目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—5 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 6—13 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 6—7 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第8页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第9页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 10—13 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 14—106 页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕468 号
浙江松原汽车安全系统股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称松原公司）财务
报表，包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表
附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了松原公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况，以及 2017 年度、2018 年度、2019 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于松原公司，并履行了职业道德方
面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
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见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2017 年度、2018 年度、2019 年
度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并
形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1 及十四（二）。
松原公司的营业收入主要来自于汽车安全带总成和相关零部件及特殊座椅
安全装置等产品的销售。2017 年度、2018 年度和 2019 年度松原公司财务报表所
示营业收入项目金额分别为人民币 42,623.56 万元、42,083.25 万元和 46,500.47
万元，其中主营业务的营业收入分别为人民币 41,925.72 万元、41,130.54 万元
和 45,112.73 万元，占营业收入的 98.36%、97.74%和 97.02%。
松原公司内销产品在产品已经发出并经客户检验合格领用后或经客户验收
确认后确认销售收入；外销产品在完成出口报关、取得提单后确认销售收入。
由于营业收入是松原公司关键业绩指标之一，可能存在松原公司管理层（以
下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，
我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在
重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销
售合同（订单）、销售发票和结算单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与
账面记录核对，并以抽样方式检查销售合同（订单）、出口报关单、货运提单、
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销售发票等支持性文件；
(5) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、结算
单、货运提单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 存货可变现净值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）7。
截至 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日和 2019 年 12 月 31 日，松原
公司存货账面余额分别为人民币 7,548.24 万元、8,447.31 万元和 9,653.24 万
元，存货跌价准备余额分别为人民币 173.88 万元、357.32 万元和 557.64 万元，
账面价值分别为人民币 7,374.36 万元、8,089.99 万元和 9,095.60 万元。
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单项存货成本高
于可变现净值的差额计提存货跌价准备。管理层在考虑持有存货目的的基础上，
根据历史售价、实际售价、合同约定售价、相同或类似产品的市场售价、未来市
场趋势等确定估计售价，并按照估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定存货的可变现净值。
由于存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存
货可变现净值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核管理层以前年度对存货可变现净值的预测和实际经营结果，评价管
理层过往预测的准确性；
(3) 以抽样方式复核管理层对存货估计售价的预测，测试管理层对存货可变
现净值的计算是否准确；
(4) 结合存货监盘，检查期末存货中是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下
降、生产成本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层是否已合理
估计可变现净值；
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(5) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报
和披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估松原公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运
营或别无其他现实的选择。
松原公司治理层（以下简称治理层）负责监督松原公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
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计证据，就可能导致对松原公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存
在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信
息。然而，未来的事项或情况可能导致松原公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就松原公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意
见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2017 年度、2018 年度、
2019 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中
描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果
合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的
益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年三月六日
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浙江松原汽车安全系统股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江松原汽车安全系统股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为浙江松原汽车安
全系统有限公司（以下简称浙江松原公司），浙江松原公司原名为余姚市博一汽车配件有限
公司（以下简称博一配件公司），博一配件公司系由沈燕燕和张申豪共同出资组建，于 2001
年 7 月 6 日在宁波市工商行政管理局余姚分局登记注册，取得注册号为 3302812003493 的营
业执照,总部位于浙江省宁波市。经 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，浙江松原公司以
2016 年 8 月 31 日为基准日，采用整体变更方式设立本公司。公司现持有统一社会信用代码
为 91330281730145332E 的营业执照，注册资本 7,500 万元，股份总数 7,500 万股（每股面
值 1 元）。
本公司属汽车零部件制造行业。主要经营活动为汽车安全带总成及零部件等汽车被动安
全系统产品及特殊座椅安全装置的研发、设计、生产、销售和服务。产品主要有：汽车安全
带总成和相关零部件及特殊座椅安全装置。
本财务报表业经公司 2020 年 3 月 6 日第二届第三次董事会批准对外报出。
本公司将子公司宁波奥维萨汽车部件有限公司（以下简称奥维萨公司）、SONGYUAN
EUROPE GMBH I.G.纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销和收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2017 年 1 月 1 日起至 2019 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
境内公司采用人民币为记账本位币,境外子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.采用欧元
为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计
入其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 2019 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
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金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
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③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
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后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——拆借款组合
其他应收款——押金保证金 参考历史信用损失经验，结合当前状况
组合 款项性质 以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款——应收暂付款 风险敞口和未来12个月内或整个存续
组合 期预期信用损失率，计算预期信用损失
其他应收款——其他组合
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约
应收票据——银行承兑汇票 票据类型
风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收
应收票据——商业承兑汇票 票据类型
商业承兑汇票账龄与整个存续期预期
信用损失率对照表，计算预期信用损失
应收账款——信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况
账龄组合
组合 以及对未来经济状况的预测，编制应收
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账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收票据——商业承兑汇票组合/应收账款——信用风险特征组合的账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票 应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)[注] 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
[注]：应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
4) 对于单项风险特征明显的应收款项,单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
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资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
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减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，综合考虑被投资单
位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否
发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 2019 年度
详见本财务报表附注三(九)1(5)之说明。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项
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标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%)[注] 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
[注]：应收商业承兑汇票的账龄按照相应的应收账款持续计算账龄。
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
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值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
专用设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
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用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
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软件 3-5
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程和使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产
负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿
命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的
资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 收入确认原则
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(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
内销整车厂及部分非整车厂客户收入确认：一般按照公司与客户签订的供货合同，在公
司产品已经发出并经客户检验合格领用后，公司根据客户确认的结算通知单确认销售收入。
内销其他非整车厂客户收入确认：根据供货合同约定，按照客户要求发货，根据经客户验收
确认后的签收单或送货单确认销售收入。外销出口收入确认：根据出口销售合同约定发出货
物，并将产品报关、取得提单后确认销售收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
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其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款
的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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(二十六) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
2018 年 5 月以前按 17%税率计缴，自
2018 年 5 月至 2019 年 3 月止按 16%
增值税 销售货物或提供应税劳务 税率计缴，2019 年 4 月及以后按 13%
税率计缴[注 1]。出口货物实行“免、
抵、退”税政策。
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
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不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本公司 15% 15% 15%
奥维萨公司 20%[注 2] 20%[注 2] 25%
SONGYUAN EUROPE GMBH I.G. 15%[注 3] 15%[注 3] /
[注 1]：根据财政部和国家税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税﹝2018﹞32
号)文件的规定，自 2018 年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原
适用 17%增值税税率的，税率调整为 16%。根据财政部、国家税务总局和海关总署《关于深
化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)文件的规
定，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%增
值税税率的，税率调整为 13%。
[注 2]：2018 年，子公司奥维萨公司符合小型微利企业条件，将所得减按 50%计入应纳
税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。2019 年，根据财政部和国家税务总局《关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）文件的规定，子公司奥维萨公
司将所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率计缴企业所得税。
[注 3]：按所在地税务规定计缴企业所得税。
(二) 税收优惠
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2016 年高新技术企
业名单的通知》（甬高企认领〔2016〕2 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期
3 年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。根据宁波市高新技术企
业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市 2019 年度高新技术企业名单的通知》（甬高企
认领〔2020〕1 号），本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期
为 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。本公司 2017 年度、2018 年度和 2019 年度均按
15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 31,038.62 31,065.22 14,944.73
银行存款 19,347,529.02 15,705,131.24 23,778,745.62
其他货币资金 6,174,941.70 6,995,975.09 12,383,050.64
合 计 25,553,509.34 22,732,171.55 36,176,740.99
其中：存放在境
