审计报告
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
容诚审字[2023]361Z0306 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国 北京
目 录
序号 内 容 页码
1 审计报告
2 合并资产负债表 1
3 合并利润表 2
4 合并现金流量表 3
5 合并股东权益变动表 4
6 母公司资产负债表 5
7 母公司利润表 6
8 母公司现金流量表 7
9 母公司股东权益变动表 8
10 财务报表附注 9 - 112
审 计 报 告
容诚审字[2023]361Z0306 号
厦门狄耐克智能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称狄耐克公司）财务
报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了狄耐克公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于狄耐克公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
（一） 收入确认
1、事项描述
如财务报表附注三之 22、附注五之 42 所述，狄耐克公司 2022 年度营业收
入为 84,233.92 万元，狄耐克公司营业收入确认是否恰当对狄耐克公司经营成果
产生重大影响，且收入系狄耐克公司的关键业绩指标之一，从而存在狄耐克公司
管理层（以下简称管理层）为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有
风险，因此，我们将其作为关键审计事项。
2、审计应对
在本年度财务报表审计中，我们针对这一关键审计事项实施的审计程序主
要包括：
（1）评价并测试狄耐克公司与销售及收款相关内部控制设计的合理性以及
执行的有效性；
（2）了解并评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）选取样本，检查收入确认的支持性文件，包括销售合同、签收/验收单、
出口报关单等，重点关注交易价格、交货数量、时间进度以及货款结算方式等相
关条款，并与相应的收入确认凭证进行核对，验证管理层收入确认原则的适当性
及确认金额的准确性；
（4）选取样本，对报告期内交易金额实施函证，验证收入确认的真实性及
金额准确性；
（5）从客户、产品等维度对收入及毛利情况进行分析；
（6）选取资产负债表日前后的收入交易样本，重点关注收入确认相关单据，
以验证管理层是否在恰当的会计期间确认收入。
（二） 应收票据/应收账款预期信用损失的计量
1、事项描述
参见财务报表附注三、8 及附注五、3、4。
2022 年 12 月 31 日，狄耐克公司应收票据及应收账款的账面余额为人民币
63,235.43 万元，已计提坏账准备 8,825.51 万元，应收款项净额占合并财务报表
资产总额的 29.60% 。
应收票据及应收账款坏账准备余额反映了管理层在资产负债表日对预期信
用损失做出的最佳估计。在估计时，管理层需要考虑以前年度的信用违约记录、
回款率，实施判断以估计债务人的资信状况以及前瞻性经济指标。上述事项涉及
重大会计估计和管理层的判断，且对于财务报表具有重要性，因此我们将应收票
据及应收账款预期信用损失确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对狄耐克公司应收票据及应收账款预期信用损失的计量事项实施的相
关程序主要包括：
（1）评价并测试与应收款项预期信用损失计量相关内部控制设计的合理性
以及执行的有效性；
（2）检查预期信用损失的计量模型，验证模型中重大假设和关键参数的合
理性以及信用风险组合划分方法的恰当性；
（3）选取样本检查了客户的信用记录、历史付款记录、期后回款并考虑前
瞻性信息等因素，验证管理层对整个存续期信用损失预计的适当性；
（4）检查预期信用损失模型的关键数据，包括历史数据，以验证其完整性
和准确性；
（5）选取样本对应收款项余额进行函证。
四、其他信息
狄耐克公司管理层对其他信息负责。其他信息包括狄耐克公司 2022 年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估狄耐克公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算狄耐
克公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督狄耐克公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对狄耐克公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致狄耐克公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就狄耐克公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审
计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
（此页无正文，厦门狄 耐克智能科技股 份有限公司公司 容诚审字[2023]
361Z0306 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 林宏华（项目合伙人）
中国注册会计师：
郭清艺
中国北京 中国注册会计师：
黄秋凤
2023 年 4 月 20 日
合并资产负债表
2022 年 12 月 31 日
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 项 目 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五、1 279,604,526.83 224,331,679.35 短期借款 五、25 10,379,533.71 31,671,392.75
交易性金融资产 五、2 540,597,914.39 600,700,995.32 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 五、3 57,820,982.45 92,793,764.37 应付票据 五、26 166,071,874.77 192,051,211.66
应收账款 五、4 486,278,191.72 497,112,898.59 应付账款 五、27 91,153,178.44 141,391,437.40
应收款项融资 五、5 11,509,700.35 100,000.00 预收款项 五、28 30,000.00
预付款项 五、6 9,659,663.64 14,083,613.56 合同负债 五、29 50,393,738.63 47,818,840.30
其他应收款 五、7 32,453,435.32 35,054,751.32 应付职工薪酬 五、30 131,743,870.18 105,002,866.94
其中：应收利息 应交税费 五、31 12,166,147.37 13,863,076.65
应收股利 其他应付款 五、32 9,593,057.26 14,194,740.71
存货 五、8 139,098,670.18 190,070,570.61 其中：应付利息
合同资产 五、9 18,687,367.78 21,318,896.73 应付股利
持有待售资产 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 五、10 7,218,350.32 16,085,503.60 一年内到期的非流动负债 五、33 5,055,835.85 1,925,239.11
其他流动资产 五、11 416,782.49 282,570.96 其他流动负债 五、34 6,551,185.80 6,216,449.21
流动资产合计 1,583,345,585.47 1,691,935,244.41 流动负债合计 483,138,422.01 554,135,254.73
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 五、35 12,452,610.29
其他债权投资 应付债券
长期应收款 五、12 7,967,250.00 7,940,185.34 其中：优先股
长期股权投资 五、13 6,382,796.37 5,022,364.31 永续债
其他权益工具投资 五、14 9,738.63 137,006.73 租赁负债 五、36 112,025.63 1,043,442.78
其他非流动金融资产 五、15 8,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 五、16 3,437,078.47 长期应付职工薪酬
固定资产 五、17 148,645,584.47 17,309,502.55 预计负债
在建工程 五、18 19,062,882.02 75,814,493.39 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债 五、23 2,045,274.55 105,149.30
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 五、19 942,008.83 3,355,244.85 非流动负债合计 14,609,910.47 1,148,592.08
无形资产 五、20 9,505,739.56 9,807,550.90 负债合计 497,748,332.48 555,283,846.81
开发支出 所有者权益：
商誉 五、21 2,746,851.85 2,746,851.85 股本 五、37 252,000,000.00 180,000,000.00
长期待摊费用 五、22 20,897.16 547,164.27 其他权益工具
递延所得税资产 五、23 39,689,840.02 27,960,692.86 其中：优先股
其他非流动资产 五、24 8,495,304.45 9,001,904.79 永续债
非流动资产合计 254,905,971.83 159,642,961.84 资本公积 五、38 607,582,254.58 679,582,254.58
减：库存股
其他综合收益 五、39 -331,722.16 -223,544.28
专项储备
盈余公积 五、40 55,439,062.76 47,641,695.84
未分配利润 五、41 422,936,799.54 386,518,864.66
归属于母公司所有者权益合计 1,337,626,394.72 1,293,519,270.80
少数股东权益 2,876,830.10 2,775,088.64
所有者权益合计 1,340,503,224.82 1,296,294,359.44
资产总计 1,838,251,557.30 1,851,578,206.25 负债和所有者权益总计 1,838,251,557.30 1,851,578,206.25
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人： 黄健芳
合并利润表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 五、42 842,339,207.01 941,720,417.56
其中：营业收入 五、42 842,339,207.01 941,720,417.56
二、营业总成本 740,842,078.79 829,539,717.99
其中：营业成本 五、42 497,022,169.96 614,582,222.06
税金及附加 五、43 5,974,273.22 4,380,463.57
销售费用 五、44 148,083,457.01 130,122,318.89
管理费用 五、45 41,434,408.69 32,053,330.39
研发费用 五、46 55,570,302.46 47,984,074.37
财务费用 五、47 -7,242,532.55 417,308.71
其中:利息费用 418,110.08 1,070,354.99
利息收入 2,910,275.23 2,926,918.08
加：其他收益 五、48 27,311,111.27 28,173,755.96
投资收益（损失以“-”号填列） 五、49 13,890,090.17 15,560,743.71
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,139,567.94 -1,078,701.60
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 五、50 -103,080.93 700,995.32
信用减值损失（损失以“-”号填列） 五、51 -49,205,292.77 -29,720,887.89
资产减值损失（损失以“-”号填列） 五、52 -9,393,186.58 -10,440,384.87
资产处置收益（损失以“-”号填列） 五、53 5,458.71
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,002,228.09 116,454,921.80
加：营业外收入 五、54 605,582.30 256,416.26
减：营业外支出 五、55 310,357.09 616,867.94
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 84,297,453.30 116,094,470.12
减：所得税费用 五、56 3,980,410.04 12,971,550.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 80,317,043.26 103,122,919.48
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 80,317,043.26 103,122,919.48
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列） 80,215,301.80 103,505,278.72
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 101,741.46 -382,359.24
六、其他综合收益的税后净额 -108,177.88 -223,544.28
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -108,177.88 -223,544.28
1. 不能重分类进损益的其他综合收益 -108,177.88 -223,544.28
（1）其他权益工具投资公允价值变动 -108,177.88 -223,544.28
2. 将重分类进损益的其他综合收益
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 80,208,865.38 102,899,375.20
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 80,107,123.92 103,281,734.44
（二）归属于少数股东的综合收益总额 101,741.46 -382,359.24
八、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.32 0.41
（二）稀释每股收益（元/股） 0.32 0.41
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：黄健芳
合并现金流量表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 826,309,417.61 733,676,508.78
收到的税费返还 17,357,631.57 25,317,804.32
收到其他与经营活动有关的现金 五、57 54,883,059.73 78,866,246.28
经营活动现金流入小计 898,550,108.91 837,860,559.38
购买商品、接受劳务支付的现金 484,846,023.82 458,240,438.29
支付给职工以及为职工支付的现金 195,597,423.56 177,487,910.76
支付的各项税费 62,244,807.35 62,109,169.06
支付其他与经营活动有关的现金 五、57 73,657,356.59 135,590,012.59
经营活动现金流出小计 816,345,611.32 833,427,530.70
经营活动产生的现金流量净额 82,204,497.59 4,433,028.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,708,000,000.00 2,340,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,986,209.25 17,670,257.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 596,000.00 9,187.22
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,725,582,209.25 2,357,679,444.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,511,661.46 57,544,717.46
投资支付的现金 2,709,500,000.00 2,394,122,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,764,011,661.46 2,451,666,717.46
投资活动产生的现金流量净额 -38,429,452.21 -93,987,272.75
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 1,200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,200,000.00
取得借款收到的现金 30,097,183.90 30,092,533.37
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,097,183.90 31,292,533.37
偿还债务支付的现金 9,254,134.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,303,979.75 24,198,992.25
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、57 2,404,681.09 4,837,521.44
筹资活动现金流出小计 47,962,794.84 29,036,513.69
筹资活动产生的现金流量净额 -17,865,610.94 2,256,019.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,476,650.00 -900,569.85
五、现金及现金等价物净增加额 30,386,084.44 -88,198,794.24
加：期初现金及现金等价物余额 197,804,777.03 286,003,571.27
六、期末现金及现金等价物余额 228,190,861.47 197,804,777.03
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：黄健芳
合并股东权益变动表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2022 年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
其他权益工具 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 180,000,000.00 679,582,254.58 -223,544.28 47,641,695.84 386,518,864.66 1,293,519,270.80 2,775,088.64 1,296,294,359.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 180,000,000.00 679,582,254.58 -223,544.28 47,641,695.84 386,518,864.66 1,293,519,270.80 2,775,088.64 1,296,294,359.44
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 72,000,000.00 -72,000,000.00 -108,177.88 7,797,366.92 36,417,934.88 44,107,123.92 101,741.46 44,208,865.38
（一）综合收益总额 -108,177.88 80,215,301.80 80,107,123.92 101,741.46 80,208,865.38
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,797,366.92 -43,797,366.92 -36,000,000.00 -36,000,000.00
1．提取盈余公积 7,797,366.92 -7,797,366.92
2．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00 -36,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 252,000,000.00 607,582,254.58 -331,722.16 55,439,062.76 422,936,799.54 1,337,626,394.72 2,876,830.10 1,340,503,224.82
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：黄健芳
合并股东权益变动表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2021 年度
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东权
其他权益工具 减：库存 其他综合 专项储 股东权益合计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 益
优先股 永续债 其他 股 收益 备
一、上年年末余额 120,000,000.00 739,843,475.31 37,752,789.03 316,902,492.75 1,214,498,757.09 1,846,227.15 1,216,344,984.24
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 739,843,475.31 37,752,789.03 316,902,492.75 1,214,498,757.09 1,846,227.15 1,216,344,984.24
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 60,000,000.00 -60,261,220.73 -223,544.28 9,888,906.81 69,616,371.91 79,020,513.71 928,861.49 79,949,375.20
（一）综合收益总额 -223,544.28 103,505,278.72 103,281,734.44 -382,359.24 102,899,375.20
（二）所有者投入和减少资本 -261,220.73 -261,220.73 1,311,220.73 1,050,000.00
1. 所有者投入的普通股 1,200,000.00 1,200,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他 -261,220.73 -261,220.73 111,220.73 -150,000.00
（三）利润分配 9,888,906.81 -33,888,906.81 -24,000,000.00 -24,000,000.00
1．提取盈余公积 9,888,906.81 -9,888,906.81 -
2．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 180,000,000.00 679,582,254.58 -223,544.28 47,641,695.84 386,518,864.66 1,293,519,270.80 2,775,088.64 1,296,294,359.44
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：黄健芳
母公司资产负债表
2022 年 12 月 31 日
单位：元 币种：人
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司
民币
资 产 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日 负债和所有者权益 附注 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 271,203,516.79 216,954,331.03 短期借款 8,140,277.80 25,179,181.39
交易性金融资产 540,597,914.39 600,700,995.32 交易性金融负债
衍生金融资产 衍生金融负债
应收票据 55,810,345.82 86,157,839.61 应付票据 156,629,357.29 191,721,991.30
应收账款 十四、1 469,226,837.16 488,295,662.73 应付账款 77,911,179.66 127,669,158.59
应收款项融资 10,612,170.21 预收款项 30,000.00
预付款项 6,894,543.57 13,399,501.95 合同负债 43,392,413.54 36,026,474.51
其他应收款 十四、2 30,281,822.04 33,400,388.29 应付职工薪酬 116,291,244.44 97,156,789.67
其中：应收利息 应交税费 9,991,169.53 12,965,080.40
应收股利 其他应付款 3,937,425.11 11,605,583.81
存货 105,925,558.95 160,586,023.52 其中：应付利息
合同资产 16,993,634.06 20,053,850.08 应付股利
持有待售资产 - - 持有待售负债
一年内到期的非流动资产 7,218,350.32 16,085,503.60 一年内到期的非流动负债 4,947,522.26 1,707,802.52
其他流动资产 4,977.99 - 其他流动负债 5,641,013.64 4,683,441.68
流动资产合计 1,514,769,671.30 1,635,634,096.13 流动负债合计 426,911,603.27 508,715,503.87
非流动资产： 非流动负债：
债权投资 长期借款 12,452,610.29
其他债权投资 应付债券
长期应收款 7,967,250.00 7,940,185.34 其中：优先股
长期股权投资 十四、3 51,552,796.37 50,192,364.31 永续债
其他权益工具投资 9,738.63 137,006.73 租赁负债 89,604.82 1,043,442.78
其他非流动金融资产 8,000,000.00 长期应付款
投资性房地产 3,437,078.47 长期应付职工薪酬
固定资产 146,844,987.14 15,722,053.52 预计负债
在建工程 19,062,882.02 75,814,493.39 递延收益
生产性生物资产 递延所得税负债 2,045,274.55 105,149.30
油气资产 其他非流动负债
使用权资产 798,263.45 3,119,880.09 非流动负债合计 14,587,489.66 1,148,592.08
无形资产 9,505,739.56 9,807,550.90 负债合计 441,499,092.93 509,864,095.95
开发支出 所有者权益：
商誉 股本 252,000,000.00 180,000,000.00
长期待摊费用 20,897.16 91,630.37 其他权益工具
递延所得税资产 29,215,562.22 19,469,103.20 其中：优先股
其他非流动资产 9,241,640.72 8,997,654.79 永续债
非流动资产合计 285,656,835.74 191,291,922.64 资本公积 609,653,203.92 681,653,203.92
减：库存股
其他综合收益 -331,722.16 -223,544.28
专项储备
盈余公积 57,260,593.24 49,463,226.32
未分配利润 440,345,339.11 406,169,036.86
所有者权益合计 1,358,927,414.11 1,317,061,922.82
资产总计 1,800,426,507.04 1,826,926,018.77 负债和所有者权益总计 1,800,426,507.04 1,826,926,018.77
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人： 黄健芳
母公司利润表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 十四、4 738,972,461.26 875,859,443.43
减：营业成本 十四、4 454,891,195.82 592,524,806.19
税金及附加 5,507,422.30 3,627,224.41
销售费用 110,485,335.72 104,205,309.18
管理费用 37,006,925.91 28,788,048.02
研发费用 40,835,583.07 40,062,901.37
财务费用 -7,414,071.67 222,401.90
其中：利息费用 164,551.80 902,644.57
利息收入 2,810,619.07 2,930,055.34
加：其他收益 25,165,878.47 26,800,529.33
投资收益（损失以“-”号填列） 十四、5 13,890,090.17 15,560,743.71
其中：对联营企业和合营企业的投
-2,139,567.94 -1,078,701.60
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填
-103,080.93 700,995.32
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -45,407,837.31 -28,342,757.64
资产减值损失（损失以“-”号填列） -7,120,199.19 -9,161,096.47
资产处置收益（损失以“-”号填列） 5,684.68
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 84,090,606.00 111,987,166.61
加：营业外收入 151,608.86 165,633.48
减：营业外支出 305,447.51 588,265.73
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 83,936,767.35 111,564,534.36
减：所得税费用 5,963,098.18 12,675,466.28
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 77,973,669.17 98,889,068.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号
77,973,669.17 98,889,068.08
