狄耐克：2022年度内部控制自我评价报告2023-04-22
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告
厦门狄耐克智能科技股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合厦门狄耐克智能科技股份有限
公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专
项监督的基础上，我们对公司截至 2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全内部控制体系，有效实施并评
价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事
会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存
在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内
部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及其合并报表范围内的子公司。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、企业文化、组织结构、
发展战略、信息披露、社会责任、人力资源、关联交易、对外担保、财务报告、
信息与沟通、货币资金、采购业务、销售管理、资产管理、募集资金管理、对子
公司的内部控制等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司治理结构、信息披露、财务报告、货
币资金、销售管理、采购业务、资产管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
1、公司治理结构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求，
持续完善公司法人治理机构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作，
进一步提高公司治理水平，促进公司持续、稳定、健康、高质量发展。报告期内，
公司治理机制的运作符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求。
（1）为维护公司及全体股东的合法权益，明确股东大会的职责权限，提高
股东大会议事效率，促进公司的规范运作，保证股东大会依法行使职权，公司根
据《上市公司股东大会规则》等相关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《股
东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集、提案与通知、
召开、表决与决议等工作程序作了明确规定，明确股东大会是公司的最高权力机
构。2022 年度，公司有效执行该规则，严格按照有关法律法规及《股东大会议
事规则》的规定召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。同时，公司董事会
切实履行职责，认真、按时组织股东大会，全体董事勤勉尽责，依法行使职权，
确保了股东大会的正常召开，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，保障
了股东的合法权益。
（2）为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会
有效地履行其职责，提高董事会规范、高效运作和审慎、科学决策的水平，公司
根据有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《董事会议事规则》，明确了
董事会是公司的经营决策机构，行使《公司法》等相关法律、行政法规、部门规
章、《公司章程》及股东大会授予的职权，并对股东大会负责。董事会、董事应
当维护股东和公司的利益，认真行使职权，忠实履行义务，并对行使职权的结果
负责等要求。
公司董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事，公司董事由股东大会
选举产生，董事长由董事会选举产生。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会和战略委员会。其中，审计委员会、薪酬与考核委员会、提
名委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士，
战略委员会的召集人由公司董事长担任。2022 年度，公司董事会严格按照《董
事会议事规则》等相关要求召开董事会，公司董事严格遵守《独立董事工作制度》
及各专门委员会工作细则等有关制度，勤勉尽责，为董事会科学决策提供帮助，
保障公司和全体股东的合法权益。
（3）为规范公司监事会的组织和运作，保障监事会依法独立行使监督权，
公司根据有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《监事会议事规则》，明
确了监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，并向股东大会报告工作。
公司监事会由 3 名监事组成，包括 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事。
其中，股东代表监事由股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工通过职工代
表大会民主选举产生，监事会主席由监事会选举产生。2022 年度，公司监事会
严格按照《监事会议事规则》的相关要求召开监事会，依法行使公司监督权，对
公司董事、经理的行为及公司财务中心等进行监督，保障股东权益、公司利益和
员工的合法权益不受侵犯。
2、企业文化
企业文化是公司发展的内在驱动力，是构成企业核心竞争力的重要因素。公
司经过长期的积累和沉淀，建立了全面的企业文化管理体系，践行“领跑智慧生
活理念，创造卓越生活品质”为企业使命，推崇“洞察、创新、专注、坚持、共
赢”为企业核心价值观。坚持“品质第一，服务至上”的经营理念，奉行“以客
为尊，追求卓越”的服务理念，秉承“稳定胜过一切，创新永不止步”的研发理
念，以“高质量发展”为企业经营方针。树立“用文化管企业”、“以文化兴企
业”的信念，将企业文化与技术创新、智慧制造、经营管理等方面紧密融合，积
极开展“文化铸企业”、“以文化兴企业”的宣传，推进“文化强企”战略，致
力于用先进的企业文化促进企业的改革发展，提高企业文化的竞争力，使得公司
能够更好地塑造企业文化氛围、创新文化建设等方面具备足够的经济能力和动力，
