深圳秋田微电子股份有限公司
                           会计师事务所选聘制度



                              第一章 总则
    第一条 为规范深圳秋田微电子股份有限公司（以下简称“公司”）选聘（含续
聘、改聘，下同）执行财务报表审计业务的会计师事务所相关行为，切实维护股东利
益，进一步加强公司的财务审计工作，提高财务信息披露质量，根据证券监督管理部
门的相关要求，结合公司实际情况，制定本制度。
    第二条 公司选聘执行财务报表审计业务的会计师事务所相关行为，应当遵照本
制度，履行选聘程序，披露相关信息。
    第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会审查，经董事会、股东
大会审议，在公司董事会、股东大会审议批准前，公司不得聘请会计师事务所开展财
务报表审计业务。
    第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东大会审议前，向公
司指定会计师事务所，不得干预董事会审计委员会独立履行审核职责。

                    第二章 会计师事务所执业质量要求
    第五条 公司选聘的会计师事务所应当具有以下资格：
   （一） 具有独立的法人资格；
   （二） 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；
   （三） 熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；
   （四） 具有良好的执业质量记录，按时保质完成审计工作任务的注册会计师，
在审计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录，具备承担相应审计风险的能力；
   （五） 具有良好的职业道德记录和社会声誉，遵照相关法律制度和监管要求，
改聘会计师事务所，新聘请的会计师事务所最近三年内未受到与证券期货业务相关的
行政处罚；
   （六）中国证监会规定的其他条件。



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                      第三章 选聘会计师事务所的方式
    第六条 公司选聘会计师事务所可采用公开选聘、邀请选聘和单一选聘方式。
    第七条 公开选聘方式，是指公司审计委员会邀请具备规定资质条件的多家会计
师事务所参加竞聘的方式。
    第八条 邀请选聘方式，是指公司审计委员会邀请两个（含两个）以上具备特定
资质条件的会计师事务所参加竞聘的方式。
    第九条 单一选聘方式，是指公司审计委员会直接指定会计师事务所承担审计事
项的方式。
    第十条 审计委员会成员应参与选聘过程。

                       第四章 选聘会计师事务所程序
    第十一条 下列机构或人员可以向公司董事会提出选聘会计师事务所的议案：
   （一）董事会审计委员会；
   （二）独立董事或 1/3 以上的董事；
   （三）监事会。
    第十二条 审计委员会在选聘会计师事务所时承担如下职责：
   （一）按照本制度的规定组织实施选聘会计师事务所的工作；
   （二）审查应聘会计师事务所的资格；
   （三）根据需要对拟聘会计师事务所调研；
   （四）负责《审计业务约定书》履行情况的监督检查工作；
   （五）处理选聘会计师事务所工作中的投诉事项；
   （六）处理选聘会计师事务所工作的其他事项。
    第十三条 选聘会计师事务所的程序：
   （一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，并通知公司财务部
开展前期准备、调查、资料整理等工作；
   （二）参加选聘的会计师事务所在规定时间内，将相关资料报送审计委员会进行
初步审查、整理；
   （三）审计委员会对参加选聘的会计师事务所进行资质审查；审计委员会可以通



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过审阅相关会计师事务所执业质量资料、查阅公开信息或者向证券监管、财政、审计
等部门及注册会计师协会查询等方式，调查有关会计师事务所的执业质量、诚信情况，
必要时可要求拟聘请的会计师事务所现场陈述；
   （四）在调查基础上，审计委员会应对是否聘请相关会计师事务所形成书面审核
意见。审计委员会审核同意聘请相关会计师事务所的，应将调查资料和审核意见作为
提案附件提交董事会审议；审计委员会认为相关会计师事务所不符合公司选聘要求的，
应说明原因。审计委员会的审核意见应与董事会决议等资料一并归档保存；
   （五）董事会对审计委员会审核同意的选聘会计师事务所议案进行审议。董事会
审议通过选聘会计师事务所议案的，应提交股东大会审议；
   （六）股东大会审议通过选聘会计师事务所议案的，公司与相关会计师事务所签
订《审计业务约定书》，聘请相关会计师事务所执行相关审计业务，聘期一年，可以
续聘。
    第十四条 受聘的会计师事务所应当按照《审计业务约定书》的规定履行义务，
在规定时间内完成审计业务，出具审计报告。
    第十五条 审计委员会在续聘下一年度会计师事务所时，应对会计师事务所完成
本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价。审计委员会评价会计师事务
所的工作质量时，应重点关注以下内容：
   （一）会计师事务所及注册会计师的独立性；
   （二）注册会计师的专业胜任能力和职业谨慎性；
   （三）会计师事务所的信誉；
   （四）审计程序及方法的适当性和审计依据的有效性；
   （五）其它应关注的内容。
    第十六条 非年报审计业务的会计师事务所选聘，由公司财务部择优选取。
    第十七条 公司聘用或解聘会计师事务所时，独立董事应当关注所聘用会计师事
务所是否具有从事证券相关业务的条件和经验，解聘原会计师事务所的理由是否正当，
相关议案事前是否已经半数以上独立董事认可，是否由董事会审计委员会提出意见，
是否在提交董事会讨论通过后提交股东大会进行决定，并将上述事项进行记录。



