浙江中胤时尚股份有限公司

内部控制鉴证报告

2021 年 12 月 31 日
                     内部控制鉴证报告

                                            信会师报字[2022]第 ZA11124 号


浙江中胤时尚股份有限公司全体股东：

    我们接受委托，对浙江中胤时尚股份有限公司（以下简称“贵公
司”）董事会就 2021 年 12 月 31 日贵公司财务报告内部控制有效性
作出的认定执行了鉴证。

    一、董事会对内部控制的责任
    贵公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规
定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控
制评价报告。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。

    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对贵公司是否于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。




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    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。

     五、鉴证结论
     我们认为，贵公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。




    立信会计师事务所                        中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                            中国注册会计师：




        中国上海                            二 O 二二年四月二十五日




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2021 年 12 月 31 日
内部控制评价报告


                            浙江中胤时尚股份有限公司
                    2021 年 12 月 31 日内部控制评价报告


浙江中胤时尚股份有限公司全体股东：
       按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简

称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告

基准日）的内部控制有效性进行了评价。


一、     重要声明
         按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，

         并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内
         部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监

         事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
         述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

         公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
         息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有

         局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内
         部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果

         推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。


二、     内部控制评价结论
         根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不

         存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系
         和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

         根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
         司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

         自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
         效性评价结论的因素。




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内部控制评价报告


三、   内部控制评价工作情况
(一)   内部控制评价范围
       在董事会、管理层和全体员工的持续共同努力下，公司已建立起一套比较完整、有
       效的内部控制体系，从公司层面到各业务层面均建立了系统的内部控制和必要的监
       督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全完整、财务报告及其信息的真实、
       完整和及时提供了合理的保障。
       公司按照风险导向原则，确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领
       域。纳入评价范围的主要单位包括浙江中胤时尚股份有限公司、温州中胤设计有限
       公司、杭州中胤创意设计有限公司、足裳（上海）品牌发展有限公司、温州中胤鞋
       服有限公司、浙江中胤供应链管理有限公司、和田县中胤设计有限公司、新疆中胤
       鞋业有限公司、浙江中胤文创科技有限公司及温州乐赛展览有限公司，纳入评价范
       围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例为 100%，营业收入合计占公司
       合并财务报表营业收入总额的比例为 100%；纳入评价范围的主要业务包括对职能部
       门的控制、对外投资的管理、关联交易管理、对外担保管理、货币资金管理、采购
       与付款管理、销售与收款管理、合同管理、工程项目管理、资产管理、设计研发管
       理、投、融资管理、财务报告的编制及信息与沟通。重点关注的高风险领域包括未
       能准确把握、跟随流行趋势变化的设计风险，对外协厂商的管理无法满足公司业务
       发展的风险、汇率变化导致汇兑损益风险等。
       同时，公司通过制度流程梳理、内部审计监督等方式，对内部控制体系的设计及运
       行效率和效果进行独立评价，并持续不断改进。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
       方面，不存在重大遗漏。


(二)   内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系及财政部、中国证监会等五部委联合发布的《企业
       内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》及公司
       制定的《研发管理制度》、《财务管理制度》、《应收账款管理制度》、《应付账款管理
       制度》、《存货管理制度》、《固定资产管理制度》、《预算管理制度》、《货币资金管理
       制度》、《财务报告制度》等规定，结合本公司经营管理的实际情况，组织开展内部
       控制评价工作，并对公司内部控制体系进行持续不断的改进和优化，以适应不断变
       化的外部环境，提升内部管理水平。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
       求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部



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内部控制评价报告


       控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
       准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1、     财务报告内部控制缺陷认定标准
             （1） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
             缺陷类型                                        定 量 标 准

       重大缺陷            潜在错报额大于或等于合并会计报表利润总额的 5%

       重要缺陷            潜在错报额小于合并会计报表利润总额的 5%，大于等于 2.5%

       一般缺陷            潜在错报额小于合并会计报表利润总额的 2.5%



             （2） 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
             缺陷类型                                         定性 标准

                           ① 公司董事、监事和高级管理人员的舞弊并造成严重不良影响；

                           ② 注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行中未能

                           发现该错报；
       重大缺陷
                           ③ 内部控制评价的结果是财务报告内部控制重大缺陷但未得到整改；

                           ④ 注册会计师出具无保留意见之外的其他三种类型审计报告；

                           ⑤ 董事会认定的其他重大缺陷。

                           ① 公司员工多次发生或涉及舞弊事件并给公司造成较大不良影响的；

                           ② 注册会计师发现当期财务报告存在重要错报，而内部控制在运行过程中

                           未能发现该错报；

       重要缺陷            ③ 对于期末财务报告过程的控制存在一项以上缺陷且不能合理保证编制

                           的财务报表达到真实、完整的目标，公司财务报表编制不完全符合企业会计

                           准则和披露要求，导致出现错报；

                           ④ 公司以前年度财务报告出现重要错报需要追溯调整。

       一般缺陷            财务报告内部控制中存在的、不构成重大缺陷和重要缺陷的其他缺陷。



       2、     非财务报告内部控制缺陷认定标准
               （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
             缺陷类型                                        定 量 标 准

       重大缺陷            直接财产损失金额大于或等于资产总额的 1%

       重要缺陷            直接财产损失金额小于资产总额的 1%，大于或等于资产总额的 0.5%

       一般缺陷            直接财产损失金额小于资产总额的 0.5%




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内部控制评价报告


              （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
           缺陷类型                                      定 性 标 准

                           ① 严重违反国家法律法规,并受到处罚；

                           ② 公司重大决策缺乏决策程序或程序严重不合理导致重大失误；

                           ③ 重要业务长期缺乏制度控制或制度系统性失效；
       重大缺陷
                           ④ 注册会计师发现当期非财务报告存在重大缺陷,公司内部控制运行未能

                           识别该缺陷；

                           ⑤ 董事会认定的其他重大缺陷。

                           ① 公司重大决策程序执行不到位导致较大失误；

                           ② 重要业务制度设计不合理或执行不到位且造成较大不利影响；

       重要缺陷            ③ 内部控制评价的结果是非财务报告内部控制重要缺陷但未得到整改

                           ④ 注册会计师发现当期非财务报告存在重要缺陷,公司内部控制运行未能

                           识别该缺陷。

       一般缺陷            除重大缺陷、重要缺陷之外的其他非财务内部控制缺陷。



(三)   内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告和非财务报告内部控制缺陷的认定标准，董事会认为报告期内公
       司不存在财务报告和非财务报告的内部控制重大缺陷、重要缺陷。
       我们认为，内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，
       并随着上述情况的变化进行及时调整。 后续公司将继续完善内部控制的制度建设，
       优化内部控制流程,完善内部控制体系，提升内部控制制度的能力，促进公司更加健
       康、可持续的发展。


                                                                  浙江中胤时尚股份有限公司


                                                                         2022 年 4 月 25 日




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