法本信息：信息披露管理制度2021-04-29
信息披露管理制度
深圳市法本信息技术股份有限公司
信息披露管理制度
第一章 总则
第一条 为规范深圳市法本信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）的
信息披露行为，加强信息披露事务管理，保护投资者合法权益，根据《中华人民
共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规
则》（以下简称“《上市规则》”）、《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、
规范性文件及《深圳市法本信息技术股份有限公司章程》 以下简称“《公司章程》”）
等有关规定，结合公司实际情况，制订本制度。
第二条 本制度所称信息披露义务人，除公司本身外还包括：
（一）公司董事、监事和高级管理人员；
（二）公司各部门及下属公司负责人；
（三）公司的股东、实际控制人及收购人；
（四）公司重大资产重组、再融资、重大交易有关各方等自然人、单位及其
相关人员；
（五）法律、法规和规范性文件规定的其他信息披露义务人。
第三条 本制度所称“信息”是指达到证券监管部门关于上市公司信息披露
的标准要求，根据相关法律、法规、部门规章及证券监管部门的规范性文件，将
可能对公司股票及衍生品种价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大信息；本
制度所称“披露”是指在规定的时间内、在规定的媒体上、以规定的方式向社会
公众公布前述的信息，并按规定报送证券监管部门。
第四条 信息披露文件包括定期报告、临时报告、招股说明书、募集说明书、
上市公告书、收购报告书等。
第二章 信息披露的一般原则
信息披露管理制度
第五条 信息披露是公司的持续责任，公司应依法、诚信履行持续信息披露
的义务。公司董事、监事和高级管理人员应当保证公司所披露的信息真实、准确、
完整、及时、公平，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。信息披露应当
同时向所有投资者公开披露信息，不得提前向任何单位和个人泄露。但是，法律、
行政法规另有规定的除外。
第六条 在内幕信息依法披露前，内幕信息的知情人和非法获取内幕信息的
人不得公开或者泄露该信息，不得利用该信息进行内幕交易。任何单位和个人不
得非法要求信息披露义务人提供依法需要披露但尚未披露的信息。
第七条 除依法需要披露的信息外，信息披露义务人可以自愿披露与投资者
作出价值判断和投资决策有关的信息，但不得与依法披露的信息相冲突，不得误
导投资者。
信息披露义务人自愿披露的信息应当真实、准确、完整。自愿性信息披露应
当遵守公平原则，保持信息披露的持续性和一致性，不得进行选择性披露。
信息披露义务人不得利用自愿披露的信息不当影响公司证券及其衍生品种
交易价格，不得利用自愿性信息披露从事市场操纵等违法违规行为。
第八条 公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等作
出公开承诺的，应当披露。
第九条 依法披露的信息，应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定
条件的媒体发布，同时将其制备于上市公司住所、证券交易所，供社会公众查阅。
信息披露文件的全文应当在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件
的报刊依法开办的网站披露，定期报告、收购报告书等信息披露文件的摘要应当
在证券交易所的网站和符合中国证监会规定条件的报刊披露。
信息披露义务人不得以新闻发布或者答记者问等任何形式代替应当履行的
报告、公告义务，不得以定期报告形式代替应当履行的临时报告义务。
第十条 信息披露义务人应当将信息披露公告文稿和相关备查文件报送深圳
证监局。
信息披露管理制度
第十一条 信息披露文件应当采用中文文本。同时采用外文文本的，信息披
露义务人应当保证两种文本的内容一致。两种文本发生歧义时，以中文文本为准。
第十二条 中国证监会依法对信息披露文件及公告的情况、信息披露事务管
理活动进行监督检查，对信息披露义务人的信息披露行为进行监督管理。
交易所应当对公司及其他信息披露义务人的信息披披露行为进行监督，督促
其依法及时、准确地披露信息，对证券及其衍生品种交易实行实时监控。
第十三条 公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者交易
所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合以下条
件的，公司可以向交易所提出暂缓披露申请：
（一） 拟披露的信息未泄漏；
（二） 有关内幕信息知情人已书面承诺保密；
（三） 公司股票及其衍生品种交易未发生异常波动。
