通用电梯股份有限公司
2020 年度
审计报告
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审计报告
公司财务报告
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 股东权益变动表 5-6
— 财务报表附注 7-58
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信永中和会计师事务所 8号 富 华 大 厦 A座 9
:
层
9/ F, B l oc k A, Fu Hua Mansi on ,
ShineWing N o. 8, Ch aoy an gm en B ei d aj i e,
D o n g c h e n g D i s t r i c t , B传真:j i n g , +86(010)6554 7190
ei
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审计报告
XYZH/2021NJAA20030
通用电梯股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了通用电梯股份有限公司（以下简称 “通 用电梯公司 ”或 “公 司 ” 财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的资产负债表，2020 年度的利润表、现金流量表、股东
权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了通用电梯公司 2020 年 12 月 31 日的财务状况以及 2020 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任 ”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于通用电梯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。
1. 收入的确认事项
关键审计事项 审计中的应对
通用电梯公司收入主要来源于电梯的生产 针对营业收入作为关键审计事项执行的
销售，如财务报表附注 “三 、重要会计政 主要审计程序包括：
策和会计估计 ” 27. 收入确认原则和计量 （1）了解、评估并测试与收入确认相关
方法及 “五 、财务报表主要项目注释 ”28 的内部控制；
所示， 2020 年度通用电梯公司营业收入为 （2）了解和评价收入确认流程和收入确
4.52 亿元，产品销售收入是通用电梯公司的 认时点，是否满足企业会计准则及公司
主要利润来源，作为关键业绩指标，为利 会计政策的要求；
润表重要组成项目，存在管理层为达到特 （3）按照收入类别分年度对营业收入、
定目标而操纵收入确认的固有风险，因此 营业成本、毛利率、生产成本进行分析
我们将收入确认确定为关键审计事项。 性复核，结合行业分析资料，对公司收
入增长率、毛利率与公司所处行业、所
处地域的行业内平均进行比较，对差异
原因进行分析；
（4）通过抽样的方式检查了与报告期收
入确认相关的支持性凭证：销售合同或
订单、销售发票、物流信息、验收确认
文件、质检报告、银行回单等。
（5）对报告期主要客户选取样本执行函
证程序，以确认报告期销售金额及各期
末应收账款余额。
（6）针对报告期资产负债表日前后记录
的收入交易，选取样本核对相关支持性
凭证，评价收入确认是否记录在恰当的
会计期间。
2. 应收账款坏账准备的计提事项
关键审计事项 审计中的应对
如财务报表附注 “三 、重要会计政策及会 针对应收账款减值关键审计事项执行的
计估计 12. 应收账款所述：对于应收账款， 主要审计程序包括：
无论是否包含重大融资成分，均采用简化 （1）我们对公司应收账款日常管理及期
方法始终按照相当于整个存续期内预期信 末可收回性评价相关的内部控制的设计
用损失的金额计量其损失准备，由此形成 和运行有效性进行了解、评估和测试；
的损失准备的增加或转回金额，作为减值 （2）我们对于单独计提坏账准备的重要
损失或利得计入当期损益。具体计提方法 应收账款，选取样本获取管理层对预计
如下： 如果有客观证据表明某项应收账款 未来可收回金额做出估计的依据，包括
已经发生信用减值，则对该应收账款单项 客户信用记录、违约或延迟付款记录及
计提坏账准备并确认预期信用损失；当单 期后实际回款情况，并复核其合理性；
项金融资产无法以合理成本评估预期信用 （3）我们获取公司坏账准备计提表，检
损失的信息时，依据信用风险特征划分应 查计提方法是否按照坏账政策执行，运
收账款组合，在组合基础上计算预期信用 用预期信用损失模型重新计算坏账计提
损失。 金额是否准确。针对管理层按照组合计
应用预期信用损失模型需要做出重大判断 算预期信用损失的模型，我们执行了以
和估计，需考虑所有合理且有依据的信息， 下程序：1）评估预期信用损失模型计量
包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计 方法的合理性； 2）检查了管理层依据
时，管理层根据历史还款数据结合经济政 信用风险特征将应收账款划分若干组合
策、宏观经济指标、行业风险等因素推断 并评估适当性；3）复核管理层对应收账
债务人信用风险的预期变动。 款预期信用损失进行评估的相关考虑及
截至 2020 年 12 月 31 日，应收账款账面余 客观证据；4）结合历史实际损失率和前
额为 2.75 亿元，坏账准备为 0.38 亿元，账 瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损
面价值为 2.37 亿元，占 2020 年末资产总额 失率的合理性。
的 32.19%。由于通用电梯公司管理层在确 （4）我们对于公司以账龄作为风险特征
定应收账款预计可收回金额时需要运用重 并按账龄分析法计提坏账准备的应收账
要会计估计和判断，且若应收账款不能按 款，对账龄准确性进行测试，并按照坏
期收回或者无法收回对财务报表的影响较 账准备政策重新计算坏账计提金额是否
为重大，因此我们将应收账款的减值识别 准确；
为关键审计事项。 （5）我们对于重要应收账款与管理层讨
论其可收回性，并实施独立函证程序以
及通过查阅销售合同、检查重要应收账
款资产负债表日后的期后收回情况，以
评价管理层对坏账准备计提的合理性；
（6）我们检查了应收账款减值相关的信
息是否已在财务报告中做出恰当披露。
四、 其他信息
通用电梯公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括通用电梯
公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信 息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大 错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。 在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估通用电梯公司的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算通用电梯公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督通用电梯公司的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由
于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对通用电梯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审
计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情
况可能导致通用电梯公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6） 就通用电梯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行公司审计，并对审计意见承担
全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
中国 北京 二〇二一年四月二十二日
资产负债表
2020 年 12 月 31 日
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 五、1 278,242,900.09 257,946,265.68
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 11,102,000.00 4,938,000.00
应收账款 五、3 236,684,319.48 224,871,110.22
应收款项融资 五、4 27,797,028.00 2,673,680.00
预付款项 五、5 3,136,796.60 5,706,645.86
其他应收款 五、6 4,518,551.25 6,830,147.26
其中：应收利息
应收股利
存货 五、7 73,884,047.53 53,806,061.15
合同资产 五、8 10,805,314.80 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、9 12,284,002.01 4,171,011.79
流动资产合计 658,454,959.76 560,942,921.96
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、10 54,092,566.14 56,860,007.55
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、11 14,786,634.72 15,018,194.34
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 五、12 7,241,705.74 5,749,849.79
其他非流动资产 五、13 798,203.94
非流动资产合计 76,919,110.54 77,628,051.68
资产合计 735,374,070.30 638,570,973.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 五、14 10,000,000.00
应付账款 五、15 132,936,615.05 108,447,147.84
预收款项 - 31,902,727.53
合同负债 五、16 39,603,894.90 不适用
应付职工薪酬 五、17 8,474,940.18 7,421,564.81
应交税费 五、18 8,252,057.66 8,000,858.31
其他应付款 五、19 840,058.86 938,430.30
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 五、20 1,632,748.02
流动负债合计 201,740,314.67 156,710,728.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
预计负债 五、21 1,492,075.80 5,599,307.68
递延收益 五、22 675,305.18 781,932.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 2,167,380.98 6,381,239.94
负 债 合 计 203,907,695.65 163,091,968.73
所有者权益
实收资本（股本） 五、23 180,106,000.00 180,106,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、24 96,451,813.65 96,451,813.65
减：库存股
其他综合收益
专项储备 五、25 6,840,199.25 5,458,032.64
盈余公积 五、26 28,040,536.18 22,580,015.87
未分配利润 五、27 220,027,825.57 170,883,142.75
所有者权益合计 531,466,374.65 475,479,004.91
负债和所有者权益总计 735,374,070.30 638,570,973.64
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
2020 年度
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
项目 附注 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 五、28 452,129,380.75 456,001,975.90
减：营业成本 五、28 313,531,646.58 314,366,232.35
税金及附加 五、29 2,582,969.51 2,291,832.52
销售费用 五、30 33,411,821.44 38,140,637.24
管理费用 五、31 17,122,672.76 17,272,034.74
研发费用 五、32 17,271,049.73 17,391,825.53
财务费用 五、33 -5,998,776.87 -6,065,285.58
其中：利息费用 15,966.66
利息收入 -6,871,636.22 -6,002,952.14
加：其他收益 五、34 1,027,927.08 156,348.28
投资收益（损失以“-”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成
本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”填
五、35
列） -11,274,588.77 -3,214,796.60
资产减值损失（损失以“-”号
五、36
填列） 28,015.98
资产处置收益（损失以“-”号
五、37
填列） -405,189.16
二、营业利润（亏损以“-”号填列）
63,584,162.73 69,546,250.78
加：营业外收入 五、38 70,000.00 2,106,000.00
减：营业外支出 五、39 363,000.00 119,119.49
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
63,291,162.73 71,533,131.29
减：所得税费用 五、40 8,148,973.51 9,388,585.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
55,142,189.22 62,144,546.15
（一）持续经营净利润（净亏损以
“-”号填列） 55,142,189.22 62,144,546.15
（二）终止经营净利润（净亏损以
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综
合收益
3.其他权益工具投资公允价值变
动
4.企业自身信用风险公允价值变
动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合
收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合
收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额
55,142,189.22 62,144,546.15
七、每股收益
（一）基本每股收益（元/股） 0.31 0.35
（二）稀释每股收益（元/股） 0.31 0.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
2020 年度
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
项 目 附注 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
357,235,885.53 404,245,459.86
收到的税费返还
90,748.71 16,435.68
收到其他与经营活动有关的现金 五、41 11,858,642.81 10,879,611.77
经营活动现金流入小计
369,185,277.05 415,141,507.31
购买商品、接受劳务支付的现金
239,676,921.03 234,924,345.33
支付给职工以及为职工支付的现
金 31,827,817.72 31,890,257.79
支付的各项税费
29,573,515.15 25,281,439.82