6,653.27 132,519.24
外的款项总额
(2) 受限制的货币资金明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票保证金 6,174,941.70 6,995,975.09 10,338,050.64
信用证保证金 2,045,000.00
合 计 6,174,941.70 6,995,975.09 12,383,050.64
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 45,861,828.41 45,861,828.41
合 计 45,861,828.41 45,861,828.41
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 78,274,941.22 78,274,941.22
商业承兑汇票 1,726,247.96 86,312.40 1,639,935.56
合 计 80,001,189.18 86,312.40 79,914,876.78
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
2018.12.31 2017.12.31
项 目 坏账 计提比 计提比
账面余额 账面余额 坏账准备
准备 例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 45,861,828.41 78,274,941.22
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商业承兑汇票组合 1,726,247.96 86,312.40 5.00
小 计 45,861,828.41 80,001,189.18 86,312.40 0.11
(2) 坏账准备变动情况
1) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 86,312.40 -86,312.40
小 计 86,312.40 -86,312.40
2) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 39,742.23 46,570.17 86,312.40
小 计 39,742.23 46,570.17 86,312.40
(3) 报告期内无实际核销的应收票据。
(4) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 27,558,963.31 31,777,719.36
小 计 27,558,963.31 31,777,719.36
(5) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 75,757,091.39
小 计 75,757,091.39
（续上表）
2017.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 86,856,200.02
小 计 86,856,200.02
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
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等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,679,918.01 97.32 8,694,887.53 5.19 158,985,030.48
合 计 172,298,769.91 100.00 10,630,920.24 6.17 161,667,849.67
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
8,056,227.44 5.13 3,028,113.72 37.59 5,028,113.72
坏账准备
按信用风险特征组合计提
149,121,653.64 94.87 7,655,725.28 5.13 141,465,928.36
坏账准备
合 计 157,177,881.08 100.00 10,683,839.00 6.80 146,494,042.08
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
124,314,632.93 100.00 7,799,712.42 6.27 116,514,920.51
坏账准备
合 计 124,314,632.93 100.00 7,799,712.42 6.27 116,514,920.51
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
重庆比速汽车有限公司 401,728.88 200,864.44
50.00
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 131,307.39 65,653.70 根据相关协议约定、客户信
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北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61 用情况及与客户沟通情况等
按应收账款未来现金流量现
杭州益维汽车工业有限公司[注 2] 1,625,527.31 650,210.92
值低于其账面价值差额计提
湖南江南汽车制造有限公司重庆分 坏账准备。
1,043,247.88 417,299.15
公司[注 2] 40.00
众泰新能源汽车有限公司长沙分公
146,738.33 58,695.33
司[注 2]
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 367,367.56 40.00
小 计 4,618,851.90 1,936,032.71 41.92
② 2018 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
重庆比速汽车有限公司 3,131,624.97 根据相关协议约定及与客户
1,728,846.45 37.59 沟通情况按应收账款未来现
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 1,467,931.55
金流量现值低于其账面价值
北汽银翔汽车有限公司 3,456,670.92 1,299,267.27 37.59 差额计提坏账准备。
小 计 8,056,227.44 3,028,113.72 37.59
[注 1]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速汽车有限公司（以下简称重庆比速公司）
全资子公司，故将该公司与重庆比速公司一并考虑计提坏账准备。
[注 2]：杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江
南汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家公司一并考
虑计提坏账准备。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
小 计 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
B. 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 165,284,461.32 8,264,223.07 5.00
1-2 年 1,838,094.32 183,809.43 10.00
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2-3 年 329,578.77 98,873.63 30.00
3-4 年 114,151.61 57,075.81 50.00
4-5 年 113,631.99 90,905.59 80.00
小 计 167,679,918.01 8,694,887.53 5.19
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 147,786,739.35 7,389,336.97 5.00 120,343,023.33 6,017,151.17 5.00
1-2 年 810,644.29 81,064.43 10.00 2,269,873.61 226,987.36 10.00
2-3 年 392,479.61 117,743.88 30.00 126,320.99 37,896.30 30.00
3-4 年 126,174.39 63,087.20 50.00 106,180.41 53,090.20 50.00
4-5 年 5,616.00 4,492.80 80.00 23,236.00 18,588.80 80.00
5 年以上 1,445,998.59 1,445,998.59 100.00
小 计 149,121,653.64 7,655,725.28 5.13 124,314,632.93 7,799,712.42 6.27
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 3,028,113.72 2,437,116.94 3,529,197.95 1,936,032.71
按组合计提坏账准备 7,655,725.28 1,039,162.25 8,694,887.53
小 计 10,683,839.00 3,476,279.19 3,529,197.95 10,630,920.24
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 3,028,113.72 3,028,113.72
按组合计提坏账准备 7,799,712.42 1,726,660.87 1,870,648.01 7,655,725.28
小 计 7,799,712.42 4,754,774.59 1,870,648.01 10,683,839.00
③ 2017 年度
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3-2-1-42
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,415,079.43 -71,228.22 544,138.79 7,799,712.42
小 计 8,415,079.43 -71,228.22 544,138.79 7,799,712.42
(3) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 3,529,197.95 1,870,648.01 544,138.79
2) 报告期重要的应收账款核销情况
2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
重庆比速公司 货款 3,529,197.95 债务重组[注] 内部审批 否
小 计 3,529,197.95
[注]：债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）债务重组之说明。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 35,922,765.89 20.85 1,796,138.29
上汽通用五菱汽车股份有限公司 21,885,191.01 12.70 1,094,259.55
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 16,864,344.77 9.79 843,217.24
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,072,081.48 8.17 703,604.07
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,886,534.93 6.90 596,594.40
小 计 100,630,918.08 58.41 5,033,813.55
2) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 26,696,444.64 16.98 1,334,822.23
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 21,927,413.56 13.95 1,096,370.68
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 14,496,418.95 9.22 724,820.95
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3-2-1-43
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,123,869.82 7.08 559,186.23
浙江远景汽配有限公司 10,053,172.94 6.40 502,658.65
小 计 84,297,319.91 53.63 4,217,858.74
3) 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,797,837.94 25.58 1,589,891.90
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,664,948.10 11.80 733,247.41
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 12,267,761.18 9.87 628,531.47
东风柳州汽车有限公司 7,991,838.70 6.43 399,591.94
重庆比速公司[注 4] 6,088,407.15 4.90 304,420.36
小 计 72,810,793.07 58.58 3,655,683.08
[注 1]：奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车技术有限公司、奇瑞汽车河南有限公
司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖凯翼汽车有限公司
同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司。
[注 2]：YUTONG AUSTRALIA PTY LTD 系郑州宇通客车股份有限公司全资子公司，故将其
包含在郑州宇通客车股份有限公司中披露。
[注 3]：北汽福田戴姆勒汽车有限公司 50%股权、潍坊福田汽车科技有限公司 100%股权
和长沙福田汽车科技有限公司 100%股权由北汽福田汽车股份有限公司持有，故将其包含在
北汽福田汽车股份有限公司中披露。
[注 4]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将其包含在重庆比
速公司中披露。
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
1) 类别明细
2019.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 59,324,419.60 59,324,419.60
合 计 59,324,419.60 59,324,419.60
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2) 采用组合计提坏账准备的应收款项融资
2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 59,324,419.60
小 计 59,324,419.60
(2) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2019.12.31
银行承兑汇票 27,401,547.69
小 计 27,401,547.69
(3) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 73,654,916.49
小 计 73,654,916.49
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
2019.12.31 2018.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 12,871,790.46 100.00 12,871,790.46 4,366,050.60 100.00 4,366,050.60
合 计 12,871,790.46 100.00 12,871,790.46 4,366,050.60 100.00 4,366,050.60
（续上表）
2017.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 8,883,512.09 100.00 8,883,512.09
合 计 8,883,512.09 100.00 8,883,512.09
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2) 期末无账龄 1 年以上大额的未及时结算的预付款项。
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
鞍钢股份有限公司 6,088,846.27 47.30
重庆市永川区长城汽车零部件有限公司 5,227,272.73 40.61
马钢（杭州）钢材销售有限公司 1,048,225.70 8.14
浙江龙盛薄板有限公司 102,292.89 0.79
余姚市博信机械销售有限公司 99,058.85 0.77
小 计 12,565,696.44 97.61
2) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
浙江龙盛薄板有限公司 1,212,205.97 27.76
上海富舜贸易有限公司 1,181,696.50 27.07
鞍钢股份有限公司 661,185.58 15.14
余姚市顺强物资有限公司 380,600.00 8.72
余姚市贝斯特塑料厂 121,490.00 2.78
小 计 3,557,178.05 81.47
3) 2017 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
鞍钢股份有限公司 5,495,553.12 61.86
浙江龙盛薄板有限公司 1,448,588.92 16.31
宁波宝捷模具有限公司 173,950.00 1.96
余姚市和通消防设施维护中心 150,000.00 1.69
宁波先豪塑胶精密模具有限公司 142,970.00 1.61
小 计 7,411,062.04 83.43
6. 其他应收款
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(1) 明细情况
1）类别明细情况
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
合 计 2,276,637.09 100.00 635,335.67 27.91 1,641,301.42
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,148,369.24 100.00 387,788.49 18.05 1,760,580.75
账准备
合 计 2,148,369.24 100.00 387,788.49 18.05 1,760,580.75
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
账准备
合 计 10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 12 月 31 日
2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,342,297.70 394,089.31 29.36
应收暂付款组合 317,872.18 19,600.85 6.17
其他组合 616,467.21 221,645.51 35.95
小 计 2,276,637.09 635,335.67 27.91
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例 账面余额 坏账准备 计提比例
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(%) (%)
1 年以内 570,860.54 28,543.02 5.00 4,612,927.90 230,646.40 5.00
1-2 年 1,311,557.70 131,155.77 10.00 49,384.00 4,938.40 10.00
2-3 年 26,559.00 7,967.70 30.00 59,540.00 17,862.00 30.00
3-4 年 38,540.00 19,270.00 50.00
4-5 年 20,196.00 16,156.80 80.00
5 年以上 200,852.00 200,852.00 100.00 5,284,456.00 5,284,456.00 100.00
小 计 2,148,369.24 387,788.49 18.05 10,026,503.90 5,554,059.60 55.39
