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公司公告

康平科技:2021年半年度报告2021-08-27  

                                          康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文




康平科技(苏州)股份有限公司

     2021 年半年度报告
         (2021-037)




          2021 年 8 月




                                                                  1
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                     第一节 重要提示、目录和释义


    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真

实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连

带的法律责任。

    公司负责人江建平、主管会计工作负责人窦蔷彬及会计机构负责人(会计主

管人员)窦蔷彬声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

    所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

    本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者

的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识,并且应当理

解计划、预测与承诺之间的差异。

    公司已在本报告中详细描述公司可能存在的风险,具体内容详见本报告“第

三节 管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”章节,敬请投

资者注意投资风险。

    公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以 96,000,000 股为基数,

向全体股东每 10 股派发现金红利 2.5 元(含税),送红股 0 股(含税),不以公

积金转增股本。




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                               目录


第一节 重要提示、目录和释义 ...................................... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................... 7

第三节 管理层讨论与分析 ......................................... 10

第四节 公司治理 ................................................. 24

第五节 环境与社会责任 ........................................... 26

第六节 重要事项 ................................................. 27

第七节 股份变动及股东情况 ....................................... 33

第八节 优先股相关情况 ........................................... 37

第九节 债券相关情况 ............................................. 38

第十节 财务报告 ................................................. 39




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                                          备查文件目录

一、载有公司法定代表人签名的2021年半年度报告原件;
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表;
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
四、其他相关资料。




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                                 释义

       释义项            指                               释义内容

公司、本公司、康平科技   指                    康平科技(苏州)股份有限公司

       本集团            指              康平科技(苏州)股份有限公司及其子公司

     实际控制人          指                   江建平、夏宇华,两人系夫妻关系

      康平投资           指                        江苏康平投资有限公司

      香港康惠           指                      香港康惠国际集团有限公司

      国品投资           指                      苏州国品投资管理有限公司

      翰博投资           指                    苏州翰博投资企业(有限合伙)

      苏州迈拓           指                      苏州迈拓电动工具有限公司

      易助电机           指                      易助电机(苏州)有限公司

      艾史比特           指                      深圳艾史比特电机有限公司

      香港康普           指                        香港康普投资有限公司

     南通康平东          指                     南通康平东机电科技有限公司

      苏州迎东           指                      苏州迎东电动工具有限公司

       韩国 ES           指                           ES 产业株式会社

      越南康平           指                      康平科技(越南)有限公司

      南通祥康           指                        南通祥康苗木有限公司

     香港康平合          指                       香港康平合科技有限公司

                                包括其控制的子公司 Black & Decker Macao Commercial Offshore
                               Limited、百得(苏州)电动工具有限公司、史丹利百得精密制造
   百得、百得集团        指
                              (深圳)有限公司、Stanley Black & Decker Limited、Stanley Black &
                                  Decker India Limited、史丹利五金工具(上海)有限公司等

                              创科实业有限公司(0669.HK,TTI 集团),包括其控制的子公司 TTI
    TTI、TTI 集团        指   (Macao Commercial Offshore)Limited、东莞创机电业制品有限公
                                              司、Santo、创科贸易有限公司等

                              Metabo AG,及其控制的子公司麦太保电动工具(中国)有限公司,
 麦太保、麦太保集团      指
                                                     Metabowerke GmbH

                              工机控股株式会社,及其控制的境内两家子公司广东高壹工机有限
      高壹工机           指      公司(原:广东日立工机有限公司)和广州高壹工机有限公司
                                               (原:广州日立工机有限公司)

                              包括以下公司:深圳市嘉盛华南进出口有限公司、深圳市博信进出
      嘉盛集团           指
                                                      口贸易有限公司

     越南荣宝雨          指                       荣宝雨(越南)有限公司


                                                                                              5
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      上海搜鹿           指               上海搜鹿电子有限公司

 中国证监会、证监会      指              中国证券监督管理委员会

       深交所            指                  深圳证券交易所

      信永中和           指       信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

报告期、本期、本报告期   指        2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日

        上期             指        2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日

   报告期初、期初        指                  2021 年 1 月 1 日

   报告期末、期末        指                 2021 年 6 月 30 日

   元、万元、亿元        指         人民币元、人民币万元、人民币亿元

     《公司法》          指             《中华人民共和国公司法》

     《证券法》          指             《中华人民共和国证券法》

     《劳动法》          指             《中华人民共和国劳动法》

   《劳动合同法》        指           《中华人民共和国劳动合同法》

    《上市规则》         指       《深圳证券交易所创业板股票上市规则》

  《规范运作指引》       指   《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》

    《公司章程》         指       《康平科技(苏州)股份有限公司章程》

      股东大会           指       康平科技(苏州)股份有限公司股东大会

       董事会            指        康平科技(苏州)股份有限公司董事会

       监事会            指        康平科技(苏州)股份有限公司监事会




                                                                                 6
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                             第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称                         康平科技                      股票代码              300907

股票上市证券交易所               深圳证券交易所

公司的中文名称                   康平科技(苏州)股份有限公司

公司的中文简称(如有)           康平科技

公司的外文名称(如有)           Kangping Technology (Suzhou) Co., Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)       KP TECH.

公司的法定代表人                 江建平


二、联系人和联系方式

                                                  董事会秘书                         证券事务代表

姓名                                 窦蔷彬                               许伟

联系地址                             苏州相城经济开发区华元路 18 号       苏州相城经济开发区华元路 18 号

电话                                 0512-67215532                        0512-67215532

传真                                 0512-65752288                        0512-65752288

电子信箱                             kpir@szkangping.com                  kpir@szkangping.com


三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,
具体可参见 2020 年年报。




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3、注册变更情况

注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化,具体可参见 2020 年年报。


4、其他有关资料

其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
报告期,公司的经营范围发生变更,具体内容详见公司于 2021 年 6 月 11 日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的
《关于完成工商变更登记的公告》(公告编号:2021-032)。


四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否

                                             本报告期                 上年同期            本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                                 634,276,632.89          325,262,300.58                       95.00%

归属于上市公司股东的净利润(元)                28,491,750.96           26,301,639.87                        8.33%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                                                24,843,378.56           24,594,801.91                        1.01%
益后的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)               -47,231,939.79           25,394,548.77                     -285.99%

基本每股收益(元/股)                                    0.2968                  0.3653                    -18.75%

稀释每股收益(元/股)                                    0.2968                  0.3653                    -18.75%

加权平均净资产收益率                                     3.74%                   6.37%                      -2.63%

                                            本报告期末                上年度末            本报告期末比上年度末增减

总资产(元)                                 1,214,565,593.33        1,140,783,444.66                        6.47%

归属于上市公司股东的净资产(元)               751,078,247.53          749,413,040.83                        0.22%


五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用



                                                                                                                8
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。


六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                    单位:元

                           项目                                  金额                        说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部
                                                                        -79,304.55
分)

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家
                                                                   1,400,077.50
统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、               2,371,450.81 主要是结构性存款收益
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                           592.39

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    497,547.50

减:所得税影响额                                                        541,951.08

       少数股东权益影响额(税后)                                           40.17

合计                                                               3,648,372.40               --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损
益项目界定为经常性损益的项目的情形。




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                                 第三节 管理层讨论与分析

一、 报告期内公司从事的主要业务

    报告期内,公司充分调动供应链、生产、员工等各方面的优势和积极性,在进一步拓展电动工具行业市场份额的基础上,
大力开发家电、汽车等行业业务,实现销售收入 6.34 亿元,同比增长 95%,实现了新的突破。
    报告期内,公司从事的主要业务无重大变化。
    公司主要从事电动工具用电机、电动工具整机及相关零配件的研发、设计、生产和销售,是电动工具领域专业的电机供
应商与整机制造商,主要客户为百得、TTI、麦太保及高壹工机等国际知名企业。主要产品为电动工具用电机、电动工具整
机和电动工具其他零配件。
    公司立足于电机制造的优良技术及工艺、供应链、生产规模等优势,为谋求发展壮大,公司制定国际化布局和行业拓展
的发展战略。国际化布局方面,公司先后于韩国和越南设立生产基地,以不断开拓国际市场和提高公司在电动工具领域的市
场份额;行业拓展方面,公司瞄准现有电机技术可覆盖的家电、汽车等行业,积极拓展相关行业的业务。
    报告期内,公司韩国和越南子公司积极应对疫情的挑战,改善运营流程,不断提升供应链和经营效率,营业收入增长较
快,很好地满足了快速增长的客户需求。
    公司主要业务属电动工具行业,该行业中,百得、TTI 处于领先地位,合计市场份额占一半以上。得益于“宅经济”、
“油转电”、DIY 等趋势的影响,电动工具行业近年来发展势头良好,业务规模呈明显上涨态势。随着电动工具行业的专业
化分工,部分大型电动工具制造商逐渐由自行生产电机转为向独立、专业的电机供应商采购,行业趋势的演进为公司的发展
提供了进一步契机。
    为打开公司发展的行业天花板,公司锁定家电、汽车等其他电机领域,积极拓展相关行业的业务。家电业务的发展,已
初见成效,和业内的领先企业美的等建立了稳定的合作关系;汽车行业的业务拓展也现曙光,报告期内,第一个汽车电机项
目完成试量产,预计下半年可实现正式量产。


二、核心竞争力分析

    1、协同发展优势:共同研发,缩短开发周期,快速响应市场
    公司凭借成熟的研发能力与较完备的生产服务链条,形成了对客户需求快速反应,进而协同发展的竞争优势。首先,公
司拥有经验丰富的研发设计团队及先进的技术,可以深度参与客户的产品研发与测试工作。在共同开发过程中,公司不仅可
以进一步了解客户需求,按照不同的客户要求个性化设计、定制化生产,提升整体服务能力,与客户形成更为紧密的业务合
作关系;同时,还可以学习吸收更先进的行业技术,大幅度提升自身技术水平。此外,公司已经建立起较为完整的电机和整
机生产服务链条,涵盖电机设计、来料检测、轴加工、注塑、样机制作、电机生产、整机生产、成品检测等多个环节,能够
对客户的要求做出快速响应,保质保量完成从样品设计到批量生产的整个生产流程,一方面缩短产品开发与生产周期,另一
方面有效地控制生产成本并保证产品质量。
    2、工艺技术优势:研发成果丰富,掌握核心工艺技术
    公司拥有超过 140 项专利,已掌握了电动工具用电机的核心工艺技术,在绕线、点焊、滴漆、动平衡、精车及自动检测
上运用了先进的设备以及完善的工艺技术管控,工艺控制已达到较高水平,并获得了主流电动工具厂商的一致认可。特别是
公司技术人员在铜铝焊接工艺方面取得技术突破,使铜铝导线的焊接质量得到很大提高,扩大了铝线在电动工具用电机上的
应用范围,也推动了采用铝线(定子绕组)的电动工具得到 3C 认证。该工艺成果发表在行业权威期刊杂志《电动工具》。此
外,公司技术人员在串励电机转子动平衡处理工艺上精益求精,通过合理控制转子初始不平衡量,消除转子铁芯毛刺、控制
转子铁芯同轴度,预防轴弯曲变形、保证轴承档精度,控制绕线张力,保证滴漆质量,将初始不平衡量降低到最小。
    3、产品优势:质量优良,品类齐全


                                                                                                           10
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       公司将质量控制体系贯穿于研发设计、原材料采购、产品生产及检测、仓储和销售等各环节,建立了完备的质量检验程
序和精密的质量检测设备,以确保产品质量的稳定性和一致性。凭借严格的工艺技术标准和完善的质量控制体系,公司产品
受到国际著名电动工具厂商的高度认可和好评。报告期内,公司凭借电钻产品的优良性能和质量,被中国电器工业协会电动
工具分会评为首批“电动工具领跑者”企业。
       公司深耕电机行业多年,产品涵盖直流、交流、有刷、无刷等各个品类,可全方位满足客户需求。
       4、规模优势:供应稳定充足,精益成本
       目前,国内电动工具用电机生产企业的生产规模普遍不大,年产量超过 1,000 万套的企业数量有限。公司自成立以来,
生产销售规模不断扩大,供货能力持续增强,目前已成长为行业内规模较大的电机生产企业之一。公司的规模优势主要体现
在:
       (1)国际著名电动工具生产厂商的采购批量大、交货期短,对电机生产企业的产能、工艺制造水平、产品质量控制要
求较高,使得其选定供应商时优先考虑产能充足且产品质量过关的电机生产企业,这使得公司在争取大型电动工具厂商的订
单时具备充分竞争优势,能够在规定时间内完成大规模供货任务。
       (2)产销规模的不断扩大,增强了公司对上游原材料供应商的议价能力,有利于公司的成本控制。同时,下游厂商对
公司供应规模的依赖,也增强了公司对其议价能力,有利于提升公司盈利水平。
       5、供应链优势:全球布局,快速响应
       基于在电机制造业的长期耕耘以及庞大的生产规模,公司已经在电机零部件采购领域积累了较为丰富的供应商渠道和
采购经验。公司不仅能够根据客户订单要求迅速组织采购,在众多供应商中选取性价比更高、响应速度更快、交期更加及时
的供应商,极大地提高供应链管理能力和原料采购效率,另一方面,公司还可以协助下游整机厂商优化供应商结构,进而提
升电动工具产业链的整体协作效率。
       公司生产基地的布局尤其是国际化布局,保证公司能够就近快速供应、满足全球需求、降低供应链风险,为客户及最终
消费者创造更多价值。
       6、客户资源优势:优质客户,长期合作共赢
       公司在电动工具行业的主要客户百得、TTI、麦太保等,均为行业内的领先企业,百得、TTI 的合计市场份额占电动工具
行业整体市场份额超过一半,行业优势明显。基于此,他们对供应商的的要求也较高,一旦确立供应关系,其合作将会保持
相对稳定。公司正在开发且进度较快的家电行业,主要合作伙伴美的也是家电行业的头部企业。
       随着公司产品市场的不断扩张与品牌知名度的进一步提高,公司将拥有更加优质、稳定的客户资源。


三、主营业务分析

概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
                                                                                                           单位:元

                               本报告期              上年同期              同比增减                变动原因

                                                                                            主要系公司业务规模扩
营业收入                        634,276,632.89       325,262,300.58                95.00%
                                                                                            大,销售量增加所致

                                                                                            主要系公司业务规模扩
营业成本                        568,646,634.72       255,686,895.94               122.40%
                                                                                            大,销售量增加所致

                                                                                            主要系本报告期按照会计
销售费用                          5,738,130.32         9,713,781.15               -40.93% 准则将出货相关费用计入
                                                                                            营业成本,上年同期该项



                                                                                                                   11
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                                                                                               费用计入销售费用所致

管理费用                         17,646,552.25        14,045,541.78                   25.64%

                                                                                               主要系报告期内美元兑人
财务费用                            3,837,765.51        -668,341.45                  674.22% 民币汇率下降,导致汇兑
                                                                                               损失增加所致

                                                                                               主要系报告期当期所得税
所得税费用                            534,831.54       3,160,821.52                  -83.08%
                                                                                               费用减少所致

                                                                                               主要系报告期内加大研发
研发投入                         18,843,434.63        13,573,150.98                   38.83%
                                                                                               力度所致

经营活动产生的现金流                                                                           主要系报告期业务量增加
                                -47,231,939.79        25,394,548.77               -285.99%
量净额                                                                                         致营运资金需求增加所致

投资活动产生的现金流                                                                           主要系报告期购建固定资
                                -45,707,108.87        -33,034,732.07                 -38.36%
量净额                                                                                         产支出所致

筹资活动产生的现金流                                                                           主要系报告期银行借款增
                                    7,235,512.45      -2,660,064.97                  372.01%
量净额                                                                                         加所致

现金及现金等价物净增                                                                           主要系报告期货币资金支
                                -86,918,347.37        -10,339,318.88              -740.66%
加额                                                                                           出增加所致

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                单位:元

                                                                   营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
                     营业收入          营业成本       毛利率
                                                                       同期增减         同期增减              期增减

分产品或服务

分产品

电动工具整机        74,434,518.67     54,573,536.62       26.68%            39.30%              52.02%            -6.13%

电机            510,324,305.00 473,964,890.00              7.12%           101.74%             124.43%            -9.39%

分行业

电动工具        623,644,986.31 559,298,688.74             10.32%            98.23%             124.47%           -10.48%

分区域

外销            577,621,922.83 521,451,528.17              9.72%           101.95%             132.92%           -12.00%


四、非主营业务分析

√ 适用 □ 不适用




                                                                                                                       12
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                                                                                                                     单位:元

                             金额             占利润总额比例              形成原因说明                 是否具有可持续性

   投资收益                  2,085,807.12                 7.19% 主要系结构性存款收益所致 否

                                                                  主要系远期结售汇业务收益
   公允价值变动损益              285,643.69               0.98%                                  否
                                                                  所致

                                                                  主要系计提坏账损失和存货
   资产减值                  7,170,802.30                24.70%                                  否
                                                                  跌价准备所致

                                                                  主要系收到政府补贴和奖励
   营业外收入                    765,594.44               2.64%                                  否
                                                                  所致

   营业外支出                    161,735.06               0.56% 主要系固定资产报废所致           否


  五、资产、负债状况分析

  1、资产构成重大变动情况

                                                                                                                     单位:元

                       本报告期末                       上年末

                                 占总资产                        占总资产    比重增减                 重大变动说明
                      金额                       金额
                                    比例                           比例

货币资金        277,008,055.38      22.81%    364,267,822.84        31.93%       -9.12% 主要系报告期资金支出增多所致

应收账款        252,143,980.29      20.76%    162,083,589.41        14.21%        6.55% 无重大变化

合同资产

存货            247,691,481.63      20.39%    255,693,842.50        22.41%       -2.02% 无重大变化

投资性房地产

长期股权投资

固定资产        227,153,378.22      18.70%    207,245,466.10        18.17%        0.53% 无重大变化

在建工程         15,706,993.90       1.29%      4,406,265.34         0.39%        0.90% 无重大变化

                                                                                          主要系报告期开始适用新租赁准则
使用权资产       23,404,675.31       1.93%                                        1.93%
                                                                                          所致

短期借款         55,082,305.91       4.54%      9,010,875.00         0.79%        3.75% 主要系报告期增加借款所致

合同负债          1,259,881.71       0.10%      1,305,028.04         0.11%       -0.01% 无重大变化

长期借款

                                                                                          主要系报告期开始适用新租赁准则
租赁负债         19,008,992.33       1.57%                                        1.57%
                                                                                          所致


  2、主要境外资产情况

  √ 适用 □ 不适用


                                                                                                                          13
                                                                       康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                              保障资产安                       境外资产占
资产的具                                                                                                                    是否存在重
            形成原因            资产规模           所在地       运营模式      全性的控制       收益状况        公司净资产
 体内容                                                                                                                     大减值风险
                                                                                 措施                            的比重

                                 人民币                                                         人民币
越南康平    全资子公司    357,608,490.99          越南平阳      独立运营      母公司管控 13,989,886.86           10.75%         否
                                   元                                                                元

                                 人民币                                                         人民币
韩国 ES     控股子公司        72,163,692.70       韩国天安      独立运营      母公司管控 4,357,443.68             6.94%         否
                                   元                                                                元


3、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:元

                                               计入权益的
                               本期公允价                     本期计提的    本期购买金      本期出售金
     项目       期初数                         累计公允价                                                     其他变动      期末数
                               值变动损益                       减值            额              额
                                                 值变动

 金融资产

 交易性金
 融资产
 (不含衍              0.00     285,643.69                -            -                -                 -          -    285,643.69
 生金融资
 产)

 上述合计              0.00     285,643.69                -            -                -                 -          -    285,643.69

 金融负债              0.00                -              -            -                -                 -          -          0.00

其他变动的内容
无
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否


4、截至报告期末的资产权利受限情况

                                                                                                 单位:元
                                        项目                     年末余额                   受限原因
                                                               5,748,977.96          保证金、定期存款和
                                    货币资金
                                                                                              利息
                                    固定资产                   22,059,827.29                抵押借款
                                        合计                   27,808,805.25




                                                                                                                                     14
                                                                        康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


六、投资状况分析

1、总体情况

√ 适用 □ 不适用

           报告期投资额(元)                         上年同期投资额(元)                               变动幅度

                          253,599,432.28                                 36,103,563.88                                     602.42%


2、报告期内获取的重大的股权投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                           单位:元

                                                                                截至
                                                                                资产
 被投资                                                                         负债                             披露日 披露索
          主要业 投资方 投资金 持股比 资金来                    投资期 产品类            预计   本期投 是否涉
 公司名                                               合作方                    表日                             期(如 引(如
            务       式    额         例         源               限     型              收益   资盈亏      诉
     称                                                                         的进                                有)    有)
                                                                                展情
                                                                                 况

                                                                                                                           巨潮资
                                                                                                                           讯网
                                                                                                                           (www.
                                                                                                                           cninfo
          电动工
                                                                                                                           .com.c
          具用电                                                                办理
                                                                                                                           n),
          机及电                                                                境内
                          116,28                                                                                 2021 年 《关于
越南康 动工具                        100.00 募集资                              增资
                   增资   0,000.                      无        不适用 不适用            0.00     0.00 否        02 月 10 变更部
平        整机的                           %金                                  手续
                                00                                                                               日        分募集
          研发、                                                                过程
                                                                                                                           资金用
          生产和                                                                中
                                                                                                                           途暨向
          销售
                                                                                                                           全资子
                                                                                                                           公司增
                                                                                                                           资的公
                                                                                                                           告》

                          116,28
合计        --       --   0,000.      --         --        --     --     --      --      0.00     0.00      --        --     --
                                00


3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                                   15
                                                                    康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


4、以公允价值计量的金融资产

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                   单位:元

                                              计入权益的累
                    初始投资    本期公允价                    报告期内购入 报告期内售 累计投资收
    资产类别                                  计公允价值变                                           期末金额     资金来源
                      成本      值变动损益                        金额          出金额     益
                                                  动

其他                    0.00    285,643.69             0.00              0.00       0.00     0.00 285,643.69 自有资金

合计                     0.00    285,643.69            0.00              0.00       0.00        0.00 285,643.69      --


5、募集资金使用情况

(1)募集资金总体使用情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                  单位:万元

募集资金总额                                                                                                       29,180.35

报告期投入募集资金总额                                                                                                4,500

已累计投入募集资金总额                                                                                                4,500

报告期内变更用途的募集资金总额                                                                                       11,628

累计变更用途的募集资金总额                                                                                           11,628

累计变更用途的募集资金总额比例                                                                                       39.85%

                                                 募集资金总体使用情况说明

1、公司于 2021 年 2 月 10 日召开第四届董事会 2021 年第 一次(临时)会议、第四届监事会 2021 年第一次(临时)会
议,于 2021 年 2 月 26 日召开 2021 年第一次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增
资的议案》,同意调整“年产电动工具、家用电器及汽车配件电机 1200 万台、电动工具整机 60 万台项目”募集资金拟投入
金额,并通过向公司全资子公司增资以实施新增募集资金投资项目“年产电机 320 万台、电动工具 6 万台项目”。调整
后,“年产电动工具、家用电器及汽车配件电机 1200 万台、电动工具整机 60 万台项目”募集资金拟投入金额 13,052.35 万
元;“年产电机 320 万台、电动工具 6 万台项目”募集资金拟投入金额 1,800 万美元(折合人民币约 11,628 万元)。
2、公司于 2020 年 12 月 31 日召开第四届董事会 2020 年第二次(临时)会议及第四届监事会 2020 年第二次(临时)会
议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在不影响募集资金投资计划和募集资金安
全的情况下,使用不超过 20,000 万元(含本数)的闲置募集资金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、期限不
超过 12 个月的理财产品。在上述额度范围内,资金可以滚动使用,使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。
公司于 2021 年 1 月 6 日使用 20,000 万元闲置募集资金购买了中国工商银行的人民币结构性存款产品,并于 2021 年 6 月
29 日如期赎回,获得理财收益 208.58 万元。报告期末,公司暂未购买理财产品。
3、公司于 2021 年 4 月 8 日召开第四届董事会 2021 年第二次会议及第四届监事会 2021 年第二次会议,审议通过了《关
于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资项目正常进行的前提下,使用不超过
1 亿元(含本数)的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期限为自董事会审议通过之日起一年,到期将归还至募集资金
专用账户。截至 2021 年 6 月 30 日,公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 4,750.00 万元,暂未归还至募集资金专用
账户。



                                                                                                                          16
                                                                              康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)募集资金承诺项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                                          单位:万元

                                                                                              项目达                截止报                  项目可
                     是否已    募集资                                截至期       截至期
                                            调整后      本报告                                到预定   本报告       告期末       是否达     行性是
 承诺投资项目和超    变更项    金承诺                                末累计       末投资
                                            投资总      期投入                                可使用   期实现       累计实       到预计     否发生
     募资金投向      目(含部 投资总                                  投入金 进度(3)
                                            额(1)       金额                                  状态日   的效益       现的效        效益      重大变
                     分变更)     额                                  额(2)        =(2)/(1)
                                                                                                期                    益                        化