支付其他与经营活动有关的现金 五、41 39,853,627.10 45,836,709.43
经营活动现金流出小计
340,931,881.00 337,932,752.37
经营活动产生的现金流量净额
28,253,396.05 77,208,754.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产所收回的现金净额 225,257.79
处置子公司及其他营业单位收回
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
225,257.79 30,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产所支付的现金 4,166,305.49 9,863,429.87
投资支付的现金
-
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
4,166,305.49 9,863,429.87
投资活动产生的现金流量净额
-3,941,047.70 20,136,570.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款所收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务所支付的现金
20,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付
的现金 45,238.88
支付其他与筹资活动有关的现金 五、41 2,777,625.10 2,247,744.45
筹资活动现金流出小计
2,777,625.10 22,292,983.33
筹资活动产生的现金流量净额
-2,777,625.10 -22,292,983.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-333,108.84 3,449.78
五、现金及现金等价物净增加额
21,201,614.41 75,055,791.52
加：期初现金及现金等价物余额
257,041,285.68 181,985,494.16
六、期末现金及现金等价物余额 五、41
278,242,900.09 257,041,285.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2020 年度
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
2020 年度
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 5,458,032.64 22,580,015.87 170,883,142.75 475,479,004.91
加：会计政策变
更 -53,698.61 -483,287.48 -536,986.09
前期差错
更正 -
其他
-
二、本年年初余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 5,458,032.64 22,526,317.26 170,399,855.27 474,942,018.82
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
- - - 1,382,166.61 5,514,218.92 49,627,970.30 56,524,355.83
填列）
（一）综合收益总
额 - 55,142,189.22 55,142,189.22
（二）股东投入和
减少资本 - - - - - -
1.股东投入普
通股 -
2．其他权益工
具持有者投入资本 -
3.股份支付计
入股东权益的金额 -
4.其他
-
（三）利润分配
- - - 5,514,218.92 -5,514,218.92 -
1.提取盈余公
积 5,514,218.92 -5,514,218.92 -
2.对股东的分
配 -
3.其他
-
（四）股东权益内
部结转 - - - - - -
1.资本公积转
增股本 -
2.盈余公积转
增股本 -
3.盈余公积弥
补亏损 -
4.设定受益计
划变动额结转留存
-
收益
5.其他综合为
收益结转留存收益 -
6.其他
-
（五）专项储备
- - - 1,382,166.61 - - 1,382,166.61
1.本年提取
1,812,003.95 1,812,003.95
2.本年使用
-429,837.34 -429,837.34
（六）其他
-
四、本年年末余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 6,840,199.25 28,040,536.18 220,027,825.57 531,466,374.65
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
2020 年度
编制单位：通用电梯股份有限公司 单位：人民币元
2019 年度
项 目
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 4,259,026.54 16,365,561.25 114,953,051.22 412,135,452.66
加：会计政策变
更 -
前期差错
更正 -
其他
-
二、本年年初余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 4,259,026.54 16,365,561.25 114,953,051.22 412,135,452.66
三、本年增减变动金
额（减少以“－”号
- - - 1,199,006.10 6,214,454.62 55,930,091.53 63,343,552.25
填列）
（一）综合收益总
额 - 62,144,546.15 62,144,546.15
（二）股东投入和
减少资本 - - - - - -
1.股东投入普
通股 -
2．其他权益工
具持有者投入资本 -
3.股份支付计
入股东权益的金额 -
4.其他
-
（三）利润分配
- - - 6,214,454.62 -6,214,454.62 -
1.提取盈余公
积 6,214,454.62 -6,214,454.62 -
2.对股东的分
配 -
3.其他
-
（四）股东权益内
部结转 - - - - - -
1.资本公积转
增股本 -
2.盈余公积转
增股本 -
3.盈余公积弥
补亏损 -
4.设定受益计
划变动额结转留存
-
收益
5.其他综合为
收益结转留存收益 -
6.其他
-
（五）专项储备
- - - 1,199,006.10 - - 1,199,006.10
1.本年提取
1,858,131.50 1,858,131.50
2.本年使用
-659,125.40 -659,125.40
（六）其他
-
四、本年年末余额
180,106,000.00 96,451,813.65 - 5,458,032.64 22,580,015.87 170,883,142.75 475,479,004.91
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
通用电梯股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
通用电梯股份有限公司（以下简称“本公司”）原名苏州市奥特斯电梯有限公司，成立
于 2003 年 8 月 21 日，由自然人徐志明、张建林共同出资组建。于 2016 年 5 月 30 日完成
股份制改制，名称变更为通用电梯股份有限公司。公司统一社会信用代码为
91320509752742592D，设立时注册资本为 500 万元，经过多次增资及股权转让，截止 2020
年 12 月 31 日，公司注册资本、股本为人民币 18,010.60 万元。
法定代表人：徐志明；
住所：江苏省苏州市吴江区七都镇港东开发区；
公司属于特殊设备制造业中的电梯制造行业，主要从事电梯的研发、设计、制造、销
售、安装及售后服务。经营范围：电梯、自动扶梯设备及零部件、电器设备及元器件、通
用机械、环保设备的研究开发、制造；软件开发；本公司自产产品的销售，并提供安装、
维修和保养服务，以及相关产品的技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业
务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动）
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企
业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和
会计估计编制。
2. 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具有持续经营能力。由于具有近期获利经营的历史且有财务
资源支持，本公司认为以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3.营业周期
本公司经营周期为 12 个月，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并
方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非
现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的
各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易
的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产
或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照
本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总
额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归
属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合
并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之
日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报
表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减
商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，
在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目,本公司作为共同经
营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负
债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构
成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
9.外币业务
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率（或实际情况）将外币金额折算为人民币金
额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇
兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
10.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1) 分类和计量
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本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用
计入初始确认金额。当初始确认时的公允价值与交易价格存在差异时，本公司区别下列情
况进行处理：
①在初始确认时，金融资产的公允价值依据相同资产在活跃市场上的报价或者以仅使
用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利
得或损失。
②在初始确认时，金融资产的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格
之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确
认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予
考虑的因素，包括时间等。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票
据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
2) 债务工具
本公司持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以
下三种方式进行计量：
①以摊余成本计量：
本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认
利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、债权投
资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的债权投资和长期应
收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示
其他流动资产。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益：
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公允
价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年
内（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年
内（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产。在初
始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年
的，列示为其他非流动金融资产。
3) 权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益定义的工具；即不包含付款的合同义务且享
有发行人净资产和剩余收益的工具。
本公司将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资以公允价值计量且其变
动计入当期损益，但管理层已做出不可撤销指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的除外。本公司对上述指定的政策为，将不以取得投资收益为目的的权益工具投资指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。进行指定后，公允价值变动在其他综合收
益中进行确认，且后续不得重分类至损益(包括处置时)。作为投资回报的股利收入在本公
司同时符合下列条件时，确认股利收入并计入当期损益：
①本公司收取股利的权利已经确立；
②与股利相关的经济利益很有可能流入本公司；
③股利的金额能够可靠计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益工具投资对应的利得和损失计入损益
表中。
4) 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信
息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差
额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行
计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整
个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除
减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账
面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具，本公司在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他