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
1 年以内 749,959.63
1-2 年 15,368.76
2-3 年 1,301,897.70
3-4 年 6,559.00
4-5 年 2,000.00
5 年以上 200,852.00
小 计 2,276,637.09
(3) 坏账准备变动情况
1) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 信用损失(已发
预期信用损失
信用减值) 生信用减值)
期初数 158,732.79 966.00 228,089.70 387,788.49
期初数在本期 -768.44 768.44
--转入第二阶段 -768.44 768.44
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 270,102.94 -197.56 -22,358.20 247,547.18
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3-2-1-48
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 428,067.29 1,536.88 205,731.50 635,335.67
2) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,554,059.60 -82,471.11 5,083,800.00 387,788.49
小 计 5,554,059.60 -82,471.11 5,083,800.00 387,788.49
3) 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,376,697.35 177,362.25 5,554,059.60
小 计 5,376,697.35 177,362.25 5,554,059.60
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的其他应收款金额 5,083,800.00
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2018 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
重庆寰泰房地产开 对方经营困难，预
拆借款 5,000,000.00 内部审批 否
发有限公司 计无法收回。
长春市高新园区试 对方已停止营业，
其他 83,800.00 内部审批 否
验设备研究所 预计无法收回。
小 计 5,083,800.00
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款
拆借款 5,000,000.00
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押金保证金 1,342,297.70 1,355,628.89 4,253,597.70
应收暂付款 317,872.18 413,655.57 354,660.24
其他 616,467.21 379,084.78 418,245.96
合 计 2,276,637.09 2,148,369.24 10,026,503.90
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 2-3 年 57.19 390,569.31
潘建江 应收暂付款 126,266.01 1 年以内 5.55 6,313.30
中国石化销售有限公司 其他 78,086.72 1 年以内 3.43 3,904.34
胡兵兵 其他 75,000.00 1 年以内 3.29 3,750.00
邓旭明 其他 65,000.00 1 年以内 2.86 3,250.00
小 计 1,646,250.43 72.32 407,786.95
2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1-2 年 60.60 130,189.77
潘建江 应收暂付款 164,700.00 1 年以内 7.67 8,235.00
中国电信股份有限公司 其他 61,198.91 1 年以内 2.85 3,059.95
中国石化销售有限公司 其他 59,823.15 1 年以内 2.78 2,991.16
大古国际贸易（江苏）有限
其他 57,500.00 5 年以上 2.68 57,500.00
公司
小 计 1,645,119.76 76.58 201,975.88
3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
重庆寰泰房地产开发有限
拆借款 5,000,000.00 5 年以上 49.87 5,000,000.00
公司
中华人民共和国宁波海关 押金保证金 2,800,000.00 1 年以内 27.93 140,000.00
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1 年以内 12.98 65,094.89
宁波市江北得莱斯集装箱
押金保证金 104,500.00 1 年以内 1.04 5,225.00
移动板房有限公司
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长春市高新园区试验设备
其他 83,800.00 5 年以上 0.84 83,800.00
研究所
小 计 9,290,197.70 92.66 5,294,119.89
7. 存货
(1) 明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,473,068.64 218,652.95 18,254,415.69 12,913,964.33 12,913,964.33
在产品 19,645,510.78 1,047,426.25 18,598,084.53 18,431,385.95 822,753.04 17,608,632.91
库存商品 51,467,385.64 4,310,269.63 47,157,116.01 40,111,776.69 2,750,452.71 37,361,323.98
委托加工物资 6,946,419.98 6,946,419.98 13,015,928.00 13,015,928.00
合 计 96,532,385.04 5,576,348.83 90,956,036.21 84,473,054.97 3,573,205.75 80,899,849.22
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,727,044.86 10,727,044.86
在产品 22,259,313.03 22,259,313.03
库存商品 39,517,385.34 1,738,798.83 37,778,586.51
委托加工物资 2,978,694.13 2,978,694.13
合 计 75,482,437.36 1,738,798.83 73,743,638.53
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 218,652.95 218,652.95
在产品 822,753.04 451,524.28 226,851.07 1,047,426.25
库存商品 2,750,452.71 2,194,713.09 634,896.17 4,310,269.63
小 计 3,573,205.75 2,864,890.32 861,747.24 5,576,348.83
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
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3-2-1-51
在产品 822,753.04 822,753.04
库存商品 1,738,798.83 1,862,530.96 850,877.08 2,750,452.71
小 计 1,738,798.83 2,685,284.00 850,877.08 3,573,205.75
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 948,625.34 790,173.49 1,738,798.83
小 计 948,625.34 790,173.49 1,738,798.83
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
各期末，公司对库龄较长和退库返修产品等进行技术鉴别并关注其配套车型的订单或销
售情况，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
8. 其他流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
待抵扣增值税进项税 25,824.93 240,391.74 94,075.53
预缴企业所得税 6,034.52
IPO 中介费用 1,481,131.12
履约中项目成本 1,044,892.46
合 计 2,557,883.03 240,391.74 94,075.53
9. 固定资产
(1) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 86,327,167.01 5,252,357.47 94,299,908.99 13,474,791.46 199,354,224.93
本期增加金额 1,899,052.98 625,578.64 10,702,535.57 7,778,008.86 21,005,176.05
1) 购置 625,578.64 2,646,539.17 7,778,008.86[注 2] 11,050,126.67
2) 在建工程转入 273,709.10 8,055,996.40 8,329,705.50
3）其他转入 1,625,343.88[注 1] 1,625,343.88
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本期减少金额 227,722.22 7,170,301.87 7,398,024.09
1) 处置或报废 227,722.22 7,170,301.87[注 2] 7,398,024.09
期末数 88,226,219.99 5,877,936.11 104,774,722.34 14,082,498.45 212,961,376.89
累计折旧
期初数 15,800,923.74 2,823,050.41 33,423,636.76 10,361,116.61 62,408,727.52
本期增加金额 4,059,280.26 814,995.99 8,154,222.75 1,558,813.87 14,587,312.87
1) 计提 4,059,280.26 814,995.99 8,154,222.75 1,558,813.87 14,587,312.87
本期减少金额 216,336.11 3,304,380.26 3,520,716.37
1) 处置或报废 216,336.11 3,304,380.26 3,520,716.37
期末数 19,860,204.00 3,638,046.40 41,361,523.40 8,615,550.22 73,475,324.02
账面价值
期末账面价值 68,366,015.99 2,239,889.71 63,413,198.94 5,466,948.23 139,486,052.87
期初账面价值 70,526,243.27 2,429,307.06 60,876,272.23 3,113,674.85 136,945,497.41
[注 1]：公司与重庆比速公司进行债务重组时，该公司将位于重庆市合川区指定商铺用
于抵扣其部分应付公司账款 1,642,110.00 元，债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）
债务重组之说明，该商铺包括契税在内的不含税入账金额为 1,625,343.88 元，公司已于 2019
年 11 月办妥上述商铺的权证。
[注 2]：本期增加和减少中包含众泰新能源汽车有限公司以车辆抵货款转入本公司的车
辆 3,137,355.00 元。根据本公司、众泰新能源汽车有限公司、长沙君马汽车销售有限公司
及其经销商签订的《车辆抵款四方协议》，众泰新能源汽车有限公司委托长沙君马汽车销售
有限公司以车辆实物形式向本公司抵付货款，本公司将收到的车辆委托协议中的经销商进行
最终销售。
(2) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 81,740,891.61 3,826,600.84 67,841,846.53 13,459,274.25 166,868,613.23
本期增加金额 4,586,275.40 1,425,756.63 27,333,623.82 330,646.13 33,676,301.98
1) 购置 1,425,756.63 10,199,962.75 330,646.13 11,956,365.51
2) 在建工程转入 4,586,275.40 17,133,661.07 21,719,936.47
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本期减少金额 875,561.36 315,128.92 1,190,690.28
1) 处置或报废 875,561.36 315,128.92 1,190,690.28
期末数 86,327,167.01 5,252,357.47 94,299,908.99 13,474,791.46 199,354,224.93
累计折旧
期初数 12,184,897.92 2,093,105.31 27,678,910.81 8,558,897.59 50,515,811.63
本期增加金额 3,616,025.82 729,945.10 6,526,254.89 1,920,824.21 12,793,050.02
1) 计提 3,616,025.82 729,945.10 6,526,254.89 1,920,824.21 12,793,050.02
本期减少金额 781,528.94 118,605.19 900,134.13
1) 处置或报废 781,528.94 118,605.19 900,134.13
期末数 15,800,923.74 2,823,050.41 33,423,636.76 10,361,116.61 62,408,727.52
账面价值
期末账面价值 70,526,243.27 2,429,307.06 60,876,272.23 3,113,674.85 136,945,497.41
期初账面价值 69,555,993.69 1,733,495.53 40,162,935.72 4,900,376.66 116,352,801.60
(3) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 74,379,613.17 3,703,172.18 58,265,854.51 13,639,202.43 149,987,842.29
本期增加金额 7,361,278.44 128,044.04 9,575,992.02 166,052.44 17,231,366.94
1) 购置 128,044.04 9,067,608.76 166,052.44 9,361,705.24
2) 在建工程转入 7,361,278.44 508,383.26 7,869,661.70
本期减少金额 4,615.38 345,980.62 350,596.00
1) 处置或报废 4,615.38 345,980.62 350,596.00
期末数 81,740,891.61 3,826,600.84 67,841,846.53 13,459,274.25 166,868,613.23
累计折旧
期初数 8,540,834.41 1,304,266.16 22,727,662.51 6,797,266.13 39,370,029.21
本期增加金额 3,644,063.51 792,738.35 4,951,248.30 2,009,287.91 11,397,338.07
1) 计提 3,644,063.51 792,738.35 4,951,248.30 2,009,287.91 11,397,338.07
本期减少金额 3,899.20 247,656.45 251,555.65
1) 处置或报废 3,899.20 247,656.45 251,555.65
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期末数 12,184,897.92 2,093,105.31 27,678,910.81 8,558,897.59 50,515,811.63
账面价值
期末账面价值 69,555,993.69 1,733,495.53 40,162,935.72 4,900,376.66 116,352,801.60
期初账面价值 65,838,778.76 2,398,906.02 35,538,192.00 6,841,936.30 110,617,813.08
10. 在建工程
(1) 明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 3,871,734.54 3,871,734.54
待安装设备 4,565,770.28 4,565,770.28 5,382,725.41 5,382,725.41
模具 2,458,352.97 2,458,352.97 1,252,595.97 1,252,595.97
合 计 10,895,857.79 10,895,857.79 6,635,321.38 6,635,321.38
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
房屋及建筑物
待安装设备 11,924,222.44 11,924,222.44
模具
合 计 11,924,222.44 11,924,222.44
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1） 2019 年度
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
待安装设备 5,382,725.41 7,239,041.27 8,055,996.40 4,565,770.28
新建厂房 3,871,734.54 3,871,734.54
其他 273,709.10 273,709.10
小 计 5,382,725.41 11,384,484.91 8,329,705.50 8,437,504.82
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
待安装设备 自有资金
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新建厂房 16.26 16.26
其他
小 计
2） 2018 年度
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
二期厂房 4,348,475.40 4,348,475.40
待安装设备 11,924,222.44 10,592,164.04 17,133,661.07 5,382,725.41
其他 237,800.00 237,800.00
小 计 11,924,222.44 15,178,439.44 21,719,936.47 5,382,725.41
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
二期厂房 100.00
待安装设备 自有资金
其他
小 计
3） 2017 年度
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
二期厂房 147,169.81 7,214,108.63 7,361,278.44
待安装设备 3,414,899.91 9,017,705.79 508,383.26 11,924,222.44
其他 33,018.87 33,018.87
小 计 3,595,088.59 16,231,814.42 7,869,661.70 33,018.87 11,924,222.44
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
二期厂房 62.86
待安装设备 自有资金
其他
小 计
11. 无形资产
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(1) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,277,654.25 3,526,025.76 43,803,680.01
本期增加金额 391,902.65 391,902.65
1) 购置 391,902.65 391,902.65
本期减少金额
1) 处置
期末数 40,277,654.25 3,917,928.41 44,195,582.66
累计摊销
期初数 3,840,963.86 1,738,595.15 5,579,559.01
本期增加金额 809,160.84 773,477.40 1,582,638.24
1) 计提 809,160.84 773,477.40 1,582,638.24
本期减少金额
1) 处置
