康泰医学系统（秦皇岛）股份有限公司 2021 年度财务决算报告
康泰医学系统（秦皇岛）股份有限公司
2021 年度财务决算报告
一、 2021 年度财务报表的审计情况
公司 2021 年度财务报表按照会计准则的编制，在所有重大方面公允反映了
公司 2021 年 12 月 31 日的财务状况以及 2021 年度的经营成果和现金流量。公
司财务报表已经德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了德师报(审)
字(22)第 P03408 号标准无保留意见的审计报告。现将公司财务报表反映的主要财务
数据报告如下：
二、主要财务数据和财务指标
2021 年 2020 年 本年比上年增减
营业收入（万元） 90,871.22 140,122.53 -35.15%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 35,235.34 61,339.54 -42.56%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利
34,289.47 59,517.07 -42.39%
润（万元）
经营活动产生的现金流量净额（万元） 464.74 59,773.36 -99.22%
基本每股收益（元/股） 0.88 1.64 -46.34%
加权平均净资产收益率 20.90% 62.43% -41.53%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减
资产总额（万元） 278,904.28 209,782.83 32.95%
归属于上市公司股东的净资产（万元） 182,005.45 156,882.40 16.01%
注：全文以万元为单位可能导致尾差。
三、2021 年度财务状况
（一）资产项目变动情况
单位：万元
项目 本年年末余额 上年年末余额 变动幅度
货币资金 62,398.31 81,406.60 -23.35%
应收账款 6,620.76 10,166.65 -34.88%
预付款项 931.49 1,162.44 -19.87%
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其他应收款 3,987.92 404.67 885.48%
存货 41,869.29 28,442.20 47.21%
一年内到期的其他非流动资产 18,997.91 - 不适用
其他流动资产 408.20 5,137.29 -92.05%
流动资产合计 135,213.88 126,719.86 6.70%
投资性房地产 2,062.80 2,222.14 -7.17%
固定资产 17,077.81 14,728.12 15.95%
在建工程 5,122.07 386.03 1226.84%
使用权资产 408.75 - 不适用
无形资产 3,361.09 1,307.37 157.09%
递延所得税资产 72.99 373.03 -80.43%
其他非流动资产 115,584.89 64,046.28 80.47%
非流动资产合计 143,690.4 83,062.98 72.99%
资产总计 278,904.28 209,782.83 32.95%
主要项目变动分析：
1、应收账款本报告期期末金额 6,620.76 万元，较期初减少 34.88%,主要系本
报告期内销售规模减少所致。
2、其他应收款本报告期期末金额 3,987.92 万元，较期初增加 885.48%,主要系
本报告期平台暂存货款增加所致。
3、存货本报告期期末金额 41,869.29 万元，较期初增加 47.21% ,主要系本报
告期内生产备货增加所致。
4、一年内到期的其他非流动资产本报告期期末金额 18,997.91 万元，是一年以
内到期的定期存单。
5、其他流动资产本报告期期末金额 408.20 万元，较期初减少 92.05%,主要系
本报告期内收益凭证到期兑付所致。
6、在建工程本报告期期末金额 5,122.07 万元，较期初增加 1226.84%，主要系
本报告期医疗设备生产改扩建募投项目持续建设所致。
7、使用权资产本报告期期末金额 408.75 万元，是本期执行新租赁准则确认的
房屋租赁资产。
8、无形资产本报告期期末金额 3,361.09 万元，较期初增加 157.09%，主要系
本报告期购置超声诊断设备生产技术所致。
9、递延所得税资产本报告期期末金额 72.99 万元，较期初减少 80.43%，主要
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系内部交易未实现利润减少所致。
10、其他非流动资产本报告期期末金额 115,584.89 万元，较期初增加 80.47%，
主要系本报告期内定期存款增加所致。
（二）负债项目变动情况
单位：万元
项目 本年年末余额 上年年末余额 变动幅度
短期借款 80,039.44 26,793.53 198.73%
应付账款 4,762.22 9,336.41 -48.99%
合同负债 4,561.02 3,856.64 18.26%
应付职工薪酬 1,396.08 1,536.02 -9.11%
应交税费 3,932.40 9,671.25 -59.34%
其他应付款 757.97 298.65 153.80%
一年内到期的非流动负债 114.95 - 不适用
流动负债合计 95,564.08 51,492.50 85.59%
租赁负债 278.73 - 不适用
递延所得税负债 80.14 249.53 -67.88%
递延收益 975.89 1,158.40 -15.76%
非流动负债合计 1,334.76 1,407.93 -5.20%
负债合计 96,898.84 52,900.43 83.17%
主要项目变动分析：
1、短期借款本报告期期末金额 80,039.44 万元，较期初增加 198.73%，主要系
本期取得银行借款增加所致。
2、应付账款本报告期期末金额 4,762.22 万元，较期初减少 48.99%，主要系本
期采购的材料陆续到货结算所致。
3、应交税费本报告期期末金额 3,932.40 万元，较期初减少 59.34%,主要系本
期销售额减少，利润总额减少，计提相关税费随之减少所致。
4、其他应付款本报告期期末金额 757.97 万元，较期初增加 153.80%,主要系本
期计提的工程款增加所致。
5、一年内到期的非流动负债本报告期期末金额 114.95 万元、租赁负债本报告
期期末金额 278.73 万元，是本期执行新租赁准则确认的房屋租赁负债 。
6、递延所得税负债本报告期期末金额 80.14 万元，较期初减少 67.88%，主要
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系本报告期资产减值准备增加所致。
四、经营成果
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额 变动幅度