承诺投资项目

年产电动工具、家
用电器及汽车配件
                               24,680.3 13,052.3
电机 1200 万台、电 是                                            -            -            - 不适用    不适用       不适用       不适用    否
                                      5             5
动工具整机 60 万台
项目

补充流动资金         否          4,500        4,500       4,500        4,500 100.00% 不适用            不适用       不适用       不适用    否

年产电机 320 万
台、电动工具 6 万    是                 -    11,628              -            -            - 不适用    不适用       不适用       不适用    否
台项目

                               29,180.3 29,180.3
承诺投资项目小计          --                              4,500        4,500         --         --              -            -      --          --
                                      5             5

超募资金投向

不适用

                               29,180.3 29,180.3
合计                      --                              4,500        4,500         --         --              -            -      --          --
                                      5             5

未达到计划进度或
预计收益的情况和
                     不适用
原因(分具体项
目)

项目可行性发生重
                     不适用
大变化的情况说明

超募资金的金额、
用途及使用进展情     不适用
况

募集资金投资项目
                     不适用
实施地点变更情况

募集资金投资项目
                     不适用
实施方式调整情况

募集资金投资项目
                     不适用
先期投入及置换情


                                                                                                                                                     17
                                                                           康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


况

                         公司于 2021 年 4 月 8 日召开第四届董事会 2021 年第二次会议及第四届监事会 2021 年第二次会议,
用闲置募集资金暂         审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,同意公司在保证募集资金投资
时补充流动资金情         项目正常进行的前提下,使用不超过 1 亿元(含本数)的闲置募集资金暂时补充流动资金,使用期
况                       限为自董事会审议通过之日起一年,到期将归还至募集资金专用账户。截至 2021 年 6 月 30 日,公
                         司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 4,750.00 万元,暂未归还至募集资金专用账户。

项目实施出现募集
资金结余的金额及         不适用
原因

                         公司于 2020 年 12 月 31 日召开第四届董事会 2020 年第二次(临时)会议及第四届监事会 2020 年第
                         二次(临时)会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》,同意公司在不
                         影响募集资金投资计划和募集资金安全的情况下,使用不超过 20,000 万元(含本数)的闲置募集资
                         金进行现金管理,用于购买安全性高、流动性好、期限不超过 12 个月的理财产品。在上述额度范围
尚未使用的募集资
                         内,资金可以滚动使用,使用期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效。2021 年 1 月 6 日,公司
金用途及去向
                         使用 20,000 万元闲置募集资金购买了中国工商银行的人民币结构性存款,并于 2021 年 6 月 29 日如
                         期赎回上述理财产品。报告期末,公司暂未购买理财产品。
                         截至 2021 年 6 月 30 日,尚未使用的募集资金余额 202,369,510.99 元(含利息收入)存放于公司募集
                         资金专户中。

募集资金使用及披
露中存在的问题或         无
其他情况


(3)募集资金变更项目情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                             单位:万元

                              变更后项目                                                                                     变更后的项
                                                        截至期末实 截至期末投 项目达到预
变更后的项 对应的原承 拟投入募集 本报告期实                                                       本报告期实 是否达到预 目可行性是
                                                        际累计投入      资进度       定可使用状
       目      诺项目         资金总额 际投入金额                                                  现的效益         计效益   否发生重大
                                                         金额(2)       (3)=(2)/(1)     态日期
                                  (1)                                                                                             变化

            年产电动工
            具、家用电
年产电机    器及汽车配
320 万台、 件电机
                                  11,628            -              -             - 不适用         不适用          不适用     否
电动工具 6 1200 万
万台项目    台、电动工
            具整机 60
            万台项目

合计                --            11,628            -              -       --            --                   -       --           --

变更原因、决策程序及信息披露情况 变更原因:公司为进一步提高募集资金使用效率和募集资金投资回报率,根据原募集
说明(分具体项目)                           资金投资项目的实施进度并结合公司业务发展和当前的市场及政策环境,经过审慎分



                                                                                                                                         18
                                                                        康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                       析后,公司拟对部分募集资金用途进行变更。
                                       决策程序:公司于 2021 年 2 月 10 日召开第四届董事会 2021 年第一次(临时)会议
                                       及第四届监事会 2021 年第一次(临时)会议,于 2021 年 2 月 26 日召开 2021 年第一
                                       次临时股东大会,审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资的议
                                       案》。
                                       信 息 披 露 情 况 : 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2021 年 2 月 10 日 在 巨 潮 资 讯 网
                                       (www.cninfo.com.cn)上的披露的《关于变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资
                                       的公告》(公告编号:2021-004)。

未达到计划进度或预计收益的情况
                                       不适用
和原因(分具体项目)

变更后的项目可行性发生重大变化
                                       不适用
的情况说明


6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况

(1)委托理财情况

√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
                                                                                                                               单位:万元

                         委托理财的资金来                                                                              逾期未收回理财已
       具体类型                                    委托理财发生额       未到期余额           逾期未收回的金额
                                源                                                                                         计提减值金额

银行理财产品             募集资金                           20,000                       0                         0                      0

合计                                                        20,000                       0                         0                      0

单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用


(2)衍生品投资情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                               单位:万元

                                                                                                                           期末投
                                                                                                    计提减
 衍生品                                衍生品                                                                              资金额
                              衍生品                                          报告期 报告期 值准备                                  报告期
 投资操 关联关 是否关                  投资初 起始日 终止日 期初投                                              期末投 占公司
                              投资类                                          内购入 内售出          金额                           实际损
 作方名        系   联交易             始投资         期     期      资金额                                     资金额 报告期
                                型                                            金额       金额        (如                           益金额
   称                                   金额                                                                               末净资
                                                                                                     有)
                                                                                                                           产比例

宁波银                        美元远               2021 年 2022 年
          无        否                         -                          -          -          -           -          -        -    28.56
行股份                        期结售               03 月   04 月


                                                                                                                                          19
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有限公                汇                30 日    01 日
司苏州
工业园
区营业
部分
(支)
行

合计                                -       --     --      -       -       -       -      -         -   28.56

衍生品投资资金来源             自有资金

涉诉情况(如适用)             不适用

审议衍生品投资的董事会决议披
                               不适用
露日期(如有)

审议衍生品投资的股东大会决议
                               不适用
披露日期(如有)

                               风险分析:
                               1、汇率波动风险:在汇率行情变动较大的情况下,若远期结售汇确认书约定的远期结
                               售汇汇率低于实时汇率时,将造成汇兑损失;
                               2、内部控制风险:远期结售汇交易专业性较强,复杂程度高,可能会由于内控制度不
                               完善造成风险;
                               3、客户违约风险:客户应收账款发生逾期,货款无法在预测的回款期内收回,会造成
                               远期结售汇延期交割导致公司损失;

报告期衍生品持仓的风险分析及   4、回款预测风险:销售部分根据客户订单和预计订单进行回款预测,实际执行过程
控制措施说明(包括但不限于市   中,客户可能会调整自身订单和预测,造成公司回款预测不准,导致远期结售汇延期
场风险、流动性风险、信用风     交割风险。
险、操作风险、法律风险等)     控制措施:
                               1、选择结构简单、流动性强、风险可控的远期结售汇业务;
                               2、公司制定了《金融衍生品交易管理制度》,对内部审核流程、决策程序、信息隔离
                               措施、内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露等做出了明确规定;
                               3、为防止远期结售汇延期交割,公司高度重视应收账款的管理,积极催收应收账款,
                               避免出现应收账款逾期的现象,尽量将延期交割风险控制在最小的范围内;
                               4、公司会加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整操作策略,
                               最大限度的降低汇兑损失。

已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况,对   产品公允价值变动的情况参见本节 4、以公允价值计量的金融资产。
衍生品公允价值的分析应披露具   本集团与银行订立了衍生金融工具-外汇远期合同,公允价值按照相关金融机构出具的
体使用的方法及相关假设与参数   估值结果确定。
的设定

报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期   无重大变化
相比是否发生重大变化的说明



                                                                                                           20
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                                       公司及子公司开展远期结售汇业务是以公司正常生产经营为基础,以套期保值为手段,
        独立董事对公司衍生品投资及风 以降低汇率波动风险为目的,公司完善了相关内控流程,公司及子公司采取的针对性风
        险控制情况的专项意见           险控制措施切实可行。该事项符合相关法律法规和公司章程的规定,不存在损害公司及
                                       股东,尤其是中小股东利益的情形。因此,我们同意公司及子公司开展远期结售汇业务。


    (3)委托贷款情况

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期不存在委托贷款。


    七、重大资产和股权出售

    1、出售重大资产情况

    □ 适用 √ 不适用
    公司报告期未出售重大资产。


    2、出售重大股权情况

    □ 适用 √ 不适用


    八、主要控股参股公司分析

    √ 适用 □ 不适用
    主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
                                                                                                               单位:元

 公司      公司
                     主要业务       注册资本       总资产          净资产        营业收入        营业利润         净利润
 名称      类型

                   电动工具用电
 易助
          子公司   机的研发、生 20,000,000.00 136,713,793.61     33,386,708.03 131,918,180.86   5,763,128.87    5,486,231.77
 电机
                     产和销售

                   电动工具用电
 越南              机及电动工具
          子公司                  66,191,472.44 357,608,490.99 80,707,293.45 191,161,005.04 15,292,849.12 13,989,886.86
 康平              整机的研发、
                   生产和销售

                   电动工具用电
 艾史              机及电动工具
          子公司                  20,000,000.00 332,124,856.26 96,643,228.66 186,411,557.53     6,308,408.39    6,428,766.80
 比特              整机的研发、
                   生产和销售

                   电动工具用电
韩国 ES 子公司     机及电动工具 17,414,329.00    72,163,692.70   52,113,670.84 36,053,630.15    5,055,013.12    4,357,443.68
                   整机的研发、


                                                                                                                    21
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               生产和销售

报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
无


九、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用


十、公司面临的风险和应对措施

     报告期内,公司面临的风险情况无重大变化。公司根据内控制度及相关法律法规要求,持续、严格执行风险识别、风险
评估程序,并根据相应结果及时采取风险应对措施,规避和降低企业运营风险。
     (1)宏观经济风险
     公司主要产品是电动工具用电机,是电动工具制造业的专业配套零部件,具有应用领域广泛、产品品种众多和规格繁杂
的特点。若未来经济景气度继续下降,会对电动工具市场需求造成不利影响,或者公司主要客户经营出现重大困难导致订单
下降,将会对公司生产经营产生不利影响,进而使公司面临营业收入和营业利润发生下滑的风险。
     公司密切关注行业发展变化和宏观经济状况,及时做好预判和应对。同时,公司积极拓展电动工具以外的家电、汽车等
行业,以达到风险分散的效果。
     (2)下游客户集中风险
     经过多年发展,公司已与百得、TTI、麦太保等电动工具行业领先企业建立了稳定的业务合作关系。公司来自前五大客
户的收入占比在 80%以上,如百得、TTI 等主要客户未来因经营、财务状况恶化降低对公司的产品订单需求,或公司因产品
或服务质量不符合客户要求导致双方合作发生重大不利变化,则可能会对公司的经营业绩造成重大不利影响。
     公司将充分发挥自身的竞争优势,不断改进产品质量成本和交期,提高服务水平,保持和现有客户稳定的合作关系。同
时,公司将持续不断的开发新产品、拓展新行业和新客户,积极应对下游客户集中的风险。
     (3)利润波动风险
     报告期内,公司实现归属于母公司净利润 2,849.18 万元,同比增长 8.33%,但汇率波动及原材料价格波动对公司产生了
一定程度的影响,使得公司报告期内毛利率和利润呈现下降趋势。
     公司的利润受多重因素影响,其中以汇率波动及原材料价格波动为主。公司主营业务以出口销售为主,出口销售金额占
主营业务收入的比重在 85%以上,若公司业务规模继续扩大,出口额进一步增加,且未来汇率出现较大波动,可能会出现较
大的汇兑损失。同时,若未来公司主要原材料铜和钢的大宗商品的价格变动幅度进一步扩大,也会进一步对公司经营业绩产
生不利影响。
     公司会密切关注汇率波动和大宗商品价格走势,对公司成本费用进行持续控制,并通过与主要客户之间的价格调整机
制、远期结售汇工具的常态运用、新产品开发和产品结构调整的推进等措施来改善公司的毛利率和利润。
     (4)境外区域风险
     公司已在越南投资建厂,在目前的全球贸易环境下,越南业务将为公司带来业务增长的新机遇。但是,如果越南的政治、
经济、社会形势以及贸易政策发生重大变化,当地需求发生重大变化,与我国政治、经济、外交合作关系发生变化等,都将
对公司的经营产生一定影响。
     公司密切关注东道国的政策变化,并根据具体情况及时制定应对措施。
     (5)重大突发公共卫生事件的风险
     报告期内,尽管中国新冠肺炎疫情控制情况良好,但在部分国家和地区,疫情的传播未能得到较好的控制且导致了病毒


                                                                                                            22
                                                                   康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


  的变异,这让全球的疫情形势变得异常复杂,在一定程度上影响到全球供应链的顺利运行和经济复苏。考虑到公司产业基地
  的全球化布局和产品需求的全球化,若疫情不能得到有效控制,将对公司的生产经营产生一定程度的影响。
      公司将密切关注疫情防控的进展情况,积极响应集团内各公司所在地政府的疫情防控政策,严格执行疫情防控措施,并
  将防疫工作常态化,努力保护员工健康并降低疫情相关的不利影响。
      (6)管理风险
      随着公司业务的增长和募集资金投资项目的实施,公司规模将进一步扩大,人员也将不断增加,公司组织结构也将更加
  复杂,对公司的管理水平将提出更高的要求,如果公司不能持续有效地提升管理能力和水平,导致公司管理体系不能完全适
  应业务规模的扩张,将对公司的经营和盈利能力造成不利影响。
      公司在改善内部管理流程、培训内部管理人员的同时,将积极引进新鲜血液,不断提高管理水平以支持公司业务的发展
  和规模的扩大。


  十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

  √ 适用 □ 不适用

接待时间      接待地点    接待方式 接待对象类型     接待对象        谈论的主要内容及提供的资料     调研的基本情况索引

                                                                                                   巨潮资讯网
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                                                                                                   (www.cninfo.com.c
2021 年 01                                                        位、公司在主要客户中的地位、公
             公司会议室 实地调研       机构         国泰君安                                       n),《300907 康平科
 月 28 日                                                         司主要产品、公司未来规划及战略
                                                                                                   技调研活动信息
                                                                  重点、公司股权激励计划等
                                                                                                   20210128》

                                                                                                   巨潮资讯网
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                                                                                                   (www.cninfo.com.c
2021 年 02                                                        位、公司主要产品、主要产品的应
             公司会议室 实地调研       机构         海通证券                                       n),《300907 康平科
 月 01 日                                                         用领域、公司竞争优势、公司未来
                                                                                                   技调研活动信息
                                                                  发展规划等
                                                                                                   20210202》

                                                                                                   巨潮资讯网
                                                                  公司基本情况、行业发展展望、公
                                                                                                   (www.cninfo.com.c
2021 年 02 董事长办公                                             司面临的机遇与挑战、公司未来的
                           其他        机构        中国基金报                                      n),《300907 康平科
 月 01 日       室                                                战略规划、公司的竞争优势、公司
                                                                                                   技接受媒体采访
                                                                  海外布局情况、研发投入方向等
                                                                                                   20210202》

                                                                                                   巨潮资讯网
                                                                  公司基本情况、主要客户的相关情
                                                                                                   (www.cninfo.com.c
2021 年 04                                                        况、电机成本占比、行业发展趋
             公司会议室 实地调研       机构         招商证券                                       n),《300907 康平科
 月 21 日                                                         势、越南子公司情况、各子公司产
                                                                                                   技接受媒体采访
                                                                  值情况、公司未来发展战略等
                                                                                                   20210422》

                                                                  年度业绩说明、营收增长原因、公 巨潮资讯网
                                                  参与公司 2020
                                                                  司未来发展规划、毛利下滑原因、 (www.cninfo.com.c
2021 年 04                                        年年度网上业
             公司会议室    其他        其他                       行业发展趋势、业务拓展情况、成 n),《300907 康平科
 月 22 日                                         绩说明会的广
                                                                  本控制情况、研发投入情况、募投 技业绩说明会
                                                    大投资者
                                                                  项目情况等                       20210423》




                                                                                                                      23
                                                                      康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                                第四节 公司治理

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况


     会议届次             会议类型            投资者参与比例          召开日期             披露日期              会议决议

                                                                                                            巨潮资讯网
                                                                                                            (www.cninfo.com.
 2021 年第一次临时                                                                                          cn),《2021 年第一
                        临时股东大会              75.01%          2021 年 02 月 26 日 2021 年 02 月 26 日
     股东大会                                                                                               次临时股东大会决
                                                                                                            议公告》(2021-
                                                                                                            006)

                                                                                                            巨潮资讯网
                                                                                                            (www.cninfo.com.
 2020 年度股东大会      年度股东大会              75.01%          2021 年 05 月 12 日 2021 年 05 月 12 日 cn),《2020 年度股
                                                                                                            东大会决议公告》
                                                                                                            (2021-027)


2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用


二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

√ 适用 □ 不适用

      姓名           担任的职务        类型                日期                                 原因

                                                                         第四届董事会 2021 年第四次(临时)会议聘任为董
     窦蔷彬          董事会秘书        聘任       2021 年 06 月 08 日
                                                                                              事会秘书


三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况

√ 适用 □ 不适用

每 10 股送红股数(股)                                                                                                         0

每 10 股派息数(元)(含税)                                                                                                  2.5

每 10 股转增数(股)                                                                                                           0

分配预案的股本基数(股)                                                                                              96,000,000

现金分红金额(元)(含税)                                                                                          24,000,000.00

以其他方式(如回购股份)现金分红金额                                                                                         0.00


                                                                                                                               24
                                                             康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(元)

现金分红总额(含其他方式)(元)                                                                     24,000,000.00

可分配利润(元)                                                                                     28,953,111.15

现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额
                                                                                                          100.00%
的比例

                                               本次现金分红情况:

其他

                                   利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明

2021 年半年度,母公司实现净利润 28,086,112.09 元,截至 2021 年 6 月 30 日,母公司累计可供分配利润为 28,953,111.15
元;公司合并财务报表 2021 年半年度实现归属于母公司所有者的净利润 28,491,750.96 元,截至 2021 年 6 月 30 日,合并
财务报表可供分配利润为 200,219,521.40 元。以上财务数据未经审计。
鉴于公司目前经营情况稳定,盈利状况良好,为积极回报股东,与股东分享公司发展的经营成果,在保证公司健康可持
续发展的情况下,提议公司 2021 年半年度利润分配预案为:以截至 2021 年 6 月 30 日公司总股本 96,000,000 股为基数,
向全体股东每 10 股派发现金股利 2.50 元(含税),合计派发现金股利人民币 24,000,000.00 元(含税)。本次利润分配不
进行资本公积转增股本,不送红股,剩余未分配利润结转以后年度分配。


四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。




                                                                                                                  25
                                                           康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                     第五节 环境与社会责任

一、重大环保问题情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
上市公司及其子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位


二、社会责任情况

     公司始终坚持依法诚信经营,积极履行社会责任,注重企业经济效益与社会效益的共赢。
     (1)股东权益保护
     公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市规则》、《规范运作指引》等有关法律法规及《公司章程》的相关规
定,不断建立健全法人治理结构及内部控制制度,规范董事会、监事会及股东大会的召集、召开及表决程序。同时,公司
及时、准确、完整、真实地进行信息披露,并通过电话、邮箱、互动易及公司网站加强与投资者,特别是中小投资者的沟
通交流,以便广大投资者能够及时了解公司的经营状况及重大事项的进展情况。
     (2)职工权益保护
     公司始终坚持以人为本的人才理念,严格按照《劳动法》、《劳动合同法》等相关法律法规的要求,不断完善公司的
用工制度,健全公司的员工激励机制及福利体系。公司重视每位员工的职业规划,通过多种方式为员工提供平等的竞争和
发展机会。公司积极组织各项培训,以提高员工的理论和操作技能。同时,公司为员工足额缴纳各项社会保险及住房公积
金,从多方面保障员工的合法权益。
     (3)供应商与客户权益保护
     公司始终注重保障供应商和客户的合法权益,坚持与供应商及客户的合作共赢。依据公平、公正的原则选择合格供应
商,并与其建立稳定长久的合作关系,以确保公司原材料的质量及供应的稳定性。同时,公司坚持以客户为中心,不断提
高研发实力及交付能力,为客户提供高品质的产品及服务。
     (4)环境保护与可持续发展
     公司高度重视环境保护,坚持绿色、低碳、环保的可持续发展理念,严格按照相关法律法规的要求履行职责。公司不
断改进及优化生产工艺,购置污染物净化及过滤装置,同时,不断加强环境保护的宣传力度,提高公司全体员工的环保意
识。公司将一如既往的坚持环境保护和可持续发展的理念,实现公司经济效益与环境保护的双赢。
     (5)公共关系与社会公益事业
     公司注重与社会各方建立良好的公共关系,在保证公司正常经营的同时,始终秉承服务社会、回报社会的理念,积极参
与社会公益事业。公司希望能为建设和谐社会贡献自己的一份力量。




                                                                                                           26
                                                          康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                        第六节 重要事项

一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。


二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。


三、违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。


四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。


五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用


六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用


七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。


八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项



                                                                                                         27
                                                                     康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用

 诉讼(仲裁)基本        涉案金额      是否形成预   诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判
                                                                                                           披露日期         披露索引
         情况          (万元)        计负债          进展       结果及影响           决执行情况

                                                  诉讼结束,
  买卖合同纠纷          80.34            否                             暂无                 暂无
                                                   债权申报


九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。


十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□ 适用 √ 不适用


十一、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

                                                         关联交 占同类 获批的                              可获得
                                      关联交                                           是否超 关联交
 关联交 关联关 关联交 关联交                    关联交 易金额 交易金 交易额                                的同类 披露日 披露索
                                      易定价                                           过获批 易结算
  易方          系   易类型 易内容              易价格   (万    额的比 度(万                             交易市      期        引
                                       原则                                            额度         方式
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                                                                                                                                讯网
                                                                                                                              (www.
                                                                                                                              cninfo.c
                                                                                                                               om.cn
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 南通祥 制人控                房屋租 市场价 市场价                                              银行转
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                司
                                                                                                                               年度日
                                                                                                                               常关联
                                                                                                                               交易预
                                                                                                                               计的公
                                                                                                                                告》

 上海搜 同一控 向关联 采购商 市场价 市场价                                                      银行转              2021 年 巨潮资
                                                          68.63 0.11%          1,000    否                   -
   鹿      股股东 人采购        品      格        格                                                 账               04 月     讯网



                                                                                                                                       28
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         控制的     商品                                                                       10 日 (www.
         其他公                                                                                       cninfo.c
           司                                                                                          om.cn
                                                                                                      ),《关
                                                                                                        于
                                                                                                       2021
                                                                                                      年度日
                                                                                                      常关联
                                                                                                      交易预
                                                                                                      计的公
                                                                                                       告》

合计                               --      --      72.23   --   1,007.2   --     --      --      --      --

大额销货退回的详细情况         不适用

按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的,在报告   不适用
期内的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较
                               不适用
大的原因(如适用)


2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。


3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。


4、关联债权债务往来

√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。


5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来

□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。




                                                                                                              29
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6、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。


十二、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。


(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。


(3)租赁情况

√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内,公司主要租赁情况如下:
序号       承租方         出租方                       租赁地址                   租赁面积(m2)    租赁期限
                                        深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华繁路嘉                     2021.1.1-
  1                                                                                  1,269.16
                                              安达科技工业园第五栋第一层                           2021.12.31
                                        深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华繁路嘉                     2021.1.1-
  2                  深圳市嘉安达投资                                                1,872.95
                                              安达科技工业园第六栋第三层                           2021.12.31
                       集团有限公司
                                        深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华繁路嘉                     2019.05.06-
  3                                                                                  1,116.95
                                              安达科技工业园第六栋第四层                           2022.05.05
                                        深圳市龙华新区大浪街道同胜社区华繁路嘉                     2021.1.1-
  4                                                                                  1,872.95
                                              安达科技工业园第六栋第五层                           2021.12.31
                                        深圳市龙华区大浪街道华荣路联建科技工业                     2021.01.05-
  5       艾史比特                                                                    1,450
                                                     园区1栋第1层                                  2022.01.04
                                        深圳市龙华区大浪街道华荣路425号联建科技                    2020.8.1-
  6                                                                                    500
                     深圳富士杰投资有            工业园区7栋第6层南面                              2021.7.31
                          限公司        深圳市龙华区大浪街道华荣路425号联建科技                    2020.9.1-
  7                                                                                    500
                                                 工业园区7栋第6层南面                              2021.8.30
                                        深圳市龙华区大浪街道华荣路425号联建科技                    2020.12.01-
  8                                                                                    920
                                                 工业园区1栋第1层102室                             2021.11.30
                     深圳豪迈电器有限 深圳市龙华区大浪街道浪口社区华霆路387号                      2021.01.01-
  9                                                                                   1,745
                             公司                       6栋1层                                     2021.12.31


