广联航空工业股份有限公司
审计报告
天 职 业 字 [2021]21762 号
目 录
审计报告 1
2020 年度财务报表 6
2020 年度财务报表附注 18
审计报告
天职业字[2021]21762 号
广联航空工业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广联航空工业股份有限公司（以下简称“广联航空”、“公司”或“贵公司”）
财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利
润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了广
联航空 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财
务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于广联航空，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审
计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项
的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1
审计报告（续）
天职业字[2021]21762 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）应收账款坏账准备
资产负债表日，应收账款的坏账 在针对应收账款坏账准备的审计过程中，我们
准备是基于应收账款的可回收性评估 实施了包括但不限定于以下程序：
计算得出。评估应收账款可回收性需
1.了解管理层与信用控制、账款回收和评估应
要贵公司管理层（以下简称“管理层”）
收款项减值准备相关的关键财务报告内部控制，并
进行大量判断，包括确定客户目前信
评价这些内部控制的设计和运行有效性；
用等级、了解客户以往还款历史以及
评估当前市场情况等，因此我们将应 2.评估管理层计算应收款项减值准备时所采用
收账款坏账准备列为关键审计事项。 的方法、输入数据和假设的准确性，并复核其坏账
准备计提是否充分；
相关信息披露详见财务报表附注“六、
合并财务报表主要项目注释”（四） 3.检查应收账款账龄划分的准确性，并选取样
应收账款。 本核对至原始支持性文件；
4.对应收账款余额实施了函证程序，并将函证
结果与公司记录的金额进行核对；
5.对应收账款余额较大或账龄较长客户，我们
与管理层进行了访谈，了解主要债务人的信息以及
管理层对于其可回收性的评估，实施的审计程序包
括但不限于：
（1）检查历史还款记录以及期后还款的相关信
息；
（2）通过公开渠道查询与债务人或其行业发展
状况有关的信息，以识别是否存在影响贵公司应收
账款坏账准备评估结果的情形。
2
审计报告（续）
天职业字[2021]21762 号
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（二）收入确认
广联航空在以下条件均满足时确 在针对收入确认的审计过程中，我们实施了包
认收入：合同正式签署并生效、产品 括但不限定于以下程序：
已经客户验收合格。由于广联航空产
1.了解管理层与收入确认相关的关键内部控
品多为定制化产品，种类及数量多，
制，测试并评价这些内部控制设计与运行的有效性；
部分产品结算周期较长，因此我们将
收入列示为关键审计事项。 2.对管理层进行访谈，了解收入确认政策；对
报告期内记录的收入选取样本，获取销售合同、产
相关信息披露详见报表附注“三、
品验收单，检查相关收入确认是否符合公司收入确
重要会计政策及会计估计”（三十一）
认的会计政策；
收入所述的会计政策及“六、合并财
务报表主要项目注释”（三十二）营 3.结合客户收入毛利情况分析，判断报告期内
业收入、营业成本。 收入金额是否出现异常情况；
4.选取样本对报告期内的销售合同、产品验收
情况向客户进行函证，并将函证结果与公司确认收
入金额进行核对；
5.就资产负债表日前后确认的收入，选取样本
核对至销售合同、验收单及其他支持性文档，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括《广联航空工业股份有限公司 2020 年年度报告》
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴
证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是
否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在
这方面，我们无任何事项需要报告。
3
审计报告（续）
天职业字[2021]21762 号
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和
维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估广联航空的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督广联航空的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，
并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行
的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单
独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大
的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我
们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可
能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如
果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
4
审计报告（续）
天职业字[2021]21762 号
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和
事项。
（6）就广联航空中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我
们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而
构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方
面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
中国注册会计师
（项目合伙人）：
中国北京
中国注册会计师：
二○二一年四月二十三日
中国注册会计师：
5
合并资产负债表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 522,781,599.65 33,093,818.27 六、（一）
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 145,166,864.54 六、（二）
衍生金融资产
应收票据 16,556,170.66 18,822,021.59 六、（三）
应收账款 403,081,938.54 289,812,296.33 六、（四）
应收款项融资
预付款项 4,711,903.12 3,158,051.57 六、（五）
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 3,119,019.24 1,139,842.81 六、（六）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 80,652,554.14 70,749,688.60 六、（七）
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 937,599.00 六、（八）
其他流动资产 5,015,070.19 3,079,331.23 六、（九）
流动资产合计 1,181,085,120.08 420,792,649.40
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 2,106,465.97 3,059,802.39 六、（十）
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 313,855,161.85 300,829,482.31 六、（十一）
在建工程 89,466,941.43 6,858,840.53 六、（十二）
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 37,575,066.15 20,467,627.93 六、（十三）
开发支出
商誉
长期待摊费用 14,065,127.73 9,412,074.79 六、（十四）
递延所得税资产 6,197,367.95 3,791,780.40 六、（十五）
其他非流动资产 42,278,166.67 9,884,203.53 六、（十六）
非流动资产合计 505,544,297.75 354,303,811.88
资 产 总 计 1,686,629,417.83 775,096,461.28
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
6
合并资产负债表（续）
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 27,920,075.38 95,405,867.82 六、（十七）
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 29,755,367.70 2,800,000.00 六、（十八）
应付账款 44,903,108.08 56,779,091.67 六、（十九）
预收款项 8,678,679.12
合同负债 6,704,759.58 六、（二十）
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 4,683,180.10 4,061,503.09 六、（二十一）
应交税费 16,228,183.95 13,675,800.85 六、（二十二）
其他应付款 748,594.70 1,310,085.25 六、（二十三）
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 8,935,857.88 8,258,850.16 六、（二十四）
其他流动负债 29,899.76 六、（二十五）
流动负债合计 139,909,027.13 190,969,877.96
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 8,104,086.35 3,223,420.93 六、（二十六）
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,955,738.91 15,847,514.23 六、（二十七）
递延所得税负债 6,206,632.35 4,617,386.60 六、（十五）
其他非流动负债
非流动负债合计 29,266,457.61 23,688,321.76
负 债 合 计 169,175,484.74 214,658,199.72
股东权益
股本 210,240,000.00 157,680,000.00 六、（二十八）
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,053,410,689.17 249,495,278.21 六、（二十九）
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,136,909.41 14,891,483.92 六、（三十）
△一般风险准备
未分配利润 230,666,334.51 138,371,499.43 六、（三十一）
归属于母公司股东权益合计 1,517,453,933.09 560,438,261.56
少数股东权益
股东权益合计 1,517,453,933.09 560,438,261.56
负债及股东权益合计 1,686,629,417.83 775,096,461.28
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
7
合并利润表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 314,699,978.64 268,473,980.73
其中: 营业收入 314,699,978.64 268,473,980.73 六、（三十二）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 190,917,277.46 187,062,566.77
其中:营业成本 143,320,610.18 135,625,843.13 六、（三十二）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 3,553,012.62 2,972,296.72 六、（三十三）
销售费用 1,552,528.39 9,451,617.67 六、（三十四）
管理费用 23,714,323.20 21,209,762.56 六、（三十五）
研发费用 13,588,445.34 12,727,463.72 六、（三十六）
财务费用 5,188,357.73 5,075,582.97 六、（三十七）
其中：利息费用 4,944,320.17 4,133,851.82 六、（三十七）
利息收入 1,732,809.19 163,100.74 六、（三十七）
加：其他收益 7,804,423.09 2,147,284.28 六、（三十八）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,701,706.73 六、（三十九）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 4,619,578.00 六、（三十九）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 166,864.54 六、（四十）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -16,453,323.84 -8,903,574.59 六、（四十一）
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -5,065.91 六、（四十二）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 115,300,664.97 79,351,764.47
加: 营业外收入 149,613.55 5,480,991.31 六、（四十三）
减：营业外支出 220,236.20 295,907.15 六、（四十四）
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 115,230,042.32 84,536,848.63
减：所得税费用 14,689,781.75 9,715,873.35 六、（四十五）
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 100,540,260.57 74,820,975.28
其中:被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 100,540,260.57 74,820,975.28
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列） 100,540,260.57 74,648,540.17
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） 172,435.11
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 100,540,260.57 74,820,975.28
归属于母公司股东的综合收益总额 100,540,260.57 74,648,540.17
归属于少数股东的综合收益总额 172,435.11
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股） 0.60 0.47
(二) 稀释每股收益（元/股） 0.60 0.47
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
8
合并现金流量表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,721,878.46 192,457,090.45
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,272,603.20 12,076,392.42 六、（四十六）
经营活动现金流入小计 208,994,481.66 204,533,482.87
购买商品、接受劳务支付的现金 98,789,162.12 107,352,209.72
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 48,299,656.09 52,513,694.40
支付的各项税费 33,085,832.43 22,639,733.56
支付其他与经营活动有关的现金 52,208,858.94 29,755,756.54 六、（四十六）
经营活动现金流出小计 232,383,509.58 212,261,394.22
经营活动产生的现金流量净额 -23,389,027.92 -7,727,911.35 六、（四十七）
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 654,957.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 654,957.51 91,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 159,330,393.80 26,382,075.49
投资支付的现金 145,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,370,761.77
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 304,330,393.80 33,752,837.26
投资活动产生的现金流量净额 -303,675,436.29 -33,661,837.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 877,284,840.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 259,000,000.00 107,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 38,290,075.38 8,116,602.00 六、（四十六）
筹资活动现金流入小计 1,174,574,915.38 115,116,602.00
偿还债务支付的现金 337,203,781.30 66,305,152.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,108,185.99 5,769,268.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 39,466,070.20 12,788,074.05 六、（四十六）
筹资活动现金流出小计 384,778,037.49 84,862,494.88
筹资活动产生的现金流量净额 789,796,877.89 30,254,107.12
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 462,732,413.68 -11,135,641.49 六、（四十七）
加：期初现金及现金等价物的余额 30,293,818.27 41,429,459.76 六、（四十七）
六、期末现金及现金等价物余额 493,026,231.95 30,293,818.27 六、（四十七）