暂缓披露申请未获交易所同意、暂缓披露的原因已经消除或者暂缓披露的期
限届满的，公司应当及时披露。
第十四条 公司拟披露的信息属于国家秘密、商业秘密或者交易所认可的其
他情况，按本制度披露或者履行相关义务可能导致其违反国家有关保密法律、行
政法规规定、引致不正当竞争、损害公司及投资者利益或者误导投资者的，公司
可以向交易所申请豁免按本制度披露或者履行相关义务。
第十五条 公司发生的或与之有关的事件没有达到相关法律、法规规定和证
券监管部门规定的披露标准，或者没有具体规定，但交易所或公司董事会认为该
事件可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当比照本制
度及时披露。
第三章 信息披露的内容
第十六条 公司应当履行的信息披露包括以下主要内容：
（一）公司依法编制并披露定期报告，包括半年度报告、年度报告；
信息披露管理制度
（二）公司依法编制并披露临时报告，包括但不限于股东大会决议公告、董
事会决议公告、监事会决议公告、关联交易公告和其他重大事件公告等；以及关
于交易所认为需要披露的其他事项的临时报告；
（三）公司依法披露再融资（包括发行股票、可转换公司债券及中国证监会
认可的其他品种）相关的公告文件。
第十七条 公司拟实施再融资计划时，应按证券监管部门发布的编报规则、
信息披露准则编制招股说明书、债券募集说明书、上市公告书等文件， 并按法
律、行政法规、部门规章及《上市规则》的相关要求进行公告。
第十八条 公司日常进行信息披露的形式包括定期报告和临时报告。
第一节 定期报告
第十九条 定期报告分为年度报告、半年度报告。凡是对投资者作出价值判
断和投资决策有重大影响的信息，均应披露。
年度报告中的财务会计报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。
公司半年度报告中的财务会计报告可以不经审计，但有下列情形之一的，公
司应当聘请会计师事务所进行审计：
（一）拟在下半年进行利润分配（仅进行现金分红的除外）、公积金转增股
本或者弥补亏损的；
（二）中国证监会或交易所认为应当进行审计的其他情形。
第二十条 年度报告应当在每个会计年度结束之日起4个月内，半年度报告
应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内。
公司预计不能在规定期限披露定期报告的，应当及时向交易所报告，并公告
不能按期披露的原因、解决方案及延期披露的最后期限。
第二十一条 公司董事会应当确保公司定期报告的按时披露，因故无法形
成有关定期报告的董事会决议的，应当以董事会公告的方式对外披露相关事项，
说明无法形成董事会决议的具体原因和存在的风险，并披露独立董事意见。
信息披露管理制度
定期报告内容应当经公司董事会审议通过。公司不得披露未经董事会审议通
过的定期报告。
第二十二条 公司应当与中国证监会或交易所约定定期报告的披露时间。
公司应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。因故需变更时间的，
应当提前五个交易日向交易所提出书面申请，陈述变更理由，并明确变更后的披
露时间。
第二十三条 年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况，报告期末股票、债券总额、股东总
数，公司前10大股东持股情况；
（四）持股5%以上股东、控股股东及实际控制人情况；
（五）董事、监事、高级管理人员的任职情况、持股变动情况、年度报酬情
况；
（六）董事会报告；
（七）管理层讨论与分析；
（八）报告期内重大事件及对公司的影响；
（九）财务会计报告和审计报告全文；
（十）对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策有重大影响的行业信
息；
（十一）对公司产生重大不利影响的风险因素；
（十二）中国证监会规定的其他事项。
第二十四条 半年度报告应当记载以下内容：
（一）公司基本情况；
（二）主要会计数据和财务指标；
（三）公司股票、债券发行及变动情况、股东总数、公司前10大股东持股情
况，控股股东及实际控制人发生变化的情况；
信息披露管理制度
（四）管理层讨论与分析；
（五）报告期内重大诉讼、仲裁等重大事件及对公司的影响；
（六）财务会计报告；
（七）对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策有重大影响的行业信
息
（八）中国证监会规定的其他事项。
第二十五条 公司董事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，
说明董事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报
告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见。监