                                                                                                               30
                                                                          康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                         2021.01.01-
  10      南通康平东           南通祥康           江苏省启东市吕四港镇天汾居委会房屋                   1,000
                                                                                                                         2021.12.31
                                                 越南平阳省边葛县安西乡Protrade国际工业                                  2019.2.1-
  11                        平阳RDV有限公司                                                            1,728
                                                          园Calmette大道T11-A号                                          2026.2.26
                            国辉机械工程服务 平阳省土龙木市福新坊特市的富丹市VH-063                                      2020.8.1-
  12       越南康平                                                                                     800
                               有限公司                             地段                                                 2021.7.31
                                                                                                                         2020.10.11-
  13                            陈国雄                    平阳省新渊市永新县6区                        5,400
                                                                                                                         2021.10.11

 为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。


 2、重大担保

 □ 适用 √ 不适用
 公司报告期不存在重大担保情况。


 3、日常经营重大合同

 不适用


 4、其他重大合同

 √ 适用 □ 不适用

                                        合同涉及 合同涉及 评估 评估
                                                                                                                截至报
合同订 合同订                           资产的账 资产的评 机构 基准                  交易价
                 合同标 合同签                                              定价原            是否关 关联关 告期末 披露日 披露索
立公司 立对方                           面价值     估价值    名称    日              格(万
                     的       订日期                                          则              联交易     系     的执行     期       引
方名称    名称                          (万元) (万元) (如 (如                  元)
                                                                                                                情况
                                        (如有) (如有) 有) 有)

                                                                                                                          2020
                 电机产 2018 年                                                                                                   巨潮资
康平科                                                                      公允价                              正在履 年 11
          百得   品/整机 07 月 12         无         无       无     无              不适用     否     不适用                      讯网
  技                                                                          格                                  行      月 13
                     产品       日                                                                                                (www
                                                                                                                           日
                                                                                                                                  .cninfo.
                                                                                                                          2020
                                                                                                                           com.cn
                             2019 年
越南康           电机产                                                     公允价                            正在履 年 11 ),《首
          TTI                09 月 20     无         无       无     无              不适用     否     不适用
  平                 品                                                       格                                行   月 13 次公开
                                日
                                                                                                                           日     发行股
                                                                                                                          2020    票并在
                 电机产 2019 年
越南康                                                                      公允价                              正在履 年 11 创业板
          百得   品/整机 08 月 30         无         无       无     无              不适用     否     不适用
  平                                                                          格                                  行   月 13 上市招
                     产品       日
                                                                                                                           日     股说明
                                                                                                                                   书》
艾史比 高壹工 电机产 2018 年              无         无       无     无     公允价 不适用       否     不适用 正在履      2020


                                                                                                                                     31
                                                                  康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


  特       机      品      09 月 06                                   格                             行    年 11
                             日                                                                            月 13
                                                                                                            日

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                           2013 年
艾史比            电机产                                            公允价                          正在履 年 11
           TTI             11 月 22   无     无      无      无              不适用   否   不适用
  特               品                                                 格                             行    月 13
                             日
                                                                                                            日

                                                                                                           2020
                           2013 年
易助电            电机产                                            公允价                          正在履 年 11
         麦太保            04 月 09   无     无      无      无              不适用   否   不适用
  机               品                                                 格                             行    月 13
                             日
                                                                                                            日


 十三、其他重大事项的说明

 √ 适用 □ 不适用
       1、公司变更部分募集资金用途暨向全资子公司增资的事项
       具体内容详见公司2021年2月10日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于变更部分募集资金用途暨向全
 资子公司增资的公告》(2021-004)。
       2、公司变更经营范围的事项
       具体内容详见公司2021年4月10日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于变更公司经营范围及修订<公司
 章程>的公告》(2021-017);2021年6月11日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于完成工商变更登记的公
 告》(2021-032)。
       3、公司聘任董事会秘书的事项
       具体内容详见公司2021年6月8日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于聘任公司董事会秘书的公告》
 (2021-031)。
       4、公司开展远期结售汇业务的事项
       具体内容详见公司2021年4月10日于巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于公司及子公司开展远期结售汇
 业务的公告》(2021-021)。


 十四、公司子公司重大事项

 □ 适用 √ 不适用




                                                                                                                   32
                                                                   康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文




                                          第七节 股份变动及股东情况

    一、股份变动情况

    1、股份变动情况

                                                                                                                   单位:股

                             本次变动前                        本次变动增减(+,-)                         本次变动后

                             数量          比例    发行新股 送股 公积金转股    其他          小计           数量        比例

一、有限售条件股份       73,238,011 76.29%               0     0          0 -1,238,011      -1,238,011     72,000,000    75.00%

  1、国家持股                        0     0.00%         0     0          0             0             0             0      0.00%

  2、国有法人持股              10,242      0.01%         0     0          0    -10,242        -10,242               0      0.00%

  3、其他内资持股        54,325,630 56.59%               0     0          0 -1,225,630      -1,225,630     53,100,000    55.31%

    其中:境内法人持股   54,320,887 56.59%               0     0          0 -1,220,887      -1,220,887     53,100,000    55.31%

      境内自然人持股           4,743       0.00%         0     0          0      -4,743        -4,743               0      0.00%

  4、外资持股            18,902,139 19.69%               0     0          0      -2,139        -2,139      18,900,000    19.69%

    其中:境外法人持股   18,901,856 19.69%               0     0          0      -1,856        -1,856      18,900,000    19.69%

      境外自然人持股                283    0.00%         0     0          0        -283             -283            0      0.00%

二、无限售条件股份       22,761,989 23.71%               0     0          0   1,238,011     1,238,011      24,000,000    25.00%

  1、人民币普通股        22,761,989 23.71%               0     0          0   1,238,011     1,238,011      24,000,000    25.00%

  2、境内上市的外资股                0     0.00%         0     0          0             0             0             0      0.00%

  3、境外上市的外资股                0     0.00%         0     0          0             0             0             0      0.00%

  4、其他                            0     0.00%         0     0          0             0             0             0      0.00%

三、股份总数             96,000,000 100.00%              0     0          0             0             0    96,000,000   100.00%

    股份变动的原因
    √ 适用 □ 不适用
        2021年5月18日,公司首次公开发行网下配售限售股1,238,011股解除限售上市流通,具体内容详见公司于2021年5月13
    日在巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)上披露的《关于首次公开发行网下配售限售股上市流通提示性公告》(公告编号:
    2021-028)。
    股份变动的批准情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份变动的过户情况
    □ 适用 √ 不适用
    股份回购的实施进展情况
    □ 适用 √ 不适用
    采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况

                                                                                                                        33
                                                                         康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用


2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用
                                                                                                                            单位:股

                                  本期解除限售股 本期增加限售股
  股东名称       期初限售股数                                                 期末限售股数         限售原因         拟解除限售日期
                                           数                     数

  康平投资           40,140,000                      0                   0        40,140,000 首发前限售股 2023 年 11 月 18 日

  香港康惠           18,900,000                      0                   0        18,900,000 首发前限售股 2023 年 11 月 18 日

  翰博投资            7,200,000                      0                   0           7,200,000 首发前限售股 2021 年 11 月 18 日

  国品投资            5,760,000                      0                   0           5,760,000 首发前限售股 2021 年 11 月 18 日

网下发行股份          1,238,011        1,238,011                         0                   0 首发后限售股         2021 年 5 月 18 日

    合计             73,238,011        1,238,011                         0        72,000,000            --                 --


二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用


三、公司股东数量及持股情况

                                                                                                                            单位:股

                                                         报告期末表决权恢复的优先                    持有特别表决
报告期末普通股股东总数                      12,642 股股东总数(如有)(参见                        0 权股份的股东                    0
                                                         注 8)                                      总数(如有)

                                   持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况

                                                              报告期内 持有有限售 持有无限售                 质押、标记或冻结情况
                                            报告期末持
股东名称       股东性质     持股比例                          增减变动 条件的股份 条件的股份
                                                 股数量                                                       股份状态        数量
                                                                  情况        数量          数量

康平投资 境内非国有法人           41.81%        40,140,000 0             40,140,000                 0

香港康惠       境外法人           19.69%        18,900,000 0             18,900,000                 0

翰博投资 境内非国有法人           7.50%          7,200,000 0                 7,200,000              0

国品投资 境内非国有法人           6.00%          5,760,000 0                 5,760,000              0

 孙晓晔      境内自然人           0.51%            485,300 未知                        0     485,300

  孙博       境内自然人           0.24%            232,228 未知                        0     232,228


                                                                                                                                     34
                                                              康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


     汪燕      境内自然人        0.19%      182,499 未知                0     182,499

  贾挺焕       境内自然人        0.18%      175,000 153,000             0     175,000

     曹玲      境内自然人        0.17%      164,673 147,873             0     164,673

     袁剑      境内自然人        0.11%      102,000 未知                0     102,000

战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 无
情况(如有)(参见注 3)

                            1、前 10 名股东中,康平投资和香港康惠均受公司实际控制人之一江建平控制,存在关联关
上述股东关联关系或一致行
                            系及一致行动关系;2、前 10 名股东中,其余股东与上市公司控股股东不存在关联关系或一
动的说明
                            致行动关系;3、前 10 名股东中,未知其余股东之间是否存在关联关系或一致行动关系。

上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 无
明

前 10 名股东中存在回购专
户的特别说明(参见注        无
11)

                                         前 10 名无限售条件股东持股情况

                                                                                              股份种类
            股东名称                     报告期末持有无限售条件股份数量
                                                                                          股份种类        数量

             孙晓晔                                                           485,300   人民币普通股     485,300

             孙博                                                             232,228   人民币普通股     232,228

             汪燕                                                             182,499   人民币普通股     182,499

             贾挺焕                                                           175,000   人民币普通股     175,000

             曹玲                                                             164,673   人民币普通股     164,673

             袁剑                                                             102,000   人民币普通股     102,000

             陈雄                                                              99,900   人民币普通股      99,900

             王建波                                                            95,400   人民币普通股      95,400

             蔡仲绒                                                            91,300   人民币普通股      91,300

             胡宏权                                                            90,584   人民币普通股      90,584

前 10 名无限售流通股股东
                            1、前 10 名无限售流通股股东之间,未知其是否存在关联关系或一致行动关系;2、前 10 名
之间,以及前 10 名无限售
                            无限售流通股股东与上市公司控股股东不存在关联关系或一致行动关系;3、除前 6 名无限
流通股股东和前 10 名股东
                            售流通股股东同时为公司前 10 名股东外,未知其余无限售流通股股东与公司前 10 名股东之
之间关联关系或一致行动的
                            间是否存在关联关系或一致行动关系。
说明

前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明      股东贾挺焕通过浙商证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 175,000 股。
(如有)(参见注 4)

注:报告期末前 10 名股东中,孙晓晔、孙博、汪燕、袁剑于 2020 年 12 月 31 日的持股数量未进入公司前 200 名的股东名

                                                                                                                 35
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册,公司无法准确获取其在报告期内增减变动情况。
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。


四、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2020 年年报。


五、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。




                                                                                                          36
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                           第八节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。




                                                                                       37
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                    第九节 债券相关情况

□ 适用 √ 不适用




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                                         第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。


二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元


1、合并资产负债表

编制单位:康平科技(苏州)股份有限公司
                                            2021 年 06 月 30 日
                                                                                                       单位:元

                 项目                      2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                            277,008,055.38                         364,267,822.84

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                              285,643.69

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                            252,143,980.29                         162,083,589.41

    应收款项融资                                         61,202,087.18                          49,219,164.49

    预付款项                                             10,065,771.25                           7,904,484.09

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    其他应收款                                            3,857,969.17                           5,514,367.28

      其中:应收利息

              应收股利

    买入返售金融资产

    存货                                                247,691,481.63                         255,693,842.50


                                                                                                            39
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    合同资产

    持有待售资产

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               44,639,648.59                        40,063,098.46

流动资产合计                   896,894,637.18                      884,746,369.07

非流动资产:

    发放贷款和垫款

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                   227,153,378.22                      207,245,466.10

    在建工程                   15,706,993.90                          4,406,265.34

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产                 23,404,675.31

    无形资产                   27,310,863.70                        27,505,766.09

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用                 4,018,013.73                         2,375,303.25

    递延所得税资产               8,037,692.55                         6,551,801.42

    其他非流动资产             12,039,338.74                          7,952,473.39

非流动资产合计                 317,670,956.15                      256,037,075.59

资产总计                     1,214,565,593.33                    1,140,783,444.66

流动负债:

    短期借款                   55,082,305.91                          9,010,875.00

    向中央银行借款

    拆入资金

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据                       556,322.45                           526,518.30



                                                                                40
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    应付账款                 358,200,278.72                      347,722,183.80

    预收款项

    合同负债                   1,259,881.71                         1,305,028.04

    卖出回购金融资产款

    吸收存款及同业存放

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    应付职工薪酬               9,091,871.79                         9,463,885.33

    应交税费                   3,383,118.47                         3,626,696.25

    其他应付款                 5,990,955.76                         5,004,465.73

      其中:应付利息

           应付股利

    应付手续费及佣金

    应付分保账款

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债     4,736,275.51                         9,597,837.15

    其他流动负债                 117,000.69                           141,038.21

流动负债合计                 438,418,011.01                      386,398,527.81

非流动负债:

    保险合同准备金

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

           永续债

    租赁负债                 19,008,992.33

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                     232,549.78                           231,698.70

    递延收益                   5,825,397.54                         4,602,972.17

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计               25,066,939.65                          4,834,670.87

负债合计                     463,484,950.66                      391,233,198.68

所有者权益:



                                                                              41
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    股本                                        96,000,000.00                          96,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

             永续债

    资本公积                                   423,638,632.39                         423,684,102.75

    减:库存股

    其他综合收益                                -5,730,686.19                          -2,949,612.29

    专项储备

    盈余公积                                    36,950,779.93                          36,950,779.93

    一般风险准备

    未分配利润                                 200,219,521.40                         195,727,770.44

归属于母公司所有者权益合计                     751,078,247.53                         749,413,040.83

    少数股东权益                                        2,395.14                          137,205.15

所有者权益合计                                 751,080,642.67                         749,550,245.98

负债和所有者权益总计                         1,214,565,593.33                      1,140,783,444.66


法定代表人:江建平           主管会计工作负责人:窦蔷彬                     会计机构负责人:窦蔷彬


2、母公司资产负债表

                                                                                              单位:元

                 项目             2021 年 6 月 30 日                    2020 年 12 月 31 日

流动资产:

    货币资金                                   217,399,841.87                         304,324,520.96

    交易性金融资产                                     142,576.77

    衍生金融资产

    应收票据

    应收账款                                   251,034,825.51                         167,344,155.16

    应收款项融资                                19,596,562.38                          14,043,258.45

    预付款项                                     2,233,596.95                           1,140,020.68

    其他应收款                                 118,465,844.73                          85,839,033.29

      其中:应收利息

             应收股利

    存货                                        36,672,564.05                          51,137,813.24

    合同资产

    持有待售资产


                                                                                                   42
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    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产               2,629,665.81                           736,998.65

流动资产合计                 648,175,478.07                      624,565,800.43

非流动资产:

    债权投资

    其他债权投资

    长期应收款

    长期股权投资             131,524,400.93                      131,524,400.93

    其他权益工具投资

    其他非流动金融资产

    投资性房地产

    固定资产                 54,800,947.93                        57,187,751.47

    在建工程                   4,801,771.17                         1,124,548.68

    生产性生物资产

    油气资产

    使用权资产

    无形资产                   4,606,201.05                         4,881,605.63

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用               1,412,321.43                           489,316.77

    递延所得税资产             2,732,584.31                         1,958,893.08

    其他非流动资产               423,050.00                         1,652,499.60

非流动资产合计               200,301,276.82                      198,819,016.16

资产总计                     848,476,754.89                      823,384,816.59

流动负债:

    短期借款                 45,938,403.75                          9,010,875.00

    交易性金融负债

    衍生金融负债

    应付票据

    应付账款                 137,374,067.37                      153,290,970.01

    预收款项

    合同负债                     38,123.16                             21,327.99

    应付职工薪酬                 716,579.62                         1,435,472.10

    应交税费                     328,236.27                         1,381,381.33



                                                                              43
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    其他应付款               31,199,949.54                        29,425,362.76

      其中:应付利息

           应付股利

    持有待售负债

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债                   4,956.01                             2,772.64

流动负债合计                 215,600,315.72                      194,568,161.83

非流动负债:

    长期借款

    应付债券

      其中:优先股

           永续债

    租赁负债

    长期应付款

    长期应付职工薪酬

    预计负债                       2,596.57                             2,578.62

    递延收益

    递延所得税负债

    其他非流动负债

非流动负债合计                     2,596.57                             2,578.62

负债合计                     215,602,912.29                      194,570,740.45

所有者权益:

    股本                     96,000,000.00                        96,000,000.00

    其他权益工具

      其中:优先股

           永续债

    资本公积                 478,583,459.48                      478,583,459.48

    减:库存股

    其他综合收益                 -92,394.59                           -66,048.96

    专项储备

    盈余公积                 29,429,666.56                        29,429,666.56

    未分配利润               28,953,111.15                        24,866,999.06

所有者权益合计               632,873,842.60                      628,814,076.14

负债和所有者权益总计         848,476,754.89                      823,384,816.59



                                                                              44
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3、合并利润表

                                                                                              单位:元

                 项目                  2021 年半年度                       2020 年半年度

一、营业总收入                                   634,276,632.89                      325,262,300.58

       其中:营业收入                            634,276,632.89                      325,262,300.58

            利息收入

            已赚保费

            手续费及佣金收入

二、营业总成本                                   616,610,423.68                      293,259,539.15

       其中:营业成本                            568,646,634.72                      255,686,895.94

            利息支出

            手续费及佣金支出

            退保金

            赔付支出净额

            提取保险责任准备金净额

            保单红利支出

            分保费用

            税金及附加                             1,897,906.25                             908,510.75

            销售费用                               5,738,130.32                         9,713,781.15

            管理费用                              17,646,552.25                       14,045,541.78

            研发费用                              18,843,434.63                       13,573,150.98

            财务费用                               3,837,765.51                            -668,341.45

              其中:利息费用                       1,319,128.79                         1,124,172.26

                      利息收入                         747,039.66                           190,116.19

       加:其他收益                                1,196,047.50                         1,193,549.21

           投资收益(损失以“-”号
                                                   2,085,807.12
填列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           汇兑收益(损失以“-”号填
列)

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)


                                                                                                    45
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           公允价值变动收益(损失以
                                          285,643.69                          -433,847.19
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以“-”
                                        8,383,064.02                          -837,481.17
号填列)

           资产减值损失(损失以“-”
                                       -1,212,261.72                       -2,018,181.46
号填列)

           资产处置收益(损失以“-”
                                           18,413.57                          -143,884.67
号填列)

三、营业利润(亏损以“-”号填
                                       28,422,923.39                       29,762,916.15
列)

       加:营业外收入                     765,594.44                            77,058.45

       减:营业外支出                     161,735.06                           374,539.46

四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                       29,026,782.77                       29,465,435.14
填列)

       减:所得税费用                     534,831.54                         3,160,821.52

五、净利润(净亏损以“-”号填
                                       28,491,951.23                       26,304,613.62
列)

  (一)按经营持续性分类

       1.持续经营净利润(净亏损以
                                       28,491,951.23                       26,304,613.62
“-”号填列)

       2.终止经营净利润(净亏损以
“-”号填列)

  (二)按所有权归属分类

       1.归属于母公司所有者的净利润    28,491,750.96                       26,301,639.87

       2.少数股东损益                         200.27                             2,973.75

六、其他综合收益的税后净额             -2,781,184.88                       -1,724,274.46

  归属母公司所有者的其他综合收益
                                       -2,781,073.90                       -1,721,576.03
的税后净额

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

            1.重新计量设定受益计划
变动额

            2.权益法下不能转损益的
其他综合收益

            3.其他权益工具投资公允
价值变动

            4.企业自身信用风险公允
价值变动


                                                                                       46
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            5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                        -2,781,073.90                           -1,721,576.03
合收益

            1.权益法下可转损益的其
他综合收益

            2.其他债权投资公允价值
变动

            3.金融资产重分类计入其
                                                              -71,514.73                             -24,736.25
他综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值
准备

            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额                      -2,709,559.17                           -1,696,839.78

            7.其他

  归属于少数股东的其他综合收益的
                                                                   -110.98                           -2,698.43
税后净额

七、综合收益总额                                             25,710,766.35                      24,580,339.16

       归属于母公司所有者的综合收益
                                                             25,710,677.06                      24,580,063.84
总额

       归属于少数股东的综合收益总额                                 89.29                               275.32

八、每股收益:

       (一)基本每股收益                                          0.2968                               0.3653

       (二)稀释每股收益                                          0.2968                               0.3653

法定代表人:江建平                    主管会计工作负责人:窦蔷彬                       会计机构负责人:窦蔷彬


4、母公司利润表

                                                                                                       单位:元

                 项目                        2021 年半年度                           2020 年半年度

一、营业收入                                           234,470,042.94                          138,138,602.21

       减:营业成本                                    222,451,000.26                          109,000,152.02

           税金及附加                                    1,008,646.35                                493,679.50

           销售费用                                      1,792,746.59                             2,925,627.36

           管理费用                                      8,735,980.61                             7,397,557.33

           研发费用                                      7,762,066.53                             6,786,837.62

           财务费用                                      2,528,086.27                           -1,215,529.05

            其中:利息费用                               1,477,067.30                             1,039,937.84


                                                                                                             47
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                  利息收入               498,316.77                           573,645.86

       加:其他收益                      274,683.05                           234,710.14

           投资收益(损失以“-”号
                                      31,345,131.12
填列)

           其中:对联营企业和合营企
业的投资收益

              以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益

           净敞口套期收益(损失以
“-”号填列)

           公允价值变动收益(损失以
                                         142,576.77                          -448,636.56
“-”号填列)

           信用减值损失(损失以
                                       5,540,461.64                          -930,986.21
“-”号填列)

           资产减值损失(损失以
                                        -230,022.29                          -666,982.16
“-”号填列)

           资产处置收益(损失以
                                         133,853.97                           579,268.86
“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“-”号填
                                      27,398,200.59                       11,517,651.50
列)

       加:营业外收入                                                          67,300.00

       减:营业外支出                     81,130.50                            96,816.48

三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                      27,317,070.09                       11,488,135.02
填列)

       减:所得税费用                   -769,042.00                           987,994.31

四、净利润(净亏损以“-”号填
                                      28,086,112.09                       10,500,140.71
列)

       (一)持续经营净利润(净亏损
                                      28,086,112.09                       10,500,140.71
以“-”号填列)

       (二)终止经营净利润(净亏损
以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额               -26,345.63                            27,765.17

       (一)不能重分类进损益的其他
综合收益

            1.重新计量设定受益计划
变动额

            2.权益法下不能转损益的
其他综合收益


                                                                                      48
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            3.其他权益工具投资公允
价值变动

            4.企业自身信用风险公允
价值变动

            5.其他

       (二)将重分类进损益的其他综
                                                       -26,345.63                             27,765.17
合收益

            1.权益法下可转损益的其
他综合收益

            2.其他债权投资公允价值
变动

            3.金融资产重分类计入其
                                                       -26,345.63                             27,765.17
他综合收益的金额

            4.其他债权投资信用减值
准备

            5.现金流量套期储备

            6.外币财务报表折算差额

            7.其他

六、综合收益总额                                 28,059,766.46                           10,527,905.88

七、每股收益:

       (一)基本每股收益                                  0.2926                                0.1458

       (二)稀释每股收益                                  0.2926                                0.1458


5、合并现金流量表

                                                                                               单位:元

                 项目                 2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金             566,335,874.32                          295,382,244.25

       客户存款和同业存放款项净增加
额

       向中央银行借款净增加额

       向其他金融机构拆入资金净增加
额

       收到原保险合同保费取得的现金

       收到再保业务现金净额

       保户储金及投资款净增加额



                                                                                                     49
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     收取利息、手续费及佣金的现金

     拆入资金净增加额

     回购业务资金净增加额

     代理买卖证券收到的现金净额

     收到的税费返还                  42,532,972.18                     22,718,551.30

     收到其他与经营活动有关的现金     7,179,598.33                       4,801,835.79

经营活动现金流入小计                616,048,444.83                    322,902,631.34

     购买商品、接受劳务支付的现金   546,417,139.93                    216,831,173.68

     客户贷款及垫款净增加额

     存放中央银行和同业款项净增加
额

     支付原保险合同赔付款项的现金

     拆出资金净增加额

     支付利息、手续费及佣金的现金

     支付保单红利的现金

     支付给职工以及为职工支付的现
                                     87,544,949.43                     57,993,797.09
金

     支付的各项税费                   6,766,751.59                       4,923,438.67

     支付其他与经营活动有关的现金    22,551,543.67                     17,759,673.13

经营活动现金流出小计                663,280,384.62                    297,508,082.57

经营活动产生的现金流量净额          -47,231,939.79                     25,394,548.77

二、投资活动产生的现金流量:

