组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
0 至 3 个月 168,137,794.90 2.00 3,362,755.92 189,043,310.68 2.00 3,780,866.24
3 个月至 6 个月 49,314,950.30 5.00 2,465,747.50 17,498,007.65 5.00 874,900.34
6 个月至 1 年 23,077,760.38 10.00 2,307,776.07 21,133,641.84 10.00 2,113,364.18
1至2年 10,488,946.41 20.00 2,097,789.29 7,332,406.18 20.00 1,466,481.24
2至3年 7,240,456.63 30.00 2,172,136.99 3,635,291.09 30.00 1,090,587.33
3至4年 1,420,760.74 50.00 710,380.38 587,870.41 50.00 293,935.21
4至5年 454,946.64 80.00 363,957.31 373,739.90 80.00 298,991.91
5 年以上 3,061,382.41 100.00 3,061,382.41 3,056,021.41 100.00 3,056,021.41
合计 263,196,998.41 16,541,925.87 242,660,289.16 12,975,147.86
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
华为终端有限公司 82,300,318.95 29.94 1,646,006.38
Incipio Technologies, Inc. 53,378,131.89 19.42 4,471,957.17
WAL-MART STORE INC 45,486,736.58 16.55 1,431,353.62
Amazon.com 22,231,175.03 8.09 728,164.43
Targus Global Sourcing Group 8,888,054.83 3.23 177,884.86
合计 212,284,417.28 77.23 8,455,366.46
(四)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 4,534,073.80 37.24 7,194,968.81 60.76
1至2年 3,030,198.78 24.89 1,090,065.20 9.21
2至3年 1,091,745.20 8.97 3,484,108.25 29.42
3 年以上 3,518,226.34 28.90 71,698.10 0.61
合 计 12,174,244.12 100.00 11,840,840.36 100.00
账龄超过 1 年的大额预付款项情况
2020 年 6 月
债权单位 债务单位 账龄 未结算原因
30 日
深圳市杰美特科技股份有限公司 东兴证券股份有限公司 4,056,603.79 1-3 年以上 上市中介费
深圳市杰美特科技股份有限公司 大信会计师事务所 1,698,113.15 1-3 年以上 上市中介费
深圳市杰美特科技股份有限公司 北京国枫(深圳）律师事务所 1,132,075.43 1-3 年以上 上市中介费
合 计 6,886,792.37
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称 2020 年 6 月 30 日 占预付款项总额的比例(%)
东兴证券股份有限公司 4,056,603.79 33.32
大信会计师事务所 1,698,113.15 13.95
刀舞天下（厦门）网络科技有限公司 1,233,401.10 10.13
北京国枫(深圳）律师事务所 1,226,415.05 10.07
Greenway Power limited 837,731.39 6.88
合 计 9,052,264.48 74.36
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(五)其他应收款
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款项 10,502,744.43 13,332,014.41
减：坏账准备 4,250,242.78 3,815,487.76
合 计 6,252,501.65 9,516,526.65
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
出口退税 3,191,272.00 5,697,315.24
押金 5,795,205.11 4,796,874.73
其他 1,516,267.32 2,837,824.44
减：坏账准备 4,250,242.78 3,815,487.76
合 计 6,252,501.65 9,516,526.65
（2）其他应收款项情况披露（新金融工具准则适用）
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损
金额 比例(%) 金额
失率（%）
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款 51,471.20 0.49 51,471.20 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 10,451,273.23 99.51 4,198,771.58 40.17
其中：合并范围内关联方往来
应收其他款项 7,260,001.23 69.12 4,198,771.58 57.83
应收退税款 3,191,272.00 30.39
合 计 10,502,744.43 100.00 4,250,242.78 40.47
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损
金额 比例(%) 金额
失率（%）
按单项评估计提坏账准备的应收账款 51,471.20 0.39 51,471.20 100.00
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 13,280,543.21 99.61 3,764,016.56 28.34
其中：合并范围内关联方往来
应收其他款项 7,583,227.97 56.88 3,764,016.56 49.64
应收退税款 5,697,315.24 42.73
合 计 13,332,014.41 100.00 3,815,487.76 28.62
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
①应收其他款项组合计提坏账准备的情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
0 至 3 个月 913,929.06 2.00 18,274.35 782,871.44 2.00 15,657.44
3 个月至 6 个月 109,766.07 5.00 5,488.30 190,369.22 5.00 9,518.46
6 个月至 1 年 231,934.97 10.00 23,193.50 1,259,962.12 10.00 125,996.21
1至2年 1,126,990.38 20.00 225,398.10 799,321.78 20.00 159,864.36
2至3年 830,752.22 30.00 249,225.67 556,290.50 30.00 166,887.14
3至4年 325,019.20 50.00 162,509.60 1,307,439.91 50.00 653,719.95
4至5年 1,034,636.33 80.00 827,709.06 273,000.00 80.00 218,400.00
5 年以上 2,686,973.00 100.00 2,686,973.00 2,413,973.00 100.00
2,413,973.00
合计 7,260,001.23 4,198,771.58 7,583,227.97 3,764,016.56
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
2020 年期初余额 151,172.11 3,612,844.45 51,471.20 3,815,487.76
期初余额在本期重新评估后 151,172.11 3,612,844.45 51,471.20 3,815,487.76
本期计提 -104,215.95 538,970.97 434,755.02
本期转回
本期核销
其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 46,956.16 4,151,815.42 51,471.20 4,250,242.78
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备余
债务人名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
额
计数的比例(%)
应收出口退税 出口退税 3,191,272.00 0 至 3 个月 30.39
东莞市凤岗镇官井头股份经济
押金 1,599,573.00 5 年以上 15.23 1,599,573.00
联合社
0-3 个月、
东莞市侨安实业投资有限公司 押金 866,991.50 8.25 153,165.58
1至2年
深圳市锦城胶粘制品有限公司 押金 732,110.73 4至5年 6.97 585,688.58