事应当签署书面确认意见。监事会对定期报告出具的书面审核意见，应当说明董
事会的编制和审议程序是否符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告的内
容是否能够真实、准确、完整地反映公司的实际情况。
董事、监事无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，
应当在董事会或者监事会审议、审核定期报告时投反对票或者弃权票。
董事、监事、高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整
性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当披露。
公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
第二十六条 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动的，应当及时
进行业绩预告。
第二十七条 定期报告披露前出现业绩泄露，或者因出现业绩传闻导致公
司股票及其衍生品种交易出现异常波动的，公司应当及时披露本报告期相关财务
数据。
第二十八条 定期报告中财务会计报告被出具非标准无保留审计意见的，
公司董事会在报送定期报告的同时应当向交易所提交下列文件：
（一）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明,审议此专项说明的
董 事会决议以及决议所依据的材料；
信息披露管理制度
（二）独立董事对审计意见涉及事项的意见；
（三）监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；
（四）负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明;
（五）中国证监会和交易所要求的其他文件。
第二十九条 本制度第二十八条所述非标准无保留审计意见涉及事项不
属于明显违反企业会计准则、制度及相关信息披露规范性规定的，公司董事会应
当按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意
见及其涉及事项的处理》的规定，在相应定期报告中对该审计意见涉及事项作出
详细说明。
上述非标准无保留审计意见涉及事项属于明显违反企业会计准则、制度及相
关信息披露规范性规定的，公司应当对有关事项进行纠正，重新审计，并在交易
所规定的期限内披露纠正后的财务会计报告和有关审计报告。
第三十条 公司最近一个会计年度的财务会计报告被注册会计师出具否定
或者无法表示意见的审计报告，应当于其后披露的首个半年度报告中说明导致否
定或者无法表示意见的情形是否已经消除。
第二节 临时报告
第三十一条 定期报告之外的报告为临时报告。
第三十二条 临时报告（监事会公告除外）应当由公司董事会发布并加盖
董事会公章。
发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资
者尚未得知时，公司应当立即披露，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的
影响。
前款所称重大事件包括：
(一) 《证券法》第八十条第二款规定的重大事件；
(二) 公司发生大额赔偿责任；
(三) 公司计提大额资产减值准备；
信息披露管理制度
(四) 公司出现股东权益为负值；
(五) 公司主要债务人出现资不抵债或者进入破产程序，公司对相应债权
未提取足额坏账准备；
(六) 新公布的法律、行政法规、规章、行业政策可能对公司产生重大影
响；
(七) 公司开展股权激励、回购股份、重大资产重组等上市或者挂牌；
(八) 法院裁决禁止控股股东转让其所持股份；任一股东所持公司百分之
五以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权等，
或者出现被强制过户风险；
(九) 主要资产被查封、扣押或者冻结；主要银行账户被冻结；
(十) 公司预计经营业绩发生亏损或者发生大幅变动；
(十一) 主要或者全部业务陷入停顿；
(十二) 获得对当期损益产生重大影响的额外收益，可能对公司的资产、负
债、权益或者经营成果产生重要影响；
(十三) 聘任或者解聘为公司审计的会计师事务所；
(十四) 会计政策、会计估计重大自主变更；
(十五) 因前期已披露的信息存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被有
关机关责令改正或者经董事会决定进行更正；
(十六) 公司或者其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员受
到刑事处罚，涉嫌违法违规被中国证监会立案调查或者受到中国证监会行政处罚，
或者受到其他有权机关重大行政处罚；