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
9
合并股东权益变动表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位:元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 157,680,000.00 249,495,278.21 14,891,483.92 138,371,499.43 560,438,261.56 560,438,261.56
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 157,680,000.00 249,495,278.21 14,891,483.92 138,371,499.43 560,438,261.56 560,438,261.56
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 52,560,000.00 803,915,410.96 8,245,425.49 92,294,835.08 957,015,671.53 957,015,671.53
（一）综合收益总额 100,540,260.57 100,540,260.57 100,540,260.57
（二）股东投入和减少资本 52,560,000.00 803,915,410.96 856,475,410.96 856,475,410.96
1.股东投入的普通股 52,560,000.00 803,915,410.96 856,475,410.96 856,475,410.96
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 8,245,425.49 -8,245,425.49
1.提取盈余公积 8,245,425.49 -8,245,425.49
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 210,240,000.00 1,053,410,689.17 23,136,909.41 230,666,334.51 1,517,453,933.09 1,517,453,933.09
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
10
合并股东权益变动表(续)
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位:元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 △一般风险准备 未分配利润 其他 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 157,680,000.00 249,355,414.38 8,621,148.77 70,907,984.67 486,564,547.82 -172,435.11 486,392,112.71
加：会计政策变更
前期差错更正 -91,469.03 -823,221.23 -914,690.26 -914,690.26
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 157,680,000.00 249,355,414.38 8,529,679.74 70,084,763.44 485,649,857.56 -172,435.11 485,477,422.45
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 139,863.83 6,361,804.18 68,286,735.99 74,788,404.00 172,435.11 74,960,839.11
（一）综合收益总额 74,648,540.17 74,648,540.17 172,435.11 74,820,975.28
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,361,804.18 -6,361,804.18
1.提取盈余公积 6,361,804.18 -6,361,804.18
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 139,863.83 139,863.83 139,863.83
四、本年年末余额 157,680,000.00 249,495,278.21 14,891,483.92 138,371,499.43 560,438,261.56 560,438,261.56
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
11
资产负债表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动资产
货币资金 519,213,909.59 31,873,243.48
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 145,166,864.54
衍生金融资产
应收票据 14,053,180.66 18,738,245.73
应收账款 395,579,387.68 289,004,643.37 十七、（一）
应收款项融资
预付款项 4,376,555.85 4,558,977.41
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 98,327,113.75 32,958,141.35 十七、（二）
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 67,985,225.17 65,954,302.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 937,599.00
其他流动资产 577,700.43 2,983,018.81
流动资产合计 1,245,279,937.67 447,008,171.97
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 185,345,541.34 153,345,541.34 十七、（三）
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 172,571,770.67 156,828,827.99
在建工程 60,385,786.97 1,300,423.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,770,405.50 10,571,541.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 13,383,191.35 8,594,525.27
递延所得税资产 5,996,846.37 3,720,173.75
其他非流动资产 8,084,450.00 2,875,000.00
非流动资产合计 456,537,992.20 337,236,033.15
资 产 总 计 1,701,817,929.87 784,244,205.12
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
12
资产负债表（续）
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年12月31日 金额单位：元
项 目 2020年12月31日 2019年12月31日 附注编号
流动负债
短期借款 14,920,075.38 95,405,867.82
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 42,755,367.70 2,800,000.00
应付账款 52,678,390.39 63,067,499.54
预收款项 6,890,499.35
合同负债 6,658,741.44
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 3,639,793.43 3,307,972.79
应交税费 14,072,710.36 19,550,188.40
其他应付款 38,224,384.61 13,637,676.40
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 6,337,196.78 3,966,290.37
其他流动负债 16,981.13
流动负债合计 179,303,641.22 208,625,994.67
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 7,634,708.37 155,381.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 9,971,751.65 11,073,911.57
递延所得税负债 6,206,632.35 4,617,386.60
其他非流动负债
非流动负债合计 23,813,092.37 15,846,680.02
负 债 合 计 203,116,733.59 224,472,674.69
股东权益
股本 210,240,000.00 157,680,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 1,057,092,102.16 253,176,691.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 23,136,909.41 14,891,483.92
△一般风险准备
未分配利润 208,232,184.71 134,023,355.31
股东权益合计 1,498,701,196.28 559,771,530.43
负债及股东权益合计 1,701,817,929.87 784,244,205.12
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
13
利润表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、营业总收入 307,986,395.84 262,818,164.10
其中: 营业收入 307,986,395.84 262,818,164.10 十七、（四）
△利息收入
△已赚保费
△手续费及佣金收入
二、营业总成本 203,349,797.87 187,607,570.66
其中:营业成本 166,823,148.48 144,491,799.00 十七、（四）
△利息支出
△手续费及佣金支出
△退保金
△赔付支出净额
△提取保险责任准备金净额
△保单红利支出
△分保费用
税金及附加 2,105,088.82 2,232,277.62
销售费用 1,552,528.39 9,327,836.58
管理费用 16,058,116.10 14,606,354.92
研发费用 12,559,637.33 12,203,024.32
财务费用 4,251,278.75 4,746,278.22
其中：利息费用 4,693,666.65 4,065,838.04
利息收入 1,678,055.02 161,156.01
加：其他收益 5,709,853.24 1,714,159.92
投资收益（损失以“－”号填列） 82,128.73 十七、（五）
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
△汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 166,864.54
信用减值损失（损失以“－”号填列） -15,177,817.46 -8,650,237.10
资产减值损失（损失以“－”号填列）
资产处置收益（亏损以“-”号填列） -5,065.91
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 95,335,498.29 68,351,579.08
加: 营业外收入 136,865.12 5,180,270.00
减：营业外支出 120,236.20 235,532.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 95,352,127.21 73,296,317.08
减：所得税费用 12,897,872.32 9,678,275.29
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 82,454,254.89 63,618,041.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 82,454,254.89 63,618,041.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
(二) 将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
七、综合收益总额 82,454,254.89 63,618,041.79
八、每股收益
(一) 基本每股收益（元/股）
(二) 稀释每股收益（元/股）
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
14
现金流量表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
项 目 本期发生额 上期发生额 附注编号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 192,836,616.33 182,602,598.13
△客户存款和同业存放款项净增加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增加额
△收到原保险合同保费取得的现金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
△代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,918,823.55 11,485,690.70
经营活动现金流入小计 206,755,439.88 194,088,288.83
购买商品、接受劳务支付的现金 120,120,929.42 107,503,204.14
△客户贷款及垫款净增加额
△存放中央银行和同业款项净增加额
△支付原保险合同赔付款项的现金
△拆出资金净增加额
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 36,835,507.81 43,834,574.62
支付的各项税费 27,138,090.44 21,644,777.56
支付其他与经营活动有关的现金 51,969,802.45 27,909,891.17
经营活动现金流出小计 236,064,330.12 200,892,447.49
经营活动产生的现金流量净额 -29,308,890.24 -6,804,158.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 654,957.51
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 80,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 186,782,559.12 25,467,892.00
投资活动现金流入小计 187,437,516.63 25,558,892.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 91,587,166.01 16,759,837.23
投资支付的现金 177,000,000.00
△质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,662,477.38
支付其他与投资活动有关的现金 211,198,314.71 41,331,402.88
投资活动现金流出小计 479,785,480.72 65,753,717.49
投资活动产生的现金流量净额 -292,347,964.09 -40,194,825.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 877,284,840.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 256,000,000.00 97,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25,290,075.38 18,116,602.00
筹资活动现金流入小计 1,158,574,915.38 115,116,602.00
偿还债务支付的现金 334,203,781.30 53,773,152.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,778,079.98 5,701,254.41
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 34,550,901.36 20,820,688.16
筹资活动现金流出小计 376,532,762.64 80,295,095.21
筹资活动产生的现金流量净额 782,042,152.74 34,821,506.79
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 460,385,298.41 -12,177,477.36
加：期初现金及现金等价物的余额 29,073,243.48 41,250,720.84
六、期末现金及现金等价物余额 489,458,541.89 29,073,243.48
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
15
股东权益变动表
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
本期金额
项 目 其他权益工具 减：库 △一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 157,680,000.00 253,176,691.20 14,891,483.92 134,023,355.31 559,771,530.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 157,680,000.00 253,176,691.20 14,891,483.92 134,023,355.31 559,771,530.43
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 52,560,000.00 803,915,410.96 8,245,425.49 74,208,829.40 938,929,665.85
（一）综合收益总额 82,454,254.89 82,454,254.89
（二）股东投入和减少资本 52,560,000.00 803,915,410.96 856,475,410.96
1.股东投入的普通股 52,560,000.00 803,915,410.96 856,475,410.96
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 8,245,425.49 -8,245,425.49
1.提取盈余公积 8,245,425.49 -8,245,425.49
2.提取一般风险准备
3.对股东分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他
四、本年年末余额 210,240,000.00 1,057,092,102.16 23,136,909.41 208,232,184.71 1,498,701,196.28
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
16
股东权益变动表(续)
编制单位：广联航空工业股份有限公司 2020年度 金额单位：元
上期金额
项 目 其他权益工具 减：库 △一般风
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 险准备
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 157,680,000.00 249,355,414.38 8,621,148.77 77,590,338.93 493,246,902.08
