上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
2023 年半年度报告
【2023 年 8 月】
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人贾波、主管会计工作负责人邱玉田及会计机构负责人(会计主
管人员)邱玉田声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
公司在经营中可能存在的风险因素内容已在本报告“第三节 管理层讨论
与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”部分予以描述，敬请广大投
资者注意阅读，理性投资，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...........................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................7
第三节 管理层讨论与分析 ....................................................................................................................10
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................32
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................33
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................35
第七节 股份变动及股东情况................................................................................................................44
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................50
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................51
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................52
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在指定信息披露媒体《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、载有公司法定代表人签名且加盖公司公章的 2023 年半年度报告文件。
四、以上备查文件的备置地点：公司证券与投资部。
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释义
释义项 指 释义内容
上海德必文化创意产业发展（集团）
公司/本公司/德必集团 指
股份有限公司
上海德必文化创意产业发展（集团）
德必有限 指
有限公司
中微子/控股股东 指 上海中微子投资管理有限公司
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾润 指 限合伙），现已更名为“上海弦乾企业
管理咨询合伙企业（有限合伙）”
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾元 指 限合伙），现已更名为“上海中微弦企
业管理咨询合伙企业（有限合伙）”
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾森 指
限合伙）
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾肇 指
限合伙）
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾悦 指
限合伙）
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾普 指
限合伙）
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾德 指 限合伙），现已更名为“上海嵘歌企业
管理咨询合伙企业（有限合伙）”
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有
长兴乾泽 指 限合伙），现已更名为“上海歌珧企业
管理咨询合伙企业（有限合伙）”
宿迁乾泓科技合伙企业（有限合伙），
宿迁乾泓 指 原“西藏乾泽企业管理合伙企业（有
限合伙）”
宿迁乾渊科技合伙企业（有限合伙），
宿迁乾渊 指 原“西藏乾普企业管理合伙企业（有
限合伙）”
池州中安招商股权投资合伙企业（有
中安招商 指
限合伙）
阳光财产保险股份有限公司－自有资
阳光产险 指
金
实际控制人 指 贾波、李燕灵
上海德创文化创意有限公司，公司全
德必虹桥绿谷 WE 指
资子公司
上海德创文化创意有限公司，公司全
德必岳麓 WE 指
资子公司
上海嘉定德必文化科技有限公司，公
嘉加德必易园 指
司控股子公司
北京德秾科技发展有限责任公司，公
东枫德必 WE 指
司全资子公司
上海智链合创科技有限公司，公司全
智链合创 指
资子公司
红星合创 指 红星合创新能源（上海）有限公司
合肥德必智能科技有限公司，公司全
德必庐州 WE 指
资子公司
上海虹杨文化科技发展有限公司，公
德必虹桥国际 WE 指
司全资子公司
德必书城 WE 指 上海德渊尚书文化科技有限公司，公
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司全资子公司
上海德创汇科技发展有限公司，公司
德必世纪 WE 指
全资子公司
上海德瑞云景文化科技发展有限公
云景德必易园 指
司，公司全资子公司
上海淞亭文化创意发展有限公司，公
云亭德必易园 指
司全资子公司
上海德邻易云文化科技有限公司，公
西虹桥德必易园 指
司控股子公司
深圳德贝文化创意科技产业发展有限
德必水贝 WE 指
公司，公司全资子公司
《新租赁准则》 指 《企业会计准则第 21 号——租赁》
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
报告期 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
上年同期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 德必集团 股票代码 300947
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
公司的中文简称（如有） 德必集团
公司的外文名称（如有） Shanghai DOBE Cultural & Creative Industry Development （Group）Co.LTD.
公司的外文名称缩写（如
DoBe Group
有）
公司的法定代表人 贾波
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 丁可可 冯治嘉
联系地址 上海市长宁区安化路 492 号 A 座 812 室 上海市长宁区安化路 492 号 A 座 812 室
电话 021-60701389 021-60701389
传真 021-32508753 021-32508753
电子信箱 sec@dobechina.com sec@dobechina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 523,187,650.95 406,089,910.68 28.84%1
归属于上市公司股东的净利 2
7,160,110.41 50,805,899.90 -85.91%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 2,167,672.82 45,414,982.46 -95.23%
（元）
经营活动产生的现金流量净 3
333,471,591.45 163,033,109.29 104.54%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.05 0.33 -84.85%
稀释每股收益（元/股） 0.05 0.33 -84.85%
加权平均净资产收益率 0.55% 3.96% -3.41%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 6,411,707,388.46 6,168,058,235.38 3.95%
归属于上市公司股东的净资
1,298,145,135.72 1,290,934,736.20 0.56%
产（元）
注：1 主要系规模增长所致 （1）新项目进入招商运营期，收入逐步释放； （2）2022 年 7 月及 2023 年 5
月并购的武汉谊通及圣博华康项目在本报告期产生了收入贡献。
2 主要系规模增长所致，新拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定的成本费用，导致归母
净利润、扣非后净利润、每股收益均下降。
3 主要系收入增长及预收下游客户款项增加所致。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
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单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,863,262.28 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 560,643.83 理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-371,070.00 交易性金融资产的公允价值变动损失
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,876,490.12 主要系对客户的赔偿款
支出
减：所得税影响额 1,588,059.75
少数股东权益影响额（税后） 595,848.65
合计 4,992,437.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司所处行业情况
1、政策持续发力，存量价值助推产业园发展新机会
自 2019 年 12 月中央经济工作会议首次强调“城市更新”概念起，我国进入了城市更新的快速发展期。城市更新作
为一项系统工程，不仅是建筑物和设施的升级改造，更是对城市建成区物质空间形态、经济社会结构以及人居环境质量
的不断改善，是实现城市可持续发展的一项综合性行为。2021 年 8 月，住建部发文《关于在实施城市更新行动中防止大
拆大建问题的通知》明确指出，以绿色低碳发展为路径，防止大拆大建，积极稳妥实施城市更新行动，全力保持城市记
忆。城市更新不是大规模“拆旧建新”，而是在融合城市文化与城市发展、充分利用原有建筑的基础上，采取拆除重建、
综合整治、功能改变、历史保护等多种方式，提升城市空间的功能、效率和品质，推动城市高质量发展和可持续发展。
国家层面，近年来相继出台城市更新相关的工作指导文件，2020 年 10 月 29 日党的十九届五中全会通过的《中共
中央关于制定国民经济和社会发展第十四个五年规划和二〇三五年远景目标的建议》，明确提出实施城市更新行动，城
市更新首次被写入国民经济和社会发展五年规划；2021 年 3 月 11 日，十三届全国人大四次会议批准《中华人民共和国
国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》；2022 年 1 月 20 日全国住房和城乡建设工作会议中，
提出将实施城市更新行动作为推动城市高质量发展的重大战略举措；2023 年 7 月 7 日，住建部印发《关于扎实有序推进
城市更新工作的通知》，提出复制推广各地已形成的好经验好做法，扎实有序推进实施城市更新行动。通知明确，要系
统谋划城市更新工作目标、重点任务和实施措施，划定城市更新单元，建立项目库，明确项目实施计划安排。坚持“留
改拆”并举、以保留利用提升为主，鼓励小规模、渐进式有机更新和微改造，防止大拆大建。
地方层面，多省市因地制宜构建城市更新顶层政策体系，各地城市更新发展势头强劲。以公司重点布局的上海市为
例：2023 年 3 月 16 日，上海市公布了城市更新行动方案（2023—2025 年）。其中提到，应实现区域统筹、整体推进，
坚持“留改拆”并举，以保留、利用、提升为主，推动区域整体更新。这份城市更新行动方案中，在重点任务中，上海
明确要聚焦区域、分类梳理，重点开展城市更新六大行动。2023 年 3 月 17 日，上海印发了《市属国企存量土地资源盘
活利用三年行动方案（2023 年—2025 年）》的通知。通知提出，上海将展开商业商务活力再造行动，通过盘活存量资源，
焕发商业商务区崭新活力，到 2025 年，推动 3 个以上市、区级传统商圈改造升级，完成 5 个以上商务楼宇改造升级或转
化利用项目。
政策风口之下，城市更新的重要性提到了前所未有的高度，成为我国推动城市高质量发展的必由之路，虽然不同城
市的城市更新实施模式差异较大，企业能够参与的程度也不尽相同，但无论何种模式，都将释放巨大的投资空间。
《“十四五”文化产业发展规划》中特别强调需发掘城市文化资源，发展城市文化产业，保护和延续城市历史文脉，打
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造历史底蕴厚重、时代特色鲜明、文化气息浓郁的人文城市。鼓励利用城市历史建筑、工业遗产、旧厂房、旧街区、旧
仓库等存量空间发展文化产业，促进城市更新和产业升级，助力老工业城市和资源型城市转型。
2、文科创产业稳步发展，市场需求赋予文科创产业园发展新机会
习近平总书记指出，谋划“十四五”时期发展，要高度重视发展文化产业。发展文化产业是满足人民多样化、高品
位文化需求的重要基础，也是激发文化创造活力、推进文化强国建设的必然要求。《“十四五”文化发展规划》中强调
要把扩大内需与深化供给侧结构性改革结合起来，完善产业规划和政策，强化创新驱动，实施数字化战略，推进产业基
础高级化、产业链现代化，促进文化产业持续健康发展。积极支持中小微文化企业发展，鼓励走专精特新发展路子。加
快发展数字出版、数字影视、数字演播、数字艺术、数字印刷、数字创意、数字动漫、数字娱乐、高新视频等新型文化
业态，改造提升传统文化业态，促进结构调整和优化升级。推动文化与旅游、体育、教育、信息、建筑、制造等融合发
展，延伸产业链。建设国家文化产业发展项目库、全国广播电视和网络视听产业公共服务平台。
国家统计局 2023 年 7 月 30 日发布数据显示，据对全国 7.2 万家规模以上文化及相关产业企业调查，2023 年上半
年，文化及相关产业企业实现营业收入 59,357 亿元，按可比口径计算，比上年同期增长 7.3%，实现利润总额 4,785 亿
元，比上年同期增长 35.4%；营业收入利润率为 8.06%，同比提高 1.67%。上半年末，文化企业资产总计 187,927 亿元，
比上年同期增长 7.7%。随着政策不断优化调整,中国经济正在加快复苏中展现韧性与活力,为文化创意类企业在 2023 年
下半年带来了更强支撑和更稳预期。
中国正在从科技大国向科技强国迈进，中国科技正处于历史上最好的发展时期。从科创板 2023 年半年度成绩来，
截至 2023 年 8 月 8 日，科创板共有 33 家公司发布了 2023 年半年度业绩报告，其中超 8 成实现盈利。2023 年 1 月 11 日，
全国工业和信息化工作会议于在北京召开。会议要求，力争到 2023 年底，全国专精特新中小企业超过 8 万家、“小巨人”
企业超过 1 万家。促进大中小企业融通创新，助力中小企业融入重点产业链供应链。会议要求，今年要促进中小企业发
展。完善工作体系，全面实施《中小企业促进法》，认真落实《保障中小企业款项支付条例》，狠抓惠企纾困政策措施
落实，加强中小企业合法权益保护。开展数字化赋能中小企业、科技成果转化赋智中小企业、质量标准品牌赋值中小企
业专项行动。该等政策的落地将进一步推动文科创企业的成长，亦将有利于了文科创产业园区的发展。
3、零碳智慧新融合，文科创产业园迎来发展新机会
5G、人工智能、物联网、大数据等技术的发展，为各类产业园区智慧化建设提供了“技术变革之机”。国务院发布
的《“十四五”数字经济发展规划》明确提出，推动产业园区和产业集群数字化转型，标志着园区作为新型基础设施建
设和数字经济建设的重要组成部分进入新阶段。中央强调智慧园区在数字化社会建设中的重要作用并多次发布相关政策
引导智慧园区的建设与发展。地方在中央政策的指导下，围绕智慧园区建设发展痛点与地方实际情况，积极推进相关政
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策举措的实施，重点关注资金支持、标准构建、平台建设、应用场景四大方面，多角度、全方位助力智慧园区产业的发
展。
智研咨询发布了《2023-2029 年中国智慧园区行业市场全景调查及投资潜力研究报告》，智慧园区依托 5G、人工智
能、物联网、大数据等技术，由政府和企业共同规划建设，通常包括工业园区、产业园区、科技园区、创意园区、物流
园区等。作为产业升级转型的重要载体，智慧园区在推动数字基础设施建设和实现产业数字化等方面发挥着重要作用。
目前中国智慧园区建设已经初步呈现出集群化分布特征，从国家级高新区、国家级经济技术开发区智慧园区建设情况来
看，已经形成“东部沿海集聚、中部沿江联动、西部特色发展”的空间格局。环渤海、长三角和珠三角地区以其雄厚的
工业园区作为基础，成为全国智慧园区建设的三大聚集区；中部沿江地区借助沿江城市群的联动发展势头，大力开展智
慧园区建设；广大西部地区依据各自园区建设特色，正加紧智慧园区建设。据统计，2022 年中国智慧园区市场规模约
1,543 亿元，同比增长 10.3%，预计到 2023 年市场规模将增长至 1,722 亿元。
基于智慧园区的前提，在我国“3060”碳达峰碳中和的目标下，零碳智慧园区成为了智慧园区方向中关键努力的目
标。零碳智慧园区是指在园区的计划、基本建设、经营项目生命周期中系统化地融进双碳总体目标的发展理念，以信息
化的技术赋能环保节能、节能减排、检测、计算等碳排放交易对策，以智慧化管理实现产业低碳化发展、能源绿色化转
型、设施集聚化共享、资源循环化利用，实现园区内部碳排放与吸收自我平衡，生产生态生活深度融合的新型产业园区。
随着“3060”双碳目标的广泛落地，生产方式绿色化、生活方式低碳化将成为智慧园区发展的重点。绿色低碳发展是智
慧园区建设的新使命。
（二）公司所处行业地位
公司作为国内屈指可数的能够成功进行跨区域、跨城市、规模化、连锁化发展的园区运营服务企业，截至目前，公
司在中、美、欧三大洲、超过十大城市，运营管理近 74 个文科创产业园区，管理面积约 133 万平方米，已经成为行业内
具有较大影响力的领先企业。
作为国内成立较早的文化创意产业园区运营服务商，经过多年发展，公司形成“既有建筑改造的创意设计能力”和
“园区运营管理能力”两大核心竞争力，构筑“护城河”，使得公司在竞争环境中保持长期领先，确立行业地位。创意
设计能力方面，公司以独特的设计理念创立了“德必易园”、“德必 WE”、“德必运动 LOFT”等系列园区品牌，公司及
旗下园区先后荣获“龙腾奖——中国创意产业年度大奖”最佳园区奖、中国城市更新论坛十大城市更新建筑重生案例、
中国文化创意产业十大领军园区等行业奖项，并被授予了上海首批文化创意产业示范园区、北京市首批文化创意产业园
区、意中商会最佳投资机构等荣誉。园区运营管理能力方面，公司以优良的服务品质得到了客户与合作伙伴的广泛认可，
成功吸引了一批优秀的文科创企业入驻园区，包括美团点评、依图科技、风神集团、乐居控股、虎扑、阳光传媒、长芯
光电、紫龙游戏、拉面说、翼方健数、埃摩森猎头、樊登读书会、震坤行、安克创新、华大智造、阳光海天在内的数以
千计的文科创企业，在德必园区孕育成长，逐步迈向成熟与壮大，共同为中国创意经济的发展贡献力量。
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公司所处行业与国家战略发展方向高度吻合，公司主营业务符合市场需求，园区产品深受客户认可，将继续推动公
司快速稳健发展。2021 年 2 月 10 日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，成为国内首家在创业板上市的文化创意产业园
区运营服务商，一方面有效提升了公司品牌价值，另一方面也为公司带来更广阔的行业整合机会与发展前景。未来，随
着公司平台优势及规模优势的逐步显现，品牌影响力的逐步扩大，市场占有率的稳步提高，公司行业地位整体也将得到
进一步提升。
（三）公司从事的主要业务和主要经营模式
公司作为文化创意和科技创新产业园区的运营服务商，主营业务为文化创意和科技创新产业园区的定位、设计、改
造、招商、运营管理和对企业的深度增值服务。公司基于中小型文化创意、科技创新企业的需求，利用自身园区设计和
运营管理能力，对各类既有建筑进行重新定位与更新改造，在保护和传承城市历史文化脉络的同时，为园区内文科创企
业提供舒适的办公环境和深度的专业化服务。报告期内，公司主要采用“承租运营”、“参股运营”、“受托运营”三
种经营模式，未来将逐步将减少“承租运营”和“参股运营”模式，向以“受托运营”等新模式为主逐步过度。
1、承租运营
承租运营模式下，公司新设立的园区运营项目公司与物业产权方或者物业出租方签订长期房屋租赁合同，租赁期限
通常为 10-20 年。园区运营项目公司负责文化创意和科技创新产业园区的定位、策划、设计、供应链、工程管理、招商
和运营管理、智慧园区管理系统和对企业的深度增值服务，主要向园区内文科创企业提供租赁服务、会员服务及其他服
务，并按照合同约定向园区物业产权方或者物业出租方支付相应租金。
2、参股运营
参股运营模式下，公司与物业产权方或者其他合作方共同出资设立园区运营公司，公司并不控制园区运营公司。该
模式下，由合资设立的园区运营项目公司与物业产权方或者物业出租方签订长期房屋租赁合同，并负责文化创意产业园
区的定位、策划、设计、供应链、工程管理、招商和运营管理、智慧园区管理系统和对企业的深度增值服务，公司主要
获取投资收益、设计改造费及招商服务费、智慧园区系统费等。
3、受托运营
受托运营模式下，公司与物业产权方或经营权持有方签订委托运营协议。该模式下，园区内文科创企业向物业产权
方或经营权持有方支付租金及物业费；公司依托自身园区管理方面的优势，通过“受托运营”的经营模式为委托方提供
园区定位、策划、设计、供应链、工程管理、招商、运营管理、智慧园区管理系统和对企业的深度增值服务等并收取相
关业务收入，或通过与业主方营业额分成获取收益。“受托管理”模式正延伸出来“品牌加盟”“合作分成”等新模式，
公司正在积极开展对该等模式的探索、创新和拓展。
（四）公司经营业绩情况
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据中指研究院，2023 年二季度以来，中国宏观经济仍呈现修复态势，但在国际环境复杂严峻，国内结构调整压力
较大的情况下，经济修复动能仍显不足。根据戴德梁行《2023 年 Q2 一线城市写字楼市场回顾与展望》，北京、上海、
广州、深圳四大一线城市 2023 年上半年甲级写字楼空置率环比都有不同程度的上升，其中空置率最高的是深圳达到
24.5%。
报告期内，公司实现营业总收入 52,318.76 万元，较去年同期增长了 28.84%，主要系前期新拓项目逐步进入招商
运营期产生收入贡献所致；归属于上市公司股东的净利润为 716.01 万元，较去年同期下降 85.91%，主要系公司部分新
拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定的成本费用所致。公司管理层将认真贯彻执行董事会战略目标，
进一步加深对国内文化创意产业集群的战略覆盖，对科技创新产业集群的战略布点，实行科创与文创共举，智慧化服务
与规模化发展并进的策略，以构建“数字化+智慧园区平台+产业生态圈”为方向，持续创新迭代，积聚产业价值，实现
公司高质量良性发展。
截至报告期末，公司作为行业内屈指可数，能够实现跨城市、跨区域、规模化、连锁化发展的优质产业园区运营服
务商，在国内的上海、北京、深圳、成都、南京、杭州、苏州、长沙、合肥、西安、武汉、徐州等多个城市，以及意大
利、美国等海外地区运营管理了 74 个文化创意产业园区，运营管理面积超 133 万平方米。其中，承租运营园区 65 个，
运营管理面积约 110 万平方米；参股运营园区 6 个，运营管理面积约 20 万平方米；受托运营园区 3 个，运营管理面积约
3 万平方米。
二、核心竞争力分析
公司业务开展以创意设计为基础、以园区运营管理为依托，核心竞争力主要体现在创意设计能力和园区运营管理两
个方面。（1）既有建筑改造的创意设计能力创意是园区改造设计的核心，是一个园区的灵魂。好的创意设计方案将赋予
老旧建筑物以新的生命，塑造轻松宜人的景观环境和文化创意建筑空间。公司始终以创意设计能力为核心，建造了一支
高水平的创意设计团队，积累了丰富的园区设计、规划、改造案例经验，并在持续不断的项目实践和自我提炼中逐步淬
炼出具有公司特色的“德必易园”系列、“德必 WE”系列、“德必运动 LOFT”系列园区品牌。（2）园区运营管理能力
公司依托于自主研发的智慧园区管理系统-wehome 平台，基于移动互联网、物联网技术与云计算服务，创新出智慧园区
管理系统、招商管理系统、园区运营服务管理系统，以及针对白领的平台级社群服务系统，在降低园区运营管理成本的
同时，搭建起更加开放的社群环境。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
14
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
本期主营业务收入同
比增加 28.84%系新项
目进入招商运营期，
收入逐步释放，同
营业收入 523,187,650.95 406,089,910.68 28.84% 时，2022 年 7 月及
2023 年 5 月并购的武
汉宜通及圣博华康项
项目在本报告期产生
了收入贡献。
本期主营业务成本同
比增长 62.49%系新项
营业成本 360,460,111.38 221,828,591.60 62.49% 目进入运营期，前期
改造投入开始摊销所
致。
本期销售费用同比增
长 87.99%系新项目集
中进入招商阶段，产
销售费用 17,335,161.96 9,221,294.33 87.99%
生的招商中介费市场
推广费及人工成本增
加等所致。
本期管理费用同比增
加 25.26%系规模增长
管理费用 79,239,819.69 63,262,664.80 25.26% 导致人员成本、差
旅、办公成本增加所
致。
本期财务费用同比增
加 58.86%系规模增
长，根据《新租赁准
财务费用 68,188,947.29 42,922,787.24 58.86%
则》对新项目计提租
赁负债的利息费用所
致。
本期所得税费用同比
所得税费用 1,935,884.00 15,761,229.01 -87.72% 降低 87.72%主要系利
润变动导致。
研发投入 2,325,029.66 2,329,803.31 -0.20% 未发生重大变化
本期经营活动产生的
现金流量净额增加
经营活动产生的现金
333,471,591.45 163,033,109.29 104.54% 104.54%，主要系收入
流量净额
增长及预收下游客户
款项增加所致
投资活动产生的现金
-326,628,984.64 -342,084,492.15 4.52% 未发生重大变化
流量净额
本期筹资活动产生的
现金流量净额减少
筹资活动产生的现金 127.46%，主要系规模
-292,682,992.28 -128,676,098.41 -127.46%
流量净额 增长，支付上游出租
方的房租成本增加所
致。
现金及现金等价物净
-285,790,096.36 -307,734,294.96 7.13% 未发生重大变化
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
15
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
422,926,211. 261,260,218.