期末数 4,650,124.70 2,512,072.55 7,162,197.25
账面价值
期末账面价值 35,627,529.55 1,405,855.86 37,033,385.41
期初账面价值 36,436,690.39 1,787,430.61 38,224,121.00
(2) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 40,277,654.25 2,608,770.88 42,886,425.13
本期增加金额 917,254.88 917,254.88
1) 购置 917,254.88 917,254.88
本期减少金额
1) 处置
期末数 40,277,654.25 3,526,025.76 43,803,680.01
累计摊销
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期初数 3,098,047.34 939,541.42 4,037,588.76
本期增加金额 742,916.52 799,053.73 1,541,970.25
1) 计提 742,916.52 799,053.73 1,541,970.25
本期减少金额
1) 处置
期末数 3,840,963.86 1,738,595.15 5,579,559.01
账面价值
期末账面价值 36,436,690.39 1,787,430.61 38,224,121.00
期初账面价值 37,179,606.91 1,669,229.46 38,848,836.37
(3) 2017 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 30,282,216.63 1,199,145.26 31,481,361.89
本期增加金额 9,995,437.62 1,409,625.62 11,405,063.24
1) 购置 9,995,437.62 1,409,625.62 11,405,063.24
本期减少金额
1) 处置
期末数 40,277,654.25 2,608,770.88 42,886,425.13
累计摊销
期初数 2,297,817.94 246,462.49 2,544,280.43
本期增加金额 800,229.40 693,078.93 1,493,308.33
1) 计提 800,229.40 693,078.93 1,493,308.33
本期减少金额
1) 处置
期末数 3,098,047.34 939,541.42 4,037,588.76
账面价值
期末账面价值 37,179,606.91 1,669,229.46 38,848,836.37
期初账面价值 27,984,398.69 952,682.77 28,937,081.46
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12. 长期待摊费用
(1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 4,487,913.26 2,056,484.23 3,200,994.09 3,343,403.40
租赁费 110,402.34 393,771.43 403,587.15 100,586.62
周转箱 2,037,933.94 1,057,736.33 503,926.38 2,591,743.89
装修费 387,750.00 84,600.00 303,150.00
其他 255,543.74 151,796.60 120,296.62 287,043.72
合 计 7,279,543.28 3,659,788.59 4,313,404.24 6,625,927.63
(2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 4,523,863.66 2,411,318.41 2,447,268.81 4,487,913.26
租赁费 120,213.34 424,137.26 433,948.26 110,402.34
周转箱 2,262,212.72 224,278.78 2,037,933.94
装修费 423,000.00 35,250.00 387,750.00
其他 115,921.15 278,683.58 139,060.99 255,543.74
合 计 4,759,998.15 5,799,351.97 3,279,806.84 7,279,543.28
(3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
模具 3,903,807.84 2,898,199.00 2,278,143.18 4,523,863.66
租赁费 425,534.59 305,321.25 120,213.34
其他 127,573.34 908,413.19 920,065.38 115,921.15
合 计 4,031,381.18 4,232,146.78 3,503,529.81 4,759,998.15
13. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收商业承兑汇票坏
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账准备
应收账款坏账准备 10,630,920.24 1,592,683.41 10,683,839.00 1,607,689.57
存货跌价准备 5,576,348.83 836,452.32 3,573,205.75 535,980.86
递延收益 1,300,000.00 195,000.00 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 1,521,200.94 228,180.14 1,437,040.34 215,556.05
合 计 19,028,470.01 2,852,315.87 16,994,085.09 2,554,226.48
（续上表）
2017.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
应收商业承兑汇票坏
86,312.40 12,946.86
账准备
应收账款坏账准备 7,799,712.42 1,172,301.85
存货跌价准备 1,738,798.83 260,819.82
递延收益 1,300,000.00 195,000.00
预计负债 1,244,238.38 186,635.76
合 计 12,169,062.03 1,827,704.29
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2019.12.31 2018.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
税前一次性抵扣的固
31,266,749.17 4,690,012.38 15,843,074.53 2,376,461.18
定资产
合 计 31,266,749.17 4,690,012.38 15,843,074.53 2,376,461.18
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣亏损 1,574,143.08 1,175,416.00
小 计 1,574,143.08 1,175,416.00
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2023 年 810,300.06 1,175,416.00
2024 年 763,843.02
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小 计 1,574,143.08 1,175,416.00
14. 其他非流动资产
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 1,376,049.61 622,796.26 1,018,530.00
合 计 1,376,049.61 622,796.26 1,018,530.00
15. 短期借款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 50,800,000.00 54,000,000.00 55,268,858.00
信用借款 5,300,000.00
抵押借款未付利息 68,609.44
合 计 50,868,609.44 59,300,000.00 55,268,858.00
16. 应付票据
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 33,184,745.98 34,464,949.56 41,804,520.22
合 计 33,184,745.98 34,464,949.56 41,804,520.22
17. 应付账款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 63,969,185.69 46,321,435.10 51,074,640.81
设备工程款 3,429,912.09 5,775,224.51 8,630,544.26
费用 3,243,401.10 2,919,199.08 6,659,020.85
合 计 70,642,498.88 55,015,858.69 66,364,205.92
18. 预收款项
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预收货款 1,374,369.31 74,551.33 115,267.86
合 计 1,374,369.31 74,551.33 115,267.86
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19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,511,317.09 71,213,234.21 69,472,892.72 11,251,658.58
离职后福利—设定
251,225.93 3,004,676.09 2,910,035.62 345,866.40
提存计划
合 计 9,762,543.02 74,217,910.30 72,382,928.34 11,597,524.98
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 9,833,881.26 68,354,389.06 68,676,953.23 9,511,317.09
离职后福利—设定提
373,827.29 3,692,045.17 3,814,646.53 251,225.93
存计划
合 计 10,207,708.55 72,046,434.23 72,491,599.76 9,762,543.02
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 8,694,237.06 64,778,035.54 63,638,391.34 9,833,881.26
离职后福利—设定提
237,046.34 3,519,755.97 3,382,975.02 373,827.29
存计划
合 计 8,931,283.40 68,297,791.51 67,021,366.36 10,207,708.55
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,762,640.66 63,923,867.81 62,691,936.97 9,994,571.50
职工福利费 2,432,681.60 2,332,681.60 100,000.00
社会保险费 159,299.49 1,903,512.61 2,018,684.30 44,127.80
其中：医疗保险费 129,944.44 1,554,142.81 1,672,160.85 11,926.40
工伤保险费 18,959.50 225,038.38 211,796.48 32,201.40
生育保险费 10,395.55 124,331.42 134,726.97
住房公积金 354.00 1,581,241.00 1,581,595.00
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工会经费和职工教育经费 589,022.94 1,371,931.19 847,994.85 1,112,959.28
小 计 9,511,317.09 71,213,234.21 69,472,892.72 11,251,658.58
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 8,607,594.89 60,103,427.00 59,948,381.23 8,762,640.66
职工福利费 3,263,870.42 3,263,870.42
社会保险费 252,208.81 2,338,694.88 2,431,604.20 159,299.49
其中：医疗保险费 199,374.55 1,909,678.53 1,979,108.65 129,944.43
工伤保险费 40,373.35 276,242.07 297,655.91 18,959.51
生育保险费 12,460.91 152,774.28 154,839.64 10,395.55
住房公积金 1,389,371.00 1,389,017.00 354.00
工会经费和职工教育经费 974,077.56 1,259,025.76 1,644,080.38 589,022.94
小 计 9,833,881.26 68,354,389.06 68,676,953.23 9,511,317.09
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 7,644,895.67 55,734,539.29 54,771,840.07 8,607,594.89
职工福利费 4,785,856.26 4,785,856.26
社会保险费 159,927.26 2,374,662.02 2,282,380.47 252,208.81
其中：医疗保险费 126,424.72 1,877,203.18 1,804,253.35 199,374.55
工伤保险费 25,601.00 380,133.64 365,361.29 40,373.35
生育保险费 7,901.54 117,325.20 112,765.83 12,460.91
住房公积金 878,918.00 878,918.00
工会经费和职工教育经费 889,414.13 1,004,059.97 919,396.54 974,077.56
小 计 8,694,237.06 64,778,035.54 63,638,391.34 9,833,881.26
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 242,562.97 2,901,066.57 2,809,689.54 333,940.00
失业保险费 8,662.96 103,609.52 100,346.08 11,926.40
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小 计 251,225.93 3,004,676.09 2,910,035.62 345,866.40
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 348,905.47 3,564,733.27 3,671,075.77 242,562.97
失业保险费 24,921.82 127,311.90 143,570.76 8,662.96
小 计 373,827.29 3,692,045.17 3,814,646.53 251,225.93
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 221,243.25 3,285,105.57 3,157,443.35 348,905.47
失业保险费 15,803.09 234,650.40 225,531.67 24,921.82
小 计 237,046.34 3,519,755.97 3,382,975.02 373,827.29
20. 应交税费
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 6,590,210.80 7,311,128.59 10,366,711.81
企业所得税 4,704,581.66 2,069,448.71 2,252,082.72
代扣代缴个人所得税 28,363.71 12,098,363.71
城市维护建设税 85,429.71 148,419.85 223,197.27
房产税 742,467.47 387,895.60
土地使用税 450,010.92 224,981.47
教育费附加 51,257.83 89,051.91 133,918.36
地方教育附加 34,171.88 59,367.94 89,278.91
印花税 23,828.76 28,066.45 38,030.52
其他代扣代缴税费 43,374.93 114,283.83 122,759.78
残疾人就业保障金 80.00 140.00 14,680.00
合 计 12,725,413.96 10,461,148.06 25,339,023.08
21. 其他应付款
(1) 明细情况
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项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 91,496.40 68,143.78
其他应付款 222,937.79 215,558.95 3,069,361.91
合 计 222,937.79 307,055.35 3,137,505.69
(2) 应付利息
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 91,496.40 68,143.78
小 计 91,496.40 68,143.78
(3) 其他应付款
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
拆借款 1,379,120.00
应付暂收款 142,891.44 104,988.56 74,775.76
押金保证金 18,400.00
其他 80,046.35 110,570.39 1,597,066.15
小 计 222,937.79 215,558.95 3,069,361.91
22. 预计负债
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 形成原因
产品售后服
售后服务费 1,521,200.94 1,437,040.34 1,244,238.38
务费用
合 计 1,521,200.94 1,437,040.34 1,244,238.38
23. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
2) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
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政府补助 1,300,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 1,300,000.00 1,300,000.00
3) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00 项目经费补助
合 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
(2) 政府补助明细情况
1) 2019 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
成的关键技术和产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
2) 2018 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
1,300,000.00 1,300,000.00 与收益相关
成的关键技术和产业化项目
小 计 1,300,000.00 1,300,000.00
3) 2017 年度
本期新增 本期计入 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 当期损益 与收益相关
双边主动预紧限力式安全带总
750,000.00 550,000.00 1,300,000.00 与收益相关
成的关键技术和产业化项目
小 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
24. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
胡铲明 46,875,000.00 46,875,000.00 46,875,000.00
沈燕燕 20,089,286.00 20,089,286.00 20,089,286.00
宁波梅山保税港区明凯股权
8,035,714.00 8,035,714.00 8,035,714.00
投资合伙企业（有限合伙）
合 计 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