加：会计政策变更
前期差错更正 -91,469.03 -823,221.23 -914,690.26
其他
二、本年年初余额 157,680,000.00 249,355,414.38 8,529,679.74 76,767,117.70 492,332,211.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 3,821,276.82 6,361,804.18 57,256,237.61 67,439,318.61
（一）综合收益总额 63,618,041.79 63,618,041.79
（二）股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额
4.其他
（三）利润分配 6,361,804.18 -6,361,804.18
1.提取盈余公积 6,361,804.18 -6,361,804.18
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备提取和使用
1.本年提取
2.本年使用
（六）其他 3,821,276.82 3,821,276.82
四、本年年末余额 157,680,000.00 253,176,691.20 14,891,483.92 134,023,355.31 559,771,530.43
法定代表人：王增夺 主管会计工作负责人：吴铁华 会计机构负责人：郝艳芳
17
广联航空工业股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
广联航空工业股份有限公司（以下简称“广联航空”或“本公司”或“公司”），是一家
在中华人民共和国哈尔滨市注册的股份有限公司，由王增夺、陆松枝、于刚、哈尔滨维俣投资
管理中心（有限合伙）、王思拓、东证融通投资管理有限公司、朱洪敏、胡泉、王珏、王岩、
李念奎、朱奇、吴铁华、王希江、黄穗奇、张严之、毕恒恬、宋保平、刘丽宏、潘兴、哈尔滨
广俣投资管理中心（有限合伙）、刘俐雅、王秀梅、赫一锾、王禹宏、姜晓斌、北京融创天成
投资管理中心（有限合伙）、杨怀忠、刘彦松、张成伍、耿绍坤、迟孟琦、于超、王华昀、赵
韵、杨绍军、许兆军、金晓川、常政伟、武宪刚、邢晓星、鞠帮乐共同设立，并经哈尔滨市市
场监督管理局开发区分局于 2016 年 3 月 18 日核准登记，企业法人营业执照注册号：
91230199565431270F。
本公司前身为哈尔滨广联航空复合材料工艺装备有限公司(以下简称“有限公司”）系由
王增夺、朱洪敏、于刚、胡泉于 2011 年 2 月 25 日共同出资组建的有限公司，法定代表人为王
增夺，注册资本为人民币 7,000.00 万元, 经营期限为 50 年。
2020 年 8 月经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]2016 号文核准，公司公开发行
5,256.00 万股人民币普通股股票。公司原股本为人民币 157,680,000.00 元，根据修改后的章
程，拟申请增加股本人民币 52,560,000.00 元，变更后的股本为人民币 210,240,000.00 元。
公司注册地址：哈尔滨哈南工业新城核心区哈南三路三号；
公司类型：股份有限公司(上市、自然人投资或控股)；
控股股东、实际控制人以及最终控制人名称：王增夺；
公司业务性质：航空类制造业；
公司的经营范围：飞机部段、飞机零部件、飞机内饰、飞机机载设备和地随设备、燃气轮
机零部件、卫星零部件、工业机器人、机械电气设备、自动化装备、自动化系统和自动化生产
线的开发、生产、销售、维修及相关技术服务；工艺装备、模具、夹具和复合材料制品的开发、
生产、销售、维修及相关技术服务；飞机、飞机发动机、航天器、航天器零部件及相关设备的
设计、制造、维修、加装、改装、销售及相关技术服务（取得相关许可或资质后方可经营）；
自有房屋租赁；计算机软件开发及相关技术服务；技术咨询、技术开发、技术服务、技术推广
及技术转让；货物进出口、技术进出口。民用航空器制造及维修。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）。
18
本财务报告于2020年4月23日，经本公司第二届董事会第十六次会议批准报出。
营业期限：自2011年2月25日至无固定期限。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。截至2020年12月31日公司拥有5家子公司，分别为
广联航空（珠海）有限公司、广联航空（南昌）有限公司、哈尔滨正朗航空设备制造有限公司、
哈尔滨卡普勒广联航空复合材料有限公司、广联航空（西安）有限公司。本公司合并财务报表
范围的变动，详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以
公司持续经营假设为基础进行编制。
三、 重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本财务报告的实际会计期间为 2020
年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
正常营业周期，是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公
司以12个月作为正常营业周期，并以其作为资产与负债流动性划分的标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
19
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有
的其他权益工具投资公允价值变动或留存收益而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前
者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
20
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
21
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其
他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
22
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
23
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明
的公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含单
独的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
24
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风
险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
25
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
1.预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据
预期信用损失进行估计。
26
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、重要会计政策及会
计估计”（十）金融工具 5.金融资产减值。
（十二）应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据
该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模
型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项
预期信用损失进行估计。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄 应收款项预期信用损失率(%) 其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 10.00 10.00
2-3 年（含 3 年） 20.00 20.00
3-4 年（含 4 年） 50.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项单项计提坏
账准备并确认预期信用损失。
公司合并范围内母子公司之间应收款项采取个别认定计提，合并范围内关联方不计提坏账。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也
较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，
27
将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的简化模型进行处理，详见本附注“三、重要会计
政策及会计估计”（十）金融工具 5.金融资产减值。
（十五）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司的存货包括原材料、在产品、库存商品、
发出商品。
2.发出存货的计价方法
本公司存货的取得均以实际成本计价，原材料领用时按月末一次加权平均法计价，产成品
发出时按照个别计价法计价，低值易耗品领用时采用一次摊销法摊销。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照领用时一次摊销法进行摊销。
（2）包装物
按照领用时一次摊销法进行摊销。
（十六）长期应收款
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“三、（三十五）”。
对于租赁应收款的减值，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
28
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作
为减值损失或利得计入当期损益。
（十七）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十八）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
29
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十九）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(或股本溢价)；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（或股本溢价），资本
公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
30
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
31
（二十）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租
的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减
值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十一）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 30.00 5.00 3.17
机器设备 年限平均法 10.00 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 8.00 5.00 11.88
办公设备及其他 年限平均法 5.00 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产
使用寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相
当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质
特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
32
（二十二）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十三）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50.00
专利权 5.00
软件 5.00
33
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产
生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十五）长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当
期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额
大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将
被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低
于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或
者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
34
减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外的
各种形式的报酬或补偿。本公司的职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1） 本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2） 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
35
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十九）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
36
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
37
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（三十一）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括航空工装、航空航天零部件及无人机、航空辅助工具及其他。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
38
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：客户取得相关产品控制权的时点为产品交付，并经客户按照
合同约定的标准验收，出具验收证明文件。
3.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司
考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企
业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及
其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利
率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的
公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承
诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明
确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购
相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值
的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应
当将应付客户对价全额冲减交易价格。
39
（三十二）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资
产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提
减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
（三十三）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
40
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按
照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十四）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十五）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
41
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、 税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、6%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.20%/12%
1.20%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
6 元/平方米、4 元/平方米、
土地使用税 土地使用面积
3 元/平方米、2 元/平方米
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、10%、5%
印花税 购销合同、产权转移书据金额 0.03%、0.05%
上年在职职工工资总额、人数、应安排残疾人就业
残疾人保障金 1.5%
比例及上年实际安排残疾人就业比例
其他 按国家规定标准缴纳
注：存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广联航空工业股份有限公司 15%
广联航空（珠海）有限公司 15%
广联航空（西安）有限公司 5%、10%、25%超额累进税率
哈尔滨正朗航空设备制造有限公司 5%、10%、25%超额累进税率
广联航空（南昌）有限公司 5%、10%、25%超额累进税率
哈尔滨卡普勒广联航空复合材料有限公司 5%、10%、25%超额累进税率
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于 2019 年 10 月 14 日取得高新技术企业证书，证书编号为 GR201923000095，有效
期三年，享受 15%的优惠税率。
广联航空（珠海）有限公司于 2020 年 12 月 09 日取得高新技术企业证书，证书编号为
GR202044007820，有效期三年，享受 15%的优惠税率。
42
广联航空（西安）有限公司、哈尔滨正朗航空设备制造有限公司、广联航空（南昌）有限
公司和哈尔滨卡普勒广联航空复合材料有限公司为小微企业，根据国家对小微企业的政策，
2020 年根据业务量按照 5%、10%、25%超额累进税率征收企业所得税。
五、 会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1. 会计政策的变更
（1）本公司于 2020 年 4 月 23 日董事会（或类似机构）会议批准，自 2020 年 1 月 1 日采
用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定，根据累积影响数，调
整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致
影响如下：
对合并财务报表影响如下：
会计政策变更的内容和原因 报表科目 期末/本期调整额 期初/上期调整额
预收账款 -6,734,659.34 -8,678,679.12
将“预收账款”重分类为“合同负债”、“其
