新乡市瑞丰新材料股份有限公司
2020 年度审计报告
目 录
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一、审计报告 1-7
二、财务报表 8-139
(一) 合并资产负债表 8-11
(二) 合并利润表 12-14
(三) 合并现金流量表 15-16
(四) 合并所有者权益变动表 17-22
(五) 母公司资产负债表 23-26
(六) 母公司利润表 27-29
(七) 母公司现金流量表 30-31
(八) 母公司所有者权益变动表 32-37
三、财务报表附注 38-139
审 计 报 告
中汇会审[2021]1523号
新乡市瑞丰新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新乡市瑞丰新材料股份有限公司(以下简称瑞丰新材公司)财务
报表，包括2020年12月31日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公
司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务
报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了瑞丰新材公司2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年
度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于瑞丰新材公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
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关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审
计事项。
(一)收入确认
1.事项描述
瑞丰新材公司主要生产和销售显色剂、油品添加剂等产品。2020年主营业务
收入为845,283,710.53元。
如财务报表附注三(二十六)所述，瑞丰新材公司业务分为三种：产品销售业
务、受托加工业务和服务业务。瑞丰新材公司收入确认的具体方法为：
瑞丰新材公司对于国内产品销售业务，主要分为货物交付到买方指定地点及
买方自提两种交易方式，分别在货物交付到买方指定地点并获得客户签收(部分
客户在领用时签收)或在买方从瑞丰新材公司提货并签收，且产品销售收入金额
已确定，产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
瑞丰新材公司对于出口产品销售业务，主要采用 FOB、CIF、CFR 贸易方式，
在货物已装船、报关且产品销售收入金额已确定，产品相关的成本能够可靠计量
时确认收入。
瑞丰新材公司对于受托加工业务收入确认方式为：完成受托物资加工后，交
付至客户，签收后确认收入。
瑞丰新材公司对于服务业务收入确认方式为：服务完成，双方结算确认时确
认收入。
由于收入为瑞丰新材公司的关键指标之一，管理层在收入确认方面可能存在
重大错报风险，因此我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
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①了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计并选取样本测试
控
制是否得到执行；
②选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬/控制权转移
相关的合同条款与条件，评价瑞丰新材公司的收入确认政策是否符合企业会计准
则的要求；
③获取年度销售清单，选取样本，核对销售合同、发票、出库单、签收单、
报关单、回款单等支持性文件，评价相关收入确认是否符合会计政策；
④对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月份收入、成本、毛利率波动
分析，主要产品收入、成本、毛利率分析等，评价收入确认的准确性和合理性；
⑤选取重要客户针对应收款项的期末余额和本期收入确认的金额实施函证
程序,并对函证过程进行严格的控制；
⑥针对资产负债表日前后确认的收入，选取一定样本，检查发货单、客户签
收单、报关单等支持性文件，以确定收入是否被记录于恰当的会计期间。
(二)应收账款坏账准备
1.事项描述
瑞丰新材公司2020年12月31日应收账款账面余额为人民币113,122,368.90
元，坏账准备6,009,234.36元，账面价值为107,113,134.54元。瑞丰新材公司按
应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差额的现值计量应收账款
的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，瑞丰
新材公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经
验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，由于应
收账款金额重大，且应收账款可收回金额的确定需要管理层的判断和估计。因此，
我们将应收账款坏账准备计提的合理性作为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
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①评价管理层对应收款项管理相关的内部控制制度设计和运行的有效性；
②复核瑞丰新材公司及其子公司对应收款项坏账准备的计提过程，包含按组
合计提以及单项计提的坏账准备；
③通过查阅销售合同、比较以往货款的回收情况、与管理层沟通等程序了解
和评价管理层对应收款项坏账准备计提的会计估计是否合理；
④对应收账款期末余额选取样本执行独立函证程序。
⑤重点对超过结算期的应收款项进行检查，查明逾期原因，考虑坏账准备计
提是否充分，并检查期后回款情况；
⑥获取必要的外部依据，复核坏账准备计提的合理性。
(三)存货跌价准备
1. 事项描述
瑞丰新材公司2020年12月31日存货账面余额为人民币108,319,938.28元，跌
价准备16,307.16元，账面价值为108,303,631.12元。如财务报表附注三(十五)
所述，资产负债表日存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值按所生产
产品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费
后的金额确定。管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是未来售价，生
产成本，销售费用以及相关税费等。且存货金额重大，计提存货跌价准备准确与
否对财务报表影响较大，故我们将其确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们实施的审计程序主要包括：
①评价瑞丰新材公司存货相关的内部控制制度的设计和运行有效性；
②对瑞丰新材公司存货实施了监盘，检查存货的数量、状况等；
③取得瑞丰新材公司存货的期末库龄清单，对存货库龄进行分析性复核，分
析存货跌价准备是否合理；
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④取得存货跌价准备计算表，对管理层估计的预计售价、生产成本、销售费
用和相关税费进行了审核，并与资产负债表日后的实际售价进行比较，评价存货
跌价准备计提的准确性。
四、其他信息
瑞丰新材公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括2020
年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估瑞丰新材公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项(如适用)，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算瑞丰
新材公司、终止运营或别无其他现实的选择。
瑞丰新材公司治理层(以下简称治理层)负责监督瑞丰新材公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
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我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对瑞丰新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致瑞丰新材公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就瑞丰新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
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我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
(项目合伙人)
中国杭州 中国注册会计师：
中国注册会计师：
报告日期：2021 年 4 月 9 日
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合 并 资 产 负 债 表
2020 年 12 月 31 日
会合 01 表-1
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五(一) 1 1,433,665,848.24 185,194,697.80
交易性金融资产 五(二) 2 200,025,416.66 241,601,808.22
衍生金融资产 3
应收票据 五(三) 4 545,041.70
应收账款 五(四) 5 107,113,134.54 99,019,161.10
应收款项融资 五(五) 6 92,628,807.41 40,976,241.67
预付款项 五(六) 7 32,414,226.34 11,290,770.57
其他应收款 五(七) 8 938,715.03 1,352,264.07
其中：应收利息 9
应收股利 10
存货 五(八) 11 108,303,631.12 98,143,366.27
合同资产 12
持有待售资产 13
一年内到期的非流动资
14
产
其他流动资产 五(九) 15 5,567,662.51 684,194.04
流动资产合计 16 1,981,202,483.55 678,262,503.74
非流动资产：
债权投资 17
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项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他债权投资 18
长期应收款 19
长期股权投资 20
其他权益工具投资 五(十) 21
其他非流动金融资产 22
投资性房地产 23
固定资产 五(十一) 24 170,275,985.99 161,799,821.33
在建工程 五(十二) 25 64,299,861.21 29,072,547.13
生产性生物资产 26
油气资产 27
无形资产 五(十三) 28 72,013,019.83 74,042,940.85
开发支出 29
商誉 30
长期待摊费用 五(十四) 31 6,063,018.82 5,507,782.42
递延所得税资产 五(十五) 32 1,661,561.36 1,543,513.90
其他非流动资产 五(十六) 33 7,816,520.04 7,420,671.46
非流动资产合计 34 322,129,967.25 279,387,277.09
资产总计 35 2,303,332,450.80 957,649,780.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 资 产 负 债 表(续)
2020 年 12 月 31 日
会合 01 表-2
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 36
交易性金融负债 37
衍生金融负债 38
应付票据 五(十七) 39 113,271,508.23
应付账款 五(十八) 40 38,936,188.42 54,462,601.95
预收款项 41 4,576,904.16
合同负债 五(十九) 42 28,451,704.50
应付职工薪酬 五(二十) 43 13,405,550.86 8,765,010.32
应交税费 五(二十一) 44 12,088,130.33 7,143,041.81
其他应付款 五(二十二) 45 16,541,764.51 5,711,377.62
其中：应付利息 46
应付股利 47
持有待售负债 48
一年 内到 期的非 流 动
49
负债
其他流动负债 五(二十三) 50 3,698,438.44
流动负债合计 51 226,393,285.29 80,658,935.86
非流动负债：
长期借款 52
应付债券 53
其中：优先股 54
永续债 55
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项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
长期应付款 56
长期应付职工薪酬 57
预计负债 58
递延收益 59
递延所得税负债 60
其他非流动负债 61
非流动负债合计 62
负债合计 63 226,393,285.29 80,658,935.86
所有者权益：
股本 五(二十四) 64 150,000,000.00 112,500,000.00
其他权益工具 65
其中：优先股 66
永续债 67
资本公积 五(二十五) 68 1,531,209,804.32 526,876,191.66
减：库存股 69
其他综合收益 70
专项储备 71
盈余公积 五(二十六) 72 45,110,139.05 26,591,379.47
未分配利润 五(二十七) 73 350,619,222.14 211,023,273.84
归属于母公司所有
74 2,076,939,165.51 876,990,844.97
者权益合计
少数股东权益 75
所有者权益合计 76 2,076,939,165.51 876,990,844.97
负债和所有者权益总计 77 2,303,332,450.80 957,649,780.83
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 利 润 表
2020 年度
会合 02 表
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 五(二十八) 1 860,855,363.57 656,707,640.04
二、营业总成本 2 650,215,295.43 543,979,229.24
其中：营业成本 五(二十八) 3 563,287,191.26 455,056,900.96
税金及附加 五(二十九) 4 6,544,524.49 4,886,714.96
销售费用 五(三十) 5 12,937,507.27 29,866,144.44
管理费用 五(三十一) 6 47,885,788.89 37,505,607.84
研发费用 五(三十二) 7 23,259,744.76 17,263,490.63
财务费用 五(三十三) 8 -3,699,461.24 -599,629.59
其中：利息费用 9 856,842.17
利息收入 10 11,449,136.59 1,012,933.53
加：其他收益 五(三十四) 11 2,764,355.46 315,000.00
投资收益(损失以“－”
五(三十五) 12 775,068.49 484,931.51
号填列)
其中：对联营企业和合
13
营企业的投资收益
以摊余成本计
14
量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益(损失以
15
“－”号填列)
公允价值变动收益(损失
五(三十六) 16 25,416.66 1,601,808.22
以“－”号填列)
信用减值损失(损失以
五(三十七) 17 -356,574.01 -1,798,669.84
“-”号填列)
资产减值损失(损失以
五(三十八) 18 -327,695.05
“-”号填列)
资产处置收益(损失以
五(三十九) 19 -8,408.45 435,197.58
“－”号填列)
三、营业利润(亏损以“－”号填 20 213,512,231.24 113,766,678.27
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项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
列)
加：营业外收入 五(四十) 21 1,576,594.78 1,007,581.82
减：营业外支出 五(四十一) 22 1,787,783.25 598,215.07
四、利润总额(亏损总额以“－”
23 213,301,042.77 114,176,045.02
号填列)
减：所得税费用 五(四十二) 24 30,436,334.89 15,813,089.66
五、净利润(净亏损以“－”号填
25 182,864,707.88 98,362,955.36
列)
(一) 按经营持续性分类
1．持续经营净利润(净亏损以
26 182,864,707.88 98,362,955.36
“-”号填列)
2．终止经营净利润(净亏损以
27
“-”号填列)
(二) 按所有权归属分类
1．归属于母公司所有者的净
28 182,864,707.88 98,362,955.36
利润
2．少数股东损益 29
六、其他综合收益的税后净额 30
归属母公司所有者的其他综
31
合收益的税后净额
(一) 不能重分类进损益的其
32
他综合收益
1．重新计量设定受益计划变
33
动额
2．权益法下不能转损益的其
34
他综合收益
3．其他权益工具投资公允价
35
值变动
4．企业自身信用风险公允价
36
值变动
5．其他 37
(二) 将重分类进损益的其他
38
综合收益
1．权益法下可转损益的其他
39
综合收益
2．应收款项融资公允价值变
40
动
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项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
3．其他债权投资公允价值变
41
动
4．金融资产重分类计入其他
42
综合收益的金额
5．应收款项融资信用减值准
43
备
6．其他债权投资信用减值准
44
备
7．现金流量套期储备 45
8．外币财务报表折算差额 46
9．其他 47
归属于少数股东的其他综合
48
收益的税后净额
七、综合收益总额(综合亏损总额
49 182,864,707.88 98,362,955.36
以“－”号填列)
归属于母公司所有者的综合
50 182,864,707.88 98,362,955.36
收益总额
归属于少数股东的综合收益
51
总额
八、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/股) 52 1.58 1.03
(二) 稀释每股收益(元/股) 53 1.58 1.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合 并 现 金 流 量 表
2020 年度
会合 03 表
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 856,138,155.28 546,201,416.34
收到的税费返还 2 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 五(四十三) 3 26,439,948.30 15,149,157.45
经营活动现金流入小计 4 882,578,103.58 561,350,573.79
购买商品、接受劳务支付的现金 5 488,935,554.66 372,956,968.98
支付给职工以及为职工支付的现
6 57,941,100.67 47,275,560.69
金
支付的各项税费 7 71,727,330.58 41,601,853.68
支付其他与经营活动有关的现金 五(四十三) 8 47,336,674.62 44,423,893.07
经营活动现金流出小计 9 665,940,660.53 506,258,276.42
经营活动产生的现金流
10 216,637,443.05 55,092,297.37
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 12 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长
13 1,420.00 60.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
14 0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 五(四十三) 15 242,376,876.71 100,484,931.51
投资活动现金流入小计 16 242,378,296.71 100,484,991.51
购建固定资产、无形资产和其他长
17 32,101,605.71 21,210,565.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 18 0.00 0.00
第15页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
取得子公司及其他营业单位支付
19 0.00 0.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五(四十三) 20 200,000,000.00 340,000,000.00
投资活动现金流出小计 21 232,101,605.71 361,210,565.50
投资活动产生的现金流
22 10,276,691.00 -260,725,573.99
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 1,061,856,367.92 340,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
24 0.00 0.00
收到的现金
取得借款收到的现金 25 0.00 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 五(四十三) 26 1,956,954.05 9,500,000.00
筹资活动现金流入小计 27 1,063,813,321.97 359,500,000.00
偿还债务支付的现金 28 0.00 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
29 24,750,000.00 990,530.92
现金
其中：子公司支付给少数股东的
30 0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五(四十三) 31 28,072,229.74 13,953,687.62
筹资活动现金流出小计 32 52,822,229.74 51,944,218.54
筹资活动产生的现金流
33 1,010,991,092.23 307,555,781.46
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
34 -4,010,463.12 501,327.63
影响
五、现金及现金等价物净增加额 五(四十四) 35 1,233,894,763.16 102,423,832.47
加：期初现金及现金等价物余额 36 185,194,697.80 82,770,865.33
六、期末现金及现金等价物余额 五(四十四) 37 1,419,089,460.96 185,194,697.80
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第16页 共 139 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
2020 年度
会合 04 表-1
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
项 目 行次 具 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
综 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
其 合 储
先 续 股
他 收 备
股 债
益
一、上期期末余额 1 112,500,000.00 526,876,191.66 26,591,379.47 211,023,273.84 876,990,844.97
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业
4
合并
其他 5
二、本期期初余额 6 112,500,000.00 526,876,191.66 26,591,379.47 211,023,273.84 876,990,844.97
三、本期增减变动金额
(减少以“-” 7 37,500,000.00 1,004,333,612.66 18,518,759.58 139,595,948.30 1,199,948,320.54
号填列)
第17页 共 139 页
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
项 目 行次 具 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
综 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
其 合 储
先 续 股
他 收 备
股 债
益
(一) 综合收益总额 8 182,864,707.88 182,864,707.88
(二) 所有者投入和减
9 37,500,000.00 1,004,333,612.66 1,041,833,612.66
少资本
1. 股东投入的普通股 10 37,500,000.00 1,004,333,612.66 1,041,833,612.66
2. 其他权益工具持有
11
者投入资本
3．股份支付计入所有
12
者权益的金额
4．其他 13
(三) 利润分配 14 18,518,759.58 -43,268,759.58 -24,750,000.00
1．提取盈余公积 15 18,518,759.58 -18,518,759.58
2．对所有者的分配 16 -24,750,000.00 -24,750,000.00
3．其他 17
(四) 所有者权益内部
18
结转
1．资本公积转增资本 19
第18页 共 139 页
2020 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
项 目 行次 具 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
综 项
股本 优 永 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
其 合 储
先 续 股
他 收 备
股 债
益
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．设定受益计划变动
22
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
23
留存收益
6．其他 24
(五) 专项储备 25
1．本期提取 26
2．本期使用 27
(六) 其他 28
四、本期期末余额 29 150,000,000.00 1,531,209,804.32 45,110,139.05 350,619,222.14 2,076,939,165.51
会计机构负责
法定代表人： 主管会计工作负责人： 人：
第19页 共 139 页
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2020 年度
会合 04 表-2
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其
项 目 行次 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
一、上期期末余额 1 90,000,000.00 209,376,191.66 16,469,585.85 122,782,112.10 438,627,889.61
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
同一控制下企业
4
合并
其他 5
二、本期期初余额 6 90,000,000.00 209,376,191.66 16,469,585.85 122,782,112.10 438,627,889.61
三、本期增减变动金
7 22,500,000.00 317,500,000.00 10,121,793.62 88,241,161.74 438,362,955.36
额(减少以“-”
第20页 共 139 页
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其
项 目 行次 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
号填列)
(一) 综合收益总额 8 98,362,955.36 98,362,955.36
(二) 所有者投入和
9 22,500,000.00 317,500,000.00 340,000,000.00
减少资本
1. 股东投入的普通
10 22,500,000.00 317,500,000.00 340,000,000.00
股
2. 其他权益工具持
11
有者投入资本
3．股份支付计入所有
12
者权益的金额
4．其他 13
(三) 利润分配 14 10,121,793.62 -10,121,793.62
1．提取盈余公积 15 10,121,793.62 -10,121,793.62
2．对所有者的分配 16
3．其他 17
(四) 所有者权益内 18
第21页 共 139 页
2019 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具 其
项 目 行次 他 专 少数
减： 股东 所有者权益合计
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 权益
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
部结转
1．资本公积转增资本 19
2．盈余公积转增资本 20
3．盈余公积弥补亏损 21
4．设定受益计划变动
22
额结转留存收益
5．其他综合收益结转
23
留存收益
6．其他 24
(五) 专项储备 25
1．本期提取 26
2．本期使用 27
(六) 其他 28
112,500,000.0
四、本期期末余额 29 526,876,191.66 26,591,379.47 211,023,273.84 876,990,844.97
0
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第22页 共 139 页
母 公 司 资 产 负 债 表
2020 年 12 月 31 日
会企 01 表-1
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1 1,094,172,857.73 183,377,409.65
交易性金融资产 2 200,025,416.66 241,601,808.22
衍生金融资产 3
应收票据 4 545,041.70
应收账款 十三（一） 5 106,585,541.87 98,241,276.75
应收款项融资 6 92,628,807.41 40,976,241.67
预付款项 7 32,356,102.74 11,254,553.59
其他应收款 十三（二） 8 29,740,191.54 18,296,124.78
其中：应收利息 9
应收股利 10
存货 11 108,303,631.12 98,143,366.27
合同资产 12
持有待售资产 13
一年内 到期的 非流
14
动资产
其他流动资产 15 4,052,070.93 209,039.61
流动资产合计 16 1,668,409,661.70 692,099,820.54
非流动资产：
第23页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
债权投资 17
其他债权投资 18
长期应收款 19
长期股权投资 十三（三） 20 394,000,000.00 54,000,000.00
其他权益工具投资 21
其他非流动金融资
22
产
投资性房地产 23
固定资产 24 166,972,846.39 158,353,375.60
在建工程 25 39,377,103.31 23,196,562.14
生产性生物资产 26
油气资产 27
无形资产 28 25,714,515.63 26,750,551.05
开发支出 29
商誉 30
长期待摊费用 31 5,332,941.09 5,507,782.42