综合收益。
5) 金融资产终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
本公司重新商定或修改金融资产合同，导致合同现金流发生变化时，本公司会评估修
改后的合同条款是否发生了实质性的变化。如果修改后合同条款发生了实质性的变化，本
公司将终止确认原金融资产，并以公允价值确认一项新金融资产，且对新资产重新计算一
个新的实际利率。在这种情况下，对修改后的金融资产应用减值要求时，包括确定信用风
险是否出现显著增加时，本公司将上述合同修改日期作为初始确认日期。对于上述新确认
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的金融资产，本公司也要评估其在初始确认时是否已发生信用减值，特别是当合同修改发
生在债务人不能履行初始商定的付款安排时。账面价值的改变作为终止确认产生的利得或
损失计入损益。如果修改后合同条款并未发生实质性的变化，则合同修改不会导致金融资
产的终止确认。本公司根据修改后的合同现金流量重新计算金融资产的账面总额，并将修
改利得或损失计入损益。在计算新的账面总额时，仍使用初始实际利率（或购入或源生的
已发生信用减值的金融资产经信用调整的实际利率）对修改后的现金流量进行折现。在评
估相关金融资产的信用风险是否已经显著增加时，本公司基于变更后的合同条款在资产负
债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
当收取金融资产现金流量的合同权利已到期，或该权利已转移且(i)本公司转移了金融
资产所有权上几乎所有的风险及报酬；或(ii)本公司既未转移也未保留金融资产所有权上几
乎所有风险及报酬，且本公司并未保留对该资产的控制，则本公司终止确认金融资产或金
融资产的一部分。
当本公司已经转移收取现金流量的合同权利，既未转移也未保留金融资产所有权上几
乎所有风险及报酬，且保留了对该资产的控制，则应当适用继续涉入法进行核算，根据对
被转移资产继续涉入的程度继续确认该被转移资产，同时确认相关负债，以反映本公司保
留的权利或义务。如果被转移资产按摊余成本计量，被转移资产和相关负债的账面净额等
于本公司保留的权利或义务的摊余成本；如果被转移资产按公允价值计量，被转移资产和
相关负债的账面净额等于本公司保留的权利或义务的公允价值。
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收
益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面
价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入
当期损益。
（2） 金融负债
本公司金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认金融负债按照公允价值计量，当初始确认时
的公允价值与交易价格存在差异时，本公司区别下列情况进行处理：
1）在初始确认时，金融负债的公允价值依据相同负债在活跃市场上的报价或者以仅
使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项
利得或损失。
2）在初始确认时，金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价
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格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额
确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将
予考虑的因素，包括时间等。
本公司的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付票据及应付账款、其
他应付款、借款、应付债券及长期应付款等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后
的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下（含一年）的，
列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内（含一年）到期的，列示为
一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已
解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交
易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（4） 金融工具的抵消
本公司将金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不得相互抵销；同时满足下
列条件的，应当以互相抵销后的净额在资产负债表内列示：
①本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
②本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11.应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
应收银行承兑汇票，管理层评价该类别款项具备较低的信用风险。如果有客观证据表
明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期
信用损失。
应收商业承兑汇票，预期信用损失计提方法参照应收账款坏账计提政策，应收商业承
兑汇票的账龄起点追溯至对应的应收账款账龄起始点。
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12.应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1）如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
确定组合的依据
风险组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
本公司将划分为风险组合的应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
13.应收款项融资
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类
为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利
率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他
综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，
计入当期损益。
14.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自
初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加
的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融
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工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款
进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（1）以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预
计信用损失计提比例。
确定组合的依据
风险组合 以其他应收款的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
本公司将划分为风险组合的其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基
于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
（2）对于非经营类低风险业务形成的其他应收款根据业务性质单独计提减值。
（3）存在抵押质押担保的其他应收款项，原值扣除担保物可收回价值后的余额作为
风险敞口预计信用损失。
15.存货
本公司存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、低值易耗品。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平
均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存
货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定。
16.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商
品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为
合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
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失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1）如果有客观证据表明某项合同资产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产单
项计提坏账准备并确认减值损失。
2）当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征划分合同资产组合，在组合基础上计算减值损失。
确定组合的依据
风险组合 以合同资产的账龄为信用风险特征划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
风险组合 按账龄分析法计提坏账准备
本公司将划分为风险组合的合同资产按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
17.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，
是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、
除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成
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本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安
排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含）以上但低于 50％的表决权
时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的，还需要综
合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营
政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向
被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长
期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长
期股权投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本，
合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权
益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约
定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本
额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应
调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及
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会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属
于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有
者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，剩余股权在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权
益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价
的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量
准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余
股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交
易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制
权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对
应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转
入丧失控制权的当期损益。
19.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、办公设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 房屋建筑物 20 5 4.75
2 机器设备 10 5 9.50
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序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
3 电子设备 5 5 19.00
4 运输设备 5 5 19.00
5 办公设备 5 5 19.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
20.在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
21.借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开
始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，
停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至
资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
22.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权和应用软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入
的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，
按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价
值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的
无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；应用软件按预计使用年限、合
同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益
对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方