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(2) 其他说明
经公司 2016 年 11 月 25 日股东会审议通过，公司整体变更为股份有限公司。改制变更
后的注册资本为人民币 75,000,000 元（每股面值 1 元，折合股份总额 75,000,000 股），由
全体出资者以其拥有的截至 2016 年 8 月 31 日止公司经审计的净资产 208,539,862.36 元认
购，折合股份 75,000,000 股（每股面值 1 元），差额 133,539,862.36 元计入资本公积。该
增资事项业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于 2017 年 1 月 5 日出具了
《验资报告》(天健验〔2017〕508 号)。
以上事项，公司已办妥工商变更登记手续。
25. 资本公积
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 132,836,567.45 132,836,567.45 132,836,567.45
合 计 132,836,567.45 132,836,567.45 132,836,567.45
26. 其他综合收益
(1) 2019 年度
本期发生额
减：前期计入其 税后归
项 目 期初数 本期所得税 减：所得税 税后归属于 期末数
他综合收益当 属于少
前发生额 费用 母公司
期转入损益 数股东
将重分类进损益的
其他综合收益
其中：外币财务报
4,355.59 5,838.30 5,838.30 10,193.89
表折算差额
其他综合收益合计 4,355.59 5,838.30 5,838.30 10,193.89
(2) 2018 年度
本期发生额
减：前期计入其 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 减：所得 税后归属 期末数
他综合收益当期 于少数股
发生额 税费用 于母公司
转入损益 东
将重分类进损益的其
他综合收益
其中：外币财务报表
4,355.59 4,355.59 4,355.59
折算差额
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其他综合收益合计 4,355.59 4,355.59 4,355.59
27. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 21,174,725.18 13,089,114.30 6,613,511.07
合 计 21,174,725.18 13,089,114.30 6,613,511.07
(2) 其他说明
2017 年增加系按母公司 2017 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 5,060,023.74
元。
2018 年增加系按母公司 2018 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 6,475,603.23
元。
2019 年增加系按母公司 2019 年度实现净利润的 10%计提法定盈余公积 8,085,610.88
元。
28. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
期初未分配利润 99,186,775.29 75,300,895.36 30,295,828.52
加：本期归属于母公司
80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 8,085,610.88 6,475,603.23 5,060,023.74
应付普通股股利 36,000,000.00 33,135,637.54
期末未分配利润 135,693,578.73 99,186,775.29 75,300,895.36
(2) 其他说明
1) 经公司 2017 年度股东大会审议通过，2018 年公司按持股比例向全体股东累计分配
现金股利 3,313.56 万元。
2) 经公司 2019 年第一次临时股东大会审议通过，2019 年 1 月公司按持股比例向全体
股东累计分配现金股利 3,600 万元。
3) 经公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过，若公司首次公开发行股票的申请获得
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批准并成功发行，则本次公开发行前滚存的未分配利润在公司股票公开发行后由新老股东按
持股比例共享。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 451,127,290.37 291,083,214.14 411,305,375.11 276,097,945.18 419,257,216.41 282,565,515.51
其他业务收入 13,877,429.59 838,616.22 9,527,095.49 151,385.95 6,978,334.54 101,529.49
合 计 465,004,719.96 291,921,830.36 420,832,470.60 276,249,331.13 426,235,550.95 282,667,045.00
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 83,674,776.22 17.99
浙江远景汽配有限公司 54,530,223.23 11.73
郑州宇通客车股份有限公司 49,416,028.36 10.63
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC[注] 32,043,217.10 6.89
奇瑞控股集团有限公司 29,938,378.78 6.44
小 计 249,602,623.69 53.68
2) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 125,372,791.17 29.79
郑州宇通客车股份有限公司 43,987,020.83 10.45
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC [注] 33,328,380.47 7.92
北汽福田汽车股份有限公司 26,580,963.57 6.32
奇瑞控股集团有限公司 19,057,093.57 4.53
小 计 248,326,249.61 59.01
3) 2017 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
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3-2-1-69
上汽通用五菱汽车股份有限公司 169,528,772.56 39.77
郑州宇通客车股份有限公司 43,292,211.07 10.16
北汽福田汽车股份有限公司 32,672,288.45 7.67
INDIANA MILLS MANUFACTURING INC[注] 26,613,911.17 6.24
东风柳州汽车有限公司 23,300,494.05 5.47
小 计 295,407,677.30 69.31
[注]：安民汽车安全零配件(无锡)有限公司受 INDIANA MILLS MANUFACTURING INC 控制，
故将其包含在 INDIANA MILLS MANUFACTURING INC 中披露。
2. 税金及附加
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 1,234,111.58 1,261,002.77 1,256,753.15
教育费附加 740,466.95 756,601.66 754,051.89
地方教育附加 493,644.63 504,401.11 502,701.24
残疾人就业保障金 900.00 15,420.00 181,080.00
印花税 113,886.21 227,131.73 188,788.55
房产税 725,805.60 811,036.27 602,985.64
土地使用税 450,094.92 449,962.94 479,343.22
合 计 3,758,909.89 4,025,556.48 3,965,703.69
3. 销售费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
货运仓储费 13,617,667.52 11,720,110.51 11,685,942.42
职工薪酬 4,239,444.64 4,064,577.55 3,654,763.63
差旅交通费 1,318,872.96 1,276,170.84 1,478,660.35
业务招待费 2,305,383.21 2,558,077.26 3,218,949.01
国外佣金 554,642.19 930,280.57 679,590.40
售后费用 1,119,165.72 1,160,861.20 1,051,141.17
折旧与摊销 239,680.28 99,727.73 93,563.47
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其他 1,186,405.58 605,014.63 1,162,353.58
合 计 24,581,262.10 22,414,820.29 23,024,964.03
4. 管理费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 11,791,373.46 13,781,580.79 12,851,455.54
折旧与摊销 4,163,101.17 4,656,930.66 4,446,996.00
专利使用费 420,733.25 1,058,508.83 4,020,232.28
业务招待费 1,616,501.79 1,834,933.18 1,938,512.12
中介及咨询服务费 2,062,107.69 1,226,159.29 3,314,206.44
检测认证费 776,337.75 775,514.26 1,414,977.36
差旅交通费 1,082,774.06 980,967.95 901,039.32
修理费 321,453.59 465,482.07 787,803.33
办公费 643,900.21 669,007.31 831,804.57
其他 292,340.28 476,767.70 1,161,245.32
合 计 23,170,623.25 25,925,852.04 31,668,272.28
5. 研发费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 9,169,996.40 8,367,120.64 7,607,936.20
直接材料 2,847,003.71 2,901,648.62 2,889,056.44
测试试验费 2,748,394.54 3,650,130.16 4,468,045.63
无形资产摊销 306,386.50 539,262.89 843,493.48
设备折旧 2,802,646.20 1,836,412.41 1,239,863.02
模具工装费用 670,589.26 1,357,625.86 1,725,470.03
设备调试费 97,162.73 810,547.83 144,928.17
委外研制费 472,727.27 500,000.00 2,271,698.08
其他 866,392.65 715,967.01 1,292,012.24
合 计 19,981,299.26 20,678,715.42 22,482,503.29
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6. 财务费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
票据贴现支出 2,405,617.30 3,161,778.52
银行贷款利息支出 2,709,492.69 3,061,305.70 1,839,970.47
减：利息收入 34,793.32 43,364.95 131,914.58
减：汇兑收益 361,988.35 782,434.85 88,455.88
银行手续费 90,170.82 93,416.39 278,905.20
合 计 2,402,881.84 4,734,539.59 5,060,283.73
7. 其他收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关的政府补助 467,700.00 12,749,499.55 1,187,305.85
代扣代缴税款手续费返还 852,316.91 591,102.06
合 计 1,320,016.91 13,340,601.61 1,187,305.85
2017 年度、2018 年度和 2019 年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五
(四)3 之说明。
8. 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
银行理财产品收益 11,822.16 41,530.82
票据贴现支出 -1,058,534.47
合 计 -1,046,712.31 41,530.82
9. 信用减值损失
项 目 2019 年度
坏账损失 -3,723,826.37
合 计 -3,723,826.37
10. 资产减值损失
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项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -4,585,991.08 -152,704.20
存货跌价损失 -2,864,890.32 -2,685,284.00 -790,173.49
合 计 -2,864,890.32 -7,271,275.08 -942,877.69
11. 资产处置收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 -171,195.32 -20,976.98 -10,496.17
合 计 -171,195.32 -20,976.98 -10,496.17
12. 营业外收入
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 977,000.00
其他 1,442.72 155,124.42 36,137.19
合 计 1,442.72 155,124.42 1,013,137.19
2017 年度计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明。
13. 营业外支出
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
对外捐赠 313,050.00 276,400.00 384,100.00
非流动资产毁损报废损失 1,695.00 94,032.42
罚款支出 3,600.00 8,150.00 8,977.50
滞纳金 21.39 21,718.59
其他 9,000.00 32,000.00 197,092.89
合 计 327,366.39 432,301.01 590,170.39
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
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当期所得税费用 9,767,506.05 7,427,768.92 8,084,492.58
递延所得税费用 2,015,461.81 1,649,938.99 -84,374.62
合 计 11,782,967.86 9,077,707.91 8,000,117.96
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 92,375,382.18 72,574,828.61 58,065,208.54
按母公司适用税率计算的所得税费用 13,856,307.33 10,886,224.29 8,709,781.28
子公司适用不同税率的影响 -51,598.81 -35,663.34 11,373.63
调整以前期间所得税的影响 62,715.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 308,336.23 464,801.41 845,851.53
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 -18,255.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
114,576.45 212,824.00
性差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除项目的影响 -2,426,397.54 -2,513,193.82 -1,566,888.48
所得税费用 11,782,967.86 9,077,707.91 8,000,117.96
15. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)26 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回经营性定期存单 8,023,607.48
收回票据及信用证保证金 821,033.39 5,387,075.55
收回海关保证金 926,849.05
政府补助 467,700.00 12,749,499.55 2,714,305.85
银行存款利息收入 34,793.32 43,364.95 148,654.80
手续费返还 852,316.91 591,102.06
其他 169,553.71 266,265.27 1,454,235.73
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合 计 2,345,397.33 19,964,156.43 12,340,803.86
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付期间费用 40,462,986.15 35,849,357.18 43,862,392.41
支付票据及信用证保证金 5,725,221.55
支付海关保证金 2,800,000.00
支付土地履约保证金 629,318.10
支付其他 325,671.39 3,032,954.67 1,513,261.79
合 计 40,788,657.54 38,882,311.85 54,530,193.85
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 度 2018 年度 2017 年度
赎回银行理财产品 13,000,000.00 2,500,000.00
合 计 13,000,000.00 2,500,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 度 2018 年度 2017 年度
购买银行理财产品 13,000,000.00
合 计 13,000,000.00
5. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
加：资产减值准备 6,588,716.69 7,271,275.08 942,877.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生
14,587,312.87 12,793,050.02 11,397,338.07
产性生物资产折旧
无形资产摊销 1,582,638.24 1,541,970.25 1,493,308.33
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3-2-1-75
长期待摊费用摊销 4,313,404.24 3,279,806.84 3,503,529.81
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 171,195.32 20,976.98 10,496.17
填列)
固定资产报废损失(收益以“－”
1,695.00 94,032.42
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,709,492.69 3,061,305.70 1,839,970.47
投资损失(收益以“－”号填列) -11,822.16 -41,530.82
递延所得税资产减少(增加以“－”
-298,089.39 -726,522.19 -84,374.62
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
2,313,551.20 2,376,461.18
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -12,921,077.31 -9,841,494.69 -16,295,716.88
经营性应收项目的减少( 增加以
-43,579,487.46 11,958,020.10 107,391.36
“－”号填列)
经营性应付项目的增加( 减少以
25,998,775.56 -16,514,726.88 -6,899,780.04