合同负债 6,704,759.58 8,433,889.03
他流动负债”列示
其他流动负债 29,899.76 244,790.09
将“销售费用-运输费”重分类为“主营业务 销售费用-运输费 -1,037,201.87
成本”列示 主营业成本 1,037,201.87
对母公司报表影响如下：
会计政策变更的内容和原因 报表科目 期末/本期调整额 期初/上期调整额
预收账款 -6,675,722.57 -6,890,499.35
将“预收账款”重分类为“合同负债”、“其
合同负债 6,658,741.44 6,851,429.06
他流动负债”列示
其他流动负债 16,981.13 39,070.29
将“销售费用-运输费”重分类为“主营业务 销售费用-运输费 -1,021,828.02
成本”列示 主营业成本 1,021,828.02
2. 会计估计的变更
无。
3. 前期会计差错更正
无。
4. 首次执行新收入准则准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
43
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 33,093,818.27 33,093,818.27
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,822,021.59 18,822,021.59
应收账款 289,812,296.33 289,812,296.33
应收款项融资
预付款项 3,158,051.57 3,158,051.57
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 1,139,842.81 1,139,842.81
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 70,749,688.60 70,749,688.60
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
937,599.00 937,599.00
资产
其他流动资产 3,079,331.23 3,079,331.23
流动资产合计 420,792,649.40 420,792,649.40
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 3,059,802.39 3,059,802.39
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 300,829,482.31 300,829,482.31
44
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
在建工程 6,858,840.53 6,858,840.53
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,467,627.93 20,467,627.93
开发支出
商誉
长期待摊费用 9,412,074.79 9,412,074.79
递延所得税资产 3,791,780.40 3,791,780.40
其他非流动资产 9,884,203.53 9,884,203.53
非流动资产合计 354,303,811.88 354,303,811.88
资产总计 775,096,461.28 775,096,461.28
流动负债
短期借款 95,405,867.82 95,405,867.82
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,800,000.00 2,800,000.00
应付账款 56,779,091.67 56,779,091.67
预收款项 8,678,679.12 -8,678,679.12
合同负债 8,433,889.03 8,433,889.03
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 4,061,503.09 4,061,503.09
应交税费 13,675,800.85 13,675,800.85
其他应付款 1,310,085.25 1,310,085.25
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
45
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
一年内到期的非流动
8,258,850.16 8,258,850.16
负债
其他流动负债 244,790.09 244,790.09
流动负债合计 190,969,877.96 190,969,877.96
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 3,223,420.93 3,223,420.93
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,847,514.23 15,847,514.23
递延所得税负债 4,617,386.60 4,617,386.60
其他非流动负债
非流动负债合计 23,688,321.76 23,688,321.76
负 债 合计 214,658,199.72 214,658,199.72
股东权益
股本 157,680,000.00 157,680,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 249,495,278.21 249,495,278.21
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,891,483.92 14,891,483.92
△一般风险准备
未分配利润 138,371,499.43 138,371,499.43
归属于母公司股东权益合
560,438,261.56 560,438,261.56
计
少数股东权益
46
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
股东权益合计 560,438,261.56 560,438,261.56
负债及股东权益合计 775,096,461.28 775,096,461.28
各项目调整情况的说明：
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新收入准则要求,将预收款项重分类为
合同负债和其他流动负债。具体调整数据详见上表。
母公司资产负债表
金额单位：元
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 31,873,243.48 31,873,243.48
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 18,738,245.73 18,738,245.73
应收账款 289,004,643.37 289,004,643.37
应收款项融资
预付款项 4,558,977.41 4,558,977.41
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 32,958,141.35 32,958,141.35
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 65,954,302.82 65,954,302.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
937,599.00 937,599.00
资产
其他流动资产 2,983,018.81 2,983,018.81
流动资产合计 447,008,171.97 447,008,171.97
47
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 153,345,541.34 153,345,541.34
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 156,828,827.99 156,828,827.99
在建工程 1,300,423.80 1,300,423.80
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 10,571,541.00 10,571,541.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 8,594,525.27 8,594,525.27
递延所得税资产 3,720,173.75 3,720,173.75
其他非流动资产 2,875,000.00 2,875,000.00
非流动资产合计 337,236,033.15 337,236,033.15
资产总计 784,244,205.12 784,244,205.12
流动负债
短期借款 95,405,867.82 95,405,867.82
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,800,000.00 2,800,000.00
应付账款 63,067,499.54 63,067,499.54
预收款项 6,890,499.35 -6,890,499.35
合同负债 6,851,429.06 6,851,429.06
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
48
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 3,307,972.79 3,307,972.79
应交税费 19,550,188.40 19,550,188.40
其他应付款 13,637,676.40 13,637,676.40
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
3,966,290.37 3,966,290.37
负债
其他流动负债 39,070.29 39,070.29
流动负债合计 208,625,994.67 208,625,994.67
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 155,381.85 155,381.85
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 11,073,911.57 11,073,911.57
递延所得税负债 4,617,386.60 4,617,386.60
其他非流动负债
非流动负债合计 15,846,680.02 15,846,680.02
负 债 合计 224,472,674.69 224,472,674.69
股东权益
股本 157,680,000.00 157,680,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
49
项 目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
资本公积 253,176,691.20 253,176,691.20
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,891,483.92 14,891,483.92
△一般风险准备
未分配利润 134,023,355.31 134,023,355.31
股东权益合计 559,771,530.43 559,771,530.43
负债及股东权益合计 784,244,205.12 784,244,205.12
各项目调整情况的说明：
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据新收入准则要求,将预收款项重分类为
合同负债和其他流动负债。具体调整数据详见上表。
5.首次执行新收入准则准则追溯调整前期比较数据的说明
无。
六、 合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。
(一) 货币资金
1. 分类列示
项目 期末余额 期初余额
现金 86,418.73 85,905.71
银行存款 492,939,813.22 30,207,912.56
其他货币资金 29,755,367.70 2,800,000.00
合计 522,781,599.65 33,093,818.27
其中：存放在境外的款项总额
2.2020年末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项29,755,367.70元，受限原因及金
额详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释”（四十八）所有权或使用权受到限制的资产。
(二) 交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 145,166,864.54
50
项目 期末余额 期初余额
其中：结构性存款 145,166,864.54
合计 145,166,864.54
(三) 应收票据
1. 应收票据分类列示
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 200,000.00 200,000.00 1,859,174.87 1,859,174.87
商业承兑汇票 20,277,460.78 3,921,290.12 16,356,170.66 19,461,329.84 2,498,483.12 16,962,846.72
合计 20,477,460.78 3,921,290.12 16,556,170.66 21,320,504.71 2,498,483.12 18,822,021.59
2. 期末已质押的应收票据
无。
3. 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 10,529,913.00
商业承兑汇票 12,426,764.38
合计 10,529,913.00 12,426,764.38
4. 期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
名称 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 20,277,460.78 100.00 3,921,290.12 16,356,170.66
其中:账龄损失率 20,277,460.78 100.00 3,921,290.12 19.34 16,356,170.66
账龄分析法
合 计 20,277,460.78 100.00 3,921,290.12 16,356,170.66
接上表：
期初余额
名称 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 19,461,329.84 100.00 2,498,483.12 16,962,846.72
51
期初余额
名称 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
其中:账龄损失率 19,461,329.84 100.00 2,498,483.12 12.84 16,962,846.72
账龄分析法
合 计 19,461,329.84 100.00 2,498,483.12 16,962,846.72
采用组合计提坏账准备的应收票据
组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收票据
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,424,200.00 121,210.00 5.00
1-2 年（含 2 年） 9,046,284.56 904,628.46 10.00
2-3 年（含 3 年） 6,916,882.20 1,383,376.44 20.00
3-4 年（含 4 年）
4-5 年（含 5 年） 1,890,094.02 1,512,075.22 80.00
合计 20,277,460.78 3,921,290.12
6.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按组合计提坏账准备 2,498,483.12 1,422,807.00 3,921,290.12
合 计 2,498,483.12 1,422,807.00 3,921,290.12
(四) 应收账款
1. 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 301,295,525.52
1-2 年（含 2 年） 109,646,185.60
2-3 年（含 3 年） 18,511,802.74
3-4 年（含 4 年） 7,950,378.00
4-5 年（含 5 年） 3,324,623.20
小计 440,728,515.06
减：坏账准备 37,646,576.52
合计 403,081,938.54
2. 按坏账计提方法分类披露
52
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,422,148.40 0.32 1,422,148.40 100.00
按组合计提坏账准备 439,306,366.66 99.68 36,224,428.12 403,081,938.54
其中：按信用风险特
征组合计提坏账准备 439,306,366.66 99.68 36,224,428.12 8.25 403,081,938.54
的应收款项
合计 440,728,515.06 100.00 37,646,576.52 403,081,938.54
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,422,148.40 0.46 711,074.20 50.00 711,074.20
按组合计提坏账准备 311,121,485.83 99.54 22,020,263.70 289,101,222.13
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的 311,121,485.83 99.54 22,020,263.70 7.08 289,101,222.13
应收款项
合计 312,543,634.23 100.00 22,731,337.90 289,812,296.33
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
康得复合材料有限责任公司 1,422,148.40 1,422,148.40 100.00 预计无法收回
合计 1,422,148.40 1,422,148.40
接上表：
期初余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
按预计可收回金
康得复合材料有限责任公司 1,422,148.40 711,074.20 50.00
额
合计 1,422,148.40 711,074.20
按组合计提坏账准备：
组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款：
53
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 301,295,525.52 15,064,776.29 5.00
1-2 年（含 2 年） 108,224,037.20 10,822,403.72 10.00
2-3 年（含 3 年） 18,511,802.74 3,702,360.55 20.00
3-4 年（含 4 年） 7,950,378.00 3,975,189.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 3,324,623.20 2,659,698.56 80.00
合计 439,306,366.66 36,224,428.12
3. 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 转销或核销 其他变动
回
按单项计提
711,074.20 711,074.20 1,422,148.40
坏账准备
按组合计提
22,020,263.70 14,204,164.42 36,224,428.12
坏账准备
合计 22,731,337.90 14,915,238.62 37,646,576.52
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4. 本期实际核销的应收账款情况
无。