递延所得税资产 32 1,635,323.42 1,536,296.10
其他非流动资产 33 7,816,520.04 3,918,240.92
非流动资产合计 34 640,849,249.88 273,262,808.23
资产总计 35 2,309,258,911.58 965,362,628.77
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第24页 共 139 页
母 公 司 资 产 负 债 表(续)
2020 年 12 月 31 日
会企 01 表-2
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 36
交易性金融负债 37
衍生金融负债 38
应付票据 39 113,271,508.23
应付账款 40 35,133,087.72 54,432,438.85
预收款项 41 4,576,904.16
合同负债 42 28,449,526.49
应付职工薪酬 42 13,170,278.45 8,656,266.58
应交税费 43 11,895,007.77 7,136,762.97
其他应付款 44 16,520,977.40 5,711,377.62
其中：应付利息 45
应付股利 46
持有待售负债 47
一年内到期的非流动负债 48
其他流动负债 49 3,698,438.44
流动负债合计 50 222,138,824.50 80,513,750.18
非流动负债：
长期借款 51
应付债券 52
其中：优先股 53
第25页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
永续债 54
长期应付款 55
长期应付职工薪酬 56
预计负债 57
递延收益 58
递延所得税负债 59
其他非流动负债 60
非流动负债合计 61
负债合计 62 222,138,824.50 80,513,750.18
所有者权益：
股本 63 150,000,000.00 112,500,000.00
其他权益工具 64
其中：优先股 65
永续债 66
资本公积 67 1,531,209,804.32 526,876,191.66
减：库存股 68
其他综合收益 69
专项储备 70
盈余公积 71 45,110,139.05 26,591,379.47
未分配利润 72 360,800,143.71 218,881,307.46
所有者权益合计 73 2,087,120,087.08 884,848,878.59
负债和所有者权益总计 74 2,309,258,911.58 965,362,628.77
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
第26页 共 139 页
母 公 司 利 润 表
2020 年度
会企 02 表
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 十三（四） 1 858,349,039.78 655,402,573.65
减：营业成本 十三（四） 2 562,920,789.49 454,703,165.21
税金及附加 3 5,383,688.34 3,828,613.64
销售费用 4 11,948,289.95 29,694,439.31
管理费用 5 45,783,897.50 35,056,014.83
研发费用 6 23,259,744.76 17,263,490.63
财务费用 7 -3,743,603.04 -609,320.54
其中：利息费用 8 856,842.17
利息收入 9 11,387,785.56 1,008,323.49
加：其他收益 10 2,705,363.46 315,000.00
投资收益(损失以
十三（五） 11 775,068.49 484,931.51
“－”号填列)
其中：对联营企业
12
和合营企业的投资收益
以摊余成本
13
计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损
14
失以“－”号填列）
公允价值变动收益
15 25,416.66 1,601,808.22
(损失以“－”号填列)
信用减值损失(损失
16 -156,167.20 -1,670,583.92
以“-”号填列)
资产减值损失(损失
17 -327,695.05
以“-”号填列)
资产处置收益(损失
18 -8,408.45 435,197.58
以“－”号填列)
二、营业利润(亏损以“－”号
19 215,809,810.69 116,632,523.96
填列)
第27页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
加：营业外收入 20 1,560,594.78 1,001,581.82
减：营业外支出 21 1,787,783.25 595,862.13
三、利润总额(亏损总额以“－”
22 215,582,622.22 117,038,243.65
号填列)
减：所得税费用 23 30,395,026.39 15,820,307.46
四、净利润(净亏损以“－”号
24 185,187,595.83 101,217,936.19
填列)
(一) 持续经营净利润(净
25 185,187,595.83 101,217,936.19
亏损以“-”号填列)
(二) 终止经营净利润(净
26
亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 27
(一) 不能重分类进损益
28
的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划
29
变动额
2．权益法下不能转损益的
30
其他综合收益
3．其他权益工具投资公允
31
价值变动
4．企业自身信用风险公允
32
价值变动
5．其他 33
(二) 将重分类进损益的
34
其他综合收益
1．权益法下可转损益的其
35
他综合收益
2．应收款项融资公允价值
36
变动
3．其他债权投资公允价值
37
变动
4．金融资产重分类计入其
38
他综合收益的金额
5．应收款项融资信用减值
39
准备
6．其他债权投资信用减值
40
准备
7．现金流量套期储备 41
第28页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
8．外币财务报表折算差额 42
9．其他 43
六、综合收益总额(综合亏损总
44 185,187,595.83 101,217,936.19
额以“－”号填列)
七、每股收益：
(一) 基本每股收益(元/
45
股)
(二) 稀释每股收益(元/
46
股)
法定代表人： 主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
第29页 共 139 页
母 公 司 现 金 流 量 表
2020 年度
会企 03 表
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 853,358,672.72 545,586,359.15
收到的税费返还 2
收到其他与经营活动有关的现金 3 26,215,970.26 14,776,365.41
经营活动现金流入小计 4 879,574,642.98 560,362,724.56
购买商品、接受劳务支付的现金 5 488,745,439.79 372,530,353.98
支付给职工以及为职工支付的现
6 56,612,805.05 46,550,984.41
金
支付的各项税费 7 70,506,042.61 40,311,778.00
支付其他与经营活动有关的现金 8 46,892,859.04 43,247,919.58
经营活动现金流出小计 9 662,757,146.49 502,641,035.97
经营活动产生的现金
10 216,817,496.49 57,721,688.59
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11
取得投资收益收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他
13 1,420.00 60.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
14
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 15 242,390,195.46 100,603,963.51
投资活动现金流入小计 16 242,391,615.46 100,604,023.51
第30页 共 139 页
项 目 注释号 行次 2020 年度 2019 年度
购建固定资产、无形资产和其他
17 22,391,961.90 15,054,950.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 18 340,000,000.00 2,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
19
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 20 207,617,202.95 347,939,043.74
投资活动现金流出小计 21 570,009,164.85 364,993,994.39
投资活动产生的现金
22 -327,617,549.39 -264,389,970.88
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 23 1,061,856,367.92 340,000,000.00
取得借款收到的现金 24 10,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 25 1,956,954.05 9,500,000.00
筹资活动现金流入小计 26 1,063,813,321.97 359,500,000.00
偿还债务支付的现金 27 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
28 24,750,000.00 990,530.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 29 28,072,229.74 13,953,687.62
筹资活动现金流出小计 30 52,822,229.74 51,944,218.54
筹资活动产生的现金
31 1,010,991,092.23 307,555,781.46
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物
32 -3,920,211.40 506,949.40
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 33 896,270,827.93 101,394,448.57
加：期初现金及现金等价物余额 34 183,377,409.65 81,982,961.08
六、期末现金及现金等价物余额 35 1,079,648,237.58 183,377,409.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第31页 共 139 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
2020 年度
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2020 年度
其他权益工具 其
他 专
项 目 行次 减：
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
一、上期期末余额 1 112,500,000.00 526,876,191.66 26,591,379.47 218,881,307.46 884,848,878.59
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 112,500,000.00 526,876,191.66 26,591,379.47 218,881,307.46 884,848,878.59
三、本期增减变动金额(减少以
6 37,500,000.00 1,004,333,612.66 18,518,759.58 141,918,836.25 1,202,271,208.49
“-”号填列)
(一) 综合收益总额 7 185,187,595.83 185,187,595.83
第32页 共 139 页
2020 年度
其他权益工具 其
他 专
项 目 行次 减：
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
(二) 所有者投入和减少资本 8 37,500,000.00 1,004,333,612.66 1,041,833,612.66
1. 股东投入的普通股 9 37,500,000.00 1,004,333,612.66 1,041,833,612.66
2. 其他权益工具持有者投入
10
资本
3．股份支付计入所有者权益的
11
金额
4．其他 12
(三) 利润分配 13 18,518,759.58 -43,268,759.58 -24,750,000.00
1．提取盈余公积 14 18,518,759.58 -18,518,759.58
2．对所有者的分配 15 -24,750,000.00 -24,750,000.00
3．其他 16
(四) 所有者权益内部结转 17
1．资本公积转增资本 18
2．盈余公积转增资本 19
3．盈余公积弥补亏损 20
第33页 共 139 页
2020 年度
其他权益工具 其
他 专
项 目 行次 减：
优 永 综 项
股本 其 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 合 储
他 股
股 债 收 备
益
4．设定受益计划变动额结转留
21
存收益
5．其他综合收益结转留存收益 22
6．其他 23
(五) 专项储备 24
1．本期提取 25
2．本期使用 26
(六) 其他 27
四、本期期末余额 28 150,000,000.00 1,531,209,804.32 45,110,139.05 360,800,143.71 2,087,120,087.08
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第34页 共 139 页
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表(续)
2020 年度
会企 04 表-2
编制单位：新乡市瑞丰新材料股份有限公司 金额单位：人民币元
2019 年度
其他权益工具 其
行 他 专
项 目 减：
次 优 永 综 项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 合 储
股
股 债 收 备
益
一、上期期末余额 1 90,000,000.00 209,376,191.66 16,469,585.85 127,785,164.89 443,630,942.40
加：会计政策变更 2
前期差错更正 3
其他 4
二、本期期初余额 5 90,000,000.00 209,376,191.66 16,469,585.85 127,785,164.89 443,630,942.40
三、本期增减变动
金额(减少以“-” 6 22,500,000.00 317,500,000.00 10,121,793.62 91,096,142.57 441,217,936.19
号填列)
第35页 共 139 页
2019 年度
其他权益工具 其
行 他 专
项 目 减：
次 优 永 综 项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 合 储
股
股 债 收 备
益
(一) 综合收益总额 7 101,217,936.19 101,217,936.19
(二) 所有者投入和
8 22,500,000.00 317,500,000.00 340,000,000.00
减少资本
1. 股东投入的普通
9 22,500,000.00 317,500,000.00 340,000,000.00
股
2. 其他权益工具持
10
有者投入资本
3．股份支付计入所
11
有者权益的金额
4．其他 12
(三) 利润分配 13 10,121,793.62 -10,121,793.62
1．提取盈余公积 14 10,121,793.62 -10,121,793.62
2．对所有者的分配 15
3．其他 16
(四) 所有者权益内
17
部结转
1．资本公积转增资
18
本
第36页 共 139 页
2019 年度
其他权益工具 其
行 他 专
项 目 减：
次 优 永 综 项
股本 资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 其他 合 储
股
股 债 收 备
益
2．盈余公积转增资
19
本
3．盈余公积弥补亏
20
损
4．设定受益计划变
21
动额结转留存收益
5．其他综合收益结
22
转留存收益
6．其他 23
(五) 专项储备 24
1．本期提取 25
2．本期使用 26
(六) 其他 27
四、本期期末余额 28 112,500,000.00 526,876,191.66 26,591,379.47 218,881,307.46 884,848,878.59
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
第37页 共 139 页
新乡市瑞丰新材料股份有限公司
财务报表附注
2020 年度
一、公司基本情况
(一) 公司概况
新乡市瑞丰新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系原新乡市瑞丰化工有
限责任公司(以下简称瑞丰化工公司)，瑞丰化工公司以2015年1月31日为基准日，采用整体
变更方式设立本公司。本公司于2015年6月30日在新乡县工商行政管理局登记注册，取得注
册号为410721100006129的《企业法人营业执照》，截止至2020年12月31日注册资本为人民币
150,000,000.00元，总股本为150,000,000.00股(每股面值人民币1元)。公司注册地：新乡
县大召营镇（新获路北）。法定代表人：郭春萱。
本公司的基本组织架构：根据国家法律法规和公司章程的规定，建立了由股东大会、董
事会、监事会及经营管理层组成的规范的多层次治理结构；公司实行董事会领导下的总经理
负责制，由总经理带领经理层负责公司日常管理工作。公司设有油品事业部、涂布事业部、
海外事业部、技术中心、设备部、人力资源部、安全环保部、生产运营部、采购部、行政部、
财务部、审计监察部等主要职能部门，拥有沈阳豪润达添加剂有限公司、沧州润孚添加剂有
限公司、萱润（上海）化工科技有限公司三家全资子公司。
本公司属化工行业。经营范围为：信息记录材料、油品添加剂材料、聚烯烃抗氧剂、重
烷基苯磺酸(不含易燃易爆有毒及化学危险品)生产、销售；对外贸易经营。（依法须经批准
的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表及财务报表附注已于 2021 年 4 月 9 日经公司董事会批准对外报出。
(二) 公司历史沿革
本公司前身瑞丰化工公司于1996年11月11日在新乡县工商行政管理局登记注册，取得注
册号为17319394的《企业法人营业执照》，成立时注册资本人民币60.00万元，其中：郭春萱
出资人民币21.00万元，占注册资本的35.00%；王长莲出资人民币21.00万元，占注册资本的
35.00%；王素花出资人民币1.80万元，占注册资本的3.00%；段京青出资人民币9.00万元，
第38页 共 139 页
占注册资本的15.00%；新乡市瑞达高科技有限公司出资人民币7.20万元，占注册资本的
12.00%。注册资本实收情况业经新乡京华会计师事务所有限责任公司审验，并于1996年10
月28日出具（96）新京会师验字第137号验资报告。
2003年3月10日，根据公司股东会决议和修改后章程的规定，注册资本增加至人民币
1,000.00万元，新增注册资本分别为未分配利润转增和新增股东投入货币资金。变更后，郭
春萱出资人民币3,381,508.77元，注册资本的33.82%；王长莲出资人民币3,381,508.77元，
占注册资本的33.82%；王素花出资人民币289,843.61元，占注册资本的2.90%；段京青出资
人民币1,449,218.04元，占注册资本的14.49%；新乡市瑞达高科技有限公司出资人民币
1,159,374.44元，占注册资本的11.59%；王莉出资人民币338,546.37元，占注册资本的3.38%。
前述出资业经新乡恒业会计师事务所有限责任公司审验，并于2003年3月17日出具新恒会验
字（2003）第057号验资报告。
根据2003年12月26日的股东会决议及2004年1月5日的出资转让协议，郭春萱将其持有公
司640,350.77的股份转让给王素花，王长莲将其持有公司2,741,158.00的股份转让给刘宗
来、将其持有公司300,000.00的股份转让给赵丽萍、将其持有公司300,000.00的股份转让给
张连山、将其持有公司24,471.21的股份转让给张伟、将其持有公司15,879.56的股份转让给
刘宇珠，段京青将其持有公司445,399.62的股份转让给王素花、将其持有公司410,000.00
的股份转让给董志辉、将其持有公司593,818.42的股份转让给张伟，新乡市瑞达高科技有限
公司将其持有公司300,000.00的股份转让给徐志强、将其持有公司575,254.00的股份转让给
张振来、将其持有公司284,120.44的股份转让给刘宇珠，王莉将其持有公司38,546.37的股
份转让给张伟。
2004年5月21日，公司股东郭春萱、刘宗来、张振来与新乡市中小企业信用担保有限公
司（以下简称“新乡担保”）签订《股权转让协议》，约定因新乡担保为瑞丰化工公司向中国
农业银行新乡县支行贷款500万元提供担保，期限1年，公司股东郭春萱、刘宗来和张振来同
意以其持有瑞丰化工公司60.58%的股权（计6,057,570元出资额，其中郭春萱2,741,158元、
刘宗来2,741,158元、张振来575,254元）转让给新乡担保做质押反担保。如担保贷款到期，
由新乡担保替瑞丰化工公司代偿银行债务时，新乡担保有权处置股东郭春萱、刘宗来和张振
来质押的股权；如瑞丰化工公司按期归还贷款本息，新乡担保应在解除担保责任后15日内将
质押股权转回给股东郭春萱、刘宗来和张振来。
2004年5月24日，瑞丰化工公司召开股东会会议审议通过了上述股权转让事项。
第39页 共 139 页
因担保主债权偿还而解除股权担保，瑞丰化工公司于2005年6月23日通过股东会会议决
议，同意新乡担保将其持有的瑞丰化工公司6,057,570元的出资额分别转让给郭春萱
2,741,158元、刘宗来2,741,158元和张振来575,254元。
2005年6月28日，新乡担保与郭春萱、刘宗来、张振来就上述股权转让签订了《股权转
让协议》。
根据2006年11月1日的股东会决议及2006年10月25日的股权转让合同，徐志强将其持有
的公司300,000.00的股份、刘宇珠将其持有的公司300,000.00的股份、王莉将其持有的公司
300,000.00的股份、张连山将其持有的公司300,000.00的股份以及张伟将其持有的
656,836.00的股份分别转让给刘宗来；赵丽萍将其持有的公司300,000.00的股份、董志辉将
其持有的公司410,000.00的股份及张振来将其持有的公司575,254.00的股份分别转让给郭
春萱。
2010年8月5日，根据股东会决议及股权转让协议，刘宗来将其持有公司2,727,200.00
的股份转让给郭春萱，将其持有公司1,870,794.00的股份转让给王素花。
根据2012年5月9日股东会决议及2012年5月22日的股权转让协议，王素花将其持有公司
1,558,442.00的股份转让给郭春萱，将其持有公司259,740.00股份转让给张勇。
根据2013年4月9日的股东会决议及2013年4月10日的投资协议书，王素花将其持有公司
700,000.00的股份转让给苏州松禾成长二号创业投资中心（有限合伙）。
根据2013年12月18日的股东会决议及2013年12月20日的股权转让协议，郭春萱将其持有
公司750,000.00的股份、王素花将其持有公司150,000.00的股份分别转让给苏州松禾成长二
号创业投资中心（有限合伙），王素花将其持有公司150,000.00的股份转让给阮荣林。
2014年5月23日，经公司股东会决议和增资协议的规定，公司申请由新增股东乔庆文、
马振方、王少辉、尚庆春及新乡县鸿润咨询服务中心（有限合伙）缴存增资款人民币662.55
万元，其中新增注册资本人民币602,318.18元，新增资本公积6,023,181.82元。变更后，注
册资本增加至人民币10,602,318.18元。其中：郭春萱出资人民币7,562,053.56元，占注册
资本71.32%；苏州松禾成长二号创业投资中心（有限合伙）出资人民币1,600,000.00元，占
注册资本15.09%；王素花出资人民币428,206.18元，占注册资本4.04%；张勇出资人民币
259,740.26元，占注册资本2.45%；阮荣林出资人民币150,000.00元，占注册资本1.41%；乔
庆文出资人民币72,545.45元，占注册资本0.68%；马振方出资人民币90,681.82元，占注册
资本0.86%；王少辉出资人民币90,681.82元，占注册资本0.86%；尚庆春出资人民币
第40页 共 139 页
114,545.45元，占注册资本1.08%；新乡县鸿润咨询服务中心（有限合伙）出资人民币
233,863.64元，占注册资本2.21%。前述出资业经河南恒业会计师事务所有限公司审验，并
于2014年5月27日出具豫恒会验字（2014）第050号验资报告。
根据公司2015年6月24日的股东会决议以及2015年6月25日的公司创立大会决议和拟设
立的股份公司章程的规定，新乡市瑞丰化工有限责任公司整体变更为新乡市瑞丰新材料股份
有限公司。由全体股东以其拥有的新乡市瑞丰化工有限责任公司截至2015年1月31日止经审
计的净资产人民币139,376,191.66元(其中：实收资本10,602,318.18元，资本公积
21,081,136.30元，盈余公积8,297,750.29元，未分配利润99,394,986.89元)，按1.7869:1
的折股比例折合公司股份7,800.00万股,每股面值1元,总计股本为人民币7,800.00万元，超
过折股部分的净资产61,376,191.66元计入资本公积。本次整体变更业经中汇会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并于2015年6月28日出具中汇会验[2015]3794号验资报告。
2015年6月30日经本公司股东会决议及投资协议规定，公司申请新增股本人民币375.00
万元由新股东李贞和、张定军、安阳惠通高创新材料创业投资合伙企业（有限合伙）、西藏
伊诺斯股权投资合伙企业（有限合伙）认缴，其中：李贞和出资人民币1,200.00万元认购本
次新增股本人民币90.00万元；张定军出资人民币800.00万元认购本次新增股本人民币60.00
万元；安阳惠通高创新材料创业投资合伙企业（有限合伙）出资人民币1,000.00万元认购本
次新增股本人民币75.00万元；西藏伊诺斯股权投资合伙企业（有限合伙）出资人民币
2,000.00万元认购本次新增股本人民币150.00万元，溢缴款增加资本公积4,625.00万元。其
前述出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2015年6月30日出具中汇会验
[2015]3795号验资报告。公司已于2015年6月30日在新乡市工商行政管理局办妥工商变更登
记手续。
根据公司2017年第一次临时股东大会决议和投资协议，公司申请增加注册资本人民币
825.00万元，由新股东前海股权投资基金（有限合伙）、深圳市松禾国创新能股权投资基金
合伙企业（有限合伙）、前海方舟资产管理有限公司认缴，其中：新股东前海股权投资基金
（有限合伙）出资人民币5,000.00万元认购本次新增股本人民币375.00万元；深圳市松禾国
创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙）出资人民币3,000.00万元认购本次新增股本人民
币225.00万元；前海方舟资产管理有限公司出资人民币3,000.00万元认购本次新增股本人民
币225.00万元。
第41页 共 139 页
2018年12月26日，根据郭春萱与乔庆文签订的股份转让协议，乔庆文同意向郭春萱转让
其持有的瑞丰新材100,000股的股份，占总股本比例0.11%，郭春萱同意受让该股份。
2019年2月18日，根据郭春萱与乔庆文签订的股份转让协议，乔庆文同意向郭春萱转让
其持有的瑞丰新材100,000股的股份，占总股本比例0.11%，郭春萱同意受让该股份。
2019年9月1日，根据张定军与张未闻签订的股份转让协议，张定军同意向张未闻转让其
持有的瑞丰新材600,000股的股份，占总股本比例0.67%，张未闻同意受让该股份。
根据公司2019年第一次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本
人民币2,250.00万元，由新股东中国石化集团资本有限公司认缴，中国石化集团资本有限公
司出资人民币34,000.00万元认购本次新增股本人民币2,250.00万元；变更后的注册资本为
人民币11,250.00万元。其前述出资业经中汇会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2019
年10月11日出具中汇会验[2019]4713号验资报告。
2020年1月，公司股东乔庆文先生因病去世。根据河南省新乡市红旗公证处出具的(2020)
豫新红证内民字第428、429、430、431号《公证书》。原公司股东乔庆文生前所持有公司的
股份全部由其儿子乔梁一人持有。
根据公司股东大会决议、公司章程和中国证监会“证监许可[2020]2396号”文《关于同
意新乡市瑞丰新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准以及招股说明书，
公司于本期向社会公开发行人民币普通股3,750万股，每股面值人民币1元，增加注册资本人
民币37,500,000.00元，变更后的注册资本为人民币150,000,000.00元。
截止2020年12月31日，公司股份结构如下：
股东名称 股本(元) 股权比例(%)
郭春萱 55,833,133.00 37.22
社会公众普通股 37,500,000.00 25.00
中国石化集团资本有限公司 22,500,000.00 15.00
苏州松禾成长二号创业投资中心（有限合伙） 11,771,011.00 7.85
前海股权投资基金（有限合伙） 3,750,000.00 2.50
王素花 3,150,262.00 2.10
深圳市松禾国创新能股权投资基金合伙企业（有限合伙） 2,250,000.00 1.50
前海方舟资产管理有限公司 2,250,000.00 1.50
张勇 1,910,878.00 1.27
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股东名称 股本(元) 股权比例(%)
新乡县鸿润咨询服务中心（有限合伙） 1,720,507.00 1.15
西藏伊诺斯股权投资合伙企业（有限合伙） 1,500,000.00 1.00
阮荣林 1,103,532.00 0.74
李贞和 900,000.00 0.60
尚庆春 842,699.00 0.56
安阳惠通高创新材料创业投资合伙企业（有限合伙） 750,000.00 0.50
马振方 667,135.00 0.44
王少辉 667,135.00 0.44
张未闻 600,000.00 0.40
乔梁 333,708.00 0.23
合 计 150,000,000.00 100.00
(三) 合并范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 4 家，详见附注六“在其他主体中的权益”。
与上年度相比，本公司本年度合并范围增加 1 家。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计
准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2014 年修订)的披露规定编制财
务报表。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
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三、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，应收票据减
值计提、应收款项减值计提、应收款项融资减值计提、其他应收款减值计提、存货跌价准备
计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易和事项指定了若干具体会计政策和会
计估计，具体会计政策参见附注三(十一)、附注三(十二)、附注三(十三)、附注三(十四)、
附注三(十五)、附注三(十八)、附注三(二十一)和附注三(二十六)等相关说明。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1．同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。
公司在企业合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