     收回投资收到的现金

     取得投资收益收到的现金         2,085,807.12

     处置固定资产、无形资产和其他
                                       18,474.38                           112,367.44
长期资产收回的现金净额

     处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

     收到其他与投资活动有关的现金   205,788,041.91                       2,956,464.37

投资活动现金流入小计                207,892,323.41                       3,068,831.81

     购建固定资产、无形资产和其他
                                     47,689,439.48                     30,272,563.88
长期资产支付的现金

     投资支付的现金                   178,163.09

     质押贷款净增加额

     取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额


                                                                                   50
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       支付其他与投资活动有关的现金               205,731,829.71                           5,831,000.00

投资活动现金流出小计                              253,599,432.28                         36,103,563.88

投资活动产生的现金流量净额                        -45,707,108.87                        -33,034,732.07

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       其中:子公司吸收少数股东投资
收到的现金

       取得借款收到的现金                        45,900,000.00                             9,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计                             45,900,000.00                             9,000,000.00

       偿还债务支付的现金                         9,000,000.00                           10,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                                 24,989,554.81                                386,480.07
的现金

       其中:子公司支付给少数股东的
股利、利润

       支付其他与筹资活动有关的现金                    4,674,932.74                        1,273,584.90

筹资活动现金流出小计                                  38,664,487.55                      11,660,064.97

筹资活动产生的现金流量净额                             7,235,512.45                      -2,660,064.97

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                                      -1,214,811.16                           -39,070.61
影响

五、现金及现金等价物净增加额                      -86,918,347.37                        -10,339,318.88

       加:期初现金及现金等价物余额               358,188,854.66                         58,169,746.70

六、期末现金及现金等价物余额                      271,270,507.29                         47,830,427.82


6、母公司现金流量表

                                                                                                单位:元

                 项目                 2021 年半年度                           2020 年半年度

一、经营活动产生的现金流量:

       销售商品、提供劳务收到的现金               156,738,275.46                        116,464,520.10

       收到的税费返还                                 13,219,630.03                      10,184,644.58

       收到其他与经营活动有关的现金                    5,420,602.03                        4,823,300.21

经营活动现金流入小计                              175,378,507.52                        131,472,464.89

       购买商品、接受劳务支付的现金               232,197,599.06                         87,444,405.95

       支付给职工以及为职工支付的现
                                                      27,592,447.03                      20,631,700.02
金



                                                                                                      51
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       支付的各项税费                    1,254,476.14                        1,855,539.48

       支付其他与经营活动有关的现金      8,226,879.00                        8,750,497.51

经营活动现金流出小计                   269,271,401.23                     118,682,142.96

经营活动产生的现金流量净额             -93,892,893.71                      12,790,321.93

二、投资活动产生的现金流量:

       收回投资收到的现金

       取得投资收益收到的现金         31,345,131.12

       处置固定资产、无形资产和其他
                                                                               716,379.13
长期资产收回的现金净额

       处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额

       收到其他与投资活动有关的现金   200,000,000.00                         5,000,000.00

投资活动现金流入小计                  231,345,131.12                         5,716,379.13

       购建固定资产、无形资产和其他
                                        5,855,002.63                       15,423,739.74
长期资产支付的现金

       投资支付的现金

       取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额

       支付其他与投资活动有关的现金   232,000,000.00

投资活动现金流出小计                   237,855,002.63                      15,423,739.74

投资活动产生的现金流量净额              -6,509,871.51                      -9,707,360.61

三、筹资活动产生的现金流量:

       吸收投资收到的现金

       取得借款收到的现金             45,900,000.00                          9,000,000.00

       收到其他与筹资活动有关的现金     3,600,000.00                       13,715,781.64

筹资活动现金流入小计                  49,500,000.00                        22,715,781.64

       偿还债务支付的现金               9,000,000.00                       10,000,000.00

       分配股利、利润或偿付利息支付
                                      24,895,121.25                            271,066.67
的现金

       支付其他与筹资活动有关的现金     1,839,622.65                         1,273,584.90

筹资活动现金流出小计                    35,734,743.90                      11,544,651.57

筹资活动产生的现金流量净额              13,765,256.10                      11,171,130.07

四、汇率变动对现金及现金等价物的
                                        -287,169.97                            277,202.60
影响

五、现金及现金等价物净增加额          -86,924,679.09                       14,531,293.99

       加:期初现金及现金等价物余额   304,324,520.96                         7,145,185.11


                                                                                       52
                                                                  康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


六、期末现金及现金等价物余额                                   217,399,841.87                              21,676,479.10


7、合并所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                       单位:元

                                                              2021 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                           所有
                                                                                                               少数
       项目              其他权益工具           减:   其他                   一般   未分                                  者权
                                        资本                   专项   盈余                                     股东
                  股本 优先 永续                库存   综合                   风险   配利    其他   小计                   益合
                                                                                                               权益
                                   其他 公积                   储备   公积
                                                                                                                            计
                         股   债                 股    收益                   准备    润

                  96,0                                    -
                                        423,6                         36,95          195,7          749,4                  749,5
一、上年年末      00,0                                 2,949                                                   137,2
                                        84,10                         0,779          27,77          13,04                  50,24
余额              00.0                                 ,612.                                                   05.15
                                         2.75                           .93           0.44           0.83                   5.98
                     0                                    29

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  96,0                                    -
                                        423,6                         36,95          195,7          749,41                 749,55
二、本年期初      00,0                                 2,949                                                   137,20
                                        84,10                         0,779          27,77          3,040.                 0,245.
余额              00.0                                 ,612.                                                    5.15
                                         2.75                           .93           0.44             83                   98
                     0                                    29

三、本期增减                                              -
                                           -                                         4,491                             -
变动金额(减                                           2,781                                        1,665,                 1,530,
                                        45,47                                        ,750.                     134,81
少以“-”号                                           ,073.                                        206.70                 396.69
                                         0.36                                           96                       0.01
填列)                                                    90

                                                          -
                                                                                     28,49          25,710                 25,710
(一)综合收                                           2,781
                                                                                     1,750          ,677.0 89.29 ,766.3
益总额                                                 ,073.
                                                                                      .96               6                    5
                                                          90

(二)所有者                               -                                                               -     -           -
投入和减少资                            45,47                                                       45,470 134,89 180,36
本                                       0.36                                                          .36 9.30             9.66

1.所有者投入
的普通股


                                                                                                                                 53
                        康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

                   -                                       -   -      -
4.其他         45,47                                 45,470 134,89 180,36
                 0.36                                    .36 9.30    9.66

                                             -             -                -
(三)利润分                             24,00        24,000        24,00
配                                       0,000        ,000.0        0,000
                                           .00            0           .00

1.提取盈余公
积

2.提取一般风
险准备

                                             -            -                 -
3.对所有者
                                         24,00        24,00         24,00
(或股东)的
                                         0,000        0,000         0,000
分配
                                           .00          .00           .00

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储


                                                                          54
                                                                    康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  96,0                                        -
                                        423,6                             36,95           200,2            751,0             751,0
四、本期期末      00,0                                 5,730                                                        2,395
                                        38,63                             0,779           19,52            78,24             80,64
余额              00.0                                 ,686.                                                          .14
                                         2.39                               .93            1.40             7.53              2.67
                     0                                    19

上期金额
                                                                                                                           单位:元

                                                               2020 年半年度

                                                归属于母公司所有者权益
                                                                                                                            所有者
       项目              其他权益工具                                                                             少数股
                                                减:   其他                       一般   未分
                                        资本                      专项   盈余                                               权益合
                  股本 优先 永续                库存   综合                       风险   配利     其他   小计 东权益
                                                                                                                              计
                                   其他 公积                      储备   公积
                         股   债                 股    收益                       准备    润

                  72,0
                                        155,8                            36,08           136,4           400,4              400,62
一、上年年末      00,0                                 94,27                                                      131,01
                                        80,58                            6,079           36,79           97,73              8,745.
余额              00.0                                  4.06                                                        3.20
                                         6.93                             .04             1.77            1.80                     00
                     0

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           同一
控制下企业合
并

           其他

                  72,0
                                        155,8                            36,08           136,4           400,49             400,62
二、本年期初      00,0                                 94,27                                                      131,01
                                        80,58                            6,079           36,79           7,731.             8,745.
余额              00.0                                  4.06                                                        3.20
                                         6.93                             .04             1.77              80                     00
                     0

三、本期增减                                              -
                                                                                         26,30           24,580             24,580
变动金额(减                                           1,721
                                                                                         1,639           ,063.8 275.32 ,339.1
少以“-”号                                           ,576.
                                                                                          .87                4                     6
填列)                                                    03

                                                          -
                                                                                         26,30           24,580             24,580
(一)综合收                                           1,721
                                                                                         1,639           ,063.8 275.32 ,339.1
益总额                                                 ,576.
                                                                                          .87                4                     6
                                                          03


                                                                                                                                   55
               康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(二)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投
入的普通股

2.其他权益
工具持有者投
入资本

3.股份支付
计入所有者权
益的金额

4.其他

(三)利润分
配

1.提取盈余
公积

2.提取一般
风险准备

3.对所有者
(或股东)的
分配

4.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积
转增资本(或
股本)

2.盈余公积
转增资本(或
股本)

3.盈余公积
弥补亏损

4.设定受益
计划变动额结
转留存收益

5.其他综合
收益结转留存
收益

6.其他



                                                              56
                                                                      康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(五)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                  72,0                                        -
                                           155,8                         36,08             162,7         425,0              425,20
四、本期期末      00,0                                    1,627                                                    131,28
                                           80,58                         6,079             38,43         77,79              9,084.
余额              00.0                                    ,301.                                                     8.52
                                            6.93                           .04              1.64            5.64               16
                    0                                        97


8、母公司所有者权益变动表

本期金额
                                                                                                                        单位:元

                                                                  2021 年半年度

       项目                      其他权益工具      资本公    减:库    其他综     专项储   盈余公 未分配               所有者权
                   股本                                                                                         其他
                              优先股 永续债 其他     积       存股     合收益       备       积      利润               益合计

                  96,000                                                    -                        24,866
一、上年年末                                       478,583                                 29,429,                      628,814,
                  ,000.0                                              66,048.                        ,999.0
余额                                               ,459.48                                  666.56                          076.14
                          0                                                96                               6

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           其他

                  96,000                                                    -                        24,866
二、本年期初                                       478,583                                 29,429,                      628,814,
                  ,000.0                                              66,048.                        ,999.0
余额                                               ,459.48                                  666.56                          076.14
                          0                                                96                               6

三、本期增减
                                                                            -
变动金额(减                                                                                         4,086,             4,059,76
                                                                      26,345.
少以“-”号                                                                                         112.09                  6.46
                                                                           63
填列)

                                                                            -                        28,086
(一)综合收                                                                                                            28,059,7
                                                                      26,345.                        ,112.0
益总额                                                                                                                      66.46
                                                                           63                               9

(二)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投入


                                                                                                                                 57
                康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

                                            -               -
(三)利润分
                                         24,000,        24,000,00
配
                                         000.00           0.00

1.提取盈余公
积

2.对所有者                                 -               -
(或股东)的                             24,000,        24,000,00
分配                                     000.00           0.00

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他


                                                                 58
                                                                         康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                  96,000                                                          -                       28,953
四、本期期末                                         478,583                                  29,429,                         632,873,
                  ,000.0                                                 92,394.                          ,111.1
余额                                                 ,459.48                                     666.56                         842.60
                          0                                                      59                               5

上期金额
                                                                                                                              单位:元

                                                                     2020 年半年度

                                其他权益工具
       项目                                        资本公 减:库 其他综                    盈余公 未分配利                   所有者权
                  股本        优先   永续                                       专项储备                              其他
                                            其他    积        存股    合收益                积          润                    益合计
                               股     债

                  72,00                            210,77                   -              28,564
一、上年年末                                                                                          17,084,6               328,306,7
                  0,000                            9,943.              122,85              ,965.6
余额                                                                                                      91.01                 41.92
                   .00                                   66              8.42                     7

       加:会计
政策变更

           前期
差错更正

           其他

                  72,00                            210,77                   -              28,564
二、本年期初                                                                                          17,084,6               328,306,7
                  0,000                            9,943.              122,85              ,965.6
余额                                                                                                      91.01                 41.92
                   .00                                   66              8.42                     7

三、本期增减
变动金额(减                                                           27,765                         10,500,1               10,527,90
少以“-”号                                                              .17                             40.71                   5.88
填列)

(一)综合收                                                           27,765                         10,500,1               10,527,90
益总额                                                                    .17                             40.71                   5.88

(二)所有者
投入和减少资
本

1.所有者投入
的普通股

2.其他权益工
具持有者投入
资本

3.股份支付计
入所有者权益
的金额

4.其他

(三)利润分


                                                                                                                                       59
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配

1.提取盈余公
积

2.对所有者
(或股东)的
分配

3.其他

(四)所有者
权益内部结转

1.资本公积转
增资本(或股
本)

2.盈余公积转
增资本(或股
本)

3.盈余公积弥
补亏损

4.设定受益计
划变动额结转
留存收益

5.其他综合收
益结转留存收
益

6.其他

(五)专项储
备

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                72,00                     210,77              -          28,564
四、本期期末                                                                      27,584,8         338,834,6
                0,000                     9,943.         95,093          ,965.6
余额                                                                                31.72              47.80
                  .00                         66            .25               7


三、公司基本情况

     康平科技(苏州)股份有限公司(以下简称本公司,在包含子公司时统称本集团)前身为康澄电机(苏州)有限公
司,成立于2004年4月19日,领取由江苏省人民政府颁发的商外资苏府资字[2004]51914号批准证书(现统一社会信用代码
为91320500758990626Q)。
     根据2011年10月8日,公司董事会决议及修改后章程规定,公司由全体股东作为发起人,以整体变更的方式变更为股份
有限公司,以公司截至2011年7月31日审定净资产值总额折为股份公司总股本为72,000,000股,每股面值人民币1元,注册


                                                                                                            60
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资本为人民币72,000,000.00元,净资产与实收股本总额的差额计入股份有限公司的资本公积金。
    公司于2011年10月24日,取得江苏省商务厅出具的“苏商资[2011]1356号”《关于康平科技(苏州)有限公司变更为
股份公司的批复》,同意公司转制为外商投资股份有限公司,更名为康平科技(苏州)股份有限公司。
    根据中国证券监督管理委员会“证监许可字[2020]2258号”文《关于同意康平科技(苏州)股份有限公司首次公开发
行股票注册的批复》,本公司获准向社会公开发售人民币普通股股票24,000,000.00股(每股面值1元),实际发行价格人
民币14.30元,募集资金合计343,200,000.00元。上述募集资金扣除承销费用、保荐费用以及本公司累计发生的其他相关发
行费用51,396,484.19元(不含税)后,募集资金净额人民币291,803,515.82元,其中新增注册资本(股本)人民币
24,000,000.00元,其余计入资本公积-股本溢价为人民币267,803,515.82元。
    本次股票发行后,本公司的股份总数变更为9,600.00万股,每股面值人民币1.00元,股本总额为人民币9,600.00万
元,其中:本次股票发行前原股东股本总额为人民币7,200.00万元,占变更后股本总额的75.00%;社会公众股股本为人民
币2,400.00万元,占变更后股本总额25.00%。本次增资事项已经信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并于2020
年11月13日出具XYZH/2020NJAA20005《验资报告》。
    本公司属通用设备制造业,主要从事电动工具及零部件的生产销售业务。主要产品为电动马达和整机。经营范围:电
机、电动工具、模具研发、生产;销售公司自产产品;从事与本企业生产产品同类商品的批发及进出口业务(以上商品不
涉及国营贸易,涉及许可证管理、专项规定管理的按国家有关规定办理)。一般项目:家用电器制造;家用电器销售;家
用电器零配件销售;家用电器研发;非居住房地产租赁(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展营业活
动)。
    本财务报告经公司第四届董事会2021年第五次会议于2021年8月25日批准报出。
    本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。截至2021年6月30日,本公司合并财务报表范围包括易助电机(苏
州)有限公司、苏州迈拓电动工具有限公司、深圳艾史比特电机有限公司、香港康普投资有限公司、ES产业株式会社、南
通康平东机电科技有限公司、苏州迎东电动工具有限公司、香港康平合科技有限公司、康平科技(越南)有限公司等9家子
公司。报告期内,本公司合并报表范围变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”及本附注“九、1、在子公司中的权
益”相关内容。


四、财务报表的编制基础

1、编制基础

    本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。


2、持续经营

    本公司董事会相信本集团拥有充足的营运资金,将能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经
营。因此,本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。


五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。


1、遵循企业会计准则的声明

    本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。

                                                                                                            61
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2、会计期间

    本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。


3、营业周期

    本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。


4、记账本位币

    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币;香港康普投资有限公司、香港康平合科技有限公司以美元为记帐本位
币;ES产业株式会社以韩元为记帐本位币;康平科技(越南)有限公司以越盾为记账本位币。


5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存
收益。
    在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团
在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及
在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金
资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。


6、合并财务报表的编制方法

    本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
    在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
    合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股
东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在
合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制合并
报表时,视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整,在编制比较报表时,以不早于本公司和被合并方同
处于最终控制方的控制之下的时点为限,将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中,并将合并
而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算,本公司在
达到合并之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
    对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

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    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露
在合并财务报表中的处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,编制
合并报表时,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益;与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净
损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动,在购买日所属当期转为投资损益,由于被投资方重新计量设定
受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    本集团在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本溢价或股本溢价,资本公积不足
冲减的,调整留存收益。
    本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资损益,同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等,在丧失控制权时转为当期投资损益。
    本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易属于一揽子交易的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。


7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

不适用


8、现金及现金等价物的确定标准

    本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个
月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。


9、外币业务和外币报表折算

    (1)外币交易
    本集团外币交易按交易发生日的即期汇率(或近似汇率)将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币
性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的
外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。
    (2) 外币财务报表的折算
    外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均
按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生日的即期汇率(或近似汇率)折算。上述折算
产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率(或近似汇率)折
算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。


10、金融工具

    金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方
时,确认相关的金融资产或金融负债。
    (1)金融资产
         1)分类和计量

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       本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分为:
       ①以摊余成本计量的金融资产;
       ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产;
       ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
       金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。当初始确认时的公允价值与交易价格存在差
异时,本集团区别下列情况进行处理:
       a.在初始确认时,金融资产的公允价值依据相同资产在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确
定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
       b.在初始确认时,金融资产的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,
根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者
对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
       因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据,本集团按照预期有权收取的
对价金额作为初始确认金额。
       2)债务工具
       本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具,分别采用以下三种方式进行计量:
       ①以摊余成本计量:
       本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷
安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融
资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投资和长
期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应收款,列示为一年内到期的非流动资
产;取得时期限在一年内(含一年)的债权投资列示其他流动资产。
       ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益:
       本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损
益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资,自资产负债表日起一年内(含一
年)到期的其他债权投资,列示为一年内到期的非流动资产;取得时期限在一年内(含一年)的其他债权投资列示为其他流动
资产。
       ③以公允价值计量且其变动计入当期损益:
       本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量
且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产。在初始确认时,本集团为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的,列示
为其他非流动金融资产。
       3)权益工具
       权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具;即不包含付款的合同义务且享有发行人净资产和剩余收益的工
具。
       本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益,但管理层已做
出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的除外。本集团对上述指定的政策为,将不以取得投资收益为
目的的权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后,公允价值变动在其他综合收益中进
行确认,且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本集团同时符合下列条件时,确认股利收入
并计入当期损益:
       ①本集团收取股利的权利已经确立;
       ②与股利相关的经济利益很有可能流入本集团;
       ③股利的金额能够可靠计量。



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       以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益表中。
       4)金融资产减值
       本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合同
等,以预期信用损失为基础确认损失准备。
        本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
       于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信
用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信
用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;
金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备。
       对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
       本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
       本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,
本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
       5)金融资产终止确认
       金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:
       ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
       ②该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
       ③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该
金融资产控制。
       本集团重新商定或修改金融资产合同,导致合同现金流发生变化时,本集团会评估修改后的合同条款是否发生了实质
性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,并以公允价值确认一项新金融资
产,且对新资产重新计算一个新的实际利率。在这种情况下,对修改后的金融资产应用减值要求时,包括确定信用风险是
否出现显著增加时,本集团将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认的金融资产,本集团也要评估其在初
始确认时是否已发生信用减值,特别是当合同修改发生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终
止确认产生的利得或损失计入损益。如果修改后合同条款并未发生实质性的变化,则合同修改不会导致金融资产的终止确
认。本集团根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额,并将修改利得或损失计入损益。在计算新的账面总
额时,仍使用初始实际利率(或购入或源生的已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率)对修改后的现金流量进
行折现。在评估相关金融资产的信用风险是否已经显著增加时,本集团基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的
风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
       当收取金融资产现金流量的合同权利已到期,或该权利已转移且(i)本集团转移了金融资产所有权上几乎所有的风险及
报酬;或(ii)本集团既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且本集团并未保留对该资产的控制,则本
集团终止确认金融资产或金融资产的一部分。
       当本集团已经转移收取现金流量的合同权利,既未转移也未保留金融资产所有权上几乎所有风险及报酬,且保留了对
该资产的控制,则应当适用继续涉入法进行核算,根据对被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产,同时确认相
关负债,以反映本集团保留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本公
司保留的权利或义务的摊余成本;如果被转移资产按公允价值计量,被转移资产和相关负债的账面净额等于本集团保留的
权利或义务的公允价值。
       其他权益工具投资终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的
差额,计入留存收益;其余金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动



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累计额之和的差额,计入当期损益。
       (2)金融负债
       本集团金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认金融负债按照公允价值计量,当初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时,本集团区别下列情况进行处
理:
       a.在初始确认时,金融负债的公允价值依据相同负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确
定的,将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
       b.在初始确认时,金融负债的公允价值以其他方式确定的,将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后,
根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者
对该金融工具定价时将予考虑的因素,包括时间等。
       本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债,包括应付票据及应付账款、其他应付款、借款、应付债券及长
期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量,并采用实际利率法进行后续计量。期限在
一年以下(含一年)的,列示为流动负债;期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的,列示为一年内到期
的非流动负债;其余列示为非流动负债。
       当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账
面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
       (3)衍生金融工具
       本集团使用衍生金融工具,如外汇远期合约。本集团在签署远期外汇业务合约时,无需任何资金支付,因此,本集团
在银行办理远期外汇业务时,不作任何会计处理。在资产负债表日,对未交割的合约金额按照公允价值进行计量。公允价
值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
       (4)金融工具的公允价值确定
       存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其
公允价值。在估值时,本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可
观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可观察输入值。
       (5)金融工具的抵销
       本集团将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不得相互抵销;同时满足下列条件的,应当以互相抵销后的
净额在资产负债表内列示:
       ①本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利现在是可执行的;
       ②本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。


11、应收票据

       对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。应收银行承兑汇票,管理层评价该类别
款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值,则本集团对该应收票据单项计提坏账准
备并确认预期信用损失。
       应收商业承兑汇票,预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策,应收商业承兑汇票的账龄起点追溯至对应的
应收账款账龄起始点。


12、应收账款

       对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本集团均采用简化方法,即始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:



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       1)如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本集团对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。
       2)当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征划分应收账款组合,在组合
基础上计算预期信用损失。
                                                    确定组合的依据
                         风险组合                        以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
                 合并范围内关联方往来组合           以应收款项与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
                                            按组合计提坏账准备的计提方法
                         风险组合                               按账龄分析法计提坏账准备
                 合并范围内关联方往来组合              除非有证据证明存在减值,一般不计提坏账准备
       本集团将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括
前瞻性信息,对该应收账款坏账准备的计提比例进行估计。


13、应收款项融资

       对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标
又以出售为目标的应收票据及应收账款,本集团将其分类为应收款项融资,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。
应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益,其余公允价值变动计入其他综合收
益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入当期损益。


14、其他应收款

其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
       本集团按照下列情形计量其他应收款损失准备:
       ①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产,本集团按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备;
       ②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产,本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量损失准备;
       ③购买或源生已发生信用减值的金融资产,本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
       对于其他应收款,本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据,而在组合的基础上
评估信用风险是否显著增加是可行的,所以本集团按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共
同风险特征,对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
       1)以组合为基础计量预期信用损失,本集团按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
                                                    确定组合的依据
                        风险组合                       以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
                合并范围内关联方往来组合         以其他应收款与交易对象的关系为信用风险特征划分组合
              应收出口退税等无风险款项组合           以其他应收款的款项性质为信用风险特征划分组合
                                            按组合计提坏账准备的计提方法
                        风险组合                               按账龄分析法计提坏账准备
              应收出口退税等无风险款项组合            除非有证据表明存在减值,一般不计提坏账准备
                合并范围内关联方往来组合               除非有证据证明存在减值,一般不计提坏账准备
       本集团将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包
括前瞻性信息,对该其他应收款坏账准备的计提比例进行估计。
       2)对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。

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       3)存在抵押质押担保的其他应收款项,原值扣除担保物可收回价值后的余额作为风险敞口预计信用损失。


