[2023]   5-00066




WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
                                     WUYIGE Certified Public Accountants.LLP       Telephone   +86 10 82330558
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                                                                                   [2023]        5-00066




    2022   12   31                                          2022

                                                      2023        4      25                        [2023]

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                                                                3101




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深圳市杰美特科技股份有限公司       前期会计差错更正情况专项说明


                     深圳市杰美特科技股份有限公司
                     前期会计差错更正情况专项说明

     一、更正事项的性质及原因
    1、根据固定资产准则和无形资产准则规定，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产

达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，以及某项无形资产包含的经济利益通过所生

产的产品或其他资产实现的，其摊销金额应当计入相关资产的成本。杰美特大厦建设期间的土

地使用权摊销计入管理费用存在不规范的情况，故将土地使用权摊销调整计入在建工程。对前

期报表进行追溯调整，调增 2021 年在建工程 13,382,820.24，调增应交税费 2,007,423.04，

调增盈余公积 1,137,539.72，调增未分配利润 10,237,857.48，调减管理费用 2,113,076.88，

调增所得税费用 316,961.54。


     二、更正事项对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标
    针对上述差错，公司决定采用追溯调整法，对财务报表比较报表进行追溯重述，调整后财

务报表比较数据如下：

    ① 对资产负债表期初金额的影响

                                                    2021 年 12 月 31 日
       合并报表项目
                               追溯重述后             追溯重述前          重述金额
              资产
 在建工程                         150,889,231.12         137,506,410.88       13,382,820.24
              负债
 应交税费                           7,610,078.25           5,602,655.21        2,007,423.04

        所有者权益
 盈余公积                          38,722,282.63          37,584,742.91        1,137,539.72

 未分配利润                       295,022,337.48         284,784,480.00       10,237,857.48



                                                    2021 年 12 月 31 日
      母公司报表项目
                               追溯重述后             追溯重述前          重述金额
              资产
 在建工程                         150,889,231.12         137,506,410.88       13,382,820.24
              负债
 应交税费                           3,766,091.21           1,758,668.17        2,007,423.04

        所有者权益




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