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额 -108,177.88 -223,544.28
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -108,177.88 -223,544.28
1.其他权益工具投资公允价值变动 -108,177.88 -223,544.28
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 77,865,491.29 98,665,523.80
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人： 黄健芳
母公司现金流量表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 726,941,591.85 678,168,066.40
收到的税费返还 16,849,759.68 24,816,485.65
收到其他与经营活动有关的现金 51,071,437.50 77,867,531.34
经营活动现金流入小计 794,862,789.03 780,852,083.39
购买商品、接受劳务支付的现金 439,949,248.59 428,444,501.69
支付给职工以及为职工支付的现金 162,786,528.36 154,439,225.35
支付的各项税费 55,982,312.22 56,427,540.43
支付其他与经营活动有关的现金 59,123,450.93 129,990,290.58
经营活动现金流出小计 717,841,540.10 769,301,558.05
经营活动产生的现金流量净额 77,021,248.93 11,550,525.34
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,708,000,000.00 2,340,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,986,209.25 17,670,257.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,126,128.72
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,726,112,337.97 2,357,670,257.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 54,930,986.46 56,597,785.64
投资支付的现金 2,709,500,000.00 2,394,122,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,764,430,986.46 2,450,719,785.64
投资活动产生的现金流量净额 -38,318,648.49 -93,049,528.15
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,097,183.90 23,600,322.01
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 25,097,183.90 23,600,322.01
偿还债务支付的现金 254,134.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,066,445.23 24,054,335.99
支付其他与筹资活动有关的现金 2,028,111.60 4,484,787.44
筹资活动现金流出小计 38,348,690.83 28,539,123.43
筹资活动产生的现金流量净额 -13,251,506.93 -4,938,801.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,476,650.00 -900,569.85
五、现金及现金等价物净增加额 29,927,743.51 -87,338,374.08
加：期初现金及现金等价物余额 190,892,420.38 278,230,794.46
六、期末现金及现金等价物余额 220,820,163.89 190,892,420.38
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人：胡春华 会计机构负责人：黄健芳
母公司所有者权益变动表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2022 年度
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年年末余额 180,000,000.00 681,653,203.92 -223,544.28 49,463,226.32 406,169,036.86 1,317,061,922.82
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 180,000,000.00 681,653,203.92 -223,544.28 49,463,226.32 406,169,036.86 1,317,061,922.82
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 72,000,000.00 -72,000,000.00 -108,177.88 7,797,366.92 34,176,302.25 41,865,491.29
（一）综合收益总额 -108,177.88 77,973,669.17 77,865,491.29
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,797,366.92 -43,797,366.92 -36,000,000.00
1．提取盈余公积 7,797,366.92 -7,797,366.92
2．对所有者（或股东）的分配 -36,000,000.00 -36,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 72,000,000.00 -72,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 72,000,000.00 -72,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 252,000,000.00 609,653,203.92 -331,722.16 57,260,593.24 440,345,339.11 1,358,927,414.11
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人： 胡春华 会计机构负责人：黄健芳
母公司所有者权益变动表
2022 年度
编制单位：厦门狄耐克智能科技股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2021 年度
项目 其他权益工具 其他综合收 专项储
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益 备
一、上年年末余额 120,000,000.00 741,653,203.92 39,574,319.51 341,168,875.59 1,242,396,399.02
加： 会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 120,000,000.00 741,653,203.92 39,574,319.51 341,168,875.59 1,242,396,399.02
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列) 60,000,000.00 -60,000,000.00 -223,544.28 9,888,906.81 65,000,161.27 74,665,523.80
（一）综合收益总额 -223,544.28 98,889,068.08 98,665,523.80
（二）所有者投入和减少资本
1. 所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 9,888,906.81 -33,888,906.81 -24,000,000.00
1．提取盈余公积 9,888,906.81 -9,888,906.81
2．对所有者（或股东）的分配 -24,000,000.00 -24,000,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转 60,000,000.00 -60,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 60,000,000.00 -60,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5. 其他综合收益结转留存收益
6. 其他
（五）专项储备
1．本年提取
2．本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 180,000,000.00 681,653,203.92 -223,544.28 49,463,226.32 406,169,036.86 1,317,061,922.82
法定代表人：缪国栋 主管会计工作负责人： 胡春华 会计机构负责人：黄健芳
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司的基本情况
1. 公司概况
厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为厦门狄耐
克电子科技有限公司（以下简称狄耐克有限），成立于 2005 年 4 月 29 日，初始注册资
本为人民币 50 万元。
2017 年 6 月 27 日，狄耐克有限整体改制变更为股份有限公司（厦门狄耐克智能科
技股份有限公司），以狄耐克有限截至 2017 年 2 月 28 日止经审计的母公司净资产按照
1:0.5443 的折股比例，折合为股份公司股本 90,000,000 股，每股面值 1 元，超出股本部
分计入资本公积，变更前后持股比例未发生变化。
根据本公司 2019 年 8 月 21 日召开的 2019 年第三次临时股东大会会议决议，经中
国证券监督管理委员会《关于同意厦门狄耐克智能科技股份有限公司首次公开发行股票
注册的批复》（证监许可[2020]2567 号）同意注册，并经深圳证券交易所同意，公司于
2020 年 11 月首次向社会公众公开发行人民币普通股 3,000 万股，每股面值 1 元，每
股发行价格为人民币 24.87 元，合计增加股本人民币 30,000,000.00 元，本公司变更后
的注册资本和股本均为人民币 120,000,000.00 元。2020 年 11 月，本公司股票在深圳证
券交易所上市，股票简称“狄耐克”，股票代码“300884”。
根据本公司 2021 年 5 月 7 日召开的 2020 年年度股东大会决议，本公司以总股本
120,000,000.00 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，转增后公司注册
资本和股本均为人民币 180,000,000.00 元。
根据本公司 2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年年度股东大会决议，本公司以总股
本 180,000,000.00 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股，转增后公司注册
资本和股本均为人民币 252,000,000.00 元。
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本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设营销中心、销售
支持中心、研发中心、供应链管理中心、财务中心、人力行政中心、信息中心、实验中
心等部门，拥有厦门狄耐克智能交通科技有限公司（以下简称智能交通公司）、厦门狄
耐克环境智能科技有限公司（以下简称环境智能公司）、厦门狄耐克物联智慧科技有限
公司（以下简称物联智慧公司）及格蓝迪（厦门）智慧科技有限公司（以下简称格蓝迪
公司）共四家子公司。
本公司及子公司所属行业为安防行业。公司主要从事楼宇对讲、智能家居、智慧病
房及智慧门诊等智慧社区及智慧医院相关领域产品的研发设计、生产制造和销售业务。
公司围绕智慧社区和智慧医院领域，形成以楼宇对讲、智能家居、智慧病房及智慧门诊
产品为核心，同时覆盖新风系统、智慧通行、智能门锁等智慧社区相关应用领域的产品
结构。
本公司注册地为福建省厦门市，住所：中国(福建)自由贸易试验区厦门片区海景北
路 1 号 E 栋，法定代表人为：缪国栋，本公司《营业执照》统一社会信用代码：
9135020076928783XA。
财务报表批准报出日：本财务报表及财务报表附注业经本公司董事会于 2023 年 4
月 20 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围及变化
（1）本报告期末纳入合并范围的子公司
持股比例%
序 号 子公司全称 子公司简称
直接 间接
1 厦门狄耐克智能交通科技有限公司 智能交通 100.00 －
2 厦门狄耐克物联智慧科技有限公司 物联智慧 100.00 －
3 格蓝迪（厦门）智慧科技有限公司 格蓝迪 100.00 －
4 厦门狄耐克环境智能科技有限公司 环境智能 80.00 －
上述子公司具体情况详见本附注七“在其他主体中的权益”；
（2）本报告期内合并财务报表范围变化
本公司报告期内合并范围未发生变化。
二、财务报表的编制基础
10
1. 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应
用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般
规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
2. 持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持
续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业
会计准则中相关会计政策执行。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司正常营业周期为一年。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似表
决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结
构化主体。
11
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变
回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的
主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构
化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体
（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计
准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财
务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相
关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（3）合并抵销中的特殊考虑
①因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在
所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税
资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权
益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
②本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于
母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应
当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损
益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公
司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间
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分配抵销。
③子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（4）特殊交易的会计处理
购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权
新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
7. 外币业务
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折
算为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资
产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额，计入当期损益。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
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当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分
金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原
金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，
并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修
改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融
资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。
交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公
司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行
重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计
入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的
应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该
14
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率
法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行
后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值
变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期
损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作
为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于
市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价
15
值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期
损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身
信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计
入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以
按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他
金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算
该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工
具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发
行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融
工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义
务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论
该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具
的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变
动，该合同分类为金融负债。
16
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值
进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确
认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体
适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值
计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险
方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生
工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失
为基础确认损失准备。
①预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或
源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约
事件而导致的预期信用损失。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预
计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期
17
信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进
行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增
加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，
本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A.应收款项/合同资产
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，
其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信
用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应
收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预
期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、
应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用
损失，确定组合的依据如下：
应收票据确定组合的依据如下：
应收票据组合 1 应收合并范围内关联方票据及应收银行承兑汇票
应收票据组合 2 应收其他客户商业承兑汇票
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
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未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
应收账款确定组合的依据如下：
应收账款组合 1 应收合并范围内关联方款项
应收账款组合 2 应收其他客户款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预
期信用损失。
其他应收款确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项
其他应收款组合 2 应收其他客户款项
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损
失率，计算预期信用损失。
应收款项融资确定组合的依据如下：
应收款项融资组合 1 应收合并范围内关联方票据及应收银行承兑汇票
应收款项融资组合 2 应收其他客户商业承兑汇票
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
合同资产确定组合的依据如下：
合同资产组合 未到期质保金
对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
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长期应收款确定组合的依据如下：
长期应收款组合 1 应收合并范围内关联方款项
长期应收款组合 2 应收其他客户款项
对于划分为组合 1 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
信用损失。
对于划分为组合 2 的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
B.债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口
的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算
预期信用损失。
②具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很
强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行
其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
③信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在
初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约
概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外
成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济
状况的不利变化；
20
C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术
环境是否发生显著不利变化；
D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著
变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除
或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做
出其他变更；
G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险
是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对
金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同
约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。
④已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量
具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾
期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务
困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
21
⑤预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新
计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得
计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本
公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
⑥核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记
该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在
本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，
并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际
能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条
件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移
的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
22
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情
形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资
产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和
计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）
之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该
金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或
报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移
金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继