(十七) 公司的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员涉嫌严
重违纪违法或者职务犯罪被纪检监察机关采取留置措施且影响其履行职责；
(十八) 除董事长或者经理外的公司其他董事、监事、高级管理人员因身体、
工作安排等原因无法正常履行职责达到或者预计达到三个月以上，或者因涉嫌违
法违规被有权机关采取强制措施且影响其履行职责；
(十九) 中国证监会规定的其他事项。
公司的控股股东或者实际控制人对重大事件的发生、进展产生较大影响的，
应当及时将其知悉的有关情况书面告知公司，并配合公司履行信息披露义务。
信息披露管理制度
第三十三条 公司出现下列情形之一的，应当及时披露：
(一) 变更公司名称、股票简称、公司章程、注册资本、注册地址、主要
办公地址和联系电话等，其中公司章程发生变更的，还应当将新的公司章程在符
合条件媒体披露；
(二) 经营方针、经营范围或者公司主营业务发生重大变化；
(三) 变更会计政策、会计估计；
(四) 董事会通过发行新股或者其他境内外发行融资方案；
(五) 持有公司 5%以上股份的股东或者实际控制人持股情况或者控制公
司的情况发生或者拟发生较大变化；
(六) 公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业
务的情况发生较大变化；
(七) 公司董事长、经理、董事（含独立董事）或者三分之一以上监事提
出辞职或者发生变动；
(八) 生产经营情况、外部条件或者生产环境发生重大变化（包括主要产
品价格或市场容量、原材料采购、销售方式、重要供应商或者客户发生重大变化
等）；
(九) 订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果产生
重大影响；
(十) 法律、行政法规、部门规章、规范性文件、政策、市场环境、贸易
条件等外部宏观环境发生变化，可能对公司经营产生重大影响；
(十一) 聘任、解聘为公司提供审计服务的会计师事务所；
(十二) 法院裁定禁止控股股东转让其所持股份；
(十三) 任一股东所持公司 5%以上股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设
定信托或者被依法限制表决权；
(十四) 获得大额政府补贴等额外收益；
(十五) 发生可能对公司的资产、负债、权益或者经营成果产生重大影响的
其他事项；
(十六) 中国证监会和深圳证券交易所规定的其他情形。
第三十四条 公司应当在最先触及下列任一时点后，及时履行重大事件的
信息披露管理制度
信息披露义务：
（一）董事会或者监事会就重大事件形成决议时；
（二） 有关各方就重大事件签署意向书或者协议（无论是否附加条件或者
期限）时；
（三） 公司（含任一董事、监事或者高级管理人员）知悉或者理应知悉重
大事项发生时。
在前款规定的时点之前出现下列情形之一的，公司应当及时披露相关事项的
现状、可能影响事件进展的风险因素：
（一）该重大事件难以保密；
（二）该重大事件已经泄露或者市场出现传闻；
（三）公司证券及其衍生品种出现异常交易情况。
第三十五条 公司筹划重大事项，持续时间较长的，应当分阶段披露进展
情况，及时提示相关风险，不得仅以相关事项结果不确定为由不予披露。已披露
的事项发生重大变化，可能对公司股票及其衍生品种交易价格或者投资决策产生
较大影响的，公司应当及时披露进展公告。
第三十六条 公司按照本制度第三十四条或者第三十五条规定报送的临
时报告不符合交易所规则要求的，公司应当先披露提示性公告，解释未能按照要
求披露的原因，并承诺在两个交易日内披露符合要求的公告。公司控股子公司发
生本制度第三十二条规定的重大事件，可能对公司证券及其衍生品种交易价格产
生较大影响的，公司应当履行信息披露义务。
公司参股公司发生可能对公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的
事件的，公司应当履行信息披露义务。
第三十七条 涉及公司的收购、合并、分立、发行股份、回购股份等行为
导致公司股本总额、股东、实际控制人等发生重大变化的，信息披露义务人应当
依法履行报告、公告义务，披露权益变动情况。
第三十八条 公司应当关注本公司证券及其衍生品种的异常交易情况及
媒体关于本公司的报道。
信息披露管理制度
证券及其衍生品种发生异常交易或者在媒体中出现的消息可能对公司证券
及其衍生品种的交易产生重大影响时，公司应当及时向相关各方了解真实情况，
必要时应当以书面方式问询。
公司控股股东、实际控制人及其一致行动人应当及时、准确地告知公司是否
存在拟发生的股权转让、资产重组或者其他重大事件，并配合公司做好信息披露
工作。
第三十九条 公司股票及其衍生品种交易被中国证监会或者交易所认定
为异常交易的，公司应当及时了解造成证券及其衍生品种交易异常波动的影响因
素，并及时披露。