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按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司取得的被合并方所
有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值(或发
行股份面值总额)的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并，合并前持有投资的账面价值加上合并日
新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积(股本
溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长
期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至
合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期
间的期初留存收益或当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
2．非同一控制下企业合并的会计处理
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
如果在购买日或合并当期期末，因各种因素影响无法合理确定作为合并对价付出的各项
资产的公允价值，或合并中取得被购买方各项可辨认资产、负债的公允价值，合并当期期末，
公司以暂时确定的价值为基础对企业合并进行核算。自购买日算起 12 个月内取得进一步的
信息表明需对原暂时确定的价值进行调整的，则视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对
以暂时性价值为基础提供的比较报表信息进行相关的调整；自购买日算起 12 个月以后对企
业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债价值的调整，按照《企业会计准则第 28 号——
会计政策、会计估计变更和会计差错更正》的原则进行处理。
公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资
产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损
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益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是
否属于“一揽子交易”。多次交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：(1)这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；(2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；(3)一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；(4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
3．企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1．合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回
报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、
被投资单位中可分割的部分、结构化主体等)。
2．合并报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并报表。本公
司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确定、
计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本公司整体财务状况、经营成果和现金流量。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易和往来对合
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并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同
受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营
成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内，同时调整合并资产
负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报表主体自最终控制
方开始控制时点起一直存在。
本期若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；以购
买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。将子公司自购买日至期末的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至期末的现金流量纳入合并现金流量表。
子公司少数股东应占的权益、损益和当期综合收益中分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目和综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数
股东权益。
3．购买少数股东股权及不丧失控制权的部分处置子公司股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4．丧失控制权的处置子公司股权
本期本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例
计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和，形成的差额计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
采用被购买方直接处置相关资产和负债相同的基础进行会计处理(即除了在该原有子公司重
新计量设定受益计划外净负债或者净资产导致的变动以外，其余一并转入当期投资收益)。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则
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第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三(十七)“长期
股权投资”或本附注三(九)“金融工具”。
5．分步处置对子公司股权投资至丧失控制权的处理
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收
益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公
司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理。即在丧失控制权之前每一次处置价款与
处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值份额之间的差额，作
为权益性交易计入资本公积(股本溢价)。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金
等价物是指企业持有的期限短(一般是指从购买日起 3 个月内到期)、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算和外币报表的折算
1．外币交易业务
对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇
牌价的中间价，下同)折合记账本位币记账。但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2．外币货币性项目和非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：(1)属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理；(2)用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额(该差
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额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益)；以及(3)以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
(九) 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工
具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类、确认依据和计量方法
(1)金融资产和金融负债的确认和初始计量
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。对于以常规方式购
买金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融
资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于初始确认时不具有重大融资成分的
应收账款，按照本附注三(二十六)的收入确认方法确定的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的分类和后续计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征将金融资产分类
为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产，是指同时符合下列条件的金融资产：①本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，所产生的利得或损失在终
止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
对于金融资产的摊余成本，应当以该金融资产的初始确认金额经下列调整后的结果确
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定：①扣除已偿还的本金；②加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之
间的差额进行摊销形成的累计摊销额；③扣除累计计提的损失准备。
实际利率法，是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现
金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率
时，本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他
类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入，但下列情况除外：①对
于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和
经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后
续期间成为已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其
利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一
改善在客观上可与应用上述规定之后发生的某一事件相联系，应转按实际利率乘以该金融资
产账面余额来计算确定利息收入。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，是指同时符合下列条件的金融
资产：①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资
产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减
值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定基于单项非交易性权益工具投资的基础
上作出，且相关投资从工具发行者的角度符合权益工具的定义。此类投资在初始指定后，除
了获得的股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外，其他相关的利得或损失(包
括汇兑损益)均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
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除上述 1)、2)情形外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融
资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司在非同一
控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
该类金融资产在初始确认后以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失计入当期损
益。
(3)金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、金融资产
转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及以
摊余成本计量的金融负债。
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控
制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债应当按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债在初始确认后以公允价值进行后续
计量，产生的利得或损失计入当期损益。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。
该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累
计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
该类金融负债按照本附注三(九)2 金融资产转移的会计政策确定的方法进行计量。
3)财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
不属于上述 1)或 2)情形的财务担保合同，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高
者进行后续计量：①按照本附注三(九)5 金融工具的减值方法确定的损失准备金额；②初始
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确认金额扣除按照本附注三(二十六)的收入确认方法所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
除上述 1)、2)、3)情形外，本公司将其余所有的金融负债分类为以摊余成本计量的金
融负债。
该类金融负债在初始确认后采用实际利率法以摊余成本计量，产生的利得或损失在终止
确认或在按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。与权益性交易相关的交
易费用从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少股东权
益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
金融负债与权益工具的区分：
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
1)向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
2)在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
3)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
4)将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合
同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，
需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该
工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
(5)衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具，包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。
衍生工具于初始确认时以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的
公允价值变动计入当期损益。
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具(即主合同)中的衍生工具。对于嵌入衍生工具与
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主合同构成的混合合同，若主合同属于金融资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生
工具，而将该混合合同作为一个整体适用本公司关于金融资产分类的会计政策。若混合合同
包含的主合同不属于金融资产，且同时符合下列条件的，本公司将嵌入衍生工具从混合合同
中分拆，作为单独的衍生工具处理：
1)嵌入衍生工具的经济特征及风险与主合同的经济特征及风险不紧密相关。
2)与该嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3)该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
嵌入衍生工具从混合合同中分拆的，本公司按照适用的会计准则规定对混合合同的主合
同进行会计处理。本公司无法根据嵌入衍生工具的条款和条件对嵌入衍生工具的公允价值进
行可靠计量的，该嵌入衍生工具的公允价值根据混合合同公允价值和主合同公允价值之间的
差额确定。使用了上述方法后，该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值仍
然无法单独计量的，本公司将该混合合同整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融工具。
2．金融资产转移的确认依据及计量方法
金融资产转移，是指本公司将金融资产(或其现金流量)让与或交付该金融资产发行方以
外的另一方。金融资产终止确认，是指本公司将之前确认的金融资产从其资产负债表中予以
转出。
满足下列条件之一的金融资产，本公司予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且保留了对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的
风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)被
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。金融资产部分转移满
足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分
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之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终
止确认部分在终止确认日的账面价值；(2)终止确认部分收到的对价，与原直接计入其他综
合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。对于本公司指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，整体或部分转移满足终止确认条件
的，按上述方法计算的差额计入留存收益。
3．金融负债终止确认条件
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分
金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认
一项新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款做出实质性修改的，终止确
认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债(或其一部分)终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。本公司回购金融负债一部分的，按照
继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非
现金资产或承担的负债)之间的差额，计入当期损益。
4．金融工具公允价值的确定
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见本附注三(十)。
5．金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及本附注三(九)1(3)3)所述
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权
重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据
合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现
值。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租
赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
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失准备。
除上述计量方法以外的金融工具，本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债
表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增
加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件
而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内(若
金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致
的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债
表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约
风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工
具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为
基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的
信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债
表中列示的账面价值。
6．金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权
利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负
债表内分别列示，不予相互抵销。
(十) 公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移
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负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易
在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入
的交易市场。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，考虑
市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳
用途的其他市场参与者产生经济利益的能力，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有
重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够
取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入
值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中有类似资产或负债的报
价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正
常报价间隔期间可观察的利益和收益率曲线等；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可
观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产
和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十一) 应收票据减值
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收票据的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收票据的信用损失。当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行
虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及考
商业承兑汇票组合 承兑人为信用风险较高的企业 虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失率，
详见“账龄组合预期信用损失率对照表”
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00
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账龄 应收商业承兑汇票预期信用损失率（%）
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
(十二) 应收账款减值
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照本附注三(九)5所述的简化计量方法确定应收账款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量应收账款的信用损失。当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信
息时，本公司根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合
当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
账龄组合 以账龄为信用风险组合确认依据 考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失
率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表”
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
关联方组合 应收合并范围内关联方款项
考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
(十三) 应收款项融资减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定应收款项融资的预期信用损失并进行
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会计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的
差额的现值计量应收款项融资的信用损失。当单项应收款项融资无法以合理成本评估预期信
用损失的信息时，本公司根据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，参考历史信用
损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的
依据如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前
银行承兑汇票组合 承兑人为信用风险较低的银行 状况以及考虑前瞻性信息,预期信
用损失率为 0。
(十四) 其他应收款减值
本公司按照本附注三(九)5 所述的一般方法确定其他应收款的预期信用损失并进行会
计处理。在资产负债表日，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间的差
额的现值计量其他应收款的信用损失。当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失
的信息时，本公司根据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，参考历史信用损失经验，
结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 预期信用损失的计量方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
以账龄为信用风险组合确认依
账龄组合 考虑前瞻性信息，分账龄确认预期信用损失
据
率，详见“账龄组合预期信用损失率对照表”
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
关联方组合 应收合并范围内关联方款项
考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0
应收押金保证金、员工借款、代 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
低信用风险组合
扣代缴款 考虑前瞻性信息，预期信用损失率为 0
账龄组合预期信用损失率对照表：
账龄 其他应收款预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年,下同) 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 20.00
3－4 年 50.00
4－5 年 80.00
5 年以上 100.00
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(十五) 存货
1．存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在途物资和委托加工物资等。
2．企业取得存货按实际成本计量。(1)外购存货[原材料/库存商品]的成本即为该存货
的采购成本，通过进一步加工取得的存货[在产品、半成品、产成品、委托加工物资]成本由
采购成本和加工成本构成。(2)债务重组取得债务人用以抵债的存货，以放弃债权的公允价
值和使该存货达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该存货的相关税费为基础确定其
入账价值。(3)在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的存货通常以换出资产的公允价值为基础确定其入
账价值，除非有确凿证据表明换入资产公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入存货的成本。(4)以同一控制下
的企业吸收合并方式取得的存货按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的
企业吸收合并方式取得的存货按公允价值确定其入账价值。
3．企业发出存货的成本计量采用月末一次加权平均法。