推动企业焕发新的生机和活力，保证公司运营的健康和稳定。
3、组织结构
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求，持续完善公司法人治理
结构，规范股东大会的运作，建立健全以《公司章程》和《股东大会议事规则》
等为核心的治理制度体系，设立决策执行监督机制，明确股东大会、董事会、监
事会和管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，
保障“权责对等、运转协调、有效制衡”，充分发挥股东大会、董事会、监事会
等治理机构以及董事会各专门委员会的决策作用。并通过建立管理框架体系明确
规定各部门的主要职责，定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，形成权
力机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其职、有效制衡的治理
结构，提高公司抵御经营风险的能力，为公司的持续、稳健经营提供强有力的保
障。
公司实行中心制的管理机制，设立了总经理办公室、研发中心、财务中心、
营销中心、人力行政中心、信息中心、供应链管理中心、实验中心、法务部、证
券事务部、审计部等。公司建立了部门及岗位责任制度，各个部门的职责、权限
明确，形成分工明确、相互制衡、相互牵制的机制，保证各项工作的有效实施。
4、发展战略
公司以“领跑智慧生活理念，创造卓越生活品质”为使命，打造“安全、舒
适、健康、便捷”的智慧社区生活环境为己任。通过践行“拓宽渠道、技术领先、
品牌塑造、卓越管理”四大战略主题，以战略为牵引，以创新为驱动，以市场为
导向，以质量为基石，以服务为根本，以客户为中心，坚持公司发展战略，持续
加大研发投入和科研创新力度，不断扩大市场占有率与品牌影响力，进一步增强
公司核心竞争力，巩固和保持公司在行业的领先地位，实现公司持续、快速、健
康发展。
为更好地满足公司的战略发展需要，增强公司的核心竞争力，提高公司重大
投资决策的效益与质量，进一步完善公司治理结构，公司根据《公司法》、《上
市公司治理准则》等相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，设立董事会战
略委员会，负责公司战略管理工作，对公司长期规划、重大投融资方案、重大资
本运作进行研究，并提出合理的建议。2022 年，公司董事会战略委员会严格遵
守有关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》等相关要求，
勤勉尽责、积极为公司发展建言献策，助力公司战略目标的实现。
5、信息披露
为规范公司的信息披露行为，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，
切实保护公司及全体股东的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《上
市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——信息披露事务管理》等相关法律、
法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《信息披
露管理制度》。对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。
自上市以来，公司严格按照相关法律法规和上述公司制度的规定，公开、公
平、公正地对待所有投资者，及时、公平地向社会公众披露信息，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，所披露信息内容真实、准确、完整。公司重大事件的
报告、传递、审核、披露程序均符合相关规定。公司监事会负责对公司信息披露
事务管理制度的实施情况进行监督和检查，未发现缺陷。
6、社会责任
公司始终秉承“洞察、创新、专注、坚持、共赢”的企业价值观，围绕公司
发展战略，坚持创新和优化，不断提高产品和服务质量，积极承担企业的社会责
任，将“做好企业、做好产品”与“回报社会、造福人民”紧密结合，不断完善
和强化社会责任管理制度，积极参与社会公益事业，注重企业的长远发展和社会
效益，实现企业、员工、社会和环境的健康和谐发展。
公司在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，公司持续从保护股东、职
工、供应商、客户、消费者等多方权益，重视安全生产、环境保护、可持续发展、
社会公益事业等多方面进行社会责任规划。公司积极履行社会责任，弘扬良好的
道德风尚，竭力回馈社会。
2022 年，公司积极参与社会公益活动，在扶贫助学方面，公司与福建省中
安防减灾服务中心、腾讯公益、深圳壹基金、厦门小白杨义工团队等公益组织携
手开展“温暖包”行动，向三明市永安市的 60 名山区孩子捐赠羽绒服、防寒靴、
防寒帽和学习用品等物品，以传递爱心和温暖，为孩子们带去希望和爱。同时，
公司与各平台、单位进行对接，安排员工走进乡村，为河北元氏县、河北藁城市、
河北新乐市、河北深泽县、河北赵县、长沙市望城茶亭镇等困难家庭捐赠生活物
资。在公益环保方面，公司开展“关爱鹭岛环境，用心守护碧水蓝天”公益环保
行动，并在全公司、全国办事处范围内倡导进行，推广绿色环保意识，积极维护
环境保护。
截至目前，公司守护碧水蓝天的足迹已遍及厦门市仙岳公园、厦门市海沧大
屏山郊野公园、厦门市环岛路、厦门市海沧自贸公园、厦门市五缘湾公园海岸线、
长春市儿童公园、大连市白云山山体公园、合肥市包河公园、哈尔滨太阳岛风景
区、成都东安湖世界大学生运动会公园等。
在托孤助老方面，公司组织员工走进厦门新开元医院兰馨颐养院、厦门海
沧海农社区、上海凯健养老院、江西陶陶然老年公寓、北京燕保常营家园社区、
广州晚晴苑养护院、西安市福芯之家长乐东苑第三社区养老服务站、南京市秦淮
区秦虹扇骨里社区养老院、楚雄市苍岭镇敬老院、三亚光明连接脑残疾儿童中心、
兰州启聪聋儿康复学校、南宁市邕宁特殊学校等机构捐赠慰问品，送去公司的关
爱之情和温暖之心，也加强了对员工的关怀，以公益行动弘扬传统美德。
在其他社会公益领域，公司积极发挥企业价值和优势，向莆田学院附属医院、
厦门大学附属第一医院、甘肃省人民医院、厦门同安中医院、兰州市红十字会、
绍兴市红十字会、大连市红十字会、厦门大学信息学院等机构捐赠智慧医疗对讲
设备、雾化消杀机器人、医用病床三件套等物资。
未来，公司将继续秉承“爱心汇聚力量”的理念，不断开展更多公益活动，
坚定不移地为社会公益事业奉献着自己的力量，引导广大员工把公益理念融入到
工作和生活中，为社会的美好发展贡献属于公司的公益力量。
7、人力资源
公司坚持以人为本，视人才为第一资源，采取双向创新战略，持续健全人才
发展体系，以人才引进、人才培养、选人用人、人才激励、预防人才流失为核心