续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
23
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债
进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、9。
9. 公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本
公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对
该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市
场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额
转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利
益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值
技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果
24
的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指
能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价
时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根
据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入
值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日
能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层
次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或
负债的不可观察输入值。
10. 存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、半成品、库存
商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货发出时采用加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
（4）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。
在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、
资产负债表日后事项的影响等因素。
25
①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执
行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如
果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格
为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材
料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差
额计提存货跌价准备。
③存货跌价准备一般按单个存货项目计提。
④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢
复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（5）周转材料的摊销方法
低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
11. 合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债
以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”
项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12. 合同成本
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合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为
一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损
益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部
分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预
计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他
非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，
在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，
在“其他非流动资产”项目中列示。
27
13. 长期股权投资
本公司长期股权投资是指对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资。本公司
能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判
断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一
致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。
其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同
意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重
大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持
有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被
投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按
28
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入
资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始
投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交
换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该
资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的
差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业的
长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被
29
投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价
值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整
长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行
调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他
综合收益等。本公司与联营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未
实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的
初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值
之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期
从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后
的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价
值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在
终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
30
计处理。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14. 投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要是已出
租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
18。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资
性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率
如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 30 5 3.17
15. 固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年
的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
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本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资
产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
办公设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
与生产相关的器具工具 年限平均法 3-10 5 31.67-9.50
运输设备 年限平均法 4 5 23.75
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16. 在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的
借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可
使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣
工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际
成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
17. 无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
32
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 法定使用权
软件使用权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
专利权 10 年 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采
用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本
扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方
承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信
息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用
寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无
形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
33
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18. 长期资产减值
对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、
固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融
资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司
将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的
无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包
34
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。
然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，
如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 长期待摊费用
长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。
本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。
20. 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于
职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应
付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产
成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经
费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公
35
积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，
根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入
当期损益或相关资产成本。
④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪
缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工
实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确
认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划
义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将
全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。
本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的
国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务
予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
36
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产
公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者
计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他
会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计
划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计
划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金
额;
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
37
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率
（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付
职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存
金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
21. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑
与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
38
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照
当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
22. 收入确认原则和计量方法
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊
至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或
最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已
确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，
本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易
价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客
户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
39
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有
权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品
所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保
证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符
合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约
义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至
服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户
保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否
为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。
主要责任人与代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断
从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前
能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。
否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应
当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的
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佣金金额或比例等确定。
应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或
服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
客户未行使的合同权利
本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相
关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部
分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客
户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履
行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售合同
本公司与客户之间的销售商品合同包含转让商品的履约义务，属于在某一时点履行
履约义务。
内销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品交付给客户，客
户已接受该商品，公司取得销售提货签收单或验收单；若根据合同约定公司对产品负有
安装调试的义务，公司将产品交付给客户，指导第三方安装公司进行安装或自行安装，
并确认验收完毕；
外销产品收入确认需满足以下条件：本公司已根据合同约定将产品报关离港，取得
出口商品报关单。
23. 政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的
政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、
系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资
产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相
关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司
日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账
面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
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益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响
额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延
所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税
的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但
是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限。
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
43
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所
得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延
所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企
业合并中所确认的商誉。
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有
者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资
公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）
会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合
金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
44
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能
取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得
税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所
得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额
部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入
当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中
资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并
资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税
费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
25. 租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评
估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济
利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：
① 承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；② 该资
45
产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租
赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方
法对该成本进行确认和计量，详见附注三、21。前述成本属于为生产存货而发
生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得
租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残
值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁
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付款额包括以下五项内容:
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费
用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期
损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的
评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量
租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报
酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。报告期内仅涉及经营租赁。
经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始
直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
47
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租
赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩
余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采
用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更
后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，
本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日
前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁
会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
26. 重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出
现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
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本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特
征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评
价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、
以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主
要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；
利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。
例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，
并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司
使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间
和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
27. 重要会计政策和会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第 15 号》
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35
号）（以下简称“解释 15 号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前
或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的
49
会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。执行解释
15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
执行《企业会计准则解释第 16 号》
