安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
安徽金春无纺布股份有限公司
2022 年半年度报告
2022-050
2022 年 8 月
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人曹松亭、主管会计工作负责人仰宗勇及会计机构负责人(会计
主管人员)仰宗勇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展的展望等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实
质承诺，敬请广大投资者理性投资，注意风险。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求：
公司可能面临的风险详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、
公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................................... 25
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................................... 27
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................. 40
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................................... 44
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................................ 45
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................................... 46
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备查文件目录
（一）载有单位负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
（三）其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、金春股份 指 安徽金春无纺布股份有限公司
金瑞集团、控股股东 指 安徽金瑞投资集团有限公司
实际控制人 指 杨迎春、杨乐
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期、本报告期 指 2022 年 1—6 月
报告期末 指 2022 年 6 月 30 日
上年末 指 2021 年 12 月 31 日
上年同期 指 2021 年 1-6 月
上年同期末 指 2021 年 6 月 30 日
董事会 指 安徽金春无纺布股份有限公司董事会
监事会 指 安徽金春无纺布股份有限公司监事会
安徽金春无纺布股份有限公司股东大
股东大会 指
会
安徽金春无纺布股份有限公司《公司
公司章程 指
章程》
又称非织造材料、非织布、非织造
物、无纺织物或无纺布，是指不需要
纺纱织布而形成的织物，它通过纺织
非织造布、无纺布 指 短纤维或者长丝进行定向或随机撑
列，形成纤网结构，然后采用针刺、
水刺、热粘、或化学方法加固而成，
最后整理成型。
ES 复合短纤维 指 双组分皮芯型复合纤维
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 金春股份 股票代码 300877
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 安徽金春无纺布股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金春股份
公司的外文名称（如有） AnHui Jinchun Nonwoven Co., Ltd.
公司的法定代表人 曹松亭
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 仰宗勇 单璐
联系地址 安徽省滁州市南京北路 218 号 安徽省滁州市南京北路 218 号
电话 0550-2201972 0550-2201971
传真 0550-2201972 0550-2201971
电子信箱 yangzongyong@ahjinchun.com shanlu@ahjinchun.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，
具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 395,725,409.33 450,915,068.74 -12.24%
归属于上市公司股东的净利
-7,032,553.31 107,161,211.62 -106.56%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益后的净利润 -10,997,180.04 42,977,832.28 -125.59%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-85,148,872.42 -8,369,274.19 -917.40%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.06 0.89 -106.74%
稀释每股收益（元/股） -0.06 0.89 -106.74%
加权平均净资产收益率 -0.43% 6.51% -6.94%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,012,916,089.40 2,002,646,608.86 0.51%
归属于上市公司股东的净资
1,597,542,450.16 1,625,067,348.94 -1.69%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,534,597.18
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-580,496.51
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和
-65,476.01
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
321,581.01
目
减：所得税影响额 245,578.94
合计 3,964,626.73
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目为募集资金专用账户存款利息。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业现状发展情况
公司的主营业务为非织造布的研发、生产和销售。根据中国证监会 2012 年发布的《上市公司行业分类指引（2012
年修订稿）》，公司所处行业为纺织业（C17）；根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公司所属行业为纺织
业（C17）下的产业用纺织制成品制造业（C178）中的非织造布制造业（C1781）。
2022 年以来，国内国际形势复杂多变，预期内的三重压力和超预期的两大冲击对产业用纺织品行业的稳定运行造成
了较大冲击。一季度，行业工业增加值恢复正增长，但行业经济、生产与需求修复缓慢；二季度，在稳增长政策驱动下，
行业工业增加值保持增长，主要经济指标降幅持续收窄，生产与需求逐步恢复，但行业下行压力依然存在。2022 年上半
年，产业用纺织品行业的景气指数为 46.9，处于收缩区间。
其中，非织造布经过连续两年的高位发展后，今年迎来较大幅度的调整。特别是大幅增加的产能开始释放和全球防
疫物资需求下降，导致医疗卫生用非织造布领域的企业开工率下降，竞争加剧，盈利能力下滑。
2022 年 1-6 月规模以上非织造布企业的产量同比下降 1.9%，降幅正逐月收窄。基于竞争压力，运营成本的提高使行
业企业承受着价差压力，规模以上非织造布企业的营业收入增速和利润总额增速分别同比下降 4.6%和 36.1%，利润率为
4.2%，同比下降 2.1 个百分点。上半年非织造布及相关制品的出口呈现不同走势，卷材出口 20.3 亿美元，同比下降
15.3%，出口量 61.2 万吨，同比下降 16.6%；口罩与化纤非织造布制防护服（含医用防护服）的出口额分别同比下降
68.2%和 60.2%；一次性卫生用品出口 13.7 亿美元，同比增长 16.5%；湿巾的出口额为 5.4 亿美元，同比下降 17.4%。
当前，国内外环境更趋严峻复杂，行业稳增长面临诸多风险挑战，市场需求下降和运营成本增加是当前企业在经营
过程中面临的主要困难。但从长期来看，推动行业发展的积极因素仍未改变，随着减税降费、加强金融支持、持续优化
营商环境、加大能源和原材料保供稳价力度等一系列政策措施持续发力，预计全年行业的生产有望恢复增长；行业的营
业收入将重入上升通道，利润总额的降幅将进一步收窄并有望恢复至 2021 年同期水平；行业投资步伐放缓，新产能投资
将更趋理性；外需市场将持续修复，传统产品的出口将延续良好势头。
（以上数据来源于中国产业用纺织品行业协会）。
（二）、公司主要业务
公司是一家专业从事水刺非织造布、热风非织造布、超细纤维非织造布、熔喷无纺布、ES 复合短纤维的生产和销售
业务的公司。公司生产的水刺非织造布材料主要应用于卫生材料类（含民用清洁类、医疗卫生类）、装饰装潢类、工业
用材类三大领域；热风非织造布主要应用于民用清洁类领域；长丝超细纤维非织造布主要应用于民用清洁类、装饰装潢
类、工业用材类三大领域；熔喷非织造布主要用于卫生材料、工业用材料等领域；ES 复合短纤维在无纺布领域具有广阔
的用途，广泛用于卫生用品的覆面材料。
（三）、公司主要产品及用途
公司产品主要分为水刺非织造布、热风非织造布、超细纤维非织造布、熔喷无纺布和 ES 复合短纤维，主要产品用
途如下表：
产品 种类 下游主要产品及用途
民用清洁类 民用卫生擦拭布、湿巾、面膜、婴儿用品等
卫生材料类
水刺非织造布 医疗卫生类 一次性医用床单、医用敷料、消毒湿巾、酒精片等
装饰装潢类 制作合成革、地板革、汽车内饰、衬布、墙布等
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工业用材类 建筑工程材料、净化滤布、工业擦拭布等
热风非织造布 民用清洁类 卫生巾、护垫、尿裤和尿片面层材料、导流层材料、底膜层材料等
民用清洁类 面膜、民用卫生擦拭布等
长丝超细纤维非织 装饰装潢类 汽车内饰
造布
工业用材类 工业用擦拭布、过滤
卫生材料 手术衣、防护服、消毒包布、口罩等
熔喷无纺布
其他 过滤材料、保温幕帘、太空棉、保温隔音材料等
ES 复合短纤维 民用清洁类 生产无纺布用于卫生用品的覆面材料
（四）经营模式
（1）采购模式
公司主要原材料为涤纶短纤、粘胶短纤、ES 纤维、涤纶切片、尼龙切片、PE/PET 切片。公司采取“按需订采、精准、
及时”的采购策略，并遵循“就近采购，比质比价”的原则进行原材料的采购。公司生产、研发等部门根据使用计划及时制
定采购计划并提交公司采购部门，公司采购部门对需采购原材料汇总分类并安排专人进行比价采购。公司财务部门负责
整个采购过程内控和监督以及采购资金调度。
公司对于原材料供应商有着严格的筛选程序，并通过建立合格供应商名录的形式与其保持良好的合作关系，以便于
调配货源与稳定采购产品质量。同时，公司会储备一定的存货以应对原材料市场的价格波动及突发性的销售订单。
（2）生产模式
公司作为国内非织造布行业中规模化、专业化的非织造布生产商，同时具备了规模量产及定制化产品的提供能力，
公司规模化生产能力确保了供货的及时性。公司采用以销定产的生产模式，由销售业务员于本月底前完成下月客户订单
的全部接收确认工作，并提请产品营销部会同生产计划部进行订单评审。针对新产品试产订单，生产计划部会联合研发
部门根据客户在原料配比、克重、幅宽、品质等方面的个性化需求，有针对性的进行产品研发、工艺制定、样品试制，
最后寄送样品，经客户确认后签订批量购销合同；针对常规生产订单，生产计划部则直接根据购销合同确定生产工艺制
定生产任务单，并下达给各生产车间，由专人安排生产计划并迅速组织生产。品质管理部按照质量要求全程控制，确保
产品品质符合客户需求。
（3）销售模式
公司在国内外均采取直销为主、经销为辅的销售模式。直销模式下，公司一般先与客户签订购销合同，然后由客户
通过电话、邮件、传真等方式下达订单，公司根据用户要求填写订单确认书后交客户签署确认，同时下发生产任务单由
生产部门组织生产。鉴于部分地区的直销成本较高，部分下游用户存在规模小、回款不及时等风险，公司选择与实力较
强的贸易商建立买卖业务合作关系，不存代销、代理的业务模式。
公司产品规格齐全、质量优异，在客户中积累了良好的口碑，客户在和公司建立长期合作关系的同时，还会不断引
荐新的客户购买公司产品。此外在维护现有客户关系的同时，公司销售团队通过国内外的专业展会以及互联网等渠道，
积极进行新客户的开发工作。
（五）市场地位
公司专注于无纺布产品的研发、生产和销售，是一家综合性强，产品多元化的新材料制造高新技术企业。公司生产
设备先进，产品品质优良，生产的新型热风、水刺、熔喷、超细长丝复合无纺布产品性能优越，品质良好，用途广泛,满
足国内市场需求外，还远销韩国、日本、东南亚等许多国家和地区，深受国内外客户一致好评。“金春”品牌成长为业内
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著名品牌，先后获得“安徽省著名商标”、“安徽名牌产品”称号；公司系中国产业用纺织品行业协会的副会长单位，公司
被授予“全国五一劳动奖状”、“中国非织造布行业十强企业”、“中国纺织服装企业竞争力 500 强”、“全国贯标先进单位”、
“安徽省省专精特新冠军企业”、“安徽省劳动保障诚信示范单位”、“安徽省劳动竞赛先进集体”、“市长质量奖单位”等一
系列荣誉称号。经过多年发展，公司已发展成为国内非织造布行业中规模化、专业化的非织造布生产商。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
二、核心竞争力分析
1、产品技术优势
（1）具备持续研发创新能力
公司始终坚持以科技创新和人才建设为中心来打造企业的核心竞争力，致力于非织造布技术的研发和产品质量的
改进，同时建立起了一套完整的生产工艺及产品技术研发体系。技术研发紧跟国际最新发展方向，新产品接轨国际市场，
不断开拓水刺非织造材料、超细纤维非织造布的应用领域和开发高附加值的新产品。公司是国家高新技术企业，拥有安
徽省院士工作站、省认定企业技术中心。截至目前，公司拥有 53 项专利技术。
（2）具有差异化的专有设备技术
公司核心技术人员对水刺生产线设备选配、参数调整和技术的消化吸收有着深入的理解，使得公司在追求产品品
质化的同时保证了高速高产的规模化生产。在装备硬件方面既有欧洲最先进的生产设备、也有国产订制化生产设备、同
时还有国产和进口配套的生产设备，与行业内大多数企业相比，公司在设备技术方面已经实现了消化、吸收和自主创新，
可以根据对工艺参数的优化来定制设备，使得公司在设备技术方面具备差异化竞争优势。
（3）具备先进的生产工艺技术
公司坚持对生产工艺技术的研发，致力于开发差异化、个性化非织造材料及其制品。公司自主研发的低收缩率高
温型合成革专用基布、45g/m2 低克重薄型合成革专用基布均为市场首创产品，技术水平领先于同行业其他公司。其中，
公司研发的低收缩率高温型合成革专用基布，耐温 200℃，热收缩率控制在 1%以下，取代了传统机织布，提高了合成革
的柔软度及韧性，广泛应用于地板革；公司研发的 45g/m2 低克重薄型合成革专用基布，克重降低至 45g/m2，断裂强度〉
100N/5cm，布面均匀性好，节约了下游革厂原材料成本，同时又能生产出更薄型、柔软、强度高的合成革，广泛应用于
鞋革里衬。公司研发的双面异性热风非织造布，双面物理性能不同且不分层，其单层双面不同的结构性能，使得其产品
液体吸收时间可缩短为 2.1 秒，扩散长度可达 70mm，回渗量减少至 0.05g，可以应用于高性能差异化卫生用品生产，以
及公司开发的采用细旦 ES 纤维生产的热风布产品、双组份长丝超细纤维产品的开发和生产，在市场上独树一帜。
2、人才团队优势
公司秉承“团结、进取、求实、创新”的企业精神，凝聚了一支致力于发展非织造生产技术、提高非织造产品质量，
具有高度责任心和进取心的人才团队。
公司核心管理层拥有多年行业和管理经验，对行业和市场具有敏锐洞察能力和强大的执行力，能够较好地应对市
场变化，在复杂、激烈的竞争中能够及时、合理决策并有效实施，在最大限度优化成本的基础上保证公司高速发展。在
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管理层的推动下，公司建立了有竞争力的人才引进、培养、激励、晋升发展体系，不断从外部引入人才，从内部培养员
工，激发员工工作的主动性和创造性，保障公司拥有充足的人才储备，为公司健康发展打下基础。
公司核心骨干技术人员均有多年非织造布生产及研发经验，对于非织造工艺改造及其生产设备的配置和调整有着
深入的理解，形成了一套独有的非织造布生产设备选择体系。此外，非织造布生产采用的是定制化生产，对生产线操作
人员的技术要求较高，生产员工按照客户订单的要求对生产设备进行合理调配的能力和在生产过程中对设备、流程的控
制能力将直接影响该生产线的效率与产品质量。由于自成立以来一直注重人才的培养和团队的搭建，公司管理团队稳定，
生产、研发经验丰富，有效的保证了公司产品的质量。
3、品牌及客户优势
公司在多年的生产经营过程中，通过不断积累客户和开拓市场，建立了较为完善的销售网络，公司产品以其稳定
的质量，充足的供应量和全方位的定制化品种，在行业内树立起了良好的口碑和品牌影响力。
经过十余年的发展，在国内外市场逐步树立起优质、高端的产品形象。“金春”商标先后获得“安徽名牌产品”、“安
徽省著名商标”等荣誉称号。公司是中国产业用纺织品行业协会的副会长单位，2016 年中国纺织服装企业竞争力 500 强
第 229 名， 2020 年纺织行业“专精特新”中小企业，2020/2021 年中国非织造布行业十强企业等。
公司客户群体呈现多元化的特征，涵盖了卫生材料、日用品、皮革加工、服装、建材、包装等行业中的优秀企业，
客户遍布国内大部分省市，出口主要销往日本、韩国等国，并正在积极拓展欧美市场。公司已与恒安集团、维达纸业、
金红叶纸业集团有限公司、扬州倍加洁日化有限公司、上海美馨卫生用品有限公司、杭州豪悦、日本 LEC 等国内外知名
非织造制品生产商建立了长期稳定的业务合作关系，并以充足、稳定、及时的货源供应、高品质的产品和服务赢得了客
户的广泛赞誉。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 395,725,409.33 450,915,068.74 -12.24%
营业成本 366,002,672.27 360,735,520.13 1.46%
销售费用 2,540,628.93 2,926,407.53 -13.18%
管理费用 11,920,390.81 8,883,878.61 34.18% 本期折旧摊销增加。
本期长期借款平均借
财务费用 4,233,794.89 1,108,318.77 282.00% 款规模上升，利息支
出增加。
本期利润总额下降较
所得税费用 -4,393,045.54 19,036,570.66 -123.08% 大，当期所得税费用
相应下降。
研发投入 14,442,027.70 19,572,280.73 -26.21%
本期公司利润大幅下
经营活动产生的现金
-85,148,872.42 -8,369,274.19 -917.40% 滑、存货资金占用增
流量净额
加。
投资活动产生的现金 本期金融产品投资净
-138,949,059.51 36,451,355.59 -481.19%
流量净额 流出相对上年增多。
筹资活动产生的现金
22,324,658.38 -69,083,651.62 132.32% 本期银行借款增加。
流量净额
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主要是经营、投资及
现金及现金等价物净
-201,767,444.84 -40,995,192.53 -392.17% 筹资活动现金流量综
增加额
合影响所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
非织造布 379,659,355.80 350,240,759.38 7.75% -14.63% -1.67% -12.15%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
纺织业 387,749,104.08 356,647,666.23 8.02% -14.01% -1.13% -11.98%
化学纤维 7,976,305.25 9,355,006.04 -17.28%
分产品
非织造布 379,659,355.80 350,240,759.38 7.75% -14.63% -1.67% -12.15%
化学纤维 7,135,569.42 8,363,981.24 -17.22%
其他 8,930,484.11 7,397,931.65 17.16% 44.12% 63.15% -9.66%
分地区
内销 366,800,408.35 341,386,482.55 6.93% -10.78% 3.39% -12.75%
外销 28,925,000.98 24,616,189.72 14.90% -27.35% -19.37% -8.42%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
公司是否有实体门店销售终端
□是 否
上市公司新增门店情况
□是 否
公司是否披露前五大加盟店铺情况
□是 否
四、纺织服装相关行业信息披露指引要求的其他信息
1、产能情况
公司自有产能状况
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本报告期 上年同期
总产能 93,000 72,000
产能利用率 72.96% 94.45%
产能利用率同比变动超过 10%
是 □否
产能利用率较上年下降 21.49%，主要系本期产能增加，市场需求下降，企业开工率下降。
是否存在海外产能
□是 否
2、销售模式及渠道情况
产品的销售渠道及实际运营方式
公司在国内外均采取以直销为主、经销为辅的销售模式。即公司与终端用户和贸易商均采用的是线下买卖业务合作
关系，不存在代销、代理、分销等业务合作方式。
3、销售费用及构成
项 目 2022 年 1-6 月 2021 年 1-6 月 变动（%）
职工薪酬 1,957,635.71 1,717,196.51 14.00%
差旅费 148,714.71 389,662.73 -61.84%
办公费 96,569.73 678,602.06 -85.77%
其他 337,708.78 140,946.23 139.60%
合计 2,540,628.93 2,926,407.53 -13.18%
4、加盟、分销
加盟商、分销商实现销售收入占比超过 30%
□是 否
5、线上销售
线上销售实现销售收入占比超过 30%
□是 否
是否自建销售平台
□是 否
是否与第三方销售平台合作
□是 否
公司开设或关闭线上销售渠道
□适用 不适用
说明对公司当期及未来发展的影响
14
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
6、代运营模式
是否涉及代运营模式
□是 否
7、存货情况
存货情况
存货余额同比增
主要产品 存货周转天数 存货数量 存货库龄 原因
减情况
供需关系失衡，
市场竞争加剧，
销量减少。报告
无纺布 114 6,604 1 104.72%
期内新增 ES 产
能、产量的增
加。
存货跌价准备的计提情况
本期增加金额 本期减少金额 2022 年 6 月 30
项 目 2021 年 12 月 31 日
计提 其他 转回或转销 其他 日
原材料 473,849.53 3,890,316.63 1,662,594.82 2,701,571.34
库存商
3,298,618.58 5,447,532.52 2,910,424.67 5,835,726.43
品
- -
合计 3,772,468.11 9,337,849.15 4,573,019.49 8,537,297.77
8、品牌建设情况
公司是否涉及生产和销售品牌服装、服饰以及家纺产品
□是 否
涉及商标权属纠纷等情况
□适用 不适用
9、其他
公司是否从事服装设计相关业务
□是 否
公司是否举办订货会
□是 否
五、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
15
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
本期购买理财产品形
投资收益 8,148,762.39 71.65% 否
成的投资收益。
本期确认的证券投资
公允价值变动损益 -8,729,258.90 -76.75% 否
公允价值变动收益
本期计提的存货跌价
资产减值 -9,337,849.15 -82.10% 否
准备。
营业外收入 75,719.00 0.67% 否
营业外支出 40,675.01 0.36% 否
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 223,733,981.24 11.11% 306,741,831.28 15.32% -4.21%
应收账款 110,629,779.02 5.50% 102,610,167.63 5.12% 0.38%
存货 133,344,672.29 6.62% 83,519,215.51 4.17% 2.45%
固定资产 521,734,267.48 25.92% 548,255,413.17 27.38% -1.46%
在建工程 93,664,042.90 4.65% 61,700,843.17 3.08% 1.57%
短期借款 140,130,833.34 6.96% 140,139,333.33 7.00% -0.04%
合同负债 2,448,427.39 0.12% 2,839,801.59 0.14% -0.02%
长期借款 120,018,241.62 5.96% 71,934,707.03 3.59% 2.37%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允价 的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 其他变动 期末数
值变动损益 允价值变 的减值 金额 金额
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
691,009,32 872,962,8 893,653,8 661,589,0
（不含衍 8,729,258.