第四十条 公司应披露的交易包括下列事项：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、对子公司投资等，设立或者增资全资子公司
除外）；
（三）提供财务资助（含委托贷款）；
（四）提供担保（指公司为他人提供的担保，含对子公司提供担保）；
（五）租入或租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或受赠资产；
（八）债权或债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）放弃权利（含放弃优先购买权、优先认缴出资权利等）；
（十二）交易所认定的其他交易。
公司下列活动不属于前款规定的事项：
（一）购买与日常经营相关的原材料、燃料和动力（不含资产置换中涉及购
买、出售此类资产）；
（二）出售产品、商品等与日常经营相关的资产（不含资产置换中涉及购买、
出售此类资产）；
信息披露管理制度
（三）虽进行前款规定的交易事项但属于公司的主营业务活动。
第四十一条 公司发生交易达到下列标准之一的，应及时披露：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的10%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且绝对金额超过1,000万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的10%以上，且绝对金额超过100万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的10%以上，且绝对金额超过1,000万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10%以上，
且绝对金额超过100万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内
发生的交易标的相关的同类交易，应按照累计计算的原则适用上述披露标准。
第四十二条 公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列
标准之一的，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算依据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的50%以上，且绝对金额超过5,000万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的50%以上，且绝对金额超过5,000万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上，
且绝对金额超过500万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内
发生的交易标的相关的同类交易，应按照累计计算的原则适用上述披露标准。
信息披露管理制度
第四十三条 公司不得为董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控
制人及其控股子公司等关联人提供资金等财务资助。公司应当审慎向关联方提供
财务资助或委托理财，确有必要的，应当以发生额作为披露的计算标准，按交易
类型连续十二个月累计计算，根据本制度第四十二条的约定提交审议，并及时披
露。
第四十四条 公司与同一交易方同时发生本制度第四十条第（二）项至第
（四）项以外各项中方向相反的两个交易时，应当按照其中单个方向的交易涉及
指标中较高者计算披露标准。
第四十五条 公司连续十二个月滚动发生委托理财，以该期间最高余额为
交易金额，适用第四十一条和第四十二条的规定。
第四十六条 公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司或者其
他组织，应当以协议约定的全部出资额为计算标准，适用本制度第四十一条和第
四十二条的规定。
第四十七条 交易标的为股权，且购买或者出售该股权将导致公司合并报
表范围发生变更的，应当以该股权对应公司的全部资产和营业收入作为计算标准，
适用本制度第四十一条和第四十二条的规定。
前述股权交易未导致合并报表范围发生变更的，应当按照公司所持权益变动
比例计算相关财务指标，适用本制度 第四十一条和第四十二条的规定。
第四十八条 公司直接或间接放弃控股子公司股权的优先购买权或认缴
出资等权利，导致合并报表范围发生变更的，应当以该控股子公司的相关财务指
标作为计算标准，适用本制度第四十一条和第四十二条的规定。
公司放弃或部分放弃控股子公司或者参股公司股权的优先购买或认缴出资
等权利，未导致合并报表范围发生变更，但持有该公司股权比例下降的，应当以
所持权益变动比例计算的相关财务指标与实际受让或出资金额的较高者作为计
算标准，适用本制度第四十一条和第四十二条的规定。