4．低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
5．资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量。存货可变现净值是按存货的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债
表日后事项的影响，除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，本期期末存货项目的
可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，其中：
(1)产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别
确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的
金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
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货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或者类似最
终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
6．存货的盘存制度为永续盘存制。
(十六) 合同成本
1．合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损
益，明确由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的
合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本
以及仅因该合同而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
2．与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的
资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。
3．与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与
合同成本有关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余
对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为
资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的
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商品预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产
账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不
超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十七) 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
1．共同控制和重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接
持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转
换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2．长期股权投资的投资成本的确定
(1)同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最
终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交
易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资
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本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他
权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日
的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业
会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的
股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资
成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理；原持有股权
投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益
的累计公允价值变动直接转入留存收益。
(3)除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付
现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按
照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按
照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有
商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入
的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确
凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取
得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投
资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权
投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股
权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综
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合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。
3．长期股权投资的后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
(2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成
本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期
间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并
据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其
他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公
允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入
所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价
值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确
认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他
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综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投
资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始
投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业
出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定
进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(1)权益法核算下的长期股权投资的处置
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项
投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其
他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
(2)成本法核算下的长期股权投资的处置
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综
合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利
润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股
而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的
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差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同
自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关
规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他
综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
(十八) 固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营
管理持有的；(2)使用寿命超过一个会计年度。
固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；(2)该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认
条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。
2．固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。对弃置时预计将产生较大费用的固定资产，预计弃置
费用，并将其现值计入固定资产成本。
3．固定资产分类及折旧计提方法
固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同的方式为企业提供
经济利益，则选择不同折旧率和折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和折旧率
如下：
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固定资产类别 折旧方法 折旧年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 10-30 3-5 3.17-9.70
机器设备 年限平均法 7-15 3-5 6.33-13.86
运输工具 年限平均法 4-7 3-5 13.57-24.25
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
说明：
(1)符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
(2)已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折
旧率。
(3)公司至少年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
4．融资租入固定资产的认定依据和计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
(1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
(2)本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
(3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
(4)本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；
(5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
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确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
5．其他说明
(1)因开工不足、自然灾害等导致连续 3 个月停用的固定资产确认为闲置固定资产(季节
性停用除外)。闲置固定资产采用和其他同类别固定资产一致的折旧方法。
(2)若固定资产处于处置状态，或者预期通过使用或处置不能产生经济利益，则终止确
认,并停止折旧和计提减值。
(3)固定资产出售、转让、报废或者毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
(4)本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产
确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
(十九) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠地计量则予以确认。在建工
程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十) 借款费用
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
2．借款费用资本化期间
(1)当同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；
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3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期
费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
(3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化的资产中部分项目分别完工且可
单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但
必须等到整体完工后才可使用或者对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．借款费用资本化率及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率)，计算确定一般借
款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相
关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资
本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，
计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。借款存在折价或者溢价
的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(二十一) 无形资产
1．无形资产的初始计量
无形资产按成本进行初始计量。外购无形资产的成本，包括购买价、相关税费以及直接
归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组
取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定
用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值。在非货币性资产交换具备商业实质且
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换入或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换
出资产的公允价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此之外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发构建厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，
则将有关价款在土地使用权和建筑物之间分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
2．无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等
综合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形
资产；无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：(1)运用该资产生
产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；(2)技术、工艺等方面的现
阶段情况及对未来发展趋势的估计；(3)以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；
(4)现在或潜在的竞争者预期采取的行动；(5)为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支
出，以及公司预计支付有关支出的能力；(6)对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，
如特许使用期、租赁期等；(7)与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。使用寿命有限的
无形资产的使用寿命估计情况:
项 目 预计使用寿命依据 期限(年)
专利权 预计受益期限 240 月
商标权 预计受益期限 120 月
技术许可费 预计受益期限 168 月至 239 月
软件使用权 预计受益期限 120 月
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 600 月
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定
的无形资产不予摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测试。
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本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理；预计某项无形资产已经不能
给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
3．内部研究开发项目支出的确认和计量
内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。划分研究阶段和开发
阶段的标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶
段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于
某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开
发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或
出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，可证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源
支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。如不满足上述条件的，于发生时计入当期损益；无法区分
研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十二) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产和生产性生物资产、固定资产、在建
工程、油气资产、无形资产、商誉等长期资产，存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
1．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；
2．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
3．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未
来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
4．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
5．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
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6．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造
的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等；
7．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
上述长期资产于资产负债日存在减值迹象的，应当进行减值测试。减值测试结果表明资
产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
公允价值的确定方法详见本附注三(十)；处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用；资产预计未来现金流量的现值，
按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对
其进行折现后的金额加以确定。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以资产组所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的
最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应收益中收益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产
组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先
抵减分摊至该资产组或者资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年终终了进行减值测试。
上述资产减值损失一经确认，在以后期间不予转回。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际支出入账，在受益期或规定的期限内平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。其
中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中
较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余
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租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
(二十四) 合同负债
合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。公司将同一合同下
的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
(二十五) 职工薪酬
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职
工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职
工薪酬”项目。
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比
例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，
按照公允价值计量。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
2．离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，
是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(1)设定提存计划
本公司按当期政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
3．辞退福利的会计处理方法
在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或者裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日，确认辞退福利产生的
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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益(辞退福利)。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金)，按
照离职后福利处理。
4．其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。但相关职工薪酬成本中“重新计量设
定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十六) 收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14
号——收入(2017 年修订)》(财会[2017]22 号)(以下简称“新收入准则”)。
1．收入的总确认原则
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
满足下列条件之一的，公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履
行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户
能够控制公司履约过程中在建的商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，
且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够
得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判
断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)公司就该商品享有现时收款权利，
即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户
已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商
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品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务
的交易价格计量收入。交易价格，是公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额。公
司代第三方收取的款项以及公司预期将退还给客户的款项，作为负债进行会计处理，不计入
交易价格。合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳
估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制
权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期
间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
2．本公司收入的具体确认原则
公司业务分为三种：产品销售业务、受托加工业务和服务业务。
公司对于国内产品销售业务，主要分为货物交付到买方指定地点及买方自提两种交易方
式，分别在货物交付到买方指定地点并获得客户签收(部分客户在领用时签收)或在买方从公
司提货并签收，且产品销售收入金额已确定，产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
公司对于出口产品销售业务，主要采用 FOB、CIF、CFR 贸易方式，在货物已装船、报关
且产品销售收入金额已确定，产品相关的成本能够可靠计量时确认收入。
公司对于受托加工业务收入确认方式为：完成受托物资加工后，交付至客户，签收后确
认收入。
公司对于服务业务收入确认方式为：服务完成，双方结算确认时确认收入。
(二十七) 政府补助
1．政府补助的分类
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等；与收
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益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资产相
关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体
归类为与收益相关的政府补助。
本公司在进行政府补助分类时采取的具体标准为：
(1)政府补助文件规定的补助对象用于购建或以其他方式形成长期资产，或者补助对象
的支出主要用于购建或以其他方式形成长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
(2)根据政府补助文件获得的政府补助全部或者主要用于补偿以后期间或已发生的费用
或损失的政府补助，划分为与收益相关的政府补助。
(3)若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将该政府补助款划分为与资产相
关的政府补助或与收益相关的政府补助：1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据
该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对
该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；2)政府文件中对用途仅作一
般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认时点
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
(1)所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公
开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的(任何符合规定条
件的企业均可申请)，而不是专门针对特定企业制定的；
(2)应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金
管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；
(3)相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作