1.41 28.97 85.90 05.58
生金融资 90
产）
16
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
41,627,157 172,020,6 156,815,6 56,832,13
其他
.81 17.96 42.50 3.27
-
732,636,47 1,044,983 1,050,469 718,421,1
上述合计 8,729,258. 0.00 0.00 0.00
9.22 ,446.93 ,528.40 38.85
90
金融负债 0.00 0.00
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 2022 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 118,759,594.80 金融衍生品保证金及购买理财产品预先存入资金
固定资产 77,803,044.11 未办妥产权证书
合计 196,562,638.91
七、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
1,040,702,757.98 1,635,468,482.16 -36.37%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
未达
截至 截止
到计
是否 报告 报告
投资 本报 划进 披露 披露
为固 期末 期末
项目 投资 项目 告期 资金 项目 预计 度和 日期 索引
定资 累计 累计
名称 方式 涉及 投入 来源 进度 收益 预计 （如 （如
产投 实际 实现
行业 金额 收益 有） 有）
资 投入 的收
的原
金额 益
因
年产 已投 《关
- 2020
22000 26,29 151,4 205,8 产的 于使
95.38 12,15 年 10
吨医 自建 是 纺织 7,505 39,29 募集 20,00 生产 用超
% 1,853 月 19
疗卫 .09 1.81 0.00 线因 募资
.13 日
生用 生产 金投
17
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
复合 成本 入年
水刺 上 产
无纺 升、 22000
布项 行业 吨医
目 状况 疗卫
等不 生用
利影 复合
响， 水刺
利润 无主
空间 布项
被挤 目暨
压， 超募
毛利 资金
率下 使用
降。 计划
的公
告》
12,88 27,30
研发 89.77 不适
自建 是 纺织 2,123 5,810 募集
中心 % 用
.84 .24
《关
于使
用超
募资
金建
设年
产
5,000
5,000
吨可
吨可
降解 2022
5,798 5,798 85,30 正在 降解
无纺 14.14 年 04
自建 是 纺织 ,000. ,000. 募集 0,000 建设 无纺
布卫 % 月 12
00 00 .00 中 布卫
生材 日
生材
料项
料项
目
目暨
超募
资金
使用
计划
的公
告》
-
44,97 184,5 291,1
12,15
合计 -- -- -- 7,628 43,10 -- -- 20,00 -- -- --
1,853
.93 2.05 0.00
.13
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
50,862,8 - 10,862,8 670,497. 42,005,7
股票 0.00 自有资金
12.01 15,063,9 28.97 80 32.92
18
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
73.01
暂时闲置
1,093,00 1,978,49 608,000, 731,489, 5,417,39 364,271, 自有资金
其他
0,000.00 7.72 000.00 885.38 4.27 000.01 及募集资
金
411,115, 4,356,21 254,100, 162,164, 1,796,06 255,312,
基金 自有资金
000.00 6.39 000.00 000.52 1.83 272.65
-
41,627,1 172,020, 156,815, 56,832,1 应收款项
其他 800,675.
57.81 617.96 642.50 33.27 融资
48
-
1,596,60 1,044,98 1,050,46 7,083,27 718,421,
合计 8,729,25 0.00 0.00 --
4,969.82 3,446.93 9,528.40 8.42 138.85
8.90
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 84,668.08
报告期投入募集资金总额 6,315.49
已累计投入募集资金总额 42,540.37
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
2022 年上半年度，公司募集资金使用情况为：
（1）2022 年半年度，公司累计已使用募集资金金额为人民币 6,315.49 万元，其中，直接投入募集资金投资项目（含超
募资金投资项目）的金额为 2,809.32 万元，从募集资金专用账户转入自有资金账户投入募集资金投资项目（含超募资金
投资项目）的金额为 3,506.17 万元；
（2）2022 年半年度，公司利用闲置募集资金进行现金管理，累计购买理财产品 60,800 万元，未到期理财产品金额
33,300 万元，收到理财产品收益 732.17 万元；
（3）2022 年半年度，募集资金专用账户利息收入 32.16 万元，手续费支出 0.09 万元；
（4）截至 2022 年 06 月 30 日止，公司募集资金余为 45,151.65 万元，其中募集资金专户余额为 1,351.65 万元，未到期
理财产品余额为 33,300 万元,划入购买理财产品冻结资金 10,500 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
是否 截至期
承诺投 项目达 截止报 项目可
已变 募集资 截至期 末投资
资项目 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
更项 金承诺 末累计 进度
和超募 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
目(含 投资总 投入金 (3)＝
资金投 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
部分 额 额(2) (2)/(1
向 期 益 化
变更) )
承诺投资项目
19
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1. 年产
2 万吨
新型卫
1,954.
生用品 否 32,000 32,000 23.86 6.11% 25.7 -32.83 否 是
11
热风无
纺布项
目
2. 偿还
100.00
银行贷 否 5,000 5,000 0 5,000 不适用 否
%
款项目
3. 补充
100.00
流动资 否 2,000 2,000 0 2,000 不适用 否
%
金项目
4. 研发
3,041. 3,041. 1,288. 2,730.
中心建 否 89.77% 不适用 否
9 9 21 58
设项目
承诺投
42,041 42,041 1,312. 11,684
资项目 -- -- -- 25.7 -32.83 -- --
.9 .9 07 .69
小计
超募资金投向
1. 年产
15000 2022 年
1,081. 12,903 - -
吨 ES 复 否 10,692 13,819 93.38% 01 月 否 否
24 .59 178.34 178.34
合短纤 10 日
维项目
2. 年产
22000
吨医疗 -
2,629. 15,143 -
卫生用 否 15,877 15,877 95.38% 1,215. 否 否
75 .93 368.26
复合水 18
刺无纺
布项目
3.10MW
屋顶分 2021 年
2,228.
布式光 否 3,840 3,840 712.63 58.03% 11 月 179.3 214.21 否 否
36
伏发电 15 日
项目
4、
5,000
吨可降
解无纺 否 4,100 4,100 579.8 579.8 14.14% 不适用 否
布卫生
材料项
目
超募资 -
5,003. 30,855 -
金投向 -- 34,509 37,636 -- -- 1,179. -- --
42 .68 367.30
小计 31
-
76,550 79,677 6,315. 42,540 -
合计 -- -- -- 1,212. -- --
.9 .9 49 .37 341.60
14
未达到 截止 2022 年 06 月 30 日，年产 2 万吨新型卫生用品热风无纺布项目中的 2 条生产线已均于 2021 年 2 月投入
计划进 生产，目前该产品市场景气度较差，其余生产线的建设计划暂停。年产 22000 吨医疗卫生用复合水刺无纺布
度或预 项目中的 2 条生产线已分别于 2021 年 5 月、2021 年 6 月投入生产，剩余生产线仍在建设过程中，已投产的
计收益 生产线因生产成本上升、行业状况等不利影响，利润空间被挤压，毛利率下降。年产 15000 吨 ES 复合短纤维
的情况 项目于 2022 年 1 月份进入试生产，ES 产品由公司内部生产热风无纺布产品大量使用，部分 ES 复合短纤维产
和原因 品对外出售。目前热风无纺布场景气度较差，热风无纺布的市场变化导致 ES 项目产能及项目效益未完全有效
20
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（分具 发挥。
体项
目）
项目可
行性发 随着新生儿出生率跌破预期，热风布市场发生了较大变化，热风布市场需求有所降低，产品价格降幅较大，
生重大 下游产品处于升级过程。目前，公司年产 2 万吨新型卫生用品热风无纺布募投项目一期的 2 条生产线已建成
变化的 投产，但效益不达预期，该项目的后续建设暂停。公司正在研究对策，并持续关注无纺布市场的变化趋势，
情况说 积极寻求解决方案。
明
适用
公司本次公开发行股票获得的超募资金金额为 42,626.18 万元。（1）公司于 2020 年 10 月 9 日召开 2020 年
第二次临时股东大会，审议通过《关于使用超募资金投入年产 15000 吨 ES 复合短纤维项目暨超募资金使用计
划的议案》，决议同意公司使用 10,692.00 万元超募资金投入年产 15000 吨 ES 复合短纤维项目。2021 年 9 月
30 日，公司召开第二届董事会第二十二次会议，审议通过了《关于使用超募资金对超募资金投资项目增加投
资的议案》，公司独立董事、保荐机构均对本议案发表了明确同意的意见。该项目原计划投资金额为 10,692
万元，本次追加投资额度 3,127 万元，追加后的投资总额为 13,819 万元，追加投资金额占原计划投资金额的
超募资
29.25%。截至 2022 年 06 月 30 日止，该项目累计已使用募集资金 12,903.59 万元，投资进度为 93.38%。
金的金
（2）公司于 2020 年 11 月 4 日召开 2020 年第三次临时股东大会，审议通过《关于使用超募资金投入年产
额、用
22000 吨医疗卫生用复合水刺无纺布项目暨超募资金使用计划的议案》，决议同意公司使用 15,877.00 万元超
途及使
募资金投入年产 22000 吨医疗卫生用复合水刺无纺布项目，截至 2022 年 06 月 30 日，该项目已投入超募资金
用进展
15,143.93 万元，投资进度为 95.38%。（3）2021 年 7 月 5 日，公司召开第二届董事会第二十次会议以及第二
情况
届监事会第十六次会议，审议通过《关于使用超募资金建设 10MW 屋顶分布式光伏发电项目暨超募资金使用计
划的议案》，公司独立董事、保荐机构均对本议案发表了明确同意的意见。截至 2022 年 06 月 30 日止，该项
目已使用募集资金 2,228.36 万元，投资进度为 58.03%。（4）2022 年 4 月 11 日，公司召开第三届董事会第二
次会议以及第三届监事会第二次会议，审议通过《关于使用超募资金建设年产 5,000 吨可降解无纺布卫生材
料项目暨超募资金使用计划的议案》，决议同意公司使用 4,100.00 万元超募资金建设 5,000 吨可降解无纺布
卫生材料项目。公司独立董事、保荐机构均对本议案发表了明确同意的意见。截至 2022 年 06 月 30 日止，该
项目已累计投入超募资金 579.80 万元，投资进度为 14.14%。
募集资 适用
金投资 以前年度发生
项目实
施地点 年产 2 万吨新型卫生用品热风无纺布项目的实施地点由安徽省滁州市琅琊经济开发区南京北路 80 号变更为安
变更情 徽省滁州市琅琊经济开发区南京北路 80 号以及安徽省滁州市琅琊经济开发区南京北路 218 号。
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资 适用
金投资 截至 2020 年 8 月 26 日，公司以自筹资金 5,000.00 万元预先投入募集资金投资项目“偿还银行贷款项目”。
项目先 该投入金额经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）容诚专字[2020] 230Z2109 号《关于安徽金春无纺布股份
期投入 有限公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的鉴证报告》鉴证。2020 年 9 月 21 日，经公司第二届董事
及置换 会第十三次会议决议，公司以募集资金置换上述预先投入的自有资金 5,000.00 万元；截至 2021 年 12 月 31
情况 日止，公司累计以募集资金置换预先投入的自有资金为 5,000.00 万元。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现 不适用
募集资
21
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
金结余
的金额
及原因
尚未使
用的募
截止 2022 年 06 月 30 日，尚未使用的募集资金余额为 45,151.65 万元，其中：存放于募集资金专用账户余额
集资金
1,351.65 万元，未到期理财产品余额 33,300 万元，划入购买理财产品冻结资金 10,500 万元。
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 45,000 33,300 0 0
券商理财产品 自有资金 29,300 14,900 0 0
其他类 自有资金 13,812.5 13,812.5 0 0
合计 88,112.5 62,012.5 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
22
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
九、主要控股参股公司分析
□适用 不适用
公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。
十、公司控制的结构化主体情况
适用 □不适用
行知星享艾方私享 5 号私募证券投资基金系公司于 2021 年 12 月发起设立的私募证券投资基金，公司系该结构化主
体的单一投资者，委托管理人进行股票、债券、基金、期货等金融产品投资，已纳入合并报表范围。
十一、公司面临的风险和应对措施
（1）行业受宏观经济波动影响的风险
公司为非织造布生产商，处于产业链中游环节，其行业周期性、波动性与下游客户所在行业周期性与波动性密切相
关。目前，公司产品下游最终消费者集中在民用清洁、医疗卫生、装饰装潢等日常消费行业，最终消费者的购买能力和
购买意愿决定了位于产业链中游的水刺、热风和长丝超细纤维非织造布行业的发展。当宏观经济处于上升阶段时期，消
费者购买意愿与购买能力提升，下游的旺盛需求将带动行业的快速发展；当宏观经济处于下行阶段时期，消费者购买意
愿与购买能力放缓，从而行业发展也将放缓。因此，如果宏观经济增速放缓，公司生产经营以及盈利能力将面临不利影
响。
应对措施：公司将积极跟踪行业竞争事态，把握行业发展趋势，灵活调整市场竞争策略和经营管理策略。
（2）市场竞争加剧风险
虽然非织造布行业存在着一定的行业壁垒，但是良好的政策导向以及宽广的市场空间仍不断吸引着新的竞争者进入，
行业竞争不断加剧。如果公司不能够通过产能扩大和技术升级、新品开发来适应行业的竞争态势，公司的行业地位和市
场份额将面临着一定的竞争压力，从而对公司的经营产生不利影响。
受新冠疫情影响，广泛应用于防疫物资生产的非织造布产品市场需求旺盛，吸引了大量资本涌入产业用纺织品行业，
推动行业快速扩张，行业产能大幅增长，随着新建产能的陆续释放，疫情的逐步平稳，市场对防疫物资和卫生防护用品
的需求逐步恢复到正常水平。非织造行业在未来一段时间存在供大于求的情况，市场竞争格局会更加激烈。
应对措施：公司根据市场变化，调整销售策略，优化完善销售激励方案，激发销售人员的工作激情。公司对现有产
品的生产工艺、产品性能加大研发投入，提升产品品质的同时，加强内部成本管控，积极开发新品，拓展产品应用的深
度和广度，发挥公司品牌优势争取为客户提供更优质、更具性价比的产品。
（3）原材料采购价格波动的风险
23
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
公司非织造布主要原材料为粘胶短纤、涤纶短纤、ES 纤维、涤纶切片、尼龙切片，原材料占主营业务成本的比例较
高。如果上述原材料产品价格在未来大幅波动，将对公司产品经营产生一定影响，公司面临主要原材料价格波动导致盈
利能力变化的风险。
应对措施：公司将适时跟踪原材料价格波动情况，在原材料价格低位时，有计划的大量采购，增加原材料库存，降
低生产成本。公司通过完善材料采购体系、工艺改进、提升产品产量等措施，不断完善和细化成本控制体系，实施精细
化成本控制，增强盈利能力，有效地控制好公司的成本和费用。
（4）海外客户集中的风险
公司向海外客户主要销售直铺型水刺非织造布，用于生产湿巾等下游产品，客户主要集中在日本、韩国等地，公司
历来重视海外客户的信用状况，选择和信用状况良好、实力较强的客户建立长期合作关系，使得公司海外客户数量较少
且集中度较高，目前公司仍存在海外销售较为集中的风险，如果公司目前现有的主要海外客户不再向公司采购，将对海
外业务产生不利影响。
应对措施：在重点发展日、韩及东南亚市场外，积极开拓欧美市场。发展与国际品牌的战略合作，进一步开拓国际
市场。
（5）净利润增速不可持续的风险
2020 年，公司可用于生产消毒湿巾、酒精消毒片等民用和医用防护品的产品受公司下游市场需求大幅增长带动，公
司 2020 年度业绩大幅增长，随着疫情的逐步缓解，公司业绩增速将回归正常。同时，因疫情影响，带动非织造行业的产
能扩张的加速，特别是与卫生清洁相关的非织造布产能的迅速扩张，导致行业环境、市场环境等情况发生较大变化。未
来，公司面临的市场竞争将更加激烈，公司净利润存在增速不可持续的风险。
应对措施:公司将会在继续巩固和发展现有水刺非织造布产品市场的同时加大非织造布技术的引进和研发投入，积极
拓展非织造布新品种类。根据公司战略目标考察调研新项目，锁定细分行业，拓展新的应用领域市场，寻求新的业绩增
长点，为公司后续发展积蓄力量。
（6）应收账款回收风险
2021 年，非织造布行业迎来了 2020 年高速发展后的调整期，产线大量扩张、产能集中释放、投资过快增长给行业带来
了极大的压力，市场竞争加剧。公司为应对市场变化，抢占市场份额，对部分优质客户采取了包括增加应收账款额度、延
长信用期等一系列举措，导致应收账款资金占用不断增加，若客户未来受到行业市场环境变化及国家宏观政策等因素的影
响，经营情况或财务状况等发生重大不利变化，公司应收账款产生坏账的可能性将增加，将会对公司正常的生产经营产生
不利影响。
应对措施:公司配备了专职财务人员管理应收账款，完善和细化了应收账款管理制度和销售人员的考核管理制度，同时
强化对客户信用的风险评估和跟踪管理，调整销售方式和控制销售节奏，努力控制好坏账风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
2021 年年度股东 2022 年 05 月 17 2022 年 05 月 17 《2021 年年度股
年度股东大会 58.09%
大会 日 日 东大会决议的公
告》（2022-029）
巨潮资讯网
《2022 年第一次
2022 年第一次临 2022 年 06 月 16 2022 年 06 月 16
临时股东大会 14.39% 临时股东大会决
时股东大会 日 日
议的公告》
（2022-038）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
适用 □不适用
1、股权激励
为进一步完善公司法人治理结构，建立与健全公司长效激励约束机制，吸引与留住骨干人员，充分调动公司核心团
队的积极性与创造性，有效地提升团队凝聚力和企业核心竞争力，有效地将公司、股东和核心团队三方利益结合在一起，
使各方共同关注公司的长远发展，确保公司发展战略和经营目标的实现，公司于 2022 年实施了限制性股票激励计划。公
司 2022 年限制性股票激励计划采用第二类限制性股票，首次授予日为 2022 年 06 月 16 日，首次授予数量为 284.70 万股，
授予价格为 9.56 元/股。
1、2022 年 5 月 31 日，公司召开第三届董事会第四会议审议通过了《关于〈安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年
限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实
施考核管理办法〉的议案》等议案，拟向激励对象授予不超过 294.70 万股的限制性股票，其中首次授予 284.70 万股，
预留 10.00 万股，激励计划限制性股票（含预留授予）的授予价格为 9.56 元/股。激励计划拟授予激励对象总人数 211
人，包括公告激励计划草案时在公司任职的董事、高级管理人员以及对公司经营业绩和未来发展有直接影响的管理人员
25
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
和技术（业务）人员，不包含独立董事和监事。公司独立董事对本激励计划的相关事项发表了独立意见，公司监事会对
本激励计划的相关事项进行核实并出具相关核查意见。
2、2022 年 6 月 1 日至 2022 年 6 月 10 日，公司对本次拟激励对象的姓名和职务在公司内部进行公示。截至公示期
满，公司监事会未收到任何对本次拟激励对象名单的异议，无反馈记录。2022 年 6 月 11 日，公司披露了《监事会关于
公司 2022 年限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。
3、2022 年 6 月 16 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议并通过了《关于〈安徽金春无纺布股份有限公
司 2022 年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于〈安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年限制性股票激
励计划实施考核管理办法〉的议案》和《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2022 年限制性股票激励计划相关事宜的
议案》。同日披露了《关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。
4、2022 年 6 月 16 日，公司召开第三届董事会第五次会议与第三届监事会第五次会议，审议通过了《关于向激励对
象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对议案发表了独立意见，认为授予条件已经成就，同意以 2022 年 6 月 16
日为首次授予日，以 9.56 元/股的价格向 211 名激励对象授予 284.70 万股限制性股票，激励对象主体资格合法、有效，
确定的授予日符合相关规定。
上述具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的相关公告及文件。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 不适用
3、其他员工激励措施
□适用 不适用
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
无
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“纺织服装相关业务”的披露要求
报告期内公司环保合规情况
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司生产及项目建设严格遵守国家和地方的法律法规，能
较好地执行建设项目环境评价。公司生产经营中主要排放污染物为废水、废气、设备噪音和边角料等固体废弃物，不属
于《国家危险废物名录》中列入的危废品，公司根据实际需要置备了必要的在线水循环处理设施、除尘机组、活性炭净
化器、消声器等环保处理措施，处理能力满足排放量的要求。
二、社会责任情况
报告期内，公司积极参与消费帮扶活动，集中购买农产品，帮助农户增收，为乡村振兴贡献力量。
27
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、自发行人股票上市
之日起 36 个月内，本
公司不转让或者委托
他人管理本公司直接
或间接持有的发行人
本次发行前已发行的
股份，也不由发行人
安徽金瑞投资 回购该等股份。发行
集团有限公 人上市后 6 个月内如
首次公开发行
司、滁州欣金 股票连续 20 个交易日 2020 年 08 月 2023 年 8 月 正常履行
或再融资时所 股份限售承诺
瑞智投资管理 的收盘价均低于发行 24 日 24 日 中
作承诺
中心（有限合 价，或者上市后 6 个
伙） 月期末收盘价低于发
行价，本公司持有发
行人股票的锁定期限
自动延长至少 6 个
月。在承诺的股票锁
定期满后的两年内减
持的，股票减持价格
不低于发行价。
1、本公司将严格遵守
所作出的股份流通限
制及自愿锁定承诺，
严格遵守证监会、证
券交易所关于股东减
持的相关规定，审慎
制定减持计划。2、在
承诺的股份锁定期满
后两年内，在符合法
律法规及相关规定的
前提下，本公司每年
减持的股票数量不超
首次公开发行 过发行人首次公开发
安徽金瑞投资 2020 年 06 月 2025 年 8 月 正常履行
或再融资时所 股份减持承诺 行股票前所持发行人
集团有限公司 16 日 24 日 中
作承诺 股份总数的 10%，且
减持价格均不低于发
行价。若发行人股票
发生除权、除息事项
的，上述发行价格及
相应股份数量将进行
相应调整。4、如未履
行上述承诺，本公司
由此取得的收益全部
上缴发行人所有；由
此给发行人或者其他
投资者造成损失的，
本公司将向发行人或
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
者其他投资者依法承
担赔偿责任。
1、本公司将严格按照
发行人 2019 年第一次
临时股东大会审议通
过的《安徽金春无纺
布股份有限公司章程
（草案）》、《安徽金春
无纺布股份有限公司
股东分红回报规划
（上市后三年）》规定
的利润分配政策（包
括现金分红政策）履
安徽金瑞投资 行公司利润分配决策
首次公开发行 集团有限公司 程序，并实施利润分
2020 年 06 月 2023 年 8 月 正常履行
或再融资时所 及全体董事、 分红承诺 配。2、本公司承诺将
16 日 24 日 中
作承诺 监事、高级管 根据《安徽金春无纺
理人员 布股份有限公司章程
（草案）》、《安徽金春
无纺布股份有限公司
股东分红回报规划
（上市后三年）》规定
的利润分配政策（包
括现金分红政策）在
发行人相关股东大会
会议上进行投票，并
敦促发行人根据公司
股东大会决议实施利
润分配。
1、发行人首次发行股
票并上市后三年内，
若股票连续 20 个交易
日的收盘价低于上一
会计年度经审计的每
股净资产时（如因派
发现金红利、送股、
转增股本、增发新股
等原因进行除权、除
息的，则相关的计算
对比方法按照深圳证
券交易所的有关规定
作除权除息处理，下
首次公开发行 同），本公司将出席发
安徽金瑞投资 2020 年 06 月 2023 年 8 月 正常履行
或再融资时所 稳定股份承诺 行人就回购股份事宜
集团有限公司 16 日 24 日 中
作承诺 召开的股东大会，并
对发行人回购股份稳
定股价事宜投赞成
票。2、若根据《关于
公司首次公开发行人
民币普通股(A 股)股
票并在创业板上市后
三年内稳定股价的预
案》的规定，应当由
本公司以增持发行人
股票的方式稳定股价
的，则本公司收到发
行人通知后 2 个交易
日内，将就是否有增
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
持股票的具体计划书
面通知发行人，并由
发行人进行公告。本
公司将在增持公告做
出之日开始履行与增
持相关法定手续，并
在依法办理相关手续
后 30 个交易日内实施
完毕。本公司在增持
计划完成后 6 个月内
不转让所持有的发行
人股票，包括增持前
持有的发行人股票。
3、若本公司为稳定股
价增持发行人股票
的，本公司增持股份
的价格不超过发行人
最近一期经审计的每
股净资产，单次用于
增持股份的资金金额
不低于其上一会计年
度自发行人所获得税
后现金分红金额的
30%，但单一会计年度
用于增持股份的资金
金额不超过其上一会
计年度自发行人所获
得税后现金分红的
100%。4、若本公司未
在增持义务触发后提
出具体增持计划，或
未按披露的增持计划
实施增持的，本公司
所持限售股锁定期自
期满后延长六个月，
所持流通股自未能履
行增持义务之日起增
加六个月锁定期，且
本公司将最近一个会
计年度从发行人分得
的现金股利返还发行
人。如未按期返还，
发行人可以采取从之
后发放现金股利中扣
发，直至扣减金额累
计达到本公司应履行
稳定股价义务的最近
一个会计年度从发行
人已分得的现金股利
总额。
1、截至本承诺函出具
之日，本承诺人及本
安徽金瑞投资 关于同业竞 承诺人直接或间接控 至本承诺人
首次公开发行
集团有限公 争、关联交 制的其他企业不存在 2020 年 06 月 不再持有发 正常履行
或再融资时所
司、杨迎春、 易、资金占用 自营、联营、为他人 16 日 行人股份之 中
作承诺
杨乐 方面的承诺 经营或以其他任何方 日止。
式直接或间接从事与
发行人及其子公司相
30
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
同、相似或构成实质
竞争业务的情形；2、
本承诺人将不会自
营、联营、合作或以
其他任何方式直接或
间接从事与发行人及
其子公司现在和将来
业务范围相同、相似
或构成实质竞争的业
务，也不会以任何方
式协助任何第三方从
事与发行人及其子公
司现在和将来业务范
围相同、相似或构成
实质竞争的业务；且
本承诺人将利用在本
承诺人直接或间接控
制的其他企业中的控
制地位，敦促该等企
业比照前款规定履行
与本承诺人相同的不
竞争义务；3、如本承
诺人或本承诺人直接
或间接控制的其他企
业将来从事的业务与
发行人及其子公司现
在或将来业务之间的
同业竞争可能构成或
不可避免时，则本承
诺人将及时转让或终