5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例（%） 坏账准备期末余额
F25 161,991,088.78 36.76 8,617,404.38
F13 49,356,960.51 11.20 3,597,716.65
F23 33,240,363.12 7.54 2,896,264.82
G03 23,424,506.52 5.31 2,190,525.80
F17 19,151,970.84 4.35 1,682,230.17
合计 287,164,889.77 65.16 18,984,141.82
6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
7. 本期无转移应收账款且继续涉入的情况。
54
(五) 预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 4,711,903.12 100.00 3,158,051.57 100.00
合计 4,711,903.12 100.00 3,158,051.57 100.00
2. 账龄超过一年的大额预付款项情况
无。
3. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例（%）
深圳市普洛特供应链有限公司 2,172,000.06 46.10
西安钢研功能材料股份有限公司 1,152,940.00 24.47
氰特工程材料（上海）有限公司 490,587.99 10.41
哈尔滨瀚科园环保科技有限公司 253,762.56 5.39
双城市农电公司 214,033.70 4.54
合计 4,283,324.31 90.91
(六) 其他应收款
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,119,019.24 1,139,842.81
合计 3,119,019.24 1,139,842.81
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,111,637.09
1-2 年（含 2 年） 171,960.00
2-3 年（含 3 年） 4,000.00
3-4 年（含 4 年） 10,000.00
4-5 年（含 5 年）
55
账龄 期末余额
5 年以上 217,015.00
小计 3,514,612.09
减：坏账准备 395,592.85
合计 3,119,019.24
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 845,270.50 1,036,078.80
政府补助 1,581,708.80
预缴劳保统筹金 710,000.00
其他 377,632.79 384,078.64
小计 3,514,612.09 1,420,157.44
减：坏账准备 395,592.85 280,314.63
合计 3,119,019.24 1,139,842.81
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预 合计
用损失（未发生信用 损失（已发生信用减
期信用损失
减值） 值）
2020 年 1 月 1 日余额 63,299.63 217,015.00 280,314.63
2020 年 1 月 1 日其他应收款
账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 115,278.22 115,278.22
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 178,577.85 217,015.00 395,592.85
56
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或核 期末余额
计提 其他变动
回 销
其他应收款坏账准
280,314.63 115,278.22 395,592.85
备
合计 280,314.63 115,278.22 395,592.85
本期无坏账准备收回或转回的情况。
（5）本期无实际核销的其他应收款情况。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 总额的比例
余额
（%）
南昌高新技术产业开发区管理委员会 政府补助 1,581,708.80 1 年以内 45.00 79,085.44
预缴劳保统
西安市建筑业劳动保险基金管理中心 710,000.00 1 年以内 35,500.00
筹金 20.20
珠海市金湾区建筑节能办公室 保证金 217,015.00 5 年以上 6.17 217,015.00
瀚科园环保科技有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 5.69 10,000.00
个人承担社保 其他 150,682.90 1 年以内 4.29 7,534.15
合计 2,859,406.70 81.35 349,134.59
（7）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
（8）本期无转移其他应收款且继续涉入的情况。
(七) 存货
1.分类列示
期末余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 29,160,522.15 29,160,522.15
在产品 27,689,293.89 27,689,293.89
库存商品 331,038.03 331,038.03
发出商品 23,471,700.07 23,471,700.07
合计 80,652,554.14 80,652,554.14
接上表：
项目 期初余额
57
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 30,517,397.37 30,517,397.37
在产品 23,663,185.09 23,663,185.09
库存商品 2,344,727.69 2,344,727.69
发出商品 14,224,378.45 14,224,378.45
合计 70,749,688.60 70,749,688.60
(八) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 937,599.00
合计 937,599.00
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 5,015,070.19
预缴税金 96,312.42
IPO 申报发行费用 2,983,018.81
合计 5,015,070.19 3,079,331.23
(十) 长期应收款
期末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
融资租赁款 2,106,465.97 2,106,465.97
其中：未实现融资收益 623,534.02 623,534.02
合计 2,106,465.97 2,106,465.97
接上表：
期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 折现率区间
融资租赁款 3,059,802.39 3,059,802.39
其中：未实现融资收益 1,620,197.61 1,620,197.61
合计 3,059,802.39 3,059,802.39
(十一) 固定资产
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
58
项目 期末余额 期初余额
固定资产 313,855,161.85 300,829,482.31
合计 313,855,161.85 300,829,482.31
2. 固定资产
（1）固定资产情况
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一、账面原值
1.期初余额 159,366,719.20 209,477,353.35 4,338,247.25 3,300,220.76 376,482,540.56
2.本期增加金额 7,641,147.45 31,312,595.70 852,088.48 610,216.80 40,416,048.43
（1）购置 2,013,278.29 892,655.27 852,088.48 591,703.53 4,349,725.57
（2）在建工程转入 5,627,869.16 30,419,940.43 18,513.27 36,066,322.86
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他减少
4.期末余额 167,007,866.65 240,789,949.05 5,190,335.73 3,910,437.56 416,898,588.99
二、累计折旧
1.期初余额 13,827,331.97 58,066,132.30 2,076,097.63 1,683,496.35 75,653,058.25
2.本期增加金额 5,082,615.35 21,453,367.73 394,459.38 459,926.43 27,390,368.89
（1）计提 5,082,615.35 21,453,367.73 394,459.38 459,926.43 27,390,368.89
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 18,909,947.32 79,519,500.03 2,470,557.01 2,143,422.78 103,043,427.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
办公设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
1.期末账面价值 148,097,919.33 161,270,449.02 2,719,778.72 1,767,014.78 313,855,161.85
2.期初账面价值 145,539,387.23 151,411,221.05 2,262,149.62 1,616,724.41 300,829,482.31
（2）暂时闲置固定资产情况
59
减值准
固定资产类别 账面原值 累计折旧 账面价值 备注
备
房屋及建筑物 5,138,964.13 325,467.84 4,813,496.29 珠海测试办公楼
合计 5,138,964.13 325,467.84 4,813,496.29
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
固定资产类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 52,808,128.83 9,652,795.54 43,155,333.29
（4）通过经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 账面价值
房屋及建筑物 16,852,195.38
机器设备 264,975.94
合计 17,117,171.32
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
(十二) 在建工程
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 89,466,941.43 6,858,840.53
合计 89,466,941.43 6,858,840.53
60
2. 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
航空复合材料零部件生产线扩展及技改项目 14,628,008.84 14,628,008.84
航空工装生产线技改升级项目 14,628,008.84 14,628,008.84
航空金属零部件数控加工中心扩能建设项目 30,877,556.89 30,877,556.89
西安航空工装生产线 18,175,721.54 18,175,721.54
西安复材零部件生产线 10,905,432.92 10,905,432.92
研发中心升级建设项目 252,212.40 252,212.40
机器设备安装 6,858,840.53 6,858,840.53
合计 89,466,941.43 89,466,941.43 6,858,840.53 6,858,840.53
61
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期转入固定资产金 本期其他减少
项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 期末余额
额 金额
航空复合材料零部件生
280,000,000.00 21,282,498.79 5,387,597.03 1,266,892.92 14,628,008.84
产线扩展及技改项目
航空工装生产线技改升
35,000,000.00 18,109,247.78 3,481,238.94 14,628,008.84
级项目
西安航空工装生产线 231,250,000.00 18,175,721.54 0.00 18,175,721.54
西安复材零部件生产线 138,750,000.00 10,905,432.92 0.00 10,905,432.92
航空金属零部件数控加
100,000,000.00 39,080,654.23 8,203,097.34 30,877,556.89
工中心扩能建设项目
研发中心升级建设项目 66,000,000.00 301,005.31 48,792.91 252,212.40
合计 107,854,560.57 17,120,726.22 1,266,892.92 89,466,941.43
接上表：
工程累计投入占预算的比 利息资本化 其中：本期利息资本化 本期利息
项目名称 工程进度 资金来源
例（%） 累计金额 金额 资本化率（%）
航空复合材料零部件生产线扩展及技改
7.60 未完工 募集资金
项目
航空工装生产线技改升级项目 51.74 未完工 募集资金
西安航空工装生产线 7.86 未完工 自有资金
西安复材零部件生产线 7.86 未完工 自有资金
62
工程累计投入占预算的比 利息资本化 其中：本期利息资本化 本期利息
项目名称 工程进度 资金来源
例（%） 累计金额 金额 资本化率（%）
航空金属零部件数控加工中心扩能建设
39.08 未完工 募集资金
项目
研发中心升级建设项目 0.46 未完工 募集资金
（3）本期无计提在建工程减值准备情况
63
(十三) 无形资产
1. 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 22,454,498.03 1,577,639.51 24,032,137.54
2.本期增加金额 17,304,000.00 973,451.30 18,277,451.30
（1）购置 17,304,000.00 973,451.30 18,277,451.30
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 39,758,498.03 2,551,090.81 42,309,588.84
二、累计摊销
1.期初余额 2,830,389.30 734,120.31 3,564,509.61
2.本期增加金额 638,324.88 531,688.20 1,170,013.08
（1）计提 638,324.88 531,688.20 1,170,013.08
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,468,714.18 1,265,808.51 4,734,522.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 36,289,783.85 1,285,282.30 37,575,066.15
2.期初账面价值 19,624,108.73 843,519.20 20,467,627.93
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例为0.00%。
2. 未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
64
(十四) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
瀚科园厂房租金 805,977.34 3,749,432.40 1,215,960.18 3,339,449.56
复材厂房改造工程 7,056,064.84 2,919,170.86 1,000,614.90 8,974,620.80
其他 1,550,032.61 409,507.52 208,482.76 1,751,057.37
合计 9,412,074.79 7,078,110.78 2,425,057.84 14,065,127.73
(十五) 递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 41,315,786.29 6,197,367.95 25,087,584.92 3,791,780.40
合计 41,315,786.29 6,197,367.95 25,087,584.92 3,791,780.40
2. 未抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧年限差异 41,377,549.00 6,206,632.35 30,782,577.32 4,617,386.60
合计 41,377,549.00 6,206,632.35 30,782,577.32 4,617,386.60
3. 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 647,673.20 422,550.73
未实现内部交易损益 752,770.01 615,933.54
可抵扣亏损 1,374,608.98 14,156,223.73
合计 2,775,052.19 15,194,708.00
65
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 602,241.58
2021 666,219.85
2022 1,347,382.08
2023 8,301,384.91
2024 254,278.80 3,238,995.31
2025 1,120,330.18
合计 1,374,608.98 14,156,223.73
(十六) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
工程设备款 42,278,166.67 42,278,166.67 9,884,203.53 9,884,203.53
合计 42,278,166.67 42,278,166.67 9,884,203.53 9,884,203.53
(十七) 短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证、抵押借款 9,002,000.00 87,289,265.82
商业承兑汇票贴现 18,918,075.38 8,116,602.00
合计 27,920,075.38 95,405,867.82
2. 本期无已逾期未偿还的短期借款情况。
(十八) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 29,755,367.70 2,800,000.00
合计 29,755,367.70 2,800,000.00
66
(十九) 应付账款
1. 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
材料款 27,750,325.02 43,317,426.13
设备款 14,299,266.75 10,963,875.92
工程款 371,952.72 946,566.73
运费 669,451.38 1,193,150.98
其他 1,812,112.21 358,071.91
合计 44,903,108.08 56,779,091.67
2. 账龄超过1年的重要应付账款
无。
(二十) 合同负债
1. 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
货款 6,704,759.58 8,433,889.03
合计 6,704,759.58 8,433,889.03
2. 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