2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会[2022]31
号，以下简称解释 16 号）， “关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得
税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支
付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内
财务报表未产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
四、税项
1. 主要税种及税率
（1）流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率（%）
增值税 应税收入 13、9、6、0
城市维护建设税 应纳流转税额及增值税免抵额 7
教育费附加 应纳流转税额及增值税免抵额 3
地方教育附加 应纳流转税额及增值税免抵额 2
（2）企业所得税
本公司及子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率（%）
本公司 15
智能交通公司 15
物联智慧公司 25
格蓝迪公司 25
环境智能公司 15
2. 税收优惠
（1）本公司及子公司智能交通公司于 2022 年 12 月 12 日取得厦门市科学技术局、
50
厦门市财政局、国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号分
别为 GR202235101385、GR202235101104，2022-2024 年度享受 15%的企业所得税优惠
税率。
子公司环境智能公司于 2020 年 12 月 1 日取得厦门市科学技术局、厦门市财政局、
国家税务总局厦门市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为
GR202035100558，2020-2022 年度享受 15%的企业所得税优惠税率。
（2）根据 2011 年 10 月 13 日财税【2011】100 号文规定，本公司销售自行开发生
产的软件产品，按照 17%税率（2019 年 4 月 1 日起为 13%税率）征收增值税后，对增
值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。
五、合并财务报表项目注释
1. 货币资金
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
库存现金 3,810.83 25,070.52
银行存款 278,591,372.82 197,402,482.71
其他货币资金 1,009,343.18 26,904,126.12
合计 279,604,526.83 224,331,679.35
说明：其他货币资金中的 613,665.36 元系保函保证金、ETC 保证金；银行存款中
50,000,000.00 元冻结款系公司于 2022 年 12 月 30 日认购结构性存款而被锁定，实际于
2023 年 1 月 3 日认购成功；银行存款中 800,000.00 元冻结款系子公司智能交通公司因涉
诉被冻结，上述资金因不能随时用于支付，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
除此以外，本公司不存在其他抵押、质押或冻结或存放在境外且资金汇回受到限制
的款项。
2. 交易性金融资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期
540,597,914.39 600,700,995.32
损益的金融资产
其中：结构性存款 520,340,818.50 470,513,431.51
理财产品 20,257,095.89 130,187,563.81
合计 540,597,914.39 600,700,995.32
51
3. 应收票据
（1）分类列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑
11,622,939.09 280,036.41 11,342,902.68 8,957,459.51 89,574.60 8,867,884.91
汇票
商业承兑
49,456,272.84 2,978,193.07 46,478,079.77 89,177,378.01 5,251,498.55 83,925,879.46
汇票
合计 61,079,211.93 3,258,229.48 57,820,982.45 98,134,837.52 5,341,073.15 92,793,764.37
说明：期末应收票据余额较期初减少 37.76%，系逾期未履约的应收票据增加，已
转至应收账款列示，以及本公司增加收取信用等级较高的银行承兑汇票所致。
（2）应收票据使用受限情况详见附注五、59。期末本公司不存在已质押的应收票
据。
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 － 5,557,999.95
商业承兑汇票 － 7,651,391.09
合计 － 13,209,391.04
说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑，贴现不影响追索权，
票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（4）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项 目 转应收账款金额
商业承兑汇票 48,513,372.67
（5）按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 20,000.00 0.03 6,000.00 30.00 14,000.00
按组合计提坏账准备 61,059,211.93 99.97 3,252,229.48 5.33 57,806,982.45
组合 1：应收合并范围内
11,622,939.09 19.03 280,036.41 2.41 11,342,902.68
关联方票据及应收银行
52
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 20,000.00 0.03 6,000.00 30.00 14,000.00
承兑汇票
组合 2：应收其他客户商
49,436,272.84 80.94 2,972,193.07 6.01 46,464,079.77
业承兑汇票
合计 61,079,211.93 100.00 3,258,229.48 5.33 57,820,982.45
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 374,174.05 0.38 374,174.05 100.00 －
按组合计提坏账准备 97,760,663.47 99.62 4,966,899.10 5.08 92,793,764.37
组合 1：应收合并范围内
关联方票据及应收银行 8,957,459.51 9.13 89,574.60 1.00 8,867,884.91
承兑汇票
组合 2：应收其他客户商
88,803,203.96 90.49 4,877,324.50 5.49 83,925,879.46
业承兑汇票
合计 98,134,837.52 100.00 5,341,073.15 5.44 92,793,764.37
坏账准备计提的具体说明：
①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的的应收票据
2022 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
预计无法全额
海南梁采供应链管理有限公司 20,000.00 6,000.00 30.00
收回
②于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 1：应收合并范围内关联方
票据及应收银行承兑汇票计提坏账准备的应收票据
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
名 称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
组合 1：应收合并范围内关
联方票据及应收银行承兑 11,622,939.09 280,036.41 2.41 8,957,459.51 89,574.60 1.00
汇票
③于 2022 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日，按组合 2：应收其他客户商业承兑
53
汇票计提坏账准备的应收票据
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
名 称 计提 计提
账面余额 坏账准备 比例 账面余额 坏账准备 比例
（%） （%）
组合 2：应收其他客户商
49,436,272.84 2,972,193.07 6.01 88,803,203.96 4,877,324.50 5.49
业承兑汇票
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（6）本期坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 本期变动金额 2022 年 12 月
类 别
31 日 计提 其他减少 转销或核销 31 日
按单项计提坏账准备 374,174.05 6,000.00 374,174.05 － 6,000.00
按组合计提坏账准备 4,966,899.10 -1,714,669.62 － － 3,252,229.48
合计 5,341,073.15 -1,708,669.62 374,174.05 － 3,258,229.48
说明：本期坏账准备其他减少系因出票人未履约而将应收票据及坏账准备一并转至
应收账款。
4. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 332,617,652.85 433,673,707.15
1至2年 167,372,983.83 77,104,567.87
2至3年 51,470,937.82 13,606,300.11
3 年以上 19,813,483.38 11,034,594.88
小计 571,275,057.88 535,419,170.01
减：坏账准备 84,996,866.16 38,306,271.42
合计 486,278,191.72 497,112,898.59
说明：本公司期末用于保理的应收账款账面余额为 8,140,277.80 元。
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 111,727,026.08 19.56 54,769,407.59 49.02 56,957,618.49
54
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 111,727,026.08 19.56 54,769,407.59 49.02 56,957,618.49
按组合计提坏账准备 459,548,031.80 80.44 30,227,458.57 6.58 429,320,573.23
组合 2：应收其他客户款
459,548,031.80 80.44 30,227,458.57 6.58 429,320,573.23
项
合计 571,275,057.88 100.00 84,996,866.16 14.88 486,278,191.72
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 16,228,495.44 3.03 16,029,172.06 98.77 199,323.38
按组合计提坏账准备 519,190,674.57 96.97 22,277,099.36 4.29 496,913,575.21
组合 2：应收其他客户款
519,190,674.57 96.97 22,277,099.36 4.29 496,913,575.21
项
合计 535,419,170.01 100.00 38,306,271.42 7.15 497,112,898.59
坏账准备计提的具体说明：
①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的说明
2022 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
世茂地产及其下属分子公司 48,978,552.97 17,245,775.62 35.21 预计无法全额收回
建业集团及其下属分子公司 14,439,843.25 4,331,952.98 30.00 预计无法全额收回
宁波齐采联建材有限公司 10,179,140.40 3,053,742.12 30.00 预计无法全额收回
中梁地产及其下属分子公司 8,616,876.77 2,657,925.06 30.85 预计无法全额收回
深圳市新启源实业发展有限公
3,905,531.66 3,905,531.66 100.00 预计无法收回
司
成都华冠可恒科技有限公司 2,550,488.78 2,550,488.78 100.00 预计无法收回
当代集团及其下属分子公司 2,514,623.71 2,514,623.71 100.00 预计无法收回
鸿坤地产及其下属分子公司 2,127,369.15 2,127,369.15 100.00 预计无法收回
青岛优科云信息科技有限公司 2,062,849.72 618,854.92 30.00 预计无法全额收回
营利度富信息系统（上海）有限
1,791,183.64 1,791,183.64 100.00 预计无法收回
公司
深圳安联智能控股集团有限公
1,758,731.98 1,758,731.98 100.00 预计无法收回
司
55
2022 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
泰禾集团及其下属分子公司 1,650,973.24 1,650,973.24 100.00 预计无法收回
镇江中南新锦城房地产发展有
1,345,178.44 1,345,178.44 100.00 预计无法收回
限公司
启迪协信及其下属分子公司 1,238,944.37 1,238,944.37 100.00 预计无法收回
佳兆业地产及其下属分子公司 1,233,038.55 1,233,038.55 100.00 预计无法收回
其他小额应收款项 7,333,699.45 6,745,093.37 91.97 预计无法全额收回
合计 111,727,026.08 54,769,407.59 49.02
②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例（%） 例（%）
1 年以内 315,383,466.09 3,153,834.70 1.00 432,032,439.63 4,320,324.80 1.00
1-2 年 107,829,542.92 10,782,954.19 10.00 70,644,275.86 7,064,427.58 10.00
2-3 年 28,634,790.27 8,590,437.16 30.00 8,030,874.44 2,409,262.34 30.00
3 年以上 7,700,232.52 7,700,232.52 100.00 8,483,084.64 8,483,084.64 100.00
合计 459,548,031.80 30,227,458.57 6.58 519,190,674.57 22,277,099.36 4.29
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（3）本期坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 本期变动金额 2022 年 12 月 31
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 日
单项计
提坏账 16,029,172.06 40,514,733.97 1,770,132.03 4,366.41 － 54,769,407.59
准备
组合计
提坏账 22,277,099.36 8,919,103.06 － 968,743.85 － 30,227,458.57
准备
合计 38,306,271.42 49,433,837.03 1,770,132.03 973,110.26 － 84,996,866.16
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 973,110.26
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022 年 12 月 31 日余 占应收账款余额的
名称 坏账准备余额
额 比例（%）
56
2022 年 12 月 31 日余 占应收账款余额的
名称 坏账准备余额
额 比例（%）
第一名 29,264,257.58 5.12 823,340.17
第二名 14,800,224.08 2.59 148,002.24
第三名 14,439,843.25 2.53 4,331,952.98
第四名 14,392,985.15 2.52 144,566.15
第五名 13,957,929.79 2.44 139,579.30
合计 86,855,239.85 15.20 5,587,440.84
5. 应收款项融资
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值
应收票据 11,509,700.35 100,000.00
（2）应收票据按减值计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 整个存续期预
计提减值准备的基
期信用损失率 减值准备 备注
础
（%）
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 11,509,700.35 － － －
组合 1：应收合并范围内关联
11,509,700.35 － － －
方票据及应收银行承兑汇票
组合 2：应收其他客户商业承
－ － － －
兑汇票
合计 11,509,700.35 － － －
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 计提减值准备的基
计提比例（%） 减值准备 备注
础
按单项计提减值准备 － － － －
按组合计提减值准备 100,000.00 － － 100,000.00
组合 1：应收合并范围内关联
100,000.00 － － 100,000.00
方票据及应收银行承兑汇票
组合 2：应收其他客户商业承
－ － － －
兑汇票
合计 100,000.00 － － 100,000.00
（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
57
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 5,954,097.30 －
6. 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,560,499.10 98.97 13,972,321.60 99.22
1至2年 99,142.70 1.03 2,009.80 0.01
2至3年 21.84 － 107,504.56 0.76
3 年以上 － － 1,777.60 0.01
合计 9,659,663.64 100.00 14,083,613.56 100.00
说明：期末预付款项较期初下降 31.41%，系预付材料款减少所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况
占预付款项期末余额合
单位名称 2022 年 12 月 31 日余额
计数的比例(%)
第一名 2,180,044.80 22.57
第二名 846,260.00 8.76
第三名 727,318.31 7.53
第四名 724,882.15 7.50
第五名 661,342.15 6.85
合计 5,139,847.41 53.21
7. 其他应收款
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息 － －
应收股利 － －
其他应收款 32,453,435.32 35,054,751.32
合计 32,453,435.32 35,054,751.32
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
58
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 6,266,107.47 41,030,769.63
1至2年 36,673,972.35 2,504,287.31
2至3年 1,071,740.30 2,037,736.93
3 年以上 1,641,912.95 522,153.75
小计 45,653,733.07 46,094,947.62
减：坏账准备 13,200,297.75 11,040,196.30
合计 32,453,435.32 35,054,751.32
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
备用金 264,701.96 560,908.10
保证金、押金 42,166,008.28 42,822,906.03
往来款 3,223,022.83 2,711,133.49
小计 45,653,733.07 46,094,947.62
减：坏账准备 13,200,297.75 11,040,196.30
合计 32,453,435.32 35,054,751.32
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 9,952,967.37 1,999,532.05 7,953,435.32
第二阶段 － － －
第三阶段 35,700,765.70 11,200,765.70 24,500,000.00
合计 45,653,733.07 13,200,297.75 32,453,435.32
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 － － － －
组合 2 应收其他客户款项 9,952,967.37 20.09 1,999,532.05 7,953,435.32
合计 9,952,967.37 20.09 1,999,532.05 7,953,435.32
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 35,700,765.70 31.37 11,200,765.70 24,500,000.00
59
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
合计 35,700,765.70 31.37 11,200,765.70 24,500,000.00
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 15,543,447.62 1,488,696.30 14,054,751.32
第二阶段 － － －
第三阶段 30,551,500.00 9,551,500.00 21,000,000.00
合计 46,094,947.62 11,040,196.30 35,054,751.32
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 15,543,447.62 9.58 1,488,696.30 14,054,751.32
组合 2：应收其他客户款项 15,543,447.62 9.58 1,488,696.30 14,054,751.32
合计 15,543,447.62 9.58 1,488,696.30 14,054,751.32
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
例（%）
按单项计提坏账准备 30,551,500.00 31.26 9,551,500.00 21,000,000.00
合计 30,551,500.00 31.26 9,551,500.00 21,000,000.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
2021 年 12 月 本期变动金额 2022 年 12 月
类 别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 31 日
单项计
提坏账 9,551,500.00 1,705,205.70 55,940.00 － － 11,200,765.70
准备
组合计
提坏账 1,488,696.30 530,560.55 － 19,724.80 － 1,999,532.05
准备
合计 11,040,196.30 2,235,766.25 55,940.00 19,724.80 － 13,200,297.75
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
60
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 19,724.80
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
2022 年 12 月 款期末余额
单位名称 款项的性质 账龄 坏账准备
31 日余额 合计数的比
例(%)
第一名 保证金、押金 30,000,000.00 1-2 年 65.71 9,000,000.00
第二名 保证金、押金 5,000,000.00 1-2 年 10.95 1,500,000.00
1 年以内
700,000.00,2-3 年
第三名 保证金、押金 1,100,000.00 2.41 337,000.00
100,000.00，3-4 年
300,000.00
第四名 公积金 542,275.00 1 年以内 1.19 5,425.75
第五名 员工社保 462,454.36 1 年以内 1.01 4,624.54
合计 — 37,104,729.36 — 81.27 10,847,050.29
8. 存货
（1）存货分类
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项
目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材
45,912,761.61 1,218,906.10 44,693,855.51 69,997,985.27 1,488,798.03 68,509,187.24
料
库存
48,932,919.61 6,049,080.57 42,883,839.04 59,062,251.82 5,946,997.52 53,115,254.30
商品
半成
14,635,392.60 1,118,042.43 13,517,350.17 17,363,211.44 2,165,957.84 15,197,253.60
品
发出
38,897,808.07 894,182.61 38,003,625.46 55,123,310.67 1,874,435.20 53,248,875.47
商品
合计 148,378,881.89 9,280,211.71 139,098,670.18 201,546,759.20 11,476,188.59 190,070,570.61
（2）存货跌价准备
2021 年 12 月 本期增加金额 本期减少金额 2022 年 12
项 目
31 日 计提 其他 转回或转销 其他 月 31 日
原材料 1,488,798.03 336,973.70 － 606,865.63 － 1,218,906.10
库存商品 5,946,997.52 3,388,652.96 － 3,286,569.91 － 6,049,080.57
半成品 2,165,957.84 676,956.58 － 1,724,871.99 － 1,118,042.43
发出商品 1,874,435.20 882,813.71 － 1,863,066.30 － 894,182.61
合计 11,476,188.59 5,285,396.95 － 7,481,373.83 － 9,280,211.71
61
9. 合同资产
（1）合同资产情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
未到期质
30,030,105.10 11,342,737.32 18,687,367.78 28,916,225.25 7,597,328.52 21,318,896.73
保金
（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续
期预期信 账面价值
金额 比例(%) 金额
用损失率
(%)
按单项计提减值准备 9,930,031.73 33.07 5,803,368.98 58.44 4,126,662.75
按组合计提减值准备 20,100,073.37 66.93 5,539,368.34 27.56 14,560,705.03
组合：未到期质保金 20,100,073.37 66.93 5,539,368.34 27.56 14,560,705.03
合计 30,030,105.10 100.00 11,342,737.32 37.77 18,687,367.78
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 别 整个存续期 账面价值
金额 比例(%) 金额 预期信用损
失率(%)
按单项计提减值准备 1,380,106.00 4.77 1,380,106.00 100.00 －
按组合计提减值准备 27,536,119.25 95.23 6,217,222.52 22.58 21,318,896.73
组合：未到期质保金 27,536,119.25 95.23 6,217,222.52 22.58 21,318,896.73
合计 28,916,225.25 100.00 7,597,328.52 26.27 21,318,896.73
（3）合同资产减值准备变动情况
2021 年 12 月 本期变动金额 2022 年 12 月
项 目
31 日 本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他变动 31 日
按单项
计提坏 1,380,106.00 4,553,609.28 130,346.30 － － 5,803,368.98
账准备
按组合
计提坏 6,217,222.52 -677,854.18 － － － 5,539,368.34
账准备
合计 7,597,328.52 3,875,755.10 130,346.30 － － 11,342,737.32
62
10. 一年内到期的非流动资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的长期应收款 7,218,350.32 16,085,503.60
11. 其他流动资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税借方余额重分类 416,782.49 282,570.96
12. 长期应收款
（1）长期应收款情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款
16,872,889.24 1,687,288.92 15,185,600.32 24,268,372.67 242,683.73 24,025,688.94
销售商品
减：一年
内到期的
8,020,389.24 802,038.92 7,218,350.32 16,247,983.43 162,479.83 16,085,503.60
长期应收
款
合计 8,852,500.00 885,250.00 7,967,250.00 8,020,389.24 80,203.90 7,940,185.34
