凯龙高科技股份有限公司
募集资金年度存放与使用情况
         鉴证报告
                            目      录



一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页




二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—10 页
         募集资金年度存放与使用情况鉴证报告
                           天健审〔2022〕6-287 号




凯龙高科技股份有限公司全体股东：
    我们鉴证了后附的凯龙高科技股份有限公司（以下简称凯龙高科公司）董
事会编制的 2021 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。


    一、对报告使用者和使用目的的限定
    本鉴证报告仅供凯龙高科公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意将本鉴证报告作为凯龙高科公司年度报告的必备文件，随同其他
文件一起报送并对外披露。


    二、董事会的责任
    凯龙高科公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》
（深证上〔2022〕14 号）及相关格式指引的规定编制《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。


    三、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯龙高科公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。




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    四、工作概述
    我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计
师执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大
错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为
必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。


    五、鉴证结论
    我们认为，凯龙高科公司董事会编制的 2021 年度《关于募集资金年度存放
与使用情况的专项报告》符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号
——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14 号）及相关格式指引的规
定，如实反映了凯龙高科公司募集资金 2021 年度实际存放与使用情况。




天健会计师事务所（特殊普通合伙）     中国注册会计师：


          中国杭州                   中国注册会计师：



                                     二〇二二年四月二十八日




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                           凯龙高科技股份有限公司

               关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告


    根据深圳证券交易所印发的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业

板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14 号）及相关格式指引的规定，将本公司募集资

金 2021 年度存放与使用情况专项说明如下。



    一、募集资金基本情况

    (一) 实际募集资金金额和资金到账时间

    根据中国证券监督管理委员会《关于同意凯龙高科技股份有限公司首次公开发行股票

注册的批复》（证监许可〔2020〕2692 号），本公司由主承销商中国国际金融股份有限公司

采用余额包销方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,800 万股，发行价

为每股人民币 17.62 元，共计募集资金 49,336.00 万元，坐扣承销和保荐费用 2,830.19 万

元后的募集资金为 46,505.81 万元，已由主承销商中国国际金融股份有限公司于 2020 年

11 月 30 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报

会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,841.36 万元后，

公司本次募集资金净额为 44,664.46 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所

（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2020〕6-86 号）。

    (二) 募集资金使用和结余情况

                                                             金额单位：人民币万元

  项 目                                              序号          金     额

募集资金净额                                          A                   44,664.46

                      项目投入                        B1                   6,280.17
截至期初累计发生额
                      利息收入净额                    B2                         7.99

                      项目投入                        C1                  17,362.14
本期发生额
                      利息收入净额                    C2                       325.77

截至期末累计发生额    项目投入                   D1=B1+C1                 23,642.31


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   项 目                                              序号           金   额

                       利息收入净额                D2=B2+C2                    333.76

 应结余募集资金                                    E=A-D1+D2              21,355.91

 实际结余募集资金                                       F                     3,367.08

 差异                                                 G=E-F               17,988.83

     注：应结余募集资金与实际结余募集资金差额 17,988.83 万元，其中用闲置募集资金

 暂时补充流动资 金 10,000.00 万元，购买江苏银行股份有限公司无锡分行理财产 品

 8,000.00 万元，尚未支付的发行费用 11.17 万元



     二、募集资金存放和管理情况

     (一) 募集资金管理情况

     为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公

 司按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票

 上市规则（2020年12月修订）》（深证上〔2020〕1292号）及《深圳证券交易所上市公司自

 律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》（深证上〔2022〕14号）等有关法律、法

 规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定了《凯龙高科技股份有限公司募集资金

 管理制度》（以下简称《管理制度》）。根据《管理制度》，本公司对募集资金实行专户存储，

 在银行设立募集资金专户，并连同保荐机构中国国际金融股份有限公司于2020年12月21日

 分别与中国农业银行股份有限公司无锡锡山支行、江苏银行股份有限公司无锡分行、中信

 银行股份有限公司无锡分行、招商银行股份有限公司无锡分行签订了《募集资金三方监管

 协议》；于2021年5月7日分别与江苏银行股份有限公司镇江分行、中国农业银行股份有限公

 司无锡锡山支行签订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协

 议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差异，本公司在使用募集资金时已经严

 格遵照履行。

     (二) 募集资金专户存储情况

     截至 2021 年 12 月 31 日，本公司有 6 个募集资金专户，募集资金存放情况如下：

                                                                 金额单位：人民币元
  开户银行                                      银行账号       募集资金余额      备   注