租赁服务 38.23% 30.71%1 80.55%2 -17.05%3
06 96
会员及其他服 100,261,439. 99,199,892.4
1.06% 21.47% 28.62% -5.50%
务 89 2
分行业
523,187,650. 360,460,111.
商业服务业 31.10% 28.84% 62.49% -14.27%
95 38
分地区
371,467,479. 247,472,438.
上海 33.38% 19.81% 47.77% -12.61%
56 62
35,334,180.6 24,882,645.3
北京 29.58% -11.73% 0.00% -8.26%
2 7
注：1 主要系规模增长所致： 1）新拓项目进入招商期，开始逐步释放收入； 2）2022 年 7 月及 2023 年 5
月并购的武汉谊通项目和圣博华康项目带来新的收入贡献；
2 主要系规模增长所致：新拓项目开始进入招商运营期，相关资本化成本开始摊销所致。
3 毛利率较同期大幅下降的原因系规模增长导致；新拓项目尚处于爬坡期，收入的增长尚无法覆盖相对固定
的成本费用。
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
长期股权投资收益、
投资收益 295,807.42 2.31% 否
理财产品投资收益
公允价值变动损益 0.00 0.00% 否
应收账款、其他应收
资产减值 -1,110,910.70 -8.68% 款和其他非流动资产 否
的坏账损失
营业外收入 585,857.26 4.58% 其他利得 否
主要系对客户的赔偿
营业外支出 2,462,347.38 19.24% 否
款及对外捐赠等支出
其他收益 8,863,262.28 69.26% 政府补助 否
16
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
本期末货币资
金较期初减少
36.15%，主要
系购买保本低
风险理财产品
504,685,775. 790,475,872.
货币资金 7.87% 12.82% -4.95% 所致 ，按照
97 33
不同产品类型
归类至交易性
金融资产以及
其他流动资产
中。
本期末应收账
款较期初增加
30%，主要系
38,046,271.9 29,267,022.5
应收账款 0.59% 0.47% 0.12% 本年取得圣博
6 7
华康控制权合
并其账面资产
负债所致。
合同资产 0.00%
存货 0.00%
投资性房地产 0.00%
23,850,054.6 24,203,142.0 未发生重大变
长期股权投资 0.37% 0.39% -0.02%
7 5 化
本期末固定资
产较期初增加
69.13%，主要
固定资产 7,603,753.51 0.12% 4,495,800.84 0.07% 0.05% 系本期取得圣
博华康控制权
合并其账面资
产负债所致。
本期末在建工
程较期初增加
122,676,848. 93,095,223.7
在建工程 1.91% 1.51% 0.40% 31.78%，主要
30 4
系新拓项目投
入改造所致。
3,533,646,92 3,503,419,83 未发生重大变
使用权资产 55.11% 56.80% -1.69%
8.84 7.79 化
本期末短期借
款较期初增加
253.33%，主
13,250,000.0 要系本期取得
短期借款 0.21% 3,750,000.00 0.06% 0.15%
0 圣博华康控制
权合并其账面
资产负债所
致。
本期末合同负
45,034,722.3 30,179,256.6
合同负债 0.70% 0.49% 0.21% 债较期初增加
2 2
49.22%，主要
17
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
系规模增长，
预收客户会员
服务费等增
加。
未发生重大变
长期借款 5,983,643.61 0.09% 7,209,739.02 0.12% -0.03%
化
3,795,456,92 3,807,372,43 未发生重大变
租赁负债 59.20% 61.73% -2.53%
2.35 6.56 化
本期末其他流
动资产较期初
590,155,892. 400,906,323. 增加 47.21%，
其他流动资产 9.20% 6.50% 2.70%
44 65 主要系购买大
额存单增加所
致。
本期末交易性
金融资产较期
交易性金融资 78,000,000.0 10,142,580.0 初增加
1.22% 0.16% 1.06%
产 0 0 669.04%,主要
系购买理财产
品。
本期末预收款
项较期初增加
143,735,674. 110,189,526. 30.44%，主要
预收款项 2.24% 1.79% 0.45%
79 00 系预收客户的
房租款增加所
致。
本期末预付款
项较期初增加
23,005,872.2 12,524,744.9
预付款项 0.36% 0.20% 0.16% 83.68%，主要
3 8
系预付房租物
业所致。
本期末其他应
付款较期初增
326,789,927. 214,902,500. 加 52.06%，主
其他应付款 5.10% 3.48% 1.62%
07 09 要系收取客户
的押金保证金
增加所致。
本期末递延收
益较期初增加
79.23%，主要
10,429,326.1 系
递延收益 0.16% 5,819,039.10 0.09% 0.07%
8 本期取得圣博
华康控制权，
合并其账面资
产负债所致。
本期末递延所
得税负债较期
初增加
31.33%，主要
递延所得税负 31,466,142.6 23,959,486.3
0.49% 0.39% 0.10% 系本期取得圣
债 3 6
博华康控制
权，合并其账
面资产负债所
致。
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产 -
10,142,58 78,000,00 78,000,00
（不含衍 10,142,58
0.00 0.00 0.00
生金融资 0.00
产）
2.衍生金
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
融资产
3.其他债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
权投资
4.其他权
8,521,222 2,550,000 11,076,89
益工具投 0.00 0.00 5,675.25
.62 .00 7.87
资
5.其他非
流动金融 0.00 0.00 0.00 0.00
资产
-
金融资产 18,663,80 80,550,00 89,076,89
0.00 0.00 10,136,90
小计 2.62 0.00 7.87
4.75
投资性房
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
地产
生产性生
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
物资产
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
-
18,663,80 80,550,00 89,076,89
上述合计 0.00 0.00 10,136,90
2.62 0.00 7.87
4.75
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
1、“交易性金融资产-其他变动”为本期取得圣博华康控制权将原持有其公允价值计量的部分股权重分类至长期股权投
资所致。
2、“其他权益工具投资-其他变动”为本期取得圣博华康控制权合并其账面其他权益工具投资净值导致。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
19
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
20
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
976,647,516.09 1,117,089,297.10 -12.57%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
被投 披露
本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 截至资产负债表日的进展情 预计 是否 日期
投资 披露索引（如有）
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 况 收益 涉诉 （如
盈亏
称 有）
2023 年 4 月 27 日，上海乾
上海
毅与孙业利、孙昕宁完成
圣博
《股份转让协议之补充协 2023 年 6 月 12 日披露于巨潮资讯
华康
64,8 文创 议》及《表决权委托协议》 2023 网的《上海德必文化创意产业发展
文化 商业
07,4 62.6 自有 不适 不适 园区 的签署，公司通过上海乾 年 06 （集团）股份有限公司关于收购上
创意 服务 收购 0.00 0.00 否
05.8 1% 资金 用 用 租赁 毅、德必投资能够行使或享 月 12 海圣博华康文化创意投资股份有限
投资 业
0 服务 有圣博华康 62.61%股份所 日 公司股权的进展公告》（公告编
股份
对应的全部股东权利，对其 号：2023-030）
有限
形成实际控制，圣博华康实
公司
质成为公司的控股子公司。
64,8
07,4
合计 -- -- -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
05.8
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
21
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
11,918,4 828,842. 2,550,00 11,076,8
其他 0.00 0.00 5,675.25 自有资金
60.00 69 0.00 97.87
- -
11,139,0
其他 0.00 0.00 0.00 996,477. 10,142,5 0.00 自有资金
57.57
57 80.00
自有资金
78,000,0 78,000,0 78,000,0
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 及募集资
00.00 00.00 00.00
金
- -
101,057, 828,842. 80,550,0 89,076,8
合计 0.00 0.00 996,477. 10,136,9 --
517.57 69 00.00 97.87
57 04.75
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 62,228.35
报告期投入募集资金总额 4,590.55
已累计投入募集资金总额 45,312.03
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 7,820.91
累计变更用途的募集资金总额比例 12.57%
募集资金总体使用情况说明
1、募集资金金额及到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司首次公开发行股票注册的批
复》(证监许可〔2021)164 号）同意注册，公司首次公开发行人民币普通股(A 股)1,347.40 万股，发行价格为 51.47 元/
股，本次发行募集资金总额为 69,350.68 万元，扣除发行费用后募集资金净额为 62,197.24 万元。募集资金已于 2021
年 2 月 5 日划至公司指定账户，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具
了“天职业字[2021]4307 号”《验资报告》。发行费用中包含 31.11 万元发行印花税，公司通过纳税专户以自有资金缴
纳印花税并放弃置换，故实际相关发行费用较之前减少 31.11 万元，扣除发行费用后的募集资金净额实际为 62,228.35
万元，实际超募资金为 5,158.94 万元。
2、募集资金使用和余额情况
截至 2023 年 6 月 30 日，公司累计使用募集资金 45,312.03 万元，其中：以前年度使用 40,721.48 万元，本报告期使用
4,590.55 万元，均投入募集资金项目。截至 2023 年 6 月 30 日，募集资金专户余额为 17,700.66 万元，与尚未使用的募
集资金净额 16,916.32 万元的差异金额为 784.34 万元，系募集资金累计利息收入扣除银行手续费支出后的净额。
22
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
截至期
承诺投 是否已 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期 末投资
资项目 变更项 调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计 进度
和超募 目(含 投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金 (3)＝
资金投 部分变 额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2) (2)/(1
向 更) 期 益 化
)
承诺投资项目
1.
园区智
慧精装 18,808 8,597.
是 25,000 211.05 45.71% 不适用 是
一体化 .68 08
升级项
目
2.
2023 年
星光德 4,572. 4,572. 1,360. 4,570.
否 99.96% 06 月 不适用 否
必易园 75 75 54 81
30 日
项目
3．德 2021 年
5,035. 3,410. 3,293.
必岳麓 是 39.58 96.56% 04 月 147.86 175.08 是 否
7 67 39
WE 项目 04 日
4.
研发中 5,460. 5,460. 3,929.
否 516.45 71.96% 不适用 否
心建设 96 96 63
项目
5.
德必庐 3,084. 1,260. 2,912.
否 94.43% 不适用 否
州 WE 27 62 4
项目
6.
云亭德 4,726. 1,202. 3,508.
否 74.24% 不适用 否
必易园 09 31 72
项目
7.
补充流 100.00
否 17,000 17,000 0 17,000 不适用 否
动资金 %
项目
承诺投
57,069 57,063 4,590. 43,812
资项目 -- -- -- 147.86 175.08 -- --
.41 .42 55 .03
小计
超募资金投向
未确定
3,658. 3,664.
用途金 否 0.00% 0 不适用 否
94 93
额
归还银
行贷款
-- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
（如
有）
补充流
100.00
动资金 -- 1,500 1,500 0 1,500 -- -- -- -- --
%
（如
23
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有）
超募资
5,158. 5,164.
金投向 -- 1,500 -- -- -- --
94 93
小计
62,228 62,228 4,590. 45,312
合计 -- -- -- 147.86 175.08 -- --
.35 .35 55 .03
1、园区智慧精装一体化升级项目包含柏航德必易园、德必虹桥绿谷 WE、七宝德必易园、虹桥德必易园、芳华
德必运动 L0FT、昭化德必易园、沪西德必易园、虹口德必运动 L0FT-柳营路等 8 个项目的智慧精装一体化升
级项目，因受市场环境和公司实际经营情况等多重因素的影响，园区智慧精装一体化升级项目的整体进度放
缓，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将柏航德必易园、德必虹桥
绿谷 WE、七宝德必易园、虹桥德必易园 4 个项目的智慧精装一体化升级的建设期从 2022 年 2 月延期至 2023
年 8 月。公司已于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会议，审议通过了
分项目
《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》
说明未
（公告编号：2022-005)等相关公告。公司于 2023 年 8 月 25 日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监
达到计
事会第十八次会议，审议并通过了《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议案》，公
划进
司拟终止该募投项目，尚未使用的募集资金 10,235.64 万元（含利息收入及理财收益，占募集资金净额的比
度、预
例为 16.45%），其中 6,873.21 万元拟用于新项目“西虹桥德必易园项目”、“德必桃花坞文旅项目”，剩余
计收益
3,362.43 万元(实际金额以资金转出当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金，该事项尚需经公司股东大
的情况
会审议通过。详见公司于巨潮咨询网披露的《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的
和原因
公告》（公告编号：2023-038）
（含
“是否
2、星光德必易园项目实施地点位于西安，受大环境影响，星光德必易园项目阶段性停工，投资进度较预计有
达到预
所延迟，无法在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将星光德必易园项目的
计效
建设期截止时间从 2022 年 8 月延期至 2023 年 5 月。公司已于 2022 年 8 月 26 日召开第二届董事会第十四次
益”选
会议、第二届监事会第十三次会议，审议通过了《关于星光德必易园募投项目延期的议案》。具体内容详见公
择“不
司在巨潮资讯网披露的《关于星光德必易园募投项目延期的公告》（公告编号：2022-058）等相关公告。
适用”
的原
3、研发中心建设项目和云亭德必易园项目实施地点位于上海，德必庐州 WE 项目实施地点位于合肥，受大环
因）
境影响，研发中心建设项目、云亭德必易园项目和德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟，无法在计划的
时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将研发中心建设项目的建设期截止时间从 2023
年 2 月延期至 2024 年 2 月，将云亭德必易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2024 年 2 月，将德
必庐州 WE 项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28 日召开第二届
董事会第十六次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的
《关于部分募投项目延期的公告》（公告编号：2023-011）等相关公告。
“园区智慧精装一体化升级项目”旨在对公司现运营的文化创意产业园区通过引入智能化硬件设备及软件系
统实现智慧化升级，前期虽经过充分的可行性论证，但实际执行过程中受客户需求变化、市场环境剧烈变化
项目可
等因素的影响，为降低投资风险，保证资金使用收益，项目整体进度放缓，无法在计划的时间内完成建设。
行性发
公司于 2023 年 8 月 25 日召开了第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十八次会议，审议并通过了
生重大
《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的议案》，公司拟终止该募投项目，尚未使用的
变化的
募集资金 10,235.64 万元（含利息收入及理财收益，占募集资金净额的比例为 16.45%），其中 6,873.21 万元
情况说
拟用于新项目“西虹桥德必易园项目”、“德必桃花坞文旅项目”，剩余 3,362.43 万元（实际金额以资金转出
明
当日专户余额为准）用于永久性补充流动资金，该事项尚需经公司股东大会审议通过。详见公司于巨潮咨询
网披露的《关于变更部分募集资金用途投入新项目及永久补充流动资金的公告》（公告编号：2023-038）
适用
超募资
公司超募资金总额为人民币 5,158.94 万元。公司于 2021 年 3 月 15 日召开了第二届董事会第三次会议和第二
金的金
届监事会第二次会议、于 2021 年 3 月 31 日召开了 2021 年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用部分
额、用
超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和公司正常运营的情况
途及使
下，将 1,500 万元（占超募资金总额的 29.25%）超募资金用于永久补充流动资金。具体内容详见公司于 2021
用进展
年 3 月 16 日披露的《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的公告》（公告编号：2021-004）等相关公
情况
告。
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
24
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
适用
公司于 2021 年 4 月 19 日召开第二届董事会第四次会议、第二届监事会第三次会议，审议通过了《关于使用
募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募
投项目的自筹资金 4,629.28 万元及已支付发行费用的自筹资金 774.94 万元，共计 5,404.22 万元。独立董事
对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《上海德必文化创意
募集资 产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字[2021]12264 号），公司保荐机构民生
金投资 证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的
项目先 事项。具体内容详见公司 2021 年 4 月 20 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先投入募投项目
期投入 及已支付发行费用的自筹资金的公告》（公告编号：2021-018）等相关公告。
及置换 公司于 2021 年 7 月 30 日召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第五次会议，审议通过了《关于使用
情况 募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资
金 7,640.62 万元。独立董事对该事项发表了明确同意的独立意见，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
出具了《上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告》（天职业字
[2021]33639 号），公司保荐机构民生证券股份有限公司同意公司本次以募集资金置换预先投入募集资金投资
项目的自筹资金事项。具体内容详见公司 2021 年 8 月 2 日披露于巨潮资讯网的《关于使用募集资金置换预先
投入募投项目自筹资金的公告》（公告编号：2021-036）等相关公告。
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
适用
1、公司于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议及第二届监事会第八次会议，于 2022 年 1 月 28 日
公司召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及
变更部分募集资金用途的议案》，同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将结余募集资金 1,625.03 万元用于
项目实 新项目建设。“德必岳麓 WE 项目”作为公司在长沙的首个项目，也是公司进驻华中地区的首个项目，建设期
施出现 内提前超额完成目标，投资回报期较预计情况提前。在项目实施过程中，公司严格按照募集资金使用的有关
募集资 规定，在保障项目建设质量的基础上结合项目实际情况，严格管理，合理配置资源，有效节约了建设支出。
金结余 具体内容详见公司于 2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金投入
的金额 新项目及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。
及原因
2、截至 2023 年 6 月 30 日，星光德必易园项目已完成建设并已进入试运营，该项目募集资金计划投资总额
4,572.75 万元，实际建设投入 4,570.81 万元，结余募集资金 90.88 万元（含理财收益及存款利息），占该项
目募集资金计划投资总额的 1.97%。公司拟将星光德必易园募投项目结项，并将上述结余募集资金永久补充流
动资金（实际补流金额以注销该募集资金账户时的金额为准）。本事项无需董事会及股东大会审议。
公司于 2023 年 2 月 28 日召开第二届董事会第十六次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于
尚未使
使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在不影响募集资金投资项目建设的情况下，使用总额不超
用的募
过 1.5 亿元(含 1.5 亿元)的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。具体内容详见公司于 2023 年 3 月 1
集资金
日在巨潮资讯网披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》(公告编号：2023-008)等相关公告。
用途及
截至 2023 年 6 月 30 日，公司尚未使用的募集资金余额（含利息收入并扣除手续费）共 17,700.66 万元，其
去向
中，募集资金专户余额为 7,650.66 万元，使用闲置募集资金进行现金管理余额为 10,050 万元。
募集资
金使用
及披露
中存在 不适用
的问题
或其他
情况
25
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（3） 募集资金变更项目情况
适用 □不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/ 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) (1) 期
化
园区智慧
精装一体
德必庐州 化升级项
3,084.27 1,260.62 2,912.4 94.43% 0 不适用 否
WE 项目 目和德必
岳麓 WE
项目
园区智慧
精装一体
云亭德必 化升级项
4,726.09 1,202.31 3,508.72 74.24% 0 不适用 否
易园项目 目和德必
岳麓 WE
项目
合计 -- 7,810.36 2,462.93 6,421.12 -- -- 0 -- --
公司于 2022 年 1 月 12 日召开第二届董事会第九次会议、第二届监事会第八次会
议，于 2022 年 1 月 28 日召开 2022 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于部
分募投项目结项并将结余募集资金投入新项目及变更部分募集资金用途的议案》，
同意公司将“德必岳麓 WE 项目”结项并将结余募集资金投入新项目，同时，根据
公司实际经营情况与未来发展规划，公司决定终止“园区智慧精装一体化升级项
目”中的“芳华德必运动 LOFT 智慧精装一体化升级项目”“昭化德必易园智慧精
变更原因、决策程序及信息披露
装一体化升级项目”“沪西德必易园智慧精装一体化升级项目”以及“虹口德必运
情况说明(分具体项目)
动 LOFT-柳营路智慧精装一体化升级项目”，并将上述项目尚未使用的募集资金
6,195.88 万元以及“德必岳麓 WE 项目”结余募集资金 1,625.03 万元，共计
7,820.91 万元（含利息收入并扣除手续费，实际金额以资金转出当日专户余额为
准），用于“德必庐州 WE 项目”和“云亭德必易园项目”。具体内容详见公司于
2022 年 1 月 13 日在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目结项并将结余募集资金
投入新项目及变更部分募集资金用途的公告》(公告编号：2022-004)等相关公告。
云亭德必易园项目实施地点位于上海，德必庐州 WE 项目实施地点位于合肥，受大
环境影响，云亭德必易园项目和德必庐州 WE 项目投资进度较预计有所延迟，无法
在计划的时间内完成建设。公司充分考虑项目建设周期，经审慎研究，将云亭德必
未达到计划进度或预计收益的情 易园项目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2024 年 2 月，将德必庐州 WE 项
况和原因(分具体项目) 目的建设期截止时间从 2023 年 3 月延期至 2023 年 8 月。公司已于 2023 年 2 月 28
日召开第二届董事会第十六次会议审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》。
具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于部分募投项目延期的公告》（公告编
号：2023-011）等相关公告。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用
化的情况说明
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
26
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 70,600 54,800 0 0
银行理财产品 募集资金 10,200 10,050 0 0
合计 80,800 64,850 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
上海德必
昭航文化 -
租赁和商 110,489,6 14,300,11 2,655,372 1,987,997
创意产业 子公司 100 万 4,515,773
务服务业 04.32 8.58 .65 .85
发展有限 .92
公司
上海圣博
锦康投资 投资与资 85,557,52 17,813,64 5,630,867 2,479,612 1,870,306
子公司 1000 万 1
发展有限 产管理 1.59 7.09 .99 .49 .34
公司
徐州圣博
租赁和商 29,672,05 7,746,543 4,574,260 1,487,706 1,434,359
华康商业 子公司 1000 万 2
务服务业 8.96 .54 .31 .91 .27
发展有限
27
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
上海徐汇
德必文化 租赁和商 51,550,39 30,810,83 24,071,74 3,944,873 1,640,827
子公司 1500 万
创意服务 务服务业 4.40 2.42 0.16 .54 .23
有限公司
上海大宁
德必创意 租赁和商 81,046,14 21,042,39 24,533,60 7,475,667 5,581,583
子公司 1200 万
产业发展 务服务业 4.64 7.13 2.74 .93 .63
有限公司
北京德潭
- - -
文化创意 租赁和商 66,368,01 8,097,740
子公司 1000 万 15,752,52 2,704,727 2,016,440
产业发展 务服务业 9.76 .53
3.56 .92 .99
有限公司
北京天德
润宝文化 租赁和商 126,942,6 7,574,490 29,085,34 4,423,124 2,963,381
子公司 100 万
创意有限 务服务业 10.51 .28 8.37 .95 .88
公司
上海德必
芳华文化 租赁和商 146,124,0 5,778,787 15,557,05 1,957,226 1,461,921
子公司 2000 万
创意发展 务服务业 08.51 .33 3.96 .94 .91
有限公司
上海七宝
德必科技 租赁和商 147,483,3 25,062,67 16,725,95 3,429,680 2,538,568
子公司 1000 万
发展有限 务服务业 71.36 1.60 3.31 .63 .90
公司
上海德必
经典创意 租赁和商 96,430,15 20,372,84 18,921,42 4,589,872 3,369,915
子公司 2200 万
发展有限 务服务业 3.74 7.42 5.47 .13 .74
公司
上海德创 -
租赁和商 463,347,9 18,484,62 2,158,692 1,612,442
文化创意 子公司 1000 万 33,112,12
务服务业 51.29 7.06 .05 .53
有限公司 1.34
成都德必
联翔文化 租赁和商 103,649,3 39,725,85 18,763,54 8,704,362 7,348,396
子公司 2000 万
创意有限 务服务业 07.49 9.99 7.34 .76 .67
公司
西安德源
- - -
文化创意 租赁和商 177,334,0 3,803,716
子公司 2000 万 2,917,924 4,115,443 3,107,521
产业发展 务服务业 37.32 .93
.78 .86 .14
有限公司
合肥德必 - - -
租赁和商 156,060,8 5,502,858
智能科技 子公司 1000 万 10,673,59 3,601,495 2,716,161
务服务业 83.34 .79
有限公司 1.29 .23 .46
上海虹杨
- - -
文化科技 租赁和商 725,830,7 11,405,06
子公司 1000 万 24,555,49 12,504,32 9,383,789
发展有限 务服务业 68.31 8.15
0.25 2.44 .80
公司
杭州南站
- -
新城数智 租赁和商 148,514,3 16,748,62 2,719,820
子公司 2000 万 2,239,039 1,690,524
产业发展 务服务业 01.85 9.92 .07
.96 .26
有限公司
上海德邻
- - -
易云文化 租赁和商 417,618,7 8,079,701
子公司 1000 万 25,023,52 5,634,263 4,231,610
科技有限 务服务业 66.69 .26
3.52 .74 .76
公司
上海德渊 租赁和商 426,882,4 - 8,022,008 - -
子公司 1000 万
尚书文化 务服务业 88.47 14,483,36 .89 19,667,79 14,779,45
28
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
科技有限 5.99 4.31 6.98
公司
上海淞亭
- - -
文化创意 租赁和商 147,684,5 4,471,327
子公司 1000 万 2,843,116 2,652,526 2,005,593
发展有限 务服务业 10.94 .53