目标，不断完善人才“选、用、育、留”各项机制，引入创新激励制度来吸引和
留住高端人才，构建稳定的人才梯队体系。
按照“强化内部培养机制，多元化引才纳才”的原则，健全人才选拔机制，
积极引进高端技术开发人才和营销人才，以适应市场竞争和公司持续发展的需要，
实现人才资源的优化配置，同时，通过实施“继任计划”、“精英计划”、“网
络大学”等内部培养机制，提升员工的综合素质，为员工提供职业规划、培训和
发展机会，以培养公司内部的中高层管理者和技术骨干人才，共同助力企业高质
量发展。
同时，通过员工晋升管理体系、干部任职资格标准、员工技能认证晋级标准
以及晋升管理办法等一系列科学的评价方法，健全激励机制，使员工能够真正获
得公平公正的评价，充分展示自身的真实能力，激励员工的成长和进步，打造员
工成长和企业发展的命运共同体。
8、关联交易
为确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的合法权益，公司根据
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求，制
定了《关联交易制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》，对公司关联交
易原则、关联人和关联交易、关联关系决策程序、需进行披露的关联交易项目等
进行了明确的规定。
9、对外担保
为有效控制公司对外担保风险，规范公司对外担保行为，保护投资者合法权
益，保证公司科学、安全、高效地做出决策，明确公司股东大会、董事会等组织
机构在公司对外担保决策方面的职责，控制财务和经营风险，公司根据《公司法》、
《证券法》、《中华人民共和国民法典》、《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《对外担保管理制度》，对公司
对外担保的审查、审批权限、决策程序、信息披露等事宜作了详细规定。
10、财务报告
公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合
公司实际情况，建立了健全的财务会计制度，具体包括《财务报告管理制度》、
《财务管理制度》等。公司设立独立的会计机构，在会计核算和财务管理方面均
设置了合理的岗位，制定岗位工作说明书，实行专人专岗，各岗位均配备了专职
人员，以保证财务工作的顺利进行。公司对会计机构实行岗位责任制，并明确职
责分工，批准、执行和记录职能分开，各岗位严格遵守相关法律法规和公司流程
操作，保证了财务报告的准确、真实、完整。
11、信息与沟通
公司在运营管理过程中不断加强信息化建设和管理，通过自动化、信息化、
数据化的产供销管理系统一体化应用，打造现代化企业管理平台，使得各管理层
级、各部门、子公司以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、
有效。在客户管理系统、产品管理系统、生产管理系统、采购管理系统、ERP 系
统、OA 办公系统等领域实现互联互通，实现工作无纸化、数字化、协同化和信
息共享化的目标，从而在时间与效率、资源与成本、计划与执行、控制与调整、
信息反馈与快速反应等各个环节大幅提高工作效率、品质和透明度，并为企业决
策提供更多数据支持，巩固公司的管理优势。同时，公司要求对口部门加强与行
业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等渠道进行沟通和反馈，以
及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，使管理层面对各种变化
能够及时适当地采取进一步行动。
12、货币资金
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，公司财务
中心制定了《货币资金管理制度》、《委托理财管理制度》等与货币资金管理相
关的制度，严格控制资金收支的条件、程序和审批流程，加强了资金管理，对保
护企业资产的安全，充分发挥资产的效能起到了积极的作用。
13、采购业务
为实现创新高效、开放合作、规范透明的阳光采购，构建有序竞争、优胜劣
汰、合作共赢的供应商合作体系，公司通过实施战略大客户的采购模式，与供应
商建立紧密良好的合作关系，有序推进年度战略供应商集采工作。并通过引入
SRM 采购管理系统，降低采购成本、提高采购效率和快速响应客户，以保证公司
原材料供应的稳定性、质量的可靠性以及成本的竞争力，促进产业链和和行业健
康发展。
在制度方面，公司制定了《采购管理制度》、《资金审批与财务授权管理制
度》，对采购业务的计划、授权、执行、审批、验收、付款等采购流程作出了明
确的规定，要求办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，并对采购业务中的关键
环节，作出了详细的规定和职责划分；在采购付款环节，明确各项资金支付审批
权限、授权机制、审批流程，有效地控制公司成本费用。并根据付款金额的大小，
划分审批层级，明确审批权限，确保资金安全。
14、销售管理
为实现高效的销售管理，公司通过加强对销售人员的培训，提高销售人员的
专业水平和销售技能，同时，建立完善的销售管理体系，制定销售业务相关制度，
在实际工作中，从项目的投标、合同评审到最终签订，订单生产跟进，售前售后
技术支持等方面都严格执行该制度，确保销售各个环节的有序进行。
15、资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》等相关制度，对固定资产实行“三方共管”
模式，由资产使用部门、行政部、财务中心共同管理，对相关岗位明确了各自责
任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不相容职责进行分离，各控
制环节建立了严格的管理制度和审核程序。公司限制未经授权的人员对财产的直
接接触，并采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以确保各种
财产的安全完整。
此外，公司对资产进行周期管理，规范固定资产评估与购买、收货与验收、
入库与出库、维修、盘点、转售、借用、报废等环节的管理要求，并在此过程明
确固定资产各管理岗位的职责及相应的权限，以确保固定资产内控制度的健全有
效，减少因管理异常导致资产丢失、损坏的重复开发和投入，减少浪费，保证资
产安全、正常。
16、募集资金管理
为加强公司募集资金的管理，规范募集资金的运用，切实保护广大投资者的
合法利益，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》等法律、法规的规定和要求，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金