15、存货

       (1)存货的分类
       本集团存货分为:原材料、委托加工物资、在产品,库存商品、发出商品等。
       (2)存货取得和发出的计价方法
       存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
       存货发出时按加权平均法计价。
       (3)存货的盘存制度
       本集团存货数量的盘存制度为永续盘存制。
       (4)周转材料(包括模具、低值易耗品和包装物等)摊销
       本集团低值易耗品按一次摊销法摊销;生产用工具模具除非有客观证据表明存在合理的收益期限按收益期摊销外,一
般于实际投产时一次性摊销。
       领用包装物的成本,随同商品出售的包装物按其实际成本计入营业成本核算。
       (5)存货可变现净值的确定依据和跌价准备的计提方法
       可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后
的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影
响。
       在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,提取存货跌价准备。存货跌价
准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提存货跌
价准备;对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难以与其他项目分开计量的存
货,可合并计提存货跌价准备。
       计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原
已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。


16、合同资产

       (1)合同资产的确认方法及标准
       合同资产,是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集
团向客户销售两项可明确区分的商品,因已交付其中一项商品而有权收取款项,但收取该款项还取决于交付另一项商品
的,本集团将该收款权利作为合同资产。
       (2)合同资产的预期信用损失的确定方法
       对于合同资产,无论是否包含重大融资成分,本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备,由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下:
       1)如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值,则本集团对该合同资产单项计提坏账准备并确认预期信用损
失。
       2)当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本集团依据信用风险特征划分合同资产组合,在组合
基础上计算预期信用损失。
                                                   确定组合的依据
                         风险组合                      以合同资产的账龄为信用风险特征划分组合
                                          按组合计提坏账准备的计提方法
                                                参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的
                         风险组合
                                                预测,编制账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预


                                                                                                              68
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                                                                期信用损失。
    会计处理方法,本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失,如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备
的账面金额,本集团将其差额确认为减值损失,借记“资产减值损失”,贷记“合同资产减值准备”。相反,本集团将差
额确认为减值利得,做相反的会计记录。
    本集团实际发生信用损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销的,根据批准的核销金额,借记“合同资产
减值准备”,贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备,按其差额借记“资产减值损失”。


17、合同成本

    (1)本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
    合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合
同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类
似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资
源;该成本预期能够收回。
    合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊
销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在
发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。
    (2)与合同成本有关的资产的摊销
    本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
    (3)与合同成本有关的资产的减值
    本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资
产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。
    以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当
期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。


18、持有待售资产

    本集团将在当前状况下根据惯常条款可立即出售,已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并
且该项转让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产(不
包括递延所得税资产),划分为持有待售资产。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售资产,账面价值高于预
计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。


19、债权投资

不适用


20、其他债权投资

不适用


21、长期应收款

不适用

                                                                                                           69
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22、长期股权投资

    本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
    本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些
集体控制该安排的参与方一致同意。
    本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含)以上但低于50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位
提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
    对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资
产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。
    通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如:通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权,最终形成企
业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,在合并
日,根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成
本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,
调整资本公积,资本公积不足冲减的,冲减留存收益。
    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。
    通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并的,应在取得控制权的报告期,补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如:通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终
形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采
用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产,该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益;如果是以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产,该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益;购买日之前持有的
股权为其他权益工具投资的,该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成
本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投
资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本;公司如有以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投
资,应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
    本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
    后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。
    后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账
面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,
按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资
企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。
    处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,原权
益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,应当在终止采
用权益法核算时全部转入当期投资收益。
    因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按金融工具确认和计



                                                                                                            70
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量准则的相关规定核算,剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理并按比例结转,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认
的所有者权益,应当按比例转入当期投资收益。
    因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的,改按权益法核算,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的
有关规定进行会计处理,处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益,剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益。
    本集团对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理,但是,在丧失控制权之前每一次交易
处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧
失控制权的当期损益。


23、投资性房地产

投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
按照与本集团房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销


24、固定资产

(1)确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。当同时满
足①与该固定资产有关的经济利益很可能流入本集团;②该固定资产的成本能够可靠地计量这二项条件时,确认为固定资
产。本集团固定资产分类为:房屋建筑物、机器设备、运输设备和办公电子等其他设备及固定资产装修。


(2)折旧方法


         类别                 折旧方法           折旧年限                 残值率               年折旧率

     房屋、建筑物            年限平均法           20、25                   0、10                4. 5、4

       机器设备              年限平均法            5-10                      10                  18-9

       运输工具              年限平均法            5、6                      10                 18、15

       其他设备              年限平均法             3-5                    0、10               33.33-18

     固定资产装修            年限平均法             3-5                      0                 33.33-20


(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

    融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁,其所有权最终可能转移,也可能不转移。以融
资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧,无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产使

                                                                                                            71
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用寿命两者中较短的期间内计提折旧。


25、在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月
起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。


26、借款费用

    (1)借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合
资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用计入当期损益。
    (2)当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始时,开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超
过 3个月的,暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止借款费用的资本
化,以后发生的借款费用计入当期损益。
    (3)借款费用资本化金额的计算方法
    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊销、
辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额),其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用(包括借款利息、折价或溢价的摊
销),其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算确定。


27、生物资产

不适用


28、油气资产

不适用


29、使用权资产

    自2021年1月1日起实施
    使用权资产,是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
    (1)初始计量
    在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即
为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。
    (2)后续计量
    在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权
资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
    (3)使用权资产的折旧


                                                                                                          72
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       自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使
用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。
       本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用
权资产计提折旧。
       本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
       (4)使用权资产的减值
       如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。


30、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

       A、无形资产标准、确认条件
       (1)无形资产标准
       无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。其中:可辨认标准为符合条件之一:
       ①能够从企业中分离或者划分出来,并能单独或者与相关合同、资产或负债一起,用于出售、转移、授予许可、租赁
或者交换;
       ②源自合同性权利或者其他法定权利,无论这些权利是否可以从企业或其他权利和义务中转移或者分离,
       (2)无形资产确认条件
       当同时满足①与该无形资产有关的经济利益很可能流入本集团;②该无形资产的成本能够可靠地计量这二项条件时,
确认为无形资产。
       取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以
合理分配的,全部作为固定资产处理。
       B、无形资产的初始计量
       本集团无形资产按照实际成本进行初始计量。
       与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此
以外的其他项目的支出,在发生时计入当期损益。
       C、无形资产使用寿命及摊销
       (1)本集团于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的,估计该使用寿命的年限或者构成
使用寿命的产量等类似计量单位数量;无法预见无形资产为本集团带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资
产。
       (2)使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,在使用寿命内采用直线法摊销,使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
       (3)期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为会计计变更处理。此外,
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明该无形资产为本集团带来经济利益的期限是可预见
的,则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
       D、无形资产减值准备的确认标准
       (1)本集团于资产负债表日判断使用寿命有限的无形资产是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金
额,进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均
进行减值测试。
       (2)减值测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并确认减值损失。可收回金


                                                                                                               73
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额为无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据
公平交易中销售协议价格确定;不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定;不存在销
售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费等。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    无形资产减值损失一经确认,以后期间不予转回。


(2)内部研究开发支出会计政策

    (1)研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准
    本集团内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出与开发阶段支出。具体划分标准为:
    研究阶段支出,是指本集团为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性的有计划调查所发生的支
出,是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备,已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资
产等均具有较大的不确定性。
    开发阶段支出,是指在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具
有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研究阶段而言,开发阶段是已完成研究阶段的工作, 在很大程
度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
    (2)研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
    (3)开发阶段支出符合资本化的确认条件
    本集团内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能确认为无形资产:
    ①形成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形
资产将在内部使用的,应当证明其有用性;
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。


31、长期资产减值

    本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是
否存在减值迹象,每期末均进行减值测试。
    可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的,其账面价值会减记至可收回金额,减记的金
额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的减值准备。
    可收回金额是指资产(或资产组、资产组组合,下同)的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者。
    资产组是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相
关的资产组成。在认定资产组时,主要考虑该资产组能否独立产生现金流入,同时考虑管理层对生产经营活动的管理方
式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
    资产的公允价值减去处置费用后的净额,是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在
持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
    与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组
或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各

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资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额(如可确定的)、该资产预计未来现金流量的现值(如
可确定的)和零三者之中最高者。
    前述长期资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。


32、长期待摊费用

    本集团的长期待摊费用在受益期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。


33、合同负债

    合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付
了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收
或应收的金额确认合同负债。


34、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

    在职工为本集团提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允
许计入资产成本的除外。本集团发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例
计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。


(2)离职后福利的会计处理方法

    本集团在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成
本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或
相关资产成本。


(3)辞退福利的会计处理方法

    本集团向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本集团不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。


(4)其他长期职工福利的会计处理方法

    本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当有关设定提存计划的规定进行处理;除此
外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。


35、租赁负债

    自2021年1月1日起实施


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    (1)初始计量

    本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

    1)租赁付款额

    租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质
固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据
租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团
将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

    2)折现率

    在计算租赁付款额的现值时,本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,
是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该
利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金
的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计
价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率/相关租赁合同利率/本集团最近一期类似资产抵押贷款利率/企业发行的
同期债券利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

    (2)后续计量

    在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金
额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租
赁负债的账面价值。

    本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益,但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修
订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

    (3)重新计量
    在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产
的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质
固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②担保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折
现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发
生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该
情形下,采用修订后的折现率折现)。


36、预计负债

    当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本
集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够
可靠地计量。


37、股份支付

不适用




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38、优先股、永续债等其他金融工具

不适用


39、收入

     收入确认和计量所采用的会计政策
     (1)收入确认和计量的总体原则
     本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。
     合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
     交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的
交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负
债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户
取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。
     满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
     1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
     2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
     3)在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
     对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本集团
已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
     对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象:
     1)本集团就该商品或服务享有现时收款权利。
     2)本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。
     3)本集团已将该商品的实物转移给客户。
     4)本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
     5)客户已接受该商品或服务等。
     本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减
值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服
务的义务作为合同负债列示。
     (2)收入确认的具体标准
     1)境内销售业务:客户取得商品控制权的时点,通常为本集团按照合同或订单约定将货物运至客户指定交货地点,经
客户对货物验收(合同约定验收的)或签收后。
     2)外销业务:对于直接出口客户取得控制权的时点通常为本集团按照合同或订单约定将产品办妥报关手续并装船离港
取得提单时;对于间接出口客户取得控制权的时点通常为本集团按照合同或订单约定办妥报关手续并完成产品交付时。
     3)其他服务业务:按照合同约定本集团服务收入属于客户在本集团履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利
益,为在一段时间内履行并在服务期间内分期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无




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40、政府补助

    政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助在能
够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    1)政府补助在同时满足下列条件时予以确认:①公司能够满足政府补助所附的条件;②公司能够收到政府补助。政府
补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能够可
靠取得的,按照名义金额计量。
    2)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    政府文件规定用于构建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的,以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断,以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助,应当冲减相关资产的账面价值/确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的,
应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损
益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的
损益。
    3)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
    除与资产相关的政府补助之外的政府补助,划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助,难以区分于资产相关或与收益相关的,整体归类与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,用
于补偿以后期间的相关成本费用和损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相
关成本;用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
    4)与公司日常经营活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常经营活
动无关的政府补助,计入营业外收支。
    5)政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
    ①财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借
款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
    ②财政将贴息资金直接拨付给公司的,将对应的贴息冲减相关借款费用。


41、递延所得税资产/递延所得税负债

    本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对
于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生
的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合
并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负
债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税
资产。


42、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

    (1)本集团作为承租人
    在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“29、使用权资
产”以及“35、租赁负债”。
    (2)短期租赁和低价值资产租赁
    对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使

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用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合
理的方法计入相关资产成本或当期损益。


(2)融资租赁的会计处理方法

       本公司无融资租赁


43、其他重要的会计政策和会计估计

       编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费
用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续
评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
       下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
       (1)应收款项及合同资产减值
       本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计,需考虑
所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时,本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。因此应收款项及合同资产减值准备的金额可能会随上述估计的
变化而发生变动,对应收款项及合同资产减值准备的调整将影响估计变更当期的损益。
       (2)存货减值准备
       本集团定期估计存货的可变现净值,并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可
变现净值时,以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成
本费用与以前估计不同时,管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实
际结果有所不同,可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变
化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
       (3)固定资产、投资性房地产减值准备的会计估计
       本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产、投资性房地产进行减值测试。固定资
产、投资性房地产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者,其计算
需要采用会计估计。
       如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订,修订后的毛利率低于目前采用的毛利
率,本集团需对固定资产、投资性房地产增加计提减值准备。
       如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订,修订后的税前折现率高于目前采用的折现率,本集团
需对固定资产、投资性房地产增加计提减值准备。
       如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计,本集团不能转回原已计提的固定资产、投资性房地产减值准
备。
       (4)递延所得税资产确认的会计估计
       递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计,递延所得税资产的实现取决于集
团未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用(收益)以
及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
       (5)固定资产、投资性房地产的可使用年限
       本集团至少于每年年度终了,对固定资产和投资性房地产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类
资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时,则相应调整
未来期间的折旧费用和摊销费用。
       (6)所得税费用
       本集团在正常的经营活动中,有部分交易最终的税务处理和计算存在一定的不确定性,部分项目是否能够在税前列支
需要税务主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间

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的当期所得税和递延所得税产生影响。


44、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

        会计政策变更的内容和原因                        审批程序                                  备注

 财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
                                                                                   公司于 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁
 于修订印发<企业会计准则第 21 号-租
                                                                                  准则,根据新租赁准则衔接规定,首次
 赁>的通知》(财会[2018]35 号),印发
                                                                                  执行本准则的企业,应当根据首次执行
修订后的《企业会计准则第 21 号——租
                                         公司于 2021 年 4 月 8 日召开第四届董 本准则的累积影响数,调整首次执行本
赁》(以下简称“新租赁准则”),要求在
                                         事会 2021 年第二次会议,审议通过了 准则当年年初留存收益及财务报表其他
 境内外同时上市的企业以及在境外上市
                                          《关于公司会计政策变更的议案》          相关项目金额,对可比期间信息不予调
 并采用国际财务报告准则或企业会计准
                                                                                  整。本次会计政策变更不会对公司财务
则编制财务报表的企业,自 2019 年 1 月
                                                                                  状况产生重大影响,不存在损害公司及
 1 日起施行;其他执行企业会计准则的
                                                                                          全体股东利益的情形。
   企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。

执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表的影响如下:

                                                                                                               单位:元

                                                  2020年12月31日(变更前)金额           2021年1月1日(变更后)金额
                     报表项目
                                                       合并报表         母公司报表         合并报表        母公司报表

                    使用权资产                                                             25,991,047.90

              一年内到期的非流动负债                   9,597,837.15                        14,137,357.40

                     租赁负债                                                              21,451,527.65


(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用


(3)2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况

适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
                                                                                                                 单位:元

            项目                 2020 年 12 月 31 日              2021 年 01 月 01 日                 调整数

流动资产:

       货币资金                          364,267,822.84                   364,267,822.84


                                                                                                                        80
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       结算备付金

       拆出资金

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款             162,083,589.41          162,083,589.41

       应收款项融资         49,219,164.49            49,219,164.49

       预付款项              7,904,484.09             7,904,484.09

       应收保费

       应收分保账款

       应收分保合同准备金

       其他应收款            5,514,367.28             5,514,367.28

         其中:应收利息

              应收股利

       买入返售金融资产

       存货                 255,693,842.50          255,693,842.50

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产         40,063,098.46            40,063,098.46

流动资产合计                884,746,369.07          884,746,369.07

非流动资产:

       发放贷款和垫款

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产             207,245,466.10          207,245,466.10

       在建工程              4,406,265.34             4,406,265.34

       生产性生物资产




                                                                                            81
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       油气资产

       使用权资产                                      25,991,047.90              25,991,047.90

       无形资产               27,505,766.09            27,505,766.09

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用             2,375,303.25            2,375,303.25

       递延所得税资产           6,551,801.42            6,551,801.42

       其他非流动资产           7,952,473.39            7,952,473.39

非流动资产合计                256,037,075.59          282,028,123.49              25,991,047.90

资产总计                    1,140,783,444.66        1,166,774,492.56              25,991,047.90

流动负债:

       短期借款                 9,010,875.00            9,010,875.00

       向中央银行借款

       拆入资金

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据                   526,518.30              526,518.30

       应付账款               347,722,183.80          347,722,183.80

       预收款项

       合同负债                 1,305,028.04            1,305,028.04

       卖出回购金融资产款

       吸收存款及同业存放

       代理买卖证券款

       代理承销证券款

       应付职工薪酬             9,463,885.33            9,463,885.33

       应交税费                 3,626,696.25            3,626,696.25

       其他应付款               5,004,465.73            5,004,465.73

         其中:应付利息

              应付股利

       应付手续费及佣金

       应付分保账款

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
                                9,597,837.15           14,137,357.40                4,539,520.25
负债




                                                                                              82
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       其他流动负债             141,038.21              141,038.21

流动负债合计                386,398,527.81          390,938,048.06                4,539,520.25

非流动负债:

       保险合同准备金

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

               永续债

       租赁负债                                      21,451,527.65              21,451,527.65

       长期应付款

       长期应付职工薪酬

       预计负债                 231,698.70              231,698.70

       递延收益               4,602,972.17            4,602,972.17

       递延所得税负债

       其他非流动负债

非流动负债合计                4,834,670.87           26,286,198.52              21,451,527.65

负债合计                    391,233,198.68          417,224,246.58              25,991,047.90

所有者权益:

       股本                 96,000,000.00            96,000,000.00

       其他权益工具

         其中:优先股

               永续债

       资本公积             423,684,102.75          423,684,102.75

       减:库存股

       其他综合收益         -2,949,612.29            -2,949,612.29

       专项储备

       盈余公积             36,950,779.93            36,950,779.93

       一般风险准备

       未分配利润           195,727,770.44          195,727,770.44

归属于母公司所有者权益
                            749,413,040.83          749,413,040.83
合计

       少数股东权益             137,205.15              137,205.15

所有者权益合计              749,550,245.98          749,550,245.98

负债和所有者权益总计      1,140,783,444.66        1,166,774,492.56              25,991,047.90

调整情况说明

                                                                                            83
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无
母公司资产负债表
                                                                                               单位:元

              项目          2020 年 12 月 31 日       2021 年 01 月 01 日             调整数

流动资产:

       货币资金                     304,324,520.96            304,324,520.96

       交易性金融资产

       衍生金融资产

       应收票据

       应收账款                     167,344,155.16            167,344,155.16

       应收款项融资                  14,043,258.45             14,043,258.45

       预付款项                        1,140,020.68              1,140,020.68

       其他应收款                    85,839,033.29             85,839,033.29

         其中:应收利息

                应收股利

       存货                          51,137,813.24             51,137,813.24

       合同资产

       持有待售资产

       一年内到期的非流动
资产

       其他流动资产                      736,998.65                736,998.65

流动资产合计                        624,565,800.43            624,565,800.43

非流动资产:

       债权投资

       其他债权投资

       长期应收款

       长期股权投资                 131,524,400.93            131,524,400.93

       其他权益工具投资

       其他非流动金融资产

       投资性房地产

       固定资产                      57,187,751.47             57,187,751.47

       在建工程                        1,124,548.68              1,124,548.68

       生产性生物资产

       油气资产

       使用权资产


                                                                                                     84
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       无形资产              4,881,605.63             4,881,605.63

       开发支出

       商誉

       长期待摊费用            489,316.77               489,316.77

       递延所得税资产        1,958,893.08             1,958,893.08

       其他非流动资产        1,652,499.60             1,652,499.60

非流动资产合计              198,819,016.16          198,819,016.16

资产总计                    823,384,816.59          823,384,816.59

流动负债:

       短期借款              9,010,875.00             9,010,875.00

       交易性金融负债

       衍生金融负债

       应付票据

       应付账款             153,290,970.01          153,290,970.01

       预收款项

       合同负债                 21,327.99                21,327.99

       应付职工薪酬          1,435,472.10             1,435,472.10

       应交税费              1,381,381.33             1,381,381.33

       其他应付款           29,425,362.76            29,425,362.76

         其中:应付利息

              应付股利

       持有待售负债

       一年内到期的非流动
负债

       其他流动负债              2,772.64                 2,772.64

流动负债合计                194,568,161.83          194,568,161.83

非流动负债:

       长期借款

       应付债券

         其中:优先股

              永续债

       租赁负债

       长期应付款

       长期应付职工薪酬




                                                                                            85
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     预计负债                         2,578.62                      2,578.62

     递延收益

     递延所得税负债

     其他非流动负债

非流动负债合计                        2,578.62                      2,578.62

负债合计                        194,570,740.45                194,570,740.45

所有者权益:

     股本                        96,000,000.00                 96,000,000.00

     其他权益工具

       其中:优先股

               永续债

     资本公积                   478,583,459.48                478,583,459.48

     减:库存股

     其他综合收益                   -66,048.96                    -66,048.96

     专项储备

     盈余公积                    29,429,666.56                 29,429,666.56

     未分配利润                  24,866,999.06                 24,866,999.06

所有者权益合计                  628,814,076.14                628,814,076.14

负债和所有者权益总计            823,384,816.59                823,384,816.59

调整情况说明
无


(4)2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明

□ 适用 √ 不适用


45、其他

无


六、税项

1、主要税种及税率


                  税种                      计税依据                                税率

                                按内销收入、外销收入、咨询服务收
                  增值税       入、代理手续费收入、物业管理收入、              13%、10%、6%、5%
                                      物业出租收入等计征



                                                                                                      86
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           城市维护建设税                      按应纳流转税额计征                          7%、5%

              企业所得税                       按应纳税所得额计征              15%、16.5%、20%、22%、25%

              教育费附加                       按应纳流转税额计征                          3%、2%

                                        房产自用,依照房产原值一次扣除 30%
                  房产税                后的余值计算缴纳;房产出租,依照房               1.2%、12%
                                               产租金收入计算缴纳。

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

                       纳税主体名称                                           所得税税率

              康平科技(苏州)股份有限公司                                       15%

                苏州迈拓电动工具有限公司                                         20%

                易助电机(苏州)有限公司                                         15%

                深圳艾史比特电机有限公司                                         15%

                   香港康普投资有限公司                                         16.50%

                      ES 产业株式会社                                            22%

                苏州迎东电动工具有限公司                                         25%

               南通康平东机电科技有限公司                                        20%

                  香港康平合科技有限公司                                        16.50%

                康平科技(越南)有限公司                                         20%


2、税收优惠

    (1)增值税
    本公司及境内子公司根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39
号)、《国家税务总局关于发布〈出口货物劳务增值税和消费税管理办法〉的公告》(2012年第24号)文件的相关规定,免征
出口销售环节的增值税,并对采购环节的增值税额,按规定的退税率予以退还。
    本公司及境内子公司根据《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总
署公告2019年第39号),从2019年4月1日起,发生增值税应税销售行为或者进口货物,原适用16%税率的,税率调整为
13%;原适用10%税率的,税率调整为9%;原适用16%税率且出口退税率为16%的出口货物劳务,出口退税率调整为13%;原适
用10%税率且出口退税率为10%的出口货物、跨境应税行为,出口退税率调整为9%。
    本公司之境外子公司越南康平主厂根据越南NO.100/2016/ND-CP号文、No. 130/2016/TT-BTC号文及No. 13/2008/QH12
《增值税法》规定,企业月度或季度出口销售货物或服务对应的可以抵扣的增值税进项税额不低于3亿越南盾时,可以按月
度或季度申请退税,退税金额不超过出口收入的10%;企业月度或季度出口销售货物或服务对应的可以抵扣的增值税进项税
若低于3亿越南盾时,可以在下一月度或季度递延。
    (2)企业所得税
    本公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局于2014年8月5日联合签发的
《高新企业证书》(证书编号:GR201432000718,有效期为3年)。2018年11月本公司高新技术企业复审合格,取得了新签
发的《高新企业证书》(证书编号:GR201832002793,有效期为3年)。本公司自 2018 年 11 月 至 2021 年 11 月 三年
内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率,高新技术企业复审材料已上报,等待最终审核结果,暂按15%的所得税税率申
报缴纳企业所得税。
    本公司之子公司易助电机(苏州)有限公司(以下简称易助电机)取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省