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法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
经复核，报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
23.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公
司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末
均进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照
合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资
产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价
值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组
合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产
组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括
所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回
金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述
资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
24.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
25.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、为职工缴纳的社会保险费和住房公积金、按规定
提取的工会经费、职工教育经费和福利费，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短
期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
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离职后福利主要包括基本养老保险费和失业保险，按照公司承担的风险和义务，分类
为设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的
服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成
本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确
认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。其中对超过一年予以支付补偿款，折现后计入当期损益。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间
价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27.收入确认原则和计量方法
（1）收入确认和计量的总体原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
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满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1. 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2. 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3. 在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内
有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1. 本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2. 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3. 本公司已将该商品的实物转移给客户。
4. 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5. 客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
（2）收入确认的具体标准
境内直销大包模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为电梯发至客
户后安装完成，并经特种设备监督检验机构或者其他具有监督检验资格的第三方（以下简
称监督检验机构）检验，在获得监督检验机构检验合格时；根据《家用电梯制造与安装安
全规范》规定，非公共场所安装且仅供单一家庭使用的电梯不属于特种设备，无需强制验
收，对于负有安装义务的家用电梯，客户取得商品控制权的时点，为公司在安装完成并取
得客户出具的移交单时；公司直销大包合同中的售后维保部分属于服务性质保，符合既定
标准之外提供的一项单独履约服务，与销售设备能够单独区分，公司将此项服务作为单项
履约义务并于实际提供服务后确认收入。
境内直销买断及经销模式下电梯销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客户
提货后或电梯发至客户并经客户签收后。
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出口负有安装义务的境外销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为客户出具的
移交单确认商品销售及安装义务已经完成时。
不负安装义务的境外销售业务：一般为 FOB 结算方式，客户取得商品控制权的时点通
常为货物在装运港被装上指定船时，风险即由卖方转移至买方，公司在产品发出并办理报
关出口手续，公司同时取得报关单与提单时。
配件销售业务：客户取得商品控制权的时点，通常为产品交付客户并签（验）收后。
维保服务业务收入：维保服务属于客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带
来的经济利益，为在一段时间内履行并在服务期间内分期确认收入。
公司对单个合同金额在 3 万元以下、维保期在一年以内的维保合同，在维保完成后一
次性确认劳务收入；对于单个合同在 3 万元以上且维保期在一年以上的维保合同，在维
保期间内根据按次提供服务分期确认收入。
28.政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资
产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中
未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收
益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付
的补助，或对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
本公司取得与资产相关的政府补助,确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照平
均分配的方法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
公司取得与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府
补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
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（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供
贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会
计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可
抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认
相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的
非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作
为承租方，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法确认为收入。
31.持有待售
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
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发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将
非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产
或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的
非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分
条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企
业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用
后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，
在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将
子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面
价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售
的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再
继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低
计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
32.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区
进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.重要会计估计的说明
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策
的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公
司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影
响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重
要风险。
（1）应收款项及合同资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需
要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等
判断和估计时，本公司根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素
推断债务人信用风险的预期变动。因此应收款项及合同资产减值准备的金额可能会随上述
估计的变化而发生变动，对应收款项及合同资产减值准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌
价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生
的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，
管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准
备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损
益。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值
测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费
用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订
后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率
高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固
定资产减值准备。
（4）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计
使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术
更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费
用。
（5）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，
递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的
变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上
述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（6）所得税费用
本公司在正常的经营活动中，有部分交易最终的税务处理和计算存在一定的不确定性，
部分项目是否能够在税前列支需要税务主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结
果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（7）预计负债的会计估计
因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同等形成的现实义务，其履行很可能导致经济利
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）收入
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号——
收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），根据准则的衔接规定，首次执行本准则的企业，
应当根据首次执行本准则的累积影响数，调整首次执行本准则当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。企业可以仅对在首次执行日尚未完成的
合同的累积影响数进行调整。
执行新收入准则对 2020 年 1 月 1 日资产负债表相关项目影响如下：
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
应收账款 224,871,110.22 209,323,770.44 -15,547,339.78
合同资产 15,547,339.78 15,547,339.78
预付账款 5,706,645.86 3,232,917.00 -2,473,728.86
其他流动资产 4,171,011.79 6,644,740.65 2,473,728.86
流动资产合计
560,942,921.96 560,942,921.96 -
非流动资产：
递延所得税资产
5,749,849.79 5,844,612.04 94,762.25
非流动资产合计
77,628,051.68 77,722,813.93 94,762.25
资产总计 638,570,973.64 638,665,735.89 94,762.25