深圳市天邦光电有限公司 往来款 650,000.00 2至3年 6.19 195,000.00
合计 7,039,947.23 67.03 2,533,427.16
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(六)存货
1.存货的分类
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
存货类别
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,550,860.87 2,084,687.22 6,466,173.65 6,549,249.78 1,816,717.32 4,732,532.46
低值易耗品 83,320.61 16,131.35 67,189.26 75,727.04 15,746.73 59,980.31
在产品 5,482,449.53 5,482,449.53 7,039,106.02 7,039,106.02
半成品 3,881,008.79 1,028,588.64 2,852,420.15 5,566,760.19 468,566.54 5,098,193.65
库存商品 53,327,247.47 7,358,541.72 45,968,705.75 55,045,756.24 5,535,971.53 49,509,784.71
发出商品 234,334.01 234,334.01 544,072.06 544,072.06
委托加工物资 966,351.95 966,351.95 731,393.40 731,393.40
委托代销商品 5,266,988.82 4,988,955.04 278,033.78 6,571,089.02 6,075,829.64 495,259.38
合 计 77,792,562.05 15,476,903.97 62,315,658.08 82,123,153.75 13,912,831.76 68,210,321.99
2.存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货类别 2019 年 12 月 31 日 本期计提额 2020 年 6 月 30 日
转回 转销
原材料 1,816,717.32 295,950.33 27,980.43 2,084,687.22
低值易耗品 15,746.73 384.62 16,131.35
半成品 468,566.54 610,097.78 50,075.68 1,028,588.64
库存商品 5,535,971.53 5,642,522.10 3,819,951.91 7,358,541.72
委托代销商品 6,075,829.64 16,532.99 1,103,265.28 142.31 4,988,955.04
合 计 13,912,831.76 6,565,487.82 1,103,265.28 3,898,150.33 15,476,903.97
(七)其他流动资产
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
待抵扣进项税 1,106,928.28 1,548,178.58
预缴所得税 17,242.65
待摊费用 780,000.00
合 计 1,124,170.93 2,328,178.58
(八)固定资产
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
固定资产 50,611,460.13 47,441,414.16
固定资产清理
减：减值准备
合 计 50,611,460.13 47,441,414.16
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
1.固定资产
（1）固定资产情况
项 目 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日 73,917,784.19 5,469,331.29 15,268,265.50 94,655,380.98
2.本期增加金额 7,015,568.70 697,083.81 555,882.36 8,268,534.87
（1）购置 7,015,568.70 697,083.81 555,882.36 8,268,534.87
3.本期减少金额 139,018.93 1,214,656.00 30,572.80 1,384,247.73
（1）处置或报废 139,018.93 1,214,656.00 30,572.80 1,384,247.73
4.2020 年 6 月 30 日 80,794,333.96 4,951,759.10 15,793,575.06 101,539,668.12
二、累计折旧
1.2020 年 1 月 1 日 35,358,396.63 2,924,195.00 8,931,375.19 47,213,966.82
2.本期增加金额 3,679,746.29 346,551.71 919,698.41 4,945,996.41
（1）计提 3,679,746.29 346,551.71 919,698.41 4,945,996.41
3.本期减少金额 24,034.70 1,178,216.32 29,504.22 1,231,755.24
（1）处置或报废 24,034.70 1,178,216.32 29,504.22 1,231,755.24
4.2020 年 6 月 30 日 39,014,108.22 2,092,530.39 9,821,569.38 50,928,207.99
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 41,780,225.74 2,859,228.71 5,972,005.68 50,611,460.13
2.期初账面价值 38,559,387.56 2,545,136.29 6,336,890.31 47,441,414.16
注：截止 2020 年 6 月 30 日已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值：8,233,731.66 元。
(九)在建工程
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
在建工程项目 65,944,462.31 53,543,129.93
工程物资
减：减值准备
合 计 65,944,462.31 53,543,129.93
1.在建工程项目
（1）在建工程基本情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
移 动 智 能终 端 配
65,944,462.31 65,944,462.31 53,543,129.93 53,543,129.93
件产品扩产项目
合 计 65,944,462.31 65,944,462.31 53,543,129.93 53,543,129.93
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2.重大在建工程项目变动情况
2020 年 1 月 转入固定资 2020 年 6 月
项目名称 预算数 本期增加 其他减少
1日 产 30 日
移动智能终端配件
31,678.30 万元 53,543,129.93 12,401,332.38 65,944,462.31
产品扩产项目
合 计 31,678.30 万元 53,543,129.93 12,401,332.38 65,944,462.31
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占预 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
移动智能终端配件 自筹、金融
20.82 20.82 3,499,583.69 1,000,041.37 5.88、5.39
产品扩产项目 机构贷款
合 计 20.82 20.82 3,499,583.69 1,000,041.37 5.88、5.39
(十)无形资产
项目 土地使用权 著作权 计算机软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 1 月 1 日 63,345,000.00 87,000.00 5,243,636.11 68,675,636.11
2.本期增加金额 946,103.68 946,103.68
(1)购置 946,103.68 946,103.68
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020 年 6 月 30 日 63,345,000.00 87,000.00 6,189,739.79 69,621,739.79
二、累计摊销
1.2020 年 1 月 1 日 10,875,512.60 87,000.00 2,416,737.07 13,379,249.67
2.本期增加金额 1,056,888.44 521,605.64 1,578,494.08
（1）计提 1,056,888.44 521,605.64 1,578,494.08
3.本期减少金额
(1)处置
4.2020 年 6 月 30 日 11,932,401.04 87,000.00 2,938,342.71 14,957,743.75
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 51,412,598.96 3,251,397.08 54,663,996.04
2.期初账面价值 52,469,487.40 - 2,826,899.04 55,296,386.44
(十一) 长期待摊费用