为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
(4)根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件(如有)。
3．政府补助的会计处理
政府补助为货币性资产的，按收到或应收的金额计量；为非货币性资产的，按公允价值
计量；非货币性资产公允价值不能可靠取得的，按名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
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本公司对政府补助采用的是总额法，具体会计处理如下：
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将相关
递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关
成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，
本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分以下情况进行会计处理：
(1)初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
(2)存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
(3)属于其他情况的，直接计入当期损益。
政府补助计入不同损益项目的区分原则为：与本公司日常活动相关的政府补助，按照经
济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与本公司日常活动无关的政府补助，计入
营业外收支。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1．递延所得税资产和递延所得税负债的确认和计量
本公司根据资产、负债与资产负债日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税。公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入
当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的
交易或者事项。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此
产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
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(1)该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
(1)商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。对递延所得税资产的账面价值进行
复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
2．当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十九) 租赁
1．租赁的分类
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险
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和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
融资租赁的确认条件见本附注三(十八)4“融资租入固定资产的认定依据和计价方法”
之说明。
2．经营租赁的会计处理
(1)出租人：公司出租资产收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法
进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在这个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础
分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。或有租金于实际发生时计入当
期损益。
(2)承租人：公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线
法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
3．融资租赁的会计处理
出租人：在租赁期开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之
和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实
际利率法计算确认当期的融资收入。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
承租人：在租赁期开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用
实际利率法计算确认当期的融资费用。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长
期负债和一年内到期的长期负债列示。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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(三十) 重大会计判断和估计说明
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的
基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；
既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债
表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1．租赁的分类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
2．金融工具的减值
本公司采用预期信用损失模型对以摊余成本计量的应收款项及债权投资、合同资产、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资及其他债权投资等的减值进行评
估。运用预期信用损失模型涉及管理层的重大判断和估计。预期信用损失计量的关键参数包
括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信
息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。实际的金融工具减值结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响金融工具的账面价值及信用减值损失的计提或转回。
3．存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
4．非金融非流动资产减值
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本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。在预计未来现金流量现值时，
需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出
重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可
支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年评估商誉是否发生减值，要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估
计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率
计算未来现金流量的现值。
5．折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
6．递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
7．所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
8．预计负债
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本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
9．设定受益计划负债
本公司已对公司原有离退休人员、因公已故员工遗属及内退和下岗人员的福利计划确认
为一项负债。该等福利费用支出及负债的金额依靠各种假设条件计算支付。这些假设条件包
括折现率、福利增长率和平均医疗费用增长率。鉴于该等计划的长期性，上述估计具有较大
不确定性。
10．公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价
值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据；如果无法获得第一层次输入值，则聘
用第三方有资质的评估机构进行估值，在此过程中本公司管理层与其紧密合作，以确定适当
的估值技术和相关模型的输入值。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值
技术和输入值的相关信息在附注三(十)“公允价值”披露。
(三十一) 主要会计政策和会计估计变更说明
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
1．重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布《企业会计准则第 14 号——收入(2017 年修订)》(财会
[注 1]
[2017]22 号)，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。
[注 1]原收入准则下，公司以风险报酬转移作为收入确认时点的判断标准。商品销售收
入同时满足下列条件时予以确认：(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买
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方；(2)公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控
制；(3)收入的金额能够可靠地计量；(4)相关的经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发
生或将发生的成本能够可靠地计量时。
新收入准则下，公司以控制权转移作为收入确认时点的判断标准。公司在履行了合同中
的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。在满足一定条件时，公司属于在某
一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务。合同中包含两项或多项履
约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
新收入准则的实施未引起本公司收入确认具体原则的实质性变化，仅根据新收入准则规
定中履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中增加列示合同资产或合同负债。
2．会计估计变更说明
本期公司无会计估计变更事项。
3．首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
(1)合并资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 4,576,904.16 - -4,576,904.16
合同负债 不适用 4,050,357.66 4,050,357.66
其他流动负债 - 526,546.50 526,546.50
(2)母公司资产负债表
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 4,576,904.16 - -4,576,904.16
合同负债 不适用 4,050,357.66 4,050,357.66
其他流动负债 - 526,546.50 526,546.50
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
13%、16%、17%，出口货物享受免抵
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增
增值税 退，退税率分别是5%、6%、9%、10%、
值额
13%
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税 种 计税依据 税 率
土地使用税 按土地面积计征 注1
从价计征的，按房产原值一次减除30.00%后余
房产税 1.2%
值的1.2%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 注2
[注 1]：本公司按土地使用面积 2 元/㎡计征，沧州润孚添加剂有限公司按土地使用面
积 3 元/㎡计征。
[注 2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
新乡市瑞丰新材料股份有限公司 15%
沈阳豪润达添加剂有限公司 注3
沧州润孚添加剂有限公司 25%
萱润（上海）化工科技有限公司 注3
[注 3]沈阳豪润达添加剂有限公司和萱润（上海）化工科技有限公司按照《关于实施小
微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部
分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100
万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，
沈阳豪润达添加剂有限公司和萱润（上海）化工科技有限公司执行上述政策。
(二) 税收优惠及批文
1、2019 年 10 月 31 日，公司取得高新技术企业证书，编号为 GR201941000915。本公司
已向税务部门备案，依照《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例有关规定，本公司
从 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日享受 15%的企业所得税税率。
2、从 2019 年开始，按照《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微
利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入
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应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税，沈阳豪润达添加剂有限公司和萱润（上海）
化工科技有限公司执行上述政策。
3、根据国税发[2008]116 号《企业研究开发费用税前扣除管理办法（试行）》、财税
[2013]70 号《国家税务总局关于研究开发费用税前加急扣除有关政策问题的通知》以及财
税[2015]119 号《完善研究开发费用税前加计扣除政策》，企业开展研发活动中实际发生的
研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生
额的 50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的 150%在税前摊
销。根据财税〔2018〕99 号财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用
税前加计扣除比例的通知》的规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形
资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31
日期间，再按照实际发生额的 75%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形
资产成本的 175%在税前摊销。
4、根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
以及《财政部国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》
（财税[2009]70 号）的相关规定，本公司享受支付残疾人工资税前加计扣除的税收优惠。
5、根据《企业所得税法》第三十四条、《实施条例》第一百条及《财政部国家税务总局
关于执行环境保护专用设备企业所得税优惠目录节能节水专用设备企业所得税优惠目录和
安全生产专用设备企业所得税优惠目录有关问题的通知》财税〔2008〕48 号文件规定，企
业自 2008 年 1 月 1 日起购置并实际使用列入《目录》范围内的环境保护、节能节水和安全
生产专用设备，可以按专用设备投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额；企业当年应纳
税额不足抵免的，可以向以后年度结转，但结转期不得超过 5 个纳税年度。本公司适用上述
优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目除非特别注明，期初系指 2020 年 1 月 1 日，期末系指 2020 年 12 月 31
日；本期系指 2020 年度，上年系指 2019 年度。金额单位为人民币元。
(一) 货币资金
1．明细情况
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项 目 期末数 期初数
库存现金 53,076.53 62,997.23
银行存款 1,419,036,384.43 185,131,700.57
其他货币资金 13,272,452.76 -
未到期应收利息 1,303,934.52 -
合 计 1,433,665,848.24 185,194,697.80
其中：存放在境外的款项总额 - -
2．抵押、质押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或资金汇回受到限制的款项说明
其他货币资金中 13,272,452.76 元系银行承兑汇票保证金。
3．外币货币资金明细情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(二) 交易性金融资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
以公允价值计量且其变动计入当
200,025,416.66 241,601,808.22
期损益的金融资产
其中：债务工具投资 - -
权益工具投资 - -
其他 200,025,416.66 241,601,808.22
(三) 应收票据
1．明细情况
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 - -
商业承兑汇票 573,728.11 -
账面余额小计 573,728.11 -
减：坏账准备 28,686.41 -
账面价值合计 545,041.70 -
2．按坏账计提方法分类披露
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期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 573,728.11 100.00 28,686.41 5.00 545,041.70
合 计 573,728.11 100.00 28,686.41 5.00 545,041.70
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 - - - - -
合 计 - - - - -
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收票据
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
商业承兑汇票 573,728.11 28,686.41 5.00
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
- 28,686.41 - - - 28,686.41
账准备
小 计 - 28,686.41 - - - 28,686.41
(四) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 112,726,191.31
第86页 共 139 页
账 龄 期末数
1-2 年 6,676.22
2-3 年 21,000.00
3-4 年 888.40
4-5 年 -
5 年以上 367,612.97
账面余额小计 113,122,368.90
减：坏账准备 6,009,234.36
账面价值合计 107,113,134.54
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 113,122,368.90 100.00 6,009,234.36 5.31 107,113,134.54
合 计 113,122,368.90 100.00 6,009,234.36 5.31 107,113,134.54
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 104,762,085.77 100.00 5,742,924.67 5.48 99,019,161.10
合 计 104,762,085.77 100.00 5,742,924.67 5.48 99,019,161.10
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 113,122,368.90 6,009,234.36 5.31
其中：账龄组合
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账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 112,726,191.31 5,636,309.57 5.00
1-2 年 6,676.22 667.62 10.00
2-3 年 21,000.00 4,200.00 20.00
3-4 年 888.40 444.20 50.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 367,612.97 367,612.97 100.00
小 计 113,122,368.90 6,009,234.36 5.31
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
5,742,924.67 266,309.69 - - - 6,009,234.36
账准备
小 计 5,742,924.67 266,309.69 - - - 6,009,234.36
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 余额合计数的比
余额
例(%)
单位一 23,953,481.80 注1 21.17 1,231,604.09
单位二 18,809,252.41 1 年以内 16.63 940,462.62
单位三 8,089,600.00 1 年以内 7.15 404,480.00
单位四 5,291,401.00 1 年以内 4.68 264,570.04
单位五 4,129,590.00 1 年以内 3.65 206,479.50
小 计 60,273,325.21 - 53.28 3,047,596.25
注 1：账龄 1 年以内应收账款余额 23,900,081.80 元，1-2 年应收账款余额 21,000.00 元，5 年以上应
收账款余额 32,400.00 元。
6．期末外币应收账款情况详见本附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(五) 应收款项融资
1．明细情况
第88页 共 139 页
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 92,628,807.41 40,976,241.67
2．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
项 目 期初数 本期成本变动 本期公允价值变动 期末数
银行承兑汇票 40,976,241.67 51,652,565.74 - 92,628,807.41
续上表：
累计在其他综合收益
项 目 期初成本 期末成本 累计公允价值变动
中确认的损失准备
银行承兑汇票 40,976,241.67 92,628,807.41 - -
3．期末公司已背书或者贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 16,622,245.14 -
4．期末无外币应收款项融资。
(六) 预付款项
1．账龄分析
期末数 期初数
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 32,156,784.71 99.21 11,210,279.30 99.29
1-2年 246,308.56 0.76 73,831.35 0.65
2-3年 7,114.82 0.02 6,510.34 0.06
3年以上 4,018.25 0.01 149.58 -
合 计 32,414,226.34 100.00 11,290,770.57 100.00
2．预付款项金额前 5 名情况
占预付款项期末余
单位名称 期末数 账龄 未结算原因
额合计数的比例(%)
单位一 4,240,582.49 1 年以内 13.08 未收到货物
单位二 2,336,318.82 1 年以内 7.21 未收到货物
单位三 2,218,127.47 1 年以内 6.84 未收到货物
单位四 2,083,025.62 1 年以内 6.43 未收到货物
单位五 1,825,267.18 1 年以内 5.63 未收到货物
小 计 12,703,321.58 39.19
第89页 共 139 页
3．期末未发现预付款项存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(七) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应收款 1,726,293.95 787,578.92 938,715.03 2,078,265.08 726,001.01 1,352,264.07
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 243,830.92
1-2 年 582,463.03
2-3 年 -
3-4 年 250,000.00
4-5 年 -
5 年以上 650,000.00
账面余额小计 1,726,293.95
减：坏账准备 787,578.92
账面价值小计 938,715.03
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 593,333.52 789,025.00
员工暂借款 30,000.00 89,219.91
往来款 1,102,960.43 1,200,020.17
账面余额小计 1,726,293.95 2,078,265.08
减：坏账准备 787,578.92 726,001.01
账面价值小计 938,715.03 1,352,264.07
(3)坏账准备计提情况
第90页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 76,001.01 - 650,000.00 726,001.01
2020 年 1 月 1 日余额在本期 -60,000.00 60,000.00 - -
--转入第二阶段 -60,000.00 60,000.00 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 -3,422.09 65,000.00 - 61,577.91
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 12,578.92 125,000.00 650,000.00 787,578.92
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,102,960.43 787,578.92 71.41
低信用风险组合 623,333.52 - -
小 计 1,726,293.95 787,578.92 45.62
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 154,342.40 7,717.12 5.00
1-2 年 48,618.03 4,861.80 10.00
2-3 年 - - 20.00
3-4 年 250,000.00 125,000.00 50.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 650,000.00 650,000.00 100.00
小 计 1,102,960.43 787,578.92 71.41
(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第91页 共 139 页
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
726,001.01 61,577.91 - - - 787,578.92
账准备
小 计 726,001.01 61,577.91 - - - 787,578.92
(八) 存货
1．明细情况
期末数 期初数
存货跌价准 存货跌价准
项 目
备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
在途物资 12,765,202.84 - 12,765,202.84 4,725,277.73 - 4,725,277.73
原材料 34,525,676.09 16,307.16 34,509,368.93 36,728,225.34 551,368.98 36,176,856.36
在产品 4,231,568.77 - 4,231,568.77 980,457.63 - 980,457.63
产成品 38,814,065.01 - 38,814,065.01 44,408,172.25 - 44,408,172.25
发出商品 13,733,566.47 - 13,733,566.47 8,612,677.30 - 8,612,677.30
委托加工物资 4,249,859.10 - 4,249,859.10 3,239,925.00 - 3,239,925.00
合 计 108,319,938.28 16,307.16 108,303,631.12 98,694,735.25 551,368.98 98,143,366.27
2．存货跌价准备和合同履约成本减值准备
(1)增减变动情况
本期增加 本期减少
类 别 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 551,368.98 327,695.05 - 862,756.87 - 16,307.16
(九) 其他流动资产
1．明细情况
第92页 共 139 页
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣进项税 5,411,456.26 - 5,411,456.26 445,640.39 - 445,640.39
预付租赁费 29,856.67 - 29,856.67 23,014.04 - 23,014.04
预付运营服务费 17,573.75 - 17,573.75 209,039.61 - 209,039.61
其他 108,775.83 - 108,775.83 6,500.00 - 6,500.00
合 计 5,567,662.51 - 5,567,662.51 684,194.04 - 684,194.04
(十) 其他权益工具投资
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
其他权益工具 - -
2．非交易性权益工具投资
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
确认的股利
项目名称 累计利得 累计损失 益转入留存 且其变动计 益转入留存
收入
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
新乡市发展
投资担保有 - - - - 注1 -
限公司
3．其他说明
注 1：2019 年 1 月 1 日，人民币 1,000,000.00 元的可供出售金融资产被重分类至其他