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                       第五章 改聘会计师事务所特别规定
    第十八条 当出现以下三种情况时，公司启动改聘会计师事务程序：
   （一）在聘期内，会计师事务所出现违反审计委托的重大事件，包括但不限于外
包审计服务、执业质量出现重大缺陷、审计人员和时间安排难以保障公司按期披露定
期报告或专项报告等；
   （二）在聘期内，会计师事务所由于重组、遭受监管机构处罚等原因发生重大变
动，以致无法继续提供审计服务，并书面通知公司终止所承担的审计委托；
   （三）前一聘期到期，公司决定不续聘现任会计师事务所或现任事务所不接受续
聘邀请。
    第十九条 如果在年报审计期间发生第十八条所述情形，会计师事务所职位出现
空缺，审计委员会应当履行尽职调查后向董事会提议，在股东大会召开前委任其他会
计师事务所填补该空缺，但应当提交下次股东大会审议。
    第二十条 除第十八条所述三种情况外，公司不得在年报审计期间改聘执行会计
报表审计业务的会计师事务所。
    第二十一条 审计委员会在审核改聘会计师事务所提案时，应约见前任和拟聘请
的会计师事务所，对拟聘请的会计师事务所的执业质量情况认真调查，对双方的执业
质量做出合理评价，并在对改聘理由的充分性做出判断的基础上，发表审核意见。审
计委员会审核同意改聘会计师事务所的，公司在发出董事会会议通知十个工作日前，
向深圳证监局书面报备，报备内容包括拟更换会计师事务所的理由、拟聘任会计师事
务所名单及相关资料，以及审计委员会书面审核意见和调查记录等。
    第二十二条 董事会审议改聘会计师事务所议案时，独立董事应当发表事前认可
意见及独立意见。
    第二十三条 董事会审议通过改聘会计师事务所议案后，发出股东大会会议通知，
并书面通知前任会计师事务所和拟聘请的会计师事务所参会。前任会计事务所可以在
股东大会上陈述自己的意见，公司董事会应为前任会计师事务所在股东大会上陈述意
见提供便利条件。




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    第二十四条 公司拟改聘会计师事务所的，应在改聘会计师事务所的股东大会决
议公告中详细披露解聘会计师事务所的原因、被解聘会计师事务所的陈述意见（如
有）、审计委员会和独立董事意见、最近一期年度财务报表的审计报告意见类型、公
司是否与会计师事务所存在重要意见不一致的情况及具体内容、审计委员会对拟聘请
会计师事务所执业质量的调查情况及审核意见、拟聘请会计师事务所近三年是否受到
行政处罚的情况、前后任会计师事务所的业务收费情况 等。
    第二十五条 会计师事务所主动要求终止对公司的审计业务的，审计委员会应向
相关会计师事务所详细了解原因，并向董事会作出书面报告。公司按照上述规定履行
改聘会计师事务所程序。

                           第六章 监督与处罚
    第二十六条 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，其检查结果应涵盖在
年度审计评价意见中：
    （一）有关财务审计的法律、法规和政策的执行情况；
    （二）有关会计师事务所选聘的标准、方式和程序是否符合国家和证券监督管理
部门有关规定；
    （三）《审计业务约定书》的履行情况；
    （四）其他应当监督检查的内容。
    第二十七条 审计委员会发现选聘会计师事务所存在违反本制度及相关规定并造
成严重后果的，应及时报告董事会，并按以下规定进行处理：
    （一）根据情节严重程度，对相关责任人予以通报批评；
    （二）经股东大会决议，解聘会计师事务所造成违约经济损失由公司直接负责人
和其他直接责任人员承担；
    （三）情节严重的，对相关责任人员给予相应的经济处罚或纪律处分。
    第二十八条 承担审计业务的会计师事务所有下列行为之一且情节严重的，经股
东大会决议，公司不再选聘其承担审计工作：
    （一）违反保密协定，散布公司商业秘密，并给公司造成损失；
    （二）将所承担的审计项目分包或转包给其他机构的；



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   （三）审计人员缺乏履行委托的专业能力，存在明显审计质量问题，影响公司财
务报表数据准确度和对外披露信息质量；
       （四）无故拖延审计工作时间，影响公司按期披露定期报告或专项报告。
       第二十九条 依据本制度规定实施的相关处罚，董事会应及时报告证券监管部门。

                                   第七章 附则
       第三十条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性
文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、行政法规、部门规章、
规范性文件以及《公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、行政法规、部门规
章、规范性文件以及《公司章程》的规定为准。
       第三十一条 本制度自公司股东大会通过之日起正式实施，由公司董事会负责解
释。




                                                  深圳秋田微电子股份有限公司
                                                        二零二一年八月




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