公司对其下属非公司制主体、合作项目等放弃或部分放弃优先购买或认缴出
信息披露管理制度
资等权利的，参照适用本制度第四十一条和第四十二条的规定。
公司购买、出售资产交易，应当以资产总额和成交金额中较高者为计算标准，
按交易事项的类型连续十二个月内累计金额达到最近一期经审计总资产30%的，
除当提交股东大会审议，经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
已经按照前款规定履行相关义务的，不再纳入相关的累计计算范围。
第四十九条 公司发生的关联交易达到下列标准之一的，应及时披露：
（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30 万元以上的关联交易，应当
经董事会审议后及时披露；
（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期
经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当经董事会审议后及时披露；
（三）公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产和提供担保除外）金额
在3,000 万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，
应当经董事会审议后，提交股东大会审议，经股东大会批准后生效，并及时披露；
（四）公司为关联人提供担保的，应当经董事会审议后，提交股东大会审议，
经股东大会批准后生效，并及时披露。
公司在连续十二个月内发生交易标的相关的同类关联交易，经累计计算达到
上述款项标准的，适用上述披露标准。
第五十条 公司发生的重大诉讼、仲裁事项属于下列情形之一的，应当及时
披露相关情况：
（一）涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上，且绝对金额
超过1,000 万元的；
（二）涉及公司股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效的；
（三）可能对公司生产经营、控制权稳定、公司股票及其衍生品种交易价格
或者投资决策产生较大影响的；
（四）交易所认为有必要的其他情形。
公司发生的重大诉讼、仲裁事项应当采取连续十二个月累计计算的原则。已
经按照上述规定履行相关义务的，不再纳入累计计算范围。
信息披露管理制度
第五十一条 公司应当及时披露重大诉讼、仲裁事项的重大进展情况及其
对公司的影响，包括但不限于诉讼案件的一审和二审判决结果、仲裁裁决结果以
及判决、裁决执行情况等。
第五十二条 公司应当按照发行申请文件中承诺的募集资金投资计划使
用募集资金，出现严重影响募集资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时
报告交易所并公告。
第五十三条 公司募集资金投资项目涉及本制度第四十一条、第四十二条、
第四十八条、第四十九条，公司应当对募集资金使用计划未明确的内容按照本制
度的相关规定履行信息披露义务，必要时应当提交公司股东大会审议。
第五十四条 公司拟变更募集资金投资项目时，应自董事会审议后及时披
露，并提交股东大会审议。公司变更募集资金投资项目，应披露以下内容：
（一）原项目基本情况及变更的具体原因；
（二）新项目的基本情况、市场前景和风险提示；
（三）新项目已经取得或者尚待有关部门审批的说明（如适用）；
（四）有关变更募集资金投资项目尚需提交股东大会审议的说明；
（五）独立董事、监事会、保荐机构对变更募集资金投资项目的意见；
（六）交易所要求的其他内容。
新项目涉及购买资产、对外投资的，比照《上市规则》的相关规定进行披露。
第五十五条 公司预计年度经营业绩或者财务状况将出现下列情形之一
的，应当在会计年度结束之日起一个月内进行预告：
（一）净利润为负；
（二）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；
（三）实现扭亏为盈；
（四）期末净资产为负。
第五十六条 公司董事会预计实际业绩或者财务状况与已披露的业绩预
告或业绩快报差异较大的，应及时披露业绩预告修正公告。
信息披露管理制度
第五十七条 公司可以在定期报告披露前发布业绩快报，业绩快报披露内
容及格式按交易所相关规定执行。
公司应确保业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指
标不存在重大差异。若差异幅度达到20%以上的，公司应在披露相关定期报告的
同时，以董事会公告的形式进行致歉，并说明差异内容及其原因、对公司内部责
任人的认定情况等。
第五十八条 公司预计本期业绩与已披露的盈利预测有重大差异的，应当
及时披露盈利预测修正公告。
第五十九条 公司在董事会审议通过利润分配和资本公积金转增股本方
案后，及时披露方案的具体内容。公司于实施方案的股权登记日前三至五个交易