.51 .22 .42
公司
上海德创
- -
汇科技发 租赁和商 230,896,8 1,464,609 7,658,981
子公司 1000 万 8,011,497 5,881,702
展有限公 务服务业 87.67 .46 .52
.39 .60
司
深圳德贝
文化创意 - - -
租赁和商 259,825,7 2,367,925
科技产业 子公司 1000 万 16,472,63 11,246,31 8,436,254
务服务业 57.46 .44
发展有限 0.94 3.29 .00
公司
湖北谊通
租赁和商 62,191,06 4,021,186 9,336,901 2,177,687 1,653,674
商业管理 子公司 500 万
务服务业 5.80 .21 .81 .69 .11
有限公司
武汉创立
方产业园 租赁和商 90,353,17 10,907,07 13,496,18 3,265,620 2,438,142
子公司 1000 万
运营管理 务服务业 9.84 2.96 4.38 .17 .94
有限公司
上海德必 - - -
商务服务 26,694,42
空间设计 子公司 100 万 10,690,91 58,081.65 2,021,426 1,911,361
业 2.75
有限公司 1.61 .62 .62
上海德兰
- - - -
郡行物业 商务服务 4,046,203
子公司 100 万 3,199,629 127,356.9 2,970,170 2,262,877
服务有限 业 .28
.31 3 .66 .28
公司
上海德泽
- -
重生建筑 商务服务 12,260,95 2,822,433
子公司 500 万 -8,490.57 2,862,166 2,146,602
工程咨询 业 3.51 .04
.32 .04
有限公司
上海易必
-
创文化创 租赁和商 223,964,1 16,457,38 2,321,662 1,736,612
子公司 1000 万 6,260,296
意服务有 务服务业 25.41 0.99 .76 .32
.82
限公司
上海德必
易园多媒 租赁和商 70,127,87 40,151,71 20,400,80 5,156,770 3,879,640
子公司 1500 万
体发展有 务服务业 8.00 5.37 9.01 .08 .57
限公司
上海禾延
租赁和商 162,476,2 9,929,202 15,539,79 2,960,300 2,220,123
文化发展 子公司 1000 万
务服务业 66.76 .24 5.90 .71 .86
有限公司
上海虹口
德必创意 租赁和商 102,168,5 38,831,74 32,720,14 13,402,29 9,729,677
子公司 1000 万
产业发展 务服务业 94.35 6.30 4.62 8.98 .17
有限公司
成都德必
- - -
又有邻科 租赁和商 253,102,5 4,117,134
子公司 200 万 5,402,023 5,737,024 4,879,170
技有限公 务服务业 08.86 .64
.95 .60 .43
司
成都德必
有邻文化 租赁和商 97,365,30 6,173,099 4,221,445 3,007,894 2,559,549
子公司 500 万
创意有限 务服务业 4.05 .71 .78 .97 .80
公司
南京金旅 参股公司 租赁和商 5000 万 211,219,2 23,378,25 8,366,410 - -
29
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
德必文化 务服务业 91.53 6.66 .15 3,837,460 3,807,262
创新发展 .47 .36
有限公司
上海涌新
文化创意 租赁和商 331,435,2 21,153,32 43,425,05 4,549,272 3,411,954
参股公司 7000 万
产业发展 务服务业 52.55 6.03 8.88 .44 .33
有限公司
注：
1 营业收入、营业利润、净利润为合并日至本报告期末的金额
2 营业收入、营业利润、净利润为合并日至本报告期末的金额
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
申合（南京）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
申充（杭州）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
德申海合（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
易源利众（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
上海德汇永邻文化科技发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
深圳市德泰数科产业运营有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康文化创意投资股份有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉圣博福康文化创意发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉圣博江城物业服务有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博锦康投资发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康物业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康众创空间经营管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉微果文化科技孵化有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博君康商业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博星康文化传媒科技有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博华康商业发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博平康商业发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
主要控股参股公司情况说明
不适用
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场竞争风险
公司自设立以来，主要从事文化创意产业园区的定位、设计、改造、招商和运营管理。公司经过多年发展，在园区
市场拓展、园区设计与改造、园区招商及运营管理方面积累了丰富的经验。但随着国家对文化创意产业的重视程度不断
提升，文化创意产业蓬勃发展，文化创意企业和科技创新企业对于文化创意产业园区的需求逐渐增长，越来越多的公司
30
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
开始从事文化创意产业园区的运营管理，在推动行业快速发展的同时也加剧了市场竞争。如公司无法持续以客户需求变
化为中心，提升产品研发和运营管理能力，将导致公司面临在市场竞争中处于不利地位的风险。
应对措施：（1）在确保公司核心竞争力的基础上实现产品设计能力的全面提升，推进空间产品的智慧科技融合升
级研发设计及落地，在研发设计中充分考虑商业配套方案、满足客户不断变化的办公需求解决方案（客户需求定制化设
计），提升针对业务场景的园区设计能力，提升客户体验。（2）积极扩展投拓渠道，通过多种方式持续扩大品牌影响力，
在稳健发展直投直营业务的同时，积极开拓委托管理、品牌加盟、同业并购、合作分成等新发展模式，积极稳健地扩大
规模。（3）利用公司已有的规模优势和服务优势，积极构建智慧化生态服务体系，将线下社群活动与线上资源智能配置
联动，利用人工智能技术将会员制服务、SID 服务等推向深入，构建起为客户业务赋能、降本增效的深度增值服务能力。
2、宏观经济环境变化风险
近些年，国民经济的不断增长推动了国家产业结构优化升级，极大地促进了文化创意产业的发展。而国民经济的发
展水平和产业结构往往受到国际政治经济形势、宏观经济政策等多种因素的影响，具有一定的不确定性和周期性。公司
作为文科创产业园区的运营服务商，其下游客户主要系文化创意企业和科技创新企业。如宏观经济环境发生不利变化，
经济发展不景气，文化创意产业发展将受到不利影响，文化创意产业园区的需求会相应减少，存在因宏观经济环境变化
影响公司业务发展的风险。目前全国各大城市园区和写字楼出租率普遍出现大幅度下降，很多同行业企业陷入经营困难。
应对措施：（1）公司将积极面对市场变化，科学做好行业及市场研究预测工作，充分考虑市场可能中长期持续下
行的风险因素，在确保现金流安全的情况下，更加谨慎地进行市场开拓。（2）危中有机，行业下行周期恰恰是优秀企业
低成本扩张的难得机遇，公司将利用品牌和规模优势地位，充分利用经济下行周期的特点，深入调研，审慎决策，抓住
机遇果断出击，进行积极稳健的低风险低成本扩张和并购。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见公司披露
全景网“投资 公司 2022 年
参与公司 于巨潮资讯网
者关系互动平 度业绩下滑的
2023 年 05 月 网络远程文字 2022 年度网上 的《投资者关
台” 其他 原因以及 2023
15 日 交流 业绩说明会的 系活动记录
（http://ir. 年度第一季度
投资者 表》（编号：
p5w.net） 经营情况
2023-001）
详见公司披露
中航证券有限 于巨潮资讯网
关于红星合创
2023 年 05 月 公司研究所、 的《投资者关
大虹桥德必 WE 实地调研 机构 和智链合创业
25 日 国盛证券资产 系活动记录
务情况沟通
管理有限公司 表》（编号：
2023-002）
31
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司在巨潮
资讯网披露的
2023 年第一次临
2023 年 03 月 17 2023 年 03 月 17 《2023 年第一次
时股东大会决议 临时股东大会 63.18%
日 日 临时股东大会决
公告
议公告》（公告编
号：2023-014）
详见公司在巨潮
资讯网披露的
2022 年年度股东 2023 年 05 月 25 2023 年 05 月 25 《2022 年年度股
年度股东大会 62.30%
大会 日 日 东大会决议公告》
（公告编号：
2023-029）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
施剑敏 职工代表监事 离任 2023 年 01 月 13 日 个人达到法定退休年龄
张一鸣 职工代表监事 被选举 2023 年 01 月 13 日 职工代表大会选举
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
32
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位，在日常生产经营中严格遵守国家有关环境保护方面的法律法规。
报告期内，公司不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
德必源于《论语里仁篇》：“德不孤，必有邻”。长期以来，公司始终秉持“大爱、协作、共享、创新”的核心
价值观，以创造效益，积极回报股东，保持健康发展作为首要职责；奉行“以客户为中心”的服务理念，恪守诚信，积
极与供应商、客户建立长期稳定的合作关系；注重保护员工的合法权益，努力为员工创造良好的工作环境，帮助员工成
长；热心公益，强化党员团队建设，促进公司与社会和谐发展，致力于做有理想、有社会责任感的企业。报告期内，公
司履行企业社会责任主要体现在以下方面：
1、大力开展党建工作
德必集团通过多种形式开展党建活动，充分发挥党委、党总支、党支部功能，有效提升党建工作水平，不断增强基
层组织的凝聚力和战斗力。公司在园区内全面创建红色阵地，通过落地党建服务站、党群服务站，以区域青年党员融入
园区社团的形式，探索非公企业党建“红社团”的新模式。在党建联盟、联席会议、服务站的三位一体下，我们积极推
动“德必有邻”区域融合党建圈的实体运营，实现跨界治理、协同发展、共建共享。报告期内，本集团共新增红色阵地
面积 700 平方米，共有党委 2 个、党总支 1 个、党支部 32 个、党员 300 余名。
2、持续完善公司治理
健全有效的公司治理架构是实现公司稳健和可持续发展的顶层保障。德必集团严格按照《中华人民共和国公司法》
《中华人民共和国证券法》等法律法规，以及《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
33
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》等相关规定，结合公司的具体情况，
不断完善公司治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，提高公司的综合治理质量，维护公司和投资者的合法权益。
3、秉持绿色理念
德必集团创新性地采用园区低碳改建与发展思路，深入理解气候变化及其潜在的意义和影响，携手园区内各客户企
业牢牢抓住低碳转型带来的机遇与增长，规避气候变化风险，让低碳成为园区发展的新动能。据中国建筑节能协会报告
显示，全国建筑全过程碳排放占全国碳排放总量的 50% 以上，其中建材生产阶段碳排放占比最大，而其中碳排放最多的
依次为钢材、水泥和铝材生产。因此，减少建材生产和使用、减少建筑的草率拆除和过度兴建、充分利用老旧建筑，对
于减少碳排放有着举足轻重的作用，而这正是德必集团特有商业模式的低碳基因所在。
在此基础上，德必集团并未满足于自身低碳绿色商业模式的“先天优势”，在园区改建和运营过程中积极推进能源
结构转型和清洁能源推广应用，立足“后天努力”持续挖掘德必绿色低碳发展潜能。为积极响应国家战略发展和碳中和
目标推进，德必集团成立了聚焦于为城市楼宇、工商业园区提供绿色电力能源的专业性公司——红星合创新能源（上海）
有限公司。立足于“风、光、储、充、云”五大方向，红星合创致力于打造涵盖分布式新能源供应、分布式储能、新能
源充电桩供应及云端智能配电方案的完整产业链，助力德必集团打造低碳智慧能源一体化园区，并将智慧电网和综合能
源管理平台扩展至长三角、京津冀等地区，为城市注入绿电新能量。
4、社会贡献与乡村振兴
德必集团致力于营造和谐美好的社会环境，在积极响应客户多元需求的同时，本集团深入贯彻公益为美的社会精神，
踊跃承担国家和时代赋予的责任，2009 年成立“水分子爱心志愿者服务社”，主动投身于乡村振兴、公益慈善、抗疫救
灾、社区改造等活动，以真诚之心回馈社会。2015 年，德必集团正式成立上海市水分子公益基金会，作为目前上海市唯
一一家从“社区民办非企业公益组织”发展而成的“非公募基金会”，其宗旨是“关注贫困家庭、青少年儿童、教育，
帮助青少年儿童心灵和学习教育成长”。从成立以来，水分子公益基金会坚持搭建公益平台，整合社会资源的愿景，为
公益组织提供资金与资源支持，累计帮助了 1000 多名贫困家庭孩子从小学到大学的求学之路。积沙成塔，集腋成裘，涓
涓细流终将汇成浩瀚大海。水分子公益基金会的设立，为更多爱心人士和企业提供了加入慈善公益事业中的机会，也成
为弘扬中华慈善文化的一支越来越重要的力量。
公司以共同富裕的奋斗目标为行动指引，积极响应“乡村振兴”战略，将城市服务与乡村振兴相结合。上海市和云
南省是对口支援地区，沪滇扶贫协作源远流长。在十余年的对口帮扶工作中，德必集团始终心系边疆，与边疆人民携手
共进、并肩作战，助力乡村振兴。从 2022 年起，公司安排相关人员实地走访，与云南当地工作人员就近年来巩固脱贫攻
坚成果、推进乡村振兴任务及未来发展等进行了沟通交流。在长期的对口帮扶工作中，双方建立了深厚的友谊并开展良
好合作。一直以来，德必集团倾力帮扶，因地制宜，努力实现效益最大化，开展了多项对口帮扶工作。
34
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
本人通过长兴
乾元、长兴乾
肇间接持有公
邱秀玲于 2022
司股份，针对
年 6 月 22 日
该等间接持有
离任公司监
的公司股份，
事，施剑敏于
本人承诺：①
2023 年 1 月
担任公司监事
股份的限售安 13 日离任公司
首次公开发行 期间，每年转
施剑敏、邱秀 排、自愿锁定 2021 年 02 月 任期内和离职 监事，离任监
或再融资时所 让的股份不超
玲 股份、延长锁 10 日 后 6 个月 事后二人均未
作承诺 过本人上述间
定期限的承诺 再担任公司董
接持有公司股
监高职务。截
份总数的
至本报告披露
25%；②离职
日，二人该承
后 6 个月
诺已履行完
内，不转让本
毕。
人上述间接持
有的公司股
份。
承诺是否按时
是
履行
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
35
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
部分案件已
未达到重大 结案，并按 已终审判决
诉讼披露标 判决结果执 的案件按照
8,297.58 否 无重大影响 不适用
准的其他诉 行，部分案 判决结果执
讼汇总 件尚在审理 行
中
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
36
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
是 □否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 非经营性 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
资金占用 元） 元）
南京金旅
德必文化
联营企业 借款 否 1,656.51 0 0 4.79% 41.25 1,697.76
创新发展
有限公司
关联债权对公司经营
成果及财务状况的影 无
响
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
37
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2013 年
上海行 1月1
2013 年
运文化 连带责 日至
01 月 01 否 否
创意有 任担保 2031 年
日
限公司 7 月 31
日
上海沪 2012 年
平文化 8月1
2012 年
创意产 连带责 日至
08 月 01 否 否
业发展 任担保 2028 年
日
有限公 1 月 31
司 日
2015 年
上海禾 1月1
2015 年
延文化 连带责 日至
01 月 01 否 否
发展有 任担保 2035 年
日
限公司 10 月 31
日
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
上海德 2012 年
必昭航 2012 年 11 月 1
连带责
文化创 11 月 01 日至 否 否
任担保
意产业 日 2030 年
发展有 10 月 31
38
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
限公司 日
2013 年
上海易
8月1
必创文 2013 年
连带责 日至
化创意 08 月 01 否 否
任担保 2033 年
服务有 日
4 月 30
限公司
日
上海柏 2013 年
航文化 9月1
2013 年
创意产 连带责 日至
09 月 02 否 否
业发展 任担保 2031 年
日
有限公 8 月 31
司 日
2014 年
上海齐 3 月 10
2014 年
彦文化 连带责 日至
03 月 10 否 否
传播有 任担保 2024 年
日
限公司 3月9
日
2016 年
上海德
1月1
必经典 2016 年
连带责 日至
创意发 01 月 01 否 否
任担保 2025 年
展有限 日
12 月 31
公司
日
2015 年
上海双 6 月 15
2015 年
通文化 连带责 日至
06 月 15 否 否
发展有 任担保 2030 年
日
限公司 10 月 15
日
2015 年
杭州德 7月1
2015 年
必文化 连带责 日至
07 月 01 否 否
创意有 任担保 2030 年
日
限公司 6 月 30
日
2015 年
上海同
9月1
欣桥文 2015 年
连带责 日至
化创意 09 月 01 否 否
任担保 2029 年
服务有 日
6 月 15
限公司
日
2009 年
上海德
7月1
必易园 2009 年
连带责 日至
多媒体 07 月 01 否 否
任担保 2024 年
发展有 日
6 月 30
限公司
日
2016 年
北京天
9月1
德润宝 2016 年
连带责 日至
文化创 09 月 01 否 否
任担保 2028 年
意有限 日
4 月 14
公司
日
上海德 2017 年 连带责 2017 年
否 否
鼎文化 03 月 01 任担保 3月1
39
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
创意服 日 日至
务有限 2036 年
公司 12 月 31
日
2017 年
苏州优
3月1
德必文 2017 年
连带责 日至
化创意 03 月 01 否 否
任担保 2029 年
发展有 日
3 月 14
限公司
日
2020 年
湖南德 10 月 1
2020 年
铭文化 连带责 日至
10 月 01 否 否
科技有 任担保 2039 年
日
限公司 9 月 30
日
2016 年
8月1
2016 年
DOBEUSA 连带责 日至
08 月 01 否 否
,INC. 任担保 2031 年
日
7 月 31
日
2022 年
上海德 1月1
2021 年 2021 年
必投资 连带责 日至
10 月 26 10 月 26 否 否
管理有 任担保 2031 年
日 日
限公司 12 月 31
日
2021 年
上海德 12 月 15
2021 年 2021 年
必投资 连带责 日至
10 月 26 10 月 26 否 否
管理有 任担保 2031 年
日 日
限公司 12 月 14
日
2021 年
合肥德 9 月 30
2021 年 2021 年
必智能 连带责 日至
11 月 16 11 月 16 否 否
科技有 任担保 2040 年
日 日
限公司 3 月 29
日
2022 年
上海德
6 月 17
邻易云 2022 年 2022 年
连带责 日至
文化科 06 月 17 06 月 17 否 否
任担保 2036 年
技有限 日 日
12 月 19
公司
日
上海德 2022 年
瑞云景 1 月 21
2022 年 2022 年
文化科 连带责 日至
01 月 21 01 月 21 否 否
技发展 任担保 2031 年
日 日
有限公 11 月 30
司 日
上海德 2022 年
渊尚书 2022 年 2022 年 1 月 21
连带责
文化科 01 月 21 01 月 21 日至 否 否
任担保
技有限 日 日 2031 年
公司 11 月 30
40
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
日
2022 年
上海德
1 月 21
创汇科 2022 年 2022 年
连带责 日至
技发展 01 月 21 01 月 21 否 否
任担保 2031 年
有限公 日 日
12 月 14
司
日
2022 年
上海淞
3月1
亭文化 2022 年
连带责 日至
创意发 03 月 01 否 否
任担保 2034 年
展有限 日
2 月 18
公司
日
2022 年
成都德
3 月 15
必有邻 2022 年
连带责 日至
文化创 03 月 15 否 否
任担保 2037 年
意有限 日
3 月 14
公司
日
2022 年
成都德
7月8
必又有 2022 年
连带责 日至
邻科技 07 月 08 否 否
任担保 2037 年
有限公 日
6 月 30
司
日
2022 年
上海德 9 月 26
2022 年 2022 年
创文化 一般担 日至
09 月 27 09 月 26 否 否
创意有 保 2030 年
日 日
限公司 4 月 14
日
深圳德 2022 年
贝文化 8 月 16
2022 年
创意科 连带责 日至
08 月 16 否 否
技产业 任担保 2033 年
日
发展有 12 月 19
限公司 日
2023 年
上海德 1月1
2022 年 2023 年
必投资 连带责 日至
11 月 30 01 月 01 否 否
管理有 任担保 2042 年
日 日
限公司 12 月 31
日
上海德 2023 年
汇永邻 4月7
2023 年 2023 年
文化科 连带责 日至
04 月 07 04 月 07 否 否
技发展 任担保 2032 年
日 日
有限公 12 月 31
司 日
2022 年
徐州圣
11 月 21
博平康 2022 年
连带责 日至
商业发 600 11 月 21 否 否
任担保 2026 年
展有限 日
11 月 15
公司
日
徐州圣 2022 年 连带责 2022 年
500 否 否
博君康 12 月 30 任担保 12 月 30
41
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商业管 日 日至
理有限 2026 年
公司 12 月 20
日
公司担保总额（即前三大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
备注：报告期内，公司及子公司对外担保包括融资担保和经营性履约担保，其中融资担保项下担保金额为 1,100.00 万元，
经营性履约担保均正常履行；公司及子公司不存在对合并报表范围外的公司提供担保的情形，无逾期担保金额或涉及诉
讼的担保金额及因担保被判决败诉而应承担的损失金额等。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
公司于 2023 年 3 月 29 日收到股东长兴乾悦出具的《关于减持计划期限届满及下期减持计划的告知函》，获悉其
减持计划期限已届满以及其下期减持计划。详见公司在巨潮资讯网披露的《关于股东股份减持计划期限届满及后续减持
计划的预披露公告》（公告编号：2023-015）。
公司于 2023 年 7 月 20 日收到长兴乾悦出具的《关于股份减持实施进展情况的告知函》，其本次减持计划时间已
过半，截至 2023 年 7 月 13 日，长兴乾悦已通过集中竞价方式减持 483,700，占公司总股本的 0.31%。详见公司在巨潮资
讯网披露的《关于股东减持计划时间过半的进展公告》（公告编号：2023-031）。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
2022 年 6 月 21 日，公司的全资子公司上海乾毅创业投资管理有限公司与非关联自然人孙业利、孙昕宁签署关于上
海圣博华康文化创意投资股份有限公司（以下简称“圣博华康”）的《股份转让协议》。本次交易全部完成后，圣博华
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康将成为公司的控股子公司，公司合计持有圣博华康 62.61%的股权。具体内容详见公司在巨潮资讯网披露的《关于收购
上海圣博华康文化创意投资股份有限公司股权的公告》（公告编号：2022-042）。
2022 年 8 月 3 日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司出具了《关于圣博华康特定事项协议转让申请的确认
函》（股转函[2022]1823 号），对第一次股份转让事项完成审核，对该协议转让申请予以确认。相关交易参与方在中国
证券登记结算有限责任公司北京分公司（以下简称“中国结算”）办理完成了上述协议转让的相关手续，并于 2022 年
9 月 13 日取得中国结算出具的《证券过户登记 确 认 书 》。 具 体 内 容 详 见 公 司 于 2022 年 9 月 13 日 在
巨 潮 资 讯 网披露的《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公司股权的进展公告》（公告编号：2022-061）。
公司于 2023 年 4 月 3 日召开第二届董事会第十七次会议，审议通过了《关于拟签署〈股份转让协议之补充协议〉
及〈表决权委托协议〉的议案》，同意上海乾毅与孙业利、孙昕宁签署《股份转让协议之补充协议》及相关《表决权委
托协议》。原《股份转让协议》约定的摘牌事项不再作为后续标的股权的交割条件。同时，孙业利拟与上海乾毅签署
《表决权委托协议》，不可撤销地授权上海乾毅作为其所持圣博华康 50,944,994 股有限售条件股份的唯一、排他的代理
人，具体内容详见公司于 2023 年 4 月 4 日在巨潮资讯网披露的《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公司
股权进展暨拟签署补充协议的公告》（公告编号：2023-017）。
2023 年 4 月 27 日，上海乾毅与孙业利、孙昕宁完成《股份转让协议之补充协议》及《表决权委托协议》的签署，
上海乾毅拥有表决权的股份数量合计为 73,888,658 股，占圣博华康总股本的 57.61%。公司通过上海乾毅、德必投资能
够行使或享有圣博华康 62.61%股份所对应的全部股东权利，对其形成实际控制，圣博华康实质成为公司的控股子公司。
公司已于 2023 年 5 月 1 日起将圣博华康纳入合并报表范围。
上海乾毅于 2023 年 5 月 17 日至 2023 年 6 月 9 日期间，通过大宗交易方式受让孙业利持有的圣博华康流通股
份共计 12,736,000 股。受让完成后，上海乾毅持有圣博华康 27.82%的股份，上海乾毅与德必投资合计持有圣博华康
32.81%的股份。详见公司于 2023 年 6 月 12 日在巨潮资讯网披露的《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公
司股权的进展公告》（公告编号：2023-030）。
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
58,309,8 58,309,8
售条件股 37.96% 37.96%
39 39
份
1、国
家持股
2、国
有法人持
股
3、其
58,309,8 58,309,8
他内资持 37.96% 37.96%
39 39
股
其
58,261,1 58,261,1
中：境内 37.96% 37.93%
25 25
法人持股
境内
自然人持 48,714 0.03% 48,714 0.03%
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
95,293,7 95,293,7
售条件股 62.04% 62.04%
57 57
份
1、人
95,293,7 95,293,7
民币普通 62.04% 62.04%
57 57
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
他
三、股份 153,603, 153,603,
100.00% 100.00%
总数 596 596
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
上海中微子投
2024 年 8 月
资管理有限公 49,889,250 0 0 49,889,250 首发前限售股
12 日
司
长兴乾润企业
管理咨询合伙 2024 年 8 月
8,371,875 0 0 8,371,875 首发前限售股
企业（有限合 12 日
伙)
任期内执行董
贾波 48,714 0 0 48,714 高管锁定股
监高限售规定
合计 58,309,839 0 0 58,309,839 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先 持有特别表决权股
报告期末普通股股东
11,359 股股东总数（如有）（参见注 0 份的股东总数（如 0
总数
8） 有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
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质押、标记或冻结情
股东名 持股 报告期末持 报告期内增 持有有限售条 持有无限售条 况
股东性质
称 比例 股数量 减变动情况 件的股份数量 件的股份数量
股份状态 数量
上海中
微子投
境内非国 32.48
资管理 49,889,250 0 49,889,250 0
有法人 %
有限公
司
长兴乾
悦企业
管理咨
询合伙 境内非国
5.65% 8,679,928 -229700 0 8,679,928
企业 有法人
（有限
合
伙）
长兴乾
润企业
管理咨
询合伙 境内非国
5.45% 8,371,875 0 8,371,875 0
企业 有法人
（有限
合
伙)
阳光财
产保险
股份有
其他 4.90% 7,524,000 0 0 7,524,000
限公司
－自有
资金
长兴乾
元企业
管理咨
询合伙 境内非国
2.67% 4,104,400 -170600 0 4,104,400
企业 有法人
（有限
合
伙）
池州中
安招商
股权投
资合伙 境内非国
2.17% 3,338,610 -1898631 0 3,338,610
企业 有法人
（有限
合
伙）
宿迁乾
泓科技
合伙企 境内非国
2.13% 3,277,500 0 0 3,277,500
业（有 有法人
限合
伙）
中民创
富投资
管理有 其他 1.78% 2,736,000 0 0 2,736,000
限公司
－嘉兴
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
嵩岳叁
号投资
合伙企
业（有
限合伙
）
宿迁乾
渊科技
合伙企 境内非国
1.38% 2,123,250 0 0 2,123,250
业（有 有法人
限合
伙）
深圳市
卓元道
成投资
管理有
限公司
－深圳
其他 1.36% 2,092,860 0 0 2,092,860
市前海
卓元时
代投资
企业（
有限合
伙）
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
不适用
10 名股东的情况（如
有）（参见注 3）
上述股东关联关系或
中微子、长兴乾润均是由贾波控制的企业。
一致行动的说明
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 不适用
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 不适用
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
长兴乾悦企业管理咨
人民币普 8,679,9
询合伙 8,679,928
通股 28
企业（有限合伙）
阳光财产保险股份有
人民币普 7,524,0
限公司 7,524,000
通股 00
－自有资金
长兴乾元企业管理咨
人民币普 4,104,4
询合伙 4,104,400
通股 00
企业（有限合伙）
池州中安招商股权投
人民币普 3,338,6
资合伙 3,338,610
通股 10
企业（有限合伙）
宿迁乾泓科技合伙企
人民币普 3,277,5
业（有 3,277,500
通股 00
限合伙）
中民创富投资管理有 2,736,000 人民币普 2,736,0
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限公司 通股 00
－嘉兴嵩岳叁号投资
合伙企
业（有限合伙）
宿迁乾渊科技合伙企
人民币普 2,123,2
业（有 2,123,250
通股 50
限合伙）
深圳市卓元道成投资
管理有
限公司－深圳市前海 人民币普 2,092,8
2,092,860
卓元时 通股 60
代投资企业（有限合
伙）
长兴乾森企业管理咨
人民币普 2,017,4
询合伙 2,017,441
通股 41
企业（有限合伙）
长兴乾普企业管理咨
人民币普 1,852,5
询合伙 1,852,500
通股 00
企业（有限合伙）
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