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020 年 6 月 30 日
厂房装修费 3,270,684.60 74,313.11 848,355.36 2,496,642.35
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 2020 年 6 月 30 日
办公室装修费 551,410.58 121,991.76 429,418.82
合 计 3,822,095.18 74,313.11 970,347.12 2,926,061.17
(十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税资 可抵扣/应纳税 递延所得税资 可抵扣/应纳税
产/负债 暂时性差异 产/负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 10,342,336.08 47,928,260.31 8,962,304.82 42,118,738.17
内部交易未实现利润 4,040,182.54 14,863,868.28 2,186,558.96 7,620,170.08
预计负债 836,340.35 3,898,861.39 836,340.35 3,898,861.39
合 计 15,218,858.97 66,690,989.98 11,985,204.13 53,637,769.64
(十三) 其他非流动资产
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
预付长期资产购置款 320,542.09 268,752.21
合 计 320,542.09 268,752.21
(十四) 交易性金融负债
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
交易性金融负债
其中：远期外汇合约 115,715.59
合计 115,715.59
(十五) 应付票据
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 36,325,519.05 35,840,393.65
合 计 36,325,519.05 35,840,393.65
(十六) 应付账款
（1）按账龄分类
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 99,901,017.89 118,922,233.91
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以上 2,247,677.10 1,679,988.63
合 计 102,148,694.99 120,602,222.54
(十七) 预收款项
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 3,067,766.78
1 年以上 175,984.53
合 计 3,243,751.31
(十八) 合同负债
项目 2020 年 6 月 30 日 2020 年 1 月 1 日
1 年以内（含 1 年） 1,866,156.91 3,067,766.78
1 年以上 487,591.70 175,984.53
合计 2,353,748.61 3,243,751.31
(十九) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
短期薪酬 20,246,864.62 64,472,932.98 76,037,707.56 8,682,090.04
离职后福利-设定提存计划 580,791.01 580,791.01
合 计 20,246,864.62 65,053,723.99 76,618,498.57 8,682,090.04
2.短期职工薪酬情况
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
工资、奖金、津贴和补贴 20,068,173.37 61,508,671.87 73,075,821.95 8,501,023.29
职工福利费 752,213.27 752,213.27
社会保险费 903,470.33 903,470.33
其中： 医疗保险费 699,546.37 699,546.37
工伤保险费 10,193.31 10,193.31
生育保险费 193,730.65 193,730.65
住房公积金 178,691.25 1,192,302.21 1,189,926.71 181,066.75
工会经费和职工教育经费 116,275.30 116,275.30
合 计 20,246,864.62 64,472,932.98 76,037,707.56 8,682,090.04
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
3.设定提存计划情况
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
1.基本养老保险 566,149.51 566,149.51
2.失业保险费 14,641.50 14,641.50
合 计 580,791.01 580,791.01
(二十) 应交税费
税 种 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 414,195.47 2,276,853.26
企业所得税 10,766,254.87 13,099,981.49
城市维护建设税 370,071.61 463,603.31
个人所得税 336,084.16 377,260.92
教育费附加 270,253.94 363,092.13
其他税费 50,004.90 46,347.05
合 计 12,206,864.95 16,627,138.16
(二十一)其他应付款
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
应付利息 62,337.78 53,337.08
其他应付款项 4,310,804.67 2,800,152.57
合 计 4,373,142.45 2,853,489.65
1.应付利息
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
分期付息到期还本的长期借款利息 62,337.78 53,337.08
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
其他 4,310,804.67 2,800,152.57
合 计 4,310,804.67 2,800,152.57
(二十二)一年内到期的非流动负债
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 3,441,349.00 1,718,283.00
合 计 3,441,349.00 1,718,283.00
(二十三)长期借款
借款条件 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 利率区间
抵押+保证借款 35,855,984.01 26,603,923.08 5.88%、5.39%
合 计 35,855,984.01 26,603,923.08 5.88%、5.39%
(二十四)预计负债
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日 形成原因
其他 3,898,861.39 3,898,861.39 注 1、注 2
合 计 3,898,861.39 3,898,861.39
注 1、根据公司与龙岗规土局签署的《深圳市土地使用权出让合同书》及其补充协议，土地使用者逾期完成地上建筑
物的，市规划和国土资源委员会自出让合同规定的项目竣工提交验收之日起处以违约金，逾期一年以上两年以内的，处以
土地使用权出让金总额的 15%的违约金。按照杰美特大厦的预计竣工时间，龙岗规土局可能对公司按照土地使用权出让金
金额的 15%的违约金，预计金额 1,383,750.00 元。
注 2、2019 年 11 月 20 日，利鸥品牌策划（上海）有限公司向上海国际经济贸易仲裁委员会提起以子公司深圳市中创
卓越科技有限公司为申请人的知识产权合同项下争议的仲裁申请，利鸥公司主张中创卓越应就 564,443 个金色标签向其支
付许可费共计人民币 9,119,118.53 元。此外还应按合同约定向其支付产品库存贩卖期间的许可费合计人民币 313,509.05
元并将未售出的许可商品等全部交付给利鸥公司。根据公司聘请的律师事务所北京德和衡（深圳）律师事务所出具的《关
于深圳市中创卓越科技有限公司与利鸥品牌策划（上海）有限公司许可合同争议纠纷仲裁案件的初步案情分析》相关说明，
公司按照《许可协议》的约定，仲裁委极可能裁决中创卓越公司就不明去向的标签应向利鸥公司支付的许可费共计为
2,515,111.39 元。
(二十五)递延收益
1.递延收益按类别列示
项 目 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日 形成原因
3D 弧形钢化玻璃研发补助 1,782,900.00 100,200.00 1,682,700.00
合 计 1,782,900.00 100,200.00 1,682,700.00
2.政府补助项目情况
2020 年 1 月 1 本期新增补 本期计入损 2020 年 6 月 与资产相关/
项 目 其他变动
日 助金额 益金额 30 日 与收益相关
3D 弧形钢化玻璃
1,782,900.00 100,200.00 1,682,700.00 与资产相关
研发补助
合 计 1,782,900.00 100,200.00 1,682,700.00