流动负债：
预收款项 31,902,727.53 - -31,902,727.53
合同负债 33,223,661.29 33,223,661.29
其他流动负债 1,524,216.24 1,524,216.24
流动负债合计 156,710,728.79 159,555,878.79 2,845,150.00
非流动负债：
预计负债 5,599,307.68 3,385,906.02 -2,213,401.66
非流动负债合计 6,381,239.94 4,167,838.28 -2,213,401.66
负债合计 163,091,968.73 163,723,717.07 631,748.34
股东权益：
未分配利润 170,883,142.75 170,399,855.27 -483,287.48
留存收益 22,580,015.87 22,526,317.26 -53,698.61
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
股东权益合计 475,479,004.91 474,942,018.82 -536,986.09
负债和股东权益总计 638,570,973.64 638,665,735.89 94,762.25
2）关联方
2019 年 12 月 10 日，财政部发布了企业会计准则解释第 13 号（财会〔2019〕21 号），
文件规定除第 36 号准则第四条规定外，下列各方构成关联方，应当按照第 36 号准则进行
相关披露：（一）企业与其所属企业集团的其他成员单位（包括母公司和子公司）的合营
企业或联营企业；（二）企业的合营企业与企业的其他合营企业或联营企业。该解释自
2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整，该解释的执行对本公司的财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
无
四、税项
1.主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额减可抵扣进项税额后余额 13%/6%/9%/3%/0%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
注：公司电梯销售业务增值税适用 13%税率，电梯安装业务增值税适用 9%和 3%税率；
公司电梯维保业务、资金利息收入增值税适用 6%税率；外销收入增值税税率为零，按照“免、
抵、退”办法核算应收出口退税。
2.税收优惠
公司于 2011 年 8 月 2 日取得高新技术企业认定，于 2020 年 12 月 02 日通过高新技术
企业复核认定，获得证书编号为 GR202032007050 的高新技术企业证书，有效期为三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定，本公司自 2011 年 8 月 2 日起
至 2023 年 12 月 02 日企业所得税减按 15%税率计缴。
依据财税〔2018〕99 号文件规定，公司研究开发费用在据实扣除的基础上，按照研究
开发费用的 75%加计扣除。
五、财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初 ”系指 2020 年 1 月 1 日，“年
末 ”系指 2020 年 12 月 31 日，“本年 ”系指 2020 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，“上年 ” 系指
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 1 月 1 日至 12 月 31 日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目 年末余额 年初余额
现金 10,560.55 23,195.55
银行存款 278,232,339.54 257,018,090.13
其他货币资金 904,980.00
合计 278,242,900.09 257,946,265.68
期末无使用受限资金。
2.应收票据
（1） 应收票据种类
年末余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 10,000,000.00 10,000,000.00
商业承兑汇票 1,160,000.00 58,000.00 1,102,000.00
合计 11,160,000.00 58,000.00 11,102,000.00
（续）
年初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 1,670,000.00 1,670,000.00
商业承兑汇票 3,440,000.00 172,000.00 3,268,000.00
合计 5,110,000.00 172,000.00 4,938,000.00
公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违
约而产生重大损失。
期末使用受限应收票据共 10,000,000.00 元，详见本附注 “五、42 ”
（2）2020 年 12 月 31 日已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 45,579,804.60
合计 45,579,804.60
注：银行承兑汇票的出票人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇
票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
3.应收账款
（1） 应收账款分类
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
9,224,300.00 3.35 7,077,320.00 76.72 2,146,980.00
应收账款
按组合计提坏账准备的
265,724,366.16 96.65 31,187,026.68 11.74 234,537,339.48
应收账款
组合：账龄组合 265,724,366.16 96.65 31,187,026.68 11.74 234,537,339.48
合计 274,948,666.16 100.00 38,264,346.68 236,684,319.48
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备的
4,409,100.00 1.86 4,409,100.00 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的
232,284,325.56 98.14 22,960,555.12 9.88 209,323,770.44
应收账款
组合：账龄组合 232,284,325.56 98.14 22,960,555.12 9.88 209,323,770.44
合计 236,693,425.56 100.00 27,369,655.12 209,323,770.44
（2） 按单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
延吉永盛电梯销 经营不善，预计
4,110,300.00 4,110,300.00 100.00
售装饰有限公司 无法收回
蚌埠银河置业有 预计无法全部
3,067,800.00 1,533,900.00 50.00
限公司 收回
四川广达置业有 预计无法全部
1,285,400.00 1,028,320.00 80.00
限公司 收回
嵊州银河实业投 预计无法全部
712,000.00 356,000.00 50.00
资有限公司 收回
兰州二建集团建 经营不善，预计
48,800.00 48,800.00 100.00
隆工程有限公司 无法收回
合计 9,224,300.00 7,077,320.00 — —
（续）
年初余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年初余额
单位名称 计提比例
应收账款 坏账准备 计提理由
（%）
延吉永盛电梯销 经营不善，预计
4,110,300.00 4,110,300.00 100.00
售装饰有限公司 无法收回
兰州二建集团建 经营不善，预计
48,800.00 48,800.00 100.00
隆工程有限公司 无法收回
大元建业集团股 经营不善，预计
250,000.00 250,000.00 100.00
份有限公司 无法收回
合计 4,409,100.00 — —
4,409,100.00
（3） 按组合计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,696,801.18 5.00
153,936,023.73
1-2 年 6,657,383.11 10.00
66,573,831.14
2-3 年 10,444,490.54 30.00
34,814,968.45
3-4 年 3,750,548.60 50.00
7,501,097.19
4-5 年 1,042,569.60 80.00
1,303,212.00
5 年以上 1,595,233.65 100.00
1,595,233.65
合计 31,187,026.68 —
265,724,366.16
（续）
年初余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 143,553,440.59 7,177,672.02 5.00
1-2 年 62,103,696.80 6,210,369.68 10.00
2-3 年 21,994,352.57 6,598,305.77 30.00
3-4 年 2,735,729.45 1,367,864.73 50.00
4-5 年 1,453,816.15 1,163,052.92 80.00
5 年以上 443,290.00 443,290.00 100.00
合计 232,284,325.56 22,960,555.12 —
（4） 按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 153,936,023.73
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1-2 年 68,237,031.14
2-3 年 37,790,753.67
3-4 年 7,976,111.97
4-5 年 1,303,212.00
5 年以上 5,705,533.65
合计 274,948,666.16
（续）
账龄 年初余额
1 年以内（含 1 年） 143,553,440.59
1-2 年 62,152,496.80
2-3 年 21,994,352.57
3-4 年 2,735,729.45
4-5 年 1,703,816.15
5 年以上 4,553,590.00
合计 236,693,425.56
（5）本期计提、转回（或收回）的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 11,144,691.56 元，本期转回的坏账准备金额 250,000.00 元。
（6）本期无实际核销的应收账款。
（7）按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日余额前五名的应收账款情况
占应收账款期
坏账准备
序号 单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
1 四川通用电梯有限公司 43,653,067.34 1 年以内 15.88 2,182,653.37
1 年以内/2-3
2 中建三局集团有限公司 8,160,450.00 2.97 1,844,097.50
年
3 定陶天诚置业有限公司 6,867,701.85 1 年以内 2.50 343,385.09
中 国 有 色金 属 工业 第 六 1 年以内/1-2
4 6,201,541.53 2.26 559,921.88
冶金建设有限公司 年
湖 北 川 东置 业 发展 有 限
5 5,005,506.71 1 年以内 1.82 250,275.34
公司
合计 69,888,267.43 25.43 5,180,333.18
4.应收款项融资
款项性质 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 27,797,028.00 2,673,680.00
合计 27,797,028.00 2,673,680.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动的情况：
年末余额
款项性质 年初余额 公允
利息 应计 减值准
初始成本 价值 账面价值
调整 利息 备
变动
银行承兑汇票 27,797,028.00 27,797,028.00 27,797,028.00
合计 27,797,028.00 27,797,028.00 — — — 27,797,028.00 —
5.预付款项
（1）预付款项账龄
年末余额 年初余额
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,994,396.14 2,052,637.22
63.58 63.49
1-2 年 688,460.46 1,180,279.78
21.95 36.51
2-3 年 453,940.00
14.47
合计 3,136,796.60 100.00 3,232,917.00 100.00
注：账龄超过 1 年的预付款项主要系预付尚未结算的电梯安装费。
6.其他应收款
款项性质 年末余额 年初余额
其他应收款 4,518,551.25 6,830,147.26
合计 4,518,551.25 6,830,147.26
6.1 其他应收款
（1）按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
保证金 6,955,452.00 8,830,993.00
备用金 105,000.00 115,000.00
其他往来款项 108,729.74 40,887.54
合计 7,169,181.74 8,986,880.54
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期内预 整个存续期内预
坏账准备 未来 12 个月的预 期信用损失 期信用损失
期信用损失 （未发生信用减 （已发生信用减
值） 值）
35
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 1 月 1 日余额 1,990,733.28 166,000.00
2020 年 1 月 1 日余额在本期 — — —
--转入第二阶段
--转入第三阶段
本期计提 443,897.21 50,000.00
2020 年 12 月 31 日余额 2,434,630.49 216,000.00
第一阶段计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5.00
2,116,305.74 105,815.29
1-2 年 10.00
1,033,830.00 103,383.00
2-3 年 30.00
1,354,304.00 406,291.20
3-4 年 50.00
875,842.00 437,921.00
4-5 年 80.00
958,400.00 766,720.00
5 年以上 100.00
614,500.00 614,500.00
合计 —
6,953,181.74 2,434,630.49
（续）
年初余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 2,392,263.54 119,613.18 5.00
1-2 年 3,662,675.00 366,267.50 10.00
2-3 年 935,842.00 280,752.60 30.00
3-4 年 1,042,600.00 521,300.00 50.00
4-5 年 423,500.00 338,800.00 80.00
5 年以上 364,000.00 364,000.00 100.00
合计 8,820,880.54 1,990,733.28 —
第三阶段计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
湖北杜鹃盛景国际大 经营不善，预计
116,000.00 116,000.00 100.00
酒店有限公司 无法收回
铜陵市恒基投资开发 50,000.00 50,000.00 100.00 经营不善，预计
36
通用电梯股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