权益工具投资，该部分投资本公司预计不会在可预见的未来出售，属于非交易性权益工具投
资，本公司将该类投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列示
于其他权益工具投资。这部分可供出售金融资产为在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的非上市权益工具投资，于以前期间根据原金融工具准则按照成本减去减值计量，
于 2019 年 1 月 1 日对该部分股权投资采用公允价值计量。
(十一) 固定资产
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
固定资产 170,275,985.99 161,799,821.33
第93页 共 139 页
2．固定资产
(1)明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 企业 期末数
其
购置 在建工程转入 合并 处置或报废 其他
他
增加
(1)账面原值
房屋及建筑物 54,816,544.27 56,938.00 - - - - - 54,873,482.27
机器设备 176,701,373.63 13,901,373.55 15,118,175.38 - - - - 205,720,922.56
运输工具 6,448,938.20 715,550.92 - - - - - 7,164,489.12
电子及其他设
4,033,299.83 635,743.53 237,880.01 - - 260,478.13 - 4,646,445.24
备
小 计 242,000,155.93 15,309,606.00 15,356,055.39 - - 260,478.13 - 272,405,339.19
(2)累计折旧 计提
房屋及建筑物 17,663,877.36 3,101,851.70 - - - - - 20,765,729.06
机器设备 55,997,339.49 17,238,481.37 - - - - - 73,235,820.86
运输工具 3,636,838.58 1,239,502.49 - - - - - 4,876,341.07
电子及其他设
2,655,596.29 599,832.72 - - - 250,649.68 - 3,004,779.33
备
小 计 79,953,651.72 22,179,668.28 - - - 250,649.68 - 101,882,670.32
(3)减值准备 计提
房屋及建筑物 - - - - - - - -
机器设备 246,682.88 - - - - - - 246,682.88
运输工具 - - - - - - - -
电子及其他设
- - - - - - - -
备
小 计 246,682.88 - - - - - - 246,682.88
(4)账面价值
房屋及建筑物 37,152,666.91 - - - - - - 34,107,753.21
机器设备 120,457,351.26 - - - - - - 132,238,418.82
运输工具 2,812,099.62 - - - - - - 2,288,148.05
电子及其他设
1,377,703.54 - - - - - - 1,641,665.91
备
小 计 161,799,821.33 - - - - - - 170,275,985.99
第94页 共 139 页
[注]期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 21,135,092.99 元。
(2)固定资产减值准备计提原因和依据说明
2017 年公司因更新改造，拆卸了部分原有老设备并使其处于闲置状态，公司根据谨慎
性原则对上述固定资产按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备 105,532.97 元。
公司 2018 年处置部分已拆除且计提减值的固定资产，处置部分已计提减值准备
11,277.61 元。
2019 年，原已计提减值准备的在建工程因企业改变用途，并已建设完成转固，原计提
减值准备 152,427.52 元转入固定资产减值准备。
截止 2020 年 12 月 31 日公司固定资产减值准备 246,682.88 元。
(3)暂时闲置的固定资产
类 别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,180,191.13 1,045,149.92 94,255.36 40,785.85 -
(4)期末无融资租赁租入的固定资产。
(5)期末无经营租赁租出的固定资产。
(6)未办妥产权证书的固定资产情况说明
项 目 账面原值 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 2,012,472.80 1,947,821.40 产证正在办理中
(十二) 在建工程
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
在建工程 64,299,861.21 - 64,299,861.21 29,072,547.13 - 29,072,547.13
2．在建工程
(1)明细情况
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
沧州 15 万吨润滑油
24,922,757.90 - 24,922,757.90 5,875,984.99 - 5,875,984.99
项目
安全环保项目改造
5,981,275.67 - 5,981,275.67 4,287,559.63 - 4,287,559.63
工程
第95页 共 139 页
期末数 期初数
工程名称
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂区、车间、办公
7,733,120.54 - 7,733,120.54 357,778.13 - 357,778.13
楼等改造工程
抗氧剂生产线更新
14,062,968.62 - 14,062,968.62 7,900,143.80 - 7,900,143.80
及改扩建工程
清净剂生产线更新
6,470,821.66 - 6,470,821.66 10,651,080.58 - 10,651,080.58
及改扩建工程
分散剂生产线更新
2,256,665.71 - 2,256,665.71 - - -
及改扩建工程
房屋装修工程 2,872,251.11 - 2,872,251.11 - - -
小计 64,299,861.21 64,299,861.21 29,072,547.13 - 29,072,547.13
(2)重大在建工程增减变动情况
本期转入 本期其
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
沧州 15 万吨润滑
5,875,984.99 19,046,772.91 - - 24,922,757.90
油项目
安全环保项目改
4,287,559.63 5,863,102.09 4,103,026.47 66,359.58 5,981,275.67
造工程
厂区、车间、办公
357,778.13 7,613,222.42 237,880.01 - 7,733,120.54
楼等改造工程
抗氧剂生产线更
7,900,143.80 6,162,824.82 - - 14,062,968.62
新及改扩建工程
清净剂生产线更
10,651,080.58 6,834,889.99 11,015,148.91 - 6,470,821.66
新及改扩建工程
分散剂生产线更
- 2,256,665.71 - - 2,256,665.71
新及改扩建工程
房屋装修工程 - 4,345,630.12 - 1,473,379.01 2,872,251.11
小 计 29,072,547.13 52,123,108.06 15,356,055.39 1,539,738.59 64,299,861.21
(3)在建工程减值准备
期末未发现在建工程存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十三) 无形资产
1．明细情况
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 企业合 其 其他转
购置 处置
研发 并增加 他 出
(1)账面原值
土地使用权 73,780,066.08 - - - - - - 73,780,066.08
专利权 171,510.00 - - - - - - 171,510.00
第96页 共 139 页
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
内部 企业合 其 其他转
购置 处置
研发 并增加 他 出
技术许可费 7,050,000.00 - - - - - - 7,050,000.00
软件使用权 789,116.92 - - - - - - 789,116.92
商标权 134,721.85 - - - - - - 134,721.85
合 计 81,925,414.85 - - - - - - 81,925,414.85
(2)累计摊销 计提 其他 处置 其他 -
土地使用权 3,485,750.66 1,475,601.36 - - - - - 4,961,352.02
专利权 127,900.55 5,710.56 - - - - - 133,611.11
技术许可费 4,080,179.45 466,377.48 - - - - - 4,546,556.93
软件使用权 139,673.53 68,646.42 - - - - - 208,319.95
商标权 48,969.81 13,585.20 - - - - - 62,555.01
合 计 7,882,474.00 2,029,921.02 - - - - - 9,912,395.02
(3)账面价值 -
土地使用权 70,294,315.42 - - - - - - 68,818,714.06
专利权 43,609.45 - - - - - - 37,898.89
技术许可费 2,969,820.55 - - - - - - 2,503,443.07
软件使用权 649,443.39 580,796.97
商标权 85,752.04 - - - - - - 72,166.84
合 计 74,042,940.85 - - - - - - 72,013,019.83
2．无形资产减值准备计提原因和依据说明
期末未发现无形资产存在明显减值迹象，故未计提减值准备。
(十四) 长期待摊费用
其 他
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 减 少
减少
原因
装修费 1,324,710.10 2,255,605.14 498,686.82 - 3,081,628.42 -
土地租赁 505,000.00 590,476.19 227,402.60 - 868,073.59 -
REACH 注册费 1,095,659.72 - 320,680.90 - 774,978.82 -
第97页 共 139 页
其 他
其他
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数 减 少
减少
原因
车间防腐保温工程 2,395,086.31 146,027.18 1,307,449.96 - 1,233,663.53 -
原料库防火涂层工程 48,869.29 - 24,862.28 - 24,007.01 -
车间改造工程 76,049.48 - 29,438.51 - 46,610.97 -
服务费 62,407.52 - 28,351.04 - 34,056.48 -
合 计 5,507,782.42 2,992,108.51 2,436,872.11 - 6,063,018.82 -
(十五) 递延所得税资产/递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目
可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异 异
坏账准备 6,825,426.09 990,828.45 6,339,404.29 950,910.65
存货跌价准备 16,307.16 2,446.07 551,368.98 82,705.35
固定资产减值准备 246,682.88 37,002.43 246,682.88 37,002.43
预提费用 4,143,594.66 621,539.20 3,104,517.79 465,677.67
内部交易未实现利润 64,968.07 9,745.21 48,118.67 7,217.80
合 计 11,296,978.86 1,661,561.36 10,290,092.61 1,543,513.90
2．未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 73.60 122,551.28
可抵扣亏损 9,753,571.15 7,609,418.93
小 计 9,753,644.75 7,731,970.21
3．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2021 207,381.69 331,349.10 -
2022 1,136,911.63 1,383,520.80 -
2023 2,132,226.98 2,810,862.86 -
2024 2,659,834.08 3,083,686.17 -
第98页 共 139 页
年 份 期末数 期初数 备注
2025 3,607,368.13 - -
小 计 9,743,722.51 7,609,418.93 -
(十六) 其他非流动资产
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备及工
7,816,520.04 - 7,816,520.04 5,074,400.26 - 5,074,400.26
程款
IPO 中介机构
- - - 2,346,271.20 - 2,346,271.20
费用
合 计 7,816,520.04 - 7,816,520.04 7,420,671.46 - 7,420,671.46
(十七) 应付票据
1．明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 113,271,508.23 -
商业承兑汇票 - -
合 计 113,271,508.23 -
[注]本期末无已到期未支付的应付票据。
(十八) 应付账款
1．明细情况
账 龄 期末数 期初数
1 年以内 36,834,518.08 52,057,314.95
1-2 年 1,307,434.73 1,603,127.41
2-3 年 295,937.46 290,872.95
3-4 年 139,963.79 176,418.15
4-5 年 62,139.05 141,634.54
5 年以上 296,195.31 193,233.95
合 计 38,936,188.42 54,462,601.95
第99页 共 139 页
2．外币应付账款情况详见附注五(四十六)“外币货币性项目”之说明。
(十九) 合同负债
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 28,451,704.50 4,050,357.66
(二十) 应付职工薪酬
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)短期薪酬 8,762,872.42 62,352,396.55 57,709,718.11 13,405,550.86
(2)离职后福利—设定提存计划 2,137.90 229,244.66 231,382.56 -
合 计 8,765,010.32 62,581,641.21 57,941,100.67 13,405,550.86
2．短期薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)工资、奖金、津贴和补贴 8,266,108.14 56,305,046.75 51,412,355.73 13,158,799.16
(2)职工福利费 - 2,920,052.34 2,920,052.34 -
(3)社会保险费 5,416.48 1,377,747.86 1,378,522.34 4,642.00
其中：医疗保险费 5,212.58 1,162,156.49 1,162,727.07 4,642.00
工伤保险费 71.30 17,720.17 17,791.47 -
生育保险费 132.60 197,871.20 198,003.80 -
(4)住房公积金 863.00 668,362.60 666,694.60 2,531.00
(5)工会经费和职工教育经费 490,484.80 1,081,187.00 1,332,093.10 239,578.70
小 计 8,762,872.42 62,352,396.55 57,709,718.11 13,405,550.86
3．设定提存计划
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
(1)基本养老保险 2,071.60 219,649.40 221,721.00 -
(2)失业保险费 66.30 9,595.26 9,661.56 -
小 计 2,137.90 229,244.66 231,382.56 -
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(二十一) 应交税费
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
增值税 3,627,031.27 3,141,784.45
城市维护建设税 197,909.07 170,202.68
企业所得税 7,643,894.96 3,364,166.56
房产税 110,209.75 108,738.22
印花税 85,143.34 -
土地使用税 52,345.89 51,630.30
教育费附加 118,400.65 102,121.61
地方教育附加 72,540.62 64,967.73
代扣代缴个人所得税 107,535.78 86,649.68
环境保护税 3,154.35 12,553.68
水资源税 42,229.80 40,211.10
其他 27,734.85 15.80
合 计 12,088,130.33 7,143,041.81
(二十二) 其他应付款
1．明细情况
项 目 期末数 期初数
其他应付款 16,541,764.51 5,711,377.62
2．其他应付款
(1)明细情况
项 目 期末数 期初数
应付暂收款 1,870,887.22 1,343,386.49
服务费 13,011,519.21 3,104,517.79
其他 1,659,358.08 1,263,473.34
小 计 16,541,764.51 5,711,377.62
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(2)期末无外币其他应付款。
(二十三) 其他流动负债
1．明细情况
项目及内容 期末数 期初数
待转销项税额 3,698,438.44 526,546.50
(二十四) 股本
1．明细情况
本次变动增减(+、—)
期初数 公积 期末数
送 其
发行新股 金转 小计
股 他
股
股份总数 112,500,000.00 37,500,000.00 37,500,000.00 150,000,000.00
2．本期股权变动情况说明
2020 年 11 月，经中国证券监督管理委员会《关于同意新乡市瑞丰新材料股份有限公司
首次公开发行股票注册的批复》(证监许可[2020]2396 号)核准，公司向社会公开发行人民
币普通股 3,750 万股，每股面值人民币 1 元，发行价为每股人民币 30.26 元，募集资金总额
为人民币 1,134,750,000.00 元，扣除承销以及其他相关发行费用后，实际募集资金净额人
民币 1,041,833,612.66 元，其中 37,500,000.00 元计入股本，剩余 1,004,333,612.66 元计
入资本公积，上述公开发行新增股本业经中汇会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并出具中
汇会验[2020]6638 号验资报告。
(二十五) 资本公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 526,876,191.66 1,004,333,612.66 - 1,531,209,804.32
2．资本公积增减变动原因及依据说明
报告期资本公积变动情况详见本附注五（二十四）“股本”之所述。
第102页 共 139 页
(二十六) 盈余公积
1．明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 26,591,379.47 18,518,759.58 - 45,110,139.05
2．盈余公积增减变动原因及依据说明
2020 年公司按母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
(二十七) 未分配利润
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
上年年末余额 211,023,273.84 122,782,112.10
加：年初未分配利润调整 - -
调整后本年年初余额 211,023,273.84 122,782,112.10
加：本期归属于母公司所有者的净
182,864,707.88 98,362,955.36
利润
减：提取法定盈余公积 18,518,759.58 10,121,793.62
应付普通股股利 24,750,000.00 -
期末未分配利润 350,619,222.14 211,023,273.84
2．利润分配情况说明
2020年3月5日公司第二届董事会第六次会议审议通过2019年度利润分配预案，以报告期
末总股本112,500,000.00股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.2元(含税)，共计
24,750,000元。
(二十八) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 845,283,710.53 551,922,378.70 654,960,431.98 453,783,146.15
其他业务 15,571,653.04 11,364,812.56 1,747,208.06 1,273,754.81
合 计 860,855,363.57 563,287,191.26 656,707,640.04 455,056,900.96
第103页 共 139 页
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
化工行业 845,283,710.53 551,922,378.70 654,960,431.98 453,783,146.15
(2)按产品分类
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
显色剂 56,165,330.36 36,370,825.45 74,459,246.33 50,410,467.93
油品添加剂 789,118,380.17 515,551,553.25 580,501,185.65 403,372,678.22
小 计 845,283,710.53 551,922,378.70 654,960,431.98 453,783,146.15
(3)按地区分类
本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 521,664,093.35 340,849,893.53 429,015,789.58 298,390,996.04
外销 323,619,617.18 211,072,485.17 225,944,642.40 155,392,150.11
小 计 845,283,710.53 551,922,378.70 654,960,431.98 453,783,146.15
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 94,868,914.26 11.02
客户二 80,897,535.53 9.40
客户三 58,882,096.78 6.84
客户四 34,885,518.52 4.05
客户五 32,996,453.13 3.83
小 计 302,530,518.22 35.14
(二十九) 税金及附加
项 目 本期数 上年数
城市维护建设税 2,127,475.53 1,358,103.61
第104页 共 139 页
项 目 本期数 上年数
教育费附加 1,271,885.17 812,145.46
地方教育附加 795,227.95 523,673.71
印花税 456,154.04 363,524.70
房产税 470,922.96 454,146.03
土地使用税 1,203,459.32 1,199,523.56
环境保护税 34,017.52 80,555.79
其他 185,382.00 95,042.10
合 计 6,544,524.49 4,886,714.96
[注]计缴标准详见本附注四“税项”之说明。
(三十) 销售费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 5,580,912.44 4,543,452.59
办公费 601,809.30 1,016,465.15
差旅费 422,157.02 756,517.09
招待费 3,053,188.03 2,050,627.31
运费及保险费 - 17,541,278.58
业务拓展费 1,245,536.32 926,954.84
劳务费 120,030.54 493,446.69
折旧 32,775.26 74,164.03
交通费 379,651.28 1,351,128.10
其他 1,501,447.08 1,112,110.06
合 计 12,937,507.27 29,866,144.44
(三十一) 管理费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 19,010,636.55 14,846,005.25
办公费 2,942,695.91 2,667,578.52
第105页 共 139 页
项 目 本期数 上年数
差旅费 411,998.08 382,031.92
招待费 4,583,556.58 1,711,733.54
技术使用费 4,143,594.66 3,104,517.79
折旧 2,633,854.00 2,549,411.98
无形资产摊销 1,506,995.10 1,534,349.58
电费 792,829.35 723,356.61
交通费 697,277.39 904,559.76
配件劳保费 423,046.52 716,661.96
租金 333,867.11 268,170.99
环保费 5,424,772.98 3,584,704.02
中介咨询费 854,917.14 3,666,401.24
长期待摊费用摊销 822,010.80 515,601.11
会务费 1,676,144.58 -
其他 1,627,592.14 330,523.57
合 计 47,885,788.89 37,505,607.84
(三十二) 研发费用
项 目 本期数 上年数
职工薪酬 13,171,425.13 10,655,931.85
折旧 1,175,524.85 883,022.41
仪器设备费用 266,482.80 625,676.12
无形资产摊销 456,335.64 453,954.68
直接材料 1,935,739.18 1,721,889.44
检验及试验费 4,034,573.68 1,336,366.27
技术资料及专家咨询费 1,723,682.82 852,495.11
其他 495,980.66 734,154.75
合 计 23,259,744.76 17,263,490.63
第106页 共 139 页
(三十三) 财务费用
项 目 本期数 上年数
利息费用 - 856,842.17
减：利息收入 11,449,136.59 1,012,933.53
汇兑损益 6,574,492.50 -745,414.63
现金折扣 -30,761.33 -
手续费支出 1,205,944.18 301,876.40
合 计 -3,699,461.24 -599,629.59
(三十四) 其他收益
与资产相关/与收 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
益相关 损益的金额
工业企业结构调
1,620,000.00 - 与收益相关 1,620,000.00
整专项奖补资金
授权专利奖励 12,000.00 - 与收益相关 12,000.00
向国外申请专利
20,000.00 - 与收益相关 20,000.00
奖励
科研设施和仪器
开放共享双向补 20,000.00 - 与收益相关 20,000.00
贴
外贸发展专项资
70,000.00 - 与收益相关 70,000.00
金
企业研发财政补
390,000.00 - 与收益相关 390,000.00
助专项资金
党支部活动经费 2,000.00 - 与收益相关 2,000.00
跨境电子商务综
合试验区省级专 50,000.00 - 与收益相关 50,000.00
项资金
补贴性职业技能
155,200.00 - 与收益相关 155,200.00
提升
科技创新奖 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00
企业奖励资金 100,000.00 - 与收益相关 100,000.00
授权发明专利奖
20,000.00 - 与收益相关 20,000.00
励
外经贸项目专项
58,500.00 - 与收益相关 58,500.00
资金
稳岗补贴 146,491.46 65,000.00 与收益相关 146,491.46
当年固定资产投
资 1000 万元项目 - 50,000.00 与收益相关 -
的企业奖励
税收超 1000 万元
- 200,000.00 与收益相关 -
的企业奖励
第107页 共 139 页
与资产相关/与收 计入本期非经常性
项 目 本期数 上年数
益相关 损益的金额
就业补贴 164.00 - 与收益相关 164.00
合 计 2,764,355.46 315,000.00 2,764,355.46
[注1]本期计入其他收益的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明 。
(三十五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
处置交易性金融资产产生的投资收益 775,068.49 484,931.51
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三十六) 公允价值变动收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
交易性金融资产 25,416.66 1,601,808.22
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 - -
(三十七) 信用减值损失
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
应收票据坏账损失 -28,686.41 6,151.54
应收账款坏账损失 -266,309.69 -1,767,320.37
其他应收款坏账损失 -61,577.91 -37,501.01
合 计 -356,574.01 -1,798,669.84
(三十八) 资产减值损失
项 目 本期数 上年数
存货跌价损失及合同履约成本减
-327,695.05 -
值损失
第108页 共 139 页
(三十九) 资产处置收益
计入本期非经
项 目 本期数 上年数
常性损益的金额
处置未划分为持有待售的非流动资产时确
-8,408.45 435,197.58 -8,408.45
认的收益
其中：固定资产 -8,408.45 435,197.58 -8,408.45
(四十) 营业外收入
1．明细情况
计入本期非经常性损
项 目 本期数 上年数
益的金额
政府补助 1,500,000.00 1,000,000.00 1,500,000.00
罚没及违约金收入 37,356.83 - 37,356.83
其他 39,237.95 7,581.82 39,237.95
合 计 1,576,594.78 1,007,581.82 1,576,594.78
2．计入当期营业外收入的政府补助情况
补贴是 与资产
补助项 发放主 发放 否影响 是否特 相关/
性质类型 本期数 上年数
目 体 原因 当年盈 殊补贴 与收益
亏 相关
奖励上市
上 市 奖 与收益
- 奖励 而给予的 否 否 1,500,000.00 1,000,000.00
励款 相关
政府补助
[注]本期计入营业外收入的政府补助情况详见附注五(四十七)“政府补助”之说明。
(四十一) 营业外支出
1．明细情况
计入本期非经常性损益
项 目 本期数 上年数
的金额
对外捐赠 810,618.20 555,292.50 810,618.20
非常损失 882,058.36 - 882,058.36
资产报废、毁损损失 - 11,569.63 -
赔偿金、违约金 95,000.00 - 95,000.00
其他 106.69 31,352.94 106.69
合 计 1,787,783.25 598,215.07 1,787,783.25