“－”号填列)
其他
经营活动产生的现金流量净额 82,048,719.81 78,811,275.51 46,038,600.12
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 19,378,567.64 15,736,196.46 23,793,690.35
减：现金的期初余额 15,736,196.46 23,793,690.35 6,292,775.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,642,371.18 -8,057,493.89 17,500,915.07
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1) 现金 19,378,567.64 15,736,196.46 23,793,690.35
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其中：库存现金 31,038.62 31,065.22 14,944.73
可随时用于支付的银行存款 19,347,529.02 15,705,131.24 23,778,745.62
可随时用于支付的其他货币资金
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 19,378,567.64 15,736,196.46 23,793,690.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
背书转让的商业汇票金额 95,170,949.97 97,020,761.93 98,137,431.54
其中：支付货款 95,170,949.97 97,020,761.93 98,137,431.54
(4) 现金流量表补充资料的说明
时点 货币资金余额 现金及其等价物 差异金额 差异原因
差异系 10,338,050.64 元银行承兑汇
2017 年 12 月 31 日 36,176,740.99 23,793,690.35 12,383,050.64 票保证金和 2,045,000.00 元信用证
保证金。
2018 年 12 月 31 日 22,732,171.55 15,736,196.46 6,995,975.09 差异均系银行承兑汇票保证金。
2019 年 12 月 31 日 25,553,509.34 19,378,567.64 6,174,941.70 差异均系银行承兑汇票保证金。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 6,174,941.70 银行承兑汇票保证金
应收款项融资 27,401,547.69 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 58,922,578.32 银行借款抵押
无形资产 30,804,072.64 银行借款抵押
合 计 123,303,140.35
(2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
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货币资金 6,995,975.09 银行承兑汇票保证金
应收票据 27,558,963.31 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 59,810,955.76 银行借款抵押
无形资产 29,632,984.95 银行借款抵押
合 计 123,998,879.11
(3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
货币资金 12,383,050.64 银行承兑汇票保证金及信用证保证金
应收票据 31,777,719.36 质押给银行开具银行承兑汇票
固定资产 52,716,165.50 抵押给银行借款及开具承兑汇票
无形资产 19,661,600.77 抵押给银行借款及开具承兑汇票
合 计 116,538,536.27
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 92,911.58 6.9762 648,169.76
欧元 30,770.34 7.8155 240,485.61
应收账款
其中：美元 2,084,440.56 6.9762 14,541,474.23
欧元 580,486.46 7.8155 4,536,791.93
2) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 144,549.74 6.8632 992,073.78
欧元 66,725.82 7.8473 523,617.53
应收账款
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其中：美元 1,221,190.87 6.8632 8,381,277.18
欧元 667,334.20 7.8473 5,236,771.66
应付账款
其中：美元 82,500.00 7.8473 647,402.25
3) 2017 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 923,405.08 6.5342 6,033,713.47
欧元 408,963.03 7.8023 3,190,852.25
应收账款
其中：美元 1,208,810.55 6.5342 7,898,609.90
欧元 200,667.58 7.8023 1,565,668.66
短期借款
其中：美元 990,000.00 6.5342 6,468,858.00
(2) 境外经营实体说明
2018 年 2 月，公司在德国设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.，该公司主要经
营地为德国，主要结算货币为欧元，以欧元作为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2019 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关
研发投入补助 236,700.00 其他收益 于下达 2018 年宁波市企业研发投入后补助资
金的通知》（余科〔2019〕3 号）文件拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关
研发投入补助 159,000.00 其他收益 于下达 2019 年宁波市企业研发投入后补助资
金的通知》(余科[2019]25 号)文件拨入。
其他 72,000.00 其他收益
小 计 467,700.00
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2) 2018 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金 额 列报项目 说 明
根据中共余姚市委、余姚市人民政府《关于加快产
业转型升级促进经济平稳健康发展的若干意见》
“凤凰行动”奖励
10,779,600.00 其他收益 (余党发〔2015〕34 号)和余姚市人民政府《关于
款
印发余姚市“凤凰行动”实施方案的通知》(余政
办发〔2018〕14 号)文件拨入。
根据宁波市金融办、宁波市财政局《关于下达 2018
上市辅导备案奖励
850,000.00 其他收益 年度推进企业挂牌上市和上市公司兼并重组专项
款
资金的通知》(甬金办〔2018〕28 号)文件拨入。
根据宁波市金融办、宁波市财政局《关于下达 2018
挂牌奖励款 300,000.00 其他收益 年度推进宁波股权交易中心建设转移支付资金的
通知》（甬金办〔2018〕29 号）文件拨入。
根据宁波市人民政府《关于推进宁波股权交易中心
建设的若干意见》(甬政发〔2016〕48 号)和宁波
挂牌奖励款 300,000.00 其他收益 市金融办 宁波市财政局《关于印发<推进宁波股权
交易中心建设转移支付资金管理办法>的通知》(甬
金办〔2016〕27 号)文件拨入。
稳增促调补贴 256,473.26 其他收益 由余姚市财政局拨入。
其他 263,426.29 其他收益
小 计 12,749,499.55
3) 2017 年度
① 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失但尚未验收的政府补助
期初 本期新增补 本期 期末 本期摊销
项 目 说 明
递延收益 助 摊销 递延收益 列报项目
根据宁波市科学技术局、宁波市财
双边主动预紧限力式
政局《关于下达宁波市 2017 年度第
安全带总成的关键技 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
二批科技项目经费计划的通知》（甬
术和产业化项目
计科〔2017〕58 号）文件拨入。
小 计 750,000.00 550,000.00 1,300,000.00
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项目 金 额 列报项目 说 明
根据余姚市人民政府《关于表彰 2016 年度工业
先进单位奖励 800,000.00 营业外收入 科技节能工作先进单位和先进个人及政府工作
创新奖的通报》(余政发〔2017〕4 号）文件拨入。
根据余姚市经济和和信息化局、余姚市财政局
项目经费补助 427,800.00 其他收益
《关于下达余姚市 2016 年度机器换人重点专项
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补助资金的通知》（余经发（2017）82 号）文件
拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下
2017 年余姚市第三
318,800.00 其他收益 达 2017 年余姚市第三批科技经费的通知》（余
批科技项目经费
科（2017）19 号）文件拨入。
根据宁波市科学技术局、宁波市财政局《关于下
2017 年度宁波市第
200,000.00 其他收益 达宁波市 2017 年度第三批科技项目经费计划的
三批科技项目经费
通知》（甬科计〔2017〕88 号）文件拨入。
根据余姚市经济和信息化局、余姚市财政局《关
信息化奖励 174,000.00 营业外收入 于下达 2016 年度余姚市两化融合项目奖励资金
的通知》文件拨入。
根据余姚市减轻企业负担和特困企业处置工作
领导小组办公室、余姚市财政局《关于下达 2016
稳增促调补贴 157,818.81 其他收益
年度余姚市稳增促调专项资金清算补助（第一
批）的通知》（余减负办（2017）1 号）文件拨入。
根据余姚市科学技术局、余姚市财政局《关于下
2017 年度余姚市第
80,000.00 其他收益 达 2017 年余姚市第一批科技经费的通知》（余
一批科技经费
科〔2017〕15 号）文件拨入。
其他收益/
其他 5,887.04
营业外收入
合计 2,164,305.85
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 467,700.00 12,749,499.55 2,164,305.85
六、合并范围的变更
2018 年 2 月,公司出资设立全资子公司 SONGYUAN EUROPE GMBH I.G.。公司已取得宁波
市发改委项目备案通知书（甬发改办备〔2018〕18 号），并持有第 N3302201800028 号企业
境外投资证书。该公司注册资本 2.5 万欧元，本公司实际出资 200,442.61 欧元，拥有对其
的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
七、在其他主体中的权益
在重要子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例(%) 取得方式
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直接 间接
同一控制下企
奥维萨公司 浙江宁波 浙江宁波 制造业 100.00
业合并
SONGYUAN EUROPE
德国 德国 制造业 100.00 设立
GMBH I.G.
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比
例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等；
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
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与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人严重违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2019 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司
应收账款的 58.41%(2018 年 12 月 31 日：53.63%；2017 年 12 月 31 日：58.58%)源于余额前
五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，优化融资结构
的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度
以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,800,000.00 52,344,751.94 52,344,751.94
应付票据 33,184,745.98 33,184,745.98 33,184,745.98
应付账款 70,642,498.88 70,642,498.88 70,642,498.88
其他应付款 222,937.79 222,937.79 222,937.79
小 计 155,466,797.65 157,011,549.59 157,011,549.59
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 59,300,000.00 61,157,560.96 61,157,560.96
应付票据 34,464,949.56 34,464,949.56 34,464,949.56
应付账款 55,015,858.69 55,015,858.69 55,015,858.69
其他应付款 307,055.35 307,055.35 307,055.35
小 计 149,087,863.60 150,945,424.56 150,945,424.56
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 55,268,858.00 56,969,431.26 56,969,431.26
应付票据 41,804,520.22 41,804,520.22 41,804,520.22
应付账款 66,364,205.92 66,364,205.92 66,364,205.92
其他应付款 3,137,505.69 3,137,505.69 3,137,505.69
小 计 166,575,089.83 168,275,663.09 168,275,663.09
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
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险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使
本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的
比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主
要与本公司以固动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币5,080万元(2018年12
月31日：人民币5,930万元；2017年12月31日：人民币4,880万元，美元99万元)，在其他变
量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大
的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国
内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 应收款项融资 59,324,419.60 59,324,419.60
(1) 银行承兑汇票 59,324,419.60 59,324,419.60
持续以公允价值计量的资产总额 59,324,419.60 59,324,419.60
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司控股股东为胡铲明，实际控制人为胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯
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纳（胡铲明之儿子）3 名自然人，该 3 名自然人通过直接和间接持股对本公司的持股比例为
98.39%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶、子女持有 100%股权的
余姚市牟山镇坚洪气阀五金厂（普通合伙）
公司
沈燕燕妹妹沈群群及其配偶合计持有 50%股权并担
余姚市宽杰包装制品有限公司
任监事的公司
余姚市松益汽配铸造厂（普通合伙） 沈燕燕妹妹沈群群之参股公司
余姚市章翔塑业有限公司 胡铲明之弟媳参股公司
胡铲明之弟媳参股并担任法定代表人和执行董事
宁波益德新材料有限公司
的公司
浙江天成自控股份有限公司 本公司独立董事朱西产曾任独立董事公司[注]
李可雷 本公司之高管
陈斌权 本公司之高管
韩旸 本公司之前高管
赵轰 本公司之其他核心人员
景占东 本公司之高管
[注]：朱西产 2011 年 12 月至 2017 年 12 月任浙江天成自控股份有限公司独立董事，自
2017 年 6 月至今任本公司独立董事。
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
余姚市松益汽配铸
购买商品 8,815,985.24 11,087,596.51 10,812,716.45
造厂（普通合伙）
余姚市宽杰包装制
购买商品 724,698.63 2,489,620.34 3,444,443.95
品有限公司
余姚市牟山镇坚洪
气阀五金厂（普通 购买商品 897,502.90 1,308,849.37 1,314,965.40
合伙）
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余姚市章翔塑业有
购买商品 190,128.18 136,923.10
限公司
宁波益德新材料有
购买商品 639,752.96 1,061,202.23
限公司
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度 2017 年度
浙江天成自控
商品销售 [注] 1,697,307.46 2,860,722.64
股份有限公司
[注]：因朱西产自 2017 年 6 月起任本公司独立董事，2016 年度本公司向浙江天成自控
股份有限公司及其下属子公司的关联交易额仅包括公司向其 2016 年 7-12 月的销售金额。因
朱西产 2017 年 12 月不再担任浙江天成自控股份有限公司独立董事，本公司自 2019 年 1 月
起不再将与该公司的交易作为关联交易披露。
2. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
沈燕燕 1,200,000.00 2015 年 3 月 15 日 2018 年 4 月 20 日
沈燕燕 179,120.00 2015 年 9 月 30 日 2018 年 4 月 20 日
沈燕燕 520,000.00 2016 年 12 月 8 日 2017 年 6 月 30 日
3. 关键管理人员报酬
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 3,766,897.33 3,821,188.39 3,782,833.00
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江天成自
控股份有限 648,829.18 32,441.46 2,022,793.46 101,139.67
公司
小 计 648,829.18 32,441.46 2,022,793.46 101,139.67
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付票据 余姚市宽杰包装制品有 104,964.37 1,108,589.53 1,504,818.85
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限公司
余姚市松益汽配铸造厂
1,145,261.22 1,700,648.94 2,012,930.47
（普通合伙）
小 计 1,250,225.59 2,809,238.47 3,517,749.32
余姚市宽杰包装制品有
应付账款 4,677.37 572,800.38 1,267,740.80
限公司
余姚市松益汽配铸造厂