年末余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
有限公司 无法收回
峨眉山市嘉创投资有 破产清算，预计
50,000.00 50,000.00 100.00
限公司 无法收回
合计 216,000.00 216,000.00 — —
（续）
年初余额
单位名称 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
湖北杜鹃盛景国际大 经营不善，预计
116,000.00 116,000.00 100.00
酒店有限公司 无法收回
铜陵市恒基投资开发 经营不善，预计
50,000.00 50,000.00 100.00
有限公司 无法收回
合计 166,000.00 166,000.00 — —
按账龄披露
账龄 年末余额
1 年以内（含 1 年） 2,116,305.74
1-2 年 1,033,830.00
2-3 年 1,354,304.00
3-4 年 875,842.00
4-5 年 958,400.00
5 年以上 830,500.00
合计 7,169,181.74
（续）
账龄 年初余额
1 年以内（含 1 年） 2,392,263.54
1-2 年 3,662,675.00
2-3 年 935,842.00
3-4 年 1,042,600.00
4-5 年 473,500.00
5 年以上 480,000.00
合计 8,986,880.54
（3）本期计提、转回（或收回）坏账准备情况
本期计提的坏账准备金额 493,897.21 元。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）按欠款方归集的 2020 年 12 月 31 日余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
菏泽市定陶区公共资
保证金 1,000,000.00 2-3 年 13.95 300,000.00
源交易中心
河北保通数据技术有
保证金 750,000.00 3-4 年 10.46 375,000.00
限公司
江苏鸿晟置业有限公
保证金 500,000.00 1 年以内 6.97 25,000.00
司
曹县财金建筑工程有
保证金 414,900.00 1 年以内 5.79 20,745.00
限公司
凤台县中州置业有限
保证金 360,000.00 1-2 年 5.02 36,000.00
责任公司
合计 3,024,900.00 42.19 756,745.00
7.存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 18,773,913.03 18,773,913.03
半成品 4,434,982.62 4,434,982.62
库存商品 9,919,929.62 803,302.90 9,116,626.72
发出商品 41,744,570.47 186,045.31 41,558,525.16
合计 74,873,395.74 989,348.21 73,884,047.53
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,269,065.35 14,269,065.35
半成品 4,780,140.76 4,780,140.76
库存商品 7,786,051.54 506,158.79 7,279,892.75
发出商品 27,663,007.60 186,045.31 27,476,962.29
合计 54,498,265.25 692,204.10 53,806,061.15
（2）存货跌价准备分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
38
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
转回或转销 其他转出
库存商品 506,158.79 588,501.65 291,357.54 803,302.90
发出商品 186,045.31 186,045.31
合计 692,204.10 588,501.65 291,357.54 989,348.21
（3）存货跌价准备计提
项目 计提依据 本期转回或转销原因
库存商品 可变现净值低于账面价值 实现销售
8.合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 11,749,296.66 943,981.86 10,805,314.80
合计 11,749,296.66 943,981.86 10,805,314.80
（续）
年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
质保金 17,107,839.27 1,560,499.49 15,547,339.78
合计 17,107,839.27 1,560,499.49 15,547,339.78
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原因
质保金 -616,517.63
合计 -616,517.63 —
9.其他流动资产
项目 年末余额 年初余额
预缴及待抵扣税金 124,805.44
待摊费用 563,946.60 635,403.81
IPO上市费用 5,825,820.33 3,535,607.98
合同取得成本 5,769,429.64 2,473,728.86
合计 12,284,002.01 6,644,740.65
10.固定资产
（1）固定资产明细表
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 办公及其他 合计
39
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
设备
一、账面原值
1.年初余额 51,106,406.98 22,714,717.51 11,573,608.98 3,079,671.77 88,474,405.24
2.本期增加金额 6,099,444.87 973,411.50 1,181,318.94 60,543.17 8,314,718.48
（1）购置 122,423.10 973,411.50 1,181,318.94 60,543.17 2,337,696.71
（2）在建工程
5,977,021.77 5,977,021.77
转入
（3）装修 -
3.本期减少金额 6,538,448.26 1,423,692.31 873,829.15 18,521.36 8,854,491.08
（1）处置或报
1,423,692.31 873,829.15 18,521.36 2,316,042.82
废
（2）转入在建
6,538,448.26 6,538,448.26
工程
4.年末余额 50,667,403.59 22,264,436.70 11,881,098.77 3,121,693.58 87,934,632.64
二、累计折旧
1. 年初余额 12,011,699.84 8,153,724.42 9,346,513.16 2,102,460.27 31,614,397.69
2.本期增加金额 2,257,815.73 1,918,499.63 919,600.03 256,532.22 5,352,447.61
（1）计提 2,257,815.73 1,918,499.63 919,600.03 256,532.22 5,352,447.61
3.本期减少金额 1,441,864.10 854,540.06 810,779.35 17,595.29 3,124,778.80
（1）处置或报
854,540.06 810,779.35 17,595.29 1,682,914.70
废
（2）转入在建
1,441,864.10 1,441,864.10
工程
4.年末余额 12,827,651.47 9,217,683.99 9,455,333.84 2,341,397.20 33,842,066.50
三、减值准备
四、账面价值
1. 年 末 账 面 价
37,839,752.12 13,046,752.71 2,425,764.93 780,296.37 54,092,566.14
值
2. 年 初 账 面 价
39,094,707.14 14,560,993.09 2,227,095.82 977,211.50 56,860,007.55
值
（2）期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
营口市全御蓝湾商品房 3,039,049.16 目前正在办理中
青阳县风格城市商品房 1,226,820.04 目前正在办理中
合计 4,265,869.20
（3）报告期末固定资产未发现减值迹象，未计提固定资产减值准备。
11.无形资产
（1）无形资产明细
40
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 16,214,313.30 407,088.12 16,621,401.42
2.本期增加金额 186,769.92 186,769.92
（1）购置 186,769.92 186,769.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.年末余额 16,214,313.30 593,858.04 16,808,171.34
二、累计摊销
1.年初余额 1,394,908.43 208,298.65 1,603,207.08
2.本期增加金额 324,460.02 93,869.52 418,329.54
（1）计提 324,460.02 93,869.52 418,329.54
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额 1,719,368.45 302,168.17 2,021,536.62
三、减值准备
四、账面价值
1. 年末账面价值 14,494,944.85 291,689.87 14,786,634.72
2. 年初账面价值 14,819,404.87 198,789.47 15,018,194.34
（2）2020 年 12 月 31 日无未办妥产权证书的土地使用权
12.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
年末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 42,906,307.24 6,435,946.09 31,951,091.99 4,792,663.80
预计负债 1,492,075.80 223,811.37 3,385,906.02 507,885.90
合同负债 3,204,350.00 480,652.50 2,845,150.00 426,772.50
递延收益-政府补助 675,305.18 101,295.78 781,932.26 117,289.84
合计 48,278,038.22 7,241,705.74 38,964,080.27 5,844,612.04
13.其他非流动资产
项目 年末余额 年初余额
预付设备款 798,203.94
合计 798,203.94 —
14.应付票据
（1）应付票据种类
41
通用电梯股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 —
截止 2020 年 12 月 31 日，无已到期未支付的应付票据。
15.应付账款
（1）应付账款列示
账龄 年末余额 年初余额
合计 132,936,615.05 108,447,147.84
其中：1 年以上 26,541,454.93 12,728,973.00
（2）截至 2020 年 12 月 31 日账龄超过 1 年的大额应付账款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
连云港澳凯机电工程有限公司 4,357,374.89 尚未结算
宁夏通用电梯销售服务有限公司 尚未结算
3,446,635.27
溧阳新翰电梯工程有限公司 尚未结算
1,712,192.00
贵州黔通用电梯工程有限公司 1,608,679.25 尚未结算
合计
11,124,881.41
16.合同负债
项目 年末余额 年初余额
已收取的合同对价 36,399,544.90 30,378,511.29
应收取的合同对价 3,204,350.00 2,845,150.00
合计 39,603,894.90 33,223,661.29
17.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
短期薪酬 7,421,564.81 32,706,208.84 31,652,833.47 8,474,940.18
离职后福利-设定提存计划 175,897.45 175,897.45
合计 7,421,564.81 32,882,106.29 31,828,730.92 8,474,940.18
（2）短期薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 7,421,564.81 29,333,692.67 28,280,317.30 8,474,940.18
职工福利费 939,600.17 939,600.17
社会保险费 910,518.26 910,518.26
42
通用电梯股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其中：医疗保险费 796,943.31 796,943.31
工伤保险费（注） 6,335.91 6,335.91
生育保险费 107,239.04 107,239.04
住房公积金 1,069,320.00 1,069,320.00
工会经费和职工教育经费 453,077.74 453,077.74
合计 7,421,564.81 32,706,208.84 31,652,833.47 8,474,940.18
（3）设定提存计划
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
基本养老保险（注） 170,567.20 170,567.20
失业保险费（注） 5,330.25 5,330.25
合计 175,897.45 175,897.45
注：根据《人力资源社会保障部财政部税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通
知》(人社部发(2020)11 号)和《省人力资源社会保障厅省财政厅省医疗保障局省税务局关于
延长阶段性减免企业社会保险费的通知》(苏人社发(2020)79 号)文件精神，公司 2020 年 2
月至 12 月免交基本养老保险、失业保险和工伤保险单位缴费部分。
18.应交税费
项目 年末余额 年初余额
增值税 4,201,883.56 4,203,930.83
企业所得税 3,385,956.72 3,177,441.30
个人所得税 10,958.74 10,045.54
城市维护建设税 235,878.78 236,376.68
教育费附加 235,878.78 236,376.69
房产税 136,285.34 93,921.17
土地使用税 29,349.04 28,543.69
印花税 15,866.70 14,222.41
合计 8,252,057.66 8,000,858.31
19.其他应付款
项目 年末余额 年初余额
其他应付款 840,058.86 938,430.30
合计 840,058.86 938,430.30
19.1 其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类
款项性质 年末余额 年初余额
43
通用电梯股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
保证金 779,200.00 859,900.00
其他往来款 60,858.86 78,530.30
合计 840,058.86 938,430.30
（2）账龄超过 1 年的其他应付款主要为各项保证金。
20.其他流动负债
项目 年末余额 年初余额
待转销项税额 1,632,748.02 1,524,216.24
合计 1,632,748.02 1,524,216.24
21.预计负债
项目 年末余额 年初余额 形成原因
预计售后质保费 1,492,075.80 3,385,906.02 计提质保期质保费用
合计 1,492,075.80 3,385,906.02 -
22.递延收益
（1）递延收益分类
项目 年末余额 年初余额
政府补助 675,305.18 781,932.26
合计 675,305.18 781,932.26
（2）政府补助项目
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