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(二十六)股本
本次变动增减（+、-）
2020 年 1 月 1 2020 年 6 月
项 目 发行新 公积金
日 送股 其他 小计 30 日
股 转股
1．境内非国有法人持股 10,528,320.00 10,528,320.00
2．境内自然人持股 85,471,680.00 85,471,680.00
合 计 96,000,000.00 96,000,000.00
注：公司成立时注册资本 100 万元，实收 100 万元，2013 年 3 月，增加注册资本 7.55 万元，变更后的注册资本为人
民币 1,075,500.00 元。2014 年 7 月，经公司股东会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 189,794.00
元，变更后注册资本为人民币 1,265,294.00 元，2014 年 10 月 23 日经创立大会决议，并经深圳市市场监督管理局登记，
公司整体变更为股份有限公司，以截止 2014 年 7 月 31 日本公司经审计的净资产 270,958,664.14 元，按 1:0.3542 的比例
折合股份总额 9600 万股，每股面值 1 元，共计股本人民币 96,000,000.00 元，由原股东按原比例分别持有，差额部分计入
资本公积。
(二十七)资本公积
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
一、资本溢价 174,958,664.14 174,958,664.14
合 计 174,958,664.14 174,958,664.14
注：2014 年 7 月，公司申请增加注册资本人民币 189,794.00 元，投资方分两次缴足人民币 123,000,000.00 元，
189,794.00 元计入实收资本，122,810,206.00 元计入资本公积；2014 年 7 月，公司有有限责任公司整体变更为股份有限
公司，股改时净资产 270,958,664.14 元，96,000,000.00 元计入股本，174,958,664.14 计入资本公积。
(二十八)其他综合收益
本期发生额
2020 年 1 月 本期所得 减：前期计入 2020 年 6 月 30
项 目 减：所得 税后归属 税后归属于
1日 税前发生 其他综合收益 日
税费用 于母公司 少数股东
额 当期转入损益
一、不能重分类进损益
的其他综合收益
二、将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报表折
-2,017,090.81 121,332.22 121,332.22 -1,895,758.59
算差额
其他综合收益合计 -2,017,090.81 121,332.22 121,332.22 -1,895,758.59
(二十九)盈余公积
类 别 2020 年 1 月 1 日 本期增加额 本期减少额 2020 年 6 月 30 日
法定盈余公积 26,712,737.31 4,284,978.66 30,997,715.97
合 计 26,712,737.31 4,284,978.66 30,997,715.97
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三十) 未分配利润
2020 年 6 月 30 日
项 目
金 额 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 211,505,601.57
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 211,505,601.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 56,886,961.70
减：提取法定盈余公积 4,284,978.66 10.00%
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 264,107,584.61
(三十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
2020 年 2 季度 2019 年 2 季度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 213,762,896.29 130,825,033.56 195,139,341.82 119,856,105.19
OEM/ODM 业务 138,744,681.08 99,814,557.53 147,403,101.44 103,512,603.70
自有品牌业务 73,847,196.09 30,214,524.07 47,564,274.04 16,011,112.56
代理业务 1,171,019.12 795,951.96 171,966.34 332,388.93
二、其他业务小计 1,881,849.25 1,317,294.48 13,579,982.24 9,060,509.93
合 计 215,644,745.54 132,142,328.04 208,719,324.06 128,916,615.11
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 355,190,321.94 221,536,056.70 370,326,003.94 227,512,334.55
OEM/ODM 业务 219,500,920.73 166,854,061.46 277,311,644.95 188,390,770.55
自有品牌业务 134,518,382.09 53,886,043.28 92,608,723.46 38,444,051.93
代理业务 1,171,019.12 795,951.96 405,635.53 677,512.07
二、其他业务小计 26,368,924.93 11,222,890.89 23,471,385.62 16,001,211.45
合 计 381,559,246.87 232,758,947.59 393,797,389.56 243,513,546.00
(三十二)税金及附加
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
城市维护建设税 440,895.11 1,614,674.71 753,297.55 1,897,444.78
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
教育费附加 377,269.86 1,219,321.06 648,020.17 1,502,091.13
土地使用税 2,277.63 4,555.26 4,555.26 4,555.26
印花税 172,773.43 152,394.24 292,344.78 275,491.87
其他 1797.76 2,262.94 1,797.76 3,706.21
合 计 995,013.79 2,993,208.21 1,700,015.52 3,683,289.25
(三十三)销售费用
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 6,683,691.69 6,218,373.31 11,719,384.19 11,640,187.15
折旧费 946,466.00 213,713.64 962,187.85 384,878.12
保险费 41,786.48 18,188.77 78,597.81 73,983.62
运输费 5,883,040.69 5,924,078.71 10,509,555.78 8,738,395.02
市场推广费 13,817,218.62 5,383,134.85 24,401,641.74 9,633,241.69
样品费 314,629.79 185,914.85 459,336.38 230,038.32
差旅费 128,673.88 690,322.49 549,980.32 934,282.73
招待费 222,603.39 409,307.91 398,954.03 606,065.10
租赁费 64,579.02 95,993.03 129,158.03 493,492.00
其他 694,034.47 610,334.83 2,265,446.48 1,608,253.10
合 计 28,796,724.02 19,749,362.39 51,474,242.60 34,342,816.85
(三十四)管理费用
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 3,333,640.66 3,840,327.83 5,858,849.02 6,907,592.69
折旧费 356,005.71 306,310.40 692,188.79 602,459.20
办公费 222,086.58 518,125.57 324,629.20 741,711.30
水电费 129,914.21 153,022.91 230,209.26 283,264.95
差旅费 265,908.31 530,000.70 410,623.67 735,567.74
租赁费 1,046,158.23 800,831.33 1,971,951.68 1,536,819.34
无形资产摊销 665,654.99 649,015.97 1,336,130.60 1,298,031.94
装修费 167,854.52 107,044.76 195,592.43 205,384.55
业务招待费 271,304.08 748,605.47 410,886.10 1,217,877.72