2,388,872.96 3,814,030.01 3,282,720.54
（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀
262,984.06 264,291.30 240,714.62
五金厂（普通合伙）
余姚市章翔塑业有限公
17,800.00
司
宁波益德新材料有限公
473,040.84
司
小 计 2,656,534.39 5,124,162.53 4,808,975.96
其他应付款 胡铲明 145,194.21
沈燕燕 1,379,120.00
胡凯纳 83,770.41
李可雷 14,765.00
陈斌权 25,946.00
韩旸 15,758.00
赵轰 22,835.00
景占东 25,799.97
小 计 1,713,188.59
(四) 其他
关联方为公司代收银行借款
关联方 代收金额 收款日 还款日
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
6,800,000.00[注] 2017 年 7 月 7 日 2017 年 7 月 7 日
厂（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
9,000,000.00 2017 年 7 月 11 日 2017 年 7 月 11 日
厂（普通合伙）
余姚市牟山镇坚洪气阀五金
10,000,000.00 2017 年 7 月 13 日 2017 年 7 月 13 日
厂（普通合伙）
小 计 25,800,000.00
[注]：2017 年 7 月 7 日，除该 680 万元代收的银行借款外，公司向余姚市牟山镇坚洪
气阀五金厂（普通合伙）支付 20 万元往来款，并于当天收回。
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十一、股份支付
经公司 2016 年 7 月 26 日股东会审议通过，公司增加注册资本 600 万元，由本公司高管
持股平台明凯投资以货币方式认缴，认购价格为 5.2 元/股，实际出资金额 3,120 万元。为
确定上述增资价格的公允性，坤元资产评估有限公司以 2016 年 8 月 31 日为基准日，对公司
股东权益进行评估，于 2017 年 12 月 31 日出具《浙江松原汽车安全系统股份有限公司以财
务报告为目的涉及的股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报 〔2017〕803 号），
公司股东权益的评估价值为 51,862.73 万元。
本次增资事项前，本公司股权均由胡铲明、沈燕燕（胡铲明之妻子）和胡凯纳（胡铲明
之儿子）持有。明凯投资注册资本 3,000 万元，其中胡铲明和胡凯纳父子持有 85.01%股权，
本公司高管和其他核心人员持有 14.99%股权。明凯投资对本公司所增资股权中的 90 万元属
于对员工的股权激励，公司将其公允价值 8,773,691.40 元与实际出资金额 468 万元的差额
4,093,691.40 元确认为股份支付费用，计入管理费用和资本公积（股本溢价）。
十二、承诺及或有事项
根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司首次公开发行股票募集资
金投资项目及其可行性的议案》，公司拟向社会公众公开发行境内人民币普通股（A 股）不
超过 2,500 万股，发行股份募集资金扣除发行费用后的净额将用于年产 1,325 万条汽车安全
带总成生产项目、研发中心建设项目及补充流动资金项目。
十三、资产负债表日后事项
（一）经公司于 2020 年 1 月 5 日召开的 2020 年第一次临时股东大会审议通过，本公司
拟向全体股东共计派发现金股利 2,500 万元，由全体股东按照各自持股比例分享。
（二）自新型冠状病毒的传染疫情(“新冠疫情”)从 2020 年 1 月起在全国爆发以来，
本公司积极响应并严格执行党和国家各级政府对病毒疫情防控的各项规定和要求，为做到防
疫和生产两不误，本公司及子公司自 2 月 13 日起陆续开始复工。公司预计此次新冠疫情及
防控措施将对本公司的生产和经营造成一定的暂时性影响，影响程度取决于疫情防控的进展
情况、持续时间以及各地防控政策的实施情况。本公司将持续密切关注新冠疫情的发展情况，
并评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。截至本财务报表批准报出
日，尚未发现重大不利影响。
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十四、其他重要事项
(一) 债务重组
公司作为债权人
债务重组导致的对联 权益性投资占联营
债务重组
债务重组方式 债权账面价值 营企业或合营企业的 企业或合营企业股
相关损益
权益性投资增加额 份总额的比例
以资产清偿债务和
调整债务本金相结 1,842,974.44
合[注]
[注]：2019 年 6 月，本公司与北汽银翔汽车有限公司、重庆比速汽车销售有限公司和
重庆比速公司签订协议，同意北汽银翔汽车有限公司和重庆比速汽车销售有限公司分别将对
本公司的 2,304,787.70 元债务和 1,336,624.16 元债务转移至重庆比速公司，由重庆比速公
司向本公司予以支付。本次债务转移后，北汽银翔汽车有限公司、重庆比速汽车销售有限公
司和重庆比速公司分别欠本公司货款 351,883.22 元、131,307.39 元和 5,573,036.83 元。
上述债务转移事项后，本公司应收重庆比速公司销售货款账面余额 5,573,036.83 元、
账面价值为 1,842,974.44 元。根据本公司与重庆比速公司签订的《债务重组协议》，本公司
豁免其 3,529,197.95 元债务，重庆比速公司将指定商铺用于抵扣其部分应付公司账款
1,642,110.00 元。本公司已于 2019 年 11 月办妥上述商铺的产权证。
上述商铺代付款及债务豁免事项后，截至 2019 年 12 月 31 日，重庆比速公司尚欠本公
司货款为 401,728.88 元，本公司根据重庆比速公司信用情况及与其沟通情况等，对该部分
应收账款计提坏账准备 200,864.44 元。
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债由各分部共同使用，无法在不同的分部之间分配。
2. 报告分部的财务信息
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项 目 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 收入 成本 收入 成本
境内 351,220,529.96 241,599,808.98 322,790,140.98 230,168,741.14 346,766,050.77 245,288,317.68
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境外 99,906,760.41 49,483,405.16 88,515,234.13 45,929,204.04 72,491,165.64 37,277,197.83
小 计 451,127,290.37 291,083,214.14 411,305,375.11 276,097,945.18 419,257,216.41 282,565,515.51
(三) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：摊余
成本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其
他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损益)，且该选择不
可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 45,861,828.41 -45,861,828.41
应收款项融资 45,861,828.41 45,861,828.41
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
贷款和应收款 以摊余成本计量的
货币资金 22,732,171.55 22,732,171.55
项 金融资产
以公允价值计量且
贷款和应收款
应收票据 45,861,828.41 其变动计入其他综 45,861,828.41
项
合收益的金融资产
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贷款和应收款 以摊余成本计量的
应收账款 146,494,042.08 146,494,042.08
项 金融资产
贷款和应收款 以摊余成本计量的
其他应收款 1,760,580.75 1,760,580.75
项 金融资产
以摊余成本计量的
短期借款 其他金融负债 59,300,000.00 59,391,496.40
金融负债
以摊余成本计量的
应付票据 其他金融负债 34,464,949.56 34,464,949.56
金融负债
以摊余成本计量的
应付账款 其他金融负债 55,015,858.69 55,015,858.69
金融负债
以摊余成本计量的
其他应付款 其他金融负债 307,055.35 215,558.95
金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准
按新金融工具准则
则列示的账面价 重新计
项 目 重分类 列示的账面价值
值（2018 年 12 月 量
（2019 年 1 月 1 日）
31 日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金
按原 CAS22 列示的余额和按新
22,732,171.55 22,732,171.55
CAS22 列示的余额
应收票据
按原 CAS22 列示的余额 45,861,828.41
减：转出至应收款项融资（新
-45,861,828.41
CAS22）
按新 CAS22 列示的余额
应收账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
146,494,042.08 146,494,042.08
CAS22 列示的余额
其他应收款
按原 CAS22 列示的余额和按新
1,760,580.75 1,760,580.75
CAS22 列示的余额
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以摊余成本计量的总金融资产 216,848,622.79 -45,861,828.41 170,986,794.38
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资
按原 CAS22 列示的余额
加：由应收票据转入（新 CAS22） 45,861,828.41
按新 CAS22 列示的余额 45,861,828.41
以公允价值计量且其变动计入
45,861,828.41 45,861,828.41
其他综合收益的总金融资产
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款
按原 CAS22 列示的余额和按新
59,300,000.00 59,391,496.40
CAS22 列示的余额
应付票据
按原 CAS22 列示的余额和按新
34,464,949.56 34,464,949.56
CAS22 列示的余额
应付账款
按原 CAS22 列示的余额和按新
55,015,858.69 55,015,858.69
CAS22 列示的余额
其他应付款
按原 CAS22 列示的余额和按新
307,055.35 215,558.95
CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融负债 149,087,863.60 149,087,863.60
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 重分类 重新计量
损失准备（2018 年 12 计提损失准备
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月 31 日） （2019 年 1 月 1 日）
应收账款 10,683,839.00 10,683,839.00
其他应收款 387,788.49 387,788.49
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 4,618,851.90 2.68 1,936,032.71 41.92 2,682,819.19
按组合计提坏账准备 167,551,019.95 97.32 8,675,341.26 5.18 158,875,678.69
合 计 172,169,871.85 100.00 10,611,373.97 6.16 161,558,497.88
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏
8,056,227.44 5.14 3,028,113.72 37.59 5,028,113.72
账准备
按信用风险特征组合计提坏
148,562,474.11 94.86 7,604,588.11 5.12 140,957,886.00
账准备
合 计 156,618,701.55 100.00 10,632,701.83 6.79 145,985,999.72
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
123,845,635.67 100.00 7,776,262.56 6.28 116,069,373.11
账准备
按信用风险特征组合计提坏
账准备
合 计 123,845,635.67 100.00 7,776,262.56 6.28 116,069,373.11
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 12 月 31 日
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单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
重庆比速公司 401,728.88 200,864.44
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 131,307.39 65,653.70 50.00
北汽银翔汽车有限公司 351,883.22 175,941.61
根据相关协议约定、
杭州益维汽车工业有限公司[注 2] 1,625,527.31 650,210.92 客户信用情况及与客
湖南江南汽车制造有限公司重庆分 户沟通情况等按应收
1,043,247.88 417,299.15 40.00
公司[注 2] 账款未来现金流量现
众泰新能源汽车有限公司长沙分公 值低于其账面价值差
146,738.33 58,695.33
司[注 2] 额计提坏账准备。
重庆众泰汽车工业有限公司 918,418.89 367,367.56 40.00
小 计 4,618,851.90 1,936,032.71 41.92
② 2018 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
重庆比速公司 3,131,624.97 根据相关协议约定及与客户
1,728,846.45 37.59 沟通情况按应收账款未来现
重庆比速汽车销售有限公司[注 1] 1,467,931.55
金流量现值低于其账面价值
北汽银翔汽车有限公司 3,456,670.92 1,299,267.27 37.59 差额计提坏账准备。
小 计 8,056,227.44 3,028,113.72 37.59
[注 1]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将该公司与重庆比
速公司一并考虑计提坏账准备。
[注 2]：杭州益维汽车工业有限公司、众泰新能源汽车有限公司长沙分公司以及湖南江
南汽车制造有限公司重庆分公司同受众泰汽车股份有限公司控制，故将上述三家客户一并考
虑计提坏账准备。
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
信用风险特征组合 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
小 计 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
B. 信用风险特征组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
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1 年以内 165,284,461.32 8,264,223.07 5.00
1-2 年 1,742,478.58 174,247.86 10.00
2-3 年 296,296.45 88,888.94 30.00
3-4 年 114,151.61 57,075.81 50.00
4-5 年 113,631.99 90,905.59 80.00
小 计 167,551,019.95 8,675,341.27 5.18
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 147,691,123.61 7,384,556.18 5.00 119,874,026.07 5,993,701.30 5.00
1-2 年 347,080.50 34,708.05 10.00 2,269,873.61 226,987.36 10.00
2-3 年 392,479.61 117,743.88 30.00 126,320.99 37,896.30 30.00
3-4 年 126,174.39 63,087.20 50.00 106,180.41 53,090.21 50.00
4-5 年 5,616.00 4,492.80 80.00 23,236.00 18,588.80 80.00
5 年以上 1,445,998.59 1,445,998.59 100.00
小 计 148,562,474.11 7,604,588.11 5.12 123,845,635.67 7,776,262.56 6.28
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
3,028,113.72 2,437,116.94 3,529,197.95 1,936,032.71
账准备
按组合计提
7,604,588.11 1,070,753.15 8,675,341.26
坏账准备
小 计 10,632,701.83 3,507,870.09 3,529,197.95 10,611,373.97
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
3,028,113.72 3,028,113.72
账准备
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按组合计提
7,776,262.56 1,698,973.56 1,870,648.01 7,604,588.11
坏账准备
小 计 7,776,262.56 4,727,087.28 1,870,648.01 10,632,701.83
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
8,912,793.70 -592,392.35 544,138.79 7,776,262.56
坏账准备
小 计 8,912,793.70 -592,392.35 544,138.79 7,776,262.56
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 3,529,197.95 1,870,648.01 544,138.79
2) 报告期重要的应收账款核销情况
2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
重庆比速公司 货款 3,529,197.95 债务重组[注] 内部审批 否
小 计 3,529,197.95
[注]：债务重组事项详见本财务报表附注十四（一）债务重组之说明。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
浙江远景汽配有限公司 35,922,765.89 20.86 1,796,138.29
上汽通用五菱汽车股份有限公司 21,885,191.01 12.71 1,094,259.55
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 16,864,344.77 9.80 843,217.24
郑州宇通客车股份有限公司[注 2] 14,072,081.48 8.17 703,604.07
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,886,534.93 6.90 596,594.40
小 计 100,630,918.08 58.45 5,033,813.55
2) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
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上汽通用五菱汽车股份有限公司 26,696,444.64 17.05 1,334,822.23
郑州宇通客车股份有限公司 21,927,413.56 14.00 1,096,370.68