                                                                                                            87
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国家税务局、江苏省地方税务局于2015年10月10日联合签发的《高新企业证书》(证书编号:GR201532001910,有效期为3
年)。2018年11月易助电机高新技术企业复审合格,取得了新签发的《高新企业证书》(证书编号:GR201832006777,有
效期为3年)。本公司自 2018 年 11 月 至 2021 年 11 月 三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率,高新技术企
业复审材料已上报,等待最终审核结果,暂按15%的所得税税率申报缴纳企业所得税。
      本公司之子公司深圳艾史比特电机有限公司(以下简称艾史比特)取得了深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局于2015年11月2日联合签发的《高新企业证书》(证书编号:GF201544200221,
有效期为3年)。2018年10月艾史比特高新技术企业复审合格,取得了新签发的《高新企业证书》(证书编号:
GR201844200911,有效期为3年)。本公司自 2018 年 10 月 至 2021 年 10 月 三年内享受国家高新技术企业 15%的所得
税税率,高新技术企业复审材料已上报,等待最终审核结果,暂按15%的所得税税率申报缴纳企业所得税。
      根据财税[2019]13号《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》、国家税务总局2021年第8号
《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》,本公司之子公司南通康
平东机电科技有限公司(以下简称康平东)、苏州迈拓电动工具有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分,可减按
12.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%
计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
      根据韩国税法规定,本公司之孙公司韩国ES产业株式会社(以下简称韩国ES)所得税采取累进税制,应纳税所得2亿韩
元以下为10%,2亿韩元至200亿韩元为20%,200亿韩元至3,000亿韩元为22%,超过3,000亿韩元的部分税率为25%。另外在应
纳税额的基础上加收10%的地方所得税。根据韩国《税收特例限制法》第七条,对已认定为中小企业的公司(韩国ES年销售
额小于120亿韩元)可以减免企业当年应纳税额的15%。
      根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税〔2021〕13号)企业开展研发活动中实际发生的研
发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除;形成
无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的200%在税前摊销。2021年度本公司及本公司之子公司易助电机、艾史比特上
述期间内开展研发活动中实际发生的研发费用按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
      本公司之境外孙公司康平科技(越南)有限公司根据越南政府2013年12月26日关于《企业所得税法》详细规定和实施
指导的第218/2013/ND-CP号议定、2014年10月1日关于税务规定议定的修改、补充条款的第91/2014/ND-CP号议定和政府
2015年2月12日税法条款修改、补充法律详细执行规定以及税务议定条款修改、补充的第12/2015/ND-CP号议定规定,投资
优待地区可享受的生产经营活动优惠:企业所得税税率为20%,可享受企业两年内免征企业所得税以及接下来四年内减少
50%应缴税额的税收政策。


3、其他

无


七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

                                                                                                         单位:元

                  项目                             期末余额                              期初余额

库存现金                                                         330,041.23                            257,132.22

银行存款                                                  267,508,623.03                        357,572,563.23

其他货币资金                                                   9,169,391.12                          6,438,127.39

合计                                                      277,008,055.38                        364,267,822.84

     其中:存放在境外的款项总额                               52,245,855.93                         36,543,291.28


                                                                                                               88
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           因抵押、质押或冻结等对使用
                                                     5,748,977.96                          6,078,968.18
有限制的款项总额

其他说明
无


2、交易性金融资产

                                                                                               单位:元

                  项目                    期末余额                              期初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益
                                                        285,643.69
的金融资产

     其中:

外汇远期合同                                            285,643.69

指定以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产

合计                                                    285,643.69

其他说明:
无


3、衍生金融资产

不适用


4、应收票据

(1)应收票据分类列示

不适用


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

不适用


(3)期末公司已质押的应收票据

不适用


(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

不适用




                                                                                                     89
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(5)期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

不适用


(6)本期实际核销的应收票据情况

不适用


5、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                          单位:元

                                          期末余额                                                期初余额

                         账面余额             坏账准备                          账面余额              坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                    账面价值
                       金额      比例       金额                             金额       比例        金额      计提比例
                                                        例

按单项计提坏账准    7,893,1                7,893,1                         8,247,78               8,247,78
                                  3.03%               100.00%       0.00                 4.61%                 100.00%        0.00
备的应收账款           79.64                 79.64                             6.34                   6.34

其中:

按组合计提坏账准    252,349                205,270              252,143, 170,748,                 8,664,85               162,083,5
                                 96.97%                0.08%                            95.39%                   5.07%
备的应收账款        ,250.43                    .14                980.29     441.67                   2.26                   89.41

其中:

按信用风险特征组
                    252,349,               205,270.             252,143,9 170,748,4               8,664,852              162,083,58
合计提坏账准备的                96.97%                 0.08%                            95.39%                  5.07%
                       250.43                   14                 80.29       41.67                    .26                    9.41
应收账款

                    260,242                8,098,4              252,143, 178,996,                 16,912,6               162,083,5
合计                            100.00%                3.11%                           100.00%                   9.45%
                    ,430.07                  49.78                980.29     228.01                  38.60                   89.41

按单项计提坏账准备:
                                                                                                                          单位:元

                                                                          期末余额
           名称
                                账面余额                     坏账准备                  计提比例                   计提理由

EIMEN ETMINAN ZAGROS                                                                                       考虑地缘政治原因带来
                                  4,385,232.16                 4,385,232.16                    100.00%
ALAMTO                                                                                                     的不确定性而计提

TIVA PISHGAMAN                                                                                             考虑地缘政治原因带来
                                    736,472.77                   736,472.77                    100.00%
TANDIS PARAND                                                                                              的不确定性而计提

HELIA BAZARGAN AFTAB                                                                                       考虑地缘政治原因带来
                                  1,223,373.63                 1,223,373.63                    100.00%
KHAZAR                                                                                                     的不确定性而计提

ALREMAS OIL & GAS
                                    797,902.62                   797,902.62                    100.00% 预计无法收回
SERVICES CO.


                                                                                                                                 90
                                                                      康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


泓首翔电器(深圳)有
                                       708,408.40                 708,408.40                   100.00% 预计无法收回
限公司

其他                                    41,790.06                  41,790.06                   100.00% 预计无法收回

合计                                  7,893,179.64           7,893,179.64                --                       --

按组合计提坏账准备:信用风险特征组合
                                                                                                                        单位:元

                                                                            期末余额
                名称
                                           账面余额                         坏账准备                      计提比例

1 年以内(含 1 年)                           251,762,845.51                      114,050.72                               0.05%

1-2 年(含 2 年)                                    533,821.32                       42,011.74                            7.87%

2 至 3 年(含 3 年)                                 52,583.60                        49,207.68                          93.58%

3 年以上

合计                                          252,349,250.43                      205,270.14                 --

确定该组合依据的说明:
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                        单位:元

                             账龄                                                             期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                           251,762,845.51

 1至2年                                                                                                            1,242,229.73

 2至3年                                                                                                                 52,583.60

 3 年以上                                                                                                          7,184,771.23

     3至4年

     4至5年                                                                                                            736,472.77

     5 年以上                                                                                                      6,448,298.46

 合计                                                                                                          260,242,430.07


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                        单位:元

                                                                   本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                   期末余额
                                           计提           收回或转回           核销                其他

按信用风险特征         8,664,852.26     -8,460,174.51             -592.39                                          205,270.14



                                                                                                                               91
                                                                康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


组合计提坏账准
备的应收账款

按单项计提坏账
                      8,247,786.34    -354,606.70                                                      7,893,179.64
准备的应收账款

合计                 16,912,638.60   -8,814,781.21         -592.39                                     8,098,449.78

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无


(3)本期实际核销的应收账款情况

不适用


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                           单位:元

                                                         占应收账款期末余额合计数的
         单位名称              应收账款期末余额                                            坏账准备期末余额
                                                                     比例

TTI 集团                                 80,602,853.86                          30.97%                   32,241.15

百得集团                                 49,664,201.33                          19.08%                   19,865.69

嘉盛集团                                 40,834,496.88                          15.69%                   16,333.80

越南荣宝雨                               28,624,964.07                          11.00%                   11,449.99

麦太保集团                                8,893,568.61                          3.42%                     3,557.42

合计                                    208,620,084.75                          80.16%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


6、应收款项融资

                                                                                                           单位:元

                    项目                             期末余额                              期初余额

应收账款贴现                                                    61,202,087.18                         49,219,164.49

                    合计                                        61,202,087.18                         49,219,164.49

应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用


                                                                                                                 92
                                                                  康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                                         单位:元
                                       期末余额                                               期初余额
    项目
                     初始成本         公允价值变动       账面价值          初始成本        公允价值变动              账面价值
应收账款贴现        61,463,828.67      -261,741.49     61,202,087.18      49,395,721.78      -176,557.29            49,219,164.49
    合计            61,463,828.67      -261,741.49     61,202,087.18      49,395,721.78      -176,557.29            49,219,164.49

  如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息:
  □ 适用 √ 不适用
  其他说明:
  无


  7、预付款项

  (1)预付款项按账龄列示

                                                                                                                     单位:元

                                            期末余额                                       期初余额
             账龄
                                    金额                比例                       金额                       比例

  1 年以内                           9,954,041.27              98.89%               7,797,094.43                       98.64%

  1至2年                               111,729.98                 1.11%               106,439.66                        1.35%

  2至3年                                                                                  950.00                        0.01%

  3 年以上

  合计                              10,065,771.25         --                        7,904,484.09               --

  账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
  无


  (2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

  本期按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,209,224.3元,占预付款项期末余额合计数的比例
  41.82%。
  其他说明:
  无


  8、其他应收款

                                                                                                                     单位:元

                     项目                              期末余额                                    期初余额

   应收利息

   应收股利

   其他应收款                                                       3,857,969.17                                5,514,367.28

   合计                                                             3,857,969.17                                5,514,367.28


                                                                                                                            93
                                                               康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(1)应收利息

不适用


(2)应收股利

不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                                 单位:元

               款项性质                            期末账面余额                            期初账面余额

押金及代垫款项                                                 3,469,985.58                           3,161,584.07

往来款                                                         1,066,990.39                           1,654,093.55

其中:合并范围内关联方组合

应收出口退税                                                                                          1,330,746.37

合计                                                           4,536,975.97                           6,146,423.99


2)坏账准备计提情况

                                                                                                                 单位:元

                               第一阶段             第二阶段                  第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失               合计
                                用损失          (未发生信用减值)        (已发生信用减值)

 2021 年 1 月 1 日余额             609,866.04                                          22,190.67            632,056.71

 2021 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                      ——                      ——
 本期

 --转入第二阶段

 --转入第三阶段

 --转回第二阶段

 --转回第一阶段

 本期计提                           56,607.01                                                                56,607.01

 本期转回

 本期转销

 本期核销

 其他变动                           -9,656.92                                                                    -9,656.92




                                                                                                                        94
                                                                   康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 2021 年 6 月 30 日余额              656,816.13                                         22,190.67             679,006.80

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                单位:元

                             账龄                                                    期末余额

 1 年以内(含 1 年)                                                                                         3,313,039.02

 1至2年                                                                                                       787,542.46

 2至3年                                                                                                        28,574.69

 3 年以上                                                                                                     407,819.80

     3至4年                                                                                                    97,143.03

     4至5年

     5 年以上                                                                                                 310,676.77

 合计                                                                                                        4,536,975.97


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                单位:元

                                                             本期变动金额
         类别       期初余额                                                                              期末余额
                                       计提           收回或转回        核销           其他

坏账准备            632,056.71          56,607.01                                       9,656.92             679,006.80

合计                632,056.71          56,607.01                                       9,656.92             679,006.80

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无


4)本期实际核销的其他应收款情况

不适用


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                                单位:元

                                                                                 占其他应收款期末
        单位名称          款项的性质              期末余额           账龄                              坏账准备期末余额
                                                                                 余额合计数的比例

深圳市嘉安达投资
集团有限公司(深          房租押金                  530,000.00      0-2 年                    11.68%          30,180.00
圳市嘉安达投资发



                                                                                                                       95
                                                                   康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


展有限公司)

嘉兴布鲁艾诺机器
                         往来款                   482,825.00        1-2 年                         10.64%          96,565.00
人有限公司

CONG TY TNHH RDV
                        房租押金                  398,754.86       1 年以内                         8.79%          11,962.65
BINH BUONG

深圳市富士杰投资
                        房租押金                  267,280.00        0-2 年                          5.89%           9,446.40
有限公司

苏州鑫博皓环保科
                         往来款                   260,000.00       1 年以内                         5.73%           7,800.00
技有限公司

合计                       --                1,938,859.86               --                         42.73%         155,954.05


6)涉及政府补助的应收款项

无


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无


9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否


(1)存货分类

                                                                                                                     单位:元

                                       期末余额                                                  期初余额

                                    存货跌价准备或                                            存货跌价准备或
       项目
                    账面余额        合同履约成本减      账面价值              账面余额        合同履约成本减     账面价值
                                        值准备                                                    值准备

 原材料            132,228,768.90      4,021,435.97    128,207,332.93        138,693,017.19      4,635,621.94   134,057,395.25

 在产品             27,261,146.90                       27,261,146.90         16,905,859.25                      16,905,859.25

 库存商品           74,147,130.37      4,115,927.87     70,031,202.50         89,880,520.82      5,579,066.87    84,301,453.95

 周转材料

 消耗性生物资产




                                                                                                                            96
                                                            康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 合同履约成本        147,215.85                      147,215.85

 发出商品          16,788,173.64    178,212.48     16,609,961.16    18,087,657.77     712,740.30     17,374,917.47

 委托加工物资       5,597,044.54    162,422.25      5,434,622.29     3,059,397.91     149,597.30      2,909,800.61

 受托加工物资                                                         144,415.97                       144,415.97

 合计             256,169,480.20   8,477,998.57   247,691,481.63   266,770,868.91   11,077,026.41   255,693,842.50


(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

                                                                                                         单位:元

                                        本期增加金额                      本期减少金额
         项目      期初余额                                                                          期末余额
                                    计提             其他          转回或转销         其他

 原材料             4,635,621.94    267,208.09                        881,394.06                      4,021,435.97

 在产品

 库存商品           5,579,066.87    784,007.00                       2,247,146.00                     4,115,927.87

 周转材料

 消耗性生物资产

 合同履约成本

 委托加工物资        149,597.30      12,824.95                                                         162,422.25

 发出商品            712,740.30     148,221.68                        682,749.50                       178,212.48

 合计              11,077,026.41   1,212,261.72                      3,811,289.56                     8,477,998.57


(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

无


(4)合同履约成本本期摊销金额的说明

无


10、合同资产

不适用


11、持有待售资产

不适用


12、一年内到期的非流动资产

不适用


                                                                                                                97
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13、其他流动资产

                                                                                       单位:元

                 项目             期末余额                              期初余额

 合同取得成本

 应收退货成本

 待抵扣进项税金及增值税留抵税额               41,574,560.92                        36,896,788.70

 IPO 上市融资费用

 预缴所得税款                                    852,793.46                          267,489.25

 待摊费用                                        592,160.64                          280,644.07

 待退进口关税                                  1,620,133.57                         2,618,176.44

 合计                                         44,639,648.59                        40,063,098.46

其他说明:
无


14、债权投资

不适用


15、其他债权投资

不适用


16、长期应收款

不适用


17、长期股权投资

不适用


18、其他权益工具投资

不适用


19、其他非流动金融资产

不适用


20、投资性房地产

不适用


                                                                                              98
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21、固定资产

                                                                                                                       单位:元

                   项目                                 期末余额                                    期初余额

固定资产                                                           227,153,378.22                                 207,245,466.10

固定资产清理

合计                                                               227,153,378.22                                 207,245,466.10


(1)固定资产情况

                                                                                                                       单位:元

                                                                                                其他(工具器
       项目       房屋建筑物      机具设备       运输设备      办公设备         装修费                                合计
                                                                                                    具)

一、账面原
值:

     1.期初余额   76,545,756.34 215,003,447.08   5,109,777.64 12,556,366.06    8,295,572.60      3,622,483.26 321,133,402.98

     2.本期增加
                    713,304.43 32,173,935.33      321,818.58     749,145.51     204,674.79          20,988.11 34,183,866.75
金额

       (1)购
                    713,304.43 25,734,157.43      321,818.58     749,145.51     204,674.79          20,988.11 27,744,088.85
置

       (2)在
                                  6,439,777.90                                                                     6,439,777.90
建工程转入

       (3)企
业合并增加

     3.本期减少
                           0.00    455,629.97      45,702.08       44,611.72                                         545,943.77
金额

       (1)处
                                   455,629.97      45,702.08       44,611.72                                         545,943.77
置或报废

     4.汇率变动
                   1,170,281.57     76,844.84      22,690.46       21,523.43        10,170.25      170,379.66      1,471,890.21
影响

     5.期末余额   76,088,779.20 246,644,907.60   5,363,203.68 13,239,376.42    8,490,077.14      3,473,091.71 353,299,435.75

二、累计折旧

     1.期初余额   23,451,731.99 64,087,654.35    4,190,287.03 12,151,383.08    6,938,532.07      3,068,348.36 113,887,936.88

     2.本期增加
                   1,307,663.11 10,956,288.67      49,462.36     293,110.63     300,661.00          53,928.05 12,961,113.82
金额

       (1)计
                   1,307,663.11 10,956,288.67      49,462.36     293,110.63     300,661.00          53,928.05 12,961,113.82
提

     3.本期减少            0.00    369,714.16      46,280.89       32,757.05             0.00              0.00      448,752.10



                                                                                                                              99
                                                                 康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


金额

       (1)处
                           0.00    369,714.16      46,280.89      32,757.05           0.00          0.00     448,752.10
置或报废

     4.汇率变动
                      40,707.11     31,496.69      19,772.35      14,458.65      2,808.61     144,997.66     254,241.07
影响

     5.期末余额   24,718,687.99 74,642,732.17    4,173,696.15 12,397,278.01   7,236,384.46   2,977,278.75 126,146,057.53

三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加
金额

       (1)计
提

     3.本期减少
金额

       (1)处
置或报废

     4.期末余额

四、账面价值

     1.期末账面
                  51,370,091.21 172,002,175.43   1,189,507.53    842,098.41   1,253,692.68    495,812.96 227,153,378.22
价值

     2.期初账面
                  53,094,024.35 150,915,792.73    919,490.61     404,982.98   1,357,040.53    554,134.90 207,245,466.10
价值


(2)暂时闲置的固定资产情况

无


(3)通过经营租赁租出的固定资产

无


(4)未办妥产权证书的固定资产情况

无


(5)固定资产清理

无




                                                                                                                     100
                                                                             康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


22、在建工程

                                                                                                                            单位:元

                      项目                                        期末余额                                  期初余额

在建工程                                                                      15,706,993.90                             4,406,265.34

工程物资

合计                                                                          15,706,993.90                             4,406,265.34


(1)在建工程情况

                                                                                                                            单位:元

                                              期末余额                                               期初余额
          项目
                        账面余额              减值准备            账面价值            账面余额       减值准备          账面价值

正在安装、调试
                       15,547,151.33                            15,547,151.33        4,406,265.34                      4,406,265.34
中的设备

房屋建筑物及装
                             159,842.57                            159,842.57
修

合计                   15,706,993.90                            15,706,993.90        4,406,265.34                      4,406,265.34


(2)重要在建工程项目本期变动情况

                                                                                                                            单位:元

                                              本期转                         工程累                       其中:
                                                       本期其                                    利息资            本期利
 项目名                期初余       本期增    入固定              期末余     计投入     工程进            本期利            资金来
             预算数                                    他减少                                    本化累            息资本
     称                  额         加金额    资产金                额       占预算       度              息资本              源
                                                         金额                                    计金额            化率
                                                额                            比例                        化金额

公共设                 1,272,8 308,232 782,932 601,124 197,010
                                                                                                                            其他
备                       36.43         .10       .90       .92        .71

越南交                              5,663,0 5,632,5 30,579.
                                                                     0.00                                                   其他
流线                                 99.37     19.85        52

越南整                              504,968 504,161
                                                         807.24      0.00                                                   其他
机线                                   .75       .50

定子线
                       831,507 595,725 982,008                    445,224
新增设                                                                                                                      其他
                              .47      .03       .21                  .29
备

检测设                 54,637. 1,108,7 595,768                    567,614
                                                                                                                            其他
备                             17    45.13       .14                  .16

马达装                              1,283,0                       1,283,0
                                                                                                                            其他
配段设                               53.10                          53.10



                                                                                                                                   101
                                                                   康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


备

五金部
                    1,202,4 2,403,8 3,606,3
插齿机                                                                                                      其他
                     77.88     93.80    71.68
设备

五金部                        16,071, 10,077, 1,753,9 4,240,1
                                                                                                            其他
设备                          913.56    746.91   82.27    84.38

DC 线自
                              6,096,4 2,910,6            3,185,8
动化设                                                                                                      其他
                               60.15    19.44             40.71
备

直流新                        3,188,5 651,991            2,536,5
                                                                                                            其他
增设备                         39.82      .15             48.67

转子线
                    530,973 5,871,0 4,119,8 35,398. 2,246,7
新增设                                                                                                      其他
                       .46     16.82    17.71       23    74.34
备

直流整
                    439,106            439,106
机段新                                                                                                      其他
                       .18                .18
增设备

                    4,331,5 43,095, 30,303, 2,421,8 14,702,
合计                                                                 --      --                                --
                     38.59    647.63    043.67   92.18    250.36


(3)本期计提在建工程减值准备情况

无


(4)工程物资

无


23、生产性生物资产

(1)采用成本计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


(2)采用公允价值计量模式的生产性生物资产

□ 适用 √ 不适用


24、油气资产

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                                    102
                                                     康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


25、使用权资产

                                                                                               单位:元

                   项目                     房屋建筑物                              合计

 一、账面原值:

     1.期初余额                                          25,991,047.90                     25,991,047.90

     2.本期增加金额

     3.本期减少金额                                         12,184.26                         12,184.26

     4.期末余额                                          25,978,863.64                     25,978,863.64

 二、累计折旧

     1.期初余额

     2.本期增加金额                                       2,574,188.33                      2,574,188.33

       (1)计提                                          2,574,188.33                      2,574,188.33

     3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额                                           2,574,188.33                      2,574,188.33

 三、减值准备

     1.期初余额

     2.本期增加金额

       (1)计提

     3.本期减少金额

       (1)处置

     4.期末余额

 四、账面价值

     1.期末账面价值                                      23,404,675.31                     23,404,675.31

     2.期初账面价值                                      25,991,047.90                     25,991,047.90

其他说明:
无


26、无形资产

(1)无形资产情况

                                                                                               单位:元

        项目          土地使用权   专利权   非专利技术          软件         其他            合计

一、账面原值



                                                                                                    103
                                     康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       1.期初余额    27,499,056.13          3,762,535.86     282,529.68   31,544,121.67

       2.本期增加
                                              171,535.98     321,730.14      493,266.12
金额

         (1)购
                                              171,535.98     175,087.67      346,623.65
置

         (2)内
                                                             146,642.47      146,642.47
部研发

         (3)企
业合并增加

     3.本期减少金
额

         (1)处
置

      4.汇率变动影
                        31,468.60               4,594.12       3,960.20       40,022.92
响

       5.期末余额    27,467,587.53          3,929,477.72     600,299.62   31,997,364.87

二、累计摊销

       1.期初余额     1,977,864.55          1,873,567.13     186,923.90    4,038,355.58

       2.本期增加
                       321,930.63             317,826.99      16,745.54      656,503.16
金额

         (1)计
                       321,930.63             317,826.99      16,745.54      656,503.16
提

       3.本期减少
金额

         (1)处
置

       4.汇率变动
                          1,587.56              4,577.11       2,192.90        8,357.57
影响

       5.期末余额     2,298,207.62          2,186,817.01     201,476.54    4,686,501.17

三、减值准备

       1.期初余额

       2.本期增加
金额

         (1)计
提

       3.本期减少
金额

       (1)处置


                                                                                    104
                                                               康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


       4.期末余额

四、账面价值

       1.期末账面
                     25,169,379.91                                      1,742,660.71       398,823.08    27,310,863.70
价值

       2.期初账面
                     25,521,191.58                                      1,888,968.73        95,605.78    27,505,766.09
价值

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.46%。


(2)未办妥产权证书的土地使用权情况

无


27、开发支出

不适用


28、商誉

不适用


29、长期待摊费用

                                                                                                              单位:元

         项目            期初余额         本期增加金额       本期摊销金额         其他减少金额          期末余额

办公区及厂房的装
                          2,025,303.19        2,553,650.28          555,414.13           5,525.61        4,018,013.73
修改造费

技术服务费                  350,000.06                              350,000.06

合计                      2,375,303.25        2,553,650.28          905,414.19           5,525.61        4,018,013.73

其他说明
无


30、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

                                                                                                              单位:元

                                          期末余额                                        期初余额
           项目
                           可抵扣暂时性差异        递延所得税资产        可抵扣暂时性差异           递延所得税资产

资产减值准备                     15,316,400.92           2,918,072.70            24,638,059.78           4,400,234.04

内部交易未实现利润               10,397,706.85           1,353,551.62             9,389,769.14           1,206,124.57



                                                                                                                     105
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可抵扣亏损                         15,551,119.45                  2,332,667.92

递延收益                           5,825,397.54                   873,809.63              4,602,972.17                690,445.84

其他                                5,797,601.74                   559,590.68             1,241,320.05                254,996.97

合计                               52,888,226.50                  8,037,692.55           39,872,121.14              6,551,801.42


(2)未经抵销的递延所得税负债

不适用


(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

                                                                                                                         单位:元

                           递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
           项目
                              期末互抵金额             或负债期末余额              期初互抵金额             或负债期初余额

递延所得税资产                                                    8,037,692.55                                        6,551,801.42

递延所得税负债


(4)未确认递延所得税资产明细

                                                                                                                         单位:元

                    项目                                  期末余额                                   期初余额

可抵扣暂时性差异                                                          1,788,440.44                              1,788,440.44

可抵扣亏损                                                                4,788,514.85                              4,788,514.85