止该等业务或促使本
承诺人直接或间接控
制的其他企业及时转
让或终止该等业务；
4、如本承诺人从第三
方获得任何与发行人
经营的业务存在竞争
或潜在竞争的商业机
会，本承诺人及本承
诺人直接或间接控制
的其他企业将立即通
知发行人，并尽力将
该商业机会让与发行
人及其子公司；5、若
违反上述承诺，则本
承诺人因从事同业竞
争直接或间接获得的
收益全部归发行人所
有，并赔偿由此给发
行人造成的一切经济
损失。6、本承诺自本
承诺人签署之日起持
续有效，直至本承诺
人不再持有发行人股
份之日止。
卞勇;曹松亭; 1、自发行人股票上市
首次公开发行 2020 年 08 月 2023 年 8 月 正常履行
胡俊;李保林; 股份限售承诺 之日起 36 个月内，本
或再融资时所 24 日 24 日 中
孙涛;杨乐;杨 人不转让或者委托他
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
作承诺 迎春;仰宗勇 人管理本人直接或间
接持有的发行人本次
发行前已发行的股
份，也不由发行人回
购该等股份。发行人
上市后 6 个月内如股
票连续 20 个交易日的
收盘价均低于发行
价，或者上市后 6 个
月期末收盘价低于发
行价，本人直接或间
接持有发行人本次发
行前已发行股份的锁
定期限自动延长至少
6 个月。若发行人股
票发生除权、除息事
项的，上述发行价格
及相应股份数量将进
行相应调整。
1、本企业将严格遵守
所作出的股份流通限
制及自愿锁定承诺，
严格遵守证监会、证
券交易所关于股东减
持的相关规定，审慎
制定减持计划。2、在
承诺的股份锁定期满 安徽高新
后两年内，在符合法 金通安益
律法规及相关规定的 二期创业
前提下，本企业可减 投资基金
安徽高新金通
持所持有的发行人全 （有限合
安益二期创业
部股份。3、本企业减 伙）正常
投资基金（有
持发行人股票时，将 履行中；
限合伙）;宁
通过证券交易所集合 宁波庐熙
首次公开发行 波庐熙股权投
竞价交易系统、大宗 2020 年 06 月 股权投资
或再融资时所 资合伙企业 股份减持承诺 2023-08-24
交易系统、协议转让 16 日 合伙企业
作承诺 （有限合
或其他合法方式进 （有限合
伙）;宁波十
行，并提前三个交易 伙）及宁
月吴巽股权投
日予以公告，尽量避 波十月吴
资合伙企业
免短期内大量减持对 巽股权投
（有限合伙）
发行人股价二级市场 资合伙企
走势造成重大影响。 业（有限
4、如未履行上述承 合伙）履
诺，本企业由此取得 行完毕。
的收益全部上缴发行
人所有；由此给发行
人或者其他投资者造
成损失的，本企业将
向发行人或者其他投
资者依法承担赔偿责
任。
1、本企业将严格遵守
所作出的股份流通限
首次公开发行 滁州欣金瑞智 制及自愿锁定承诺，
2020 年 06 月 2025 年 8 月 正常履行
或再融资时所 投资管理中心 股份减持承诺 严格遵守证监会、证
16 日 24 日 中
作承诺 （有限合伙） 券交易所关于股东减
持的相关规定，审慎
制定减持计划。2、在
32
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
承诺的股份锁定期满
后两年内，在符合法
律法规及相关规定的
前提下，本企业每年
减持的股票数量不超
过发行人首次公开发
行股票前所持发行人
股份总数的 25%，且
减持价格均不低于发
行价。若发行人股票
发生除权、除息事项
的，上述发行价格及
相应股份数量将进行
相应调整。3、本企业
减持发行人股票时，
将通过证券交易所集
合竞价交易系统、大
宗交易系统、协议转
让或其他合法方式进
行，并提前三个交易
日予以公告，尽量避
免短期内大量减持对
发行人股价二级市场
走势造成重大影响。
4、如未履行上述承
诺，本企业由此取得
的收益全部上缴发行
人所有；由此给发行
人或者其他投资者造
成损失的，本企业将
向发行人或者其他投
资者依法承担赔偿责
任。
1、发行人首次发行股
票并上市后三年内，
若股票连续 20 个交易
日的收盘价低于上一
会计年度经审计的每
股净资产时（如因派
发现金红利、送股、
转增股本、增发新股
等原因进行除权、除 曹松亭、
息的，则相关的计算 胡俊、杨
对比方法按照深圳证 乐、仰宗
曹松亭;胡俊;
首次公开发行 券交易所的有关规定 勇正常履
李保林;梅诗 2020 年 06 月 2023 年 8 月
或再融资时所 稳定股份承诺 作除权除息处理，下 行中；李
亮;孙涛;杨 16 日 24 日
作承诺 同），本人将出席发行 保林、梅
乐;仰宗勇
人就回购股份事宜召 诗亮、孙
开的董事会，并对回 涛履行完
购股份稳定股价事宜 毕。
投赞成票。2、若根据
《关于公司首次公开
发行人民币普通股(A
股)股票并在创业板上
市后三年内稳定股价
的预案》的规定，应
当由本人以增持发行
人股票的方式稳定股
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
价的，则本人收到发
行人通知后 2 个交易
日内，将就是否有增
持股票的具体计划书
面通知发行人，并由
发行人进行公告。本
人将在增持公告做出
之日开始履行与增持
相关法定手续，并在
依法办理相关手续后
30 个交易日内实施完
毕。3、若本人未在增
持义务触发后提出具
体增持计划，或未按
披露的增持计划实施
增持，本人所持限售
股锁定期自期满后延
长六个月，所持流通
股自未能履行增持义
务之日起增加六个月
锁定期，且发行人从
自未能履行增持义务
当月起，扣减本人每
月薪酬的 20%，直至
累计扣减金额达到应
履行稳定股价义务的
最近一个会计年度从
发行人已获得薪酬的
20%。
公司承诺：公司不为
激励对象依本激励计
划获取限制性股票提
供贷款、贷款担保，
及其它任何形式的财
务资助。本公司承诺
《安徽金春无纺布股
关于公司 份有限公司 2022 年限
安徽金春无纺 作出承诺日
2022 年限制性 制性股票激励计划 2022 年 05 月
股权激励承诺 布股份有限公 至承诺履行 正常履行
股票激励计划 （草案》内容真实、 31 日
司 完毕
相关承诺 准确、完整，本激励
计划的相关信息披露
文件不存在虚假记
载、误导性陈述或重
大遗漏，若上述承诺
与事实不符，本公司
将承担全部法律责
任。
1、本人必须遵守国家
法律、法规与公司制
度，同时愿意接受本
激励对象关于 激励计划的有关规
公司 2022 年 定； 作出承诺日
2022 年 05 月
股权激励承诺 激励对象 限制性股票激 2、本人参与本激励计 至承诺履行 正常履行
31 日
励计划的相关 划的资金为自筹资 完毕
承诺 金，资金来源合法合
规，不存在违反法
律、行政法规及中国
证监会的相关规定的
34
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
情形；
3、本人承诺，若公司
因信息披露文件中有
虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，导
致不符合授予权益或
行使权益安排的，未
行使权益应当统一作
废失效，已经行使权
益的，本人将自相关
信息披露文件被确认
存在虚假记载、误导
性陈述或者重大遗漏
后，将由本激励计划
所获得的全部利益返
还公司。本人同意董
事会按照前款规定和
股权激励计划相关安
排收回本人所得收
益。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无超期未履行承诺的情形
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
2020 年 2 月
公司与滨海
昌正企业管
理有限公司
签订采购合
本次判决为
同，2020
终审判决，
年 7 月
公司已于 http://www
11 日滨海昌 2022 年 07
424.17 是 终审判决 2021 年度根 - .cninfo.co
正就该采购 月 28 日
据一审判决 m.cn
合同涉及的
结果计提了
履行事项，
预计负债。
滨海昌正以
公司为被告
在江苏省滨
海县人民法
院起诉。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
关联 关联 关联 关联 关联 关联 关联 占同 获批 是否 关联 可获 披露 披露
交易 关系 交易 交易 交易 交易 交易 类交 的交 超过 交易 得的 日期 索引
36
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
方 类型 内容 定价 价格 金额 易金 易额 获批 结算 同类
原则 （万 额的 度 额度 方式 交易
元） 比例 （万 市价
元）
2022-
019
《关
同一 于预
滁州 住
控股 为公 遵循 2022 计
金辰 宿、 当地 当地
股东 司提 市场 26.08 年 04 2022
置业 餐 市场 40.83 150 否 现汇 市场
控制 供服 定价 % 月 26 年度
有限 饮、 价 价
的企 务 原则 日 日常
公司 会务
业 关联
交易
的公
告》
合计 -- -- 40.83 -- 150 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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7、其他重大关联交易
适用 □不适用
公司于 2022 年 05 月 31 日分别召开了第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于参与
投资设立合伙企业暨关联交易的议案》，公司作为有限合伙人与控股股东安徽金瑞投资集团有限公司等共同参与设立厦
门麟德股权投资合伙企业（有限合伙），公司认购合伙企业份额人民币 2,000 万元，占认缴出资总规模比例为 6.25%，
公司控股股东安徽金瑞投资集团有限公司认购合伙企业份额人民币 3,000 万元，占认缴出资总规模比例为 9.38%。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
《关于参与投资设立合伙企业暨关联
2022 年 06 月 01 日 巨潮资讯网
交易的公告》
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
序号 承租方 地址 用途 租赁期限
1 安徽金圣源材料科技有限公司 滁州市南京北路 218 号 22 号厂房 厂房 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
报告期内，公司将部分闲置厂房对外出租，本期确认的租赁收入 39.63 万元，对公司利润影响较小。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
一、有限
售条件股 63,201,050 52.67% 63,201,050 52.67%
份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
63,201,050 52.67% 63,201,050 52.67%
内资持股
其中：境
内法人持 63,200,000 52.67% 63,200,000 52.67%
股
境内自然
1,050 0.00% 1,050 0.00%
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外
自然人持
股
二、无限
售条件股 56,798,950 47.33% 56,798,950 47.33%
份
1、人民
56,798,950 47.33% 56,798,950 47.33%
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份
120,000,000 100.00% 120,000,000 100.00%
总数
股份变动的原因
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□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的 持有特别表决权
报告期末普通股股东总
14,739 优先股股东总数（如有） 0 股份的股东总数 0
数
（参见注 8） （如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情
持股比 报告期末持 况
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份
例 股数量
情况 数量 数量 股份状态 数量
安徽金瑞投
境内非国
资集团有限 48.43% 58,112,835 0 58,112,835 0
有法人
公司
安徽高新金
通安益二期
境内非国
创业投资基 5.28% 6,331,300 -468,700 0 6,331,300
有法人
金（有限合
伙）
滁州欣金瑞
智投资管理 境内非国
4.24% 5,087,165 0 5,087,165 0
中心（有限 有法人
合伙）
境内自然
汪德江 2.50% 3,000,000 0 0 3,000,000
人
宁波庐熙股 境内非国
1.84% 2,204,593 -944,307 0 2,204,593
权投资合伙 有法人
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企业（有限
合伙）
境内自然
尹锋 1.67% 2,000,000 0 0 2,000,000
人
宁波十月吴
巽股权投资
境内非国
合伙企业 1.67% 2,000,000 0 0 2,000,000
有法人
（有限合
伙）
上海永强鸿
-
坤资产经营 境内非国
0.63% 750,000 2,400,00 0 750,000
中心（有限 有法人
0
合伙）
法国兴业银
境外法人 0.30% 365,200 154,400 0 365,200
行
境内自然
吕今棣 0.29% 344,000 139,000 0 344,000
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
无
股东的情况（如有）（参
见注 3）
上述股东关联关系或一 宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）和宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙），二
致行动的说明 者均为自然人龚寒汀实际控制的企业。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情 无
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（参见 无
注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
安徽高新金通安益二期
人民币普 6,331,30
创业投资基金（有限合 6,331,300
通股 0
伙）
人民币普 3,000,00
汪德江 3,000,000
通股 0
宁波庐熙股权投资合伙 人民币普 2,204,59
2,204,593
企业（有限合伙） 通股 3
人民币普 2,000,00
尹锋 2,000,000
通股 0
宁波十月吴巽股权投资 人民币普 2,000,00
2,000,000
合伙企业（有限合伙） 通股 0
上海永强鸿坤资产经营 人民币普
750,000 750,000
中心（有限合伙） 通股
人民币普
法国兴业银行 365,200 365,200
通股
人民币普
吕今棣 344,000 344,000
通股
人民币普
华泰证券股份有限公司 234,648 234,648
通股
人民币普
严明 203,369 203,369
通股
前 10 名无限售流通股股 宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）和宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙），二
东之间，以及前 10 名无 者均为自然人龚寒汀实际控制的企业。
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
限售流通股股东和前 10
名股东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务股东情况
无
说明（如有）（参见注
4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：安徽金春无纺布股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 223,733,981.24 306,741,831.28
结算备付金 4,014,647.22
拆出资金
交易性金融资产 661,589,005.58 691,009,321.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款 110,629,779.02 102,610,167.63
应收款项融资 56,832,133.27 41,627,157.81
预付款项 30,146,984.19 12,556,582.31
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 273,324.14 9,196,852.83
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产 4,865,004.87
存货 133,344,672.29 83,519,215.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,861,349.73 19,844,289.79
流动资产合计 1,251,290,881.55 1,267,105,418.57
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资 61,260,250.00 60,195,250.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,154,201.12
投资性房地产
固定资产 521,734,267.48 548,255,413.17
在建工程 93,664,042.90 61,700,843.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 45,267,458.78 45,867,491.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,892,551.42 7,710,988.89
其他非流动资产 6,652,436.15 11,811,203.93
非流动资产合计 761,625,207.85 735,541,190.29
资产总计 2,012,916,089.40 2,002,646,608.86
流动负债：
短期借款 140,130,833.34 140,139,333.33
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 912,795.00
应付票据 50,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 49,634,247.76 68,061,078.81
预收款项
合同负债 2,448,427.39 2,839,801.59
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 18,420,231.20 20,101,765.85
应交税费 1,346,575.02 1,141,638.50
其他应付款 426,308.59 583,445.56
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 263,319,418.30 272,867,063.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 120,018,241.62 71,934,707.03
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 484,500.00
递延收益 30,139,083.05 29,234,741.01
递延所得税负债 1,213,321.15
其他非流动负债
非流动负债合计 150,157,324.67 102,867,269.19
负债合计 413,476,742.97 375,734,332.83
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 956,489,889.74 955,982,235.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 59,987,761.77 59,987,761.77
一般风险准备
未分配利润 461,064,798.65 489,097,351.96
归属于母公司所有者权益合计 1,597,542,450.16 1,625,067,348.94
少数股东权益 1,896,896.27 1,844,927.09
所有者权益合计 1,599,439,346.43 1,626,912,276.03
负债和所有者权益总计 2,012,916,089.40 2,002,646,608.86
法定代表人：曹松亭 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：仰宗勇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 201,715,843.43 284,590,162.41
交易性金融资产 554,520,486.26 607,819,191.41
衍生金融资产
应收票据
应收账款 109,846,523.31 100,861,983.76
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
应收款项融资 56,832,133.27 41,627,157.81
预付款项 30,143,454.19 11,210,363.91
其他应收款 154,254,102.11 133,792,772.57
其中：应收利息
应收股利
存货 133,344,672.29 83,519,215.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 25,861,171.69 19,744,640.87
流动资产合计 1,266,518,386.55 1,283,165,488.25
非流动资产：
债权投资 30,665,625.00 30,133,125.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,102,318.06 3,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 22,154,201.12
投资性房地产
固定资产 516,832,800.27 543,194,690.54
在建工程 93,664,042.90 61,700,843.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 45,267,458.78 45,867,491.13
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 11,321,241.92 8,692,213.73
其他非流动资产 6,652,436.15 11,811,203.93
非流动资产合计 729,660,124.20 704,499,567.50
资产总计 1,996,178,510.75 1,987,665,055.75
流动负债：
短期借款 140,130,833.34 140,139,333.33
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 50,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 49,358,277.01 66,130,762.91
预收款项
合同负债 2,977,539.25 4,485,077.67
应付职工薪酬 18,090,629.76 19,993,183.59
应交税费 1,176,087.95 1,117,119.24
49
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
其他应付款 427,273.77 650,045.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 262,160,641.08 272,515,521.88
非流动负债：
长期借款 120,018,241.62 71,934,707.03
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 484,500.00
递延收益 30,139,083.05 29,234,741.01
递延所得税负债 1,169,131.26
其他非流动负债
非流动负债合计 150,157,324.67 102,823,079.30
负债合计 412,317,965.75 375,338,601.18
所有者权益：
股本 120,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 956,489,889.74 955,982,235.21
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 60,000,000.00 60,000,000.00
未分配利润 447,370,655.26 476,344,219.36
所有者权益合计 1,583,860,545.00 1,612,326,454.57
负债和所有者权益总计 1,996,178,510.75 1,987,665,055.75
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 395,725,409.33 450,915,068.74
其中：营业收入 395,725,409.33 450,915,068.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 401,685,426.21 397,173,271.18
其中：营业成本 366,002,672.27 360,735,520.13
50
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,545,911.61 3,946,865.41
销售费用 2,540,628.93 2,926,407.53
管理费用 11,920,390.81 8,883,878.61
研发费用 14,442,027.70 19,572,280.73
财务费用 4,233,794.89 1,108,318.77
其中：利息费用 4,750,376.22 1,601,673.84
利息收入 689,109.67 781,081.22
加：其他收益 4,434,597.18 13,454,482.17
投资收益（损失以“－”号填
8,148,762.39 8,788,332.16
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-8,729,258.90 44,546,793.84
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
35,091.70 -2,749,500.31
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,337,849.15 -69,658.23
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-11,408,673.66 117,712,247.19
列）
加：营业外收入 75,719.00 9,215,438.30
减：营业外支出 40,675.01 567,079.33
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,373,629.67 126,360,606.16
填列）
减：所得税费用 -4,393,045.54 19,036,570.66
五、净利润（净亏损以“－”号填
-6,980,584.13 107,324,035.50
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-6,980,584.13 107,324,035.50
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
51
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -7,032,553.31 107,161,211.62
2.少数股东损益 51,969.18 162,823.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -6,980,584.13 107,324,035.50
归属于母公司所有者的综合收益总
-7,032,553.31 107,161,211.62
额
归属于少数股东的综合收益总额 51,969.18 162,823.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.06 0.89
（二）稀释每股收益 -0.06 0.89
法定代表人：曹松亭 主管会计工作负责人：仰宗勇 会计机构负责人：仰宗勇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 397,869,419.14 452,696,318.70
减：营业成本 368,136,000.00 364,478,900.85
税金及附加 2,523,691.16 3,901,043.13
销售费用 2,496,767.43 2,872,587.53
管理费用 11,311,377.47 8,661,764.39
研发费用 14,442,027.70 19,572,280.73
财务费用 4,116,497.64 1,115,696.55
其中：利息费用 4,503,743.80 1,601,673.84
利息收入 556,469.44 769,700.11
52
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
加：其他收益 4,433,619.35 13,454,482.17
投资收益（损失以“－”号填
8,485,515.89 8,676,898.61
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-8,668,845.88 44,169,369.18
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,562,265.49 -2,679,378.57
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-9,337,849.15 -69,658.23