中介机构费用 148,425.40 211,901.45 188,128.37 235,396.60
商标授权费 599,323.81 281,937.90 780,000.00 1,156,937.90
其他 327,073.56 645,090.23 1,488,720.97 878,641.93
合 计 7,533,350.06 8,792,214.52 13,887,910.09 15,799,685.86
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三十五)研发费用
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
职工薪酬 1,582,596.37 2,380,129.13 4,040,453.12 4,695,928.35
材料费 3,128,870.41 5,144,264.04 5,886,499.96 6,517,744.22
检测费 81,212.56 9,622.64 88,845.62 54,363.20
办公费 33,585.81 21,295.21 66,950.13 28,676.31
差旅费 44,522.07 80,408.16 60,312.92 100,459.31
招待费 9,791.00 1,072.00 15,810.06
专利费 154,304.38 199,822.52 364,980.57 267,874.77
租金 57,366.77 135,376.38 162,402.36 182,578.97
折旧费 188,984.93 193,476.42 380,876.26 384,182.07
其他 182,310.53 90,907.43 282,087.25 157,272.25
合 计 5,453,753.83 8,265,092.93 11,334,480.19 12,404,889.51
(三十六)财务费用
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
利息费用
减：利息收入 599,175.46 844,871.89 811,080.87 1,471,212.45
汇兑损失 117,439.14
减：汇兑收益 3,489,337.14 2,754,983.03 225,178.90
手续费支出 334,778.49 97,600.29 383,336.46 167,210.93
合 计 -146,957.83 -4,236,608.74 -3,182,727.44 -1,529,180.42
(三十七)其他收益
与资产相关/
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
与收益相关
中小企业技术创新项目类 764,200.00 1,213,200.00 1,047,600.00 1,213,200.00 与收益相关
出口信保补贴款 9,685.00 50,040.00 190,287.00 与收益相关
其他 209,720.00 639,467.88 与收益相关
合 计 973,920.00 1,222,885.00 1,737,107.88 1,403,487.00
(三十八)投资收益
类 别 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
结构性理财的投资收益 1,104,383.79 1,942,696.43
远期外汇合约的投资收益 -1,211,690.33 -927,191.33
合 计 -107,306.54 1,015,505.10
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三十九)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
交易性金融负债 -115,715.59 -115,715.59
合 计 -115,715.59 -115,715.59
(四十) 信用减值损失
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
应收账款信用减值损失 -3,824,771.66 -1,659,732.37 -3,810,694.91 -1,659,732.37
其他应收款信用减值损失 58,121.12 -864,844.52 -434,755.02 -864,844.52
合 计 -3,766,650.54 -2,524,576.89 -4,245,449.93 -2,524,576.89
(四十一)资产减值损失
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
坏账损失
存货跌价损失 -5,085,582.65 -7,730,030.71 -5,462,222.54 -7,730,030.71
合 计 -5,085,582.65 -7,730,030.71 -5,462,222.54 -7,730,030.71
(四十二) 资产处置收益
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
非流动资产处置损失合计 69,694.74 71,090.17
其中：固定资产处置损失 69,694.74 71,090.17
合 计 -69,694.74 -71,090.17
(四十三) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
与日常活动无关的政府补助 7,903.50
其他 5,972.73 42,225.34 19,810.25 118,087.40
合 计 5,972.73 42,225.34 27,713.75 118,087.40
2.计入营业外收入的政府补助明细
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月 说明
社保局稳岗补贴 7,903.5
合 计 7,903.5
(四十四)营业外支出
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
对外捐赠 60,000.00
其他 107,509.51 2,235,751.45 111,842.42 2,376,601.49
合 计 107,509.51 2,235,751.45 171,842.42 2,376,601.49
(四十五) 所得税费用
1.所得税费用明细
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税
6,374,057.66 7,612,747.62 12,647,077.53 17,045,418.39
费用
递延所得税费用 -3,045,663.82 -4,123,351.68 -3,233,654.84 -4,123,351.68
合 计 3,328,393.84 3,489,395.94 9,413,422.69 12,922,066.71
(四十六)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
收到其他与经营活动有关的现金
财务费用--利息收入 599,175.46 844,871.89 811,080.87 1,471,212.45
除税费返还外的其他政府补助收入 886,093.46 1,122,685.00 1,649,281.34 1,303,287.00
往来款 305,769.76 908,696.64 474,028.23 908,696.64
合 计 1,791,038.68 2,876,253.53 2,934,390.44 3,683,196.09
支付其他与经营活动有关的现金
市场推广费 4,506,613.60 459,456.43 13,018,088.45 4,709,563.27
运输费 1,428,270.94 2,490,584.14 6,054,786.03 5,304,900.45
研发费 4,373,783.84 3,849,077.77 8,747,567.68 7,698,155.54
差旅费 429,233.81 1,138,686.55 1,011,046.46 1,608,264.98
业务招待费 407,939.39 1,046,809.10 777,997.05 1,718,857.60
租赁费 1,141,994.85 722,519.76 2,457,312.35 1,903,209.36
中介机构费用 676,039.83 936,504.85 715,742.80 960,000.00
保险费 100,508.98
办公费 1,343,770.46 1,978,423.93 1,479,677.40 2,209,390.76
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
其他 538,398.82 454,496.92 3,484,335.99 3,842,886.41
合 计 14,846,045.54 13,076,559.45 37,847,063.19 29,955,228.37
2.收到或支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
收到其他与经营活动有关的现金
其中：理财产品等 375,066,716.56 771,442,614.56
合 计 375,066,716.56 771,442,614.56
支付其他与经营活动有关的现金
其中：理财产品等 375,066,716.56 771,442,614.56
合 计 375,066,716.56 771,442,614.56
(四十七) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项 目 2020 年 2 季度 2020 年 1-6 月