日内披露方案实施公告。
公司应当在股东大会审议通过方案后两个月内，完成利润分配或者资本公积
金转增股本事宜。
第六十条 根据交易所相关规则、证券市场惯例或者公司董事会合理判断，
证券监管机构、有关政府部门或者其他机构等第三方针对公司发出的相关公告、
通知等可能会对公司股票及其衍生品种交易价格产生较大影响的，公司应当立即
披露有关信息及其影响。
第六十一条 公司进行自愿性信息披露的，应当遵守公平信息披露原则，
避免选择性信息披露。公司不得利用自愿性信息披露从事市场操纵、内幕交易或
者其他违法违规行为。
当已披露的信息情况发生重大变化，有可能影响投资者决策的，公司应当及
时披露进展公告，直至该事项完全结束。
第六十二条 公司自愿披露预测性信息时，应当以明确的警示性文字，具
体列明相关的风险因素，提示投资者可能出现的不确定性和风险。
第六十三条 公司应当检查临时报告是否已经在中国证监会指定网站及
信息披露管理制度
时披露，如发现异常，应当立即向交易所报告。公司在确认临时报告已经在中国
证监会指定网站披露后，应当将有关公告立即在公司网站上登载。
第六十四条 公司解聘会计师事务所的，应当在董事会决议后及时通知会
计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以
陈述意见。
第六十五条 《上市规则》对信息披露有其他规定的，按照《上市规则》
的相关规定执行。
第四章 信息披露的审核与披露程序
第六十六条 公司定期报告的编制、审议、披露程序：总经理、财务负责
人、董事会秘书等高级管理人员应当及时编制定期报告草案，提请董事会审议；
董事会秘书负责送达董事审阅；董事长负责召集和主持董事会会议审议定期报告；
监事会负责审核董事会编制的定期报告；董事会秘书负责组织定期报告的披露工
作。
第六十七条 公司临时报告的报告、传递、审核、披露程序：董事、监事、
高级管理人员知悉重大事件发生时，应当按照公司规定立即履行报告义务；董事
长在接到报告后，应当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织临时报告的披
露工作。
第六十八条 信息披露前应严格履行下列审查程序：
（一） 提供信息的部门负责人认真核对相关信息资料；
（二） 董事会秘书进行合规性审查；董事会秘书应对上报的内部重大信息
进行分析和判断。如按规定需要履行信息披露义务的，董事会秘书应及时向董事
会报告，提请董事会履行相应程序并对外披露。
（三） 由董事会秘书组织信息披露相关工作、完成信息披露文稿的审定或
撰写；
（四） 董事会秘书为公司对外发布信息的主要联系人。
信息披露管理制度
第六十九条 公司有关部门研究、讨论和决定涉及到信息披露事项时，应
通知董事会秘书列席会议，并向其提供信息披露所需要的资料。
第七十条 公司有关部门对于是否涉及信息披露事项有疑问时，应及时向董
事会秘书或通过董事会秘书向监管部门咨询。
第七十一条 公司信息公告由董事会秘书负责对外发布，其他董事、监事、
高级管理人员未经董事会书面授权，不得对外发布任何有关公司的重大信息。
第七十二条 公司发现已披露的信息有错误、遗漏或误导时，应及时发布
更正公告、补充公告或澄清公告。
第五章 信息披露的责任划分
第七十三条 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理：
（一） 董事长是公司信息披露的第一责任人；
（二） 董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，负有直
接责任；
（三） 董事、监事、高级管理人员、各职能部门负责人、各控股子公司和
参股公司的主要负责人、有信息披露义务的投资者、保荐机构及保荐代表人是公
司信息披露的义务人，应对公司信息披露工作予以积极配合和支持；
（四） 董事会全体成员负有连带责任。
第七十四条 公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职
责，保证信息披露内容真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假、严重误导性
陈述或重大遗漏，并就其保证承担连带赔偿责任。
第七十五条 董事应当了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公
司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的
资料。
第七十六条 监事应当对公司董事、高级管理人员履行信息披露职责的行
信息披露管理制度
为进行监督；关注公司信息披露情况，发现信息披露存在违法违规问题的，应当
进行调查并提出处理建议。
第七十七条 高级管理人员应当及时向董事会报告有关公司经营或者财
务方面出现的重大事件、已披露的事件的进展或者变化情况及其他相关信息。