（2）按坏账计提方法分类披露
①截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,852,500.00 885,250.00 7,967,250.00
第二阶段 － － －
第三阶段 － － －
合计 8,852,500.00 885,250.00 7,967,250.00
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 8,852,500.00 10.00 885,250.00 7,967,250.00
组合 2：应收其他客户款
8,852,500.00 10.00 885,250.00 7,967,250.00
项
合计 8,852,500.00 10.00 885,250.00 7,967,250.00
②截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
63
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 8,020,389.24 80,203.90 7,940,185.34
第二阶段 － － －
第三阶段 － － －
合计 8,020,389.24 80,203.90 7,940,185.34
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的长期应收款的坏账准备计提如下：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 8,020,389.24 1.00 80,203.90 7,940,185.34
组合 2：应收其他客户款项 8,020,389.24 1.00 80,203.90 7,940,185.34
合计 8,020,389.24 1.00 80,203.90 7,940,185.34
（3）坏账准备的变动情况
2021 年 12 本期变动金额 2022 年 12
类 别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 其他变动 月 31 日
按组合
计提坏 80,203.90 805,046.10 － － － 885,250.00
账准备
13. 长期股权投资
本期增减变动
2021 年 12 月
被投资单位 减少投 权益法下确认 其他综合收 其他权
31 日 追加投资
资 的投资损益 益调整 益变动
联营企业
狄耐克鹰慧物联
网科技（上海）有 2,485,885.60 － － 550,670.60 － －
限公司
勃汉威（厦门）环
1,784,065.74 － － -68,884.17 － －
保科技有限公司
安立通智能（深
752,412.97 3,500,000.00 － -2,621,354.37 － －
圳）有限公司
合计 5,022,364.31 3,500,000.00 － -2,139,567.94 － －
（续上表）
本期增减变动
2022 年 12 月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 31 日 额
股利或利润
联营企业 － － － － －
狄耐克鹰慧物联
网科技（上海）有 － － － 3,036,556.20 －
限公司
64
本期增减变动
2022 年 12 月 减值准备余
被投资单位 宣告发放现金
计提减值准备 其他 31 日 额
股利或利润
勃汉威（厦门）环
－ － － 1,715,181.57 －
保科技有限公司
安立通智能（深
－ － － 1,631,058.60 －
圳）有限公司
合计 － － － 6,382,796.37 －
14. 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
非上市权益工具投资 9,738.63 137,006.73
（2）非交易性权益工具的投资情况
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收
本期确认的 累计利
项 目 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 益转入留存
股利收入 得
的金额 综合收益的原 收益的原因
因
中传（厦门）
非交易性目的
物联网产业开 － － 390,261.37 － －
而持有
发有限公司
15. 其他非流动金融资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
权益工具投资 8,000,000.00 －
说明：权益工具投资主要系本公司计划长期持有的不具有重大影响的股权投资。
16. 投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 － －
2.本期增加金额 3,508,762.79 3,508,762.79
（1）外购 1,460,976.57 1,460,976.57
（2）其他增加 2,047,786.22 2,047,786.22
3.本期减少金额 － －
4.2022 年 12 月 31 日 3,508,762.79 3,508,762.79
65
项 目 房屋、建筑物 合计
二、累计折旧和累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 － －
2.本期增加金额 37,795.23 37,795.23
（1）计提或摊销 37,795.23 37,795.23
3.本期减少金额 － －
4.2022 年 12 月 31 日 37,795.23 37,795.23
三、减值准备 － －
1.2021 年 12 月 31 日 － －
2.本期增加金额 33,889.09 33,889.09
（1）计提 33,889.09 33,889.09
3.本期减少金额 － －
4.2022 年 12 月 31 日 33,889.09 33,889.09
四、账面价值 － －
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 3,437,078.47 3,437,078.47
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 － －
说明：房屋建筑物原值本期其他增加系工抵房转入。
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
嘉和馨苑第 1 幢（座）4 单元 3
248,644.05 暂未办理
层 4-302 号房
长风世纪广场 1 幢 B 座 9 层 0910
783,936.02 暂未办理
号房
馨苑第 2 幢（座） 单元 4 层 1-402
258,755.54 暂未办理
号房
嘉和馨苑第 2 幢（座）2 单元 2
230,174.16 暂未办理
层 2-201 号房
嘉和馨苑第 2 幢（座）2 单元 3
257,734.35 暂未办理
层 2-301 号房
嘉和馨苑第 2 幢（座）2 单元 3
257,734.35 暂未办理
层 2-302 号房
17. 固定资产
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 148,645,584.47 17,309,502.55
固定资产清理 － －
66
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
合计 148,645,584.47 17,309,502.55
（2）固定资产
①固定资产情况
与生产相关的
项 目 房屋及建筑物 机器设备 办公设备 电子设备 运输设备 合计
器具工具
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31 日 2,009,512.06 9,944,920.55 394,155.73 6,463,371.70 17,842,544.20 3,567,899.16 40,222,403.40
2.本期增加金额 129,588,705.07 2,323,962.82 283,288.51 1,631,329.58 4,157,368.02 68,106.11 138,052,760.11
（1）购置 － 2,323,962.82 283,288.51 1,631,329.58 3,451,909.93 68,106.11 7,758,596.95
（2）在建工程转入 108,669,622.50 － － － － － 108,669,622.50
（3）其他增加 20,919,082.57 － － － 705,458.09 － 21,624,540.66
3.本期减少金额 711,849.60 733,647.37 38,549.23 361,105.15 109,465.99 347,826.00 2,302,443.34
（1）处置或报废 711,849.60 28,189.28 38,549.23 361,105.15 109,465.99 347,826.00 1,596,985.25
（2）其它减少 － 705,458.09 － － － － 705,458.09
4.2022 年 12 月 31 日 130,886,367.53 11,535,236.00 638,895.01 7,733,596.13 21,890,446.23 3,288,179.27 175,972,720.17
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日 211,567.11 4,550,081.84 308,815.29 4,331,536.41 11,661,537.10 1,849,363.10 22,912,900.85
2.本期增加金额 352,468.02 835,617.46 56,034.16 1,027,256.99 2,650,791.19 406,547.64 5,328,715.46
（1）计提 352,468.02 835,617.46 56,034.16 1,027,256.99 2,230,290.15 406,547.64 4,908,214.42
（2）其他增加 － － － － 420,501.04 － 420,501.04
3.本期减少金额 93,924.54 437,367.91 34,401.29 338,160.76 13,823.47 325,294.38 1,242,972.35
（1）处置或报废 93,924.54 16,866.87 34,401.29 338,160.76 13,823.47 325,294.38 822,471.31
（2）其他减少 － 420,501.04 － － － － 420,501.04
4.2022 年 12 月 31 日 470,110.59 4,948,331.39 330,448.16 5,020,632.64 14,298,504.82 1,930,616.36 26,998,643.96
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 － － － － － － －
2.本期增加金额 328,491.74 － － － － － 328,491.74
（1）计提 328,491.74 － － － － － 328,491.74
3.本期减少金额 － － － － － － －
4.2022 年 12 月 31 日 328,491.74 － － － － － 328,491.74
四、固定资产账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面
130,087,765.20 6,586,904.61 308,446.85 2,712,963.49 7,591,941.41 1,357,562.91 148,645,584.47
价值
2.2021 年 12 月 31 日账面
1,797,944.95 5,394,838.71 85,340.44 2,131,835.29 6,181,007.10 1,718,536.06 17,309,502.55
价值
说明：房屋及建筑物原值的本期其他增加系工抵房交付转固，与生产相关的器具工
67
具、机器设备原值及累计折旧本期其他增减变动系资产类别之间的调整。
②未办妥产权证书的固定资产情况
2022 年 12 月 31 日账 未办妥产权证书的原
项 目
面价值 因
狄耐克产业园 108,363,882.63 办理中
上海虹桥申长路 519 号 3 层 308 室 20,919,082.57 暂未办理
18. 在建工程
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
在建工程 19,062,882.02 75,814,493.39
工程物资 － －
合计 19,062,882.02 75,814,493.39
（2）在建工程
①在建工程情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
厦门狄耐克产业
19,062,882.02 － 19,062,882.02 75,814,493.39 － 75,814,493.39
园
说明：期末在建工程较期初下降 74.86%，系厦门狄耐克产业园主体工程本期完工
转固所致。
②重要在建工程项目变动情况
本期
2021 年 12 月 本期增加金 本期转入固定 其他 2022 年 12 月
项目名称 预算数
31 日 额 资产金额 减少 31 日
金额
厦门狄耐克产
142,217,800.00 75,814,493.39 51,918,011.13 108,669,622.50 － 19,062,882.02
业园
（续上表）
工程累计 其中：本期利 本期利息
利息资本化
项目名称 投入占预 工程进度 息资本化金 资本化率 资金来源
累计金额
算比例(%) 额 (%)
厦门狄耐克产业园 89.81% 89.81% — — — 募集资金
19. 使用权资产
68
项 目 房屋及建筑物
一、账面原值：
1.2021 年 12 月 31 日 7,603,288.06
2.本期增加金额 256,688.10
3.本期减少金额 5,176,273.16
4.2022 年 12 月 31 日 2,683,703.00
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日 4,248,043.21
2.本期增加金额 2,499,306.52
3.本期减少金额 5,005,655.56
4.2022 年 12 月 31 日 1,741,694.17
三、减值准备 －
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 942,008.83
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 3,355,244.85
20. 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 软件使用权 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 8,961,000.00 153,310.68 2,842,037.18 11,956,347.86
2.本期增加金额 － － 172,524.64 172,524.64
3.本期减少金额 － － － －
4.2022 年 12 月 31 日 8,961,000.00 153,310.68 3,014,561.82 12,128,872.50
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 746,750.00 109,436.35 1,292,610.61 2,148,796.96
2.本期增加金额 179,220.00 15,331.08 279,784.90 474,335.98
3.本期减少金额 － － － －
4.2022 年 12 月 31 日 925,970.00 124,767.43 1,572,395.51 2,623,132.94
三、减值准备 － － － －
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 8,035,030.00 28,543.25 1,442,166.31 9,505,739.56
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 8,214,250.00 43,874.33 1,549,426.57 9,807,550.90
21. 商誉
（1）商誉账面原值
69
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成 2021 年 12 2022 年 12
商誉的事项 月 31 日 企业合并 其他增 其他减 月 31 日
处置
形成的 加 少
格蓝迪（厦门）智慧科技
2,746,851.85 － － － － 2,746,851.85
有限公司
（2）商誉减值准备
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理
层批准的财务预算预计上述主要子公司未来 5 年内现金流量，其后年度采用稳定的现金
流量。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。根据减值测试的
结果，期末商誉未发生减值。
22. 长期待摊费用
2021 年 12 月 31 本期减少 2022 年 12 月
项 目 本期增加
日 本期摊销 其他减少 31 日
装修工程 547,164.27 － 526,267.11 － 20,897.16
23. 递延所得税资产、递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
资产减值准备 20,985,329.86 3,379,160.41 19,073,517.11 3,039,916.11
信用减值准备 103,142,682.31 15,726,676.17 54,930,224.60 8,376,115.73
内部交易未实现利润 1,373,011.70 335,797.37 937,512.70 228,572.39
已计提未发放职工薪酬 88,572,177.57 13,889,755.45 66,073,776.07 10,142,806.48
可抵扣亏损 39,837,412.94 6,299,911.41 37,536,172.80 6,133,833.16
其他权益工具投资公允
390,261.37 58,539.21 262,993.27 39,448.99
价值变动
合计 254,300,875.75 39,689,840.02 178,814,196.55 27,960,692.86
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公
597,914.39 89,687.16 700,995.32 105,149.30
允价值变动
固定资产计税基础
13,037,249.26 1,955,587.39 － －
差异
合 计 13,635,163.65 2,045,274.55 700,995.32 105,149.30
70
24. 其他非流动资产
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预付房屋、设备款 7,772,349.58 8,174,711.06
预付模具款 722,954.87 827,193.73
合计 8,495,304.45 9,001,904.79
25. 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款 2,002,261.11 6,000,000.00
保理融资款 8,140,277.80 25,671,392.75
已贴现未终止确认的应收票据 236,994.80 －
合计 10,379,533.71 31,671,392.75
26. 应付票据
种 类 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 165,953,305.83 191,721,991.30
商业承兑汇票 118,568.94 329,220.36
合计 166,071,874.77 192,051,211.66
说明：期末不存在已到期未支付的应付票据。
27. 应付账款
（1）按性质列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货款 77,593,392.23 138,364,695.17
设备、工程款 13,559,786.21 3,026,742.23
合计 91,153,178.44 141,391,437.40
（2）期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
28. 预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预收租金 30,000.00 －
（2）期末无账龄超过 1 年的重要预收款项。
71
29. 合同负债
（1）合同负债情况
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预收商品款 50,393,738.63 47,818,840.30
30. 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2021 年 12 月 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、短期薪酬 104,772,866.94 213,207,615.03 186,236,611.79 131,743,870.18
二、离职后福利-设定提存计划 － 8,267,588.67 8,267,588.67 －
三、辞退福利 230,000.00 307,556.64 537,556.64 －
合计 105,002,866.94 221,782,760.34 195,041,757.10 131,743,870.18
（2）短期薪酬列示
2021 年 12 月 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
31 日 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 104,256,217.58 201,274,380.57 173,994,936.13 131,535,662.02
二、职工福利费 － 1,024,310.53 1,024,310.53 －
三、社会保险费 － 3,888,273.04 3,888,273.04 －
其中：医疗保险费 － 3,170,994.38 3,170,994.38 －
工伤保险费 － 290,898.33 290,898.33 －
生育保险费 － 426,380.33 426,380.33 －
四、住房公积金 － 4,032,477.79 4,032,477.79 －
五、工会经费和职工教育经费 516,649.36 2,988,173.10 3,296,614.30 208,208.16
合计 104,772,866.94 213,207,615.03 186,236,611.79 131,743,870.18
（3）设定提存计划列示
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
离职后福利：
1.基本养老保险 － 8,049,383.50 8,049,383.50 －
2.失业保险费 － 218,205.17 218,205.17 －
合计 － 8,267,588.67 8,267,588.67 －
31. 应交税费
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
增值税 6,371,660.35 4,304,251.24
72
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 4,374,013.28 8,303,403.05
个人所得税 438,962.86 635,915.22
城市维护建设税 436,955.28 345,852.80
教育费附加 187,266.59 148,222.64
印花税 129,145.66 3,416.40
地方教育附加 124,844.41 98,815.09
土地使用税 23,219.41 23,200.21
房产税 80,079.53 －
合计 12,166,147.37 13,863,076.65
32. 其他应付款
（1）分类列示
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付利息 － －
应付股利 － －
其他应付款 9,593,057.26 14,194,740.71
合计 9,593,057.26 14,194,740.71
（4）其他应付款
①按款项性质列示其他应付款
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预提费用 3,722,832.88 10,500,166.18
往来款 4,847,948.72 1,831,357.47
押金、保证金 1,022,275.66 1,863,217.06
合计 9,593,057.26 14,194,740.71
②期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
33. 一年内到期的非流动负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 752,346.56 1,925,239.11
一年内到期的长期借款 4,303,489.29 －
合计 5,055,835.85 1,925,239.11
34. 其他流动负债
73
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
待转销项税额 6,551,185.80 6,216,449.21
35. 长期借款
（1）长期借款分类
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
信用借款 16,756,099.58 －
减：一年内到期的长期借款 4,303,489.29 －
合计 12,452,610.29 －
36. 租赁负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 889,002.21 3,078,741.91
减：未确认融资费用 24,630.02 110,060.02
小计 864,372.19 2,968,681.89
减：一年内到期的租赁负债 752,346.56 1,925,239.11
合计 112,025.63 1,043,442.78
37. 股本
2021 年 12 月 本次增减变动（+、一） 2022 年 12 月
项 目
31 日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 31 日
股份总数 180,000,000.00 － － 72,000,000.00 － 72,000,000.00 252,000,000.00
说明：根据本公司 2022 年 5 月 12 日召开的 2021 年年度股东大会决议，本公司以
资本公 积金向 全体股 东每 10 股转 增 4 股，转 增后公 司注 册资本 和股本 均增 加至
252,000,000.00 元。
38. 资本公积
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项 目 本期增加 本期减少
日 日
股本溢价 679,582,254.58 － 72,000,000.00 607,582,254.58
合计 679,582,254.58 － 72,000,000.00 607,582,254.58
说明：本期以资本公积金转增股本，减少资本公积-股本溢价 72,000,000.00 元。
39. 其他综合收益
项 2021 年 12 月 本期发生金额 2022 年 12
74
目 31 日 减：前 月 31 日
期计
入其 减：前期计 税后
他综 入其他综 归属
本期所得税 减：所得税 税后归属于
合收 合收益当 于少
前发生额 费用 母公司
益当 期转入留 数股
期转 存收益 东
入损
益
一、不
能重
分类
进损
-223,544.28 -127,268.10 － － -19,090.22 -108,177.88 － -331,722.16
益的
其他
综合
收益
其他
权益
工具
投资 -223,544.28 -127,268.10 － － -19,090.22 -108,177.88 － -331,722.16
公允
价值
变动
合计 -223,544.28 -127,268.10 － － -19,090.22 -108,177.88 － -331,722.16
40. 盈余公积
2022 年 12 月 31
项 目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
法定盈余公积 47,641,695.84 7,797,366.92 － 55,439,062.76
合计 47,641,695.84 7,797,366.92 － 55,439,062.76
说明：本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本期净
利润 10％提取法定盈余公积金。
41. 未分配利润
项 目 2022 年度 2021 年度
调整前上期末未分配利润 386,518,864.66 316,902,492.75
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
－ －
－）
调整后期初未分配利润 386,518,864.66 316,902,492.75
加：本期归属于母公司所有者的净利润 80,215,301.80 103,505,278.72
减：提取法定盈余公积 7,797,366.92 9,888,906.81
应付普通股股利 36,000,000.00 24,000,000.00
75
项 目 2022 年度 2021 年度
期末未分配利润 422,936,799.54 386,518,864.66
说明：本公司 2021 年度利润分配方案：以总股本 180,000,000 股为基数，向全体股
东每 10 股派发现金股利 2 元（含税），合计派发现金股利 36,000,000.00 元（含税）。
42. 营业收入及营业成本
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 766,701,394.35 444,696,684.13 879,745,874.01 577,577,764.75
其他业务 75,637,812.66 52,325,485.83 61,974,543.55 37,004,457.31
合计 842,339,207.01 497,022,169.96 941,720,417.56 614,582,222.06
（1）主营业务收入按分解信息列示如下：
项 目 2022 年度 2021 年度
按产品类型分类
楼宇对讲产品 556,033,309.37 703,344,340.41
智能家居产品 105,611,897.03 119,411,888.93
智慧病房及门诊产品 105,056,187.95 56,989,644.67
合计 766,701,394.35 879,745,874.01
按经营地区分类
境内 685,406,689.01 808,100,849.93
境外 81,294,705.34 71,645,024.08
合计 766,701,394.35 879,745,874.01
按收入确认时间分类
在某一时点确认收入 766,701,394.35 879,745,874.01
在某段时间确认收入 － －
合计 766,701,394.35 879,745,874.01
（2）履约义务的说明
本公司根据合同的约定，作为主要责任人按照客户要求的品类、标准和时间及时履
行供货义务，不同客户和不同产品的付款条件有所不同。
43. 税金及附加
项 目 2022 年度 2021 年度
城市维护建设税 3,158,045.52 2,319,968.75
教育费附加 1,353,448.05 994,272.36
76
项 目 2022 年度 2021 年度
地方教育附加 902,298.67 662,848.20
印花税 416,420.26 337,281.80
房产税 97,568.34 19,053.74
其他税金 46,492.38 47,038.72