一、营业总收入 90,871.22 140,122.53 -35.15%
营业成本 46,275.36 58,502.49 -20.90%
税金及附加 623.61 760.43 -17.99%
销售费用 6,611.02 6,116.20 8.09%
管理费用 3,284.12 3,364.52 -2.39%
研发费用 6,606.05 4,873.72 35.54%
财务费用 -12,415.56 -1,698.65 630.91%
其他收益 1,641.27 3,726.91 -55.96%
投资收益 158.27 16.78 843.16%
信用减值损失(损失以“-”号填列) -36.82 -107.97 -65.90%
资产减值损失(损失以“-”号填列) -1,070.46 -375.84 184.82%
资产处置收益(损失以“-”号填列) -4.37 -0.12 3566.35%
二、营业利润 40,574.51 71,463.60 -43.22%
加：营业外收入 263.00 206.42 27.41%
减：营业外支出 38.18 122.89 -68.93%
三、利润总额 40,799.32 71,547.13 -42.98%
减：所得税费用 5,563.98 10,207.59 -45.49%
四、净利润 35,235.34 61,339.54 -42.56%
主要项目变动分析：
1、营业收入本报告期期末金额 90,871.22 万元，较上年减少 35.15%，主要系
本报告期内随着产销规模减少，销售额减少所致。
2、营业成本本报告期期末金额 46,275.36 万元，较上年减少 20.90%，主要系
随产销规模减少而同向变动。
3、研发费用本报告期期末金额 6,606.05 万元，较上年增加 35.54%，主要系本
报告期内研发投入增加所致。
4、财务费用本报告期期末金额-12,415.56 万元，较上年减少 10,716.91 万元，
主要系利息收入增加和汇兑收益增加所致。
5、其他收益本报告期期末金额 1,641.27 万元，较上年减少 55.96%，主要系本
报告期内获得政府补助减少所致。
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6、投资收益本报告期期末金额 158.27 万元，较上年增加 843.16%，主要系本
报告期理财产品确认收益增加所致。
7、信用减值损失本报告期期末金额-36.82 万元，较上年减少 65.9%，主要系本
报告期内应收账款计提减值准备金额减少所致。
8、资产减值损失本报告期期末金额-1,070.46 万元，较上年增加 184.82%，主
要系本报告期内存货跌价准备增加所致。
9、资产处置收益本报告期期末金额-4.37 万元，较上年增加 3566.35%，主要系
本报告期内资产处置增加所致。
10、营业外支出本报告期期末金额 38.18 万元，较上年减少 68.93%，主要系本
报告期内公司捐助物资较去年减少所致。
11、利润总额、所得税费用、净利润较上年减少，主要系本报告期内销售额减
少所致。
五、现金流量变化情况
单位：万元
项目 本年发生额 上年发生额 变动幅度
经营活动现金流入小计 103,496.30 153,927.77 -32.76%
经营活动现金流出小计 103,031.56 94,154.42 9.43%
经营活动产生的现金流量净额 464.74 59,773.36 -99.22%
投资活动现金流入小计 5,521.88 381.73 1346.53%
投资活动现金流出小计 10,631.05 31,866.91 -66.64%
投资活动产生的现金流量净额 -5,109.16 -31,485.18 -83.77%
筹资活动现金流入小计 91,519.64 70,049.46 30.65%
筹资活动现金流出小计 108,081.41 32,189.53 235.77%
筹资活动产生的现金流量净额 -16,561.77 37,859.93 -143.74%
现金及现金等价物增加额 -21,456.45 65,069.10 -132.97%
1、经营活动现金流入小计较上年同期减少 32.76%，主要系报告期内公司产品销售
额减少，回款减少所致。
2、经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 99.22%，主要系报告期内公司产
品销售回款减少，年中所得税汇算清缴支付增加所致。
3、投资活动现金流入小计较上年同期增加 1346.53%，主要系收回投资所收到的现
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金增加所致。
4、投资活动现金流出小计较上年同期减少 66.64%，主要系报告期内支付投资的现
金减少所致。
5、投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 83.77%，主要系报告期内收回投
资所收到的现金增加和支付投资的现金减少所致。
6、筹资活动现金流入小计较上年同期增长 30.65%，主要系本报告期内公司取得借
款收到的现金增加 6.52 亿，吸收投资金额减少 4.17 亿所致。
7、筹资活动现金流出小计较上年同期增长 235.77%，主要系报告期内公司偿还债务
现金增加和为取得短期借款而进行的定期存款质押增加所致。
8、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降 143.74%，主要系本报告期内公司
取得借款收到的现金增加、吸收投资金额减少、公司偿还债务现金增加和为取得短
期借款而进行的定期存款质押增加共同影响所致。
9、现金及现金等价物净增加额较上年同期减少 132.97%，主要系报告期内公司偿还
到期负债；吸收投资金额减少；产品销售收入下降回款减少所致。
六、主要财务指标
财务指标 2021 年 2020 年 本年比上年增减
偿债能力指标
流动比率 1.41 2.46 -42.48%
速动比率 0.98 1.91 -48.86%
资产负债比率 34.74% 25.22% 37.78%
资产运营能力指标
应收账款周转率 10.21 17.04 -40.09%
存货周转率 1.29 2.8 -53.81%
盈利能力指标
主营业务毛利率 49.12% 58.28% -15.71%
销售净利率 38.78% 43.78% -11.43%
加权平均净资产收益率 20.90% 62.43% -66.52%
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总体看公司资本结构得到了进一步优化，偿债能力依然较强，营运能力和盈利
能力稳健。
康泰医学系统（秦皇岛）股份有限公司董事会
2022 年 4 月 26 日
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