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(四十二) 所得税费用
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
本期所得税费用 30,554,382.35 16,008,948.61
递延所得税费用 -118,047.46 -195,858.95
合 计 30,436,334.89 15,813,089.66
2．会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数
利润总额 213,301,042.77
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,995,156.42
子公司适用不同税率的影响 -502,532.73
调整以前期间所得税的影响 18,306.13
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,190,429.58
加计可扣除费用的影响 -2,592,732.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,272.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 901,842.03
其他 -548,861.88
所得税费用 30,436,334.89
(四十三) 合并现金流量表主要项目注释
1．收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收到政府补助 4,264,355.46 1,315,000.00
收到往来款 10,649,861.47 12,813,642.10
利息收入 11,449,136.59 1,012,933.53
其他 76,594.78 7,581.82
合 计 26,439,948.30 15,149,157.45
2．支付的其他与经营活动有关的现金
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项 目 本期数 上年数
付现销售费用 5,163,780.67 14,345,999.01
付现管理和研发费用 27,160,156.04 14,648,433.18
支付的往来款 12,978,558.80 14,602,141.98
其他 2,034,179.11 827,318.90
合 计 47,336,674.62 44,423,893.07
3．收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
理财产品本金 240,000,000.00 100,000,000.00
理财产品收益 2,376,876.71 484,931.51
合 计 242,376,876.71 100,484,931.51
4．支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
理财产品本金 200,000,000.00 340,000,000.00
5．收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
收回的保证金 1,956,954.05 9,500,000.00
6．支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年数
支付的保证金 15,229,406.81 9,500,000.00
IPO 相关发行及核查费用 12,842,822.93 4,453,687.62
合 计 28,072,229.74 13,953,687.62
(四十四) 现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 182,864,707.88 98,362,955.36
加：资产减值准备 327,695.05 -
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项 目 本期数 上年数
信用减值损失 356,574.01 1,798,669.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
22,179,668.28 18,514,080.79
折旧
无形资产摊销 1,963,330.74 1,988,304.26
长期待摊费用摊销 2,436,872.11 2,134,189.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
8,408.45 -435,197.58
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) - 11,569.63
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -25,416.66 -1,601,808.22
财务费用(收益以“－”号填列) 3,979,701.79 355,514.54
投资损失(收益以“－”号填列) -775,068.49 -484,931.51
净敞口套期损失(收益以“－”号填列) - -
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -118,047.46 -195,858.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) - -
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,625,203.03 1,828,523.92
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -110,482,977.39 -58,493,929.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 123,547,197.77 -8,689,784.27
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 216,637,443.05 55,092,297.37
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,419,089,460.96 185,194,697.80
减：现金的期初余额 185,194,697.80 82,770,865.33
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 1,233,894,763.16 102,423,832.47
2．现金和现金等价物
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项 目 期末数 期初数
(1)现金 1,419,089,460.96 185,194,697.80
其中：库存现金 53,076.53 62,997.23
可随时用于支付的银行存款 1,419,036,384.43 185,131,700.57
可随时用于支付的其他货币资金 - -
(2)现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
(3)期末现金及现金等价物余额 1,419,089,460.96 185,194,697.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
- -
金等价物
[注]现金流量表补充资料的说明：
2020 年度现金流量表中现金期末数为 1,419,089,460.96 元，2020 年 12 月 31 日资产负
债表中货币资金期末数为 1,433,665,848.24 元，差额 14,576,387.28 元，系现金流量表现
金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标准的银行承兑汇票保证金 13,272,452.76 元及
未到期应收利息 1,303,934.52 元。
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 13,272,452.76 系银行承兑汇票保证金
(四十六) 外币货币性项目
1．明细情况
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -
其中：美元 7,013,247.49 6.5249 45,760,738.55
欧元 2,032,447.31 8.0250 16,310,389.66
应收账款
其中：美元 4,575,117.58 6.5249 29,852,184.70
欧元 43,600.00 8.0250 349,890.00
应付账款
其中：美元 5,169,666.49 6.5249 33,731,556.88
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(四十七) 政府补助
1．明细情况
计入当期损益
初始确认金
补助项目 初始确认年度 列报项目 备注
额
损益项目 金 额
工业企业结构调整专
2020 年 1,620,000.00 其他收益 其他收益 1,620,000.00 注1
项奖补资金
省级金融业发展专项
2020 年 1,500,000.00 营业外收入 营业外收入 1,500,000.00 注2
奖补资金（上市补贴）
授权专利奖励 2020 年 12,000.00 其他收益 其他收益 12,000.00 注3
向国外申请专利奖励 2020 年 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 -
科研设施和仪器开放
2020 年 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00 注4
共享双向补贴
外经贸项目专项资金 2020 年 58,500.00 其他收益 其他收益 58,500.00 注5
外贸发展专项资金 2020 年 70,000.00 其他收益 其他收益 70,000.00 注6
企业研发财政补助专
2020 年 390,000.00 其他收益 其他收益 390,000.00 注7
项资金
党支部活动经费 2020 年 2,000.00 其他收益 其他收益 2,000.00
跨境电子商务综合试
2020 年 50,000.00 其他收益 其他收益 50,000.00 注8
验区省级专项资金
补贴性职业技能提升 2020 年 155,200.00 其他收益 其他收益 155,200.00 注9
科技创新奖 2020 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 注 10
企业奖励资金 2020 年 100,000.00 其他收益 其他收益 100,000.00 注 11
稳岗补贴 2020 年 146,491.46 其他收益 其他收益 146,491.46
授权发明专利奖励 2020 年 20,000.00 其他收益 其他收益 20,000.00
就业补贴 2020 年 164.00 其他收益 其他收益 164.00
合 计 - 4,264,355.46
(1)本期收到政府补助4,264,355.46元其中：
注1：根据新乡县财政局下发的（新财预【2020】75号）《新乡市财政局 新乡市人力资
源和社会保障局关于拨付工业企业结构调整专项奖补资金用于稳定就业的通知》，公司于
2020年收到工业企业结构调整专项奖补资金1,620,000.00元，系与收益相关的政府补助，且
与公司日常经营活动相关，已全额计入2020年其他收益。
注 2：根据新乡市财政局下发的（新财预【2020】146 号）《新乡市财政局 新乡市金融
工作局 关于拨付 2019 年省级金融业发展专项奖补资金的通知》，公司于 2020 年收到金融业
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发展专项奖补资金 1,500,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动不
相关，已全额计入 2020 年营业外收入。
注 3：根据新乡市知识产权局下发的（新知【2019】6 号）《关于下达 2019 年度专利资
助奖励资金的通知》，公司 2020 年收到授权专利奖励 12,000.00 元，收到向国外申请专利奖
励 20,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
注 4：根据新乡县科技和工业信息化局下发的《2018 年度河南省科研设施和仪器开放共
享双向补贴拟支持公示》，公司于 2020 年收到科研设施和仪器开放共享双向补贴 20,000.00
元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
注 5：根据沈阳市商务局下发的（沈商务发【2020】6 号）《关于拨付 2019 年外经贸项
目（全面开放资金国际市场开拓）专项资金的通知》，公司 2020 年收到外经贸项目专项资金
58,500.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
注 6：根据新乡县商务局下发的《关于拨付 2020 年省级外经贸发展专项资金的申请报
告》，公司于 2020 年收到外贸发展专项资金 70,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与
公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
注 7：根据新乡县财政局下发的（新财预【2019】428 号）《新乡市财政局 新乡市科学
技术局 关于下达 2019 年企业研发财政补助专项资金的通知》，公司于 2020 年收到企业研发
财政补助专项资金 390,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，
已全额计入 2020 年其他收益。
注 8：根据新乡县商务局下发的（新商文【2020】12 号）《新乡县商务局 关于推荐跨境
电商企业申报省级专项资金的报告》，公司于 2020 年收到跨境电商企业申报省级专项资金
50,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020
年其他收益。
注 9：根据新乡市下发的（新技领【2020】6 号）《新乡市建设全民技能振兴工程示范市
领导小组文件》，公司于 2020 年收到补贴性职业技能提升款 155,200.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
注 10：根据新乡市财政局、新乡市科学技术局下发的（新财预【2020】322 号）《新乡
市财政局 新乡市科学技术局 关于下达新乡市 2020 年市级科技专项资金的通知》，公司于
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2020 年收到科技创新奖 100,000.00 元，系与收益相关的政府补助，且与公司日常经营活动
相关，已全额计入 2020 年其他收益。
注 11：根据新乡市人民政府下达的（政府工作通报 第 18 期）《关于命名我市 2019 年
度星级工业企业的通报》，公司于 2020 年收到企业奖励资金 100,000.00 元，系与收益相关
的政府补助，且与公司日常经营活动相关，已全额计入 2020 年其他收益。
六、在其他主体中的权益
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
(一) 在子公司中的权益
1．企业集团的构成
持股比例(%)
主要经营 取得方
子公司名称 级次 注册地 业务性质
地 式
直接 间接
沈阳豪润达添加剂有 批发和零售
一级 沈阳 沈阳 100.00 - 设立
限公司 业
沧州润孚添加剂有限
一级 沧州 沧州 制造业 100.00 - 设立
公司
萱润（上海）化工科技 批发和零售
一级 上海 上海 100.00 - 设立
有限公司 业
RICHFUL LUBE
批发和零售
ADDITIVE(SINGAPORE) 一级 新加坡 新加坡 100.00 - 设立
业
PTE.LTD.
(1)本期不存在母公司拥有半数或半数以下表决权而纳入合并财务报表范围的子公司情
况。
(2)本期不存在母公司拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的股权投资情况。
七、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性
风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低
这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
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风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
1．汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。因此，本公司所承担的外汇变动
市场风险不重大，但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外币资产和负债及
外币交易的计价货币主要为美元、欧元)依然存在外汇风险。相关外币资产及外币负债包括：
以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款等。外币金融资产和外币金融负债折算成人民
币的金额见附注五(四十六)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司尽可能将外币收入与外币支
出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入
存在的汇兑风险。本期末，本公司面临的外汇风险主要来源于以美元和欧元计价的金融资产
和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五(四十六)“外币货
币性项目”。
2．利率风险
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无银行借款。因此，本公司不会受到利率变动所导致
的现金流量变动风险的影响。
3．其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，不存在其他价格风险。
(二) 信用风险
信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公
司信用风险主要产生于银行存款和应收款项等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存
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在重大的信用风险。
对于应收款项，本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞
口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及
其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公
司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、
缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。由于本公
司的应收款项客户广泛分散于不同的地区和行业中，因此在本公司不存在重大信用风险集
中。
本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司所承但的最大信用
风险敞口为资产负债表中各项金融资产的账面价值。
1．信用风险显著增加的判断依据
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。当满足以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为信用
风险已显著增加：
(1)根据外部公开信用评级结果，债务人信用评级等级大幅下降。
(2)债务人生产或经营环节出现严重问题，经营成果实际或预期发生显著下降。
(3)债务人所处的监管、经济或技术环境发生显著不利变化。
(4)预期将导致债务人履行其偿债义务能力的业务、财务或经济状况发生显著不利变化。
(5)其他表明金融资产发生信用风险显著增加的客观证据。
2．已发生信用减值的依据
本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难。
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等。
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组。
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
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(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
3．预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12 个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失计量的关键参数包括违
约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下：
(1)违约概率是指债务人在未来 12 个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可
能性。
(2)违约风险敞口是指，在未来 12 个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司
应被偿付的金额。
(3)违约损失率是指本公司对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保物或其他信用支持的可获得性不同，违约损失率也有所不同。
本公司通过预计未来各月份中单个敞口或资产组合的违约概率、违约损失率和违约风险
敞口，来确定预期信用损失。本报告期内，预期信用损失估计技术或关键假设未发生重大变
化。
4．预期信用损失模型中包括的前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过历史数
据分析，识别出影响各资产组合的信用风险及预期信用损失的相关信息，如 GDP 增速等宏观
经济状况，所处行业周期阶段等行业发展状况等。本公司在考虑公司未来销售策略或信用政
策的变化的基础上来预测这些信息对违约概率和违约损失率的影响。
(三) 流动风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时
变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况
下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如
下(单位：人民币万元)：
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期末数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付票据 11,327.15 11,327.15
应付账款 3,893.62 - - - 3,893.62
其他应付款 1,654.18 1,654.18
金融负债和或有负
16,874.95 - - - 16,874.95
债合计
续上表：
期初数
项 目
一年以内 一至两年 两至三年 三年以上 合 计
应付账款 5,446.26 - - - 5,446.26
其他应付款 571.14 - - - 571.14
金融负债和或有
6,017.40 - - - 6,017.40
负债合计
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账
面金额有所不同。
(四) 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并
使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减
低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于 2020
年 12 月 31 日，本公司的资产负债率为 9.83%%(2019 年 12 月 31 日：8.42%)。
八、公允价值的披露
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项 目 第三层次
第一层次 第二层次
公允价值计 合 计
公允价值计量 公允价值计量
量
1. 持续的公允价值计量
第120页 共 139 页
期末公允价值
项 目 第三层次
第一层次 第二层次
公允价值计 合 计
公允价值计量 公允价值计量
量
(1)交易性金融资产 - 200,025,416.66 - 200,025,416.66
1)以公允价值计量且变动计入当
- - - -
期损益的金融资产
①其他 - 200,025,416.66 - 200,025,416.66
(2)应收款项融资 - 92,628,807.41 - 92,628,807.41
(3)其他权益工具投资 - - - -
持续以公允价值计量的资产总额 - 292,654,224.07 - 292,654,224.07
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目的交易性金融资产系结构性存款，根据所观察市场的
金融产品收益率来计算本结构性存款的收益率而得出公允价值变动损益，并最终确认交易性
金融资产价值，对于持有的应收银行承兑汇票，采用票面金额确定其公允价值。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
因新乡市发展投资担保有限公司经营环境恶化，所以公司按 0 元作为公允价值的合理估
计进行计量。
(四) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款等。本公司不以公允价值计
量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
九、关联方关系及其交易
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
第121页 共 139 页
(一) 关联方关系
1．本公司的实际控制人为自然人郭春萱先生，对本公司持股比例为 37.22%。
2．本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见本附注六(一)“在子公司中的权益”。
3．本公司的其他关联方情况
备
其他关联方名称 与本公司的关系
注
赵丽萍 本公司实际控制人之配偶
中国石油化工股份有限公司石油化工科学研 股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方控制的
注
究院 单位
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方控制的
中国石化国际事业有限公司北京招标中心 注
单位
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方控制的
中国石化国际事业有限公司天津招标中心 注
单位
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的合营
上海海润添加剂有限公司 注
企业
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的子公
北京兴普精细化工技术开发有限公司 注
司
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方控制的
中国石化润滑油有限公司北京研究院 注
单位
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方控制的
中国石化润滑油有限公司上海研究院 注
单位
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的合营
扬子石化－巴斯夫有限责任公司 注
企业
股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的子公
中国石化润滑油有限公司荆门分公司 注
司
中国石化集团资产经营管理有限公司扬子石 股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的子公
注
化分公司 司
中国石化润滑油有限公司润滑脂分公司（曾 股东中国石化集团资本有限公司的最终控制方的子公
注
用名：中国石化润滑油有限公司天津分公司） 司
注：本公司与中国石化集团资本有限公司于 2019 年 9 月签订《关于新乡市瑞丰新材料股份有限公司之
增资协议》，中国石化集团资本有限公司于 2019 年 9 月出资 3.4 亿元成为本公司新股东。根据《企业会计
准则》、《企业会计准则解释第 13 号》等相关规定，上述公司与本公司成为关联方，自 2019 年 10 月 1 日
起开始披露上述公司与本公司的关联方交易。
(二) 关联交易情况
1．购销商品、接受和提供劳务情况
(1)采购商品/接受劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 2019 年 10 月至 12 月
上海海润添加剂有限公司 采购商品 市场价 6,423,391.15 4,823,580.20
北京兴普精细化工技术开
采购商品 市场价 588,194.70 271,898.23
发有限公司
第122页 共 139 页
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 2019 年 10 月至 12 月
中国石化润滑油有限公司
采购商品 市场价 - 1,065,694.60
荆门分公司
中国石油化工股份有限公
接受技术服务 市场价 4,143,594.66 1,304,041.43
司石油化工科学研究院
扬子石化－巴斯夫有限责
采购商品 市场价 1,115,638.44 -
任公司
合 计 12,270,818.95 7,465,214.46
(2)出售商品/提供劳务情况表
关联方名称 关联交易内容 定价政策 本期数 2019 年 10 月至 12 月
中国石化润滑油有限公司
出售商品 协议价 - 4,247.79
北京研究院
上海海润添加剂有限公司 出售商品 招标价 76,887,624.02 24,840,936.65
北京兴普精细化工技术开
出售商品 协议价 3,964,730.10 512,575.93
发有限公司
中国石化润滑油有限公司
出售商品 协议价 41,743.36 -
润滑脂分公司
中国石化润滑油有限公司
出售商品 协议价 3,438.05 -
上海研究院
合 计 80,897,535.53 25,357,760.37
2．关联租赁情况
(1)公司承租情况表
2019 年 10 月至 12 月
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费
确认的租赁费
中国石化集团资产经营
管理有限公司扬子石化 房屋 64,285.71 21,429.32
分公司
3．关联方担保情况
(1) 明细情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
郭春萱、赵丽
本公司 9,337,868.94 2020-5-26 2020-11-26 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,598,790.00 2020-5-29 2020-11-29 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 411,594.26 2020-6-1 2020-12-1 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 3,000,000.00 2020-6-4 2020-12-4 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,883,366.20 2020-6-5 2020-12-5 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 1,812,760.00 2020-6-12 2020-12-12 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 3,528,050.00 2020-6-19 2020-12-19 是
萍
第123页 共 139 页
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
郭春萱、赵丽
本公司 1,171,600.00 2020-6-29 2020-12-29 是
萍
郭春萱、赵丽