合计 5,974,273.22 4,380,463.57
44. 销售费用
项 目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 115,136,007.21 103,880,517.91
业务宣传及招待费 8,905,464.56 8,803,853.35
办公会务费 6,025,473.26 4,660,179.71
代理商服务费 6,494,132.16 3,622,176.24
交通差旅费 3,374,015.25 3,581,126.27
物料消耗及样品费 3,712,802.05 2,321,766.05
售后服务费 1,962,122.25 2,271,009.71
出口费用 1,159,932.18 671,991.34
其他 644,231.08 155,427.71
咨询检测费 669,277.01 154,270.60
合计 148,083,457.01 130,122,318.89
45. 管理费用
项 目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 25,839,982.55 22,114,495.63
办公费 5,609,184.66 3,404,042.41
咨询服务费 3,847,911.25 2,614,723.61
其他 3,094,008.60 1,752,774.17
业务招待费 1,726,079.04 1,327,146.27
折旧摊销 982,245.31 515,147.97
差旅交通费 334,997.28 325,000.33
合计 41,434,408.69 32,053,330.39
46. 研发费用
项 目 2022 年度 2021 年度
职工薪酬 41,571,509.34 34,404,142.06
研发直接投入 10,028,954.88 10,765,539.96
办公费 1,584,288.42 1,036,157.71
77
项 目 2022 年度 2021 年度
折旧摊销 779,220.47 934,625.63
其他 1,606,329.35 843,609.01
合计 55,570,302.46 47,984,074.37
47. 财务费用
项 目 2022 年度 2021 年度
利息支出 418,110.08 1,070,354.99
其中：租赁负债利息支出 94,075.36 152,637.63
减：利息收入 2,910,275.23 2,926,918.08
利息净支出 -2,492,165.15 -1,856,563.09
汇兑损益 -5,191,515.65 1,162,633.02
银行手续费及其他 441,148.25 1,111,238.78
合计 -7,242,532.55 417,308.71
48. 其他收益
与资产相关/与收益
项 目 2022 年度 2021 年度
相关
一、计入其他收益的政府补助 27,162,187.65 28,054,862.81
直接计入当期损益的政府补助 27,162,187.65 28,054,862.81 与收益相关
二、其他与日常活动相关且计入
148,923.62 118,893.15
其他收益的项目
其中：个税扣缴税款手续费 148,923.62 118,893.15
合计 27,311,111.27 28,173,755.96
49. 投资收益
项 目 2022 年度 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,139,567.94 -1,078,701.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,029,658.11 16,693,781.30
处置应收款项融资取得的投资收益 — -54,335.99
合计 13,890,090.17 15,560,743.71
50. 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产 -103,080.93 700,995.32
51. 信用减值损失
项 目 2022 年度 2021 年度
78
项 目 2022 年度 2021 年度
应收票据坏账损失 2,082,843.67 -514,635.32
应收账款坏账损失 -47,663,705.00 -19,117,385.51
其他应收款坏账损失 -2,179,826.25 -9,846,183.33
长期应收款坏账损失 -1,444,605.19 -242,683.73
合计 -49,205,292.77 -29,720,887.89
52. 资产减值损失
项 目 2022 年度 2021 年度
一、存货跌价损失 -5,285,396.95 -6,987,114.78
二、合同资产减值损失 -3,745,408.80 -3,453,270.09
三、投资性房地产减值损失 -33,889.09 －
四、固定资产减值损失 -328,491.74 －
合计 -9,393,186.58 -10,440,384.87
53. 资产处置收益
项 目 2022 年度 2021 年度
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 5,458.71 －
54. 营业外收入
（1）营业外收入明细
项 目 2022 年度 2021 年度
仲裁和解款 － 8,099.92
违约金 559,649.69 124,738.23
无需支付的款项 43,031.13 98,567.62
其他 2,901.48 25,010.49
合计 605,582.30 256,416.26
55. 营业外支出
项 目 2022 年度 2021 年度
公益性捐赠支出 235,600.00 562,900.00
非流动资产毁损报废损失 35,110.97 19,454.25
违约金 － 5,800.00
滞纳金 317.07 2,586.15
其他 39,329.05 26,127.54
合计 310,357.09 616,867.94
79
56. 所得税费用
（1）所得税费用的组成
项 目 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 13,750,341.73 19,714,488.75
递延所得税费用 -9,769,931.69 -6,742,938.11
合计 3,980,410.04 12,971,550.64
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2022 年度 2021 年度
利润总额 84,297,453.30 116,094,470.12
按本公司适用 15%税率计算的所得税费用 12,644,618.00 17,414,170.51
子公司适用不同税率的影响 163,545.29 571,974.09
调整以前期间所得税的影响 -39,462.63 5,376.60
权益法核算的联营企业损益 320,935.19 161,805.24
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 770,444.91 1,118,592.95
研发费用加计扣除 -7,923,431.78 -6,300,368.75
第四季度购置设备、器具加计扣除 -1,956,238.94 －
所得税费用 3,980,410.04 12,971,550.64
57. 现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
利息收入 2,027,671.76 2,585,424.18
政府补助及营业外收入 12,091,120.98 13,223,218.00
收到押金、保证金 36,275,299.41 59,805,493.90
备用金、暂借款 1,334,403.02 1,499,273.18
合并范围外往来款 3,154,564.56 1,752,837.02
合计 54,883,059.73 78,866,246.28
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
支付短期租赁付款额 3,245,783.78 3,311,471.46
合并范围外往来款 388,596.46 271,471.35
支付押金、保证金 10,584,166.40 91,243,671.38
备用金、暂借款 1,089,561.04 1,685,678.96
80
项 目 2022 年度 2021 年度
经营性费用支出 57,549,248.91 39,077,719.44
涉诉冻结资金 800,000.00 －
合计 73,657,356.59 135,590,012.59
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2022 年度 2021 年度
支付租赁负债的本金和利息 2,404,681.09 4,837,521.44
58. 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2022 年度 2021 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,317,043.26 103,122,919.48
加：资产减值准备 9,393,186.58 10,440,384.87
信用减值损失 49,205,292.77 29,720,887.89
固定资产折旧、投资性房地产折旧 4,946,009.65 3,423,147.28
使用权资产折旧 2,499,306.52 4,248,043.21
无形资产摊销 474,335.98 463,004.90
长期待摊费用摊销 526,267.11 685,622.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-5,458.71 －
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 35,110.97 19,454.25
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 103,080.93 -700,995.32
财务费用（收益以“－”号填列） -4,058,539.92 1,966,699.37
投资损失（收益以“－”号填列） -13,890,090.17 -15,560,743.71
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,710,056.94 -6,848,087.41
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,940,125.25 105,149.30
存货的减少（增加以“－”号填列） 45,686,503.48 -57,354,410.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,316,225.44 -202,300,171.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -58,941,393.73 133,002,123.40
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 82,204,497.59 4,433,028.68
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
81
补充资料 2022 年度 2021 年度
租入的资产（简化处理的除外） － －
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 228,190,861.47 197,804,777.03
减：现金的期初余额 197,804,777.03 286,003,571.27
加：现金等价物的期末余额 － －
减：现金等价物的期初余额 － －
现金及现金等价物净增加额 30,386,084.44 -88,198,794.24
（2）现金和现金等价物构成情况
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一、现金 228,190,861.47 197,804,777.03
其中：库存现金 3,810.83 25,070.52
可随时用于支付的银行存款 227,791,372.82 197,402,482.71
可随时用于支付的其他货币资金 395,677.82 377,223.80
二、现金等价物 － －
三、期末现金及现金等价物余额 228,190,861.47 197,804,777.03
59. 所有权或使用权受到限制的资产
2022 年 12 月 31 日账
项 目 受限原因
面价值
不能随时用于支付的保函保证金、ETC
货币资金 51,413,665.36
保证金、理财冻结款、涉诉冻结款
应收票据 13,209,391.04 已背书或已贴现未到期的票据
应收账款 8,140,277.80 已办理保理业务
合计 72,763,334.20 －
60. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目：
2022 年 12 月 31 日外币 2022 年 12 月 31 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
货币资金
其中：美元 2,454,123.07 6.9646 17,091,985.54
欧元 100,010.10 7.4229 742,364.97
港币 446.40 0.8933 398.77
新加坡币 429.25 5.1831 2,224.85
台币 180.00 0.2250 40.50
泰铢 90.00 0.2014 18.13
82
2022 年 12 月 31 日外币 2022 年 12 月 31 日折算
项 目 折算汇率
余额 人民币余额
澳元 5.00 4.7140 23.57
法郎 41.50 7.5431 313.04
乌克兰币 3,712.00 0.1868 693.40
土耳其币 67.50 0.3683 24.86
应收账款
其中：美元 1,773,119.48 6.9646 12,349,067.87
61. 政府补助
与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额
项 目
2022 年度 2021 年度
增值税即征即退款 15,820,979.53 15,108,386.60
研发经费补贴 6,588,820.00 3,298,460.00
劳务、社保及稳岗补贴 1,262,707.79 956,019.99
2022 年制造业单项冠军奖励 1,000,000.00 －
2022 年集成电路专项 746,900.00 －
2021 年四季度鼓励工业企业多接订单多 －
691,300.00
生产奖励
入统奖励 350,000.00 －
2021 年企业技术中心、技术创新示范、质 －
300,000.00
量标杆奖励
2022 年第二批软件和新兴数字产业政策 －
232,000.00
资金
其他 79,480.33 78,396.22
厦门市标准化工作专项资金 75,000.00 90,000.00
展位费补助 15,000.00 85,600.00
技术成果转化补助 － 5,000,000.00
企业技术中心认定补贴 － 2,000,000.00
“专精特新”中小企业补贴 － 1,000,000.00
高新企业认定奖励 － 300,000.00
软件和信息技术服务业发展补贴 － 138,000.00
合计 27,162,187.65 28,054,862.81
62. 租赁
本公司作为承租人
83
与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2022 年度金额
本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 3,181,445.95
租赁负债的利息费用 94,075.36
与租赁相关的总现金流出 5,650,464.87
六、合并范围的变更
本公司报告期内合并范围未发生变化。
七、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 注册 持股比例(%)
子公司名称 业务性质 取得方式
营地 地 直接 间接
厦门狄耐克智能交 信息传输、软件和
厦门 厦门 100.00 － 直接投资
通科技有限公司 信息技术服务业
厦门狄耐克物联智 信息传输、软件和
厦门 厦门 100.00 － 直接投资
慧科技有限公司 信息技术服务业
格蓝迪（厦门）智慧 信息传输、软件和 非 同 一控 制
厦门 厦门 100.00 －
科技有限公司 信息技术服务业 下企业合并
厦门狄耐克环境智 科学研究和技术服
厦门 厦门 80.00 － 直接投资
能科技有限公司 务业
2. 在联营企业中的权益
（1）联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
主要经 注册
联营企业名称 业务性质 营企业投资的会
营地 地 直接 间接 计处理方法
狄耐克鹰慧物联网科 信息传输、软件和
上海 上海 25.00 － 权益法
技（上海）有限公司 信息技术服务业
勃汉威（厦门）环保科
厦门 厦门 智能家居 20.00 － 权益法
技有限公司
安立通智能（深圳）有
深圳 深圳 智能安防 35.00 － 权益法
限公司
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
2022 年 12 月 31 日/ 2022 年 2021 年 12 月 31 日/ 2021 年
项 目
度 度
投资账面价值合计 6,382,796.37 5,022,364.31
下列各项按持股比例计算的合计数
84
2022 年 12 月 31 日/ 2022 年 2021 年 12 月 31 日/ 2021 年
项 目
度 度
——净利润 -2,139,567.94 -1,078,701.60
——其他综合收益 － －
——综合收益总额 -2,139,567.94 -1,078,701.60
八、与金融工具相关的风险
本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和
金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。
本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。
经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊
销业务进行逐笔审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况
进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。
1. 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应
收款、合同资产以及长期应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大
的风险敞口等于这些工具的账面金额。
本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较
高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款及合同资产，本公司设定相
关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能
性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面
催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（1）信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显
85
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用
风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与
在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生
显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
（2）已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的
信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生
重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务
人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活
跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
事件所致。
（3）预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分
别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参
数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概
率、违约损失率及违约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的
可能性。
86
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的
类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率
为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来 12 个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公
司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及
前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信
用损失的关键经济指标。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公
司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 15.20%（2021
年：14.98%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他
应收款总额的 81.27%（2021 年：79.30%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短
期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资
金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的
有价证券。
截止 2022 年 12 月 31 日，本公司金融负债到期期限如下：
2022 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 10,379,533.71 － － － 10,379,533.71
应付票据 166,071,874.77 － － － 166,071,874.77
应付账款 91,153,178.44 － － － 91,153,178.44
其他应付款 9,593,057.26 － － － 9,593,057.26
一年内到期的非流动负 5,055,835.85
5,055,835.85 － － －
债
租赁负债 － 112,025.63 － － 112,025.63
长期借款 － － 16,756,099.58 － 16,756,099.58
合计 282,253,480.03 112,025.63 16,756,099.58 － 299,121,605.24
87
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项 目
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
短期借款 31,671,392.75 － － － 31,671,392.75
应付票据 192,051,211.66 － － － 192,051,211.66
应付账款 141,391,437.40 － － － 141,391,437.40
其他应付款 14,194,740.71 － － － 14,194,740.71
一年内到期的非流动负
1,925,239.11 － － － 1,925,239.11
债
租赁负债 － 930,522.67 112,920.11 － 1,043,442.78
合计 381,234,021.63 930,522.67 112,920.11 － 382,277,464.41
3. 市场风险
（1）外汇风险
本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的
外币资产和负债。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币
资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇风险。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示，见附注五、60 外币货币性项目。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施
规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使
本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动
利率计息的带息债务的利息支出，从而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层
会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠
道等安排来降低利率风险。
88
九、公允价值的披露
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
1. 2022 年 12 月 31 日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值
2022 年 12 月 31 日公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公 第三层次公允
合计
允价值计量 允价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 － － 540,597,914.39 540,597,914.39
以公允价值计量且变动计入当期损益
－ － 540,597,914.39 540,597,914.39
的金融资产
（1）结构性存款 － － 520,340,818.50 520,340,818.50
（2）理财产品 － － 20,257,095.89 20,257,095.89
交易性金融资产小计 － － 540,597,914.39 540,597,914.39
（二）应收款项融资 － － 11,509,700.35 11,509,700.35
（三）其他权益工具投资 － － 9,738.63 9,738.63
（四）其他非流动金融资产 － － 8,000,000.00 8,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 － － 560,117,353.37 560,117,353.37
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对
于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估
值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无
风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
2. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应
收账款、合同资产、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十、关联方及关联交易
89
关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两
方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。
1. 本公司的母公司情况
对本公司的持股比 对本公司的表决权
实际控制人名称 本公司任职情况
例(%) 比例(%)
缪国栋 董事长、总经理 26.02 26.02
2. 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3. 本公司联营企业情况
本公司联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
董事、监事、高级管理人员 关键管理人员
5. 关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）
采购商品 3,155,076.25 2,189,090.99
有限公司
勃汉威（厦门）环保科技有限公
采购商品 1,226,945.99 348,858.41
司
出售商品、提供劳务情况
关 联 方 关联交易内容 2022 年度发生额 2021 年度发生额
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）
出售商品 431,449.31 368,307.08
有限公司
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）
提供劳务 － 1,802.03
有限公司
（2）关键管理人员报酬
项 目 2022 年度发生额 2021 年度发生额
关键管理人员报酬 5,380,588.36 6,230,197.47
6. 关联方应收应付款项
90
（1）应收项目
2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）
应收账款 783,995.27 34,662.08 529,333.48 12,541.41
有限公司
（2）应付项目
项目名称 关联方 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限
应付账款 992,191.39 383,970.32
公司
应付账款 勃汉威（厦门）环保科技有限公司 79,146.37 832.3
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限
合同负债 － 32,745.23
公司
狄耐克鹰慧物联网科技（上海）有限
其他流动负债 － 4,256.88
公司
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
（1）资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
购建长期资产承诺 36,343,691.95 36,615,979.15
对外投资承诺 48,000,000.00 20,000,000.00
说明：对外投资承诺系①本公司拟作为有限合伙人与厦门凯泰亿联投资管理有限公
司及其他第三方社会资本或机构投资人，共同对外投资设立产业投资基金——厦门亿联
凯泰数字创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“亿联凯泰基金”）。亿联凯泰基金
拟注册于厦门市，总募集规模不超过人民币 5 亿元。本公司认缴 2,000 万元，认缴比例