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,269,572.94 56,886,961.70
加：资产减值准备 8,852,233.20 9,707,672.48
投资性房地产折旧、固定资产折旧、油气资产折耗、生产性
2,310,068.47 4,945,996.41
生物资产折旧
无形资产摊销 1,014,997.10 1,578,494.08
长期待摊费用摊销 484,865.70 970,347.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
72,485.60 71,090.17
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 33,083.73 33,083.73
净敞口套期损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） -
投资损失（收益以“－”号填列） 107,306.54 -1,015,505.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,045,663.82 -3,233,654.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,608,560.25 5,894,663.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -50,258,480.51 -14,039,310.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -8,640,172.62 -45,331,518.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,191,143.42 16,468,321.42
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 2 季度 2020 年 1-6 月
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的 2020 年 6 月 30 日 249,988,402.65 249,988,402.65
减：现金的 2019 年 12 月 31 日 258,786,501.82 238,906,371.42
加：现金等价物的 2020 年 6 月 30 日
减：现金等价物的 2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物净增加额 -8,798,099.17 11,082,031.23
2.现金及现金等价物
项 目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
一、现金 249,988,402.65 238,906,371.42
其中：库存现金 73,025.77 99,986.10
可随时用于支付的银行存款 240,529,464.34 231,284,533.94
可随时用于支付的其他货币资金 9,385,912.54 7,521,851.38
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 249,988,402.65 238,906,371.42
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(四十八) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项 目 2020 年 6 月 30 日 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 8,098,355.34
其中：美元 1,126,021.56 7.0795 7,971,669.64
港币 134,126.07 0.9134 122,516.12
日元 6.00 0.0658 0.40
沙特币 2,209.00 1.8874 4,169.18
应收账款 153,316,496.22
其中：美元 21,637,101.16 7.0795 153,179,857.92
港币 149,586.50 0.9134 136,638.30
预收款项 2,168,313.48
其中：美元 306,038.22 7.0795 2,166,597.58
港币 1,878.50 0.9134 1,715.90
预付账款 2,132,165.93
其中：美元 301,174.65 7.0795 2,132,165.93
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
项 目 2020 年 6 月 30 日 折算汇率 期末折算人民币余额
应付账款 95,644.89
其中：美元 13,510.12 7.0795 95,644.89
其他应收款 211,750.54
其中：美元 29,910.38 7.0795 211,750.54
其他应付款 1,014,033.39
其中：美元 143,235.17 7.0795 1,014,033.39
2.重要境外经营实体的记账本位币
重要境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 选择依据
2020 年 1-6 月
Doria International Inc 美国加利福尼亚州圣莫妮卡威尔希尔大道 12424 号 美元 当地主要币种
2019 年度
Doria International Inc 美国加利福尼亚州圣莫妮卡威尔希尔大道 12424 号 美元 当地主要币种
六、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
一级子公司
深圳市中创卓越科 销售手机塑胶保护壳、保护套、皮
深圳 深圳 100.00 企业合并
技有限公司 套
东莞市杰之洋塑胶 塑胶制品、皮具制品、五金制品、
东莞 东莞 100.00 新设
实业有限公司 手机配件等
二级子公司
Doria International 销售手机塑胶保护壳、保护套、皮
美国 美国 100.00 企业合并
Inc 套
在网上从事商贸活动（不含限制项
深圳市中创思锐电
深圳 深圳 目）；国内贸易、经营进出口业务 100.00 新设
子商务有限公司
（不含专营、专控、专卖商品）
七、 关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人情况
关联方名称 类型 持股比例(%) 表决权比例(%) 与公司的关系
谌建平 自然人 47.4198 47.4198 本公司控股股东，实际控制人之一
杨美华 自然人 15.8066 15.8066 本公司控股股东，实际控制人之一
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(二)本公司子公司的情况
详见附注“六、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
黄新 公司股东，持有公司 7.9941%的股权
深圳市大埠企业合伙企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 5.967%的股权
李春梅 公司股东，持有公司 4.5%的股权
深圳市达晨创泰股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 1.7966%的股权
深圳市达晨创恒股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 1.7648%的股权
深圳市达晨创瑞股权投资企业（有限合伙） 公司股东，持有公司 1.4386%的股权
报告期内曾持有公司 9.50%股权，于 2016 年 12 月 30 日签订
上海复星创泓股权投资基金合伙企业
协议转让退出
黄卫东 公司股东，持有公司 0.15%的股权
陈振国 公司股东，持有公司 0.3134%的股权
邢世平 公司股东，持有公司 0.0366%的股权
黄志浩 公司股东，持有公司 3.8306%的股权
许佩丽 公司股东，持有公司 3.3125%的股权
李永松 公司股东，持有公司 1.5323%的股权
付德武 公司股东，持有公司 1.5323%的股权
邓东浩 公司股东，持有公司 1.5323%的股权
陈娜娜 公司股东，持有公司 1.0726%的股权
谌光平 与谌建平为兄弟关系
深圳市福田区远望源通讯市场诺亚方舟通讯行 谌光平控股的公司，于 2018 年 1 月 5 日注销
深圳市生活汇贸易发展有限公司 实际控制人控制的公司，于 2019 年 4 月注销
深圳市怡轩航有限公司 实际控制人控制的公司
杨绍煦 与杨美华为姐弟关系
深圳市天娱投资企业（有限合伙） 谌光平控制的有限合伙企业
杨绍煦曾持有 30%股权并担任总经理的企业，已于 2016 年 4
深圳市云图国际滑翔运动俱乐部有限公司
月转让全部股权，并于 2017 年 7 月后不再担任总经理职务
(四)关联交易情况
1. 关联担保情况
担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日
(万元) 经履行完毕
深圳市杰美特科技股份
谌建平、杨美华 5,000.00 2020.3.4 否
有限公司
自实际提款日起 120 个月
谌建平、杨美华、中创卓越、 深圳市杰美特科技股份
14,000.00 （若为分期提款，则自第 否
杰之洋、怡轩航 有限公司
一个实际提款日起算）
深圳市杰美特科技股份
谌建平、杨美华、黄新 5,000.00 2019.3.8 是
有限公司