中微子、长兴乾润、长兴乾森均是由贾波控制的企业。除此之外，公司未知前 10 名无限售流
名无限售流通股股东
通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致
和前 10 名股东之间关
行动关系。
联关系或一致行动的
说明
前 10 名普通股股东参
与融资融券业务股东
不适用
情况说明（如有）（参
见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 504,685,775.97 790,475,872.33
结算备付金 0.00
拆出资金 0.00
交易性金融资产 78,000,000.00 10,142,580.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 38,046,271.96 29,267,022.57
应收款项融资 0.00
预付款项 23,005,872.23 12,524,744.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,262,842.19 24,409,572.64
其中：应收利息 984,422.90 179,990.76
应收股利
买入返售金融资产
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 29,574,618.45 27,581,140.28
其他流动资产 590,155,892.44 400,906,323.65
流动资产合计 1,293,731,273.24 1,295,307,256.45
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 168,580,135.87 158,719,217.51
长期股权投资 23,850,054.67 24,203,142.05
其他权益工具投资 11,076,897.87 8,521,222.62
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 7,603,753.51 4,495,800.84
在建工程 122,676,848.30 93,095,223.74
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,533,646,928.84 3,503,419,837.79
无形资产 1,201,269.95 1,334,867.77
开发支出
商誉 8,160,185.67 8,160,185.67
长期待摊费用 894,466,933.76 770,538,561.17
递延所得税资产 197,296,562.41 167,133,419.71
其他非流动资产 149,416,544.37 133,129,500.06
非流动资产合计 5,117,976,115.22 4,872,750,978.93
资产总计 6,411,707,388.46 6,168,058,235.38
流动负债：
短期借款 13,250,000.00 3,750,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 173,874,056.24 198,195,040.60
预收款项 143,735,674.79 110,189,526.00
合同负债 45,034,722.32 30,179,256.62
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 27,047,743.77 34,241,071.48
应交税费 25,436,423.96 20,153,892.28
其他应付款 326,789,927.07 214,902,500.09
其中：应付利息 86,483.46 94,654.58
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 416,613,477.60 369,474,649.23
其他流动负债
流动负债合计 1,171,782,025.75 981,085,936.30
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 5,983,643.61 7,209,739.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,795,456,922.35 3,807,372,436.56
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 168,600.00
递延收益 10,429,326.18 5,819,039.10
递延所得税负债 31,466,142.63 23,959,486.36
其他非流动负债
非流动负债合计 3,843,504,634.77 3,844,360,701.04
负债合计 5,015,286,660.52 4,825,446,637.34
所有者权益：
股本 153,603,596.00 153,603,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,189,646,951.66 1,189,646,951.66
减：库存股
其他综合收益 438,304.58 388,015.47
专项储备
盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54
一般风险准备
未分配利润 -73,546,563.06 -80,706,673.47
归属于母公司所有者权益合计 1,298,145,135.72 1,290,934,736.20
少数股东权益 98,275,592.22 51,676,861.84
所有者权益合计 1,396,420,727.94 1,342,611,598.04
负债和所有者权益总计 6,411,707,388.46 6,168,058,235.38
法定代表人：贾波 主管会计工作负责人：邱玉田 会计机构负责人：邱玉田
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 233,340,458.48 528,397,954.03
交易性金融资产 50,000,000.00
衍生金融资产
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收票据
应收账款 9,232,124.41 9,144,040.59
应收款项融资
预付款项 3,812,370.88 1,652,130.59
其他应收款 2,070,158,803.50 1,640,065,701.33
其中：应收利息 1,592,118.65 732,439.43
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,365,888.49 162,128,650.94
流动资产合计 2,371,909,645.76 2,341,388,477.48
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 296,308,524.90 296,308,725.87
其他权益工具投资 367,062.62 367,062.62
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 514,869.81 700,292.48
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 41,990.40 52,944.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 378,649.66 411,938.56
递延所得税资产 523,046.76 3,793,566.00
其他非流动资产 3,918.00
非流动资产合计 298,138,062.15 301,634,529.89
资产总计 2,670,047,707.91 2,643,023,007.37
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 5,725,434.08 5,941,722.70
预收款项 0.00
合同负债 1,609,384.14 1,609,384.14
55
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应付职工薪酬 8,757,675.41 17,858,505.61
应交税费 2,322,053.11 686,245.73
其他应付款 955,326,944.04 932,839,173.67
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 973,741,490.78 958,935,031.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 973,741,490.78 958,935,031.85
所有者权益：
股本 153,603,596.00 153,603,596.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,345,655,543.02 1,345,655,543.02
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54
未分配利润 169,044,231.57 156,825,989.96
所有者权益合计 1,696,306,217.13 1,684,087,975.52
负债和所有者权益总计 2,670,047,707.91 2,643,023,007.37
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 523,187,650.95 406,089,910.68
其中：营业收入 523,187,650.95 406,089,910.68
利息收入
已赚保费
56
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
手续费及佣金收入
二、营业总成本 530,607,453.73 342,402,215.83
其中：营业成本 360,460,111.38 221,828,591.60
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,058,380.15 2,837,074.55
销售费用 17,335,161.96 9,221,294.33
管理费用 79,239,819.69 63,262,664.80
研发费用 2,325,029.66 2,329,803.31
财务费用 68,188,947.29 42,922,787.24
其中：利息费用 81,833,529.12 52,121,082.31
利息收入 13,916,473.42 9,295,548.33
加：其他收益 8,863,262.28 2,389,162.49
投资收益（损失以“－”号填
295,807.42 4,224,040.29
列）
其中：对联营企业和合营
-352,886.41 -717,170.04
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,110,910.70 -2,403,490.21
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
14,045,162.94
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
14,673,519.16 67,897,407.42
列）
加：营业外收入 585,857.26 414,216.58
减：营业外支出 2,462,347.38 510,817.65
四、利润总额（亏损总额以“－”号
12,797,029.04 67,800,806.35
填列）
减：所得税费用 1,935,884.00 15,761,229.01
五、净利润（净亏损以“－”号填
10,861,145.04 52,039,577.34
列）
57
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
10,861,145.04 52,039,577.34
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
7,160,110.41 50,805,899.90
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
3,701,034.63 1,233,677.44
号填列）
六、其他综合收益的税后净额 50,289.11 -32,848.15
归属母公司所有者的其他综合收益
50,289.11 -32,848.15
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
50,289.11 -32,848.15
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 50,289.11 -32,848.15
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 10,911,434.15 52,006,729.19
归属于母公司所有者的综合收益总
7,210,399.52 50,773,051.75
额
归属于少数股东的综合收益总额 3,701,034.63 1,233,677.44
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.05 0.33
（二）稀释每股收益 0.05 0.33
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：贾波 主管会计工作负责人：邱玉田 会计机构负责人：邱玉田
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 39,126,698.18 25,251,062.95
58
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减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 177,695.93
销售费用 2,553,555.73 319,339.63
管理费用 34,976,731.59 33,593,019.38
研发费用
财务费用 -7,673,643.31 -4,623,089.97
其中：利息费用 1,681,456.81 1,286,572.32
利息收入 9,421,780.40 5,928,554.87
加：其他收益 2,873,456.52 87,977.69
投资收益（损失以“－”号填
3,511,320.00 4,837,819.38
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
11,625.56 -84.75
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
15,488,760.32 887,506.23
列）
加：营业外收入 0.53 1.71
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
15,488,760.85 887,507.94
填列）
减：所得税费用 3,270,519.24 -1,156,632.01
四、净利润（净亏损以“－”号填
12,218,241.61 2,044,139.95
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
12,218,241.61 2,044,139.95
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
59
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 12,218,241.61 2,044,139.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 586,200,265.60 339,933,499.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 123,291,219.41 73,366,304.16
经营活动现金流入小计 709,491,485.01 413,299,803.26
购买商品、接受劳务支付的现金 127,437,325.35 55,042,167.52
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 97,557,683.33 69,892,449.88
支付的各项税费 42,851,239.82 50,152,134.04
支付其他与经营活动有关的现金 108,173,645.06 75,179,942.53
经营活动现金流出小计 376,019,893.56 250,266,693.97
经营活动产生的现金流量净额 333,471,591.45 163,033,109.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 628,000,000.00 770,000,000.00
60
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
取得投资收益收到的现金 660,763.83 4,941,210.33
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,357,767.62 63,594.62
投资活动现金流入小计 650,018,531.45 775,004,804.95
购建固定资产、无形资产和其他长
144,097,516.09 93,990,397.03
期资产支付的现金
投资支付的现金 832,550,000.00 1,023,098,900.07
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 976,647,516.09 1,117,089,297.10
投资活动产生的现金流量净额 -326,628,984.64 -342,084,492.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,575,000.00 8,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
2,575,000.00 8,850,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 3,250,000.00 4,687,771.38
收到其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 6,175,000.00 13,537,771.38
偿还债务支付的现金 4,500,000.00 3,027,250.47
分配股利、利润或偿付利息支付的
2,093,354.78 434,633.44
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
1,784,940.00 96,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 292,264,637.50 138,751,985.88
筹资活动现金流出小计 298,857,992.28 142,213,869.79
筹资活动产生的现金流量净额 -292,682,992.28 -128,676,098.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的
50,289.11 -6,813.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -285,790,096.36 -307,734,294.96
加：期初现金及现金等价物余额 790,475,872.33 1,075,982,096.29
六、期末现金及现金等价物余额 504,685,775.97 768,247,801.33
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 41,381,527.36 25,231,172.62
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,156,738,000.61 734,715,186.51
经营活动现金流入小计 1,198,119,527.97 759,946,359.13
购买商品、接受劳务支付的现金 1,224,492.34 1,472,780.72
支付给职工以及为职工支付的现金 34,903,681.56 26,084,334.10
支付的各项税费 1,184,099.94 510,492.81
支付其他与经营活动有关的现金 1,567,565,695.04 886,588,183.90
经营活动现金流出小计 1,604,877,968.88 914,655,791.53
经营活动产生的现金流量净额 -406,758,440.91 -154,709,432.40
61
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 545,000,000.00
取得投资收益收到的现金 3,152,320.00 4,837,819.38
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 295,901.66 0.00
投资活动现金流入小计 43,448,221.66 549,837,819.38
购建固定资产、无形资产和其他长
65,819.49 283,845.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 90,000,000.00 787,240,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,065,819.49 787,523,845.49
投资活动产生的现金流量净额 -46,617,597.83 -237,686,026.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,681,456.81 1,286,572.32
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,681,456.81 1,286,572.32
筹资活动产生的现金流量净额 -1,681,456.81 -1,286,572.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-10.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -455,057,495.55 -393,682,041.36
加：期初现金及现金等价物余额 688,397,954.03 881,813,775.37
六、期末现金及现金等价物余额 233,340,458.48 488,131,734.01
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,1 - 1,2 1,3
153 28, 51,
89, 388 80, 90, 42,
,60 002 676
一、上年年 0.0 0.0 0.0 646 0.0 ,01 0.0 0.0 706 934 611
3,5 ,84 ,86
末余额 0 0 0 ,95 0 5.4 0 0 ,67 ,73 ,59
96. 6.5 1.8
1.6 7 3.4 6.2 8.0
00 4 4
6 7 0 4
62
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加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,1 - 1,2 1,3
153 28, 51,
89, 388 80, 90, 42,
,60 002 676
二、本年期 0.0 0.0 0.0 646 0.0 ,01 0.0 0.0 706 0.0 934 611
3,5 ,84 ,86
初余额 0 0 0 ,95 0 5.4 0 0 ,67 0 ,73 ,59
96. 6.5 1.8
1.6 7 3.4 6.2 8.0
00 4 4
6 7 0 4
三、本期增 46, 53,
7,1 7,2
减变动金额 50, 598 809
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 60, 0.0 10,
（减少以 289 ,73 ,12
0 0 0 0 0 0 0 0 0 110 0 399
“－”号填 .11 0.3 9.9
.41 .52
列） 8 0
10,
7,1 7,2 3,7
50, 911
（一）综合 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 60, 10, 01,
289 ,43
收益总额 0 0 0 0 0 0 0 0 0 110 399 034
.11 4.1
.41 .52 .63
5
42, 42,
（二）所有 897 897
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减 ,69 ,69
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
少资本 5.7 5.7
5 5
42, 42,
1．所有者 897 897
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
投入的普通 ,69 ,69
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
股 5.7 5.7
5 5
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
63
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（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,1 - 1,2 1,3
153 28, 98,
89, 438 73, 98, 96,
,60 002 275
四、本期期 0.0 0.0 0.0 646 0.0 ,30 0.0 0.0 546 0.0 145 420
3,5 ,84 ,59
末余额 0 0 0 ,95 0 4.5 0 0 ,56 0 ,13 ,72
96. 6.5 2.2
1.6 8 3.0 5.7 7.9
00 4 2
6 6 2 4
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,2 - 1,2 1,2
80, 28, 11,
61, 377 113 57, 69,
843 002 579
一、上年年 469 ,08 ,20 493 072
,99 ,84 ,24
末余额 ,94 7.9 0,5 ,30 ,55
8.0 6.5 9.7
9.6 1 80. 1.2 1.0
0 4 3
6 82 9 2
加：会
计政策变更
前
64
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,2 - 1,2 1,2
80, 28, 11,
61, 377 113 57, 69,
843 002 579
二、本年期 469 ,08 ,20 493 072
,99 ,84 ,24
初余额 ,94 7.9 0,5 ,30 ,55
8.0 6.5 9.7
9.6 1 80. 1.2 1.0
0 4 3
6 82 9 2
三、本期增 50, 51, 52,
981 - 1,2
减变动金额 805 754 988
,60 32, 33,
（减少以 ,89 ,65 ,32
0.0 848 677
“－”号填 9.9 1.7 9.1
0 .15 .44
列） 0 5 9
50, 50, 52,
- 1,2
805 773 006
（一）综合 32, 33,
,89 ,05 ,72
收益总额 848 677
9.9 1.7 9.1
.15 .44
0 5 9
981 981 981
（二）所有
,60 ,60 ,60
者投入和减
0.0 0.0 0.0
少资本
0 0 0
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支 981 981 981
付计入所有 ,60 ,60 ,60
者权益的金 0.0 0.0 0.0
额 0 0 0
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
65
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,2 - 1,3 1,3
80, 28, 12,
62, 344 62, 09, 22,
843 002 812
四、本期期 451 ,23 394 247 060
,99 ,84 ,92
末余额 ,54 9.7 ,68 ,95 ,88
8.0 6.5 7.1
9.6 6 0.9 3.0 0.2
0 4 7
6 2 4 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,345 1,684
153,6 28,00 156,8
一、上年年 ,655, ,087,
03,59 2,846 25,98
末余额 543.0 975.5
6.00 .54 9.96
2 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,345 1,684
153,6 28,00 156,8
二、本年期 ,655, ,087,
03,59 2,846 25,98
初余额 543.0 975.5
6.00 .54 9.96
2 2
66
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、本期增
减变动金额 12,21 12,21
（减少以 8,241 8,241
“－”号填 .61 .61
列）
12,21 12,21
（一）综合
8,241 8,241
收益总额
.61 .61
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
67
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,345 1,696
153,6 28,00 169,0
四、本期期 ,655, ,306,
03,59 2,846 44,23
末余额 543.0 217.1
6.00 .54 1.57
2 3
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,417 1,696
80,84 28,00 170,2
一、上年年 ,478, ,615,
3,998 2,846 89,61
末余额 541.0 005.4
.00 .54 9.93
2 9
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,417 1,696
80,84 28,00 170,2
二、本年期 ,478, ,615,
3,998 2,846 89,61
初余额 541.0 005.4
.00 .54 9.93
2 9
三、本期增
减变动金额 2,044 3,025
981,6
（减少以 ,139. ,739.
00.00
“－”号填 95 95
列）
2,044 2,044
（一）综合
,139. ,139.
收益总额
95 95
（二）所有
981,6 981,6
者投入和减
00.00 00.00
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有 981,6 981,6
者权益的金 00.00 00.00
额
68
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,418 1,699
80,84 28,00 172,3
四、本期期 ,460, ,640,
3,998 2,846 33,75
末余额 141.0 745.4
.00 .54 9.88
2 4
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（原名为“上海德必文化创意产业发展有限公
司”，以下简称“公司”或“本公司”或“德必文化”）成立于 2011 年 4 月 13 日，由贾波、万里江、
上海德必创意产业发展有限公司共同出资组建。
69
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
截止 2023 年 6 月 30 日，公司统一社会信用代码/注册号：91310000572698184Q，公司注册资本为
人民币 15,360.3596 万元；法定代表人：贾波；公司注册地址为上海市长宁区安化路 492 号 1 幢 707 室。
（二）历史沿革
公司设立时注册资本为人民币 100.00 万元，2011 年 3 月公司收到全体股东实际缴纳货币出资
20.00 万元，该出资经上海东睿会计师事务所有限公司于 2011 年 4 月 8 日出具东会验 2（2011）第
0134 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2011 年 3 月 31 日，公司已收到股东首次缴纳的资本金
合计 20.00 万元，以货币方式出资。
2011 年 4 月 13 日，公司取得上海市工商行政管理局长宁分局核发的营业执照（注册号：
310105000393079）。
股东首次出资后，公司的股权结构及股东情况如下：
股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
贾波 69.0000 13.8000 69.0000
万里江 30.0000 6.0000 30.0000
上海德必创意产业发展有限公司 1.0000 0.2000 1.0000
合计 100.0000 20.0000 100
2011 年 5 月 31 日，根据公司股东会决议及《章程修正案》，上海德必创意产业发展有限公司与贾
波签订《股权转让协议》，上海德必创意产业发展有限公司将其所持有的公司 0.80%的股权，对应认缴
出资额 0.80 万元转让给贾波。同时公司注册资本由原 100.00 万元增加至 2,000.00 万元，由贾波认缴
增资 1,330.00 万元，万里江认缴增资 570.00 万元。该出资经上海伟跃会计师事务所（特殊普通合伙）
于 2011 年 6 月 9 日出具伟跃会师报字（2011）第 0149 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2011
年 6 月 9 日，公司已收到贾波、万里江缴纳的资本金合计 1,980.00 万元，均以货币出资。
上述增资及股权转让后，公司股权结构及股东情况如下：
股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
贾波 1,399.8000 1,399.8000 69.9900
万里江 600.0000 600.0000 30.0000
上海德必创意产业发展有限公司 0.2000 0.2000 0.0100
合计 2,000.0000 2,000.0000 100
2012 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议，公司名称由上海德必文化创意产业发展有限公司变更
为上海德必文化创意产业发展（集团）有限公司。