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-11,806,767.54 115,645,758.68
列）
加：营业外收入 75,719.00 9,215,438.30
减：营业外支出 40,675.01 567,079.33
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-11,771,723.55 124,294,117.65
填列）
减：所得税费用 -3,798,159.45 18,958,073.13
四、净利润（净亏损以“－”号填
-7,973,564.10 105,336,044.52
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
53
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
7.其他
六、综合收益总额 -7,973,564.10 105,336,044.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,196,825.07 337,777,163.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 11,978,502.19 941,122.26
收到其他与经营活动有关的现金 5,553,410.94 21,524,660.42
经营活动现金流入小计 371,728,738.20 360,242,946.43
购买商品、接受劳务支付的现金 407,443,197.93 290,784,992.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 40,503,303.36 40,153,309.21
支付的各项税费 4,777,630.74 30,010,213.09
支付其他与经营活动有关的现金 4,153,478.59 7,663,705.65
经营活动现金流出小计 456,877,610.62 368,612,220.62
经营活动产生的现金流量净额 -85,148,872.42 -8,369,274.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 890,529,982.67 1,656,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,921,136.10 12,138,756.53
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,402,276.34 3,781,081.22
投资活动现金流入小计 911,853,395.11 1,671,919,837.75
购建固定资产、无形资产和其他长
28,046,177.64 59,468,482.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 903,996,682.18 1,576,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
54
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 118,759,594.80
投资活动现金流出小计 1,050,802,454.62 1,635,468,482.16
投资活动产生的现金流量净额 -138,949,059.51 36,451,355.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 128,137,667.69 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 128,137,667.69 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,100,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,713,009.31 85,083,651.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 105,813,009.31 149,083,651.62
筹资活动产生的现金流量净额 22,324,658.38 -69,083,651.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,828.71 6,377.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -201,767,444.84 -40,995,192.53
加：期初现金及现金等价物余额 306,741,831.28 171,242,324.55
六、期末现金及现金等价物余额 104,974,386.44 130,247,132.02
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 354,461,687.48 341,194,110.16
收到的税费返还 11,407,385.30 941,122.26
收到其他与经营活动有关的现金 5,451,683.98 21,524,660.42
经营活动现金流入小计 371,320,756.76 363,659,892.84
购买商品、接受劳务支付的现金 409,706,874.33 333,930,749.36
支付给职工以及为职工支付的现金 40,090,918.63 39,879,074.81
支付的各项税费 4,327,566.30 29,506,146.91
支付其他与经营活动有关的现金 4,097,981.86 7,646,426.78
经营活动现金流出小计 458,223,341.12 410,962,397.86
经营活动产生的现金流量净额 -86,902,584.36 -47,302,505.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 814,000,000.00 1,581,000,000.00
取得投资收益收到的现金 9,086,725.67 12,027,322.98
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 9,269,636.11 3,769,700.11
投资活动现金流入小计 832,356,361.78 1,596,797,023.09
购建固定资产、无形资产和其他长
28,046,177.64 59,468,482.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 794,254,201.12 1,471,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 133,604,837.15
55
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 955,905,215.91 1,530,468,482.16
投资活动产生的现金流量净额 -123,548,854.13 66,328,540.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 128,137,667.69 80,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 128,137,667.69 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 80,100,000.00 64,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
25,466,376.89 85,083,651.62
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 105,566,376.89 149,083,651.62
筹资活动产生的现金流量净额 22,571,290.80 -69,083,651.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,828.71 6,377.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -187,874,318.98 -50,051,238.02
加：期初现金及现金等价物余额 284,590,162.41 169,640,984.68
六、期末现金及现金等价物余额 96,715,843.43 119,589,746.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,6 1,6
120 955 59, 489
25, 1,8 26,
,00 ,98 987 ,09
一、上年年 067 44, 912
0,0 2,2 ,76 7,3
末余额 ,34 927 ,27
00. 35. 1.7 51.
8.9 .09 6.0
00 21 7 96
4 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,6 1,6
120 955 59, 489
25, 1,8 26,
,00 ,98 987 ,09
二、本年期 067 44, 912
0,0 2,2 ,76 7,3
初余额 ,34 927 ,27
00. 35. 1.7 51.
8.9 .09 6.0
00 21 7 96
4 3
三、本期增 507 - - 51, -
56
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
减变动金额 ,65 28, 27, 969 27,
（减少以 4.5 032 524 .18 472
“－”号填 3 ,55 ,89 ,92
列） 3.3 8.7 9.6
1 8 0
- - -
7,0 7,0 51, 6,9
（一）综合
32, 32, 969 80,
收益总额
553 553 .18 584
.31 .31 .13
507 507 507
（二）所有
,65 ,65 ,65
者投入和减
4.5 4.5 4.5
少资本
3 3 3
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 507 507 507
付计入所有 ,65 ,65 ,65
者权益的金 4.5 4.5 4.5
额 3 3 3
4．其他
- - -
21, 21, 21,
（三）利润 000 000 000
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
21, 21, 21,
3．对所有
000 000 000
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
57
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,5 1,5
120 956 59, 461
97, 1,8 99,
,00 ,48 987 ,06
四、本期期 542 96, 439
0,0 9,8 ,76 4,7
末余额 ,45 896 ,34
00. 89. 1.7 98.
0.1 .27 6.4
00 74 7 65
6 3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,6 1,6
120 955 53, 490
20, 1,5 22,
,00 ,98 761 ,77
一、上年年 516 51, 068
0,0 2,2 ,22 3,3
末余额 ,78 780 ,56
00. 35. 4.0 26.
5.2 .11 5.3
00 21 1 06
8 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
120 955 53, 490 1,6 1,6
1,5
,00 ,98 761 ,77 20, 22,
二、本年期 51,
0,0 2,2 ,22 3,3 516 068
初余额 780
00. 35. 4.0 26. ,78 ,56
.11
00 21 1 06 5.2 5.3
58
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
8 9
三、本期增 23, 23, 23,
162
减变动金额 161 161 324
,82
（减少以 ,21 ,21 ,03
3.8
“－”号填 1.6 1.6 5.5
8
列） 2 2 0
107 107 107
162
,16 ,16 ,32
（一）综合 ,82
1,2 1,2 4,0
收益总额 3.8
11. 11. 35.
8
62 62 50
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
84, 84, 84,
（三）利润 000 000 000
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
84, 84, 84,
3．对所有
000 000 000
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
59
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,6 1,6
120 955 53, 513
43, 1,7 45,
,00 ,98 761 ,93
四、本期期 677 14, 392
0,0 2,2 ,22 4,5
末余额 ,99 603 ,60
00. 35. 4.0 37.
6.9 .99 0.8
00 21 1 68
0 9
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,612
120,0 955,9 60,00 476,3
一、上年年 ,326,
00,00 82,23 0,000 44,21
末余额 454.5
0.00 5.21 .00 9.36
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,612
120,0 955,9 60,00 476,3
二、本年期 ,326,
00,00 82,23 0,000 44,21
初余额 454.5
0.00 5.21 .00 9.36
7
三、本期增
- -
减变动金额
507,6 28,97 28,46
（减少以
54.53 3,564 5,909
“－”号填
.10 .57
列）
（一）综合 - -
60
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收益总额 7,973 7,973
,564. ,564.
10 10
（二）所有
507,6 507,6
者投入和减
54.53 54.53
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 507,6 507,6
者权益的金 54.53 54.53
额
4．其他
- -
（三）利润 21,00 21,00
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
21,00 21,00
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
61
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
用
（六）其他
1,583
120,0 956,4 60,00 447,3
四、本期期 ,860,
00,00 89,88 0,000 70,65
末余额 545.0
0.00 9.74 .00 5.26
0
上期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,613
120,0 955,9 53,77 483,9
一、上年年 ,716,
00,00 82,23 3,462 61,16
末余额 857.5
0.00 5.21 .24 0.13
8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,613
120,0 955,9 53,77 483,9
二、本年期 ,716,
00,00 82,23 3,462 61,16
初余额 857.5
0.00 5.21 .24 0.13
8
三、本期增
减变动金额 21,33 21,33
（减少以 6,044 6,044
“－”号填 .52 .52
列）
105,3 105,3
（一）综合
36,04 36,04
收益总额
4.52 4.52
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润
84,00 84,00
分配
0,000 0,000
62
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
84,00 84,00
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,635
120,0 955,9 53,77 505,2
四、本期期 ,052,
00,00 82,23 3,462 97,20
末余额 902.1
0.00 5.21 .24 4.65
0
三、公司基本情况
1、公司概况
安徽金春无纺布股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由滁州金春无纺布有限公司（以下简称“滁州
金春”）整体变更设立的股份有限公司，于 2015 年 9 月取得滁州市工商行政管理局核发的 341100000067074 号企业法人
营业执照，注册资本为 9,000.00 万元。
公司前身为滁州金春，由安徽金瑞投资集团有限公司（原安徽金瑞化工投资有限公司，以下简称“金瑞集团”）于
2011 年 7 月出资设立，成立时注册资本 2,000.00 万元。
63
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2015 年 7 月 15 日，经公司股东会决议，增加注册资本 4,817.1167 万元，其中金瑞集团增资 1,476.7295 万元，滁
州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）（以下简称“欣金瑞智”）增资 3,340.3872 万元。此次增资完成后的股权结构如
下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
34,767,295.00 51.00
安徽金瑞投资集团有限公司
33,403,872.00 49.00
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
68,171,167.00 100.00
合计
2015 年 8 月，经公司股东会决议，按照发起人协议和公司章程的规定，公司以截止 2015 年 7 月 31 日经审计的净资
产 124,463,084.73 元整体变更为股份有限公司，折合股本 6,817.1167 万元，变更后股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
34,767,295.00 51.00
安徽金瑞投资集团有限公司
33,403,872.00 49.00
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
68,171,167.00 100.00
合计
2015 年 12 月 9 日，公司取得全国中小企业股份转让系统《关于同意安徽金春无纺布股份有限公司股票在全国中小
企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2015]8704 号），股票代码：835140。
2016 年 7 月 20 日，根据公司 2016 年第二次临时股东大会决议，新增注册资本 2,182.8833 万元，其中，金瑞集团
增资 132.8833 万元、安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）增资 800 万元、合肥庐熙创业股权投资合伙企业
（有限合伙）（以下简称“合肥庐熙”）增资 400 万元、汪德江增资 300 万元、尹锋增资 200 万元、冯琰增资 200 万元、
梁宏增资 150 万元。本次增资扩股完成后的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
36,096,128.00 40.1068
安徽金瑞投资集团有限公司
33,403,872.00 37.1154
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
8,000,000.00 8.8889
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）
4,000,000.00 4.4445
合肥庐熙创业股权投资合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00 3.3333
汪德江
2,000,000.00 2.2222
尹锋
2,000,000.00 2.2222
冯琰
1,500,000.00 1.6667
梁宏
90,000,000.00 100.00
合计
2017 年 6 月 29 日，根据全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具的《关于同意安徽金春无纺布股份有限公司
终止股票在全国中小企业股份转让系统挂牌的函》（股转系统函[2017]3858 号），公司股票自 2017 年 6 月 30 日起终止
在全国中小企业股份转让系统挂牌。
2018 年 8 月 2 日，根据冯琰与崔岭签订的《股权转让协议》，冯琰将所持本公司 200 万股股权全部转让给崔岭。
2018 年 8 月，合肥庐熙变更企业名称为“宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）”。本次股权转让完成后的股权结构
如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
36,096,128.00 40.1068
安徽金瑞投资集团有限公司
64
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
33,403,872.00 37.1154
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
8,000,000.00 8.8889
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）
4,000,000.00 4.4445
宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00 3.3333
汪德江
2,000,000.00 2.2222
尹锋
2,000,000.00 2.2222
崔岭
1,500,000.00 1.6667
梁宏
90,000,000.00 100.00
合计
2018 年 9 月 20 日，根据崔岭与宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“十月吴巽”）签订的
《股权转让协议》，崔岭将所持本公司 200 万股股权全部转让给十月吴巽。本次股权转让完成后的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
36,096,128.00 40.1068
安徽金瑞投资集团有限公司
33,403,872.00 37.1154
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
8,000,000.00 8.8889
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）
4,000,000.00 4.4445
宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00 3.3333
汪德江
2,000,000.00 2.2222
尹锋
2,000,000.00 2.2222
宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）
1,500,000.00 1.6667
梁宏
90,000,000.00 100.00
合计
2018 年 12 月 20 日，根据欣金瑞智与上海永强鸿坤资产经营中心（有限合伙）（以下简称“永强鸿坤”） 签订的
《股权转让协议》，欣金瑞智将所持本公司 315 万股股权转让给永强鸿坤；2018 年 12 月 27 日，根据欣金瑞智与常州彬
复现代服务业基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“常州彬复”） 签订的《股权转让协议》，欣金瑞智将所持本
公司 315 万股股权转让给常州彬复；2018 年 12 月 28 日，根据欣金瑞智与金瑞集团签订的《股权转让协议》，欣金瑞智
将所持本公司 2,201.6707 万股股权转让给金瑞集团。本次股权转让完成后的股权结构如下：
股东名称 出资金额 出资比例（%）
58,112,835.00 64.5698
安徽金瑞投资集团有限公司
8,000,000.00 8.8889
安徽高新金通安益二期创业投资基金（有限合伙）
5,087,165.00 5.6524
滁州欣金瑞智投资管理中心（有限合伙）
4,000,000.00 4.4445
宁波庐熙股权投资合伙企业（有限合伙）
3,150,000.00 3.5000
上海永强洪坤资产经营中心（有限合伙）
3,150,000.00 3.5000
常州彬复现代服务业基金管理合伙企业（有限合伙）
3,000,000.00 3.3333
汪德江
2,000,000.00 2.2222
尹锋
2,000,000.00 2.2222
宁波十月吴巽股权投资合伙企业（有限合伙）
1,500,000.00 1.6667
梁宏
65
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
90,000,000.00 100.00
合计
2020 年 8 月 3 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1654 号文核准，本公司于 2020 年 8 月 13 日首次向社
会公开发行人民币普通股 30,000,000.00 股，每股面值 1 元。发行后注册资本变更为人民币 120,000,000.00 元。2020
年 8 月 24 日，公司股票在深圳证券交易所创业板挂牌交易，股票简称“金春股份”，证券代码“300877”。
本公司注册地址为安徽省滁州市南京北路 218 号，法定代表人为曹松亭。
本公司经营范围：非织造布及其制品制造、销售；合成纤维制造、销售；纺织材料销售；非织造布及其制品、机械
设备、零配件、纺织原辅材料及技术进出口(国家禁止和限定进出口的商品和技术除外)；太阳能光伏发电及相关项目开
发、建设、运营。
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 8 月 21 日决议批准报出。
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
序号 子公司全称 子公司简称 持股比例（%）
直接 间接
1 滁州金洁卫生材料科技有限公司 金洁科技 100.00 —
2 泸州金春无纺布有限公司 泸州金春 55.00 —
上述子公司具体情况详见本附注“在其他主体中的权益”。
（2）本报告期末纳入合并范围的结构化主体
序号 结构化主体全称 结构化主简称 期末持有份额比例
（%）
1 行知星享艾方私享 5 号私募证券投资基金 行知 5 号 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2、持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续
经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
66
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益
变动和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。
其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会
计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价
值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，
依次冲减盈余公积和未分配利润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与
本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、
负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以
及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨
认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定
的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的
67
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时
也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司
不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围
编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则
处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报
表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并
的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，
按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全
额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时
对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所
有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子
公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不
同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产