的存储、使用、投资项目的变更、管理与监督等事项进行了详细规定。公司对募
集资金采取了专户存储、专款专用的原则，进行统一管理，并聘请外部审计机构
对募集资金存放与使用情况进行审计，出具募集资金鉴证报告。
17、对子公司的内部控制
公司制定了《控股子公司管理制度》等相关制度，加强公司对下属子公司的
管理，明确公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任，确保控股子公司规范、
有序、高效运作，提高公司整体资产运营质量，最大程度保护投资者合法权益。
对子公司实施组织机构与人员管理，确立经营目标、重大经营决策、财务报告等
方面重要控制节点的全面管理和控制，以确保：
(1)子公司业务归入公司长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，
服务于公司长远发展目标；
(2)子公司业务发生的合理性和整体盈利的有效性，确保子公司的财务状况
受到公司直接监控；
(3)子公司的经营和财务信息及时全面反馈，重大经营决策和财务决策经由
公司高级管理层和权力机构的审批，有效控制子公司的经营风险。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系相关规定，结合公司实际经营情况，组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以利润总额和资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或已
导致的损失与利润相关的，以利润总额指标衡量；内部控制缺陷可能导致或已导
致的损失与资产、负债、权益相关的，以资产总额指标衡量。
缺陷分类指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报≥ 利润总额的 3%≤潜
潜在错报＜利
利润总额潜在错报 利润总额的 在错报＜利润总额
润总额的 3%
5% 的 5%
潜在错报≥ 资产总额的 1%≤潜
潜在错报＜资
资产总额潜在错报 资产总额的 在错报＜资产总额
产总额的 1%
3% 的 3%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员存在滥用职权，发生贪污、受贿、
挪用公款等重大舞弊事项；②注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；③公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效；④因重大会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②关键岗位人员发
生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；③未经授权进行担保和处置产权/股权造
成较大经济损失；④注册会计师发现当期财务报表存在重要错报或以前年度财务
报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；⑤销毁、藏匿、
随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其它控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以利润总额为衡量指标。财务报告目标之外的内部控制缺陷所造成
的或可能造成的直接损失，以利润总额为定量标准。
缺陷分类指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接经济损失 利润总额的 2%≤直 直 接 经 济 损 失
直接经济损失金额 ≥利润总额的 接 经 济损 失＜ 利 润 ＜ 利 润 总 额 的
5% 总额的 5% 2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①违反国家法律、法规或规章，出现重大产品质量等问题，引起
政府或监管机构调查，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；②造成特大安全
事故，或迟报、谎报、瞒报事故；③重大决策程序不科学造成公司重大经济损失，
影响持续发展；④高级管理人员或核心技术人员流失严重。
重要缺陷：①公司产品出现严重质量问题，引发诉讼，产生不良社会影响，
在新闻媒体上报道，造成经济损失或公司声誉受损；②违反国家法律、法规或规
章，受到轻微处罚；③关键战略客户流失；④关键技术人员流失严重。
一般缺陷：除上述的重大缺陷、重要缺陷外的其他内部控制缺陷。①违反内
部规定程序，出现产品质量等问题，造成较小或者未造成经济损失；②违规或违
章操作造成一般安全事故；③一般岗位人员流失严重；④媒体出现负面新闻，但
影响不大。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。
公司董事会非常关注内部控制管理体系建设，也注意到内部控制应当与公司
经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加
以调整。随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司
将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检
查，促进公司健康、可持续发展。
董事长：缪国栋
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
2023 年 4 月 20 日
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
监事会关于2022年度内部控制自我评价报告的意见
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求，结合厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度
和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，公司董事会对公司截至
2022 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价，
并出具《2022 年度内部控制自我评价报告》。公司监事会审阅了公司《2022 年
度内部控制自我评价报告》，现发表如下意见：
经审核，监事会认为：公司已根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立
了较为完善的法人治理结构和内部控制制度体系，符合公司现阶段经营管理的发
展需求，保证了公司各项业务的健康运行及经营风险的控制。公司董事会出具的