为 7.69%。截止 2022 年 12 月 31 日已实缴出资额 800 万元。②本公司拟作为有限合伙
人与与厦门市七晟创业投资有限公司、晋江七尚股权投资合伙企业（有限合伙）、福州
昊天兴创投资合伙企业（有限合伙）及国有资本、第三方社会资本或机构投资人共同投
资福州晋安三创股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“晋安三创”）。晋安三创拟
注册于福州市，总募集规模不超过人民币 3 亿元。本公司认缴 3,600 万元，认缴比例为
12.00%（以工商登记为准），截止 2022 年 12 月 31 日尚未出资。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的重要承诺事项。
2. 或有事项
91
资产负债表日存在的重要或有事项：
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
案件进展情
序 号 原 告 被告 案由 受理法院 标的额
况
四川蓝光和骏实业 厦 门 市 中级
1 本公司 合同纠纷 3,000 万元 强制执行
有限公司 人民法院
二审开完
上海中梁地产集团 厦 门 市 湖里
2 本公司 合同纠纷 500 万元 庭，待法院
有限公司 区人民法院
判决
说明 1：本公司于 2021 年 4 月 17 日与四川蓝光和骏实业有限公司（以下简称蓝光
和骏）签订《2021-2022 年度合作协议》及其补充协议，向蓝光和骏支付履约保证金
3,000.00 万元，之后蓝光和骏及其控股集团发生重大经营风险且严重影响本协议履行，
本公司已提出终止合作协议并要求蓝光和骏全额返还履约保证金并支付利息、违约金，
蓝光和骏及其控股集团未能按协议约定执行。本公司于 2021 年 6 月 23 日向厦门市中级
人民法院提起诉讼，一审判决本公司胜诉，蓝光和骏不服向福建省高级人民法院提起上
诉，福建省高级人民法院于 2022 年 7 月 26 日判决驳回上诉，维持原判。蓝光和骏并未
履行生效判决，本公司于 2022 年 9 月 1 日向厦门市中级人民法院申请强制执行，截止
财务报告出具日，尚在执行中。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对应收蓝光和骏 3,000.00 万元的履约保证金计提
900.00 万元的坏账准备。
说明 2：2021 年 1 月，上海中梁地产集团有限公司（以下简称中梁集团公司）与本
公司签订《战略采购履约保证金协议》，本公司向其支付履约保证金 500.00 万元，协议
到期后中梁集团公司未依约退还履约保证金，本公司于 2022 年 8 月 17 日起诉至厦门市
湖里区人民法院，一审判决本公司胜诉。中梁集团公司不服向厦门市中级人民法院提起
上诉，二审已开庭待判决。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司对应收中梁集团 500.00 万元的履约保证金计提
150.00 万元的坏账准备。
（2）开出保函
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
中国建设银行股份有限公 清远市广州后花园有限公
本公司 1.50 2021/4/27 2024/12/31 质量保函
司厦门高科技支行 司
92
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
中国建设银行股份有限公 清远市广州后花园有限公
本公司 1.11 2021/4/27 2024/3/10 质量保函
司厦门高科技支行 司
兴业银行股份有限公司厦
本公司 华润（深圳）有限公司 50.00 2022/8/10 2023/2/1 投标保函
门江头支行
兴业银行股份有限公司厦 厦门市港龙装修工程有限 支付担保保
本公司 250.00 2022/11/25 2023/2/8
门厦禾支行 公司 函
中国光大银行股份有限公
重庆金融街融迈置业有限
司福建自贸试验区厦门片 本公司 2.50 2022/3/29 2023/2/28 履约保函
公司
区分行
中国农业银行股份有限公
本公司 深圳市龙光控股有限公司 5.00 2022/11/10 2023/6/30 履约保函
司厦门思明支行
中国农业银行股份有限公 南京新劲联房地产开发有
本公司 8.00 2022/11/10 2023/2/11 投标保函
司厦门思明支行 限公司
珠海华润银行股份有限公
本公司 华润置地控股有限公司 80.00 2022/11/18 2023/5/23 投标保函
司胡湾支行
珠海华润银行股份有限公
本公司 华润置地控股有限公司 59.00 2022/11/18 2023/5/31 投标保函
司胡湾支行
交通银行股份有限公司厦 南京银城房地产开发有限 质量维修保
本公司 15.00 2019/6/14 2023/6/30
门大唐支行 公司 函
交通银行股份有限公司厦
本公司 大连一方集团有限公司 20.00 2020/9/3 2022/8/12 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 华润建筑有限公司 1.57 2020/11/9 2025/11/5 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 长兴鼎森置业有限公司 0.45 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 湖州鼎岳置业有限公司 0.75 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 杭州锦临置业有限公司 0.25 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 杭州上麟置业有限公司 0.62 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 杭州景杨置业有限公司 1.07 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 十堰大家置业有限公司 2.20 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 台州大家置业有限公司 0.32 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 安吉景溪置业有限公司 0.59 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦
本公司 杭州融尚置地有限公司 0.70 2020/11/20 2022/10/28 质量保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 质量维修保
本公司 德清鼎成置业有限公司 0.45 2020/11/20 2022/10/28
门大唐支行 函
交通银行股份有限公司厦 南通市华玺房地产有限公
本公司 1.40 2020/12/9 2022/12/10 质量保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 质量维修保
本公司 2.87 2021/1/25 2023/2/20
门大唐支行 限公司 函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 质量维修保
本公司 1.75 2021/1/15 2023/2/20
门大唐支行 限公司 函
交通银行股份有限公司厦 成都德商荣达置业有限公
本公司 10.15 2021/1/13 2023/1/10 履约保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 贵州富康实业投资（集团）
本公司 10.00 2021/3/2 2023/12/31 履约保函
门大唐支行 有限公司
交通银行股份有限公司厦 三盛（上海）实业发展有 质量维修保
本公司 10.00 2021/5/28 2022/12/31
门大唐支行 限公司 函
93
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦 三盛（上海）实业发展有
本公司 10.00 2021/5/28 2022/12/31 履约保函
门大唐支行 限公司
交通银行股份有限公司厦 成都远大蜀阳房地产开发
本公司 119.38 2021/6/15 2023/4/30 预付款保函
门大唐支行 有限责任公司
交通银行股份有限公司厦 成都远大蜀阳房地产开发
本公司 59.69 2021/6/15 2023/6/30 履约保函
门大唐支行 有限责任公司
交通银行股份有限公司厦 保利发展控股集团股份有 质量维修保
本公司 100.00 2021/6/29 2026/1/31
门大唐支行 限公司 函
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 4.58 2021/7/9 2024/5/20 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 河北荣盛建筑材料有限公 质量维修保
本公司 3.00 2021/7/2 2023/6/10
门大唐支行 司 函
交通银行股份有限公司厦 上海中梁地产集团有限公
本公司 50.00 2021/7/14 2023/3/31 履约保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦
本公司 惠州融拓置业有限公司 7.65 2021/7/14 2022/7/30 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 眉山市彭山区铂琅房地产
本公司 3.32 2021/7/23 2023/6/24 质量保函
门大唐支行 开发有限公司
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 5.20 2021/9/24 2022/7/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 牡丹江世茂新城房地产开
本公司 1.68 2021/7/28 2024/7/10 预留金保函
门大唐支行 发有限公司
交通银行股份有限公司厦 牡丹江世茂新城房地产开
本公司 0.57 2021/7/28 2024/7/10 预留金保函
门大唐支行 发有限公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 上海豫金置业有限公司 2.04 2021/8/13 2023/3/24
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 深圳平乐骨伤科医院（深 见索即付履
本公司 4.93 2021/8/23 2024/8/23
门大唐支行 圳市坪山区中医院） 约保函
交通银行股份有限公司厦 内江世茂汇盈置业有限公
本公司 0.95 2021/9/9 2024/8/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 内江世茂汇盈置业有限公
本公司 0.09 2021/9/9 2024/8/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 德清裕锦房地产开发有限 见索即付质
本公司 0.92 2021/9/3 2023/9/30
门大唐支行 公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 旭辉集团股份有限公司 30.00 2021/9/3 2024/12/31
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 福州世茂世悦置业有限公
本公司 3.62 2021/9/16 2024/9/10 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 2.02 2021/9/24 2022/12/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 0.28 2021/9/24 2023/7/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 0.60 2021/9/24 2023/7/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 石狮世茂房地产开发有限
本公司 2.11 2021/9/24 2023/7/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 泉州世茂新发展置业有限
本公司 8.24 2021/9/16 2023/10/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 泉州世茂瑞盈置业有限公
本公司 1.65 2021/9/24 2023/12/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 牡丹江德威建材贸易有限
本公司 1.60 2021/9/24 2022/9/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 泉州世茂瑞盈置业有限公
本公司 3.48 2021/9/24 2023/12/30 预留金保函
门大唐支行 司
94
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 1.45 2021/10/21 2022/12/8
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 南安世茂新里程置业有限
本公司 1.92 2021/10/22 2024/5/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 泉州美亚环境工程有限公
本公司 2.82 2021/10/22 2023/8/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 泉州美亚商业管理有限公
本公司 3.91 2021/10/22 2023/10/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 泉州世茂嘉年华置业有限
本公司 0.25 2021/10/22 2022/12/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 中杨（宁波）房地产开发 见索即付质
本公司 5.00 2021/10/22 2024/12/30
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦
本公司 福建五环实业有限公司 2.80 2021/10/25 2024/9/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 重庆肃品房地产开发有限
本公司 5.52 2021/10/25 2022/12/31 履约保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦
本公司 莆田世茂置业有限公司 0.95 2021/10/28 2023/10/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 上海融阳置业有限公司 6.85 2021/10/28 2022/10/30 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 上海融阳置业有限公司 13.70 2021/10/28 2022/10/30 预付款保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 华润建筑有限公司 1.14 2021/11/5 2024/1/31
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 牡丹江德威建材贸易有限
本公司 0.82 2021/11/5 2023/5/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦
本公司 福建五环实业有限公司 2.66 2021/11/15 2024/8/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 福建五环实业有限公司 2.09 2021/11/16 2024/6/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 0.81 2021/11/19 2023/11/26
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 1.94 2021/11/19 2023/9/16
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 绍兴世茂新领航置业有限
本公司 1.66 2021/11/18 2023/12/4 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 绍兴世茂新领航置业有限
本公司 1.07 2021/11/18 2023/12/4 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 绍兴世茂新领航置业有限
本公司 4.60 2021/11/18 2024/5/10 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 绍兴世茂新领航置业有限
本公司 0.90 2021/11/18 2024/5/10 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 无锡世茂房地产开发建设
本公司 2.55 2021/11/18 2024/12/28 预留金保函
门大唐支行 有限公司
交通银行股份有限公司厦 无锡世茂房地产开发建设
本公司 0.36 2021/11/18 2024/12/28 预留金保函
门大唐支行 有限公司
交通银行股份有限公司厦 泉州世宝新领航置业有限
本公司 4.76 2021/11/18 2023/6/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 嘉兴世茂新领航置业有限
本公司 4.21 2021/11/26 2024/7/15 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 嘉兴世茂新领航置业有限
本公司 1.66 2021/11/26 2024/7/15 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 广州元通电子商务科技有 见索即付质
本公司 8.00 2021/12/8 2023/6/30
门大唐支行 限公司 量/维修保函
95
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦 盐城世茂房地产开发有限
本公司 1.65 2021/12/23 2024/10/25 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦
本公司 华润置地有限公司 139.20 2022/1/10 2022/12/31 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 福州世茂瑞盈置业有限公
本公司 1.78 2021/12/23 2024/9/15 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 华鸿嘉信房地产集团有限 见索即付履
本公司 10.00 2022/1/4 2023/10/30
门大唐支行 公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 南平世茂新纪元置业有限
本公司 1.85 2021/12/28 2024/11/20 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦
本公司 上海世堃贸易有限公司 4.88 2022/1/6 2024/7/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 苏州工业园区世茂湖滨置
本公司 0.17 2022/1/6 2024/7/30 预留金保函
门大唐支行 业有限公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 上海博置实业有限公司 10.00 2022/1/6 2023/12/31
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 广州元通电子商务科技有 见索即付质
本公司 1.50 2022/1/10 2023/12/31
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 普利幸福投资集团有限公 见索即付履
本公司 5.00 2022/1/12 2023/12/31
门大唐支行 司 约保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 1.70 2022/1/19 2023/5/10
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.39 2022/1/19 2023/5/25
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.55 2022/1/19 2023/10/21
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.26 2022/1/19 2023/12/10
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.52 2022/1/19 2023/5/20
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.70 2022/1/19 2023/12/10
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 1.95 2022/1/19 2023/5/26
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 1.14 2022/1/19 2023/10/10
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.44 2022/1/19 2023/5/10
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荣森（天津）建筑材料有 见索即付质
本公司 0.53 2022/1/19 2023/5/30
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦
本公司 银川世海房地产有限公司 7.80 2022/1/21 2022/7/20 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 苏州工业园区世茂世纪置
本公司 2.02 2022/1/21 2024/5/20 预留金保函
门大唐支行 业有限公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 广州保晋置业有限公司 10.00 2022/1/24 2023/5/30
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 张家港世茂新里程房地产
本公司 1.63 2022/1/24 2024/7/1 预留金保函
门大唐支行 开发有限公司
交通银行股份有限公司厦
本公司 上海世堃贸易有限公司 2.58 2022/1/24 2024/12/20 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 青岛世茂新城房地产开发
本公司 0.74 2022/1/28 2024/11/2 预留金保函
门大唐支行 有限公司
交通银行股份有限公司厦 青岛世茂新城房地产开发
本公司 4.80 2022/1/28 2024/12/15 预留金保函
门大唐支行 有限公司
96
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦 平阳世盈房地产开发有限
本公司 3.03 2022/1/25 2024/12/6 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 平阳世盈房地产开发有限
本公司 1.13 2022/1/25 2024/12/6 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 怀化景和置业有限公司 2.00 2022/2/28 2023/1/31
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 合肥复地复润房地产投资 见索即付质
本公司 5.78 2022/2/28 2023/10/31
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 黑龙江通海建材贸易有限
本公司 2.22 2022/6/8 2025/2/22 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 上海菩悦资产管理有限公 见索即付质
本公司 5.00 2022/3/3 2023/12/31
门大唐支行 司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 远洋控股集团（中国）有 见索即付质
本公司 30.00 2022/3/11 2024/2/22
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 中国融通房地产集团有限 见索即付履
本公司 5.00 2022/4/7 2024/3/22
门大唐支行 公司 约保函
交通银行股份有限公司厦
本公司 拉萨恒锦商贸有限公司 20.00 2022/4/8 2025/10/1 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 湖南永域置业有限公司 4.71 2022/4/12 2024/4/1
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 博罗县桂芳园房地产开发 见索即付质
本公司 1.18 2022/4/13 2024/4/5
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 博罗县桂芳园房地产开发 见索即付质
本公司 1.38 2022/4/13 2024/4/5
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 华耀城（洛阳）实业有限 见索即付质
本公司 3.40 2022/4/13 2024/12/30
门大唐支行 公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦
本公司 佛山融展置业有限公司 6.78 2022/4/13 2023/4/13 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 佛山融展置业有限公司 13.56 2022/4/13 2023/4/13 预付款保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 佛山融辰置业有限公司 6.64 2022/4/13 2023/4/13 履约保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦
本公司 佛山融辰置业有限公司 13.28 2022/4/13 2023/4/13 预付款保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 山东复地房地产开发有限 见索即付质
本公司 0.88 2022/4/22 2023/6/6
门大唐支行 公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 深圳市龙光云众智慧科技 见索即付质
本公司 0.97 2022/4/14 2024/4/11
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 杭州茂国悦盈置业有限公
本公司 4.84 2022/5/7 2024/11/10 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 惠东县佳兆业房地产开发 见索即付质
本公司 1.94 2022/4/25 2024/4/30
门大唐支行 有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 荥阳市建海当代置业有限 见索即付质
本公司 0.28 2022/4/26 2024/5/30
门大唐支行 公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 泰州世茂新纪元房地产开
本公司 3.56 2022/5/30 2024/12/10 预留金保函
门大唐支行 发有限公司
交通银行股份有限公司厦 泰州世茂新纪元房地产开
本公司 1.09 2022/5/30 2024/12/10 预留金保函
门大唐支行 发有限公司
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 1.32 2022/11/29 2023/3/17
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 2.09 2022/11/23 2023/9/12
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 1.24 2022/11/23 2024/3/20
门大唐支行 限公司 量/维修保函
97
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 旭辉集团股份有限公司 30.00 2022/6/8 2025/5/31
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 常熟世茂新发展置业有限
本公司 2.44 2022/6/7 2024/10/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 福清悦融庄置业有限公司 11.36 2022/6/13 2023/9/30
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 成都复地明珠置业有限公 见索即付质
本公司 3.37 2022/8/2 2023/4/30
门大唐支行 司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 上海世源建材贸易有限公
本公司 3.32 2022/8/19 2025/8/30 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 云南万誉房地产开发有限
本公司 1.26 2022/8/19 2025/9/30 预留金保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 福清茂辉置业有限公司 4.37 2022/8/19 2023/10/20
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 成都雅颂房地产开发有限 见索即付履
本公司 8.76 2022/8/17 2023/11/20
门大唐支行 公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 长沙复豫房地产开发有限
本公司 36.04 2022/8/25 2023/6/30 履约保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 中铁置业集团有限公司 10.00 2022/8/29 2024/5/29