中国农业银行股份有限公司无锡锡山支行    10650101040240839      9,680,015.20

江苏银行股份有限公司无锡分行            24410188000187107      6,141,599.41

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                                                     1. 研发中心建设项目
                                                     受新冠疫情反复影响，在设备运输、施工人员组织、调试及安装方面都受到了制约；此外，项目中 1 台测试
                                                     排放设备发生了损坏，需要退回境外供应商进行修复，受前述疫情等影响，修复、运输工作有所延后，前述
                                                     原因导致公司研发中心建设项目中的 6 台发动机台架、1 整车转毂试验台架尚未调试完成。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）   2. 年产 200 万升柴油机排气细微颗粒物 PM/PN 净化关键材料的研发及产业化项目
                                                     (1) 该项目主要设备需非标定制，相关设备方案在定型之前需要进行多轮方案讨论和验证，导致整个设备的
                                                     开发周期较长，但因新冠疫情影响，人员流动受到一定限制，使项目相关的设备讨论和验证工作无法按计划
                                                     进行；
                                                     (2) 受电子元器件市场供需紧张影响，项目所需的进口核心零部件如 PLC、燃烧器、相机等采购周期延长。
项目可行性发生重大变化的情况说明                     无。

超募资金的金额、用途及使用进展情况                   无。
                                                     公司于 2021 年 2 月 4 日召开三届八次董事会和三届八次监事会会议，审议通过了《关于变更募集资金用途
                                                     及募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司：(1) 将“发动机尾气后处理系统扩能项目”部分生产线
募集资金投资项目实施地点变更情况                     变更至公司现有藕塘一期厂房内实施；(2) 将“公司研发中心建设项目”实施地点由“无锡市惠山区钱桥街
                                                     道庙塘桥藕杨路 158 号（南侧）”变更为“无锡市惠山区钱桥街道锡宜高速北侧、龙源催化剂西侧”；2021
                                                     年 2 月 24 日，第二次临时股东大会审议通过了上述事项。
                                                     公司于 2021 年 2 月 4 日召开三届八次董事会和三届八次监事会会议，审议通过了《关于变更募集资金用途
                                                     及募集资金投资项目实施地点的议案》，同意公司将“发动机尾气后处理系统扩能项目”出现的约
募集资金投资项目实施方式调整情况                     6,500.00 万元暂时闲置募集资金，变更用于全资子公司凯龙蓝烽新材料科技有限公司（以下简称凯龙蓝烽
                                                     公司）“年产 200 万升柴油机排气细微颗粒物 PM/PN 净化关键材料的研发及产业化项目”；2021 年 2 月 24
                                                     日，第二次临时股东大会审议通过了上述事项。
                                                     公司于 2020 年 12 月 28 日召开三届七次董事会和三届七次监事会会议，审议通过了《关于以募集资金置换
募集资金投资项目先期投入及置换情况                   预先已投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金
                                                     4,853.69 万元。
                                                     公司于 2020 年 12 月 28 日召开三届七次董事会和三届七次监事会会议，审议通过了《关于使用部分暂时闲
                                                     置的募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 15,000.00 万元的闲置募集资金暂时补充流
                                                     动资金，使用期限为自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。2021 年 12 月 2
                                                     日，公司将上述 15,000.00 万元暂时补充流动资金的募集资金归还至募集资金专项账户。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
                                                     公司于 2021 年 12 月 10 日召开三届十八次董事会和三届十六次监事会会议，审议通过了《关于使用部分暂
                                                     时闲置的募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不超过 10,000.00 万元的闲置募集资金暂时补
                                                     充流动资金，使用期限自董事会批准之日起不超过 12 个月，到期将归还至募集资金专户。截至 2021 年 12
                                                     月 31 日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金 10,000.00 万元。
项目实施出现募集资金节余的金额及原因                 无。



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                                                      截至 2021 年 12 月 31 日，除前述公司将 10,000.00 万元的闲置募集资金用于暂时补充流动资金，将
尚未使用的募集资金用途及去向
                                                      8,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理外，公司尚未使用的募集资金留存在各募集资金账户。
                                                      公司于 2021 年 5 月 8 日召开三届十二次董事会和三届十一次监事会会议，审议通过了《关于公司及子公司
                                                      拟使用银行承兑汇票支付募投项目资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司及子公司凯龙蓝烽公司在
                                                      募投项目实施期间，根据实际情况使用银行承兑汇票（或背书转让）支付募投项目资金并以募集资金等额置
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
                                                      换，即从募集资金专户划转等额资金到公司包括子公司一般账户。截至 2021 年 12 月 31 日，公司从募集资
                                                      金专户共划转了 3,651.80 万元到公司一般账户，其中，凯龙蓝烽公司从募集资金专户划转了 241.05 万元到
                                                      其一般账户。

    [注]经公司三届二十次董事会会议审议，公司研发中心建设项目建设期由原来的计划完成时间 2021 年 12 月 31 日延期至 2022 年 10 月 31 日；

“年产 200 万升柴油机排气细微颗粒物 PM/PN 净化关键材料的研发及产业化项目”建设期由原来的计划完成时间 2022 年 2 月 28 日延期至 2023 年

2 月 28 日




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    [注]经公司三届二十次董事会会议审议，公司拟再次将 5,000.00 万元原用于“发动机尾气后处理系统扩能项目”的募集资金，变更用于凯龙蓝烽

公司“年产 200 万升柴油机排气细微颗粒物 PM/PN 净化关键材料的研发及产业化项目”，使后者变更后拟投入募集资金总额达到 11,500.00 万元




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