2012 年 11 月 27 日，根据公司股东会决议及《章程修正案》，同意股东贾波将其持有的公司 69.99%
股权转让给上海中微子投资管理有限公司，同意股东万里江将其持有的公司 30.00%股权转让给上海中
微子投资管理有限公司，同意股东上海德必创意产业发展有限公司将其持有的公司 0.01%股权转让给上
海中微子投资管理有限公司。
上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下：
70
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
上海中微子投资管理有限公司 2,000.0000 2,000.0000 100.0000
合计 2,000.0000 2,000.0000 100
2013 年 1 月 8 日，根据公司股东会决定及《章程修正案》，公司注册资本由人民币 2,000.00 万增
加至人民币 3,000.00 万元。该出资经上海骁天诚会计师事务所有限公司于 2013 年 1 月 18 日出具上骁
审内验（2013）032 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2013 年 1 月 15 日，公司已收到上海中微
子投资管理有限公司缴纳的资本金 1,000.00 万元，以货币出资。
上述增资后，公司股权结构及股东情况如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
上海中微子投资管理有限公司 3,000.0000 3,000.0000 100.0000
合计 3,000.0000 3,000.0000 100
2014 年 10 月 21 日，根据公司股东决定及《章程修正案》，公司注册资本由 3,000 万元增加至
10,000.00 万元，增资款 7,000.00 万元。
上述增资后，公司股权结构及股东情况如下：
股东名称 认缴出资额（万元） 实缴出资额（万元） 认缴出资比例（%）
上海中微子投资管理有限公司 10,000.0000 3,000.0000 100.0000
合计 10,000.0000 3,000.0000 100
2015 年 12 月 15 日，上海中微子投资管理有限公司与贾波、陈红、丁可可、何岷珉签订股权转让
协议，约定：上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 26.985%股权转让给贾波，上海中微子投资管
理有限公司将持有的公司 3.015%股权转让给陈红，上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 7.00%股
权转让给丁可可，上海中微子投资管理有限公司将持有的公司 4.65%股权转让给何岷珉。
2015 年 12 月 28 日，公司取得上海市工商行政管理局核发的营业执照（统一社会信用代码：
91310000572698184Q）。
上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下：
股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%）
上海中微子投资管理有限公司 5,835.0000 1,750.5000 58.3500
贾波 2,698.5000 809.5500 26.9850
丁可可 700.0000 210.0000 7.0000
何岷珉 465.0000 139.5000 4.6500
陈红 301.5000 90.4500 3.0150
合计 10,000.0000 3,000.0000 100
2016 年 1 月 6 日，根据公司股东会决定及《章程修正案》，决定公司注册资本由 10,000.00 万元
减至 3,000.00 万元。
71
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司减少注册资本后，股权结构及股东情况如下：
股东姓名/名称 认缴出资额（万元） 实缴出资金额（万元） 出资比例（%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 58.3500
贾波 809.5500 809.5500 26.9850
丁可可 210.0000 210.0000 7.0000
何岷珉 139.5000 139.5000 4.6500
陈红 90.4500 90.4500 3.0150
合计 3,000.0000 3,000.0000 100
2016 年 3 月 9 日，贾波、陈红、丁可可、何岷珉与长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾
重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾德企业
管理咨询合伙企业（有限合伙）、长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，约
定：
贾波将持有的公司 11.985%股权转让给长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公
司 10.00%股权转让给长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公司 5.00%股权转让给长
兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；
陈红将持有的公司 3.015%股权转让给长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；
丁可可将持有的公司 6.00%股权转让给长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙），将持有的公
司 1.00%股权转让给长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；
何岷珉将持有的公司 4.65%股权转让给长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；
上述股权转让后，公司股权结构及股东情况如下：
认缴出资额 实缴出资金额 出资比例
股东名称
（万元） （万元） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 58.3500
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 11.9850
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 300.0000 300.0000 10.0000
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 6.0000
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 5.0000
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 4.6500
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 3.0150
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 1.0000
合计 3,000.0000 3,000.0000 100
72
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2016 年 8 月 8 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币
4,480,000.00 元，由股东深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业
（有限合伙）、长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司以货币
出资方式认缴。其中：深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）认缴人民币 1,440,000.00 元，占新
增注册资本的 32.14%；深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）认缴人民币 800,000.00 元，占新增
注册资本的 17.86%；长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认缴人民币 2,080,000.00 元，占新
增注册资本的 46.43%；北京江铜有邻资产管理有限公司认缴人民币 160,000.00 元，占新增注册资本的
3.57%。
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、长兴乾
悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司实际缴纳的资本金合计人民币
280,000,000.00 元，其中：实收资本人民币 4,480,000.00 元，股本溢价人民币 275,520,000.00 元计
入资本公积。
该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 5 日出具信会师报字[2016]第
116649 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2016 年 9 月 2 日，公司已收到深圳市前海卓元时代投
资企业（有限合伙）、深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙）、北京江铜有邻资产管理有限公司、
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）缴纳的资本金合计 28,000.00 万元，其中 448.00 万元计
入实收资本，27,552.00 万元计入资本公积，各股东均以货币方式出资。
上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下：
认缴出资额 实缴出资额 出资比例
股东名称
（万元） （万元） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 50.7686
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 10.4278
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 300.0000 300.0000 8.7007
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 208.0000 208.0000 6.0325
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 5.2204
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.3503
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 4.1763
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 4.0458
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.6233
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.3202
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8701
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4640
合计 3,448.0000 3,448.0000 100
73
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2016 年 11 月 2 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币
960,000.00 元，由嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。嘉兴嵩岳叁号投资
合伙企业（有限合伙）实际缴纳资本金人民币 60,000,000.00 元，其中：实收资本人民币 960,000.00
元，股本溢价人民币 59,040,000.00 元计入资本公积。
同时，公司股东长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其所持有公司 34.0974 万元股权转
让给长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙）；长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将其
所持有公司 194.9552 万元股权转让给长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙）。
该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2016 年 12 月 26 日出具信会师报字[2016]第
116713 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2016 年 12 月 26 日，公司已收到嘉兴嵩岳叁号投资合
伙企业（有限合伙）缴纳的资本金 6,000.00 万元，其中 96.00 万元计入实收资本，5,904.00 万元计入
资本公积，以货币方式出资。
上述增资及股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下：
认缴出资额 实缴出资额 出资比例
股东名称
（万元） （万元） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 49.3934
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 11.3701
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 359.5500 359.5500 10.1453
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 5.0790
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.2325
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 4.0632
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 3.9362
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.7088
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.5522
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.2573
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 2.0019
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9621
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8465
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4515
合计 3,544.0000 3,544.0000 100
2017 年 5 月 25 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币
1,982,000.00 元，由阳光财产保险股份有限公司以货币出资方式认缴。阳光财产保险股份有限公司实
际缴纳资本金人民币 150,632,000.00 元，其中：实收资本人民币 1,982,000.00 元，股本溢价人民币
148,650,000.00 元计入资本公积。
74
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
同时公司股东长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持其所有的 1.86%的股权作价人民币
50,008,000.00 元转让给阳光财产保险股份有限公司。
该出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 5 月 31 日出具信会师报字（2017）第
ZA15469 号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2017 年 5 月 27 日，公司已收到阳光财产保险股份有
限公司缴纳的资本金 15,063.20 万元，其中 198.20 万元计入实收资本，14,865.00 万元计入资本公积，
以货币方式出资。
上述增资及股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下：
认缴出资额 实缴出资额 出资比例
股东名称
（万元） （万元） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 46.7773
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 10.7679
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 293.7500 7.8497
阳光财产保险股份有限公司 264.0000 264.0000 7.0547
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 180.0000 180.0000 4.8100
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.0083
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 3.8480
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 139.5000 139.5000 3.7277
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.5653
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 90.4500 90.4500 2.4170
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.1378
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 1.8959
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9111
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8017
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4276
合计 3,742.2000 3,742.2000 100
2017 年 7 月 12 日，长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与西藏乾重企业管理合伙企业
（有限合伙）企业签订股权转让协议，协议约定：长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有
的本公司 0.68%股权转让给西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙）企业；长兴乾普企业管理咨询合伙
企业（有限合伙）与西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙）签订股权转让协议，协议约定：长兴乾普
企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有的本公司 1.99%股权转让给西藏乾普企业管理合伙企业（有
限合伙）；长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）与西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙）签
订股权转让协议，协议约定：长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙）将持有的本公司 3.07%股权
转让给西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙）。
上述股权变更完成后，公司股权结构及股东情况如下：
75
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
认缴出资额 实缴出资额 出资比例
股东名称
（万元） （万元） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 1,750.5000 46.7773
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 402.9552 10.7679
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 293.7500 7.8497
阳光财产保险股份有限公司 264.0000 264.0000 7.0547
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 150.0000 4.0083
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 144.0000 3.8480
西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 115.0000 3.0731
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 96.0000 2.5653
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 80.0000 2.1378
西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 74.5000 1.9908
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 70.9474 1.8959
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 65.0000 1.7369
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 34.0974 0.9111
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 30.0000 0.8017
西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 25.4500 0.6801
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 16.0000 0.4276
合计 3,742.2000 3,742.2000 100
2017 年 11 月 25 日，德必有限召开股东会审议并一致同意，德必有限全体股东作为发起人以整体
变更方式将公司变更为股份有限公司。2017 年 12 月 15 日，公司召开创立大会暨第一次股东大会，审
议并同意以整体变更方式设立上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司，决议以经审计的账面
净资产值 507,803,110.14 元为依据，折合股份有限公司股本总额 37,422,000 股，每股面值 1 元，股份
有限公司注册资本为 37,422,000 元，其余净资产 470,381,110.14 元计入公司资本公积。
2018 年 1 月 22 日，公司取得上海市工商行政管理局核发的营业执照（统一社会信用代码：
91310000572698184Q）。
2019 年 4 月，天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对德必有限截至 2017 年 7 月 31 日的财务
报表进行了审计并出具审计报告。经审计，截至 2017 年 7 月 31 日，德必有限的净资产为 55,277.71 万
元。沃克森(北京)国际资产评估有限公司对德必有限截至 2017 年 7 月 31 日的所有者权益（净资产）进
行了评估并出具评估报告；根据评估报告，截至 2017 年 7 月 31 日的所有者权益（净资产）的评估值为
115,369.32 万元。
76
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2019 年 4 月 30 日，公司召开 2019 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于确认上海德必文化
创意产业发展（集团）股份有限公司改制设立方案的议案》，重新确认了德必有限整体变更为股份有限
公司的方案。同意以截至 2017 年 7 月 31 日经审计的账面净资产 552,777,113.56 元为基础，折合股份
有限公司股本总额 37,422,000 股，每股面值 1 元，股份有限公司注册资本为 37,422,000 元，其余净资
产 515,355,113.56 元计入公司资本公积；根据该等折股方案，各发起人的持股数及持股比例保持不变。
该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月 30 日出具天职业字[2019]37483
号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2017 年 12 月 15 日，德必有限已将截至 2017 年 7 月 31 日经
审计的净资产 55,277.71 万元，按 14.7714:1 的比例折合股本 3,742.20 万股，净资产大于股本的
51,535.51 万元计入资本公积。
公司改制后的股权结构如下：
持股数量 持股比例
股东名称
（万股） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 46.7773
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 10.7679
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.8497
阳光财产保险股份有限公司 264.0000 7.0547
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 4.0083
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.8480
西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 3.0731
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.5653
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 2.1378
西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.9908
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.8959
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.7369
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.9111
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.8017
西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6801
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.4276
合计 3,742.2000 100
2018 年 9 月 1 日，根据临时股东大会和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币
2,222,222.00 元，由池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。池州中安招
77
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
商股权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳资本金人民币 199,999,980.00 元，其中：实收资本人民币
2,222,222.00 元，股本溢价人民币 197,777,758.00 元计入资本公积。
该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 7 月 15 日出具天职业字[2019]37485
号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2018 年 10 月 19 日，公司已收到池州中安招商股权投资合伙
企业（有限合伙）缴纳的资本金 19,999.9980 万元，其中 222.2222 万元计入实收资本，19,777.7758
万元计入资本公积，以货币方式出资。
上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下：
持股数量 持股比例
股东名称
（万股） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 44.1552
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 10.1643
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.4097
阳光财产保险股份有限公司 264.0000 6.6592
池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 222.2222 5.6054
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 3.7837
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.6323
西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 2.9008
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.4215
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 2.0179
西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.8792
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.7896
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6396
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.8601
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.7567
西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6420
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.4036
合计 3,964.4222 100
2018 年 11 月 2 日，根据临时股东大会和修改后章程的规定，公司申请新增注册资本人民币
777,777.00 元，由池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙）以货币出资方式认缴。池州中安招商
78
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股权投资合伙企业（有限合伙）实际缴纳资本金人民币 69,999,930.00 元，其中：实收资本人民币
777,777.00 元，股本溢价人民币 69,222,153.00 元计入资本公积。
该出资经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 7 月 20 日出具天职业字[2019]37486
号《验资报告》予以验证。经审验，截至 2018 年 12 月 10 日，德必文化已收到池州中安招商股权投资
合伙企业（有限合伙）缴纳的资本金 6,999.9930 万元，其中 77.7777 万元计入实收资本，6,922.2153
万元计入资本公积，以货币方式出资。
上述增资完成后，公司股权结构及股东情况如下：
持股数量 持股比例
股东名称
（万股） （%）
上海中微子投资管理有限公司 1,750.5000 43.3057
长兴乾悦企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 402.9552 9.9687
池州中安招商股权投资合伙企业（有限合伙） 299.9999 7.4217
长兴乾润企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 293.7500 7.2671
阳光财产保险股份有限公司 264.0000 6.5311
长兴乾元企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 150.0000 3.7109
深圳市前海卓元时代投资企业（有限合伙） 144.0000 3.5624
西藏乾泽企业管理合伙企业（有限合伙） 115.0000 2.8450
嘉兴嵩岳叁号投资合伙企业（有限合伙） 96.0000 2.3749
深圳市达晨创坤股权投资企业（有限合伙） 80.0000 1.9791
西藏乾普企业管理合伙企业（有限合伙） 74.5000 1.8431
长兴乾森企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 70.9474 1.7552
长兴乾重企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080
长兴乾泽企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080
长兴乾普企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 65.0000 1.6080