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 张家港世茂房地产开发有
本公司 0.86 2022/9/5 2025/3/10 预留金保函
门大唐支行 限公司
交通银行股份有限公司厦 上海世源建材贸易有限公
本公司 1.71 2022/9/5 2025/9/10 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦
本公司 上海世堃贸易有限公司 1.56 2022/9/5 2024/8/20 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 中建玖合发展集团有限公 见索即付投
本公司 20.00 2022/9/16 2024/3/19
门大唐支行 司 标保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 深圳市航运集团有限公司 5.00 2022/9/28 2023/12/30
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 成都鸿山新瑞置业有限公 见索即付履
本公司 5.14 2022/9/29 2023/12/31
门大唐支行 司 约保函
交通银行股份有限公司厦 福建世茂朗盈房地产开发
本公司 2.60 2022/10/18 2025/3/28 预留金保函
门大唐支行 有限公司
交通银行股份有限公司厦 福州世茂嘉实置业有限公
本公司 1.54 2022/10/18 2024/8/26 预留金保函
门大唐支行 司
交通银行股份有限公司厦 深圳中天云联科技发展有 见索即付履
本公司 20.00 2022/10/10 2026/6/30
门大唐支行 限公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 深圳中天精装股份有限公 见索即付质
本公司 1.54 2022/10/13 2024/8/31
门大唐支行 司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 丽水大家未来社区项目建 见索即付质
本公司 2.14 2022/10/18 2024/10/31
门大唐支行 设有限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 温州景弘置业有限公司 0.76 2022/10/20 2024/10/31
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付质
本公司 杭州南光置业有限公司 0.65 2022/11/4 2025/12/30
门大唐支行 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 中山市佳港房地产开发有 见索即付预
本公司 25.32 2022/11/1 2023/1/31
门大唐支行 限公司 付款保函
交通银行股份有限公司厦 西安国际陆港文汇置业有 见索即付预
本公司 10.04 2022/11/25 2023/5/31
门大唐支行 限公司 付款保函
交通银行股份有限公司厦 深圳领潮供应链管理有限 见索即付履
本公司 60.00 2022/11/4 2023/9/16
门大唐支行 公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 深圳领潮供应链管理有限 见索即付履
本公司 5.00 2022/11/4 2023/9/16
门大唐支行 公司 约保函
98
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
交通银行股份有限公司厦
本公司 舟山腾源置业有限公司 2.24 2022/11/11 2025/12/30 预留金保函
门大唐支行
交通银行股份有限公司厦 松阳县东沄房地产开发有 见索即付质
本公司 0.34 2022/11/16 2025/1/31
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 海南梁采供应链管理有限 见索即付履
本公司 4.07 2022/11/16 2023/6/30
门大唐支行 公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 厦门润昀房地产开发有限
本公司 11.32 2022/11/22 2023/12/31 履约保函
门大唐支行 公司
交通银行股份有限公司厦 天津吉宝鸿辉采购总部有 见索即付质
本公司 2.81 2022/11/23 2025/2/1
门大唐支行 限公司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 杭州众安锦瑞房地产开发 见索即付履
本公司 0.69 2022/11/29 2023/10/26
门大唐支行 有限公司 约保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付履
本公司 杭州众璟置业有限公司 1.46 2022/11/29 2023/11/3
门大唐支行 约保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付投
本公司 绿城房地产集团有限公司 10.00 2022/11/29 2023/6/2
门大唐支行 标保函
交通银行股份有限公司厦 见索即付投
本公司 南宁市浙创投资有限公司 1.00 2022/11/30 2023/2/8
门大唐支行 标保函
交通银行股份有限公司厦 海南爱尚装饰工程有限公 见索即付质
本公司 0.64 2022/12/14 2024/10/19
门大唐支行 司 量/维修保函
交通银行股份有限公司厦 佛山市顺德区顺嘉房地产 见索即付预
本公司 13.07 2022/12/15 2023/6/30
门大唐支行 有限公司 付款保函
交通银行股份有限公司厦 三亚保力房地产投资开发 见索即付预
本公司 281.29 2022/12/30 2023/12/26
门大唐支行 有限公司 付款保函
交通银行股份有限公司厦 厦门市公物采购招投标有 见索即付履
本公司 11.80 2022/12/14 2023/3/21
门大唐支行 限公司 约保函
中国建行银行股份有限公 广西荣和建设开发有限公
智能交通 2.50 2021/7/23 2021/12/28 履约保函
司厦门高科技支行 司
兴业银行股份有限公司厦
智能交通 拉萨恒锦商贸有限公司 20.00 2022/4/26 2025/10/27 履约保函
门东区支行
兴业银行股份有限公司厦 广西荣和企业集团有限责
智能交通 5.00 2022/8/24 2023/12/31 履约保函
门东区支行 任公司
兴业银行股份有限公司厦
智能交通 乐清华德力置业有限公司 0.21 2022/10/10 2024/10/1 履约保函
门东区支行
广东龙光集团物业管理有
兴业银行股份有限公司厦
智能交通 限公司御海阳光花园分公 0.12 2022/10/12 2024/9/14 质量保函
门东区支行
司
广东龙光集团物业管理有
兴业银行股份有限公司厦
智能交通 限公司御海阳光花园分公 0.18 2022/10/12 2024/9/14 质量保函
门东区支行
司
中国建行银行股份有限公
物联智慧 北京快鱼电子股份公司 10.00 2021/3/5 2023/1/29 质量保函
司厦门高科技支行
中国建行银行股份有限公
物联智慧 重庆启硕科技有限公司 0.53 2022/1/29 2023/1/8 质量保函
司厦门高科技支行
中国光大银行股份有限公
浙江宋都供应链管理有限
司福建自贸试验区厦门片 物联智慧 2.85 2022/5/13 2023/9/30 履约保函
公司
区分行
中国光大银行股份有限公
泉州科龙山旅游发展有限
司福建自贸试验区厦门片 物联智慧 3.98 2022/8/4 2023/6/25 履约保函
公司
区分行
中国光大银行股份有限公
上海远大医谷国际投资管
司福建自贸试验区厦门片 物联智慧 3.45 2022/12/5 2025/7/30 质量保函
理有限公司
区分行
中国光大银行股份有限公 武汉深捷科技股份有限公
物联智慧 4.72 2022/12/13 2024/12/15 质量保函
司福建自贸试验区厦门片 司
99
金额（万
出具保函银行 被担保人 受益人 有效期起 有效期止 保证类型
元）
区分行
中国光大银行股份有限公
司福建自贸试验区厦门片 物联智慧 合肥茂肠置业有限公司 4.89 2022/11/9 2024/6/25 质量保函
区分行
中国建行银行股份有限公
环境智能 上海博置实业有限公司 10.00 2021/6/30 2023/6/30 履约保函
司厦门高科技支行
中国光大银行股份有限公
华鸿嘉信房地产集团有限
司福建自贸试验区厦门片 环境智能 10.00 2022/1/18 2023/10/30 履约保函
公司
区分行
中国光大银行股份有限公
佳兆业集团（深圳）有限
司福建自贸试验区厦门片 环境智能 10.00 2022/6/9 2024/1/24 履约保函
公司
区分行
中国光大银行股份有限公
司福建自贸试验区厦门片 环境智能 中铁建城市开发有限公司 5.00 2022/9/15 2023/1/6 投标保函
区分行
说明：期末存在已到期但尚未解除担保的保函，系由于受益人尚未归还保函原件，
导致未能及时解除担保。
（3）截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司不存在其他应披露的重大或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1. 利润分配情况
本公司 2022 年度利润分配预案为：拟以公司总股本 252,000,000 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利 1.5 元（含税），合计派发现金红利 37,800,000.00 元（含税）。
本次利润分配不送红股，剩余未分配利润结转以后年度分配。该利润分配预案尚需经本
公司股东大会批准。
2. 债务重组事项
截至 2023 年 4 月 20 日，本公司与中南地产及其子公司达成以房抵债的金额为
9,878,563.00 元，正式协议尚在签订中。
3. 截至 2023 年 4 月 20 日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1. 债务重组
2022 年度本公司与富力地产等房地产公司达成以房抵债的金额为 23,632,978.00 元。
2. 分部信息
100
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
楼宇对讲产品、智能家居产品、智慧病房及门诊产品，这些经营业务是以公司日常内部
管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些不同业务类别的经营
成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
由于本公司仅于一个地域内经营业务，收入主要来自中国境内，其主要资产亦位于
中国境内，同时不同业务类别和产品由本公司管理层统一管理和调配，并通过不同营销
团队予以具体执行，本公司业务和产品不存在跨行业、跨区域情况，存在一定同质性，
且基于管理团队的统一性，本公司无需披露分部数据。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 313,608,410.14 424,440,652.11
1至2年 161,737,001.97 73,630,640.48
2至3年 51,597,503.32 14,239,968.30
3 年以上 21,155,596.90 11,080,805.92
小计 548,098,512.33 523,392,066.81
减：坏账准备 78,871,675.17 35,096,404.08
合计 469,226,837.16 488,295,662.73
说明：本公司期末用于保理的应收账款账面余额为 8,140,277.80 元。
（2）按坏账计提方法分类披露
2022 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 107,847,650.03 19.68 52,428,865.55 48.61 55,418,784.48
按组合计提坏账准备 440,250,862.30 80.32 26,442,809.62 6.01 413,808,052.68
组合 1：应收合并范围内
61,285,173.92 11.18 － － 61,285,173.92
关联方款项
组合 2：应收其他客户款
378,965,688.38 69.14 26,442,809.62 6.98 352,522,878.76
项
合计 548,098,512.33 100.00 78,871,675.17 14.39 469,226,837.16
101
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 16,112,124.63 3.08 15,912,801.25 98.76 199,323.38
按组合计提坏账准备 507,279,942.18 96.92 19,183,602.83 3.78 488,096,339.35
组合 1：应收合并范围内
44,703,839.73 8.54 － － 44,703,839.73
关联方款项
组合 2：应收其他客户款
462,576,102.45 88.38 19,183,602.83 4.15 443,392,499.62
项
合计 523,392,066.81 100.00 35,096,404.08 6.71 488,295,662.73
坏账准备计提的具体说明：
①于 2022 年 12 月 31 日，按单项计提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日
名 称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
世茂地产及其下属分子公司 48,977,420.89 17,245,436.00 35.21 预计无法全额收回
建业集团及其下属分子公司 14,439,843.25 4,331,952.98 30.00 预计无法全额收回
宁波齐采联建材有限公司 10,044,787.90 3,013,436.37 30.00 预计无法全额收回
中梁地产及其下属分子公司 8,616,876.77 2,657,925.06 30.85 预计无法全额收回
深圳市新启源实业发展有限
3,905,531.66 3,905,531.66 100.00 预计无法收回
公司
成都华冠可恒科技有限公司 2,550,488.78 2,550,488.78 100.00 预计无法收回
当代集团及其下属分子公司 2,514,623.71 2,514,623.71 100.00 预计无法收回
鸿坤地产及其下属分子公司 2,127,369.15 2,127,369.15 100.00 预计无法收回
营利度富信息系统（上海）
1,791,183.64 1,791,183.64 100.00 预计无法收回
有限公司
深圳安联智能控股集团有限
1,732,719.12 1,732,719.12 100.00 预计无法收回
公司
泰禾集团及其下属分子公司 1,650,973.24 1,650,973.24 100.00 预计无法收回
镇江中南新锦城房地产发
1,345,178.44 1,345,178.44 100.00 预计无法收回
展有限公司
启迪协信及其下属分子公司 1,238,944.37 1,238,944.37 100.00 预计无法收回
佳兆业地产及其下属分子公
1,233,038.55 1,233,038.55 100.00 预计无法收回
司
其他小额应收款项 5,678,670.56 5,090,064.48 89.63 预计无法全额收回
合计 107,847,650.03 52,428,865.55 48.61 －
②于 2022 年 12 月 31 日，按组合 2：应收其他客户款项计提坏账准备的应收账款计
102
提坏账准备的应收账款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） 例（%）
1 年以内 248,580,485.67 2,485,804.85 1.00 386,667,386.61 3,866,674.25 1.00
1-2 年 97,328,487.50 9,732,848.69 10.00 62,040,603.73 6,204,060.37 10.00
2-3 年 26,903,655.99 8,071,096.86 30.00 6,793,205.56 2,037,961.66 30.00
3 年以上 6,153,059.22 6,153,059.22 100.00 7,074,906.55 7,074,906.55 100.00
合计 378,965,688.38 26,442,809.62 6.98 462,576,102.45 19,183,602.83 4.15
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
（3）本期坏账准备的变动情况
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类 别 其他变
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
动
单项计
提坏账 15,912,801.25 38,217,155.59 1,696,724.88 4,366.41 － 52,428,865.55
准备
组合计
提坏账 19,183,602.83 7,755,638.91 － 496,432.12 － 26,442,809.62
准备
合计 35,096,404.08 45,972,794.50 1,696,724.88 500,798.53 － 78,871,675.17
（4）本期实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 500,798.53
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022 年 12 月 31 日 占应收账款余额的比例
单位名称 坏账准备余额
余额 （%）
第一名 39,950,627.73 7.29 －
第二名 22,991,815.75 4.19 760,615.75
第三名 14,800,224.08 2.70 148,002.24
第四名 14,439,843.25 2.63 4,331,952.98
第五名 13,957,929.79 2.55 139,579.30
合计 106,140,440.60 19.36 5,380,150.27
2. 其他应收款
（1）分类列示
103
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息 － －
应收股利 － －
其他应收款 30,281,822.04 33,400,388.29
合计 30,281,822.04 33,400,388.29
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
1 年以内 4,464,600.58 39,933,007.29
1至2年 36,011,548.50 1,746,487.81
2至3年 1,047,540.30 1,847,652.93
3 年以上 1,087,828.95 408,153.75
小计 42,611,518.33 43,935,301.78
减：坏账准备 12,329,696.29 10,534,913.49
合计 30,281,822.04 33,400,388.29
②按款项性质分类情况
款项性质 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
备用金 85,372.00 353,500.00
保证金、押金 40,117,888.66 41,109,181.24
其他往来款 2,408,257.67 2,472,620.54
小计 42,611,518.33 43,935,301.78
减：坏账准备 12,329,696.29 10,534,913.49
合计 30,281,822.04 33,400,388.29
③按坏账计提方法分类披露
A.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 7,160,752.63 1,378,930.59 5,781,822.04
第二阶段 － － －
第三阶段 35,450,765.70 10,950,765.70 24,500,000.00
合计 42,611,518.33 12,329,696.29 30,281,822.04
2022 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
104
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 7,160,752.63 19.26 1,378,930.59 5,781,822.04
组合 2 应收其他客户款项 7,160,752.63 19.26 1,378,930.59 5,781,822.04
合计 7,160,752.63 19.26 1,378,930.59 5,781,822.04
2022 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 35,450,765.70 30.89 10,950,765.70 24,500,000.00
合计 35,450,765.70 30.89 10,950,765.70 24,500,000.00
B.截至 2021 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：
阶 段 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 13,633,801.78 1,233,413.49 12,400,388.29
第二阶段 － － －
第三阶段 30,301,500.00 9,301,500.00 21,000,000.00
合计 43,935,301.78 10,534,913.49 33,400,388.29
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面价值
按单项计提坏账准备 － － － －
按组合计提坏账准备 13,633,801.78 9.05 1,233,413.49 12,400,388.29
组合 2：应收其他客户款项 13,633,801.78 9.05 1,233,413.49 12,400,388.29
合计 13,633,801.78 9.05 1,233,413.49 12,400,388.29
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
计提比例
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
（%）
按单项计提坏账准备 30,301,500.00 30.70 9,301,500.00 21,000,000.00
合计 30,301,500.00 30.70 9,301,500.00 21,000,000.00
本期坏账准备计提金额的依据：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、8。
④坏账准备的变动情况
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类 别 其他变
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
动
105
本期变动金额
2021 年 12 月 2022 年 12 月
类 别 其他变
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
动
按单项计提
9,301,500.00 1,705,205.70 55,940.00 － － 10,950,765.70
坏账准备
按组合计提
1,233,413.49 165,241.90 － 19,724.80 － 1,378,930.59
坏账准备
合计 10,534,913.49 1,870,447.60 55,940.00 19,724.80 － 12,329,696.29
⑤实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 19,724.80
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2022 年 12 月
名称 款项的性质 账龄 期末余额合计 坏账准备
31 日余额
数的比例(%)
第一名 保证金、押金 30,000,000.00 1-2 年 70.40 9,000,000.00
第二名 保证金、押金 5,000,000.00 1-2 年 11.73 1,500,000.00
1 年以内
300,000.00，2-3
第三名 保证金、押金 700,000.00 1.64 333,000.00
年 100,000.00，3-4
年 300,000.00
第四名 公积金 468,316.00 1 年以内 1.10 4,683.16
第五名 员工社保 388,242.49 1 年以内 0.91 3,882.42
合计 － 36,556,558.49 － 85.78 10,841,565.58
3. 长期股权投资
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 45,170,000.00 － 45,170,000.00 45,170,000.00 － 45,170,000.00
对联营企业投资 6,382,796.37 － 6,382,796.37 5,022,364.31 － 5,022,364.31
合计 51,552,796.37 － 51,552,796.37 50,192,364.31 － 50,192,364.31
（1）对子公司投资
2022 年 12
2021 年 12 月 2022 年 12 月 本期计提 月 31 日减
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 减值准备 值准备余
额
厦门狄耐克物联智
10,000,000.00 － － 10,000,000.00 － －
慧科技有限公司
106
2022 年 12
2021 年 12 月 2022 年 12 月 本期计提 月 31 日减
被投资单位 本期增加 本期减少
31 日 31 日 减值准备 值准备余
额
厦门狄耐克智能交
10,800,000.00 － － 10,800,000.00 － －
通科技有限公司
厦门狄耐克环境智
20,000,000.00 － － 20,000,000.00 － －
能科技有限公司
格蓝迪（厦门）智
4,370,000.00 － － 4,370,000.00 － －
慧科技有限公司
合计 45,170,000.00 － － 45,170,000.00 － －
（2）对联营企业投资
本期增减变动
2021 年 12 月
投资单位 权益法下确认 其他综合 其他权益
31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整 变动
联营企业
狄耐克鹰慧物
联网科技（上 2,485,885.60 － － 550,670.60 － －
海）有限公司
勃汉威（厦门）
环保科技有限 1,784,065.74 － － -68,884.17 － －
公司
安立通智能（深
752,412.97 3,500,000.00 － -2,621,354.37 － －
圳）有限公司
合计 5,022,364.31 3,500,000.00 － -2,139,567.94 － －
(续上表)
本期增减变动 2022 年 12 月
2022 年 12 月
投资单位 宣告发放现金 计提减值准 31 日减值准备
其他 31 日
股利或利润 备 余额
狄耐克鹰慧物联网科
－ － － 3,036,556.20 －
技（上海）有限公司
勃汉威（厦门）环保
－ － － 1,715,181.57 －
科技有限公司
安立通智能（深圳）
－ － － 1,631,058.60 －
有限公司
合计 － － － 6,382,796.37 －
4. 营业收入和营业成本
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
107
2022 年度 2021 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 713,301,367.96 434,526,037.44 853,629,116.96 578,542,705.14
其他业务 25,671,093.30 20,365,158.38 22,230,326.47 13,982,101.05
合计 738,972,461.26 454,891,195.82 875,859,443.43 592,524,806.19
5. 投资收益
项 目 2022 年度 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 -2,139,567.94 -1,078,701.60
处置交易性金融资产取得的投资收益 16,029,658.11 16,693,781.30
处置应收款项融资取得的投资收益 － -54,335.99
合计 13,890,090.17 15,560,743.71
十五、补充资料
1. 当期非经常性损益明细表
项 目 2022 年度 2021 年度
非流动资产处置损益 -29,652.26 -19,454.25
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
11,341,208.12 12,946,476.21
家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，
15,926,577.18 17,394,776.62
以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 1,956,418.33 573,016.20
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 330,336.18 -340,997.43
非经常性损益总额 29,524,887.55 30,553,817.35
减：非经常性损益的所得税影响数 4,458,280.21 4,588,704.24
非经常性损益净额 25,066,607.34 25,965,113.11
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 200,906.72 88,446.79
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 24,865,700.62 25,876,666.32
说明：其他收益-政府补助-增值税即征即退款、其他收益-个税扣缴手续费、投资收
益-权益法核算的长期股权投资收益属于经常性损益，不在上表列示。
2. 净资产收益率及每股收益
①2022 年度
108
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.11 0.32 0.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 4.22 0.22 0.22
股东的净利润
②2021 年度
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.27 0.41 0.41
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
6.20 0.31 0.31
股东的净利润
说明：因报告期内存在以公积金转增股本，不影响所有者权益金额，已按调整后的
股本总额重新列报 2021 年度的每股收益。
公司名称：厦门狄耐克智能科技股份有限公司
日期：2023 年 4 月 20 日
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