《2022 年度内部控制自我评价报告》全面、客观、真实、准确地反映了公司内
部控制制度的建设及运行情况。
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
监 事 会
2023 年 4 月 20 日
厦门狄耐克智能科技股份有限公司
独立董事关于2022年度内部控制自我评价报告的独立意见
经审核，厦门狄耐克智能科技股份有限公司（以下简称“公司”）已根据《深
圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》、《企
业内部控制基本规范》及其他相关法律法规的规定，建立了健全的内控体系，内
控制度合法、合理、健全、有效。公司编制的《2022年度内部控制自我评价报告》
真实、客观地反映了公司内部控制体系和内部控制制度的建设及运行情况。因此，
我们一致同意公司《2022年度内部控制自我评价报告》。
独立董事：李诗 韩庆东 赵正挺
2023 年 4 月 20 日
国信证券股份有限公司
关于厦门狄耐克智能科技股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告的核查意见
根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关
法律法规和规范性文件的要求，国信证券股份有限公司（简称“国信证券”或“保
荐机构”）作为厦门狄耐克智能科技股份有限公司（简称“狄耐克”或“公司”）
首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，就《厦门狄耐克智能科技股份有
限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《评价报告》”）出具
核查意见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
国信证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注
册会计师等人员交谈，查阅了董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、年度
内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公司内
部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控制制
度的完整性、合理性及有效性进行了核查。
二、公司内部控制自我评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求，在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内
部控制评价报告发出日之间，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、公司内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及其合并报表范围内的子公司。纳入评价
范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司
合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理结构、企业文化、组织结构、
发展战略、信息披露、社会责任、人力资源、关联交易、对外担保、财务报告、
信息与沟通、货币资金、采购业务、销售管理、资产管理、募集资金管理、对子
公司的内部控制等。
重点关注的高风险领域主要包括：公司治理结构、信息披露、财务报告、货
币资金、销售管理、采购业务、资产管理。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
1、公司治理结构
公司严格按照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中
华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求，
持续完善公司法人治理机构，建立健全内部管理和控制制度，促进公司规范运作，
进一步提高公司治理水平，促进公司持续、稳定、健康、高质量发展。报告期内，
公司治理机制的运作符合《上市公司治理准则》和《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》的要求。
（1）为维护公司及全体股东的合法权益，明确股东大会的职责权限，提高
股东大会议事效率，促进公司的规范运作，保证股东大会依法行使职权，公司根
据《上市公司股东大会规则》等相关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《股
东大会议事规则》，对股东大会的性质、职权及股东大会的召集、提案与通知、
召开、表决与决议等工作程序作了明确规定，明确股东大会是公司的最高权力机
构。2022 年度，公司有效执行该规则，严格按照有关法律法规及《股东大会议
事规则》的规定召开股东大会，保证股东能够依法行使权利。同时，公司董事会
切实履行职责，认真、按时组织股东大会，全体董事勤勉尽责，依法行使职权，
确保了股东大会的正常召开，保证了股东大会依法行使重大事项的决策权，保障
了股东的合法权益。
（2）为进一步规范公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会
有效地履行其职责，提高董事会规范、高效运作和审慎、科学决策的水平，公司
根据有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《董事会议事规则》，明确了
董事会是公司的经营决策机构，行使《公司法》等相关法律、行政法规、部门规
章、《公司章程》及股东大会授予的职权，并对股东大会负责。董事会、董事应
当维护股东和公司的利益，认真行使职权，忠实履行义务，并对行使职权的结果
负责等要求。
公司董事会由 7 名董事组成，其中包括 3 名独立董事，公司董事由股东大会
选举产生，董事长由董事会选举产生。公司董事会下设审计委员会、薪酬与考核
委员会、提名委员会和战略委员会。其中，审计委员会、薪酬与考核委员会、提
名委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人为会计专业人士，
战略委员会的召集人由公司董事长担任。2022 年度，公司董事会严格按照《董
事会议事规则》等相关要求召开董事会，公司董事严格遵守《独立董事工作制度》
及各专门委员会工作细则等有关制度，勤勉尽责，为董事会科学决策提供帮助，
保障公司和全体股东的合法权益。
（3）为规范公司监事会的组织和运作，保障监事会依法独立行使监督权，