政府补助项目 年初余额 年末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
2016 年度吴江区工
业专项升级产业基
781,932.26 106,627.08 675,305.18 与资产相关
金扶持中“机器换人
项目”专项资金
合计 781,932.26 106,627.08 675,305.18
23.股本
本期变动增减（+、-）
公积
股东名称 年初余额 发行新 其 年末余额
送股 金转 小计
股 他
股
徐志明 40,219,200.00 40,219,200.00
牟玉芳 22,579,200.00 22,579,200.00
徐斌 18,345,600.00 18,345,600.00
徐津 18,345,600.00 18,345,600.00
尹金根 5,644,800.00 5,644,800.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
徐宝元 2,822,400.00 2,822,400.00
孙海荣 2,822,400.00 2,822,400.00
张建林 2,822,400.00 2,822,400.00
孙峰 2,822,400.00 2,822,400.00
徐方奇 2,822,400.00 2,822,400.00
陆庆元 2,116,800.00 2,116,800.00
孙建平 2,116,800.00 2,116,800.00
顾月江 2,116,800.00 2,116,800.00
沈建荣 1,411,200.00 1,411,200.00
苏州吉亿企业
管理合伙企业 13,612,000.00 13,612,000.00
（有限合伙）
李彪 500,000.00 500,000.00
曲靖市智能电
1,400,000.00 1,400,000.00
梯有限公司
四川通用电梯
2,800,000.00 2,800,000.00
有限公司
安徽宝德金属
新材料有限公 2,800,000.00 2,800,000.00
司
吴江市海通废
旧物资利用有 2,786,000.00 2,786,000.00
限公司
陆云蛟 1,200,000.00 1,200,000.00
江苏中茂节能
环保产业创业
投资基金合伙 4,450,000.00 4,450,000.00
企业（有限合
伙）
陆兴才 1,600,000.00 1,600,000.00
孙卫林 1,000,000.00 1,000,000.00
杨忠华 1,000,000.00 1,000,000.00
邹卫华 2,550,000.00 2,550,000.00
刘瑞林 900,000.00 900,000.00
沈国荣 550,000.00 550,000.00
广发乾和投资
3,600,000.00 3,600,000.00
有限公司
湖北自由行电
梯工程有限公 200,000.00 200,000.00
司
通用电梯（湖
200,000.00 200,000.00
南）有限公司
深圳前海中盛
3,400,000.00 3,400,000.00
股权投资中心
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（有限合伙）
叶小亚 1,600,000.00 1,600,000.00
宋琦 2,650,000.00 2,650,000.00
俞校忠 1,000,000.00 1,000,000.00
宋正权 700,000.00 700,000.00
张敏 700,000.00 700,000.00
金峰 800,000.00 800,000.00
顾惠芳 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 180,106,000.00 180,106,000.00
24.资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
股本溢价 96,451,813.65 96,451,813.65
合计 96,451,813.65 96,451,813.65
25.专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
安全生产费 5,458,032.64 1,812,003.95 429,837.34 6,840,199.25
合计 5,458,032.64 1,812,003.95 429,837.34 6,840,199.25
26.盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 年末余额
法定盈余公积 22,526,317.26 5,514,218.92 28,040,536.18
合计 22,526,317.26 5,514,218.92 28,040,536.18
27.未分配利润
项目 本年 上年
上年年末余额 170,883,142.75 114,953,051.22
会计政策变更调整 -483,287.48
本年年初余额 170,399,855.27 114,953,051.22
加：本期净利润 55,142,189.22 62,144,546.15
减：提取法定盈余公积 5,514,218.92 6,214,454.62
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
本年年末余额 220,027,825.57 170,883,142.75
注：本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年颁布了《企业会计准则第 14 号
——收入（修订）》（以下简称“新收入准则”），根据准则的衔接规定，对在首次执行日尚未
完成的合同的累积影响数调减 2020 年 1 月 1 日盈余公积 53,698.61 元及未分配利润 483,287.48
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
元。
28.营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 451,519,414.03 455,578,881.62
其他业务收入（注） 423,094.28
609,966.72
合计 452,129,380.75 456,001,975.90
主营业务成本 313,531,646.58 314,366,232.35
其他业务成本
合计 313,531,646.58 314,366,232.35
注：其他业务收入主要为废料销售收入。
（2）主营业务—按产品分类
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
电梯销售 438,484,777.16 449,942,324.93
电梯配件与维保服务 13,034,636.87 5,636,556.69
合计 451,519,414.03 455,578,881.62
主营业务成本
电梯销售 304,526,047.58 310,488,185.70
电梯配件与维保服务 9,005,599.00 3,878,046.65
合计 313,531,646.58 314,366,232.35
（3）主营业务-按地区分类
项目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入
境内 436,163,947.22 428,346,115.76
境外 15,355,466.81 27,232,765.86
合计 451,519,414.03 455,578,881.62
主营业务成本
境内 303,992,675.35 296,602,666.08
境外 9,538,971.23 17,763,566.27
合计 313,531,646.58 314,366,232.35
（4）主营业务-按收入确认时间分类
项目 本年发生额
主营业务收入
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额
在某一时点确认收入 441,928,161.82
在某一时段内确认收入 9,591,252.21
合计 451,519,414.03
主营业务成本
在某一时点确认成本 306,649,342.56
在某一时段内确认成本 6,882,304.02
合计 313,531,646.58
29.税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 977,316.92 888,854.23
教育费附加 977,316.88 888,780.64
房产税 406,535.85 320,884.80
土地使用税 120,655.17 87,424.14
印花税 101,144.69 105,888.71
合计 2,582,969.51 2,291,832.52
30.销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费用 4,035,961.28
职工薪酬 7,304,433.75 8,449,823.88
质保费 808,800.00 5,912,646.86
销售服务费 16,808,210.19 11,024,806.17
业务招待费 3,231,680.04 3,249,981.12
租房支出 1,476,498.24 1,858,427.33
折旧及摊销 453,325.24 204,322.97
差旅费 1,679,433.23 2,099,458.54
广告宣传费 1,407,705.34 1,251,096.58
其他 241,735.41 54,112.51
合计 33,411,821.44 38,140,637.24
注：根据新收入准则及应用指南和财政部会计准则委员会 2019 年 12 月 14 日发布
《收入准则应用案例——运输服务》解释，公司对于电梯销售活动中在商品控制权转移给
客户之前发生的属履行合同而从事的活动产生的直接相关成本应作为合同履约成本，公司
于 2020 年 1 月 1 日起首次执行新收入准则后发生对应产品销售合同发生的运输费用
计入营业成本。
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 7,883,897.50 6,968,223.97
中介机构服务费 842,247.22 1,156,002.66
折旧及摊销 2,338,291.10 2,056,934.20
汽车费用 1,514,689.27 1,446,544.01
差旅费 528,419.02 1,549,256.78
办公费 2,079,729.78 2,295,053.69
业务招待费 1,450,776.40 998,126.02
其他 484,622.47 801,893.41
合计 17,122,672.76 17,272,034.74
32.研发费用
项目 本年发生额 上年发生额
直接投入 12,133,384.02 11,929,916.77
人工薪酬 4,348,494.66 4,232,305.38
折旧摊销 373,852.46 572,790.05
其他 415,318.59 656,813.33
合计 17,271,049.73 17,391,825.53
33.财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息费用 15,966.66
减：利息收入 6,871,636.22 6,002,952.14
加：汇兑损益 705,847.60 -151,158.96
加：其他支出 167,011.75 72,858.86
合计 -5,998,776.87 -6,065,285.58
34.其他收益
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 1,027,927.08 156,348.28
合计 1,027,927.08 156,348.28
（1）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
2016 年度吴江区工业转型
吴 财 企 字 [2017]36
升 级 产 业基 金 “机 器 换 106,627.08 106,627.08 与资产相关
号
人 ”项目
失业保险稳岗补贴 49,721.20 吴 人 社 就 [2018]12 与收益相关
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
号
2019 年度七都镇经济高质 吴 财 工 字 [2020]8
140,000.00 与收益相关
量发展的奖金 号
2019 年度质量强省专项资 吴 财 工 字 [2020]5
50,000.00 与收益相关
金 号
2019 年度知识产权省级专
1,500.00 吴市监[2019]159 号 与收益相关
项资金
2019 年度国家安全生产标
70,000.00 吴安[2015]5 号 与收益相关
准化二级达标奖励补助
吴 人 社 就 [2020]7
过渡户返岗奖励补助 32,600.00 与收益相关
号
2019 年度吴江区工业高质 吴 财 工 字 [2020]12
300,000.00 与收益相关
量发展扶持资金 号
吴 财 工 字 [2020]18
技术标准战略奖励 10,000.00 与收益相关
号
企 业 职 工岗 位 技能 提 升 吴 人 社 就 [2020]18
317,200.00 与收益相关
补贴 号
合计 1,027,927.08 156,348.28
35.信用减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 -11,274,588.77 -3,214,796.60
合计 -11,274,588.77 -3,214,796.60
36.资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
存货跌价损失 -588,501.65
合同资产减值损失 616,517.63
合计 28,015.98
37.资产处置收益
项目 本年发生额 上年发生额
非流动资产处置收益 -405,189.16
其中：固定资产处置收益 -405,189.16
合计 -405,189.16
38.营业外收入
（1）营业外收入明细
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 70,000.00 2,106,000.00
合计 70,000.00 2,106,000.00
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
政府补助 70,000.00 2,106,000.00
合计 70,000.00 2,106,000.00
（2）政府补助明细
与资产相关/
项目 本年发生额 上年发生额 来源和依据
与收益相关
2018 年度资本运作
800,000.00 吴财企字[2019]11 号 与收益相关
奖励资金
2018 年度实施商标
战略及质量强区建 100,000.00 吴财企字[2019]15 号 与收益相关
设项目奖励资金
2019 年度第三批吴
江区商务发展奖励 70,000.00 吴财工字[2019]13 号 与收益相关
资金
应急演练补助 6,000.00 七安办[2019]9 号 与收益相关
上市奖励 1,200,000.00 吴财工字[2019]2 号 与收益相关
合计 70,000.00 2,106,000.00 - -
39.营业外支出
项目 本年发生额 上年发生额
捐赠支出 363,000.00 60,000.00
资产报废损失 59,119.49
合计 363,000.00 119,119.49
（续）
其中：计入当期非经常性损益的金额
项目
本年发生额 上年发生额
捐赠支出 363,000.00 60,000.00
非流动资产报废损失 59,119.49
合计 363,000.00 119,119.49
40.所得税费用
（1）所得税费用
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 9,546,067.21 10,058,269.22
递延所得税费用 -1,397,093.70 -669,684.08
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年发生额 上年发生额
合计 8,148,973.51 9,388,585.14
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额 上年发生额
本年利润总额 63,291,162.73 71,533,131.29
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,439,118.97 10,729,969.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 582,333.41 508,023.83