(二十一) 应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,053,720.19 48,668,257.13 48,038,797.22 4,683,180.10
二、离职后福利中设定提存计划负债 7,782.90 255,185.76 262,968.66
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 4,061,503.09 48,923,442.89 48,301,765.88 4,683,180.10
67
2. 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,044,028.12 42,706,882.78 42,104,746.09 4,646,164.81
二、职工福利费 1,917,923.02 1,914,523.02 3,400.00
三、社会保险费 3,619.00 2,583,626.78 2,587,245.78
其中：医疗保险费 3,231.12 2,371,944.96 2,375,176.08
工伤保险费 106.28 19,558.60 19,664.88
生育保险费 281.60 192,123.22 192,404.82
四、住房公积金 1,327,400.68 1,308,944.68 18,456.00
五、工会经费和职工教育经费 6,073.07 132,423.87 123,337.65 15,159.29
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 4,053,720.19 48,668,257.13 48,038,797.22 4,683,180.10
3. 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 7,532.16 244,324.13 251,856.29
2.失业保险费 250.74 10,861.63 11,112.37
合计 7,782.90 255,185.76 262,968.66
(二十二) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 14,652,185.04 8,542,976.19
2．增值税 2,758,728.82
3．营业税 195,840.00 195,840.00
4．土地使用税 65,767.39 12,701.27
5．房产税 638,587.74 638,587.74
6．城市维护建设税 311,830.54 811,216.79
7．教育费附加及地方教育费附加 222,736.11 579,440.56
8．代扣代缴个人所得税 115,790.05 113,680.27
9．其他 25,447.08 22,629.21
合计 16,228,183.95 13,675,800.85
68
(二十三) 其他应付款
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 748,594.70 1,310,085.25
合计 748,594.70 1,310,085.25
2. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
其他 748,594.70 1,310,085.25
合计 748,594.70 1,310,085.25
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款
无。
(二十四) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 203,781.30
一年内到期的长期应付款 8,935,857.88 8,055,068.86
合计 8,935,857.88 8,258,850.16
(二十五) 其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
增值税待转销项税 29,899.76 244,790.09
合计 29,899.76 244,790.09
(二十六) 长期应付款
1. 分类列示
项目 期末余额 期初余额
融资租赁 8,104,086.35 3,223,420.93
合计 8,104,086.35 3,223,420.93
69
(二十七) 递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 15,847,514.23 672,000.00 1,563,775.32 14,955,738.91 与资产相关
合计 15,847,514.23 672,000.00 1,563,775.32 14,955,738.91
涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 收益金额 变动 与收益相关
入金额
老工业基地改造专项资金 6,593,722.51 852,131.91 5,741,590.60 与资产相关
哈尔滨市第一批科技计划项
128,333.34 70,000.00 58,333.34 与资产相关
目经费
固定资产投资补贴 4,351,855.72 180,028.01 4,171,827.71 与资产相关
入园扶持补贴 1,468,041.24 32,989.68 1,435,051.56 与资产相关
技术改造专项基金 2,609,093.33 345,816.48 2,263,276.85 与资产相关
经济发展专项补贴 275,106.66 36,824.64 238,282.02 与资产相关
技术改造与技术创新资金 97,500.01 9,999.96 87,500.05 与资产相关
锅炉改造 323,861.42 35,984.64 287,876.78 与资产相关
航空类项目落户奖励 672,000.00 672,000.00 与资产相关
合计 15,847,514.23 672,000.00 1,563,775.32 14,955,738.91
70
(二十八) 股本
本期增减变动（+、-）
公积
项目 期初余额 送 期末余额
发行新股 金转 其他 合计
股
股
一、有限售条件
8,095,924.00 157,680,000.00 165,775,924.00 165,775,924.00
股份
1.国家持股
2.国有法人持股 5,604,595.00 5,604,595.00 5,604,595.00
3.其他内资持股 2,486,686.00 157,680,000.00 160,166,686.00 160,166,686.00
其中：境内法
2,473,635.00 30,637,000.00 33,110,635.00 33,110,635.00
人持股
境 内 自
13,051.00 127,043,000.00 127,056,051.00 127,056,051.00
然人持股
4.境外持股 4,643.00 4,643.00 4,643.00
其中：境外法
4,395.00 4,395.00 4,395.00
人持股
境 外 自
248.00 248.00 248.00
然人持股
二、无限售条件
157,680,000.00 44,464,076.00 -157,680,000.00 -113,215,924.00 44,464,076.00
流通股份
1.人民币普通股 157,680,000.00 44,464,076.00 -157,680,000.00 -113,215,924.00 44,464,076.00
2.境内上市外资
股
3.境外上市外资
股
4.其他
股份合计 157,680,000.00 52,560,000.00 52,560,000.00 210,240,000.00
注：经中国证券监督管理委员会《关于同意广联航空工业股份有限公司首次公开发行股票注
册的批复》（证监许可[2020]2016 号）核准，公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股
票 52,560,000.00 股，每股面值 1 元，发行价格为每股人民币 17.87 元，募集资金总额为人民币
939,247,200.00 元，扣除本次发行费用（不含增值税）人民币 82,771,789.04 元，募集资金净
额为人民币 856,475,410.96 元，其中计入股本 52,560,000.00 元，计入资本公积 803,915,410.96
元。上述募集资金到位情况业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具验资报告
（天职业字[2020]37901 号）。
71
(二十九) 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 228,955,849.05 886,687,200.00 82,771,789.04 1,032,871,260.01
其他资本公积 20,539,429.16 20,539,429.16
合计 249,495,278.21 886,687,200.00 82,771,789.04 1,053,410,689.17
注：本期资本公积变动详见财务报表附注六（二十八）股本之注释。
(三十) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,891,483.92 8,245,425.49 23,136,909.41
合计 14,891,483.92 8,245,425.49 23,136,909.41
注：本期盈余公积的变动系母公司按照净利润10%提取盈余公积。
(三十一) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 138,371,499.43 70,907,984.67
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-） -823,221.23
调整后期初未分配利润 138,371,499.43 70,084,763.44
加：本期归属于母公司股东的净利润 100,540,260.57 74,648,540.17
减：提取法定盈余公积 8,245,425.49 6,361,804.18
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 230,666,334.51 138,371,499.43
(三十二) 营业收入、营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 312,657,752.29 142,479,374.97 265,714,799.89 134,977,367.93
其他业务 2,042,226.35 841,235.21 2,759,180.84 648,475.20
合计 314,699,978.64 143,320,610.18 268,473,980.73 135,625,843.13
72
2.合同产生的收入的情况
合同分类 航空航天装备制造 其他 合计
商品类型
航空工装 82,406,673.99 82,406,673.99
航空航天零部件及无人机 222,943,323.49 222,943,323.49
航空辅助工具及其他 7,307,754.81 2,042,226.35 9,349,981.16
按经营地区分类
境内地区 312,657,752.29 2,042,226.35 314,699,978.64
合同类型
时点履行 312,657,752.29 2,042,226.35 314,699,978.64
时段履行
按销售渠道分类
直销 312,657,752.29 2,042,226.35 314,699,978.64
代销
合计 312,657,752.29 2,042,226.35 314,699,978.64
(三十三) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 964,743.62 751,344.53
教育费附加及地方教育费附加 689,102.59 538,841.23
房产税 1,144,168.28 1,144,300.11
土地使用税 322,548.28 181,611.06
印花税 119,009.57 59,877.67
残疾人保障金 291,671.21 289,935.58
其他 21,769.07 6,386.54
合计 3,553,012.62 2,972,296.72
(三十四) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 864,996.30 780,806.59
差旅费 251,207.99 218,179.68
业务招待费 202,482.64 489,726.52
运输费 1,518,796.51
售后服务费 200,032.63 6,286,725.66
其他 33,808.83 157,382.71
73
项目 本期发生额 上期发生额
合计 1,552,528.39 9,451,617.67
(三十五) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,237,269.87 11,883,970.88
折旧与摊销 2,282,202.40 2,604,735.95
差旅费 1,270,471.21 960,081.43
业务招待费 528,486.76 605,747.22
车辆使用费 1,240,068.69 1,405,910.53
办公费 880,466.09 456,757.16
中介机构费 1,483,207.07 1,412,882.73
停工损失 1,498,036.87
维修费 728,835.48 507,496.43
其他 1,565,278.76 1,372,180.23
合计 23,714,323.20 21,209,762.56
(三十六) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,564,163.37 4,073,538.43
折旧与摊销 1,024,435.42 1,782,063.82
材料费 7,627,024.01 6,617,279.73
其他 372,822.54 254,581.74
合计 13,588,445.34 12,727,463.72
(三十七) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,944,320.17 4,133,851.82
减：利息收入 1,732,809.19 163,100.74
手续费支出 639,800.91 76,066.75
贷款服务费 696,215.09 357,239.63
未确认融资费用 640,887.03 671,561.02
汇兑损益 -56.28 -35.51
合计 5,188,357.73 5,075,582.97
74
(三十八) 其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
入园扶持补贴 32,989.68 32,989.68
老工业基地改造专项资金 852,131.91 852,131.91
哈尔滨市第一批科技计划项目经费 70,000.00 70,000.00
固定资产投资补贴 180,028.01 180,028.01
研发投入补助资金 670,000.00 300,000.00
企业专利奖补资金 3,720,000.00
技术改造专项基金 345,816.48 345,816.47
经济发展专项补贴 36,824.64 36,824.64
技术改造与技术创新资金 9,999.96 2,499.99
稳岗补贴 247,318.88
第三批市应用技术研究与开发资金 300,000.00
锅炉改造 35,984.64 14,993.58
厂房租金政府补贴 1,581,708.80
其他 21,620.09 12,000.00
合计 7,804,423.09 2,147,284.28
(三十九) 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置子公司损益 82,128.73
其他 4,619,578.00
合计 4,701,706.73
(四十) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 166,864.54
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 166,864.54
合计 166,864.54
(四十一) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 -1,422,807.00 -1,070,536.92
应收账款坏账损失 -14,915,238.62 -7,789,933.47
其他应收款坏账损失 -115,278.22 -43,104.20
合计 -16,453,323.84 -8,903,574.59
75
(四十二) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失 -5,065.91
合计 -5,065.91
(四十三) 营业外收入
1. 分类列示
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 5,151,000.00
其他 149,613.55 329,991.31 149,613.55
合计 149,613.55 5,480,991.31 149,613.55
2. 计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
股权融资补贴款 151,000.00 与收益相关
财政局上市补贴 5,000,000.00 与收益相关
合计 5,151,000.00
(四十四) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
债务重组损失 234,532.00
非流动资产毁损报废损失 57,746.42
慈善捐款 220,164.79 220,164.79
其他 71.41 3,628.73 71.41
合计 220,236.20 295,907.15 220,236.20
(四十五) 所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 15,506,123.55 9,188,495.44
递延所得税费用 -816,341.80 527,377.91
合计 14,689,781.75 9,715,873.35
76
2. 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 115,230,042.32 84,536,848.63
按适用税率计算的所得税费用 17,284,506.35 12,680,527.29
某些子公司适用不同税率的影响 859,900.40 387,467.99
调整以前期间当期所得税的调整
归属于合营企业和联营企业的损益 -692,936.70
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 47,734.98 66,965.06
税率变动对期初递延所得税余额的影响 28,642.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,592,395.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
695,905.32 728,692.02
抵扣亏损的影响
其他 -1,634,512.42 -3,454,842.31
所得税费用合计 14,689,781.75 9,715,873.35
(四十六) 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 1,015,450.68 49,737.43
政府补助 8,207,538.97 8,064,855.00
罚款收入 149,613.55 29,270.00
收到押金、保证金及其他 3,900,000.00 3,932,529.99
合计 13,272,603.20 12,076,392.42
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 20,989,359.34 26,020,237.04
支付保证金及押金 30,999,263.40 3,735,519.50
慈善捐款 220,236.20
合计 52,208,858.94 29,755,756.54
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 18,918,075.38 8,116,602.00
77
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租抵押借款 19,372,000.00