生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，
但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司
向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利
润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公
司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲
减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成
本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一
步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处
于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日
长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产
生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价
值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
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A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享
有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方
重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置
股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并
财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个
别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认
为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一
次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，
按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的
在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）
不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
①确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
②确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
⑤确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到
期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一
致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变
动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他
综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，
全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）
与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应
当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，
在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
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（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成
本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后
的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合
同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损
失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务
担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险
变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累
计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信
用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的
合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
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初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定
义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，
是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如
果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同
规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益
工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司
自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为
金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数
的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外，衍生
工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允
价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁
应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其
中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计
存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后
信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量
损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
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对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预
期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、
合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收
票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用
损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款
等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收账款确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违
约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行或财务公司
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分（同应收账款）
应收账款 根据债务人的信用风险划分
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口
和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形
势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用
风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内
的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
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C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人
按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、
要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务
困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信
用损失的事实。
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付
给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移
的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
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B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产的情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价
确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入
（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额
在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注。
（9）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相
关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输
费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给
能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、
收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值
的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的
情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在
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对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得
的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，
最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二
层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不
可观察输入值。
11、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。
12、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。
13、应收款项融资
应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“金融工具”。
15、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等
因素。
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可
变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量
基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材
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料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存
货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注金融工具。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
17、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销
期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账
面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始
确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列
示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
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本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通
常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，
在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售
类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬
形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所
产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，
以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵
减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产，区别于其他
负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中
的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
19、债权投资
债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注、金融工具。
20、其他债权投资
其他债权投资的预期信用损失的确定方法和会计处理方法详见附注、金融工具。
21、长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。
22、长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与
方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再
判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组
合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
1. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，
长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
2. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可
靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入
账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权
益法核算。
①成本法
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采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或
利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资
的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，
应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础
上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，
其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待
售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
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①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期
损益。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75%
机器设备 年限平均法 10、20 5 9.50%、4.75%
运输设备 年限平均法 4 5 23.75%
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00%-31.67%
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限
和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率。
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差
异的，调整固定资产使用寿命。
25、在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、
机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目
专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将
在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入
相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的
借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用
的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化
金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
计算机软件 5年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
特许权使用费 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用
寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资
产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负
债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金
额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除
已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无
形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时
很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
〈1〉划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时
计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
〈2〉开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
28、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
29、长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
30、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商
品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注、金融工具。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，
根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非
流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求
或允许计入资产成本的除外。
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②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福
利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经
费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，
并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积
未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2） 离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司
参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义
务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，
以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确
认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰
低者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成
本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益, 并且在后续会计期间不允许转回至
损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
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（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折
现后的金额计量应付职工薪酬。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
32、预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当
前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括
市场条件之外的可行权条件）进行调整。
②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选
择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
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（4）股份支付计划实施的会计处理
以现金结算的股份支付
①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
以权益结算的股份支付
①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加资本公积。
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
（5）股份支付计划修改的会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
（6）股份支付计划终止的会计处理
如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本
公司：
①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；
②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价
值的部分，计入当期费用。
本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公
允价值的部分，计入当期损益。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主
导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同
交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关
不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司
将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
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②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的
除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或
服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
国内销售：本公司送货方式，以客户完成产品验收并签收作为收入确认时点，在取得经客户签收的销售提货单后确
认收入。客户自提方式，以客户提货并签收作为收入确认时点，在取得经客户验收并签字确认的销售提货单后确认收入。
出口销售：公司以产品完成报关出口离岸作为收入确认时点，在取得经海关审验的产品出口报关单和货代公司出具
的货运提单后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
35、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资
产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下
规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入
当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
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对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为
借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额
的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应
纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得
税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为
递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的
影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得
税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所
得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的