合计                                                                      6,576,955.29                              6,576,955.29


(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

                                                                                                                         单位:元

             年份                       期末金额                            期初金额                           备注

2024 年                                            4,219,595.96                   4,219,595.96

2025 年                                             568,918.89                      568,918.89

合计                                               4,788,514.85                     4,788,514.85                --

其他说明:
无


31、其他非流动资产

                                                                                                                         单位:元

                    项目                                   期末余额                                      期初余额



                                                                                                                               106
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                                   账面余额       减值准备      账面价值        账面余额      减值准备    账面价值

 合同取得成本

 合同履约成本

 应收退货成本

 合同资产

                                  11,771,735.0                 11,771,735.0
 预付设备款和厂房款                                                            7,950,985.19              7,950,985.19
                                              5                            5

 韩国 ES 年金退休资产              267,603.69                    267,603.69       1,488.20                   1,488.20

                                  12,039,338.7                 12,039,338.7
 合计                                                                          7,952,473.39              7,952,473.39
                                              4                            4

其他说明:
无


32、短期借款

(1)短期借款分类

                                                                                                            单位:元

                项目                              期末余额                                    期初余额

 质押借款

 抵押借款                                                      9,143,902.16

 保证借款

 信用借款                                                     45,900,000.00                              9,000,000.00

 未到期的应计利息                                                 38,403.75                                10,875.00

 合计                                                         55,082,305.91                              9,010,875.00

短期借款分类的说明:
无


(2)已逾期未偿还的短期借款情况

无


33、交易性金融负债

不适用


34、衍生金融负债

不适用



                                                                                                                 107
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35、应付票据

                                                                                                     单位:元

                种类                           期末余额                              期初余额

 商业承兑汇票

 银行承兑汇票                                                 556,322.45                            526,518.30

 合计                                                         556,322.45                            526,518.30

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。


36、应付账款

(1)应付账款列示

                                                                                                     单位:元

                项目                           期末余额                              期初余额

应付货款及服务款                                          340,144,262.15                    333,329,758.98

应付设备款及装修费                                         13,597,042.22                        11,473,426.99

应付模具款                                                1,475,306.00                           1,383,221.74

其他                                                        2,983,668.35                         1,535,776.09

合计                                                      358,200,278.72                    347,722,183.80


(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

无


37、预收款项

不适用


38、合同负债

                                                                                                     单位:元

                项目                           期末余额                              期初余额

预收货款                                                  1,259,881.71                           1,305,028.04

合计                                                      1,259,881.71                           1,305,028.04

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无




                                                                                                           108
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39、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

                                                                                                单位:元

           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

一、短期薪酬                 9,416,687.48     79,294,767.92            79,667,757.76         9,043,697.64

二、离职后福利-设定
                                47,197.85      6,915,094.32             6,914,118.02            48,174.15
提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他
福利

合计                         9,463,885.33     86,209,862.24            86,581,875.78         9,091,871.79


(2)短期薪酬列示

                                                                                                单位:元

           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

1、工资、奖金、津贴
                             9,243,896.13     71,574,907.90            71,943,646.51         8,875,157.52
和补贴

2、职工福利费                                  2,479,528.72             2,477,341.16             2,187.56

3、社会保险费                   47,675.56      2,632,179.55             2,630,441.52            49,413.59

       其中:医疗保险费         40,924.50      1,997,679.23             1,997,272.61            41,331.12

            工伤保险费           6,751.06        208,112.69              206,781.28              8,082.47

            生育保险费                           426,387.63              426,387.63

4、住房公积金                                  2,217,210.05             2,217,210.05

5、工会经费和职工教
                               125,115.79        390,941.70              399,118.52            116,938.97
育经费

6、短期带薪缺勤

7、短期利润分享计划

合计                         9,416,687.48     79,294,767.92            79,667,757.76         9,043,697.64


(3)设定提存计划列示

                                                                                                单位:元

           项目           期初余额          本期增加                本期减少              期末余额

1、基本养老保险                 37,705.43      6,652,394.80             6,651,544.05            38,556.18

2、失业保险费                    9,492.42        262,699.52              262,573.97              9,617.97


                                                                                                     109
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 3、企业年金缴费

 合计                     47,197.85      6,915,094.32             6,914,118.02            48,174.15

其他说明:
无


40、应交税费

                                                                                           单位:元

                   项目               期末余额                               期初余额

 增值税                                              570,810.35                          443,397.77

 企业所得税                                        2,002,197.72                         1,453,390.55

 个人所得税                                          229,050.54                         1,278,873.55

 城市维护建设税                                      111,167.01                           54,352.95

 房产税                                              123,216.38                          123,216.39

 土地使用税                                           85,520.10                           81,763.35

 教育费附加                                           81,262.94                           41,335.26

 其他税费                                            179,893.43                          150,366.43

 合计                                              3,383,118.47                         3,626,696.25

其他说明:
无


41、其他应付款

                                                                                           单位:元

                   项目               期末余额                               期初余额

 应付利息

 应付股利

 其他应付款                                        5,990,955.76                         5,004,465.73

 合计                                              5,990,955.76                         5,004,465.73


(1)应付利息

不适用


(2)应付股利

不适用




                                                                                                 110
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(3)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

                                                                                       单位:元

                项目              期末余额                              期初余额

往来款                                         5,897,385.76                        4,776,289.73

押金及保证                                       93,570.00                          228,176.00

合计                                         5,990,955.76                          5,004,465.73


2)账龄超过 1 年的重要其他应付款

无


42、持有待售负债

不适用


43、一年内到期的非流动负债

                                                                                       单位:元

                项目              期末余额                              期初余额

 一年内到期的长期借款                                                               9,595,202.40

 一年内到期的应付债券

 一年内到期的长期应付款

 一年内到期的租赁负债                          4,736,275.51                         4,539,520.25

 未到期的应付利息                                                                       2,634.75

 合计                                          4,736,275.51                        14,137,357.40

其他说明:
无


44、其他流动负债

                                                                                       单位:元

                项目              期末余额                              期初余额

 短期应付债券

 应付退货款

 待转销项税                                      117,000.69                           141,038.21

 合计                                            117,000.69                           141,038.21



                                                                                             111
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短期应付债券的增减变动:
无


45、长期借款

不适用


46、应付债券

不适用


47、租赁负债

                                                                                                         单位:元

                     项目                        期末余额                                期初余额

房屋租赁                                                    19,008,992.33                           21,451,527.65

                     合计                                   19,008,992.33                           21,451,527.65

其他说明
无


48、长期应付款

不适用


49、长期应付职工薪酬

不适用


50、预计负债

                                                                                                         单位:元

              项目                  期末余额                     期初余额                    形成原因

 对外提供担保

 未决诉讼

 产品质量保证                               232,549.78                      231,698.70

 重组义务

 待执行的亏损合同

 应付退货款

 其他

 合计                                       232,549.78                      231,698.70              --

其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:

                                                                                                              112
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无


51、递延收益

                                                                                                                          单位:元

          项目               期初余额              本期增加            本期减少             期末余额              形成原因

政府补助                     4,602,972.17          1,640,000.00            417,574.63       5,825,397.54

合计                         4,602,972.17          1,640,000.00            417,574.63       5,825,397.54             --

涉及政府补助的项目:
                                                                                                                          单位:元

                                                本期计入营                                                          与资产相关
                                本期新增补                   本期计入其 本期冲减成
     负债项目     期初余额                      业外收入金                              其他变动       期末余额     /与收益相
                                  助金额                     他收益金额 本费用金额
                                                    额                                                                    关

2019 年度深
圳市技术改        525,950.00                                  32,437.10                                493,512.90 与资产相关
造补贴

2020 年度技
术装备及管
                  538,386.22                                  32,858.62                                505,527.60 与资产相关
理智能化提
升项目补贴

产业发展专
项资金—企
                 3,332,745.14                                 259,078.42                           3,073,666.72 与资产相关
业技术改造
项目补贴

2018 年度深
圳市技术改        205,890.81                                  16,029.07                                189,861.74 与资产相关
造投资补贴

制造技术改
                                1,640,000.
升级资助补                                                    77,171.42                            1,562,828.58 与资产相关
                                           00
贴

                                1,640,000.
合计             4,602,972.17                                 417,574.63                           5,825,397.54
                                           00

其他说明:
无


52、其他非流动负债

不适用




                                                                                                                               113
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53、股本

                                                                                                                  单位:元

                                                           本次变动增减(+、-)
                   期初余额                                                                                   期末余额
                                   发行新股         送股        公积金转股          其他          小计

股份总数          96,000,000.00                                                                             96,000,000.00

其他说明:
无


54、其他权益工具

不适用


55、资本公积

                                                                                                                  单位:元

           项目                   期初余额                 本期增加                 本期减少               期末余额

资本溢价(股本溢价)              352,247,262.00                                           45,470.36        352,201,791.64

其他资本公积                       71,436,840.75                                                            71,436,840.75

合计                              423,684,102.75                                           45,470.36        423,638,632.39

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
资本公积减少 45,470.36 元,系本公司之子公司香港康普投资有限公司收购韩国 ES 产业株式会社的少数股东股权所致。


56、库存股

不适用


57、其他综合收益

                                                                                                                  单位:元

                                                                            本期发生额

                                                                         减:前期
                                                            减:前期计
                                               本期所得                  计入其他                         税后归属 期末余
               项目                 期初余额                入其他综合              减:所得 税后归属
                                               税前发生                  综合收益                         于少数股   额
                                                            收益当期转               税费用    于母公司
                                                   额                    当期转入                           东
                                                              入损益
                                                                         留存收益

 一、不能重分类进损益的其他
 综合收益

 其中:重新计量设定受益计划
 变动额



                                                                                                                         114
                                                                        康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


          权益法下不能转损益的
 其他综合收益

          其他权益工具投资公允
 价值变动

          企业自身信用风险公允
 价值变动

                                      -            -                                                -                     -
 二、将重分类进损益的其他综
                                  2,949,612.2 2,977652. -161,939.16                  -34,528.48 2,781,073.   -110.98   5,730,68
 合收益
                                      9            52                                              90                    6.19

 其中:权益法下可转损益的其
 他综合收益

          其他债权投资公允价值
 变动

                                                         -                                                                      -
          金融资产重分类计入其
                                  -161,939.16 267,982.3 -161,939.16                  -34,528.48 -71,514.73             233,453.
 他综合收益的金额
                                                        7                                                                     89

          其他债权投资信用减值
 准备

          现金流量套期储备

                                            -            -                                               -                      -
          外币财务报表折算差额    2,787,673.1 2,709,670.                                        2,709,559.    -110.98 5,497,23
                                            3           15                                              17                 2.30

                                            -            -                                               -                      -
 其他综合收益合计                 2,949,612.2 2,977,652. -161,939.16                 -34,528.48 2,781,073.    -110.98 5,730,68
                                            9           52                                              90                 6.19

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
无


58、专项储备

不适用


59、盈余公积

                                                                                                                       单位:元

            项目                 期初余额                    本期增加                本期减少                 期末余额

 法定盈余公积                      36,950,779.93                                                                 36,950,779.93

 任意盈余公积

 储备基金



                                                                                                                              115
                                                              康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


 企业发展基金

 其他

 合计                            36,950,779.93                                                        36,950,779.93

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无


60、未分配利润

                                                                                                            单位:元

                         项目                               本期                              上期

 调整前上期末未分配利润                                            195,727,770.44                    136,436,791.77

 调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-)

 调整后期初未分配利润                                              195,727,770.44                    136,436,791.77

 加:本期归属于母公司所有者的净利润                                 28,491,750.96                     60,155,679.56

 减:提取法定盈余公积                                                                                   864,700.89

        提取任意盈余公积

        提取一般风险准备

        应付普通股股利                                              24,000,000.00

        转作股本的普通股股利

 期末未分配利润                                                    200,219,521.40                    195,727,770.44

调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。


61、营业收入和营业成本

                                                                                                            单位:元

                                        本期发生额                                    上期发生额
           项目
                                收入                 成本                      收入                  成本

主营业务                        631,663,422.34       567,113,238.93          319,554,862.98        254,164,589.78

其他业务                          2,613,210.55           1,533,395.79          5,707,437.60          1,522,306.16

合计                            634,276,632.89       568,646,634.72          325,262,300.58        255,686,895.94

收入相关信息:
                                                                                                            单位:元



                                                                                                                 116
                                                         康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


         合同分类            分部 1             分部 2                                       合计

商品类型                      634,276,632.89                                                 634,276,632.89

     其中:

电动工具整机                   74,434,518.67                                                    74,434,518.67

电机                          510,324,305.00                                                 510,324,305.00

其他                           49,517,809.22                                                    49,517,809.22

按经营地区分类                634,276,632.89                                                 634,276,632.89

     其中:

内销                           56,654,710.06                                                    56,654,710.06

外销                          577,621,922.83                                                 577,621,922.83

与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
不适用
其他说明
无


62、税金及附加

                                                                                                    单位:元

                    项目                       本期发生额                          上期发生额

 消费税

 城市维护建设税                                              698,195.09                            218,048.90

 教育费附加                                                  510,248.50                            160,915.46

 资源税

 房产税                                                      211,229.37                            211,229.40

 土地使用税                                                  171,040.20                            163,526.70

 车船使用税

 印花税                                                      255,341.18                             95,516.32

 其他税费                                                     51,851.91                             59,273.97

 合计                                                       1,897,906.25                           908,510.75

其他说明:
无


63、销售费用




                                                                                                          117
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               项目          本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                                  3,371,712.69                       2,561,081.67

运输装卸费                                 654,569.14                        5,832,359.61

业务宣传费                                 424,095.45                         158,443.72

业务招待费                                 530,503.71                         351,108.02

办公费                                     106,772.54                         161,091.06

折旧费                                       9,574.86                          22,591.56

差旅费                                     139,048.52                          80,570.26

售后服务费                                  90,181.94                         167,027.51

其他费用支出                               411,671.47                         379,507.74

合计                                      5,738,130.32                       9,713,781.15

其他说明:
无


64、管理费用

                                                                                 单位:元

               项目          本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                                  9,835,473.73                       8,178,872.93

折旧及摊销                                 924,416.85                         700,696.17

日常管理费用                               4,193,304.64                      3,154,549.09

业务招待费                                 1,024,064.05                       903,797.81

中介及咨询费                               1,669,292.98                      1,107,625.78

合计                                  17,646,552.25                      14,045,541.78

其他说明:
无


65、研发费用

                                                                                 单位:元

               项目          本期发生额                         上期发生额

职工薪酬                              12,211,583.38                          7,470,500.23

耗用材料                                  5,539,070.16                       5,417,326.71

折旧与摊销                                 679,697.67                         621,829.11

研发设计检验认证及其他支出                 413,083.42                          63,494.93




                                                                                      118
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合计                                          18,843,434.63                      13,573,150.98

其他说明:
无


66、财务费用

                                                                                         单位:元

                 项目                本期发生额                         上期发生额

利息费用                                          1,319,128.79                       1,124,172.26

其中:银行贷款利息                                 542,040.62                         385,709.71

       资金拆借利息

       应收账款贴现费                              777,088.17                         738,462.55

减:利息收入                                       747,039.66                         190,116.19

其中:关联方资金拆借利息

现金折扣                                          1,374,626.23                       1,085,154.96

汇兑损失(减:收益)                                1,128,391.76                   -2,806,184.68

其他                                               762,658.39                         118,632.20

合计                                              3,837,765.51                       -668,341.45

其他说明:
无


67、其他收益

                                                                                         单位:元

           产生其他收益的来源        本期发生额                         上期发生额

研发费用增长后补助、企业研发补助                   319,000.00                         399,000.00

深圳龙华科创局科技创新专项款                                                          207,200.00

技术改造补贴                                       417,574.63                          17,192.89

工会经费返还                                        20,891.80                             444.00

稳岗补贴                                           394,526.56                         275,506.33

个税返还                                             5,154.51                          33,696.20

产业发展专项资金-企业设备技术改造
                                                                                      260,509.79
项目补贴

科技创新 2020 年企业研究开发资助计
                                                    15,500.00
划第一批资助

商务发展专项资金                                    23,400.00

合计                                              1,196,047.50                       1,193,549.21


                                                                                              119
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68、投资收益

                                                                                            单位:元

                    项目                   本期发生额                        上期发生额

 权益法核算的长期股权投资收益

 处置长期股权投资产生的投资收益

 交易性金融资产在持有期间的投资收益                       2,085,807.12

 处置交易性金融资产取得的投资收益

 其他权益工具投资在持有期间取得的股利
 收入

 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
 计量产生的利得

 债权投资在持有期间取得的利息收入

 其他债权投资在持有期间取得的利息收入

 处置其他债权投资取得的投资收益

 债务重组收益

 合计                                                     2,085,807.12

其他说明:
无


69、净敞口套期收益

不适用


70、公允价值变动收益

                                                                                            单位:元

        产生公允价值变动收益的来源      本期发生额                         上期发生额

交易性金融资产                                          285,643.69                        -433,847.19

       其中:衍生金融工具产生的公允价
值变动收益

交易性金融负债

按公允价值计量的投资性房地产

合计                                                    285,643.69                        -433,847.19

其他说明:
无




                                                                                                  120
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71、信用减值损失

                                                                                          单位:元

                项目                  本期发生额                         上期发生额

其他应收款坏账损失                                  -528,112.29                         268,086.18

债权投资减值损失

其他债权投资减值损失

长期应收款坏账损失

应收账款坏账损失                                   8,911,176.31                       -1,105,567.35

合计                                               8,383,064.02                        -837,481.17

其他说明:
无


72、资产减值损失

                                                                                          单位:元

                项目                  本期发生额                         上期发生额

 一、坏账损失

 二、存货跌价损失及合同履约成本减值
                                                   -1,212,261.72                      -2,018,181.46
 损失

 三、长期股权投资减值损失

 四、投资性房地产减值损失

 五、固定资产减值损失

 六、工程物资减值损失

 七、在建工程减值损失

 八、生产性生物资产减值损失

 九、油气资产减值损失

 十、无形资产减值损失

 十一、商誉减值损失

 十二、合同资产减值损失

 十三、其他

 合计                                              -1,212,261.72                      -2,018,181.46

其他说明:
无




                                                                                                121
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73、资产处置收益

                                                                                                                  单位:元

            资产处置收益的来源                           本期发生额                              上期发生额

固定资产处置利得                                                      18,413.57                                  15,442.24

固定资产处置损失                                                                                                159,326.91

合计                                                                  18,413.57                                -143,884.67


74、营业外收入

                                                                                                                  单位:元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
                项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                          额

 非货币性资产交换利得

 接受捐赠

 政府补助                                            204,030.00                    76,300.00                     204,030.00

 房屋租赁赔偿收入

 其他                                                561,564.44                      758.45                      561,564.44

 合计                                                765,594.44                    77,058.45                     765,594.44

计入当期损益的政府补助:
                                                                                                                  单位:元

                                                         补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
     补助项目      发放主体    发放原因     性质类型
                                                         响当年盈亏     贴             额            额        与收益相关

适岗培训补        龙华区人力
                                 补助     抗疫补贴           否         否         204,030.00                  与收益相关
贴款                资源局

其他说明:
无


75、营业外支出

                                                                                                                  单位:元

                                                                                               计入当期非经常性损益的金
                项目                      本期发生额                  上期发生额
                                                                                                          额

 非货币性资产交换损失

 对外捐赠

 固定资产报废损失(收益以
                                                      97,718.12                   169,318.62                      97,718.12
 “-”号填列)

 税收滞纳金



                                                                                                                        122
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 其他                                        64,016.94                         205,220.84                    64,016.94

 合计                                       161,735.06                         374,539.46                   161,735.06

其他说明:
无


76、所得税费用

(1)所得税费用表

                                                                                                              单位:元

                 项目                             本期发生额                                上期发生额

当期所得税费用                                                 2,118,600.92                              3,227,241.84

递延所得税费用                                                 -1,583,769.38                              -66,420.32

合计                                                            534,831.54                               3,160,821.52


(2)会计利润与所得税费用调整过程

                                                                                                              单位:元

                            项目                                                   本期发生额

 利润总额                                                                                                29,026,782.77

 按法定/适用税率计算的所得税费用                                                                          4,354,017.42

 子公司适用不同税率的影响                                                                                  -642,226.66

 调整以前期间所得税的影响

 非应税收入的影响

 不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                                                           114,150.02

 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                                            -288,170.49

 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
                                                                                                             37,462.04
 损的影响

 研发加计扣除                                                                                             -3,040,400.79

 所得税费用                                                                                                 534,831.54

其他说明
无


77、其他综合收益

详见附注五、七、57、其他综合收益。




                                                                                                                   123
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78、现金流量表项目

(1)收到的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

收到的政府补助                                       2,617,348.36                      1,552,146.53

利息收入                                              747,040.27                        167,686.82

往来款                                               2,148,893.14                       987,958.79

收到的租金及其他收入                                 1,047,736.10                      1,778,828.15

退还上期多缴所得税                                   613,425.95                         314,457.05

其他                                                     5,154.51                           758.45

合计                                                 7,179,598.33                      4,801,835.79

收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无


(2)支付的其他与经营活动有关的现金

                                                                                           单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

付现费用                                            19,856,384.47                  16,628,971.81

往来款                                               2,154,652.44                       625,788.62

手续费支出                                            229,339.48                        118,632.22

租赁相关成本费用支出                                  247,195.84                        195,140.35

其他                                                   63,971.44                        191,140.13

合计                                                22,551,543.67                  17,759,673.13

支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无


(3)收到的其他与投资活动有关的现金

                                                                                           单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

关联方资金往来

收回定期存单和结构性存款收到的款项             205,788,041.91                          2,956,464.37

其他

合计                                           205,788,041.91                          2,956,464.37

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

                                                                                                124
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无


(4)支付的其他与投资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                  项目                    本期发生额                          上期发生额

购买定期存单和结构性存款支付的款项                 205,731,829.71                          5,831,000.00

其他

合计                                               205,731,829.71                          5,831,000.00

支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无


(5)收到的其他与筹资活动有关的现金

无


(6)支付的其他与筹资活动有关的现金

                                                                                               单位:元

                  项目                    本期发生额                          上期发生额

关联方资金往来

支付租赁款                                              2,835,310.09

支付的与融资相关费用                                    1,839,622.65                       1,273,584.90

合计                                                    4,674,932.74                       1,273,584.90

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
无


79、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

                                                                                               单位:元

                 补充资料                  本期金额                            上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:           --                                  --

       净利润                                       28,491,951.23                         26,304,613.62

       加:资产减值准备                                -7,170,802.30                       2,855,662.63

           固定资产折旧、油气资产折耗、
                                                       12,961,113.82                       9,152,345.80
生产性生物资产折旧

           使用权资产折旧                               2,574,188.33



                                                                                                    125
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           无形资产摊销                            656,503.16                          526,641.39

           长期待摊费用摊销                        905,414.19                          727,716.59

           处置固定资产、无形资产和其他
                                                    -18,413.57                         143,884.67
长期资产的损失(收益以“-”号填列)

           固定资产报废损失(收益以
                                                     97,718.12                         169,318.62
“-”号填列)

           公允价值变动损失(收益以
                                                   -285,643.69                         433,847.19
“-”号填列)

           财务费用(收益以“-”号填
                                                  1,219,261.03                        -516,580.97
列)

           投资损失(收益以“-”号填
                                                 -2,085,807.12                         -66,420.32
列)

           递延所得税资产减少(增加以
                                                 -1,583,769.38
“-”号填列)

           递延所得税负债增加(减少以
“-”号填列)

           存货的减少(增加以“-”号填
                                                 14,412,678.27                     -4,821,736.86
列)

           经营性应收项目的减少(增加以
                                                -95,459,395.95                     -42,795,212.31
“-”号填列)

           经营性应付项目的增加(减少以
                                                 -1,946,935.93                     33,280,468.72
“-”号填列)

           其他

           经营活动产生的现金流量净额           -47,231,939.79                     25,394,548.77

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
                                          --                                  --
动:

       债务转为资本

       一年内到期的可转换公司债券

       融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:           --                                  --

       现金的期末余额                          271,270,507.29                      47,830,427.82

       减:现金的期初余额                      358,188,854.66                      58,169,746.70

       加:现金等价物的期末余额

       减:现金等价物的期初余额

       现金及现金等价物净增加额                -86,918,347.37                      -10,339,318.88




                                                                                              126
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(2)本期支付的取得子公司的现金净额

无


(3)本期收到的处置子公司的现金净额

无


(4)现金和现金等价物的构成

                                                                                                          单位:元

                   项目                           期末余额                              期初余额

 一、现金                                                    271,270,507.29                          358,188,854.66

 其中:库存现金                                                  330,041.23                             257,132.22

         可随时用于支付的银行存款                            267,508,623.03                          344,525,600.94

         可随时用于支付的其他货币资金                          3,431,843.03                           13,406,121.50

         可用于支付的存放中央银行款项

         存放同业款项

         拆放同业款项

 二、现金等价物

 其中:三个月内到期的债券投资

 三、期末现金及现金等价物余额                                271,270,507.29                          358,188,854.66