合计 38,290,075.38 8,116,602.00
4. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁支付的现金 13,251,432.59 12,430,834.42
IPO 中介机构等发行费用 25,468,703.29
融资担保费等 745,934.32 357,239.63
合计 39,466,070.20 12,788,074.05
(四十七) 现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 100,540,260.57 74,820,975.28
加：资产减值准备
信用减值损失 16,453,323.84 8,903,574.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,390,368.89 22,938,970.79
使用权资产摊销
无形资产摊销 1,170,013.08 735,845.19
长期待摊费用摊销 2,425,057.84 2,311,820.98
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
5,065.91
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,746.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -166,864.54
财务费用（收益以“－”号填列） 8,440,607.50 6,912,289.16
投资损失（收益以“－”号填列） -4,701,706.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,405,587.55 -1,129,384.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 1,589,245.75 1,656,762.69
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,902,865.54 -16,682,902.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -181,759,795.92 -113,057,622.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,837,208.16 9,768,451.06
其他 -267,796.95
经营活动产生的现金流量净额 -23,389,027.92 -7,727,911.35
78
补充资料 本期发生额 上期发生额
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 493,026,231.95 30,293,818.27
减：现金的期初余额 30,293,818.27 41,429,459.76
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 462,732,413.68 -11,135,641.49
2. 本期支付的取得子公司的现金净额
无。
3. 本期收到的处置子公司的现金净额
无。
4. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 493,026,231.95 30,293,818.27
其中：库存现金 86,418.73 85,905.71
可随时用于支付的银行存款 492,939,813.22 30,207,912.56
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 493,026,231.95 30,293,818.27
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
(四十八) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 29,755,367.70 注1
固定资产 65,779,497.59 注2
79
项目 期末账面价值 受限原因
无形资产 9,485,123.20 注2
合计 105,019,988.49
注 1：2020 年 12 月 31 日受限的货币资金为 29,755,367.70 元，其中票据保证金为
29,755,367.70 元。
注 2：1）2020 年 8 月 17 日和 2020 年 8 月 18 日，公司与上海浦东发展银行哈尔滨分行签
订编号为 65012020280371 和 65012020280375 的短期借款合同，借款金额为 17,000,000.00 和
30,000,000.00 元。公司与哈尔滨开发区中小企业创业投资担保有限公司签订了编号为
ZD6508202000000003 的最高额抵押合同。公司将评估价值 67,456,000.00 元哈国用（2016）第
01000031 号土地使用权证和哈房权证开字第 201609545 号房屋产权证进行抵押，截止到 2020
年 12 月 31 日，上述两笔借款已结清。抵押土地净值为 7,015,575.00 元;抵押房产的净值为
24,076,642.72 元（房屋和土地抵押期限为 2020-8-17 至 2023-8-17（授信额度内））。
2）2020 年 4 月 19 日，公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行直属支行签订
了合同编号为 23017127100219040001 和 23017127100220050004 的短期借款合同，借款金额为
12,000,000.00 元和 80,000,000 元。公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司黑龙江省分行直属
支行签订了编号为 23017127100419040001 的抵押合同，公司将评估价值 20,943,100.00 元的
黑（2019）哈尔滨双城不动产权证第 0000143、0000144、0000145 号房产进行抵押，截止到 2020
年 12 月 31 日，该笔借款已结清。抵押土地的净值为 2,469,548.20 元;抵押房产的净值为
17,491,388.97 元（房屋和土地的抵押期限为 2019-4-19 至 2023-4-18（授信额度内））。
3）2020 年 1 月 6 日，公司与远东宏信（天津）融资租赁有限公司签订编号为 FEHTJ1
9DE1V0PM-L-010 的售后租回合同，公司并签订所有权转让协议将本公司桥式高速五轴 DF3220
等一批机器设备出售后租回，实质为以机器设备为抵押的借款，借款金额为 19,000,000.00 元，
借款到期日为 2023 年 1 月 5 日,抵押净值为 19,136,910.99 元。截至 2020 年 12 月 31 日，此
笔借款尚未结清。
4）2019 年 8 月 15 日，公司之子公司哈尔滨正朗航空设备制造有限公司与裕融租赁有限公
司签订编号为 05222019073596 的融资租赁合同，由裕融租赁有限公司购买租赁物高架桥五轴
龙门加工中心 PMB3060U 并租赁给公司使用，租赁期限为 24 个月，设备留购价为 100 元。公司
并签订抵押合同，在融资租赁合同生效期间将该租赁资产抵押给裕融租赁有限公司。截至 2020
年 12 月 31 日，该设备已转入固定资产，抵押固定资产净值为 5,074,554.91 元，相关受限关
系未解除。
(四十九) 外币货币性项目
1. 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 2,155.76
80
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：欧元 268.63 8.025 2,155.76
(五十) 政府补助
1. 政府补助基本情况
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
老工业基地改造专项资金 8,780,000.00 递延收益/其他收益 852,131.91
哈尔滨市第一批科技计划项目经费 350,000.00 递延收益/其他收益 70,000.00
固定资产投资补贴 5,200,000.00 递延收益/其他收益 180,028.01
入园扶持补贴 1,600,000.00 递延收益/其他收益 32,989.68
技术改造专项基金 3,099,000.00 递延收益/其他收益 345,816.48
经济发展专项补贴 330,000.00 递延收益/其他收益 36,824.64
技术改造与技术创新资金 100,000.00 递延收益/其他收益 9,999.96
研发投入补助资金 670,000.00 其他收益 670,000.00
工业发展专项资金（流动资金贷款贴
2,876,600.00 财务费用 2,876,600.00
息）
锅炉改造补助资金 35,984.64 递延收益/其他收益 35,984.64
稳岗补贴 247,318.88 其他收益 247,318.88
厂房租金政府补贴 1,581,708.80 其他收益 1,581,708.80
企业专利奖补资金 3,720,000.00 其他收益 3,720,000.00
其他 21,620.09 其他收益 21,620.09
合计 28,612,232.41 10,681,023.09
七、 合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
无。
81
（五）其他原因的合并范围变动
无。
（六）其他
无。
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1. 本公司的构成
截至2020年12月31日
持股比例（%） 表决权
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 比例(%)
广联航空（珠海）有限公 同一控制下
珠海 珠海 生产制造业 100.00 100.00
司 企业合并
哈尔滨正朗航空设备制 非同一控制
哈尔滨 哈尔滨 生产制造业 100.00 100.00
造有限公司 下企业合并
广联航空（南昌）有限公
南昌 南昌 生产制造业 100.00 100.00 新设
司
哈尔滨卡普勒广联航空复 非同一控制
哈尔滨 哈尔滨 生产制造业 100.00 100.00
合材料有限公司 下企业合并
广联航空（西安）有限公
西安 西安 生产制造业 100.00 100.00 新设
司
九、 与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括货币资金、银行借款等。这些金融工具的主
要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，
如应收账款、应收票据、应付账款及应付票据等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
(一) 金融工具分类
1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
82
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 522,781,599.65 522,781,599.65
交易性金融资产 145,166,864.54 145,166,864.54
应收票据 16,556,170.66 16,556,170.66
应收账款 403,081,938.54 403,081,938.54
其他应收款 3,119,019.24 3,119,019.24
一年内到期的非流动资产
长期应收款 2,106,465.97 2,106,465.97
（2）2019年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 33,093,818.27 33,093,818.27
应收票据 18,822,021.59 18,822,021.59
应收账款 289,812,296.33 289,812,296.33
其他应收款 1,139,842.81 1,139,842.81
一年内到期的非流动资产 937,599.00 937,599.00
长期应收款 3,059,802.39 3,059,802.39
2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月13日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 27,920,075.38 27,920,075.38
应付票据 29,755,367.70 29,755,367.70
应付账款 44,903,108.08 44,903,108.08
应付利息
其他应付款 748,594.70 748,594.70
一年内到期的非流动负债 8,935,857.88 8,935,857.88
长期借款
长期应付款 8,104,086.35 8,104,086.35
（2）2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
短期借款 95,405,867.82 95,405,867.82
应付票据 2,800,000.00 2,800,000.00
83
以公允价值计量且其变动计入
金融负债项目 其他金融负债 合计
当期损益的金融负债
应付账款 56,779,091.67 56,779,091.67
应付利息
其他应付款 1,310,085.25 1,310,085.25
一年内到期的非流动负债 8,258,850.16 8,258,850.16
长期借款
长期应付款 3,223,420.93 3,223,420.93
(二) 信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的信用风
险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收
账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（四）应收账款”。
本公司认为单独或组合均未发生减值的金融资产的期限分析如下：
（1）2020年12月31日
逾期
金融资产项目 合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
货币资金 522,781,599.65 522,781,599.65
交易性金融资产 145,166,864.54 145,166,864.54
应收票据 16,556,170.66 16,556,170.66
应收账款 403,081,938.54 403,081,938.54
其他应收款 3,119,019.24 3,119,019.24
（2）2019 年 12 月 31 日
逾期
金融资产项目 合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
货币资金 33,093,818.27 33,093,818.27
应收票据 18,822,021.59 18,822,021.59
84
逾期
金融资产项目 合计 未逾期且未减值
1 个月以内 1 至 3 个月 或其他适当时间段
应收账款 289,812,296.33 289,812,296.33
其他应收款 1,139,842.81 1,139,842.81
截止2020年12月31日，尚未逾期但发生减值的应收账款与大量的近期无违约记录的分散化
的客户有关。
(三) 流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司通过利用票据结算、银行借款等方式维持资金持续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司管理层一直监察本公司之流动资金状况，以确保其具有足够流动资金应
付一切到期之财务债务，并将本公司之财务资源发挥最大效益。
截至2020年12月31日，根据财务报表中反映的借款的账面价值，期末100.00%的借款应于
12个月内到期。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 27,920,075.38 27,920,075.38
应付票据 29,755,367.70 29,755,367.70
应付账款 44,903,108.08 44,903,108.08
应付利息
其他应付款 748,594.70 748,594.70
一年内到期的非流动负
8,935,857.88 8,935,857.88
债
长期借款
长期应付款 8,104,086.35 8,104,086.35
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
短期借款 95,405,867.82 95,405,867.82
应付票据 2,800,000.00 2,800,000.00
应付账款 56,779,091.67 56,779,091.67
应付利息
其他应付款 1,310,085.25 1,310,085.25
85
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至5年 5 年以上 合计
一年内到期的非流动负
8,258,850.16 8,258,850.16
债
长期借款
长期应付款 3,223,420.93 3,223,420.93
(四) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
1. 利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以基准利率为标准的固定利率计息的短
期负债有关。该等借款占计息债务总额比例并不大，本公司认为面临利率风险敞口亦不重大，
本公司现通过短期借款应对利率风险以管理利息成本。
在管理层进行敏感性分析时，20-50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能
性，上一年度的分析基于同样的假设和方法。
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的
变动时，将对利润总额和股东权益产生的影响。
本期
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
短期借款 50.00 -45,000.00 -38,250.00
短期借款 -50.00 45,000.00 38,250.00
接上表：
上期
项目
基准点增加/（减少） 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
短期借款 50.00 -370,000.00 -314,500.00
短期借款 -50.00 370,000.00 314,500.00
2. 汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关，本公司的业务主要位于中国，
绝大多数交易以人民币结算，唯若干销售、采购等业务须以外币结算。该外币兑人民币汇率的
变动会影响本公司的经营业绩。
本公司主要通过密切跟踪市场汇率变化情况，积极采取应对措施，努力将外汇风险降到最
低程度。
86
在管理层进行敏感性分析时，汇率变动5.00%是基于本公司对自资产负债表日至下一个资
产负债表日期间汇率变动的合理预期，上一年度的分析基于同样的假设和方法。
下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，本公司于12月31日人民
币对美元、港币、日元、林吉特、欧元汇率变动使人民币升值/贬值将对利润总额和股东权益
产生的影响，此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。因其他币种的金融工具在汇
率发生变动时对利润总额和股东权益影响不重大，此处略去相关敏感性分析。
本期
项目
汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对欧元贬值 5.00% 107.79 107.79
人民币对欧元升值 5.00% -107.79 -107.79
接上表：
上期
项目
[欧元]汇率增加/(减少) 利润总额增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对欧元贬值 5.00% 104.97 104.97
人民币对欧元升值 5.00% -104.97 -104.97
3. 权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。
本公司无上述情况。