同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的
影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调
整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具
在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转
以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同
时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确
认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所
属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整
合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计
期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的
递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分
的所得税影响应直接计入所有者权益。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
自 2021 年 1 月 1 日起适用
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产
使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有
权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件
的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一
起使用中获利；② 该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
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在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为
全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当
期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产
预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现
率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租
赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此
之外的均为经营租赁。
①经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付
款额在实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折
现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算
并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
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①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增
加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后
的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量
租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利
得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变
更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，
并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为
融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
以下经营租赁和融资租赁会计政策适用于 2020 年度及以前
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁的会计处理方法
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法或根据租赁资产的使用
量计入当期损益。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方
法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额
中扣除后的租金费用余额在租赁期内进行分摊。
初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期损益。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。出租人提供免租期的，出租人
将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。
承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期
计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁的会计处理方法
①本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁
期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。
发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间以租赁合同而定。如果能
够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合
理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
②本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入。
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入、提供劳务 13%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%
教育费附加 应缴流转税 5%
出口退税 采用“免、抵、退”方式 依据国家税目规定退税率
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
滁州金洁卫生材料科技有限公司 25%
泸州金春无纺布有限公司 20%
2、税收优惠
（1）2021 年 9 月，公司获得由安徽省科技厅、安徽省财政厅、安徽省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号为 GR202134003383，有效期为 3 年。自 2021 年 1 月 1 日起连续三年享受国家高新技术企业所得税等优惠政策，
减按 15%税率征收企业所得税。
（2）根据财税[2019]13 号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，子公司泸州金春 2021
年度符合小型微利企业标准，2021 年度其所得不超过 100 万元的部分减按 25%计入应纳税所得额，超过 100 万元但不超
过 300 万元的部分减按 50%计入应纳税所得额，并适用 20%企业所得税税率。根据财政部和税务总局联合下发《财政部
税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）规定，自
2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，对小型微利企业和个体工商户年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在现行
优惠政策基础上，再减半征收所得税。
3、其他
其他税项按国家和地方有关规定计算缴纳。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
93
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 7,191.24 5,835.16
银行存款 104,967,175.69 244,739,896.13
其他货币资金 118,759,614.31 61,996,099.99
合计 223,733,981.24 306,741,831.28
其他说明
其他货币资金期末余额 118,759,614.31 元，系购买理财产品预先存入资金 110,000,000.00 元，金融衍生品保证
金 8,759,594.80 元，除此之外，2022 年 6 月末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风
险的款项。
2、结算备付金
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
结算备付金 4,014,647.22 —
合计 4,014,647.22 —
3、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
661,589,005.58 691,009,321.41
益的金融资产
其中：
其中：理财产品 364,271,000.01 485,782,387.67
权益工具投资 56,446,527.92 46,206,876.96
债务工具投资 240,871,477.65 159,020,056.78
其中：
合计 661,589,005.58 691,009,321.41
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 3,790,2 3,790,2 3,790,2 3,790,2
3.15% 100.00% 3.39% 100.00%
计提坏 86.93 86.93 86.93 86.93
94
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
116,543 5,913,5 110,629 108,089 5,478,9 102,610
账准备 96.85% 5.07% 96.61% 5.07%
,318.34 39.32 ,779.02 ,139.24 71.61 ,167.63
的应收
账款
其
中：
账龄组 116,543 5,913,5 110,629 108,089 5,478,9 102,610
96.85% 5.07% 96.61% 5.07%
合 ,318.34 39.32 ,779.02 ,139.24 71.61 ,167.63
120,333 9,703,8 110,629 111,879 9,269,2 102,610
合计 100.00% 8.06% 100.00% 8.29%
,605.27 26.25 ,779.02 ,426.17 58.54 ,167.63
按单项计提坏账准备：3,790,286.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽兴桦合成革有限
1,588,753.50 1,588,753.50 100.00% 预计全额无法收回
公司
银京医疗科技（上
1,368,090.40 1,368,090.40 100.00% 预计全额无法收回
海）股份有限公司
安徽明得利合成革有
833,443.03 833,443.03 100.00% 预计全额无法收回
限公司
合计 3,790,286.93 3,790,286.93
按组合计提坏账准备：5,913,539.32
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 116,322,704.44 5,816,135.22 5.00%
1-2 年 77,413.12 7,741.31 10.00%
2-3 年 62,422.14 18,726.64 30.00%
3-4 年 19,684.98 9,842.49 50.00%
4-5 年
5 年以上 61,093.66 61,093.66 100.00%
合计 116,543,318.34 5,913,539.32
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 116,322,704.44
1至2年 77,413.12
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2至3年 62,422.14
3 年以上 3,871,065.57
3至4年 1,387,775.38
5 年以上 2,483,290.19
合计 120,333,605.27
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,790,286.93 3,790,286.93
账准备
按组合计提坏
5,478,971.61 434,567.71 5,913,539.32
账准备
合计 9,269,258.54 434,567.71 9,703,826.25
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭州国光旅游用品有限公司
27,665,373.21 22.99% 1,383,268.66
及其关联企业
诺斯贝尔化妆品股份有限公
11,054,408.40 9.19% 552,720.42
司及其关联企业
扬州倍加洁日化有限公司 9,217,179.79 7.66% 460,858.99
杭州豪悦护理用品股份有限
7,991,882.25 6.64% 399,594.11
公司
广东昱升个人护理用品股份
7,835,827.79 6.51% 391,791.39
有限公司及其关联企业
合计 63,764,671.44 52.99%
（4） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期因无金融资产转移而终止确认的应收账款。
（5） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、应收款项融资
单位：元
96
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项目 期末余额 期初余额
应收票据 56,832,133.27 41,627,157.81
合计 56,832,133.27 41,627,157.81
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
应收票据按减值计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 — — —
按组合计提减值准备 56,832,133.27 — —
其中：银行承兑汇票 56,832,133.27 — —
合计 56,832,133.27 — —
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别
计提减值准备的基础 计提比例（%） 减值准备 备注
按单项计提减值准备 — — —
按组合计提减值准备 41,627,157.81 — —
其中：银行承兑汇票 41,627,157.81 — —
合计 41,627,157.81 — —
于 2022 年 6 月末，本公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备。本公司认为所持有的银行承
兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提信用减值准备。
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注。
①期末本公司无已质押的应收款项融资
②期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 112,743,480.82 —
本公司用于背书或贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据
相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
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6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 30,139,766.49 99.98% 12,541,264.62 99.88%
1至2年 3,990.36 0.01% 3,990.36 0.03%
2至3年 290.60
3 年以上 3,227.34 0.01% 11,036.73 0.09%
合计 30,146,984.19 12,556,582.31
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
预付款项期末余额中无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的比
单位名称 2022 年 6 月 30 日余额
例（%）
赛得利（九江）纤维有限公司及其关联企业*1 20,837,966.50 69.12
唐山三友远达纤维有限公司及其关联企业*2 7,526,471.22 24.97
中国石化仪征化纤有限责任公司 638,598.96 2.12
中国移动通信集团安徽有限公司滁州分公司 211,101.29 0.70
滁州兴邦聚合彩纤有限公司 199,684.80 0.66
合计 29,413,822.77 97.57
注*1：赛得利（九江）纤维有限公司及其关联企业包括: 赛得利（九江）纤维有限公司、赛得利（中国）纤维有限
公司、赛得利(福建)纤维有限公司。*2：唐山三友远达纤维有限公司及其关联企业包括: 唐山三友远达纤维有限公司、
唐山三友集团兴达化纤有限公司。
其他说明：
预付款项 2022 年 6 月末较 2021 年末增长 140.09%，主要原因是本年度原料价格波动幅度较大, 公司预期主要原料
价格上涨，为控制成本提前订货，预付货款较多。
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 273,324.14 9,196,852.83
合计 273,324.14 9,196,852.83
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
98
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 8,683,166.67
出口退税款 754,236.29
代扣代缴款 256,974.78 206,170.12
备用金 30,734.84 37,324.64
合计 287,709.62 9,680,897.72
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 484,044.89
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -469,659.41
2022 年 6 月 30 日余
14,385.48
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 287,709.62
合计 287,709.62
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
484,044.89 -469,659.41 14,385.48
账准备
合计 484,044.89 -469,659.41 14,385.48
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
代扣代缴社保 代扣代缴款 256,974.78 1 年以内 89.32% 12,848.74
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备用金 备用金 30,734.84 1 年以内 10.68% 1,536.74
合计 287,709.62 100.00% 14,385.48
5） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
其他应收款账面余额 2022 年 6 月末较 2021 年末大幅下降，主要原因是 2021 年末向滁州海关支付的保证金在本期收回。
8、买入返售金融资产
项 目 2022 年 6 月 30 日 2021 年 12 月 31 日
买入返售资产 4,865,004.87 —
合计 4,865,004.87 —
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
59,447,487.5 56,745,916.2 44,745,309.8 44,271,460.2
原材料 2,701,571.34 473,849.53
5 1 1 8
79,413,664.4 73,577,937.9 39,067,514.7 35,768,896.1
库存商品 5,835,726.43 3,298,618.58
2 9 3 5
周转材料 958,089.47 958,089.47 742,053.55 742,053.55
发出商品 1,295,610.60 1,295,610.60 2,432,141.35 2,432,141.35
半成品 767,118.02 767,118.02 304,664.18 304,664.18
141,881,970. 133,344,672. 87,291,683.6 83,519,215.5
合计 8,537,297.77 3,772,468.11
06 29 2 1
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 473,849.53 3,890,316.63 1,662,594.82 2,701,571.34
库存商品 3,298,618.58 5,447,532.52 2,910,424.67 5,835,726.43
合计 3,772,468.11 9,337,849.15 4,573,019.49 8,537,297.77
100
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10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税借方余额重分类 24,848,671.69 19,118,874.98
融信通 1,000,000.00
预缴企业所得税 12,678.04 725,414.81
合计 25,861,349.73 19,844,289.79
其他说明：
其他流动资产 2022 年 6 月末较 2021 年末增长 30.32%，主要原因是 2022 年 6 月末待抵扣增值税金额增加较大以及
本期收到客户支付的融信通金额较大。
11、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
60,000,000.0 60,000,000.0 60,000,000.0 60,000,000.0
债务工具投资
0 0 0 0
应收利息 1,260,250.00 1,260,250.00 195,250.00 195,250.00
61,260,250.0 61,260,250.0 60,195,250.0 60,195,250.0
合计
0 0 0 0
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
兴业银行
30,000,00 2024 年 11 30,000,00 2024 年 11
单位大额 3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
0.00 月 16 日 0.00 月 16 日
存单
兴业银行
30,000,00 2024 年 12 30,000,00 2024 年 12
单位大额 3.55% 3.55% 3.55% 3.55%
0.00 月 10 日 0.00 月 10 日
存单
60,000,00 60,000,00
合计
0.00 0.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
101
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
12、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他非流动金融资产 22,154,201.12
合计 22,154,201.12
其他说明：
其他非流动金融资产 2022 年 6 月末较 2021 年末大幅增长，系本期对江阴源德创业投资合伙企业（有限合伙）的股
权投资，持股比例 46.15%。
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 521,734,267.48 548,255,413.17
合计 521,734,267.48 548,255,413.17
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 193,847,944.99 572,457,694.60 3,593,741.21 14,566,296.13 784,465,676.93
2.本期增加金额 6,091,776.46 9,930,375.87 246,478.59 16,268,630.92
（1）购置 6,091,776.46 -46,767.78 246,478.59 6,291,487.27
（2）在建工程转
9,977,143.65 9,977,143.65
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 24,706,640.23 24,706,640.23
（1）处置或报废
（2）其他 24,706,640.23 24,706,640.23
4.期末余额 199,939,721.45 557,681,430.24 3,593,741.21 14,812,774.72 776,027,667.62
二、累计折旧
1.期初余额 32,107,814.81 186,608,950.02 2,117,398.97 7,138,691.31 227,972,855.11
2.本期增加金额 4,637,641.38 24,003,426.84 234,069.36 1,268,536.27 30,143,673.85
（1）计提 4,637,641.38 24,003,426.84 234,069.36 1,268,536.27 30,143,673.85
3.本期减少金额 11,664,430.26 11,664,430.26
（1）处置或报废
（2 其他 11,664,430.26 11,664,430.26
4.期末余额 36,745,456.19 198,947,946.60 2,351,468.33 8,407,227.58 246,452,098.70
102
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
三、减值准备
1.期初余额 1,345,434.34 6,737,581.26 14,117.24 140,275.81 8,237,408.65
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 396,107.21 396,107.21
（1）处置或报废
（2）更新改造转
396,107.21 396,107.21
出
4.期末余额 1,345,434.34 6,341,474.05 14,117.24 140,275.81 7,841,301.44
四、账面价值
1.期末账面价值 161,848,830.92 352,392,009.59 1,228,155.64 6,265,271.33 521,734,267.48
2.期初账面价值 160,394,695.84 379,111,163.32 1,462,225.00 7,287,329.01 548,255,413.17
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
22#厂房 14,051,759.72
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
厂房 77,803,044.11 正在办理中
其他说明
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 93,639,563.67 61,669,299.03
工程物资 24,479.23 31,544.14
合计 93,664,042.90 61,700,843.17
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 22000 吨
医疗卫生用复
61,987,179.6 61,987,179.6 42,250,411.6 42,250,411.6
合水刺无纺布
6 6 2 2
项目建筑安装
工程
研发中心建设 25,373,890.2 25,373,890.2 19,418,887.4 19,418,887.4
103
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工程 8 8 1 1
年产 5000 吨
可降解无纺布 6,278,493.73 6,278,493.73
项目
93,639,563.6 93,639,563.6 61,669,299.0 61,669,299.0
合计
7 7 3 3
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
22000
吨医
疗卫
生用
复合 158,7 42,25 19,73 61,98
84.91 84.91 募股
水刺 70,00 0,411 6,768 7,179
% % 资金
无纺 0.00 .62 .04 .66
布项
目建
筑安
装工
程
研发
30,41 19,41 5,955 25,37
中心 83.41 83.41 募股
9,000 8,887 ,002. 3,890
建设 % % 资金
.00 .41 87 .28
工程
年产
5000
吨可 41,00 6,278 6,278
15.31 15.31 募股
降解 0,000 ,493. ,493.