长兴乾肇企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 34.0974 0.8435
长兴乾德企业管理咨询合伙企业（有限合伙） 30.0000 0.7422
西藏乾重企业管理合伙企业（有限合伙） 25.4500 0.6296
北京江铜有邻资产管理有限公司 16.0000 0.3958
合计 4,042.1999 100
2021 年 1 月 19 日，经中国证券监督管理委员会《关于同意上海德必文化创意产业发展（集团）股
份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕164 号）同意注册，公司首次公开发行
人民币普通股 1,347.4000 万股，于 2021 年 2 月 10 日在深圳证券交易所上市，公司股份总数由
4,042.1999 万股增至 5,389.5999 万股。
79
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2021 年 5 月 11 日，根据股东会决议和修改后章程的规定，公司以总股本 5,389.5999 万股为基数，
向全体股东每 10 股转增 5 股，合计转增 2,694.7999 万股，转增后公司总股本为 8,084.3998 万股。
2022 年 6 月 20 日，根据股东会决议，公司以总股本 8,084.3998 万股为基数，以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 9 股，合计转增 7,275.96 万股，转增后总股本增至 15,360.3596 万股。
（三）公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：创意设计服务，建筑设计咨询，企业形象策划，市场营销策划，物业管理，企
业管理咨询，商务咨询，会务服务，投资管理、实业投资，资产管理，建筑装饰工程，电子商务（不得
从事增值电信、金融业务）；计算机软硬件领域内的技术开发；网络系统集成。【依法须经批准的项目，
经相关部门批准后方可开展经营活动】
（四）母公司名称
本公司母公司名称为：上海中微子投资管理有限公司
（五）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
财务报告的批准报出者：公司董事会。
财务报告批准报出日：2023 年 8 月 25 日。
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
申合（南京）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
申充（杭州）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
德申海合（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
易源利众（上海）新能源有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
上海德汇永邻文化科技发展有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
深圳市德泰数科产业运营有限公司 新设 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康文化创意投资股份有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉圣博福康文化创意发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉圣博江城物业服务有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博锦康投资发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康物业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
上海圣博华康众创空间经营管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
武汉微果文化科技孵化有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博君康商业管理有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
80
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
徐州圣博星康文化传媒科技有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博华康商业发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
徐州圣博平康商业发展有限公司 并购 新增企业，本年无重大影响
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司自报告期末起 12 个月的持续经营能力不存在重大疑虑。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
不适用
1、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——
财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》
（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
2、会计期间
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
本次报告期间为 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日。
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4、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被
购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而
产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日
应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额
计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
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处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并
转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收
益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方
法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净
资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权
日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应
享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会
计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）
各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与
方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方
组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所
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承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的
收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其
份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行
会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般
是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币
性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产
有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍
采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公
允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
10、金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入
或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全
额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽
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然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控
制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进
行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产
的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息
收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价
值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类
金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融
资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显
著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类
金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的公司风险管理或投
资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司
内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生
工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清
偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和财务担保合
同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个
月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，
对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
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第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账
面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按
其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，公司应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对
利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，公司应当按其摊余
成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，公司应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损
失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险
进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流
量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，
本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，
按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两
者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最
高金额。
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11、应收票据
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不
考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用
损失进行估计。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并
确认预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型“详见附注五（10）金融工具”进行处理。
15、存货
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损
失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于
整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司租赁相关长期应收款的确认和计量，参见附注“五、42 租赁”。
22、长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益
性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份
额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，
冲减留存收益。
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（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资
成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；
以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照
投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对
具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收
益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确认
投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被
投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及
合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产
减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司
负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投
资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策
的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价
值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对
应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益
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（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后
的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计
处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面
价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
运输设备 年限平均法 5 20
电子设备 年限平均法 5 20
办公设备 年限平均法 5 20
光伏设备 年限平均法 25 4
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未
办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不
再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的
减值准备。
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26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发
生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资
本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用
（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产为软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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项目 摊销期限
软件 60 个月
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额
的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时
满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运
用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用
性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行
减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从
而对公司产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈
旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）公司内
部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现
金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合
考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
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可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至
可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
32、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长
期待摊费用包括经营租入物业或房屋初始改造成本，以及项目运营过程中的专项、局部改造成本等。
1.摊销方法
各类长期待摊费用在不超过物业租赁期的预计受益期内平均摊销。
2.各类长期待摊费用摊销年限
类别 摊销年限（年）
基础性功能改造 预计受益期限与物业租赁期限孰短
公共区域改造 10 年或物业租赁期限孰短
电梯 15 年或物业租赁期限孰短
中央空调 10 年或物业租赁期限孰短
软装设备 5 年或物业租赁期限孰短
后期局部改造 3 年或物业租赁期限孰短
33、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司
已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工
配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
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（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划
产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工
贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
（2） 离职后福利的会计处理方法
1.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的
社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休
后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计
期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2.设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平
显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致本公
司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归
属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息
费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期损益；第
③项计入其他综合收益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予
补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关
的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
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35、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的短期租赁和
低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，本
公司采用增量借款利率作为折现率。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的
现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将
该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计
为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方
服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够
可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工
服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取
得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地
确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，
考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，
确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本
公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，
在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件
而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司主营业务分为租赁服务、会员服务和其他服务。
1.租赁服务
收入确认的一般原则：
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（1）公司已与客户签订租赁协议，并已按租赁协议约定履行义务，出租物业使用权上的主要风险
和报酬已转移给承租方；
（2）收入的金额能够可靠地计量；
（3）相关的经济利益很可能流入本公司；
（4）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
具体原则：
公司与客户就出租物业签订房屋租赁合同，约定面积、租赁期限、租金价格及付款方式等，一般采
取先付后用的方式对外出租。业务部门按合同约定向客户交付物业后，财务部门在每个付款周期之前统
计下个付款周期应收的租金账单，与客户结算。根据客户现场实际租赁情况及合同约定，公司判断相关
的经济利益即租金能够可靠计量并按期收取，按照权责发生制原则并考虑免租期影响，以月度为周期，
确认当月租金收入。公司依据《企业会计准则》等相关规定就租户租赁合同中免租期进行相应会计处理，
在包括免租期在内的整个租赁期内按直线法确认租金收入。
2.会员和其他服务
（1）收入的确认
会员服务包括物业及增值服务、停车服务、能源服务、场租服务等。
其他服务主要包括设计改造服务、工程管理服务、招商服务及运营管理服务等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制
权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”
或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度
不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相
关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
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③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要
风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
物业及增值服务一般采取先付后用的方式对外提供服务。财务部门在每个付款周期之前统计下个付
款周期应收的服务费账单，与客户结算。根据客户现场实际租赁情况、服务提供情况及合同约定，公司
判断客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬且负有现时付款义务，按照权责发生制原则，以月度
为周期，确认当月会员服务收入。
停车服务分为提供固定停车位或临时停车服务，固定车位停车费依照权责发生制原则，按月确认收
入；临时车位停车费于服务提供且款项收取时确认收入。
其他服务收入在提供服务完成时确认，各类别收入确认具体原则如下：
服务类别 服务内容 收入确认政策
待提供设计服务成果后经验收一次性确认收入，尚未完成服
设计改造服务 提供施工设计改造服务
务收到的款项，作为合同负债核算。
待工程竣工验收后一次性确认收入，未竣工验收完成收到的
提供施工改造过程中的发包、采购、 款项，作为合同负债核算；
工程管理服务
施工、竣工等统筹管理服务 本公司也可委派工程管理人员提供施工现场管理服务，约定
每月收取固定委派人员费用，按月确认收入。
公司按照协议约定提供招商服务，根据招租租户的租金及协
招商服务 提供招商服务
议约定的费率按月与客户结算，确认相关服务收入。
公司按照协议约定履行相关义务后，依据合同约定按月确认
收入。
运营管理服务 提供园区运营管理服务
公司委派运营管理人员提供运营管理服务，约定每月收取委
派人员费用，按月确认收入。
提供软件定制开发、测试、上线、协 公司按照协议约定提供软件定制开发等服务，软件上线验收
软件开发服务
助运营服务 后确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变
对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
①可变对价
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本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应
当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。公司在评估累计已确
认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
②重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
③非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值
不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
④应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）
客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
公司应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本公司其他采购相一致的
方式确认所购买的商品。公司应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减
交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，公司应当将应付客户对价全额冲减
交易价格。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收
益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；
将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公
司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规
定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前
会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的
应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的
所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁
负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本
或当期损益。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行
分摊，分期计入当期损益。
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对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租
赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对租
赁确认使用权资产和租赁负债。
租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计准则第 4 号—
—固定资产》有关折旧规定,对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本的，从其规定。
2.出租人
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
45、其他
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六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
1
增值税 销售货物或提供应税劳务 1%、3%、5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
2
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
注：1 子公司水、电、燃气费收入统一缴纳增值税，水费、燃气费收入税率为 3%及 9%，电费收入
税率为 13%（其中部分项目公司为小规模纳税人，水电费收入适用税率为 1%并不得抵扣进项税）
2 1.美国设立的子公司 DOBEUSA,INC.需缴纳加州税，按照利润总额的 8.84%进行缴纳，但最低不低
于 800 美元；2.意大利设立的子公司 DICREAS.R.L.需缴纳公司所得税，按照利润总额 24%进行缴纳；
经营活动形成的地方税，按照利润总额的 4.82%进行缴纳；
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
按照利润总额的 8.84%进行缴纳，但最低不低于 800 美
DOBEUSA,INC
元；
按照利润总额 24%进行缴纳；经营活动形成的地方税，按
DICREAS.R.L.