第七十八条 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集公司应
予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实
情况。董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员
相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件。
董事会秘书负责办理公司信息对外公布等相关事宜。除监事会公告外，公司
披露的信息应当以董事会公告的形式发布。董事、监事、高级管理人员非经董事
会书面授权，不得对外发布公司未披露信息。
公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，财务负责人应当配合董事会
秘书在财务信息披露方面的相关工作。
第七十九条 公司的股东、实际控制人发生以下事件时，应当主动告知公
司董事会，并配合公司履行信息披露义务。
（一）持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公
司的情况发生较大变化，公司的实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相同
或者相似业务的情况发生较大变化；
（二）法院裁决禁止控股股东转让其所持股份，任一股东所持公司5%以上股
份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权；
（三）拟对公司进行重大资产或者业务重组；
（四）中国证监会规定的其他情形。
应当披露的信息依法披露前，相关信息已在媒体上传播或者公司证券及其衍
生品种出现交易异常情况的，股东或者实际控制人应当及时、准确地向公司作出
书面报告，并配合公司及时、准确地公告。
公司的股东、实际控制人不得滥用其股东权利、支配地位，不得要求公司向
其提供内幕信息。
信息披露管理制度
第八十条 公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上的股东及其一致行
动人、实际控制人应当及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系的说明。
公司应当履行关联交易的审议程序，并严格执行关联交易回避表决制度。交易各
方不得通过隐瞒关联关系或者采取其他手段，规避公司的关联交易审议程序和信
息披露义务。
第八十一条 通过接受委托或者信托等方式持有公司5%以上股份的股东
或者实际控制人，应当及时将委托人情况告知公司，配合公司履行信息披露义务。
第六章 档案管理
第八十二条 公司对外信息披露的文件（包括定期报告和临时报告）档案
管理工作由董事会办公室负责管理。股东大会文件、董事会文件、信息披露文件
分类专卷存档保管，保存期限不少于10年。
第八十三条 公司董事、监事、高级管理人员履行信息披露职责的相关文
件和资料，董事会办公室应当予以妥善保管，保存期限不少于10年。
第八十四条 董事会办公室应指派专人负责档案管理事务。
第七章 保密措施
第八十五条 公司董事、监事、高级管理人员及其他因工作关系接触到应
披露信息的工作人员，负有保密义务。
第八十六条 公司董事会应采取必要的措施，在信息公开披露之前，将信
息知情者控制在最小范围内。
第八十七条 公司聘请的顾问、中介机构工作人员、关联人等若擅自披露
公司信息，给公司造成损失的，公司保留追究其责任的权利。
第八十八条 当董事会得知有关尚未披露的信息难以保密，或者已经泄露，
公司应当立即将该信息予以披露。
信息披露管理制度
第八章 财务管理和会计核算的监督
第八十九条 公司应当根据国家财政主管部门的规定，建立并执行财务管
理和会计核算制度，公司董事会及管理层应当负责检查监督内部控制的建立和执
行情况，保证相关控制规范的有效实施。
第九章 监督管理与法律责任
第九十条 由于有关人员的失职，导致信息披露违规，给公司造成严重影响
或损失时，应对该责任人给予批评、警告，直至解除其职务的处分，并且可以向
其提出适当的赔偿要求。
第十章 附则
第九十一条 本制度中所称的“以上”、“内”含本数，“超过”不含本数。
第九十二条 本制度中所称的“及时”，是指自起算日起或者触及披露时
点的两个交易日内。
第九十三条 本制度未尽事项，按国家有关法律、法规、规范性文件和《公
司章程》执行。如有与国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定
不一致的，以国家有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的规定为准，并
及时对本制度进行修订。
第九十四条 本制度自股东大会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同。
第九十五条 本制度由公司董事会负责解释。