 其中:母公司或集团内子公司使用受限制
 的现金和现金等价物

其他说明:
无


80、所有者权益变动表项目注释

说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
不适用


81、所有权或使用权受到限制的资产

                                                                                                          单位:元

                   项目                         期末账面价值                            受限原因

 货币资金                                                      5,748,977.96 保证金、定期存款和利息

 应收票据

 存货



                                                                                                                127
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 固定资产                                                             22,059,827.29 银行借款抵押

 无形资产

 合计                                                                 27,808,805.25                    --

其他说明:
截至2021年6月30日所有权或使用权受到限制的固定资产及无形资产如下:

                                                                                                                建筑面积
序号     类型          账面价值    房屋所有权证书编号                             坐落地
                                                                                                               (平方米)

 1      建筑物                      1615-2012-007376      忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31号第一号栋          1,184.04

 2      建筑物                      1615-2012-007377      忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31号第二号栋           458.10

 3      建筑物                      1615-2012-007378      忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31号第三号栋           142.50

 4      建筑物                      1615-2012-007379      忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31号第四号栋            36.00

 5       土地                       1615-1996-542163            忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31              6,394.00

 6       土地                       1615-2012-009038          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31-14              225.00

 7       土地                       1615-2012-009037          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31-10              642.00
                   22,059,827.29
 8       土地                       1615-2011-006754          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31-16              220.00

 9       土地                       1615-2011-006742          忠清南道天安市西北区圣局邑茅田里31-8               494.00

 10      土地                       1615-2011-006737          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里33-12             1,027.00

 11      土地                       1615-2011-006735          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里27-14             1,060.00

 12      土地                       1615-2011-006734          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里11-17              827.00

 13      土地                       1615-2011-006732          忠清南道天安市西北区圣居邑茅田里31-3               343.00

 14      土地                       1615-2011-006731          忠清南道天安市西北区圣居邑三谷里17-18              959.00


82、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

                                                                                                                 单位:元

                项目                  期末外币余额                       折算汇率                  期末折算人民币余额

货币资金                                    --                               --

其中:美元                                       318,018.68 6.4601                                            2,054,432.44

        欧元                                            6.62 7.6862                                                 50.88

        港币                                           10.41 0.8252                                                     8.59

        韩币                               1,861,206,992.04 174.98                                           10,636,684.15

        越盾                             145,187,680,028.00 3,563.4123                                       40,744,002.25

应收账款                                    --                               --



                                                                                                                         128
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其中:美元                           21,167,457.21 6.4601                                  136,743,890.32

      欧元

      港币

      韩币                     3,185,130,713.00 174.98                                      18,202,827.25

      越盾                   102,002,549,953.00 3,563.4123                                  28,624,964.07

应收融资款                      --                              --

其中:美元                            9,473,860.65 6.4601                                   61,202,087.18

其他应收款                      --                              --

其中:韩币                      128,638,470.00 174.98                                          735,160.99

      越盾                     1,577,642,496.00 3,563.4123                                     442,733.64

应付账款                        --                              --

其中:美元                            1,637,080.39 6.4601                                   10,575,703.02

      韩币                           53,469,251.03 174.98                                      305,573.50

      越盾                    42,015,669,467.68 3,563.4123                                  11,790,852.58

其他应付款                      --                              --

其中:美元                                3,000.00 6.4601                                       19,380.30

      韩币                      591,916,952.00 174.98                                        3,382,769.19

      越盾                     1,561,722,338.00 3,563.4123                                     438,265.96

预付账款                        --                              --

其中:美元                             687,325.66 6.4601                                     4,440,192.50

      韩币                           24,332,868.75 174.98                                      139,060.86

      越盾                           23,100,000.00 3,563.4123                                    6,482.55

一年内到期的其他非流动负债      --                              --

其中:美元

      港币

      韩币

      越盾                     1,287,141,236.00 3,563.4123                                     361,210.30

合同负债                        --                              --

其中:美元                             186,019.19 6.4601                                     1,201,702.57

      韩币                            3,144,809.51 174.98                                       17,972.39

其他说明:
无




                                                                                                      129
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(2)境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。

√ 适用 □ 不适用

       境外经营实体名称      主要经营地    记账本位币                记账本位币选择依据
 康平科技(越南)有限公司    越南平阳            越盾    经营业务(商品、融资)主要以该货币计价和结算
  香港康平合科技有限公司       香港              美元    经营业务(商品、融资)主要以该货币计价和结算
     香港康普投资有限公司      香港              美元    经营业务(商品、融资)主要以该货币计价和结算
         ES产业株式会社      韩国天安            韩元    经营业务(商品、融资)主要以该货币计价和结算


83、套期

不适用


84、政府补助

(1)政府补助基本情况

                                                                                                          单位:元

              种类                        金额                      列报项目              计入当期损益的金额

2019 年度深圳市技术改造补
                                                 560,000.00    递延收益/其他收益                        32,437.10
贴

2020 年度技术装备及管理智
                                                 550,000.00    递延收益/其他收益                        32,858.62
能化提升项目补贴

产业发展专项资金—企业技
                                            4,120,000.00       递延收益/其他收益                        259,078.42
术改造项目补贴

2018 年度深圳市技术改造投
                                                 260,000.00    递延收益/其他收益                        16,029.07
资补贴

制造技术改升级资助补贴                      1,640,000.00       递延收益/其他收益                        77,171.42

研发费用增长后补助、企业
                                                 342,400.00         其他收益                            342,400.00
研发补助

工会经费返还                                      20,891.80         其他收益                            20,891.80

稳岗补贴                                         394,526.56         其他收益                            394,526.56

个税返还                                           5,154.51         其他收益                             5,154.51

科技创新 2020 年企业研究开
                                                  15,500.00         其他收益                            15,500.00
发资助计划第一批资助

适岗培训补贴款                                   204,030.00        营业外收入                           204,030.00




                                                                                                               130
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(2)政府补助退回情况

□ 适用 √ 不适用
其他说明:
无


85、其他

不适用


八、合并范围的变更

不适用


九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成


                                                                       持股比例
     子公司名称     主要经营地     注册地    业务性质                                            取得方式
                                                                直接              间接

苏州迈拓电动工
                     江苏苏州     江苏苏州   制造业                100.00%                         设立
具有限公司

易助电机(苏
                     江苏苏州     江苏苏州   制造业                100.00%                         设立
州)有限公司

深圳艾史比特电
                       深圳         深圳     制造业                100.00%                    同一控制下合并
机有限公司

香港康普投资有
                     中国香港     中国香港     贸易                100.00%                    同一控制下合并
限公司

ES 产业株式会社      韩国天安     韩国天安   制造业                                99.9954% 同一控制下合并

苏州迎东电动工
                     江苏苏州     江苏苏州   制造业                100.00%                         设立
具有限公司

南通康平东机电
                     江苏南通     江苏南通   制造业                100.00%                    同一控制下合并
科技有限公司

香港康平合科技
                     中国香港     中国香港     控股                100.00%                         设立
有限公司

康平科技(越
                     越南平阳     越南平阳   制造业                                 100.00%        设立
南)有限公司

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无


                                                                                                            131
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持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
无
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无
其他说明:
无


(2)重要的非全资子公司

不适用


(3)重要非全资子公司的主要财务信息

不适用


(4)使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制

无


(5)向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持

无
其他说明:
无


2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

(1)在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明

不适用


(2)交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

不适用
其他说明
无


3、在合营安排或联营企业中的权益

不适用




                                                                                                        132
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4、重要的共同经营

不适用


5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

不适用


6、其他

不适用


十、与金融工具相关的风险

    本集团的主要金融工具包括应收票据、短期借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六
相关项目。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这
些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
    1. 各类风险管理目标和政策
    本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水
平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面
临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围
之内。
    (1)市场风险
    a.汇率风险,本集团承受汇率风险主要与所持有美元、韩元、越南盾外币的应收账款、应付账款、借款及银行存款有
关,由于美元、韩元、越南盾等外币与本集团的功能货币之间的汇率变动使本集团面临汇率风险。下表为外汇风险的敏感
性分析,反映了在其他变量不变的假设下,本集团于2021年6月30日人民币对美元变动使人民币升值/贬值将对利润总额和
股东权益产生的影响,此影响按资产负债表日即期汇率折算为人民币列示。因其他币种的金融工具在汇率发生变动时对利
润总额和股东权益影响不重大,此处略去相关敏感性分析。公司认为,公司面临的汇率风险整体可控。
    集团的外汇货币性项目详细披露详见第十节、七、82。
                                                                   本年发生额/年末余额
                          项目
                                                  利润总额增加/(减少)        股东权益增加/(减少)

           人民币对美元贬值(美元汇率增加1%)          1,923,310.70                1,603,851.78

           人民币对美元升值(美元汇率减少1%)          (1,923,310.70)             (1,603,851.78)

    b.利率风险,本集团对利率波动敏感性不强,不存在重大利率风险。
    (2) 信用风险,是指金融工具的一方不履行义务造成另一方发生财务损失的风险。本集团的信用风险主要来自银行存
款和应收款项,为控制上述相关风险,本集团分别采取了以下措施:
    a.银行存款
    本集团将银行存款存放于信用评级较高的金融机构,故其信用风险较低。
    b.应收款项
    本集团选择信用良好的客户进行交易,并对应收款项余额进行监控,以确保本集团不会面临重大坏账风险。此外,本
集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团
管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
    本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信
用集中风险。于2021年6月30日本集团应收账款前五名余额合计为208,620,084.75元。

                                                                                                         133
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     (3) 流动风险
     流动风险,是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务;或者源于无法产生
预期的现金流量。
     为控制该项风险,本集团综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段,并采取长、短期融资方式适当结合,优化融
资结构的方法,保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
     截至2021年6月30日,本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:


                 项目                    一年以内           一到三年            三年以上或无固定期限        合计

              金融资产

              货币资金            277,008,055.38                                                       277,008,055.38

          交易性金融资产                285,643.69                                                       285,643.69

              应收账款            260,242,430.07                                                       260,242,430.07

           应收款项融资            61,202,087.18                                                       61,202,087.18

            其他应收款             2,456,975.20                                     2,080,000.77        4,536,975.97

              金融负债

              短期借款             55,082,305.91                                                       55,082,305.91

              应付票据                  556,322.45                                                       556,322.45

              应付账款            358,200,278.72                                                       358,200,278.72

            其他应付款             5,990,955.76                                                         5,990,955.76

     一年以内到期的非流动负债      4,736,275.51                                                         4,736,275.51


十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值


                                                                       期末公允价值
          项目             第一层次公允价值计
                                                     第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量              合计
                                   量

一、持续的公允价值计
                                   --                         --                         --                  --
量

(一)交易性金融资产                                               285,643.69                                     285,643.69

1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融                                               285,643.69                                     285,643.69
资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资



                                                                                                                         134
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(3)衍生金融资产                  285,643.69                                    285,643.69

2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产

(1)债务工具投资

(2)权益工具投资

(二)其他债权投资

(三)其他权益工具投
资

(四)投资性房地产

1.出租用的土地使用权

2.出租的建筑物

3.持有并准备增值后转让
的土地使用权

(五)生物资产

1.消耗性生物资产

2.生产性生物资产

持续以公允价值计量的
                                   285,643.69                                    285,643.69
资产总额

(六)交易性金融负债

其中:发行的交易性债
券

       衍生金融负债

       其他

(七)指定为以公允价
值计量且变动计入当期
损益的金融负债

持续以公允价值计量的
负债总额

二、非持续的公允价值
                         --   --                      --                    --
计量

(一)持有待售资产

非持续以公允价值计量
的资产总额

非持续以公允价值计量
的负债总额




                                                                                        135
                                                          康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

不适用


3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本集团与银行订立了衍生金融工具-外汇远期合同,公允价值按照相关金融机构出具的估值结果确定。


4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

不适用


5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

不适用


6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策

不适用


7、本期内发生的估值技术变更及变更原因

不适用


8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不适用


9、其他

不适用


十二、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况


                                                                        母公司对本企业的 母公司对本企业的
     母公司名称         注册地           业务性质         注册资本
                                                                            持股比例         表决权比例

 江苏康平投资有限
                       江苏苏州          投资咨询       5,000.00 万元        41.81%            41.81%
         公司

本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是江建平、夏宇华夫妇。
其他说明:


                                                                                                          136
                                                            康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


无


2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。


3、本企业合营和联营企业情况

本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。


4、其他关联方情况


                     其他关联方名称                                        其他关联方与本企业关系

                 镇江华平机械有限公司                                  实际控制人远亲陶琴控制的企业。

                 南通祥康苗木有限公司                                    实际控制人控制的其他企业。

                 上海搜鹿电子有限公司                                    同一控股股东控制的其他企业

其他说明
无


5、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表
                                                                                                               单位:元

      关联方         关联交易内容     本期发生额      获批的交易额度        是否超过交易额度        上期发生额

上海搜鹿电子有限
                       采购商品         686,340. 27    10,000,000.00               否                   0.00
       公司

出售商品/提供劳务情况表
无
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无


(2)关联受托管理/承包及委托管理/出包情况

无


(3)关联租赁情况

本公司作为出租方:
无
本公司作为承租方:


                                                                                                                   137
                                                            康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


                                                                                                        单位:元

          出租方名称              租赁资产种类                  本期确认的租赁费       上期确认的租赁费

     南通祥康苗木有限公司           房屋租赁                        36,000.00               36,000.00

关联租赁情况说明
无


(4)关联担保情况

无


(5)关联方资金拆借

无


(6)关联方资产转让、债务重组情况

无


(7)关键管理人员报酬

                                                                                                        单位:元

                   项目                          本期发生额                           上期发生额

           关键管理人员报酬                      2,408,608.12                         2,942,542.31


(8)其他关联交易

无


6、关联方应收应付款项

(1)应收项目

无


(2)应付项目

                                                                                                        单位:元

          项目名称                  关联方                        期末账面余额            期初账面余额

          房屋租赁            南通祥康苗木有限公司                  72,000.00                  0.00


7、关联方承诺

不适用

                                                                                                            138
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8、其他

不适用


十三、股份支付

1、股份支付总体情况

□ 适用 √ 不适用


2、以权益结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


3、以现金结算的股份支付情况

□ 适用 √ 不适用


4、股份支付的修改、终止情况

无


5、其他

无


十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺
     1.资本承诺

                        项目                                         期末余额

                  购建长期资产承诺                                94,215,892.93

                        合计                                      94,215,892.93

     注:对资本承诺涉及外币的按2021年6月30日的汇率进行折算,主要是报告期增加了越南募投项目的厂房购置。


2、或有事项

不适用


3、其他

不适用


                                                                                                         139
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十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

不适用


2、利润分配情况

                                                                          单位:元

拟分配的利润或股利                                                    24,000,000.00

经审议批准宣告发放的利润或股利


3、销售退回

不适用


4、其他资产负债表日后事项说明

不适用


十六、其他重要事项

1、 前期会计差错更正

不适用


2、债务重组

不适用


3、资产置换

不适用


4、年金计划

不适用


5、终止经营

不适用




                                                                                140
                                                                    康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


6、分部信息

不适用


7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

不适用


8、其他

不适用


十七、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款分类披露

                                                                                                                        单位:元

                                           期末余额                                             期初余额

                          账面余额             坏账准备                      账面余额              坏账准备
         类别
                                                      计提比 账面价值                                                  账面价值
                        金额      比例      金额                          金额       比例        金额      计提比例
                                                       例

按组合计提坏账准       251,741             706,727             251,034, 173,663,               6,319,67               167,344,1
                                 100.00%               0.28%                         100.00%                  3.64%
备的应收账款           ,552.61                 .10               825.51   828.07                   2.91                   55.16

其中:

                       193,441             706,727             192,734, 124,394,               6,319,67               118,074,9
账龄组合                          76.84%               0.37%                          71.63%                  5.08%
                       ,125.11                 .10               398.01   652.83                   2.91                   79.92

合并范围内关联方       58,300,                                 58,300,4 49,269,1                                      49,269,17
                                  23.16%                                              28.37%
组合                    427.50                                    27.50    75.24                                           5.24

                       251,741             706,727             251,034, 173,663,               6,319,67               167,344,1
合计                             100.00%               0.28%                         100.00%                  3.64%
                       ,552.61                 .10               825.51   828.07                   2.91                   55.16

按组合计提坏账准备:账龄组合
                                                                                                                        单位:元

                                                                          期末余额
                名称
                                           账面余额                       坏账准备                          计提比例

1 年以内(含 1 年)                           185,403,441.15                       74,161.37                              0.04%

1-2 年(含 2 年)                               8,037,683.96                       632,565.73                             7.87%

2 至 3 年(含 3 年)

3 年以上


                                                                                                                             141
                                                                  康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


合计                                        193,441,125.11                    706,727.10                   --

确定该组合依据的说明:
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息:
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                                   单位:元

                             账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                        229,643,985.45

1至2年                                                                                                     19,329,134.17

2至3年                                                                                                       2,768,432.99

3 年以上

     3至4年

     4至5年

     5 年以上

合计                                                                                                       251,741,552.61


(2)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                                   单位:元

                                                               本期变动金额
        类别           期初余额                                                                                 期末余额
                                          计提           收回或转回       核销               其他

坏账准备               6,319,672.91   -5,613,538.21           -592.40                                            706,727.10

        合计           6,319,672.91   -5,613,538.21           -592.40            0.00               0.00         706,727.10

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
无


(3)本期实际核销的应收账款情况

无


(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

                                                                                                                   单位:元

                                                               占应收账款期末余额合计数
            单位名称                  应收账款期末余额                                             坏账准备期末余额
                                                                        的比例

嘉盛集团                                    164,242,665.51                        65.24%                         653,249.51



                                                                                                                           142
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深圳艾史比特电机有限公司          33,899,788.40                       13.47%                        0.00

百得集团                          21,336,638.03                        8.48%                    8,534.66

康平科技(越南)有限公司          11,228,853.05                        4.46%                        0.00

易助电机(苏州)有限公司             9,718,300.96                        3.86%                        0.00

合计                             240,426,245.95                       95.51%


(5)因金融资产转移而终止确认的应收账款

无


(6)转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额

无
其他说明:
无


2、其他应收款

                                                                                                 单位:元

                项目                       期末余额                              期初余额

应收利息

应收股利

其他应收款                                        118,465,844.73                            85,839,033.29

合计                                              118,465,844.73                            85,839,033.29


(1)应收利息

1)应收利息分类

无


2)重要逾期利息

无


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用




                                                                                                      143
                                                                康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


(2)应收股利

1)应收股利分类

无


2)重要的账龄超过 1 年的应收股利

无


3)坏账准备计提情况

□ 适用 √ 不适用


(3)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

                                                                                                             单位:元

                款项性质                            期末账面余额                           期初账面余额

押金及代垫款项                                                     638,620.72                             622,941.87

往来款                                                         118,074,592.73                        84,059,637.20

其中:合并范围内关联方组合

备用金

应收房租

应收出口退税                                                                                          1,330,746.37

合计                                                           118,713,213.45                        86,013,325.44


2)坏账准备计提情况

                                                                                                             单位:元

                               第一阶段             第二阶段                    第三阶段
         坏账准备          未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失           合计
                                用损失          (未发生信用减值)         (已发生信用减值)

2021 年 1 月 1 日余额             174,292.15                                                              174,292.15

2021 年 1 月 1 日余额在
                                 ——                 ——                        ——                ——
本期

本期计提                           73,076.57                                                              73,076.57

2021 年 6 月 30 日余额            247,368.72                                                              247,368.72

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况


                                                                                                                 144
                                                                 康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
                                                                                                              单位:元

                           账龄                                                       期末余额

1 年以内(含 1 年)                                                                                     70,083,486.38

1至2年                                                                                                  15,200,815.56

2至3年                                                                                                  31,000,240.59

3 年以上                                                                                                 2,428,670.92

     3至4年                                                                                                350,095.12

     4至5年                                                                                              2,003,029.93

     5 年以上                                                                                               75,545.87

合计                                                                                                   118,713,213.45


3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:
                                                                                                              单位:元

                                                          本期变动金额
         类别         期初余额                                                                           期末余额
                                      计提          收回或转回             核销          其他

坏账准备              174,292.15      73,076.57                                                            247,368.72

         合计         174,292.15      73,076.57                                                            247,368.72

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
无


4)本期实际核销的其他应收款情况

无


5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

                                                                                                              单位:元

                                                                                  占其他应收款期末
        单位名称         款项的性质          期末余额               账龄                             坏账准备期末余额
                                                                                  余额合计数的比例

香港康平合科技有限
                      往来款                 63,300,740.59 0-3 年                           53.32%                  0.00
公司

艾史比特电机有限公
                      往来款                 30,859,944.34 1 年以内                         26.00%                  0.00
司

易助电机(苏州)有限 往来款                    13,846,934.59 1 年以内                         11.66%                  0.00



                                                                                                                     145
                                                                       康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


公司

康平科技(越南)有
                      往来款                        5,371,919.67 0-2 年                          4.53%                  0.00
限公司

香港康普投资有限公
                      往来款                        2,353,125.05 3 年以上                        1.98%                  0.00
司

合计                               -              115,732,664.24            -                   97.49%                  0.00


6)涉及政府补助的应收款项

无


7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款

无


8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额

无
其他说明:
无


3、长期股权投资

                                                                                                                  单位:元

                                           期末余额                                          期初余额
        项目
                      账面余额             减值准备         账面价值            账面余额     减值准备         账面价值

对子公司投资       135,703,787.93         4,179,387.00 131,524,400.93 135,703,787.93         4,179,387.00 131,524,400.93

对联营、合营企
业投资

合计               135,703,787.93         4,179,387.00 131,524,400.93 135,703,787.93         4,179,387.00 131,524,400.93


(1)对子公司投资

                                                                                                                  单位:元

                  期初余额(账                             本期增减变动                        期末余额(账 减值准备期末
     被投资单位
                    面价值)            追加投资       减少投资     计提减值准备       其他      面价值)          余额

易助电机(苏      20,000,000.0                                                                20,000,000.0
州)有限公司                   0                                                                          0

苏州迈拓电动      25,767,236.0                                                                25,767,236.0
                                                                                                              4,179,387.00
工具有限公司                   5                                                                          5



                                                                                                                         146
                                                                 康平科技(苏州)股份有限公司 2021 年半年度报告全文


香港康普投资      17,426,449.8                                                              17,426,449.8
有限公司                    4                                                                         4

香港康平合科
                     8,616.80                                                                  8,616.80
技有限公司

深圳艾史比特      41,322,098.2                                                              41,322,098.2
电机有限公司                4                                                                         4

苏州迎东电动      15,000,000.0                                                              15,000,000.0
工具有限公司                0                                                                         0

南通康平东机
                  12,000,000.0                                                              12,000,000.0
电科技有限公
                            0                                                                         0
司

                  131,524,400.                                                              131,524,400.
合计                                                                                                       4,179,387.00
                           93                                                                         93


(2)对联营、合营企业投资

无


(3)其他说明

无


4、营业收入和营业成本

                                                                                                                  单位:元

                                             本期发生额                                 上期发生额
           项目
                                    收入                  成本                  收入                       成本

         主营业务            167,519,378.42           155,855,360.71        117,069,996.03           91,389,328.34

         其他业务                66,950,664.52        66,595,639.55         21,068,606.18            17,610,823.68

           合计              234,470,042.94          222,451,000.26        138,138,602.21           109,000,152.02

收入相关信息:
不适用
与履约义务相关的信息:
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
不适用
其他说明:
无




                                                                                                                      147
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5、投资收益

                                                                                         单位:元

                 项目                  本期发生额                         上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益                        29,259,324.00

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

交易性金融资产在持有期间的投资收益

处置交易性金融资产取得的投资收益                     2,085,807.12

其他权益工具投资在持有期间取得的股利
收入

丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得

债权投资在持有期间取得的利息收入

其他债权投资在持有期间取得的利息收入

处置其他债权投资取得的投资收益

合计                                                31,345,131.12


6、其他

不适用


十八、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用
                                                                                         单位:元

                 项目                    金额                                说明

非流动资产处置损益                                   -79,304.55

计入当期损益的政府补助(与企业业务密
切相关,按照国家统一标准定额或定量享            1,400,077.50
受的政府补助除外)

除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外,持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
                                                2,371,450.81 主要是结构性存款收益
产生的公允价值变动损益,以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得



                                                                                              148
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的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产
                                                                      592.39
减值准备转回

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                             497,547.50

减:所得税影响额                                                 541,951.08

       少数股东权益影响额                                              40.17

合计                                                            3,648,372.40                   --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目,应说明原因。
□ 适用 √ 不适用


2、净资产收益率及每股收益


                                                                                       每股收益
            报告期利润                 加权平均净资产收益率            基本每股收益(元/       稀释每股收益(元/
                                                                               股)                  股)

归属于公司普通股股东的净利润                                  3.74%                   0.2968                0.2968

扣除非经常性损益后归属于公司
                                                              3.26%                   0.2588                0.2588
普通股股东的净利润


3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用


(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注
明该境外机构的名称

无


4、其他

不适用




                                                                                                               149