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2. 关键管理人员报酬
关键管理人员薪酬 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
谌建平 408,000.00 408,000.00
黄新 372,000.00 372,000.00
杨美华 282,000.00 282,903.85
陈燕燕 15,000.00 30,000.00
杨小平 30,000.00 30,000.00
虞熙春 30,000.00 30,000.00
李琼霞 96,385.20 89,167.10
钱荣 20,000.00
粟小丽 54,130.00 57,836.15
刘述卫 81,740.90 80,320.80
易青蓉 99,178.97 97,820.77
熊敏 271,893.00 271,966.00
朱德颜 187,068.28 147,880.00
张玉辉 160,141.98 164,425.50
周波 156,180.00 163,940.00
合 计 2,263,718.33 2,226,260.17
八、 承诺及或有事项
（一）承诺事项
1、已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
（1）2017 年 9 月 8 日，本公司与深圳市中林实业发展有限公司签订《房屋租赁合同》，
合同约定深圳市中林实业发展有限公司将其位于深圳市龙华新区龙华办事处清祥路清湖工业
园宝能科技园 6 栋 B 座 19 楼 E 单位出租给本公司使用，租赁建筑面积共计 291.79 平米，月
租金为 18,966.35 元，自 2018 年 9 月 8 日起月租金年复式递增 10%，租赁期限为 2017 年 9 月
8 日至 2020 年 9 月 7 日止。
（2）2012 年 10 月 1 日，本公司东莞分公司与凤岗镇官井头股份经济联合社签订《厂房
租赁合同书》，合同约定凤岗镇官井头股份经济联合社将其位于官井头村猫公沥的厂房 5 栋、
宿舍 5 栋及其它配套设施出租给东莞分公司使用，厂房、宿舍总建筑面积共计 34,395.24 平
米，2012 年 10 月 1 日至 2017 年 9 月 30 日月租金为 429,940.50 元，2017 年 10 月 1 日起月
租金为 472,934.55 元，租赁期限为 2012 年 10 月 1 日至 2022 年 9 月 30 日。2014 年 1 月 1 日，
本公司子公司杰之洋与凤岗镇官井头股份经济联合社签订补充协议，将原合同书承租方变更
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
为杰之洋，由杰之洋继续履行。
（3）2018 年 9 月 15 日，本公司与深圳市中林实业发展有限公司签订《房屋租赁合同》，
合同约定深圳市中林实业发展有限公司将其位于深圳市龙华新区龙华办事处清祥路清湖工业
园宝能科技园 6 栋 17 层 B 座 ABCDG 单位出租给本公司使用，租赁建筑面积共计 1321.93 平米，
月租金为 79,315.80 元，自 2019 年 9 月 15 日起月租金年复式递增 10%，租赁期限为 2018 年
9 月 15 日至 2021 年 9 月 14 日止。
（4）2018 年 9 月 15 日，本公司子公司中创卓越与深圳市中林实业发展有限公司签订《房
屋租赁合同》，合同约定深圳市中林实业发展有限公司将其位于深圳市龙华新区龙华办事处清
祥路清湖工业园宝能科技园 6 栋 17 层 B 座 EF 单位出租给本公司使用，租赁建筑面积共计
614.14 平米，月租金为 36,848.40 元，自 2019 年 9 月 15 日起月租金年复式递增 10%，租赁
期限为 2018 年 9 月 15 日至 2021 年 9 月 14 日止。
（5）2019 年 3 月 1 日，本公司子公司杰之洋与东莞市侨安实业投资有限公司签订《房屋
租赁合同》，合同约定东莞市侨安实业投资有限公司将其位于东莞市凤岗镇五联新兴村联兴路
30 号东莞侨安科技园 3 栋 1、2、3 层整层厂房出租给杰之洋使用，月租金为 306,493.75 元，
自 2019 年 4 月 1 日起每两年月租金复式递增 10%，租赁期限为 2019 年 4 月 1 日至 2024 年 3
月 31 日止。
（6）2020 年 2 月 26 日，本公司子公司杰之洋与东莞市佳冠物业投资管理有限公司签订
《仓库租赁合同》，合同约定东莞市佳冠物业投资管理有限公司将其位于东莞市凤岗镇官井头
村小布二路 6 号 D 栋 B 座三楼出租给杰之洋使用，租赁建筑面积共计 1650 平米，月租金为 36，
300.00 元，租赁期限为 2020 年 3 月 1 日至 2022 年 1 月 31 日止。
（7）2020 年 6 月 12 日，本公司子公司杰之洋与东莞市侨安实业投资有限公司签订《房
屋租赁合同》，合同约定东莞市侨安实业投资有限公司将其位于东莞市凤岗镇五联新兴村联兴
路 30 号东莞侨安科技园 3 栋 5 楼厂房出租给杰之洋使用，月租金为 56,202.00 元，自 2020
年 7 月 1 日起每两年月租金复式递增 10%，租赁期限为 2020 年 7 月 1 日至 2024 年 3 月 31 日
止。
期间 需付金额
2020 年度 6,240,476.34
2021 年度 11,863,477.48
2022 年度 9,082,873.71
2023 年度 5,091,012.78
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
期间 需付金额
2024 年度 1,483,505.53
合计 33,761,345.84
除上述事项，公司无需要披露的承诺事项。
（二）或有事项
截止 2020 年 6 月 30 日，公司无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、 其他重要事项
(一)分部报告
本公司业务单一，主要为智能终端保护类产品的生产和销售，母公司深圳市杰美特科技
股份有限公司以及子公司东莞市杰之洋塑胶实业有限公司为生产企业，其他子公司为销售公
司，销售杰美特、杰之洋公司生产的产品，同时代理销售部分外单位智能终端保护类产品及
配件，管理层将集团业务作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报
分部信息。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1.应收账款分类披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 10,427,319.31 4.86 10,427,319.31 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 204,023,604.70 95.14 7,227,581.01 3.54
其中：应收客户款 157,844,177.40 73.60 7,227,581.01 4.58
合并范围内关联方往来 46,179,427.30 21.53 - -
合 计 214,450,924.01 100.00 17,654,900.32 8.23
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 10,183,402.41 4.79 10,183,402.41 100.00
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财务报表附注
2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款 202,390,872.89 95.21 5,742,379.35 2.84
其中：应收客户款 156,211,445.59 73.49 5,742,379.35 3.68
合并范围内关联方往来 46,179,427.30 21.72
合 计 212,574,275.30 100.00 15,925,781.76 7.49
（1）截止 2020 年 6 月 30 日，单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用
债务人名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
损失率（%）
乐融致新电子科技(天津)有限 应收账款收回具
1,763,114.00 1,763,114.00 3-4 年 100.00
公司 有重大不确定性
应收账款收回具
深圳市金立通信设备有限公司 8,420,288.41 8,420,288.41 4-5 年 100.00
有重大不确定性
应收账款收回具
深圳市保千里电子有限公司 243,916.90 243,916.90 3-4 年 100.00
有重大不确定性
合计 10,427,319.31 10,427,319.31
（2）按应收客户款组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 失率(%)
0 至 3 个月 113,028,759.08 2.00 2,260,575.18 117,929,845.30 2.00 2,358,596.90
3 个月至 6 个月 14,476,213.55 5.00 723,810.68 16,367,653.72 5.00 818,382.69
6 个月至 1 年 21,144,190.02 10.00 2,114,419.00 18,383,639.48 10.00 1,838,363.95
1至2年 6,297,282.78 20.00 1,259,456.56 3,320,563.19 20.00 664,112.64