公司根据有关法律、法规及规范性文件的要求，制定了《监事会议事规则》，明
确了监事会是公司的监督机构，对股东大会负责，并向股东大会报告工作。
公司监事会由 3 名监事组成，包括 2 名股东代表监事和 1 名职工代表监事。
其中，股东代表监事由股东大会选举产生，职工代表监事由公司职工通过职工代
表大会民主选举产生，监事会主席由监事会选举产生。2022 年度，公司监事会
严格按照《监事会议事规则》的相关要求召开监事会，依法行使公司监督权，对
公司董事、经理的行为及公司财务中心等进行监督，保障股东权益、公司利益和
员工的合法权益不受侵犯。
2、企业文化
企业文化是公司发展的内在驱动力，是构成企业核心竞争力的重要因素。公
司经过长期的积累和沉淀，建立了全面的企业文化管理体系，践行“领跑智慧生
活理念，创造卓越生活品质”为企业使命，推崇“洞察、创新、专注、坚持、共
赢”为企业核心价值观。坚持“品质第一，服务至上”的经营理念，奉行“以客
为尊，追求卓越”的服务理念，秉承“稳定胜过一切，创新永不止步”的研发理
念，以“高质量发展”为企业经营方针。树立“用文化管企业”、“以文化兴企
业”的信念，将企业文化与技术创新、智慧制造、经营管理等方面紧密融合，积
极开展“文化铸企业”、“以文化兴企业”的宣传，推进“文化强企”战略，致
力于用先进的企业文化促进企业的改革发展，提高企业文化的竞争力，使得公司
能够更好地塑造企业文化氛围、创新文化建设等方面具备足够的经济能力和动力，
推动企业焕发新的生机和活力，保证公司运营的健康和稳定。
3、组织结构
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业
板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板
上市公司规范运作》等法律、法规及规范性文件的要求，持续完善公司法人治理
结构，规范股东大会的运作，建立健全以《公司章程》和《股东大会议事规则》
等为核心的治理制度体系，设立决策执行监督机制，明确股东大会、董事会、监
事会和管理层在决策、执行、监督等方面的职责权限、程序以及应履行的义务，
保障“权责对等、运转协调、有效制衡”，充分发挥股东大会、董事会、监事会等
治理机构以及董事会各专门委员会的决策作用。并通过建立管理框架体系明确规
定各部门的主要职责，定期梳理、评估企业治理结构和内部机构设置，形成权力
机构、决策机构、经营机构和监督机构科学分工、各司其职、有效制衡的治理结
构，提高公司抵御经营风险的能力，为公司的持续、稳健经营提供强有力的保障。
公司实行中心制的管理机制，设立了总经理办公室、研发中心、财务中心、
营销中心、人力行政中心、信息中心、供应链管理中心、实验中心、法务部、证
券事务部、审计部等。公司建立了部门及岗位责任制度，各个部门的职责、权限
明确，形成分工明确、相互制衡、相互牵制的机制，保证各项工作的有效实施。
4、发展战略
公司以“领跑智慧生活理念，创造卓越生活品质”为使命，打造“安全、舒
适、健康、便捷”的智慧社区生活环境为己任。通过践行“拓宽渠道、技术领先、
品牌塑造、卓越管理”四大战略主题，以战略为牵引，以创新为驱动，以市场为
导向，以质量为基石，以服务为根本，以客户为中心，坚持公司发展战略，持续
加大研发投入和科研创新力度，不断扩大市场占有率与品牌影响力，进一步增强
公司核心竞争力，巩固和保持公司在行业的领先地位，实现公司持续、快速、健
康发展。
为更好地满足公司的战略发展需要，增强公司的核心竞争力，提高公司重大
投资决策的效益与质量，进一步完善公司治理结构，公司根据《公司法》、《上
市公司治理准则》等相关法律、法规的要求，结合公司实际情况，设立董事会战
略委员会，负责公司战略管理工作，对公司长期规划、重大投融资方案、重大资
本运作进行研究，并提出合理的建议。2022 年，公司董事会战略委员会严格遵
守有关法律法规及《公司章程》、《董事会战略委员会工作细则》等相关要求，
勤勉尽责、积极为公司发展建言献策，助力公司战略目标的实现。
5、信息披露
为规范公司的信息披露行为，确保公司信息披露内容的真实、准确、完整，
切实保护公司及全体股东的合法权益，公司根据《公司法》、《证券法》、《上
市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳
证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——信息披露事务管理》等相关法律、
法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定了《信息披
露管理制度》。对公开信息披露和重大内部事项沟通进行全程、有效的控制。
自上市以来，公司严格按照相关法律法规和上述公司制度的规定，公开、公
平、公正地对待所有投资者，及时、公平地向社会公众披露信息，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，所披露信息内容真实、准确、完整。公司重大事件的
报告、传递、审核、披露程序均符合相关规定。公司监事会负责对公司信息披露
事务管理制度的实施情况进行监督和检查，未发现缺陷。
6、社会责任
公司始终秉承“洞察、创新、专注、坚持、共赢”的企业价值观，围绕公司
发展战略，坚持创新和优化，不断提高产品和服务质量，积极承担企业的社会责
任，将“做好企业、做好产品”与“回报社会、造福人民”紧密结合，不断完善
和强化社会责任管理制度，积极参与社会公益事业，注重企业的长远发展和社会
效益，实现企业、员工、社会和环境的健康和谐发展。
公司在经营发展过程中切实履行社会职责和义务，公司持续从保护股东、职
工、供应商、客户、消费者等多方权益，重视安全生产、环境保护、可持续发展、
社会公益事业等多方面进行社会责任规划。公司积极履行社会责任，弘扬良好的
道德风尚，竭力回馈社会。
2022 年，公司积极参与社会公益活动，在扶贫助学方面，公司与福建省中
安防减灾服务中心、腾讯公益、深圳壹基金、厦门小白杨义工团队等公益组织携
手开展“温暖包”行动，向三明市永安市的 60 名山区孩子捐赠羽绒服、防寒靴、
防寒帽和学习用品等物品，以传递爱心和温暖，为孩子们带去希望和爱。同时，
公司与各平台、单位进行对接，安排员工走进乡村，为河北元氏县、河北藁城市、
河北新乐市、河北深泽县、河北赵县、长沙市望城茶亭镇等困难家庭捐赠生活物
资。在公益环保方面，公司开展“关爱鹭岛环境，用心守护碧水蓝天”公益环保行
动，并在全公司、全国办事处范围内倡导进行，推广绿色环保意识，积极维护环
境保护。
截至目前，公司守护碧水蓝天的足迹已遍及厦门市仙岳公园、厦门市海沧大
屏山郊野公园、厦门市环岛路、厦门市海沧自贸公园、厦门市五缘湾公园海岸线、
长春市儿童公园、大连市白云山山体公园、合肥市包河公园、哈尔滨太阳岛风景
区、成都东安湖世界大学生运动会公园等。