% % 资金
无纺 .00 73 73
布项
目
水刺
11,00 9,977 9,977
六线 100.0
0,000 ,143. ,143. 100% 其他
改造 0%
.00 65 65
工程
241,1 61,66 41,94 9,977 93,63
合计 89,00 9,299 7,408 ,143. 9,563
0.00 .03 .29 65 .67
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程物资 24,479.23 24,479.23 31,544.14 31,544.14
104
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
合计 24,479.23 24,479.23 31,544.14 31,544.14
其他说明：
在建工程 2022 年 6 月末较 2021 年末增长 51.80%，主要原因是公司募集资金投资的项目本期投入金额较大。
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 51,574,005.00 972,669.91 52,546,674.91
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 51,574,005.00 972,669.91 52,546,674.91
二、累计摊销
1.期初余额 5,932,108.53 747,075.25 6,679,183.78
2.本期增加金额 515,893.92 84,138.43 600,032.35
（1）计提 515,893.92 84,138.43 600,032.35
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 6,448,002.45 831,213.68 7,279,216.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 45,126,002.55 141,456.23 45,267,458.78
2.期初账面价值 45,641,896.47 225,594.66 45,867,491.13
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
105
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16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 16,378,599.21 2,456,789.89 12,009,876.76 1,801,481.52
递延收益 30,139,083.05 4,520,862.46 29,234,741.01 4,385,211.15
信用减值准备 9,718,211.73 1,452,610.05 9,753,303.43 1,451,621.22
预计负债 484,500.00 72,675.00
固定资产折旧差异 -509,415.74 -76,412.36
股份支付 507,654.53 76,059.02
公允价值变动 4,830,044.93 847,061.56
可抵扣亏损 9,492,566.03 1,615,580.80
合计 70,556,743.74 10,892,551.42 51,482,421.20 7,710,988.89
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
7,994,338.37 1,213,321.15
价值变动
合计 7,994,338.37 1,213,321.15
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 10,892,551.42 7,710,988.89
递延所得税负债 1,213,321.15
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备 11,811,203.9 11,811,203.9
6,652,436.15 6,652,436.15
款 3 3
11,811,203.9 11,811,203.9
合计 6,652,436.15 6,652,436.15
3 3
其他说明：
其他非流动资产 2022 年 6 月末较 2021 年末下降 43.68%，主要原因是 2021 年末预付的工程设备款在本期陆续到货。
106
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18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 140,000,000.00 140,000,000.00
应付利息 130,833.34 139,333.33
合计 140,130,833.34 140,139,333.33
短期借款分类的说明：
2022 年 6 月末保证借款系由金瑞集团提供担保向中国银行股份有限公司来安支行、滁州皖东农村商业银行清流支
行、中国工商银行股份有限公司来安支行、中国邮政储蓄银行股份有限公司来安县支行分别取得借款 60,000,000.00 元、
30,000,000.00 元、30,000,000.00 元、20,000,000.00 元。
19、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
衍生金融负债 912,795.00
合计 912,795.00
20、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00 40,000,000.00
合计 50,000,000.00 40,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
21、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付工程设备款 16,233,034.40 29,556,721.05
应付材料款 20,030,973.06 20,951,917.63
应付运输费 9,436,613.91 13,608,264.29
其他 3,933,626.39 3,944,175.84
合计 49,634,247.76 68,061,078.81
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
107
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大连华纶无纺设备工程有限公司 2,700,000.00 设备质保金
合计 2,700,000.00
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 2,448,427.39 2,839,801.59
合计 2,448,427.39 2,839,801.59
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,630,527.01 37,081,599.39 38,291,895.20 18,420,231.20
二、离职后福利-设定
471,238.84 2,353,229.33 2,824,468.17
提存计划
合计 20,101,765.85 39,434,828.72 41,116,363.37 18,420,231.20
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
10,617,561.24 33,323,472.82 35,389,900.36 8,551,133.70
和补贴
2、职工福利费 1,153,072.19 1,153,072.19
3、社会保险费 205,411.61 1,040,172.47 1,245,584.08
其中：医疗保险费 185,000.00 872,418.50 1,057,418.50
工伤保险费 20,411.61 167,753.97 188,165.58
4、住房公积金 406,300.00 406,300.00
5、工会经费和职工教
8,807,554.16 1,158,581.91 97,038.57 9,869,097.50
育经费
合计 19,630,527.01 37,081,599.39 38,291,895.20 18,420,231.20
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 456,995.04 2,283,033.32 2,740,028.36
2、失业保险费 14,243.80 70,196.01 84,439.81
合计 471,238.84 2,353,229.33 2,824,468.17
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24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 152,841.44 6,712.15
企业所得税 1,674.59
个人所得税 23,812.17 31,982.53
城市维护建设税 10,120.47 90,093.36
土地使用税 664,285.50 664,285.50
房产税 487,976.39 282,442.11
教育费附加 7,539.05 64,448.26
合计 1,346,575.02 1,141,638.50
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 426,308.59 583,445.56
合计 426,308.59 583,445.56
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收代付款 327,273.77 295,859.98
报销未付款 99,034.82 287,585.58
合计 426,308.59 583,445.56
26、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 119,900,000.00 71,862,332.31
应付利息 118,241.62 72,374.72
合计 120,018,241.62 71,934,707.03
长期借款分类的说明：
长期借款 2022 年 6 月末较 2021 年末增长 66.84%，主要原因是公司根据经营需要增加借入长期借款。
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27、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 484,500.00 详见“承诺及或有事项”
合计 484,500.00
28、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 29,234,741.01 2,380,000.00 1,475,657.96 30,139,083.05 项目补贴
合计 29,234,741.01 2,380,000.00 1,475,657.96 30,139,083.05
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
基础建设 13,257,50 504,316.3 12,753,19 与资产相
配套补助 8.39 0 2.09 关
固定资产
4,825,000 150,000.0 4,675,000 与资产相
建设资金
.00 0 .00 关
补助
战新基地 3,100,000 200,000.0 2,900,000 与资产相
补助 .04 0 .04 关
企业发展 1,903,628 173,000.0 1,730,628 与资产相
专项资金 .50 0 .50 关
工业强基
技术改造 3,663,999 229,000.0 3,434,999 与资产相
项目设备 .96 0 .96 关
补助
“三重一
1,742,812 105,625.0 1,637,187 与资产相
创”奖补
.47 0 .47 关
资金
数字化车 530,000.0 500,000.0 与资产相
30,000.00
间奖补 0 0 关
1#燃气锅
211,791.6 200,741.6 与资产相
炉低氮改 11,050.00
5 5 关
造补助
年产 22000
吨医药卫
生用复合 1,980,000 1,914,000 与资产相
66,000.00
水刺无纺 .00 .00 关
布生产线
改造
琅琊区拨
付推进制
造业转型 400,000.0 393,333.3 与资产相
6,666.66
升级奖补 0 4 关
（省级技
术创新示
110
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
范企业）
其他说明：
滁州市财政局财企〈2022〉18 号,关于《安徽省财政厅关于拨付 2022 年制造强省建设系列政策、民营经济政策资金
通知》（皖企[2022]256 号）,年产 22000 吨医药卫生用复合水刺无纺布生产线改造补助 1,980,000.00 元。
根据滁琅财〔2022〕7 号，《琅琊区人民政府关于琅琊区加快制造业高质量发展推进工业强区若干政策的通知》，制
造业转型升级，工业企业升级改造补助 400,000.00 元。
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
120,000,00 120,000,00
股份总数
0.00 0.00
30、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
955,982,235.21 955,982,235.21
价）
其他 507,654.53 507,654.53
合计 955,982,235.21 507,654.53 956,489,889.74
31、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 59,987,761.77 59,987,761.77
合计 59,987,761.77 59,987,761.77
32、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 489,097,351.96 490,773,326.06
调整后期初未分配利润 489,097,351.96 490,773,326.06
加：本期归属于母公司所有者的净利
-7,032,553.31 88,550,563.66
润
减：提取法定盈余公积 6,226,537.76
应付普通股股利 21,000,000.00 84,000,000.00
期末未分配利润 461,064,798.65 489,097,351.96
111
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调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 386,794,925.22 358,604,740.62 444,718,711.34 356,200,976.46
其他业务 8,930,484.11 7,397,931.65 6,196,357.40 4,534,543.67
合计 395,725,409.33 366,002,672.27 450,915,068.74 360,735,520.13
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
非织造布 379,659,355.80 379,659,355.80
ES 纤维 7,135,569.42 7,135,569.42
按经营地区分类
其中：
内销 357,869,924.24 357,869,924.24
外销 28,925,000.98 28,925,000.98
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
112
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
34、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 3,943.39 621,176.38
教育费附加 3,934.46 444,705.70
房产税 922,451.35 1,649,300.03
土地使用税 1,328,571.00 1,085,008.50
其他 287,011.41 146,674.80
合计 2,545,911.61 3,946,865.41
35、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,957,635.71 1,717,196.51
差旅费 148,714.71 389,662.73
办公费 96,569.73 678,602.06
其他 337,708.78 140,946.23
合计 2,540,628.93 2,926,407.53
36、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,730,446.87 4,169,827.63
折旧及摊销 3,096,877.23 1,665,002.52
业务招待费 1,270,381.00 1,267,342.92
咨询服务费 957,276.65 831,361.68
差旅费 328,446.56 469,576.46
办公费 121,236.37 133,549.24
广告宣传费 19,950.50
其他 415,726.13 327,267.66
合计 11,920,390.81 8,883,878.61
37、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
113
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研发材料 5,021,511.66 8,906,114.72
职工薪酬 5,295,645.97 6,342,795.09
动力 2,241,431.96 2,593,787.11
折旧及摊销 1,883,438.11 1,729,583.81
合计 14,442,027.70 19,572,280.73
38、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,750,376.22 1,601,673.84
减：利息收入 689,109.67 781,081.22
利息净支出 4,061,266.55 820,592.62
汇兑损失 236,886.11 329,944.11
减：汇兑收益 196,705.56 268,274.47
汇兑净损失 40,180.55 61,669.64
银行手续费 132,347.79 226,056.51
合计 4,233,794.89 1,108,318.77
其他说明
财务费用 2022 年 1-6 月末度较 2021 年 1-6 月末大幅增长，主要原因是 2022 年 1-6 月末公司长期借款平均借款规模
上升，利息支出增加。
39、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
一、计入其他收益的政府补助 4,434,597.18 13,454,482.17
其中：
（1）与递延收益相关的政府补助 1,475,657.96 1,376,941.26
（2）直接计入当期损益的政府补助 2,958,939.22 12,077,540.91
其中：招商引资优惠政策补助 11,840,700.00
土地使用税奖励 2,210,600.00
人力资源职业培训补贴 350,000.00
稳定就业岗位补贴 27,600.00 102,145.02
失业保险返还 206,439.22
商贸经济补助 164,300.00
其他补助 134,695.89
合计 4,434,597.18 13,454,482.17
40、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
670,497.80
益
债权投资在持有期间取得的利息收入 1,065,000.00
理财产品投资收益 7,213,940.07 8,968,805.85
应收款项融资贴现利息支出 -800,675.48 -180,473.69
合计 8,148,762.39 8,788,332.16
114
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41、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -8,729,258.90 44,546,793.84
合计 -8,729,258.90 44,546,793.84
其他说明：
公允价值变动收益 2022 年 1-6 月较 2021 年 1-6 月大幅下降，主要原因是 2022 年 1-6 月公司确认的证券投资公允
价值变动损失较大。
42、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 469,659.41 -49,028.63
应收账款坏账损失 -434,567.71 -2,700,471.68
合计 35,091.70 -2,749,500.31
43、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-9,337,849.15 -69,658.23
值损失
合计 -9,337,849.15 -69,658.23
其他说明：
资产减值损失 2022 年 1-6 月较 2021 年 1-6 月大幅增长，主要原因是 2022 年 1-6 月计提的存货跌价准备金额大幅
增加。
44、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 100,000.00 9,200,000.00 100,000.00
其他 -24,281.00 15,438.30 -24,281.00
合计 75,719.00 9,215,438.30
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
115
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因符合地
方政府招
十强、十 商引资等
100,000.0 100,000.0 与收益相
快企业奖 奖励 地方性扶 否 否
0 0 关
励 持政策而
获得的补
助
其他说明：
根据中共琅琊区委、琅琊区人民政府《关于 2021 年度“十强”“十快”“特殊贡献”企业和优秀企业经营者评选结果
的通报》（琅 [2022]9 号），公司收到“十强”、“十快”“特殊贡献”企业奖励 100,000.00 元。
45、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 4,500.00 4,500.00
税收滞纳金 36,175.01 367,079.33 36,175.01
其他 200,000.00
合计 40,675.01 567,079.33
46、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,838.14 13,076,707.79
递延所得税费用 -4,394,883.68 5,959,862.87
合计 -4,393,045.54 19,036,570.66
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -11,373,629.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,706,044.45
子公司适用不同税率的影响 -649,558.85
非应税收入的影响 -100,574.67
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 235,224.92
研发费用加计扣除 -2,166,304.17
上期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
-5,788.32
亏损的影响
所得税费用 -4,393,045.54
其他说明：
116
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所得税费用 2022 年 1-6 月较 2021 年 1-6 月大幅下降，主要原因是本期利润总额下降较大，当期所得税费用相应
下降。
47、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 5,438,939.22 21,277,540.91
其他 114,471.72 247,119.51
合计 5,553,410.94 21,524,660.42
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
咨询服务费 1,274,905.21 899,208.52
业务招待费 1,270,381.00 1,267,342.92
差旅费 477,161.27 859,239.19
办公费 359,335.76 812,151.30
银行手续费 132,347.79 226,056.51
税收滞纳金 36,175.01 567,079.33
建设银行行融信通 1,994,066.25
广告及业务宣传费 19,950.50
贷款贴息款 502,000.00
其他 603,172.55 516,611.13
合计 4,153,478.59 7,663,705.65
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 689,109.67 781,081.22
建设、投标保证金 30,000.00 300,000.00
股权转让意向款 2,700,000.00
进口设备海关保证金 8,683,166.67
合计 9,402,276.34 3,781,081.22
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品预先存入资金 110,000,000.00
金融衍生品保证金 8,759,594.80
合计 118,759,594.80
117
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
48、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -6,980,584.13 107,324,035.50
加：资产减值准备 9,337,849.15 69,658.23
信用减值损失 -35,091.70 2,749,500.31
固定资产折旧、油气资产折
30,143,673.85 22,597,583.05
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 600,032.35 509,382.36
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
8,729,258.90 -44,546,793.84
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
4,055,437.84 300,804.51
列）
投资损失（收益以“－”号填
-8,949,437.87 -8,788,332.16
列）
递延所得税资产减少（增加以
-3,181,562.53 -199,485.52
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,213,321.15 6,159,348.39
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-59,163,305.93 -5,654,564.85
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-62,261,064.07 -69,216,526.20
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,261,588.34 -17,679,817.72
以“－”号填列）
其他 507,654.53 -1,994,066.25
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -85,148,872.42 -8,369,274.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 104,974,386.44 130,247,132.02
减：现金的期初余额 306,741,831.28 171,242,324.55
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -201,767,444.84 -40,995,192.53
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 104,974,386.44 306,741,831.28
其中：库存现金 7,191.24 5,835.16
可随时用于支付的银行存款 104,967,175.69 244,739,896.13
可随时用于支付的其他货币资
19.51 61,996,099.99
金
三、期末现金及现金等价物余额 104,974,386.44 306,741,831.28
49、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
金融衍生品保证金、划入购买理财产
货币资金 118,759,594.80
品冻结资金
固定资产 77,803,044.11 未办妥产权证书
合计 196,562,638.91
其他说明：
2022 年 6 月末其他货币资金保证金 8,759,594.80 元,系金融衍生品保证金, 110,000,000.00 元系购买理财产品预
先存入资金；期末未办妥产权证书的房屋建筑物公司正在按照规定的程序办理。
50、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 29,998.20 6.7114 201,329.92
119
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欧元
港币
应收账款
其中：美元 407,826.19 6.7114 2,737,084.69
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
基础建设配套补助 20,172,650.00 递延收益 504,316.30
固定资产建设资金补助 6,000,000.00 递延收益 150,000.00
工业强基技术改造项目设备
4,580,000.00 递延收益 229,000.00
补助
战新基地补助 4,000,000.00 递延收益 200,000.00
企业发展专项资金 3,460,000.00 递延收益 173,000.00
“三重一创”奖补资金 2,112,500.00 递延收益 105,625.00
数字化车间奖补 600,000.00 递延收益 30,000.00
1#燃气锅炉低氮改造补助 221,000.00 递延收益 11,050.00
年产 22000 吨医药卫生用复
1,980,000.00 递延收益 66,000.00
合水刺无纺布生产线改造
推进制造业转型升级奖补
400,000.00 递延收益 6,666.66
（省级技术创新示范企业）
土地使用税奖励 2,210,600.00 其他收益 2,210,600.00
稳定就业岗位补贴 27,600.00 其他收益 27,600.00
人力资源职业培训补贴 350,000.00 其他收益 350,000.00
失业保险返还 206,439.22 其他收益 206,439.22
商贸经济补助 164,300.00 其他收益 164,300.00
十强十快奖励 100,000.00 营业外收入 100,000.00
120
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八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
滁州金洁卫生
材料科技有限 滁州 滁州 纺织业 100.00% 新设
公司
泸州金春无纺
泸州 泸州 纺织业 55.00% 新设
布有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
金洁科技成立于 2014 年 4 月，由本公司独资设立，注册资本为 200 万元，法定代表人：周阳，经营范围：无纺布
生产、研发、销售；太阳能光伏发电及相关项目开发、建设、运营。
泸州金春成立于 2014 年 7 月，由本公司、巫兵共同出资设立，注册资本为 200 万元，其中本公司出资 100.00 万
元，持股比例为 50.00%；巫兵出资 100.00 万元，持股比例为 50.00%。2015 年 6 月 18 日，根据泸州金春股东会决议及
股权转让协议，本公司以 10 万元价格受让巫兵持有泸州金春 5%股权。股权转让完成后，本公司持有泸州金春 55%股权，
巫兵持有泸州金春 45%股权。经营范围为无纺布的销售。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
序号 结构化主体全称 业务性质 期 末 持 有 份 额 比 例 取得方式
（%）
1 行知星享艾方私享 5 号私募证券投资基金 证券投资 100.00 设立
行知星享艾方私享 5 号私募证券投资基金系公司于 2021 年 12 月发起设立的私募证券投资基金，公司系该结构化主
体的单一投资者，委托管理人进行股票、债券、基金、期货等金融产品投资。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
泸州金春无纺布有限
45.00% 51,969.18 1,896,896.27
公司
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
121
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
泸州
金春
4,280 4,281 4,148 44,15
无纺 1,063 64,70 64,70 2,286 51,07 51,07
,394. ,457. ,626. 0,913
布有 .43 6.35 6.35 .84 5.45 5.45
45 88 57 .41
限公
司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
泸州金春 -
2,979,494 115,487.0 115,487.0 2,202,824 9,087,876 361,830.8 361,830.8
无纺布有 961,607.6
.52 7 7 .72 .66 4 4
限公司 5
九、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动
性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日
常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理
的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风
险的风险管理政策。
信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的
信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资
质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩
短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 52.99%（比较期 2021 年末：40.38%）；本公司
其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 100%（比较期 2021 年末：100%）。
流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负
责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监
控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司金融负债到期期限如下：
项目名称 2022 年 6 月 30 日
122
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
140,130,833.