2-3 年 2,897,731.97 30.00 869,319.59 209,743.90 30.00 62,923.17
合计 157,844,177.40 7,227,581.01 156,211,445.59 5,742,379.35
2. 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止 2020 年 6 月 30 日，按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 坏账准备余额
(%)
华为终端有限公司 82,300,318.95 38.38 1,646,006.38
Incipio Technologies, Inc. 53,378,131.89 24.89 4,471,957.17
深圳市中创卓越科技有限公司 46,179,427.30 21.53 -
Targus Global Sourcing Group. 8,888,054.83 4.14 177,884.86
深圳市金立通信设备有限公司 8,420,288.41 3.93 8,420,288.41
合 计 199,166,221.38 92.87 14,716,136.82
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(二) 其他应收款
类 别 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
其他应收款项 2,868,542.48 3,343,553.92
减：坏账准备 466,536.68 308,897.41
合 计 2,402,005.80 3,034,656.51
1.其他应收款项
（1）其他应收款项按款项性质分类
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
出口退税 1,501,504.42 1,948,951.42
其他 1,367,038.06 1,394,602.50
减：坏账准备 466,536.68 308,897.41
合计 2,402,005.80 3,034,656.51
2.其他应收款项情况披露
2020 年 6 月 30 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损
金额 比例(%) 金额
失率(%)
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 2,868,542.48 100.00 466,536.68 16.26
其中：合并范围内关联方往来
应收其他款项 1,367,038.06 47.66 466,536.68 34.13
应收退税款 1,501,504.42 52.34
合 计 2,868,542.48 100.00 466,536.68 16.26
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
预期信用损
金额 比例(%) 金额
失率（%）
按单项评估计提坏账准备的其他应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 3,343,553.92 100.00 308,897.41 9.24
其中：合并范围内关联方往来
应收其他款项 1,394,602.50 41.71 308,897.41 22.15
应收退税款 1,948,951.42 58.29
合 计 3,343,553.92 100.00 308,897.41 9.24
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
①应收其他款项组合计提坏账准备的情况
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
0 至 3 个月 155,816.52 2.00 3,116.33 170,437.75 2.00 3,408.75
3 个月至 6 个月 37,166.07 5.00 1,858.30 83,000.00 5.00 4,150.00
6 个月至 1 年 40,546.82 10.00 4,054.68 109,042.97 10.00 10,904.30
1至2年 110,652.34 20.00 22,130.47 777,021.78 20.00 155,404.36
2至3年 767,756.31 30.00 230,326.89 20,100.00 30.00 6,030.00
3至4年 20,100.00 50.00 10,050.00 200,000.00 50.00 100,000.00
4至5年 200,000.00 80.00 160,000.00 30,000.00 80.00 24,000.00
5 年以上 35,000.00 100.00 35,000.00 5,000.00 100.00 5,000.00
合计 1,367,038.06 466,536.68 1,394,602.50 308,897.41
②坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合计
未来 12 个月预
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2020 年期初余额 18,463.05 290,434.36 - 308,897.41
2020 年期初余额在本期重新评估后 18,463.05 290,434.36 - 308,897.41
本期计提 -9,433.73 167,073.00 157,639.27
本期转回 -
本期核销 -
其他变动 -
2020 年 6 月 30 日余额 9,029.32 457,507.36 466,536.68
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项
2020 年 6 月 30 坏账准备
债务人名称 款项性质 账龄 期末余额合计数
日 余额
的比例(%)
出口退税 出口退税 1,501,504.42 0 至 3 个月 52.34
深圳市天邦光电有限公司 往来款 650,000.00 2至3年 22.66 195,000.00
深圳市中林实业发展有限公司 押金 221,270.10 6 个月至 3 年 7.71 53,207.37
珠海市魅创科技有限公司 保证金 200,000.00 4至5年 6.97 160,000.00
中国石油化工集团公司 加油卡 98,610.71 1 年以内 3.44 2,997.20
合计 2,671,385.23 0 至 3 个月 93.13 411,204.57
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2020 年 1 月 1 日—2020 年 6 月 30 日
(三) 长期股权投资
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 25,780,772.36 25,780,772.36 25,780,772.36 25,780,772.36
合计 25,780,772.36 25,780,772.36 25,780,772.36 25,780,772.36
1.对子公司投资
2020 年 1 月 2020 年 6 月 本期计提减 减值准备期
被投资单位 本期增加 本期减少
1日 30 日 值准备 末余额
深圳市中创卓越
20,780,772.36 20,780,772.36
科技有限公司
东莞市杰之洋塑
5,000,000.00 5,000,000.00
胶实业有限公司
合 计 25,780,772.36 25,780,772.36
(四) 营业收入和营业成本
2020 年 2 季度 2019 年 2 季度
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 138,744,681.08 101,323,157.97 147,403,101.45 107,539,725.01
OEM/ODM 业务 138,744,681.08 101,323,157.97 147,403,101.45 107,539,725.01
二、其他业务小计 4,377,455.67 2,841,244.54 13,372,572.67 9,968,064.10
合 计 143,122,136.75 104,164,402.51 160,775,674.12 117,507,789.11
2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
项 目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 219,500,920.73 159,994,352.18 277,311,644.95 201,823,021.76
OEM/ODM 业务 219,500,920.73 159,994,352.18 277,311,644.95 201,823,021.76
二、其他业务小计 26,448,482.46 16,085,516.30 23,246,947.58 16,696,735.01
合 计 245,949,403.19 176,079,868.48 300,558,592.53 218,519,756.77
(五) 投资收益
类 别 2020 年 2 季度 2019 年 2 季度 2020 年 1-6 月 2019 年 1-6 月
结构性存款的利息收入 -490,589.10 1,777,901.92
远期外汇合约的投资收益 284,499.00 -927,191.33
合 计 -206,090.10 850,710.59
- 61 -
3-2-2-62
3-2-2-63
3-2-2-64
3-2-2-65
3-2-2-66
3-2-2-67