在托孤助老方面，公司组织员工走进厦门新开元医院兰馨颐养院、厦门海
沧海农社区、上海凯健养老院、江西陶陶然老年公寓、北京燕保常营家园社区、
广州晚晴苑养护院、西安市福芯之家长乐东苑第三社区养老服务站、南京市秦淮
区秦虹扇骨里社区养老院、楚雄市苍岭镇敬老院、三亚光明连接脑残疾儿童中心、
兰州启聪聋儿康复学校、南宁市邕宁特殊学校等机构捐赠慰问品，送去公司的关
爱之情和温暖之心，也加强了对员工的关怀，以公益行动弘扬传统美德。
在其他社会公益领域，公司积极发挥企业价值和优势，向莆田学院附属医院、
厦门大学附属第一医院、甘肃省人民医院、厦门同安中医院、兰州市红十字会、
绍兴市红十字会、大连市红十字会、厦门大学信息学院等机构捐赠智慧医疗对讲
设备、雾化消杀机器人、医用病床三件套等物资。
未来，公司将继续秉承“爱心汇聚力量”的理念，不断开展更多公益活动，
坚定不移地为社会公益事业奉献着自己的力量，引导广大员工把公益理念融入到
工作和生活中，为社会的美好发展贡献属于公司的公益力量。
7、人力资源
公司坚持以人为本，视人才为第一资源，采取双向创新战略，持续健全人才
发展体系，以人才引进、人才培养、选人用人、人才激励、预防人才流失为核心
目标，不断完善人才“选、用、育、留”各项机制，引入创新激励制度来吸引和
留住高端人才，构建稳定的人才梯队体系。
按照“强化内部培养机制，多元化引才纳才”的原则，健全人才选拔机制，
积极引进高端技术开发人才和营销人才，以适应市场竞争和公司持续发展的需要，
实现人才资源的优化配置，同时，通过实施“继任计划”、“精英计划”、“网
络大学”等内部培养机制，提升员工的综合素质，为员工提供职业规划、培训和
发展机会，以培养公司内部的中高层管理者和技术骨干人才，共同助力企业高质
量发展。
同时，通过员工晋升管理体系、干部任职资格标准、员工技能认证晋级标准
以及晋升管理办法等一系列科学的评价方法，健全激励机制，使员工能够真正获
得公平公正的评价，充分展示自身的真实能力，激励员工的成长和进步，打造员
工成长和企业发展的命运共同体。
8、关联交易
为确保公司的关联交易行为不损害公司和全体股东的合法权益，公司根据
《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等法律法规及规范性文件的要求，制
定了《关联交易制度》、《规范与关联方资金往来的管理制度》，对公司关联交
易原则、关联人和关联交易、关联关系决策程序、需进行披露的关联交易项目等
进行了明确的规定。
9、对外担保
为有效控制公司对外担保风险，规范公司对外担保行为，保护投资者合法权
益，保证公司科学、安全、高效地做出决策，明确公司股东大会、董事会等组织
机构在公司对外担保决策方面的职责，控制财务和经营风险，公司根据《公司法》、
《证券法》、《中华人民共和国民法典》、《上市公司监管指引第 8 号——上市
公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关法律、法规、规范性文件及《公司
章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定了《对外担保管理制度》，对公司
对外担保的审查、审批权限、决策程序、信息披露等事宜作了详细规定。
10、财务报告
公司按照《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，结合
公司实际情况，建立了健全的财务会计制度，具体包括《财务报告管理制度》、
《财务管理制度》等。公司设立独立的会计机构，在会计核算和财务管理方面均
设置了合理的岗位，制定岗位工作说明书，实行专人专岗，各岗位均配备了专职
人员，以保证财务工作的顺利进行。公司对会计机构实行岗位责任制，并明确职
责分工，批准、执行和记录职能分开，各岗位严格遵守相关法律法规和公司流程
操作，保证了财务报告的准确、真实、完整。
11、信息与沟通
公司在运营管理过程中不断加强信息化建设和管理，通过自动化、信息化、
数据化的产供销管理系统一体化应用，打造现代化企业管理平台，使得各管理层
级、各部门、子公司以及员工与管理层之间信息传递更迅速、顺畅，沟通更便捷、
有效。在客户管理系统、产品管理系统、生产管理系统、采购管理系统、ERP
系统、OA 办公系统等领域实现互联互通，实现工作无纸化、数字化、协同化和
信息共享化的目标，从而在时间与效率、资源与成本、计划与执行、控制与调整、
信息反馈与快速反应等各个环节大幅提高工作效率、品质和透明度，并为企业决
策提供更多数据支持，巩固公司的管理优势。同时，公司要求对口部门加强与行
业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等渠道进行沟通和反馈，以
及通过市场调查、网络传媒等渠道，及时获取外部信息，使管理层面对各种变化
能够及时适当地采取进一步行动。
12、货币资金
根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，公司财务
中心制定了《货币资金管理制度》、《委托理财管理制度》等与货币资金管理相
关的制度，严格控制资金收支的条件、程序和审批流程，加强了资金管理，对保
护企业资产的安全，充分发挥资产的效能起到了积极的作用。
13、采购业务
为实现创新高效、开放合作、规范透明的阳光采购，构建有序竞争、优胜劣
汰、合作共赢的供应商合作体系，公司通过实施战略大客户的采购模式，与供应
商建立紧密良好的合作关系，有序推进年度战略供应商集采工作。并通过引入
SRM 采购管理系统，降低采购成本、提高采购效率和快速响应客户，以保证公
司原材料供应的稳定性、质量的可靠性以及成本的竞争力，促进产业链和和行业
健康发展。
在制度方面，公司制定了《采购管理制度》、《资金审批与财务授权管理制
度》，对采购业务的计划、授权、执行、审批、验收、付款等采购流程作出了明
确的规定，要求办理采购业务的人员定期进行岗位轮换，并对采购业务中的关键
环节，作出了详细的规定和职责划分；在采购付款环节，明确各项资金支付审批
权限、授权机制、审批流程，有效地控制公司成本费用。并根据付款金额的大小，
划分审批层级，明确审批权限，确保资金安全。
14、销售管理
为实现高效的销售管理，公司通过加强对销售人员的培训，提高销售人员的
专业水平和销售技能，同时，建立完善的销售管理体系，制定销售业务相关制度，
在实际工作中，从项目的投标、合同评审到最终签订，订单生产跟进，售前售后
技术支持等方面都严格执行该制度，确保销售各个环节的有序进行。
15、资产管理
公司制定了《固定资产管理制度》等相关制度，对固定资产实行“三方共管”
模式，由资产使用部门、行政部、财务中心共同管理，对相关岗位明确了各自责
任及相互制约的措施，保证资产实物管理、会计处理不相容职责进行分离，各控
制环节建立了严格的管理制度和审核程序。公司限制未经授权的人员对财产的直
接接触，并采取定期盘点、财产记录、账实核对、财产保险等措施，以确保各种