奇瑞控股集团有限公司[注 1] 14,496,418.95 9.26 724,820.95
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 11,123,869.82 7.10 559,186.23
浙江远景汽配有限公司 10,053,172.94 6.42 502,658.65
小 计 84,297,319.91 53.83 4,217,858.74
3) 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
上汽通用五菱汽车股份有限公司 31,797,837.94 25.68 1,589,891.90
郑州宇通客车股份有限公司 14,664,948.10 11.84 733,247.41
北汽福田汽车股份有限公司[注 3] 12,267,761.18 9.91 628,531.47
东风柳州汽车有限公司 7,991,838.70 6.45 399,591.94
重庆比速公司[注 4] 6,088,407.15 4.92 304,420.36
小 计 72,810,793.07 58.80 3,655,683.08
[注 1]：奇瑞汽车股份有限公司、奇瑞新能源汽车技术有限公司、奇瑞汽车河南有限公
司、奇瑞商用车（安徽）有限公司、芜湖瑞泰汽车零部件有限公司和芜湖凯翼汽车有限公司
同受奇瑞控股集团有限公司控制，故合并披露为奇瑞控股集团有限公司。
[注 2]：YUTONG AUSTRALIA PTY LTD 系郑州宇通客车股份有限公司全资子公司，故将其
包含在郑州宇通客车股份有限公司中披露。
[注 3]：北汽福田戴姆勒汽车有限公司 50%股权、潍坊福田汽车科技有限公司 100%股权
和长沙福田汽车科技有限公司 100%股权由北汽福田汽车股份有限公司持有，故将其包含在
北汽福田汽车股份有限公司中披露。
[注 4]：重庆比速汽车销售有限公司系重庆比速公司全资子公司，故将其包含在重庆比
速公司中披露。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
种 类 2019.12.31
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3-2-1-98
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备
其中：其他应收款 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
合 计 2,274,806.68 100.00 635,244.15 27.93 1,639,562.53
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
2,148,074.72 100.00 387,773.77 18.05 1,760,300.95
账准备
合 计 2,148,074.72 100.00 387,773.77 18.05 1,760,300.95
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
账准备
合 计 10,026,503.90 100.00 5,554,059.60 55.39 4,472,444.30
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2019 年 12 月 31 日
2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
押金保证金组合 1,342,297.70 394,089.31 29.36
应收暂付款组合 316,041.77 19,509.33 6.17
其他组合 616,467.21 221,645.51 35.95
小 计 2,274,806.68 635,244.15 27.93
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 570,566.02 28,528.30 5.00 4,612,927.90 230,646.40 5.00
1-2 年 1,311,557.70 131,155.77 10.00 49,384.00 4,938.40 10.00
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3-2-1-99
2-3 年 26,559.00 7,967.70 30.00 59,540.00 17,862.00 30.00
3-4 年 38,540.00 19,270.00 50.00
4-5 年 20,196.00 16,156.80 80.00
5 年以上 200,852.00 200,852.00 100.00 5,284,456.00 5,284,456.00 100.00
小 计 2,148,074.72 387,773.77 18.05 10,026,503.90 5,554,059.60 55.39
(2) 账龄情况
项 目 2019.12.31 账面余额
1 年以内 748,129.22
1-2 年 15,368.76
2-3 年 1,301,897.70
3-4 年 6,559.00
4-5 年 2,000.00
5 年以上 200,852.00
小 计 2,274,806.68
(3) 坏账准备变动情况
① 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 158,718.06 966.00 228,089.70 387,773.76
期初数在本期 -768.44 768.44
--转入第二阶段 -768.44 768.44
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 270,026.15 -197.56 -22,358.20 247,470.39
本期收回
本期转回
本期核销
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其他变动
期末数 427,975.77 1,536.88 205,731.50 635,244.15
② 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,554,059.60 -82,485.83 5,083,800.00 387,773.77
小 计 5,554,059.60 -82,485.83 5,083,800.00 387,773.77
③ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 5,430,319.17 123,740.43 5,554,059.60
小 计 5,430,319.17 123,740.43 5,554,059.60
(3) 报告期实际核销的其他应收款情况
1) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的其他应收款金额 5,083,000.00
2) 报告期重要的其他应收款核销情况
2018 年度
履行的 款项是否由
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 关联交易产生
重庆寰泰房地产开 对方经营困难，预
拆借款 5,000,000.00 内部审批 否
发有限公司 计无法收回。
长春市高新园区试 对方已停止营业，
其他 83,800.00 内部审批 否
验设备研究所 预计无法收回。
小 计 5,083,800.00
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应收款
拆借款 5,000,000.00
押金保证金 1,342,297.70 1,355,628.89 4,253,597.70
应收暂付款 316,041.77 413,655.57 354,660.24
其他 616,467.21 379,084.78 418,245.96
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3-2-1-101
合 计 2,274,806.68 2,148,369.24 10,026,503.90
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 2-3 年 57.23 390,569.31
潘建江 应收暂付款 126,266.01 1 年以内 5.55 6,313.30
中国石化销售有限公司 其他 78,086.72 1 年以内 3.43 3,904.34
胡兵兵 其他 75,000.00 1 年以内 3.30 3,750.00
邓旭明 其他 65,000.00 1 年以内 2.86 3,250.00
小 计 1,646,250.43 72.37 407,786.95
2) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1-2 年 60.61 130,189.77
潘建江 应收暂付款 164,700.00 1 年以内 7.67 8,235.00
中国电信股份有限公司 其他 61,198.91 1 年以内 2.85 3,059.95
中国石化销售有限公司 其他 59,823.15 1 年以内 2.78 2,991.16
大古国际贸易（江苏）有限
其他 57,500.00 5 年以上 2.68 57,500.00
公司
小 计 1,645,119.76 76.59 201,975.88
3) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
重庆寰泰房地产开发有限
拆借款 5,000,000.00 5 年以上 49.87 5,000,000.00
公司
宁波海关 押金保证金 2,800,000.00 1 年以内 27.93 140,000.00
余姚市土地交易储备中心 押金保证金 1,301,897.70 1 年以内 12.98 65,094.89
宁波市江北得莱斯集装箱
押金保证金 104,500.00 1 年以内 1.04 5,225.00
移动板房有限公司
长春市高新园区试验设备
其他 83,800.00 5 年以上 0.84 83,800.00
研究所
小计 9,290,197.70 92.66 5,216,346.79
第 101 页 共 106 页
3-2-1-102
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 5,788,140.29 5,788,140.29 5,167,724.79 5,167,724.79
合 计 5,788,140.29 5,788,140.29 5,167,724.79 5,167,724.79
（续上表）
2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 4,229,261.08 4,229,261.08
合 计 4,229,261.08 4,229,261.08
(2) 对子公司投资
1) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
938,463.71 620,415.50 1,558,879.21
GMBH I.G.
小 计 5,167,724.79 620,415.50 5,788,140.29
2) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
SONGYUAN EUROPE
938,463.71 938,463.71
GMBH I.G.
小 计 4,229,261.08 938,463.71 5,167,724.79
3) 2017 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
奥维萨公司 4,229,261.08 4,229,261.08
小 计 4,229,261.08 4,229,261.08
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
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3-2-1-103
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 451,127,290.37 291,083,214.14 411,223,652.25 275,789,050.14 411,285,907.90 276,214,364.03
其他业务收入 13,877,429.59 838,616.22 9,527,095.49 151,385.95 7,431,153.33 101,529.49
合 计 465,004,719.96 291,921,830.36 420,750,747.74 275,940,436.09 418,717,061.23 276,315,893.52
2. 研发费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 9,169,996.40 8,367,120.64 7,607,936.20
直接材料 2,847,003.71 2,901,648.62 2,889,056.44
测试试验费 2,748,394.54 3,650,130.16 4,468,045.63
无形资产摊销 306,386.50 539,262.89 843,493.48
设备折旧 2,802,646.20 1,836,412.41 1,239,863.02
模具工装费用 670,589.26 1,357,625.86 1,725,470.03
设备调试费 97,162.73 810,547.83 144,928.17
委外研制费 472,727.27 500,000.00 2,271,698.08
其他 866,392.65 715,967.01 1,292,012.24
合 计 19,981,299.26 20,678,715.42 22,482,503.29
3. 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
银行理财产品收益 11,822.16 41,530.82
票据贴现支出 -1,058,534.47
合 计 -1,046,712.31 41,530.82
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
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3-2-1-104
2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 24.61 20.79 18.91
扣除非经常性损益后归属于公司
24.13 17.16 18.39
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年度 2018 年度 2017 年度 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.07 0.85 0.67 1.07 0.85 0.67
扣除非经常性损益后归属于公司
1.05 0.70 0.65 1.05 0.70 0.65
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
非经常性损益 B 1,585,023.23 11,081,806.07 1,374,002.90
扣除非经常性损益后的归属于公司普通
C=A-B 79,007,391.09 52,415,314.63 48,691,087.68
股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 320,116,812.63 289,750,973.88 239,685,883.30
发行新股或债转股等新增的、归属于公
E
司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计
F
月数
回购或现金分红等减少的、归属于公司
G 36,000,000.00 33,135,637.54
普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计
H 11 5/6/7
月数
股权激励新增的、归属于公司
I1
普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期
J1
末的累计月数
其他
外币报表折算差异确认其他综
I2 5,838.30 4,355.59
合收益增加的净资产
新增净资产次月起至报告期期
J2
末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 327,413,019.79 305,493,052.19 264,718,428.59
×H/K±I
×J/K
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加权平均净资产收益率 M=A/L 24.61% 20.79% 18.91%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 24.13% 17.16% 18.39%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 80,592,414.32 63,497,120.70 50,065,090.58
非经常性损益 B 1,585,023.23 11,081,806.07 1,374,002.90
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 79,007,391.09 52,415,314.63 48,691,087.68
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 75,000,000.00 75,000,000.00 75,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分
E
配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的
G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 75,000,000 75,000,000 75,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.07 0.85 0.67
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.05 0.70 0.65
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系因钢材采购节奏不同造成 2019 年末预
预付款项 12,871,790.46 4,366,050.60 194.82% 付钢材采购款较 2018 年末增加和因项目开发
预付 570 万技术服务费所致。
主要系 2019 年支付的 IPO 中介费用和履约中
其他流动资产 2,557,883.03 240,391.74 964.05%
项目成本增加所致。
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3-2-1-106
在建工程 10,895,857.79 6,635,321.38 64.21% 主要系公司 2019 年新建厂房支出增加所致。
其他非流动资产 1,376,049.61 622,796.26 120.95% 主要系预付设备款增加所致。
主要系公司 2019 年四季度产量较 2018 年同期
应付账款 70,642,498.88 55,015,858.69 28.40%
增加导致材料采购增加所致
主要系因已支付货款的客户生产计划推迟造
预收款项 1,374,369.31 74,551.33 1743.52%
成供货延迟所致。
主要系 2019 年末税前一次性抵扣的固定资产
递延所得税负债 4,690,012.38 2,376,461.18 97.35%
对应递延所得税负债增加所致。
2. 2018 年度比 2017 年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2018 年支付资产购置款和股东
货币资金 22,732,171.55 36,176,740.99 -37.16%
分红款所致。
主要系 2017 年末待安装设备在 2018 年完成
在建工程 6,635,321.38 11,924,222.44 -44.35%
安装测试后投入生产所致。
主要系公司为提高产品运输包装回收率，自
长期待摊费用 7,279,543.28 4,759,998.15 52.93% 2018 年部分客户产品使用周转箱（加托盘）
进行包装，增加长期待摊费用 203.79 万元。
主要系公司 2018 年缴纳代扣个人股东以前
应交税费 10,461,148.06 25,339,023.08 -58.72%
年度分红个人所得税 1,207 万元所致。
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2018 年支付的专利使用费和中
管理费用 25,925,852.04 31,668,272.28 -18.13%
介及咨询服务费减少所致。
主要系公司 2018 年收取政府补助较 2017 年
其他收益 13,340,601.61 1,187,305.85 1,023.60%
增加所致。
浙江松原汽车安全系统股份有限公司
二〇二〇年三月六日
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