照利润总额的 4.82%进行缴纳；
2、税收优惠
根据财政部、税务总局 2022 年 3 月 14 日公告的《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公
告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号）的规定，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳
企业所得税。
小型微利企业标准：从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、
从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。
1. 享受该优惠政策的子公司明细如下：
序号 公司名称 本期税率 上期税率
1 上海同柳文化创意产业发展有限公司 20% 20%
2 上海双通文化发展有限公司 20% 20%
3 上海齐彦文化传播有限公司 20% 20%
4 上海德沁文化发展有限公司 20% 20%
5 上海端乾创意产业发展有限公司 20% 20%
6 上海郦园文化创意发展有限公司 20% 20%
7 南京德必文化产业发展有限公司 20% 20%
8 上海普杨文化科技有限公司 20% 20%
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 公司名称 本期税率 上期税率
9 上海天杉文化创意产业发展有限公司 20% 20%
10 上海行运文化创意有限公司 20% 20%
11 上海闵行德必创意产业发展有限公司 20% 20%
12 上海德兰郡行物业服务有限公司 20% 20%
13 上海洛芙特网络科技有限公司 20% 20%
14 上海德必空间设计有限公司 20% 20%
15 上海德必企业管理有限公司 20% 25%
16 成都德必文化科技有限公司 20% 20%
17 红星合创新能源（上海）有限公司 20% 20%
18 德麒智联数字科技（上海）有限公司 20% 20%
19 真充（上海）新能源有限公司 20% 20%
20 武汉申合新能源有限公司 20% 20%
21 西安申合新能源有限公司 20% 20%
22 新泾利源（上海）新能源有限公司 20% 20%
23 申充（杭州）新能源有限公司 20%
24 申合（南京）新能源有限公司 20%
25 德申海合（上海）新能源有限公司 20%
26 上海德瑞云景文化科技发展有限公司 20% 25%
27 上海行知源文化创意有限公司 20% 25%
28 上海沪平文化创意产业发展有限公司 20% 25%
29 上海圣博华康物业管理有限公司 20%
30 上海圣博华康众创空间经营管理有限公司 20%
31 徐州圣博华康商业发展有限公司 20%
32 徐州圣博平康商业发展有限公司 20%
33 武汉圣博江城物业服务有限公司 20%
34 徐州圣博星康文化传媒科技有限公司 20%
2. 2.根据《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）及
《关于执行〈西部地区鼓励类产业目录〉有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2015 年第 14 号）的
规定，公司之子公司成都德必联翔文化创意有限公司、成都德必大陆文化创意有限公司、成都德必大陆文化创
意有限公司、成都德必又有邻科技有限公司、成都德必有邻文化创意有限公司减按 15%税率缴纳企业所得税。
3. 3.根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）的规定，公司之子公司上海智链合创科技有限
公司享受其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
104
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
4. 4.公司之子公司上海智链合创科技有限公司于 2018 年 11 月 27 日被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国
家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，并于 2021 年 12 月 23 日被上海市科学技术委员会、上海市财政
局、国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业，并于 2021 年 12 月 23 日审核通过获取证书编号为
GR202131004278 的高新技术企业证书，有效期 3 年，减免期限为 2021 年 12 月 23 日至 2024 年 12 月 23 日。
2023 年度减按 15%的税率征收企业所得税。
5. 5.根据财政部、税务总局 2019 年 5 月 17 日公告的《关于集成电路设计和软件产业所得税政策的公告》（2019
年第 68 号）规定，依法成立且符合条件的集成电路设计企业和软件企业，在 2018 年 12 月 31 日前自获利年度
起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税，
并享受至期满为止。公司之子公司上海智链合创科技有限公司自政策颁布之日起享受该政策。
6. 6.根据财政部、国家税务总局《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》
（2023 年第 1 号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（2023 年
第 1 号）的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税
额加计 5%抵减应纳税额。允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 10%抵减应纳税额。除下表列
示的公司外，本公司以及其子公司经申请享受该优惠政策。
7. 不享受该优惠政策的公司明细如下：
序号 公司名称
1 上海德莘文化创意发展有限公司
2 上海科北文化创意有限公司
3 上海虹杨文化科技发展有限公司
4 上海普杨文化科技有限公司
5 浙江德必文化创意科技产业发展有限公司
6 北京德必天地科技产业发展有限公司
7 西安德必文化科技发展有限公司
8 上海德必人工智能科技有限公司
9 德麒智联数字科技（上海）有限公司
10 上海德必投资管理有限公司
11 上海端乾创意产业发展有限公司
12 北京德必荟嘉文化创意有限公司
13 上海乾毅创业投资管理有限公司
14 上海乾观创业投资管理有限公司
15 上海德必企业管理有限公司
16 北京德必荟文化创意产业发展有限责任公司
17 上海郦园文化创意发展有限公司
18 上海齐彦文化传播有限公司
19 上海德沁文化发展有限公司
20 德必文化创意发展（成都）有限公司
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
序号 公司名称
21 湖南德必文化发展有限公司
22 德必众创空间管理（上海）有限公司
23 武汉德元文化创意产业有限公司
24 首开文投德必（北京）文化产业有限公司
25 成都德必文化科技有限公司
26 首开文投德必(北京)文化产业有限公司
27 德必柯诺医疗科技发展 (上海) 有限公司
28 新泾利源(上海)新能源有限公司
29 德家欢味(上海) 餐饮服务有限公司
30 上海圣博华康众创空间经营管理有限公司
31 徐州圣博华康商业发展有限公司
32 徐州圣博平康商业发展有限公司
33 徐州圣博君康商业管理有限公司
34 徐州圣博星康文化传媒科技有限公司
35 上海圣博华康文化创意投资股份有限公司
36 武汉圣博福康文化创意发展有限公司
37 上海圣博锦康投资发展有限公司
38 武汉微果文化科技孵化有限公司
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 58,977.76 11,700.39
银行存款 503,842,453.89 790,459,249.75
其他货币资金 784,344.32 4,922.19
合计 504,685,775.97 790,475,872.33
其中：存放在境外的款项总额 1,118,923.94 533,845.04
其他说明
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
78,000,000.00 10,142,580.00
益的金融资产
其中：
理财产品 78,000,000.00
权益工具投资 10,142,580.00
其中：
合计 78,000,000.00 10,142,580.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
107
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
108
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其
中：
按组合
计提坏
55,961, 17,915, 38,046, 31,139, 1,872,5 29,267,
账准备 100.00% 32.01% 6.01%
689.89 417.93 271.96 558.24 35.67 022.57
的应收
账款
其
中：
55,961, 17,915, 38,046, 31,139, 1,872,5 29,267,
合计 100.00% 32.01% 6.01%
689.89 417.93 271.96 558.24 35.67 022.57
按组合计提坏账准备：17915417.93
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 19,819,757.45 990,987.87 5.00%
1-2 年（含 2 年） 19,896,429.87 1,989,642.99 10.00%
2-3 年（含 3 年） 944,556.38 188,911.28 20.00%
3-4 年（含 4 年） 792,957.72 237,887.32 30.00%
4-5 年（含 5 年） 0.00 0.00 50.00%
5 年以上 14,507,988.47 14,507,988.47 100.00%
合计 55,961,689.89 17,915,417.93
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,819,757.45
1至2年 19,896,429.87
2至3年 944,556.38
3 年以上 15,300,946.19
3至4年 792,957.72
5 年以上 14,507,988.47
合计 55,961,689.89
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险组合 1,872,535.67 1,152,379.54 14,890,502.7 17,915,417.9
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上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
2 3
14,890,502.7 17,915,417.9
合计 1,872,535.67 1,152,379.54
2 3
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
魔方亿居（杭州）企业管理
3,982,230.00 7.12% 199,111.50
有限公司
上海傲璇数字科技有限公司 3,787,816.22 6.77% 189,390.81
武汉欢乐小马电影城有限公
1,493,198.60 2.67% 1,493,198.60
司
夏靖 1,418,703.60 2.54% 1,418,703.60
杭州德百文化创意有限公司 1,102,000.00 1.97% 230,600.00
合计 11,783,948.42 21.07%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
110
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6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 22,442,324.80 97.55% 11,950,993.52 95.42%
1至2年 465,962.20 1.02% 573,751.46 4.58%
2至3年 97,585.23 0.22%
合计 23,005,872.23 12,524,744.98
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总额的比
单位名称 期末余额 例（%）
上海虹桥经济技术开发区联合发展有限公司 4,250,636.23 18.48
深圳科睿华企业管理有限公司 1,467,600.00 6.38
杭州锦澈投资管理有限公司 1,422,546.65 6.18
上海雄峰发展有限公司 1,255,714.29 5.46
上海星跃物业管理有限公司 950,127.96 4.13
合计 9,346,625.13 40.63
其他说明：
111
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8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 984,422.90 179,990.76
其他应收款 29,278,419.29 24,229,581.88
合计 30,262,842.19 24,409,572.64
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 984,422.90 179,990.76
合计 984,422.90 179,990.76
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
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3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 27,175,232.65 18,595,169.99
押金、保证金 4,729,430.23 7,475,692.15
其他 1,372,180.35 921,610.00
合计 33,276,843.23 26,992,472.14
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 1,762,890.26 1,000,000.00 2,762,890.26
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -266,602.96 -266,602.96
其他变动 1,502,136.64 1,502,136.64
2023 年 6 月 30 日余
2,998,423.94 1,000,000.00 3,998,423.94
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 12,352,101.47
1至2年 659,018.92
2至3年 18,856,802.00
3 年以上 1,408,920.84
3至4年 301,000.00
4至5年 29,740.84
5 年以上 1,078,180.00
合计 33,276,843.23
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 2,762,890.26 -266,602.96 1,502,136.64 3,998,423.94
合计 2,762,890.26 -266,602.96 1,502,136.64 3,998,423.94
注：“其他”为非同一控制下合并导致的转入。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
南京金旅德必文
化创新发展有限 借款 16,415,000.00 2-3 年 49.33% 820,750.00
公司
无锡圣博惠康文
借款 6,600,000.00 1-2 年 19.83% 660,000.00
化发展有限公司
上海航天实业有
往来款 1,000,000.00 5 年以上 3.01% 1,000,000.00
限公司
上海涌新文化创
意产业发展有限 往来款 498,464.81 1-2 年 1.50% 49,846.48
公司
贵阳云鼎汇科技 押金、保证金 378,000.00 4-5 年 1.14% 18,900.00
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文化产业发展有
限责任公司
合计 24,891,464.81 74.81% 2,549,496.48
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
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（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 29,574,618.45 27,581,140.28
合计 29,574,618.45 27,581,140.28
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
116
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13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
大额存单本金及利息 485,591,777.68 325,853,388.80
增值税留抵税额 66,041,233.05 54,662,726.92
通知存款利息 3,070,961.25 2,922,004.16
其他 35,451,920.46 17,468,203.77
合计 590,155,892.44 400,906,323.65
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
117
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单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
168,580,13 168,580,13 158,719,21 158,719,21
融资租赁款
5.87 5.87 7.51 7.51
其中： - - - -
未实现融资 26,033,330 26,033,330 23,008,852 23,008,852
收益 .51 .51 .38 .38
168,580,13 168,580,13 158,719,21 158,719,21
合计
5.87 5.87 7.51 7.51
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
118
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（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
上海选
-
景文化 213,95 190,74
23,209
科技有 1.05 1.17
.88
限公司
深圳德
创国际 -
598,88 572,92
教育咨 25,960
5.95 5.35
询有限 .60
公司
-
812,83 763,66
小计 49,170
7.00 6.52
.48
二、联营企业
上海德
必脉企
-
业管理 200.97 0.00
200.97
咨询有
限公司
上海涌
新文化
10,365
创意产 8,693, 1,671,
,129.7
业发展 272.14 857.62
6
有限公
司
上海壹
-
道创业 476,65 446,71
29,942
投资有 3.41 1.13
.28
限公司
南京金
旅德必
13,466 - 11,600
文化创
,104.6 1,865, ,546.1
新发展
6 558.56 0
有限公
司
上海圣
-
博华康 754,07 674,00
80,072
咨询管 3.87 1.16
.71
理有限
119
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公司
东枫德
必（北
京）科
技有限
公司 1
23,390 - 23,086
-
小计 ,305.0 0.00 303,71 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,388.1
200.97
5 5.93 5
24,203 - 23,850
-
合计 ,142.0 0.00 352,88 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ,054.6
200.97
5 6.41 7
注：1 因首次执行《企业会计准则第 21 号——租赁》（2018 年修订），联营企业东枫德必（北京）
科技有限公司净资产期初及期末余额均为负数，故本公司对该公司长期股权投资金额为 0.00 元。
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
上海海尚海文化创意有限公司 367,062.62 367,062.62
君汉控股（深圳）有限公司 250,000.00 250,000.00
上海成功商务服务有限公司 718,000.00 718,000.00
北京全联领航建设工程中心（有限合
500,000.00 500,000.00
伙）
峰云智造(上海)科技有限公司 2,829,000.00 2,829,000.00
博埃里建筑设计咨询（上海）有限公
50,000.00 50,000.00
司
岸峰（上海）设计咨询有限公司 407,160.00 407,160.00
上海捌号商务咨询有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
为欢（无锡）文化科技有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00
上海圣博有范传媒科技有限责任公司 5,675.25
成都建润兰丰商业管理有限责任公司 2,550,000.00
合计 11,076,897.87 8,521,222.62
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
上海海尚海文
化创意有限公 459,120.00 拟长期持有
司
君汉控股（深
拟长期持有
圳）有限公司
上海成功商务
1,467,760.00 拟长期持有
服务有限公司
北京全联领航
建设工程中心 拟长期持有
（有限合伙）
120
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峰云智造(上
海)科技有限 2,029,000.00 拟长期持有
公司
博埃里建筑设
计咨询（上 拟长期持有
海）有限公司
岸峰（上海）
设计咨询有限 拟长期持有
公司
上海捌号商务
拟长期持有
咨询有限公司
为欢（无锡）
文化科技有限 拟长期持有
公司
上海圣博有范
传媒科技有限 拟长期持有
责任公司
成都建润兰丰
商业管理有限 拟长期持有
责任公司
合计 459,120.00 2,029,000.00 1,467,760.00
其他说明：
上海圣博有范传媒科技有限责任公司为本报告期取得圣博华康控制权，合并其账面其他权益工具投资净额。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
121
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 7,603,753.51 4,495,800.84
合计 7,603,753.51 4,495,800.84
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 运输设备 电子设备 办公设备 光伏设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,559,665.69 4,838,020.59 7,926,460.11 845,612.00 16,169,758.39
2.本期增加
3,008,135.66 2,842,570.76 3,636,004.87 418,715.59 9,905,426.88
金额
（1）购
126,225.45 708,704.83 834,930.28
置
（2）在
418,715.59 418,715.59
建工程转入
（3）企
3,008,135.66 2,716,345.31 2,927,300.04 8,651,781.01
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 5,567,801.35 7,680,591.35 11,562,464.98 1,264,327.59 26,075,185.27
二、累计折旧
1.期初余额 1,814,993.31 3,598,244.99 6,260,719.25 11,673,957.55
2.本期增加
2,551,464.78 2,511,009.62 1,698,976.33 36,023.48 6,797,474.21
金额
（1）计
283,829.09 256,355.09 340,709.20 36,023.48 916,916.86
提
（2）企业合并增
2,267,635.69 2,254,654.53 1,358,267.13 5,880,557.35
加
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 4,366,458.09 6,109,254.61 7,959,695.58 36,023.48 18,471,431.76
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
122
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3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,201,343.26 1,571,336.74 3,602,769.40 1,228,304.11 7,603,753.51
价值
2.期初账面
744,672.38 1,239,775.60 1,665,740.86 845,612.00 4,495,800.84
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 122,676,848.30 93,095,223.74
工程物资 0.00 0.00
合计 122,676,848.30 93,095,223.74
123
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
19,066,224.8 19,066,224.8 21,883,455.3 21,883,455.3
德必大虹桥 WE
6 6 8 8
13,699,563.3 13,699,563.3
德必水贝 WE 7,787,135.80 7,787,135.80
0 0
德必虹桥国际 20,534,690.9 20,534,690.9
7,754,937.44 7,754,937.44
WE 0 0
德必天府五街 10,049,510.7 10,049,510.7
8,252,717.39 8,252,717.39
WE 0 0
德必彩虹 WE 9,600,571.16 9,600,571.16 7,923,232.56 7,923,232.56
德必公交易园 0.13 0.13 5,938,751.05 5,938,751.05
云亭德必易园 5,155,115.41 5,155,115.41 3,784,259.74 3,784,259.74
西虹桥德必易 11,197,998.6 11,197,998.6
3,715,620.06 3,715,620.06
园 0 0
德必庐州 WE 354,123.42 354,123.42
德必大陆宽窄
0.00 0.00
WE
大华德必易园 8,818,478.42 8,818,478.42
德必永福里 8,264,135.57 8,264,135.57
德必世纪 WE 3,273,893.07 3,273,893.07 669,012.91 669,012.91
星光德必易园 1,451,475.00 1,451,475.00 448,481.92 448,481.92
分布式光伏发
4,057,586.19 4,057,586.19 3,687,647.74 3,687,647.74
电项目
14,862,702.3 14,862,702.3 13,540,750.9 13,540,750.9
园区精装修
8 8 4 4
122,676,848. 122,676,848. 93,095,223.7 93,095,223.7
合计
30 30 4 4
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
云亭 42,71 3,784 1,370 5,155 1,325
87.93 83.67 募股
德必 1,759 ,259. ,855. 0.00 0.00 ,115. ,180. 0.00 4.60%
% % 资金
易园 .79 74 67 41 25
德必
47,85 10,04 15,71 17,51 8,252 5,685 1,963
天府 65.90 51.82
2,968 9,510 7,481 4,274 ,717. ,572. ,644. 4.45% 其他
五街 % %
.15 .70 .24 .55 39 98 00
WE
星光 46,52 4,883 3,880 1,451 4,476
448,4 89.51 92.00 募股
德必 6,732 ,905. ,912. ,475. ,200. 0.00 4.65%
81.92 % % 资金
易园 .09 31 23 00 56
德必 36,79 7,923 16,91 15,23 9,600 2,421
77.30 75.99 884,6
彩虹 6,452 ,232. 4,399 7,061 ,571. ,308. 4.45% 其他
% % 39.56
WE .85 56 .81 .21 16 11
124
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
德必 30,57 21,88 1,334 4,151 19,06 2,185 1,044
87.55 72.71
大虹 7,515 3,455 ,393. ,623. 6,224 ,211. ,890. 4.45% 其他
% %
桥 WE .96 .38 07 59 .86 68 00
德必 67,57 2,604 3,273 6,433
669,0 78.02 71.81
世纪 2,752 ,880. 0.00 0.00 ,893. ,590. 0.00 4.65% 其他
12.91 % %
WE .39 16 07 73
德必 39,88 13,69 4,530 10,44 7,787 7,704 2,186
88.95 96.00
水贝 9,016 9,563 ,835. 3,263 ,135. ,709. ,640. 4.65% 其他
% %
WE .79 .30 95 .45 80 53 13
西虹
88,05 3,715 18,43 10,95 11,19 7,126 4,065
桥德 48.29 44.04
1,173 ,620. 8,451 6,072 7,998 ,047. ,391. 4.65% 其他
必易 % %
.49 06 .06 .52 .60 62 60
园
德必 99,91 14,66 5,642 9,581 10,70
557,8 94.71 96.00 39,42
书城 1,210 5,937 ,267. ,510. 3,203 4.65% 其他
40.70 % % 4.20
WE .34 .05 35 40 .76
德必
138,7 7,754 12,77 20,53 24,70 10,24
虹桥 63.59 65.00
58,93 ,937. 9,753 0.00 0.00 4,690 9,914 9,017 4.65% 其他
国际 % %
5.42 44 .46 .90 .35 .04
WE
大华 29,00 8,818 8,818 1,020 1,020
30.40 33.00
德必 4,945 0.00 ,478. 0.00 0.00 ,478. ,227. ,227. 4.65% 其他
% %
易园 .32 42 42 77 77
德
20,20 8,264 8,264 1,434 1,434
必 18.51 33.12
0,371 0.00 ,135. 0.00 0.00 ,135. ,576. ,576. 4.30% 其他
永福 % %
.56 57 57 00 00
里
687,8 70,48 110,3 67,82 112,9 75,22 22,88
合计 53,83 5,914 23,50 5,474 83,94 5,743 8,450
4.15 .71 6.77 .90 6.58 .34 .30
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计 0.00 0.00
其他说明：
125
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23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 园区使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,653,709,566.32 5,653,709,566.32
2.本期增加金额 480,567,145.64 480,225,895.64
（1）租入 136,509,600.18 136,168,350.18
（2）企业合并增加 344,057,545.46 344,057,545.46
3.本期减少金额 68,681,591.63 68,681,591.63
（1）处置或报废 68,681,591.63 68,681,591.63
（2）转出 0.00
4.期末余额 6,065,595,120.33 6,065,595,120.33
二、累计折旧
1.期初余额 2,150,289,728.53 2,150,289,728.53
2.本期增加金额 385,370,876.52 385,370,876.52
（1）计提 214,446,031.07 214,446,031.07
（2）企业合并增加 170,924,845.45 170,924,845.45
3.本期减少金额 3,712,413.56 3,712,413.56
（1）处置 3,712,413.56 3,712,413.56
4.期末余额 2,531,948,191.49 2,531,948,191.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,533,646,928.84 3,533,646,928.84
126
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2.期初账面价值 3,503,419,837.79 3,503,419,837.79
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 7,259,943.86 7,259,943.86
2.本期增加
364,000.00 364,000.00
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
364,000.00 364,000.00
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 7,623,943.86 7,623,943.86
二、累计摊销
1.期初余额 5,925,076.09 5,925,076.09
2.本期增加
497,597.82 497,597.82
金额
（1）计
133,597.82 133,597.82
提
（2）企业合并 364,000.00 364,000.00
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 6,422,673.91 6,422,673.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
127
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3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
1,201,269.95 1,201,269.95
价值
2.期初账面
1,334,867.77 1,334,867.77
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
湖北谊通商业
8,160,185.67 8,160,185.67
管理有限公司
合计 8,160,185.67 8,160,185.67
（2） 商誉减值准备
单位：元
128
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被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
基础性功能改造 663,479,516.43 144,400,099.40 41,640,615.66 766,239,000.17
公共区域改造 21,432,244.99 72,728.95 1,836,103.74 19,668,870.20
电梯 4,747,523.69 684,932.70 520,868.09 4,911,588.30
中央空调 33,965,961.76 3,945,898.18 3,117,001.12 34,794,858.82
软装设备 17,750,631.45 13,925,377.39 2,073,313.21 29,602,695.63
后期局部改造 29,162,682.85 20,692,695.06 10,605,457.27 39,249,920.64
合计 770,538,561.17 183,721,731.68 59,793,359.09 894,466,933.76
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 10,124,010.49 2,246,024.77 8,095,983.20 1,872,739.95
内部交易未实现利润 16,285,935.86 4,071,483.97 14,646,068.60 3,661,517.15
可抵扣亏损 339,789,097.99 79,247,628.34 236,689,744.30 55,013,288.25
递延收益 5,794,648.86 1,422,239.45 5,819,039.10 1,425,897.99
新租赁准则会税差异 287,231,421.12 1,189,617,940.35 5,234,937,958.58 1,248,740,970.14
合计 659,225,114.32 1,276,605,316.88 5,500,188,793.78 1,310,714,413.48
129
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（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
102,337,712.32 25,584,428.08 70,066,932.12 17,516,733.03
资产评估增值
新租赁准则会税差异 262,209,027.32 1,085,190,469.01 4,821,529,580.05 1,150,023,747.10
合计 364,546,739.64 1,110,774,897.09 4,891,596,512.17 1,167,540,480.13
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,079,308,754.46 197,296,562.41 1,143,580,993.77 167,133,419.71
递延所得税负债 1,079,308,754.46 31,466,142.63 1,143,580,993.77 23,959,486.36
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,848,218.19 4,689,496.84
可抵扣亏损 15,422,001.35 47,510,163.63
新租赁准则会税差异 11,448,205.83 1,658,090.20
金融资产公允价值变动 996,477.57
合计 40,718,425.37 54,854,228.24
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 2,313,367.01 80,710.06
2024 8,101.26 10,024,323.38
2025 425,166.88 3,375,895.81
2026 7,302,006.33 21,286,277.58
2027 5,373,359.87 12,742,956.80
合计 15,422,001.35 47,510,163.63
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
130
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
138,110,095. 131,483,235. 128,161,443. 121,759,718.