财产的安全完整。
此外，公司对资产进行周期管理，规范固定资产评估与购买、收货与验收、
入库与出库、维修、盘点、转售、借用、报废等环节的管理要求，并在此过程明
确固定资产各管理岗位的职责及相应的权限，以确保固定资产内控制度的健全有
效，减少因管理异常导致资产丢失、损坏的重复开发和投入，减少浪费，保证资
产安全、正常。
16、募集资金管理
为加强公司募集资金的管理，规范募集资金的运用，切实保护广大投资者的
合法利益，公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上
市规则》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管
要求》等法律、法规的规定和要求，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金
的存储、使用、投资项目的变更、管理与监督等事项进行了详细规定。公司对募
集资金采取了专户存储、专款专用的原则，进行统一管理，并聘请外部审计机构
对募集资金存放与使用情况进行审计，出具募集资金鉴证报告。
17、对子公司的内部控制
公司制定了《控股子公司管理制度》等相关制度，加强公司对下属子公司的
管理，明确公司与各控股子公司财产权益和经营管理责任，确保控股子公司规范、
有序、高效运作，提高公司整体资产运营质量，最大程度保护投资者合法权益。
对子公司实施组织机构与人员管理，确立经营目标、重大经营决策、财务报告等
方面重要控制节点的全面管理和控制，以确保：
（1）子公司业务归入公司长期发展的规划范畴，符合公司的战略推进方向，
服务于公司长远发展目标；
（2）子公司业务发生的合理性和整体盈利的有效性，确保子公司的财务状
况受到公司直接监控；
（3）子公司的经营和财务信息及时全面反馈，重大经营决策和财务决策经
由公司高级管理层和权力机构的审批，有效控制子公司的经营风险。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系相关规定，结合公司实际经营情况，组织开
展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以利润总额和资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或已
导致的损失与利润相关的，以利润总额指标衡量；内部控制缺陷可能导致或已导
致的损失与资产、负债、权益相关的，以资产总额指标衡量。
缺陷分类指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报≥利 利润总额的 3%≤潜在错 潜在错报＜利润总
利润总额潜在错报
润总额的 5% 报＜利润总额的 5% 额的 3%
潜在错报≥资 资产总额的 1%≤潜在错 潜在错报＜资产总
资产总额潜在错报
产总额的 3% 报＜资产总额的 3% 额的 1%
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①董事、监事和高级管理人员存在滥用职权，发生贪污、受贿、
挪用公款等重大舞弊事项；②注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内
部控制在运行过程中未能发现该错报；③公司审计委员会和内部审计机构对内部
控制的监督无效；④因重大会计差错导致证券监管机构的行政处罚。
重要缺陷：①未依照公认会计准则选择和应用会计政策；②关键岗位人员发
生贪污、受贿、挪用公款等舞弊行为；③未经授权进行担保和处置产权/股权造
成较大经济损失；④注册会计师发现当期财务报表存在重要错报或以前年度财务
报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；⑤销毁、藏匿、
随意更改发票/支票等重要原始凭证，造成经济损失。
一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其它控制缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
定量标准以利润总额为衡量指标。财务报告目标之外的内部控制缺陷所造成
的或可能造成的直接损失，以利润总额为定量标准。
缺陷分类指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直 接 经 济 损 失 直接经济损失≥ 利润总额的 2%≤直接经济 直接经济损失＜
金额 利润总额的 5% 损失＜利润总额的 5% 利润总额的 2%
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷：①违反国家法律、法规或规章，出现重大产品质量等问题，引起
政府或监管机构调查，造成重大经济损失或公司声誉严重受损；②造成特大安全
事故，或迟报、谎报、瞒报事故；③重大决策程序不科学造成公司重大经济损失，
影响持续发展；④高级管理人员或核心技术人员流失严重。
重要缺陷：①公司产品出现严重质量问题，引发诉讼，产生不良社会影响，
在新闻媒体上报道，造成经济损失或公司声誉受损；②违反国家法律、法规或规
章，受到轻微处罚；③关键战略客户流失；④关键技术人员流失严重。
一般缺陷：除上述的重大缺陷、重要缺陷外的其他内部控制缺陷。①违反内
部规定程序，出现产品质量等问题，造成较小或者未造成经济损失；②违规或违
章操作造成一般安全事故；③一般岗位人员流失严重；④媒体出现负面新闻，但
影响不大。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、公司其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司不存在影响内部控制有效性的其他重大事项。
公司董事会非常关注内部控制管理体系建设，也注意到内部控制应当与公司
经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加
以调整。随着公司规模、业务范围、国家法律法规等内、外部环境的变化，公司
将继续补充和完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检
查，促进公司健康、可持续发展。
五、保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：2022 年度，公司法人治理结构较为完善，现有的
内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了
与企业业务及管理相关的有效的内部控制，公司的《评价报告》真实、客观地反
映了公司 2022 年度内部控制制度建设、执行的情况。
国信证券股份有限公司
2023 年 4 月 20 日