十、 资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2020年度和2019年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、 公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
87
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 145,166,864.54 145,166,864.54
（一）交易性金融资产 145,166,864.54 145,166,864.54
1.以公允价值计量且其变动计入当期
145,166,864.54 145,166,864.54
损益的金融资产
（1）衍生金融资产 145,166,864.54 145,166,864.54
88
（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，以第二层级估值作为
公允价值的计量依据。根据正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线为依据。
十二、 关联方关系及其交易
(一) 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”之“(一)在子公司中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天津千顺物流有限公司 受同一实际控制人王增夺控制 679422444
哈尔滨广联模具制造有限公司 受同一实际控制人王增夺控制 769050963
同一实际控制人王增夺参股公
新疆恒久通用航空发展有限公司 313442934
司
黑龙江省环能国际贸易有限公司 受公司股东于刚控制 070024032
哈尔滨同欣诚信电子有限公司 受公司股东王希江控制 723690527
王增夺 董事长、总经理
于刚 董事、副总经理
朱洪敏 董事、副总经理
胡泉 董事、副总经理
吴铁华 财务总监、董事会秘书
孟凡晓 实际控制人王增夺配偶
王梦勋 实际控制人王增夺儿子
毕恒恬 股东、证券部部长
孙伟 公司股东
89
(五) 关联方交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
黑龙江省环能国际贸易有限公司 采购商品 15,005.22
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3. 关联租赁情况
无。
4. 关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否
担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
王增夺、孟凡晓、于刚、胡泉 人民币 12,000,000.00 2019-4-19 2022-4-18 否
王增夺 人民币 18,000,000.00 2019-2-22 2022-2-21 否
王增夺 人民币 29,000,000.00 2018-11-21 2021-11-20 否
王增夺、孟凡晓、孙伟 人民币 11,000,000.00 2018-11-13 2021-11-12 否
王增夺、孟凡晓 人民币 3,900,000.00 2018-4-26 2024-4-20 否
王增夺、孟凡晓 人民币 11,700,000.00 2018-4-26 2024-4-20 否
王增夺、孟凡晓、吴铁华、王梦
人民币 10,000,000.00 2018-3-31 2022-4-20 否
勋、毕恒恬
王增夺 人民币 47,000,000.00 2017-8-30 2020-7-3 是
王增夺、孟凡晓、孙伟 人民币 11,000,000.00 2017-6-5 2020-6-4 是
王增夺、孟凡晓 人民币 609,000.00 2017-4-24 2021-4-22 否
王增夺、孟凡晓 人民币 3,040,000.00 2017-3-13 2022-2-21 否
王增夺、孟凡晓 人民币 570,000.00 2016-12-29 2020-12-20 是
王增夺、孟凡晓 人民币 7,000,000.00 2016-10-27 2021-10-20 否
王增夺、孟凡晓 人民币 2,730,000.00 2016-10-25 2021-10-21 否
王增夺、孟凡晓 人民币 2,730,000.00 2016-8-31 2021-8-21 否
王增夺、孟凡晓 人民币 570,000.00 2016-8-23 2021-8-21 否
90
担保是否
担保方 币种 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
王增夺、孟凡晓 人民币 7,000,000.00 2016-7-12 2021-6-21 否
王增夺、孟凡晓 人民币 3,535,000.00 2016-6-21 2021-10-20 否
哈尔滨广联模具制造有限公司 人民币 12,000,000.00 2015-12-17 2022-12-6 否
王增夺、孟凡晓 人民币 1,960,000.00 2015-8-11 2020-7-20 是
王增夺、孟凡晓 人民币 15,000,000.00 2019-8-27 2023-8-26 否
王增夺 人民币 29,000,000.00 2019-9-26 2022-8-24 否
王增夺 人民币 18,000,000.00 2020-1-15 2022-8-15 否
王增夺 人民币 10,000,000.00 2020-4-28 2023-4-27 否
王增夺、孟凡晓 人民币 10,000,000.00 2020-5-15 2023-5-6 否
王增夺、孟凡晓、于刚、胡泉 人民币 12,000,000.00 2020-5-25 2023-5-24 否
王增夺、孟凡晓、吴铁华、胡泉 人民币 8,000,000.00 2020-5-29 2021-5-28 否
王增夺、孟凡晓 人民币 10,000,000.00 2020-6-23 2023-6-22 否
王增夺、孟凡晓 人民币 10,000,000.00 2020-6-23 2023-6-22 否
5. 关联方资金拆借
无。
6. 关联方资产转让、债务重组情况
无。
7. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,552,884.68 2,502,180.12
8. 其他关联交易
无。
(六) 关联方应收应付款项
1. 应收项目
无。
2. 应付项目
无。
(七) 关联方承诺事项
无。
91
十三、 股份支付
无。
十四、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露或有事项。
十五、 资产负债表日后事项
无。
十六、 其他重要事项
(一) 债务重组
无。
(二) 资产置换
无。
(三) 年金计划
无。
(四) 终止经营
无。
(五) 分部信息
无。
(六) 借款费用
无。
(七) 外币折算
计入当期损益的汇兑差额为-56.28元。
92
(八) 租赁
1. 融资租赁出租人最低租赁收款额情况
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 1,950,000.00
1-2 年（含 2 年） 780,000.00
合 计 2,730,000.00
注：截至2020年12月31日融资租出未实现融资收益余额为623,534.02元。
2. 经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 16,852,195.38
机器设备 264,975.94 307,198.18
合 计 17,117,171.32 307,198.18
3. 融资租赁承租人
（1）租入固定资产情况
期末余额
资产类别
原价 累计折旧 累计减值准备
机器设备 27,208,401.31 3,189,979.01
注：截至2020年12月31日融资租入未确认融资费用余额为2,045,001.16元。
（2）以后年度最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 10,381,444.20
1-2 年（含 2 年） 8,020,180.00
2-3 年（含 3 年） 628,100.00
合 计 19,029,724.20
4. 经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 3,386,237.44
1-2 年（含 2 年） 3,640,000.00
2-3 年（含 3 年） 3,640,000.00
3 年以上 10,920,000.00
合 计 21,586,237.44
5.披露各售后租回交易以及售后租回合同中的重要条款。
无。
93
(九) 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
十七、 母公司财务报表项目注释
(一) 应收账款
1. 按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 288,663,818.38
1-2 年（含 2 年） 109,146,182.85
2-3 年（含 3 年） 20,242,377.97
3-4 年（含 4 年） 9,615,294.60
4-5 年（含 5 年） 4,054,537.73
5 年以上
小计 431,722,211.53
减：坏账准备 36,142,823.85
合计 395,579,387.68
2. 按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,422,148.40 0.33 1,422,148.40 100.00
按组合计提坏账准备 430,300,063.13 99.67 34,720,675.45 395,579,387.68
其中：按信用风险特征组
合计提坏账准备的应收款 413,898,891.76 95.87 34,720,675.45 8.39 379,178,216.31
项
按关联方组合计提坏账准
16,401,171.37 3.80 16,401,171.37
备的应收款项
合计 431,722,211.53 100.00 36,142,823.85 395,579,387.68
94
接上表：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,422,148.40 0.46 711,074.20 50.00 711,074.20
按组合计提坏账准备 309,835,208.52 99.54 21,541,639.35 288,293,569.17
其中：按信用风险特征
组合计提坏账准备的应 302,625,076.95 97.22 21,541,639.35 7.12 281,083,437.60
收款项
按关联方组合计提坏账
7,210,131.57 2.32 7,210,131.57
准备的应收款项
合 计 311,257,356.92 100.00 22,252,713.55 289,004,643.37
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
康得复合材料有限责任公司 1,422,148.40 1,422,148.40 100.00 预计无法收回
合计 1,422,148.40 1,422,148.40
采用组合计提坏账准备的应收账款：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 279,271,178.58 13,963,558.94 5.00
1-2 年（含 2 年） 105,274,034.45 10,527,403.44 10.00
2-3 年（含 3 年） 18,148,377.53 3,629,675.51 20.00
3-4 年（含 4 年） 7,880,678.00 3,940,339.00 50.00
4-5 年（含 5 年） 3,324,623.20 2,659,698.56 80.00
合计 413,898,891.76 34,720,675.45
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
组合名称 期末余额 坏账准备期末余额 计提比例（%） 计提理由
关联方组合 16,401,171.37 合并范围内关联方不计提
合计 16,401,171.37
95
3. 坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 其他变动 期末余额
计提
转回 销
按单项计提坏账
711,074.20 711,074.20 1,422,148.40
准备
按组合计提坏账
21,541,639.35 13,179,036.10 34,720,675.45
准备
合计 22,252,713.55 13,890,110.30 36,142,823.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4. 本期实际核销的应收账款情况
无。
5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的 坏账准备期末余
单位名称 期末余额
比例（%） 额
F25 161,991,088.78 37.52 8,617,404.38
F13 42,288,629.01 9.80 3,244,300.07
F23 33,014,591.07 7.65 2,884,976.22
G03 23,424,506.52 5.43 2,190,525.80
F17 19,151,970.84 4.44 1,682,230.17
合计 279,870,786.22 64.84 18,619,436.64
6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
7. 本期无转移应收账款且继续涉入的情况
(二) 其他应收款
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 98,327,113.75 32,958,141.35
合计 98,327,113.75 32,958,141.35
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 98,328,325.57
96
账龄 期末余额
1-2 年（含 2 年） 34,860.00
小计 98,363,185.57
减：坏账准备 36,071.82
合计 98,327,113.75
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金押金 630,152.80
往来款 97,676,609.12 32,035,591.07
其他 686,576.45 342,359.14
小计 98,363,185.57 33,008,103.01
减：坏账准备 36,071.82 49,961.66
合计 98,327,113.75 32,958,141.35
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 49,961.66 49,961.66
2020 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 -13,889.84 -13,889.84
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 36,071.82 36,071.82
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
97
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 49,961.66 -13,889.84 36,071.82
合计 49,961.66 -13,889.84 36,071.82
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总额
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
的比例（%）
广联航空（珠海）有限公司 往来款 30,981,841.74 1 年以内 31.50
广联航空（西安）有限公司 往来款 29,558,800.00 1 年以内 30.05
哈尔滨正朗航空设备制造有限
往来款 19,244,859.54 1 年以内 19.57
公司
广联航空（南昌）有限公司 往来款 17,891,107.84 1 年以内 18.19
瀚科园环保科技有限公司 保证金 200,000.00 1 年以内 0.20 10,000.00
合计 97,876,609.12 99.51 10,000.00
（7）本期无涉及政府补助的应收款项
（8）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况
（9）本期无转移其他应收款且继续涉入的情况
(三) 长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
对子公司投资 185,345,541.34 185,345,541.34 153,345,541.34 153,345,541.34
合计 185,345,541.34 185,345,541.34 153,345,541.34 153,345,541.34
1.对子公司投资
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
98
本期计提减 减值准备期
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 末余额
广联航空(珠海)
100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
广联航空(南昌)
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
哈尔滨正朗航空
设备制造有限公 11,861,787.14 11,861,787.14
司
哈尔滨卡普勒广
联航空复合材料 11,483,754.20 11,483,754.20
有限公司
广联航空(西安)
32,000,000.00 32,000,000.00
有限公司
合计 153,345,541.34 32,000,000.00 185,345,541.34
2.对联营企业、合营企业投资
无。
(四) 营业收入、营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 294,447,560.24 164,189,960.30 259,234,831.04 141,844,803.81
其他业务 13,538,835.60 2,633,188.18 3,583,333.06 2,646,995.19
合计 307,986,395.84 166,823,148.48 262,818,164.10 144,491,799.00
(五) 投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置子公司损益 82,128.73
合计 82,128.73
99
十八、 补充资料
(一) 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》的
要求，报告期非经常性损益情况
1. 报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
10,681,023.09
准定额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -1,498,036.87
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值
166,864.54
变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -70,622.65
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 772,327.30
非经常性损益合计 10,051,555.41
100
非经常性损益明细 金额 说明
减：所得税影响金额 1,689,081.16
扣除所得税影响后的非经常性损益 8,362,474.25
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 8,362,474.25
归属于少数股东的非经常性损益
(二) 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.22 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司
12.12 0.55 0.55
普通股股东的净利润
101