短期借款 — — —
34
50,000,000.0
应付票据 — — —
0
49,634,247.7
应付账款 — — —
6
其他应付款 426,308.59 — — —
长期借款 118,241.62 — 119,900,000.00 —
240,309,631.
合计 — 119,900,000.00 —
31
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目名称
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上
短期借款 140,139,333.33 — — —
应付票据 40,000,000.00
应付账款 68,061,078.81
其他应付款 583,445.56 — — —
长期借款 72,374.72 — 71,862,332.31 —
合计 248,856,232.42 — 71,862,332.31 —
市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率
风险主要与美元、欧元计价的货币资金、应收账款和应付账款有关，除本公司产品出口销售及进口设备采购使用美元、
欧元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。
①截止 2022 年 6 月 30 日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下（出于列报考虑，风险敞口金额以
人民币列示，以资产负债表日即期汇率折算）：
2022 年 6 月 30 日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 29,998.20 201,329.92 — —
应收账款 407,826.19 2,737,084.69 — —
（续上表）
123
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2021 年 12 月 31 日
项目名称 美元 欧元
外币 人民币 外币 人民币
货币资金 13.20 84.16 — —
应收账款 761,848.83 4,857,319.59 — —
本公司持续监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险；为此，本公司可能会以
签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的目的。
②敏感性分析
于 2022 年 6 月 30 日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元贬值或升值 10%，那么本公司当年
的净利润将增加或减少 24.98 万元。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款、应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流
量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动
利率合同的相对比例。
本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利
率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调
整。
截止 2022 年 6 月 30 日为止期间，在其他风险变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
100 个基点，本公司当年的净利润就会下降或增加 147.16 万元。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
297,318,005.57 364,271,000.01 661,589,005.58
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 297,318,005.57 364,271,000.01 661,589,005.58
的金融资产
（1）债务工具投资 240,871,477.65 240,871,477.65
（2）权益工具投资 56,446,527.92 56,446,527.92
（3）理财产品 364,271,000.01 364,271,000.01
（二）应收款项融资 56,832,133.27 56,832,133.27
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
124
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期末交易性金融资产公允价值确定依据：投资基金根据基金估值报告；货币基金根据公示的市场价格；上市公司
股票根据股票市场的收盘价格。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
应收款项融资因其剩余期限较短，账面价值与公允价值接近，采用票面金额作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
安徽省滁州市来 化工、造纸、机
安徽金瑞投资集 安县新安镇来安 械制造、房地
60,550,600.00 48.43% 48.43%
团有限公司 大道 141 号（综 产、商贸、运输
合楼） 等行业的投资
本企业的母公司情况的说明
（1）本公司的母公司情况的说明：截止 2022 年 06 月 30 日，金瑞集团持有公司 58,112,835.00 股，占公司股本的
48.43 %。
（2）本公司最终控制方：截至 2022 年 06 月 30 日，杨迎春和杨乐父子合计持有金瑞集团 47.49%股权，为公司实
际控制人。
本企业最终控制方是杨迎春、杨乐。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八在其他主体中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
滁州金辰置业有限公司 同受实际控制人控制
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额
125
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
度
滁州金辰置业有 餐饮、住宿、会
408,347.00 1,500,000.00 否 175,528.00
限公司 务服务
（2） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
金瑞集团 60,000,000.00 2022 年 02 月 18 日 2023 年 02 月 18 日 否
金瑞集团 30,000,000.00 2021 年 08 月 24 日 2022 年 08 月 24 日 否
金瑞集团 80,000,000.00 2021 年 08 月 23 日 2022 年 08 月 20 日 否
金瑞集团 20,000,000.00 2022 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 12 日 否
金瑞集团 10,000,000.00 2021 年 04 月 13 日 2022 年 04 月 13 日 是
金瑞集团 10,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 24 日 是
金瑞集团 60,000,000.00 2021 年 01 月 19 日 2022 年 01 月 19 日 是
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,885,273.29 1,735,997.16
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 21,415,134.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型
在等待期内每个资产负债表日，企业应当根据最新取得的
可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计
可行权权益工具数量的确定依据 可行权的权益工具数量，并以此为依据确认各期应分摊的
费用。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当
与实际可行权工具的数量一致
126
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 507,654.53
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 507,654.53
十三、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
资产负债表日存在的重要或有事项：未决诉讼形成的预计负债及其财务影响
原 告 被 告 案 由 受理法院 标的额 案件进展情况
滨海昌正企业 安徽金春无纺布 买卖合 江苏省滨海县
4,241,652.80 于 2022 年 7 月终审判决
管理有限公司 股份有限公司 同纠纷 人民法院
2020 年 2 月 23 日，公司与滨海昌正企业管理有限公司（以下简称“滨海昌正”）签订《采购合同》，合同约定滨海
昌正向公司采购超细纤维非织造布。2020 年度，公司累计向滨海昌正销售 9,637.20kg 超细纤维非织造布，销售金额
（含税）合计 385,488.00 元，实际收取货款合计 385,488.00 元（其中，2020 年 2 月预收货款 400,000.00 元、定金
1,000,000.00 元，2020 年 3 月退还货款及定金 1,014,512.00 元）。2020 年 6 月 11 日，滨海昌正因合同纠纷向江苏省滨
海县人民法院提起诉讼，请求公司双倍返还定金并支付剩余 1,000,000.00 元，同时请求由公司赔偿损失 3,241,652.80
元并承担本案的诉讼及保全费用。2020 年 7 月 1 日，江苏省滨海县人民法院根据滨海昌正的申请，作出（2020）苏 0922
民初 2707 号《民事裁定书》，裁定对公司采取财产保全措施，将公司 2,250,000.00 元银行存款予以冻结。2020 年 7 月
10 日，江苏省滨海县人民法院向公司下发传票，2020 年 9 月 7 日，江苏省滨海县人民法院开庭审理此案。2021 年 11 月
23 日，江苏省滨海县人民法院下达《江苏省滨海市人民法院民事判决书》【（2020）苏 0922 民初 2707 号】，判决内容如
下：
（1）被告安徽金春无纺布股份有限公司于本判决书生效之日起十日内向原告滨海昌正企业管理有限公司支付违约金
400,000.00 元。
（2）驳回原告滨海昌正企业管理有限公司的其他诉讼请求；
（3）案件受理费 40,733 元，保全费 5,000 元，鉴定费 80,000 元，由原告滨海昌正企业管理有限公司承担 41,233
元，由被告安徽金春无纺布股份有限公司负担 84,500 元。
（4）本公司收到上述判决结果后，已向江苏省盐城市中级人民法院提起上诉。
2022 年 7 月 20 日，江苏省盐城市中级人民法院下达《民事判决书》【（2022）苏 09 民终 1641 号】，判决内容如下：
驳回上诉,做出维持原判，一审案件受理费 40,733 元，保全费 5,000 元，鉴定费 80,000 元，由滨海昌正企业管
理有限公司承担 121,233 元，由安徽金春无纺布股份有限公司负担 4,500 元。二审案件受理费 18,300 元，滨海昌正
企业管理有限公司承担 11,217 元。安徽金春无纺布股份有限公司负担 7,083 元。
截至 2022 年 8 月 21 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
127
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
3,790,2 3,790,2 3,790,2 3,790,2
账准备 3.17% 100.00% 3.44% 100.00%
86.93 86.93 86.93 86.93
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
115,718 5,872,3 109,846 106,248 5,386,9 100,861
账准备 96.83% 5.07% 96.56% 5.07%
,838.65 15.34 ,523.31 ,945.69 61.93 ,983.76
的应收
账款
其
中：
账龄组 115,718 5,872,3 109,846 106,248 5,386,9 100,861
96.83% 5.07% 96.56% 5.07%
合 ,838.65 15.34 ,523.31 ,945.69 61.93 ,983.76
119,509 9,662,6 109,846 110,039 9,177,2 100,861
合计 100.00% 8.09% 100.00% 8.34%
,125.58 02.27 ,523.31 ,232.62 48.86 ,983.76
按单项计提坏账准备：3,790,286.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
安徽兴桦合成革有限
1,588,753.50 1,588,753.50 100.00% 预计全额无法收回
公司
银京医疗科技（上
1,368,090.40 1,368,090.40 100.00% 预计全额无法收回
海）股份有限公司
安徽明得利合成革有
833,443.03 833,443.03 100.00% 预计全额无法收回
限公司
合计 3,790,286.93 3,790,286.93
按组合计提坏账准备：5,872,315.34
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 115,498,224.75 5,774,911.24 5.00%
1-2 年 77,413.12 7,741.31 10.00%
2-3 年 62,422.14 18,726.64 30.00%
3-4 年 19,684.98 9,842.49 50.00%
4-5 年
5 年以上 61,093.66 61,093.66 100.00%
合计 115,718,838.65 5,872,315.34
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 115,498,224.75
1至2年 77,413.12
2至3年 62,422.14
3 年以上 3,871,065.57
3至4年 1,387,775.38
5 年以上 2,483,290.19
合计 119,509,125.58
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
3,790,286.93 3,790,286.93
账准备
按组合计提坏
5,386,961.93 485,353.41 5,872,315.34
账准备
合计 9,177,248.86 485,353.41 9,662,602.27
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
杭州国光旅游用品有限公司
27,665,373.21 23.15% 1,383,268.66
及其关联企业
诺斯贝尔化妆品股份有限公
11,054,408.40 9.25% 552,720.42
司及其关联企业
扬州倍加洁日化有限公司 9,217,179.79 7.71% 460,858.99
杭州豪悦护理用品股份有限
7,991,882.25 6.69% 399,594.11
公司
广东昱升个人护理用品股份
7,835,827.79 6.56% 391,791.39
有限公司及其关联企业
合计 63,764,671.44 53.36%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 154,254,102.11 133,792,772.57
合计 154,254,102.11 133,792,772.57
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款及利息 162,086,203.88 131,154,850.09
保证金 8,683,166.67
出口退税 754,236.29
代扣代缴款 255,800.34 204,919.75
备用金 30,734.84 37,324.64
合计 162,372,739.06 140,834,497.44
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 7,041,724.87
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 1,076,912.08
2022 年 6 月 30 日余
8,118,636.95
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 162,372,739.06
合计 162,372,739.06
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
7,041,724.87 1,076,912.08 8,118,636.95
账准备
合计 7,041,724.87 1,076,912.08 8,118,636.95
130
安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
滁州金洁卫生材
借款 162,086,203.88 1 年以内 99.82% 8,104,310.19
料科技有限公司
代扣代缴社保 代扣代缴款 255,800.34 1 年以内 0.16% 12,790.02
备用金 备用金 30,734.84 1 年以内 0.02% 1,536.74
合计 162,372,739.06 100.00% 8,118,636.95
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,102,318.06 3,102,318.06 3,100,000.00 3,100,000.00
合计 3,102,318.06 3,102,318.06 3,100,000.00 3,100,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
泸州金春无
1,100,000. 1,101,426.
纺布有限公 1,426.50
00 50
司
滁州金洁卫
2,000,000. 2,000,891.
生材料科技 891.56
00 56
有限公司
3,100,000. 3,102,318.
合计 2,318.06
00 06
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 386,573,098.16 358,146,281.24 444,124,010.07 357,378,207.12
其他业务 11,296,320.98 9,989,718.76 8,572,308.63 7,100,693.73
合计 397,869,419.14 368,136,000.00 452,696,318.70 364,478,900.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
非织造布 379,437,528.74 379,437,528.74
ES 纤维 7,135,569.42 7,135,569.42
按经营地区分类
其中：
内销 357,648,097.18 357,648,097.18
外销 28,925,000.98 28,925,000.98
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资在持有期间取得的利息收入 532,500.00
理财产品收益 5,686,368.60 8,857,372.30
股权投资分红 670,497.80
资金占用费 2,326,516.64
应收款项融资贴现利息支出 -730,367.15 -180,473.69
合计 8,485,515.89 8,676,898.61
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
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安徽金春无纺布股份有限公司 2022 年半年度报告全文
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,534,597.18
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-580,496.51
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-65,476.01
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
321,581.01
目
减：所得税影响额 245,578.94
合计 3,964,626.73 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目为募集资金专用账户存款利息。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.43% -0.06 -0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.68% -0.09 -0.09
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
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