本公司 3,614,842.95 2020-7-6 2021-1-6 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 1,734,242.62 2020-7-13 2021-1-13 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 188,100.00 2020-7-14 2021-1-14 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 5,557,917.45 2020-7-21 2021-1-21 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 4,471,549.80 2020-7-24 2021-1-24 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 1,917,000.00 2020-7-31 2021-1-31 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 628,944.50 2020-8-7 2021-2-7 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 3,145,923.96 2020-8-17 2021-2-17 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 5,928,797.00 2020-8-20 2021-2-20 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 554,738.50 2020-8-25 2021-2-25 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,500,367.25 2020-8-27 2021-2-27 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 33,854.66 2020-8-27 2021-2-7 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,561,829.20 2020-9-3 2021-3-3 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 5,351,800.28 2020-9-10 2021-3-10 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,507,354.50 2020-9-18 2021-3-18 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 4,231,623.20 2020-9-24 2021-3-24 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 1,737,770.00 2020-9-29 2021-3-29 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 8,929,102.70 2020-10-15 2021-4-15 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 4,282,364.50 2020-10-22 2021-4-22 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 5,689,910.80 2020-10-29 2021-4-29 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 3,539,499.00 2020-11-5 2021-5-5 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,242,501.00 2020-11-13 2021-5-13 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 8,028,398.00 2020-11-20 2021-5-20 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 4,599,732.40 2020-11-26 2021-5-26 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 8,564,425.30 2020-12-3 2021-6-3 否
萍
第124页 共 139 页
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
郭春萱、赵丽
本公司 2,654,754.60 2020-12-10 2021-6-10 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,657,859.00 2020-12-17 2021-6-17 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 2,763,352.30 2020-12-24 2021-6-24 否
萍
郭春萱、赵丽
本公司 766,500.00 2020-12-31 2021-6-30 否
萍
注：郭春萱、赵丽萍为本公司在广发银行股份有限公司新乡分行开具的银行承兑汇票及本公司在中
信银行股份有限公司新乡分行开具的商业承兑汇票提供信用担保。
4．关键管理人员薪酬
报告期间 本期数 上年数
关键管理人员人数 14 14
在本公司领取报酬人数 12 10
报酬总额(万元) 460.56 369.06
5．其他关联交易
2020 年度，公司收回关联方中国石化国际事业有限公司天津招标中心投标保证金
140,000.00 元， 收回 关联 方 中国 石化 国际 事业有 限 公司 北京 招标 中心投 标 保证 金
105,180.00 元。
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(1)应收账款
中国石油化工股份
有限公司石油化工 39,600.00 33,840.00 39,600.00 24,846.00
科学研究院
上海海润添加剂有
23,298,986.80 1,164,949.34 23,690,092.80 1,184,504.64
限公司
中国石化润滑油有
限公司润滑脂分公 25,400.00 3,340.00 13,800.00 2,484.00
司
北京兴普精细化工
585,610.00 29,280.50 - -
技术开发有限公司
中国石化润滑油有
3,885.00 194.25 - -
限公司上海研究院
(2)预付款项
第125页 共 139 页
期末数 期初数
项目名称 关联方名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
扬子石化－巴斯夫
38,528.55 - 219,055.36 -
有限责任公司
中国石化润滑油有
- - 61,493.60 -
限公司荆门分公司
(3)其他应收
款
中国石化国际事业
有限公司北京招标 300,000.00 - 405,180.00 -
中心
中国石化国际事业
有限公司天津招标 - - 140,000.00 -
中心
2．应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末数 期初数
(1)应付账款
上海海润添加剂有限公司 1,075,308.00 5,395,433.81
北京兴普精细化工技术开发有限公司 - 136,840.71
(2)其他应付款
中国石油化工股份有限公司石油化工科学研究院 4,143,594.66 3,104,517.79
十、承诺及或有事项
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 重要承诺事项
1．已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
项 目 年末余额 年初余额
不可撤销经营租赁的最低租赁付
款额：
资产负债表日后第 1 年 125,000.00 30,000.00
资产负债表日后第 2 年 80,000.00 30,000.00
资产负债表日后第 3 年 20,000.00 30,000.00
以后年度 - 805,000.00
合 计 225,000.00 895,000.00
第126页 共 139 页
(二) 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无应披露的重大或有事项。
十一、资产负债表日后非调整事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
2021 年 4 月 9 日公司第二届董事会第十二次会议审议通过《关于<公司 2020 年度利润
分配预案>的议案》，以报告期末总股本 150,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现
金股利 8 元(含税)，共计 120,000,000 元。以上股利分配预案尚须提交 2020 年度公司股东
大会审议通过后方可实施。
十二、其他重要事项
本节所列数据除非特别说明，金额单位为人民币元。
(一) 前期差错更正说明
报告期公司无重要前期差错更正事项。
(二) 租赁
经营租赁
重大经营租赁最低租赁付款额详见本附注十(一)1“已签订的正在或准备履行的租赁合
同及财务影响”之说明。
十三、母公司财务报表重要项目注释
(一) 应收账款
1．按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 111,868,670.44
1-2 年 6,676.22
2-3 年 21,000.00
第127页 共 139 页
账 龄 期末数
3-4 年 888.40
4-5 年 -
5 年以上 367,612.97
账面余额小计 112,264,848.03
减：坏账准备 5,679,306.16
账面价值合计 106,585,541.87
2．按坏账计提方法分类披露
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 112,264,848.03 100.00 5,679,306.16 5.06 106,585,541.87
合 计 112,264,848.03 100.00 5,679,306.16 5.06 106,585,541.87
续上表：
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 103,861,650.14 100.00 5,620,373.39 5.41 98,241,276.75
合 计 103,861,650.14 100.00 5,620,373.39 5.41 98,241,276.75
3．坏账准备计提情况
(1)期末按组合计提坏账准备的应收账款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 106,523,804.88 5,679,306.16 5.33
关联方组合 5,741,043.15 - -
小 计 112,264,848.03 5,679,306.16 5.06
其中：账龄组合
第128页 共 139 页
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 106,127,627.29 5,306,381.37 5.00
1-2 年 6,676.22 667.62 10.00
2-3 年 21,000.00 4,200.00 20.00
3-4 年 888.40 444.20 50.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 367,612.97 367,612.97 100.00
小 计 106,523,804.88 5,679,306.16 5.33
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
(1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或转 转销或核
计提 其他
回 销
按组合计提坏
5,620,373.39 58,932.77 - - - 5,679,306.16
账准备
5．期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款期末余
坏账准备期末
单位名称 期末余额 账龄 额合计数的比例
余额
(%)
单位一 23,953,481.80 注1 21.34 1,231,604.09
单位二 18,809,252.41 1 年以内 16.75 940,462.62
单位三 8,089,600.00 1 年以内 7.21 404,480.00
单位四 5,741,043.15 1 年以内 5.11 -
单位五 5,291,401.00 1 年以内 4.71 264,570.04
小 计 61,884,778.36 55.12 2,841,116.75
注 1：账龄 1 年以内应收账款余额 23,900,081.80 元，1-2 年应收账款余额 21,000.00 元，5 年以上应
收账款余额 32,400.00 元。
6．应收关联方账款情况
占应收账款余额的
单位名称 与本公司关系 期末余额
比例(%)
股东中国石化集团资本有限
中国石油化工集团有限公司 公司的最终控制方控制的单 23,953,481.80 21.34
位
沈阳豪润达添加剂有限公司 子公司 5,741,043.15 5.11
小 计 - 29,694,524.95 26.45
第129页 共 139 页
(二) 其他应收款
1．明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
其他应
30,527,770.46 787,578.92 29,740,191.54 19,015,155.68 719,030.90 18,296,124.78
收款
2．其他应收款
(1)按账龄披露
账 龄 期末数
1 年以内 12,199,014.69
1-2 年 17,428,755.77
2-3 年 -
3-4 年 250,000.00
4-5 年 -
5 年以上 650,000.00
账面余额小计 30,527,770.46
减：坏账准备 787,578.92
账面价值小计 29,740,191.54
(2)按性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
押金保证金 575,733.52 775,425.00
员工暂借款 30,000.00 89,219.91
往来款 29,922,036.94 18,150,510.77
账面余额小计 30,527,770.46 19,015,155.68
减：坏账准备 787,578.92 719,030.90
账面价值小计 29,740,191.54 18,296,124.78
(3)坏账准备计提情况
第130页 共 139 页
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 信用损失(已发
期信用损失
用减值) 生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 69,030.90 - 650,000.00 719,030.90
2020 年 1 月 1 日余额在本期 -60,000.00 60,000.00 - -
--转入第二阶段 -60,000.00 60,000.00 - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 3,548.02 65,000.00 - 68,548.02
本期收回或转回 - - - -
本期转销或核销 - - - -
其他变动 - - - -
2020 年 12 月 31 日余额 12,578.92 125,000.00 650,000.00 787,578.92
(4)期末按组合计提坏账准备的其他应收款
组 合 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 1,102,960.43 787,578.92 71.41
关联方组合 28,819,076.51 - -
低信用风险组合 605,733.52 - -
小 计 30,527,770.46 787,578.92 2.58
其中：账龄组合
账 龄 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 154,342.40 7,717.12 5.00
1-2 年 48,618.03 4,861.80 10.00
2-3 年 - - 20.00
3-4 年 250,000.00 125,000.00 50.00
4-5 年 - - 80.00
5 年以上 650,000.00 650,000.00 100.00
小 计 1,102,960.43 787,578.92 71.41
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(5)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
1)本期计提坏账准备情况
本期变动金额
种类 期初数 期末数
收回或 转销或
计提 其他
转回 核销
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
719,030.90 68,548.02 - - - 787,578.92
账准备
小 计 719,030.90 68,548.02 - - - 787,578.92
(6)期末其他应收款金额前 5 名情况
款项的性 占其他应收款期末余 坏账准备期
单位名称 期末余额 账龄
质或内容 额合计数的比例(%) 末余额
单位一 往来款 28,103,627.51 注1 92.06 -
单位二 往来款 715,449.00 注2 2.34 -
单位三 往来款 650,000.00 5 年以上 2.13 650,000.00
押金保证
单位四 300,000.00 1至2年 0.98 -
金
单位五 往来款 250,000.00 3至4年 0.82 125,000.00
小 计 30,019,076.51 98.33 775,000.00
注 1：其中，1 年以内 11,729,183.77 元；1-2 年 9,169,043.74 元；2-3 年 5,535,000.00
元；3-4 年 1,670,400.00 元。
注 2：其中，一年以内 240,000.00 元,1-2 年 475,449.00 元。
(7)对关联方的其他应收款情况
占其他应收款余额的比例
单位名称 与本公司关系 期末余额
(%)
沧州润孚添加剂有限公
子公司 28,103,627.51 92.06
司
沈阳豪润达添加剂有限
子公司 715,449.00 2.34
公司
股东中国石化集团资本
中国石化国际事业有限
有限公司的最终控制方 300,000.00 0.98
公司北京招标中心
控制的单位
小 计 29,119,076.51 95.38
(三) 长期股权投资
1．明细情况
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期末数 期初数
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 394,000,000.00 - 394,000,000.00 54,000,000.00 - 54,000,000.00
2．子公司情况
本期 本期计提 减值准备期
被投资单位名称 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 末余额
沈阳豪润达添加
1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
剂有限公司
沧州润孚添加剂
50,000,000.00 340,000,000.00 - 390,000,000.00 - -
有限公司
萱润（上海）化
3,000,000.00 - 3,000,000.00 - -
工科技有限公司
小 计 54,000,000.00 340,000,000.00 - 394,000,000.00 - -
(四) 营业收入/营业成本
1．明细情况
本期数 上年数
项 目
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 843,133,786.35 551,885,060.42 653,655,365.59 453,425,543.15
其他业务 15,215,253.43 11,035,729.07 1,747,208.06 1,277,622.06
合 计 858,349,039.78 562,920,789.49 655,402,573.65 454,703,165.21
2．主营业务收入/主营业务成本情况(按不同类别列示)
(1)按行业分类
本期数 上年数
行业名称
收 入 成 本 收 入 成 本
化工行业 843,133,786.35 551,885,060.42 653,655,365.59 453,425,543.15
(2)按产品分类
本期数 上年数
产品名称
收 入 成 本 收 入 成 本
显色剂 56,165,330.36 36,372,688.68 74,459,246.33 50,410,467.93
油品添加剂 786,968,455.99 515,512,371.74 579,196,119.26 403,015,075.22
小 计 843,133,786.35 551,885,060.42 653,655,365.59 453,425,543.15
(3)按地区分类
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本期数 上年数
地区名称
收 入 成 本 收 入 成 本
内销 522,574,576.51 343,018,022.64 429,740,509.54 299,463,842.82
外销 320,559,209.84 208,867,037.78 223,914,856.05 153,961,700.33
小 计 843,133,786.35 551,885,060.42 653,655,365.59 453,425,543.15
3．公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
客户一 94,868,914.26 11.05
客户二 80,897,535.53 9.42
客户三 58,882,096.78 6.86
客户四 34,885,518.52 4.06
客户五 32,996,453.13 3.84
小 计 302,530,518.22 35.23
(五) 投资收益
1．明细情况
项 目 本期数 上年数
处置交易性金融资产产生的投资收益 775,068.49 484,931.51
2．本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
十四、补充资料
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
(一) 非经常性损益
1．当期非经常性损益明细表
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经
常性损益(2008)》的规定，本公司本期非经常性损益明细情况如下(收益为＋，损失为-)：
项 目 金 额 说 明
非流动资产处置损益 -8,408.45 -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 - -
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项 目 金 额 说 明
计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关，按照国家统一
4,264,355.46 -
标准定额或定量享受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
- -
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 - -
委托他人投资或管理资产的损益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 - -
债务重组损益 - -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 - -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 - -
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 - -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 800,485.15 -
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 - -
对外委托贷款取得的损益 - -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
- -
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
- -
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 - -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,711,188.47 -
其他符合非经常性损益定义的损益项目 - -
小 计 3,345,243.69 -
减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示) 493,462.75 -
非经常性损益净额 2,851,780.94 -
其中：归属于母公司股东的非经常性损益 2,851,780.94 -
归属于少数股东的非经常性损益 - -
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(二) 净资产收益率和每股收益
1．明细情况
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券公司信息编报规则第9号—净资产收益率
和每股收益的计算及披露》(2010修订)的规定，本公司本期加权平均净资产收益率及基本每
股收益和稀释每股收益如下：
每股收益(元/股)
加权平均净资产收
报告期利润
益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 17.64 1.58 1.58
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
17.36 1.56 1.56
股东的净利润
2．计算过程
(1)加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 182,864,707.88
非经常性损益 2 2,851,780.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 180,012,926.94
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 876,990,844.97
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5 1,041,833,612.66
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6 1
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7 24,750,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8 9
其他交易或事项引起的净资产增减变动 9 -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10 -
报告期月份数 11 12
加权平均净资产 12[注] 1,036,680,166.63
加权平均净资产收益率 13=1/12 17.64%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益率 14=3/12 17.36%
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[注]12=4+1*0.5+5*6/11-7*8/11±9*10/11
(2)基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 1 182,864,707.88
非经常性损益 2 2,851,780.94
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 180,012,926.94
期初股份总数 4 112,500,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 -
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 6 37,500,000.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 7 1
报告期因回购等减少股份数 8 -
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 9 -
报告期缩股数 10 -
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数 12 115,625,000.00
基本每股收益 13=1/12 1.58
扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 1.56
[注]12=4+5+6×7/11-8×9/11-10
(3)稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因
1．合并资产负债表项目
报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
主要系首次公开发行股票收到募集资金及本期经营
货币资金 增加 674.14%
活动现金净流入所致。
应收款项融资 增加 126.05% 主要系本期收到的银行承兑汇票增加所致
主要为随生产扩大公司加紧备货，期末预付材料采
预付款项 增加 187.09%
购货款增加所致
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报表项目 期末数较期初数变动幅度 变动原因说明
其他流动资产 增加 713.75% 主要系待抵扣进项税增加所致
主要系对沧州 15 万吨润滑油项目、新乡清净剂、抗
氧剂生产线进行更新及改扩建及车间环保改造项目
在建工程 增加 121.17%
投资增加，截止至 2020 年 12 月 31 日暂未达到可使
用状态，导致在建工程增加较多所致。
主要系公司提高资金使用效率，本期增加银行承兑
应付票据 增加
票据支付采购款项所致
主要系期末预收国外客户货款，受船运紧张影响，
合同负债 增加 521.64%
产品未完成报关出口导致预收货款增加所致
主要系规模扩大人员增加及期末计提奖金同比增加
应付职工薪酬 增加 52.94%
所致。
应交税费 增加 69.23% 主要系期末应交企业所得税增加较多。
主要系科研院所技术服务费、律师服务费、证券报
其他应付款 增加 189.63%
社服务费增加所致
股本 增加 33.33% 系首次公开发行股票导致新增股本 3,750 万元所致。
资本公积 增加 190.62% 系首次公开发行股票导致资本公积增加
盈余公积 增加 69.64% 系按照母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
未分配利润 增加 66.15% 主要系本期净利润增加导致。
2．合并利润表项目
报表项目 本期数较上年数变动幅度 变动原因说明
主要系国产替代国内需求增加、国外疫情生产供应
营业收入 增加 31.09%
不足使得国外需求增长导致产品销售增加所致
主要系收入增加，城建税和教育费附加增加，导致
税金及附加 增加 33.92%
税金及附加增加。
主要系本期发生产品销售相关运输费用重分类至营
销售费用 减少 56.68%
业成本所致。
主要系企业加大研发投入，检验及试验费和工资增
研发费用 增加 34.73%
加，导致研发费用增加
主要系公司为提高资金使用效率，进行现金管理所
财务费用 减少 516.96%
产生的利息收入增加所致。
主要系本期收到工业企业结构调整专项奖补资金
其他收益 增加 777.57%
162 万元及企业研发财政补助专项资金 39 万元导致
主要系上期购买结构性存款于本期初赎回确认的投
投资收益 增加 59.83%
资收益同比上期增加所致。
主要系期末进行保本结构存款理财，同比上期相关
公允价值变动损益 减少 98.41%
利息收入减少，导致本期公允价值变动收益减少。
主要系本期期收到省级金融业发展专项奖补资金
营业外收入 增加 56.47%
（上市补贴）150 万元所致。
营业外支出 增加 198.85% 主要系本期停工损失及捐赠支出增加所致。
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（本页无正文）
新乡市瑞丰新材料股份有限公司
2021 年 4 月 9 日
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