研发费用加计扣除金额 -1,927,034.31 -1,849,408.38
所得税费用 8,148,973.51 9,388,585.14
41.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收到的政府补助 991,300.00 2,155,721.20
投标及其他保证金 2,719,741.00 2,659,061.00
利息收入 6,871,636.22 6,002,952.14
其他往来款 370,985.59 61,877.43
收回保函保证金 904,980.00
合计 11,858,642.81 10,879,611.77
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
支付其他往来 759,499.23 134,554.62
支付期间费用 38,119,227.87 44,962,136.81
支付保函保证金 740,018.00
投标及其他保证金 974,900.00
合计 39,853,627.10 45,836,709.43
3）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
融资相关费用 2,777,625.10 2,247,744.45
合计 2,777,625.10 2,247,744.45
（2）现金流量表补充资料
项目 本年金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 55,142,189.22 62,144,546.15
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2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 -28,015.98
信用资产减值准备 11,274,588.77 3,214,796.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
5,352,447.62 5,448,649.14
产折旧
无形资产摊销 418,329.54 398,945.75
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
405,189.16
失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 59,119.49
公允价值变动损益（收益以“-”填列）
财务费用（收益以“-”填列） 333,108.84 12,516.88
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -1,397,093.70 -669,684.08
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -20,666,488.03 25,408,549.57
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） -64,884,863.51 35,810,357.62
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） 42,304,004.12 -54,619,042.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 28,253,396.05 77,208,754.94
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 278,242,900.09 257,041,285.68
减：现金的期初余额 257,041,285.68 181,985,494.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21,201,614.41 75,055,791.52
（3）现金和现金等价物
项目 年末余额 年初余额
现金 278,242,900.09 257,041,285.68
其中：库存现金 10,560.55 23,195.55
可随时用于支付的银行存款 278,232,339.54 257,018,090.13
可随时用于支付的其他货币资金
现金等价物
期末现金和现金等价物余额 278,242,900.09 257,041,285.68
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
42.所有权或使用权受到限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
应收票据 10,000,000.00 应付票据融资质押
六、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况
说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险
管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制
在限定的范围之内。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
（1）市场风险
1）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现
金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司因利率变
动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本公司的政策是保持
这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
2）价格风险
本公司以市场价格销售电梯、电梯配件及提供维保服务，因此受到此等价格波动的影
响。
（2）信用风险
于 2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同
另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，主要为资产负债表中已确认的金
融资产的账面金额。
为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确
保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用
风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司采用了必要的政策确保所有客户均具有良好的信用记录。本公司因应收账款和
其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见本附注五、3.应收账款和 6.其他应收款。
（3）流动风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方
法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信
誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银
行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持
一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限，于 2020 年 12
月 31 日金额如下：
三年以上或
项目 一年以内 一到两年 两到三年 合计
无固定期限
金融资产
应收票据 11,102,000.00 11,102,000.00
应收账款 236,684,319.48 236,684,319.48
应收款项融资 27,797,028.00 27,797,028.00
其他应收款 168,432.10 4,350,119.15 4,518,551.25
合同资产 10,805,314.80 10,805,314.80
金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 132,936,615.05 132,936,615.05
合同负债 39,603,894.90 39,603,894.90
其他应付款 60,858.86 779,200.00 840,058.86
七、关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东及最终控制方
本公司的共同实际控制人为徐志明、牟玉芳、徐斌及徐津四位股东，牟玉芳为徐志明
配偶；徐斌为徐志明与牟玉芳之长子；徐津为徐志明与牟玉芳之次子。上述共同实际控制
人直接及间接持股比例为 62.80%。
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
张建林 董事、副总经理、财务负责人
尹金根 董事、副总经理
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其他关联方名称 与本公司关系
孙 峰 董事、财务经理
孙建平 董事、工程部副总经理
顾月江 董事、技术总监
周 喻 独立董事
赵 芳 独立董事
俞雪华 独立董事
沈 建 监事会主席
张建国 监事
孙正权 职工代表监事
李 彪 董事会秘书、副总经理
（二） 关联交易
1. 关联担保情况
（1） 关联方为本公司提供担保
担保是否
担保金额
担保方名称 被担保方名称 起始日 到期日 已经履行
（万元）
完毕
徐志明、牟玉芳 通用电梯股份有限公司 1,000.00 2019-7-10 2020-7-9 是
（三） 关键管理人员薪酬
项目名称 本年发生额 上年发生额
薪酬合计 2,947,595.49 2,897,492.34
合计 2,947,595.49 2,897,492.34
注：公司关键管理人员主要包括董事长、董事、董事会秘书等董事会成员，监事和总
经理、财务总监等高级管理人员。
八、或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无重大或有事项。
九、承诺事项
于 2020 年 12 月 31 日（T），本公司就不可撤销经营租赁所需于下列期间承担款项如下：
期间 经营租赁
T+1 年 855,280.72
T+2 年 145,528.31
合计 1,000,809.03
除存在上述承诺事项外，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他重大承诺事项。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十、资产负债表日后事项
根据中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]3440 号” 文《关于同意通用电梯股份有
限公司首次公开发行股票注册的批复》，公司获准向社会公开发售人民币普通股股票（“A”
股）60,040,000 股，每股面值人民币 1 元。公司于 2021 年 1 月 15 日收到发行所募集资金净
额人民币 216,993,680.62 元，其中增加股本为人民币 60,040,000.00 元，增加资本公积为人民
币 156,953,680.62 元。变更后的注册资本及股本为人民币 240,146,000.00 元。
除上述事项，截止报告出具日，本公司无重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
1. 与持股比例 5%以下股东的交易及往来余额
2017 年 3 月公司完成 2017 年第一次定向增发，客户四川通用电梯有限公司、曲靖市
智能电梯有限公司成为公司股东，2017 年 9 月公司完成 2017 年第二次定向增发，客户通
用电梯（湖南）有限公司、湖北自由行电梯工程有限公司成为公司股东，截止 2020 年 12
月 31 日，上述 4 位股东对公司的持股比例均小于 5%。2019 年度和 2020 年度公司与该 4
个股东的交易及截止 2020 年 12 月 31 日的往来余额如下：
（1） 交易情况
1） 采购商品/接受劳务
单位名称 交易内容 本年发生额 上年发生额
曲靖市智能电梯有限公司 安装服务 1,524,518.35 3,484,762.72
曲靖市智能电梯有限公司 销售服务费 1,305,471.70 -
曲靖市智能电梯有限公司 维保服务 218,481.95 -
通用电梯（湖南）有限公司 安装服务 1,257,988.25 374,000.00
通用电梯（湖南）有限公司 维保服务 148,962.26
四川通用电梯有限公司 安装服务 97,500.00
湖北自由行电梯工程有限公司 安装服务 161,700.00 168,830.19
湖北自由行电梯工程有限公司 销售服务费 720,000.00
湖北自由行电梯工程有限公司 维保服务 464,000.00 5,000.00
合计 5,801,122.51 4,130,092.91
注：本公司与上述公司的交易价格参照公司市场定价原则确定。
2） 销售商品/提供劳务
单位名称 交易内容 本年发生额 上年发生额
湖北自由行电梯工程有限公司 销售商品 5,482,299.40 17,814,853.94
曲靖市智能电梯有限公司 销售商品 12,374,359.16 9,314,614.83
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四川通用电梯有限公司 销售商品 117,097,815.19 81,612,726.49
通用电梯（湖南）有限公司 销售商品 7,752,842.85 10,189,376.88
合计 — 142,707,316.60 118,931,572.14
注：本公司与上述公司的交易价格参照公司电梯销售定价原则确定。
（2） 往来余额
1） 应收款项
项目名称 单位名称 年末余额 年初余额
应收账款 四川通用电梯有限公司 43,653,067.34 7,571,680.50
应收账款 曲靖市智能电梯有限公司 - 2,071,560.00
应收账款 通用电梯（湖南）有限公司 4,283,940.00 5,860,540.00
应收账款 湖北自由行电梯工程有限公司 2,740,334.52 8,894,020.00
预付账款 通用电梯（湖南）有限公司 436,343.39 338,643.39
2） 应付款项
项目名称 单位名称 年末余额 年初余额
应付账款 曲靖市智能电梯有限公司 3,190,242.32 2,946,984.13
应付账款 湖北自由行电梯工程有限公司 943,650.00 168,830.19
其他应付款 曲靖市智能电梯有限公司 12,600.00 12,600.00
其他应付款 四川通用电梯有限公司 20,000.00
十二、财务报告批准
本财务报告于 2021 年 4 月 22 日由本公司董事会批准报出。
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财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表
（1） 按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1 号—非经常性损益（2008）》的规定，本公司本年非经常性损益如下：
项目 本年金额 说明
非流动资产处置损益 -405,189.16
计入当期损益的政府补助 1,097,927.08
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 250,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -363,000.00
小计 579,737.92
所得税影响额 88,460.69
合计 491,277.23
2. 净资产收益率及每股收益
按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——
净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》的规定，本公司本年加权平均
净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益如下：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于母公司股东的净利润 10.95 0.3062 0.3062
扣除非经常性损益后归属于母
10.85 0.3034 0.3034
公司股东的净利润
通用电梯股份有限公司
二〇二一年四月二十二日
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