租赁保证金 6,626,859.70 6,401,725.58
51 81 70 12
预付投资款 9,390,860.19 9,390,860.19
17,933,308.5 17,933,308.5
预付工程款 1,653,721.75 1,653,721.75
6 6
预付软件开发
0.00 325,200.00 325,200.00
款
156,043,404. 149,416,544. 139,531,225. 133,129,500.
合计 6,626,859.70 6,401,725.58
07 37 64 06
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 10,000,000.00
信用借款 3,250,000.00 3,750,000.00
合计 13,250,000.00 3,750,000.00
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
131
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 145,241,522.60 170,931,422.55
1-2 年（含 2 年） 8,759,413.23 7,762,728.91
2-3 年（含 3 年） 2,339,592.32 3,070,392.96
3 年以上 17,533,528.09 16,430,496.18
合计 173,874,056.24 198,195,040.60
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海富新建筑装饰工程有限公司 14,914,718.42 工程尾款未结算
上海仪华服饰有限公司 9,687,500.00 对方未催收
港立建设（浙江）有限公司 8,505,518.35 工程尚未结算
合计 33,107,736.77
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 143,533,294.57 109,213,316.16
1 年以上 202,380.22 976,209.84
合计 143,735,674.79 110,189,526.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
132
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项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 35,806,025.81 22,272,816.83
1 年以上 9,228,696.51 7,906,439.79
合计 45,034,722.32 30,179,256.62
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 32,587,695.25 100,409,332.68 107,767,364.41 25,229,663.52
二、离职后福利-设定
1,653,376.23 5,525,437.98 5,760,733.96 1,418,080.25
提存计划
三、辞退福利 1,037,010.50 637,010.50 400,000.00
合计 34,241,071.48 106,971,781.16 114,165,108.87 27,047,743.77
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
30,896,921.35 90,631,553.73 97,521,224.76 24,007,250.32
和补贴
2、职工福利费 2,829,267.81 2,825,017.81 4,250.00
3、社会保险费 1,387,765.90 3,992,001.32 4,507,587.42 872,179.80
其中：医疗保险
1,352,872.25 3,819,374.46 4,331,868.89 840,377.82
费
工伤保险
31,230.33 94,185.09 99,952.01 25,463.41
费
生育保险
3,663.32 78,441.77 75,766.52 6,338.57
费
4、住房公积金 303,008.00 2,879,250.26 2,836,274.86 345,983.40
5、工会经费和职工教
77,259.56 77,259.56 0.00
育经费
合计 32,587,695.25 100,409,332.68 107,767,364.41 25,229,663.52
133
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（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,603,204.60 5,349,624.47 5,578,501.44 1,374,327.63
2、失业保险费 50,171.63 175,813.51 182,232.52 43,752.62
合计 1,653,376.23 5,525,437.98 5,760,733.96 1,418,080.25
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 6,437,372.55 6,569,978.68
企业所得税 15,626,638.45 11,400,658.70
个人所得税 827,191.16 867,361.13
城市维护建设税 649,202.71 384,364.46
印花税 1,444,447.76 659,599.63
教育费附加 449,700.02 271,929.68
河道管理费 1,871.31
合计 25,436,423.96 20,153,892.28
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 86,483.46 94,654.58
其他应付款 326,703,443.61 214,807,845.51
合计 326,789,927.07 214,902,500.09
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 86,483.46 94,654.58
合计 86,483.46 94,654.58
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
134
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金、保证金 263,626,708.82 200,789,766.33
往来款 63,076,734.79 14,018,079.18
合计 326,703,443.61 214,807,845.51
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,875,000.00 1,398,904.59
一年内到期的租赁负债 414,738,477.60 368,075,744.64
合计 416,613,477.60 369,474,649.23
其他说明：
135
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 5,983,643.61 7,209,739.02
合计 5,983,643.61 7,209,739.02
长期借款分类的说明：
注：上海嘉定德必文化科技有限公司与中国工商银行股份有限公司上海市漕河泾开发区行于 2021 年 8 月 12 日签订长
期借款合同，质押物为上海嘉定德必文化科技有限公司于 2021 年 8 月 12 日至 2026 年 8 月 11 日期间因嘉定区环城
路 2390 号物业出租产生的所有经营收入。
其他说明，包括利率区间：
上表列示的质押借款的利率为 4.75%
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
136
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合计 --
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 5,268,384,822.79 5,255,823,549.95
未确认融资费用 -1,058,189,422.84 -1,080,375,368.75
减：重分类至一年内到到期的非流动
-414,738,477.60 -368,075,744.64
负债
合计 3,795,456,922.35 3,807,372,436.56
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
137
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 168,600.00
合计 168,600.00
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
138
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51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,819,039.10 5,201,315.26 591,028.18 10,429,326.18 项目补助
合计 5,819,039.10 5,201,315.26 591,028.18 10,429,326.18
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
上海国际
文化创意
产业设计
479,031.5 399,192.7 与资产相
产业与新 79,838.76
2 6 关
兴产业融
合平台
（一期）
智慧城市 169,411.7 155,294.1 与资产相
14,117.64
专项资金 8 4 关
文化产业
288,617.9 264,227.6 与资产相
发展专项 24,390.24
2 8 关
资金
国际文化
创意中心 2,981,977 337,582.4 2,644,395 与资产相
项目建设 .88 4 .44 关
补助
西安市碑
林环大学
1,000,000 1,000,000 与收益相
创新产业
.00 .00 关
管理委员
会
长宁区支
持时尚创
900,000.0 900,000.0 与资产相
意产业发
0 0 关
展专项资
金
老工业区
5,201,315 135,099.1 5,066,216 与资产相
搬迁改造
.26 0 .16 关
项目补助
5,819,039 5,201,315 591,028.1 10,429,32
合计
.10 .26 8 6.18
其他说明：
本年增加为本年取得圣博华康控制权合并其账面资产负债所致。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
139
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53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
153,603,59 153,603,59
股份总数
6.00 6.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,119,248,043.38 1,119,248,043.38
价）
其他资本公积 70,398,908.28 70,398,908.28
合计 1,189,646,951.66 1,189,646,951.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
140
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其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
一、不能
重分类进
828,842.6 828,842.6
损益的其 0.00 0.00
9 9
他综合收
益
其他
权益工具 828,842.6 828,842.6
0.00 0.00
投资公允 9 9
价值变动
二、将重
- -
分类进损
440,827.2 50,289.11 50,289.11 390,538.1
益的其他
2 1
综合收益
外币 - -
财务报表 440,827.2 50,289.11 50,289.11 390,538.1
折算差额 2 1
其他综合 388,015.4 438,304.5
50,289.11 50,289.11
收益合计 7 8
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 28,002,846.54 28,002,846.54
合计 28,002,846.54 28,002,846.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
141
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -80,706,673.47 -113,200,580.82
调整后期初未分配利润 -80,706,673.47 -113,200,580.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
7,160,110.41 32,493,907.35
润
期末未分配利润 -73,546,563.06 -80,706,673.47
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 523,187,650.95 360,460,111.38 406,089,910.68 221,828,591.60
合计 523,187,650.95 360,460,111.38 406,089,910.68 221,828,591.60
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 523,187,650.95
其中：
租赁服务 422,926,211.06
会员及其他服务 100,261,439.89
按经营地区分类 523,187,650.95
其中：
上海 371,467,479.56
北京 35,334,180.62
武汉 24,955,144.01
杭州 23,885,016.76
成都 28,885,931.17
南京 6,084,094.05
苏州 4,712,436.75
长沙 8,673,755.19
合肥 4,876,747.64
徐州 7,265,989.06
西安 3,669,924.52
深圳 2,339,003.48
142
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境外 1,037,948.14
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 523,187,650.95
与履约义务相关的信息：
会员和其他服务:会员服务向客户提供服务的时段内履行履约义务，其他服务在服务完成时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 310,071,205.39 元，其中，元预计
将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,088,678.40 871,128.25
教育费附加 821,408.02 629,978.10
印花税 1,133,450.98 1,329,739.98
其他税种 14,842.75 6,228.22
合计 3,058,380.15 2,837,074.55
其他说明：
63、销售费用
单位：元
143
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项目 本期发生额 上期发生额
招商费 4,982,374.79 4,619,483.10
职工薪酬费用 6,573,707.83 3,609,436.68
广告及业务宣传费 5,346,924.57 846,322.81
办公费 163,725.50 83,150.01
交通差旅费 267,253.08 62,901.73
其他 1,176.19
合计 17,335,161.96 9,221,294.33
其他说明：
销售费用增长的原因系：受大环境影响，去年同期很多推广活动没有开展，报告期内新拓项目进入招商关键期，开展了
大量推广活动，相关人力成本及广告宣传费均较同期有较大幅度增长。
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 52,553,323.68 44,691,000.22
办公费、招待费 8,760,240.69 6,220,937.43
股份支付 981,600.00
服务费 5,059,028.78 2,798,039.51
咨询费 4,976,864.02 4,654,241.74
差旅费 3,875,990.88 1,689,431.63
折旧摊销 1,617,037.14 1,169,074.87
其他 2,397,334.50 1,058,339.40
合计 79,239,819.69 63,262,664.80
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬费用 2,307,157.22 2,312,311.95
折旧摊销 17,872.44 14,319.96
服务费 3,171.40
合计 2,325,029.66 2,329,803.31
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 81,833,529.12 52,121,082.31
减：利息收入 13,916,473.42 9,295,548.33
汇兑损益 24,835.40 -38,531.44
手续费 247,056.19 135,784.70
144
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合计 68,188,947.29 42,922,787.24
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
财政扶持资金 3,596,922.00 982,500.00
文化产业发展专项资金 3,317,390.24 24,390.24
增值税加计抵减 657,262.12 443,303.29
国际文化创意中心项目建设补助 337,582.44 337,582.44
园区孵化器补助 300,000.00 300,000.00
创业补贴 200,000.00
个税手续费返还 184,550.74 158,797.94
老工业区搬迁改造项目补助 135,099.10
上海国际文化创意产业设计产业与新
79,838.76 79,838.76
兴产业融合平台（一期）
智慧城扶持资金 14,117.64 14,117.64
财政局绩效奖励 30,000.00
其他 40,499.24 2,800.00
稳岗返还 15,832.18
合计 8,863,262.28 2,389,162.49
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -352,886.41 -717,170.04
交易性金融资产在持有期间的投资收
-371,070.00
益
其他权益工具投资在持有期间取得的
459,120.00
股利收入
理财产品投资收益 560,643.83 4,941,210.33
合计 295,807.42 4,224,040.29
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
145
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 266,602.96 -128,748.77
应收账款坏账损失 -1,152,379.54 -2,045,446.02
其他非流动资产坏账损失 -225,134.12 -229,295.42
合计 -1,110,910.70 -2,403,490.21
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
转租使用权资产形成融资租赁的利得 10,400,410.62
处置非流动资产的利得 3,644,752.32
合计 14,045,162.94
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他利得 585,857.26 414,216.58 559,611.84
合计 585,857.26 414,216.58
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
146
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 6,500.00 37,233.40 6,500.00
其他支出 2,455,847.38 473,584.25 2,455,847.38
合计 2,462,347.38 510,817.65 2,462,347.38
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 17,627,027.90 18,406,712.21
递延所得税费用 -15,691,143.90 -2,645,483.20
合计 1,935,884.00 15,761,229.01
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 12,797,029.04
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,140,719.52
子公司适用不同税率的影响 89,995.79
调整以前期间所得税的影响 15,662.94
非应税收入的影响 238,110.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 611,320.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -2,188,810.08
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
179,063.94
亏损的影响
税率变动对期初递延所得税余额的影响 -150,178.69
所得税费用 1,935,884.00
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、合并财务报表主要项目注释之 57、其他综合收益
147
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府补助 7,344,773.79 1,489,930.12
收到的利息收入 3,697,701.25 8,353,228.81
收到的押金保证金 111,662,887.11 63,108,928.65
收到的其他利得 585,857.26 414,216.58
合计 123,291,219.41 73,366,304.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现的费用 54,028,615.55 21,569,534.02
付现的押金保证金 51,435,622.34 52,963,806.22
付现的手续费支出 247,059.79 135,784.64
付现的其他支出 2,462,347.38 510,817.65
合计 108,173,645.06 75,179,942.53
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息 0.00 63,594.62
取得子公司获得的现金 21,357,767.62
合计 21,357,767.62 63,594.62
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
“取得子公司获得的现金”为本报告期取得子公司圣博华康控制权，合并的其账面货币资金与本报告期支付的股权转让
款的净额。
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
148
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（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁保证金 350,000.00
合计 350,000.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物业出租方租金及租赁保证金 292,264,637.50 138,751,985.88
合计 292,264,637.50 138,751,985.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 10,861,145.04 52,039,577.34
加：资产减值准备 1,110,910.70 2,403,490.21
固定资产折旧、油气资产折
1,136,337.36 711,748.16
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 192,203,484.47 123,814,681.27
无形资产摊销 480,699.78 465,684.32
长期待摊费用摊销 64,787,359.95 39,406,937.69
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -14,045,162.94
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
68,188,950.89 42,922,787.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
-295,807.42 -4,224,040.29
列）
递延所得税资产减少（增加以
-15,690,790.21 -29,648.45
“－”号填列）
149
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递延所得税负债增加（减少以
7,506,656.27 -2,145,086.88
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-38,684,504.55 -126,958,144.72
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
55,912,312.11 33,643,523.40
以“－”号填列）
其他 981,600.00
经营活动产生的现金流量净额 333,471,591.45 163,033,109.29
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 504,685,775.97 768,247,801.33
减：现金的期初余额 790,475,872.33 1,075,982,096.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -285,790,096.36 -307,734,294.96
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 23,147,914.36
其中：
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 44,505,681.98
其中：
其中：
取得子公司支付的现金净额 -21,357,767.62
其他说明：
本报告期公司取得圣博华康的控制权，其中 29.79%的股份为被收购方孙业利所持有的限售股份。根据 2023 年 4 月 27 日，上海乾毅与
孙业利、孙昕宁完成《股份转让协议之补充协议》之第 4 条“关于限售股份的转让约定”之第（4）款“价款支付”之规定：“限售股
份的转让价款将由甲方按照以下进度分批向乙方支付： 甲方应在本补充协议生效且标的公司股东大会就本补充协议所载之交易及标的
公司终止摘牌及复牌事宜审议通过后的五个工作日内向乙方预先支付限售股份转让价款的 30%，即人民币 9,055,531.58 元；甲方应在
该等限售股份已解除限售，且限售股份的交割及股份转让手续全部完成后的五个工作日内向乙方支付限售股份转让价款的剩余 70%，即
人民币 21,129,573.68 元。”，上述股权收购款尚余 21,129,573.68 未支付。
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
150
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金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 504,685,775.97 790,475,872.33
其中：库存现金 57,477.76 11,700.39
可随时用于支付的银行存款 503,842,457.49 790,459,249.75
可随时用于支付的其他货币资
784,344.32 4,922.19
金
三、期末现金及现金等价物余额 504,685,775.97 790,475,872.33
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 1,120,617.61
其中：美元 66,053.57 7.2258 477,289.89
欧元 81,649.32 7.8771 643,159.86
151
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港币
英镑 18.36 9.1432 167.87
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 545,380.21
其中：美元 65,139.53 7.2258 470,685.22
欧元 9,482.55 7.8771 74,694.99
其他应付款 5,273,569.39
其中：美元 560,308.94 7.2258 4,048,680.34
欧元 155,500.00 7.8771 1,224,889.05
应付账款 231,995.16
其中：美元 3,882.68 7.2258 28,055.47
欧元 25,890.20 7.8771 203,939.69
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上海国际文化创意产业设计
产业与新兴产业融合平台 479,031.52 递延收益、其他收益 79,838.76
（一期）
智慧城市专项资金 169,411.78 递延收益、其他收益 14,117.64
国际文化创意中心项目建设
2,981,977.88 递延收益、其他收益 337,582.44
补助
152
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
西安市碑林环大学创新产业
1,000,000.00 递延收益
管理委员会
长宁区支持时尚创意产业发
900,000.00 递延收益
展专项资金
老工业区搬迁改造项目补助 5,201,315.26 递延收益、其他收益 135,099.10
财政扶持资金 3,596,922.00 其他收益 3,596,922.00
文化产业发展专项资金 3,581,617.92 其他收益、递延收益 3,317,390.24
增值税加计抵减 657,262.12 其他收益 657,262.12
创业补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
园区孵化器补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
个税手续费返还 184,550.74 其他收益 184,550.74
其他 40,499.24 其他收益 40,499.24
合计 19,292,588.46 8,863,262.28
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）
153
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日至期末被 购买日至期末被购
购买日 购买日的确定依据
名称 时点 成本 比例 方式 购买方的收入 买方的净利润
上海圣博
华康文化
2022 年 02 11,139,05
创意投资 9.64% 协议购买
月 23 日 7.57
股份有限
公司
2023 年 4 月 27 日，上海乾毅与孙业利、孙昕宁完成
《股份转让协议之补充协议》及《表决权委托协议》
的签署，上海乾毅拥有表决权的股份数量合计为
上海圣博
73,888,658 股，占圣博华康总股本的 57.61%。公司
华康文化
2023 年 04 53,668,34 2023 年 05 通过上海乾毅、德必投资能够行使或享有圣博华康
创意投资 52.97% 协议购买
月 27 日 8.23 月 01 日 62.61%股份所对应的全部股东权利，对其形成实际控
股份有限
制，圣博华康实质成为公司的控股子公司。具体内容
公司
详见公司于 2023 年 6 月 12 日在巨潮资讯网披露的
《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公司
股权的进展公告》（公告编号：2023-060）。
其他说明：
购买日取得圣博华康 52.97%的股权比例，其中 29.79%的股份为被收购方孙业利所持有的限售股份。根据 2023 年 4 月 27 日，上海乾毅与孙业利、孙昕宁完成《股份转让协议之补充协议》之第 4 条
“关于限售股份的转让约定”之第（4）款“价款支付”之规定：“限售股份的转让价款将由甲方按照以下进度分批向乙方支付： 甲方应在本补充协议生效且标的公司股东大会就本补充协议所载之
交易及标的公司终止摘牌及复牌事宜审议通过后的五个工作日内向乙方预先支付限售股份转让价款的 30%，即人民币 9,055,531.58 元；甲方应在该等限售股份已解除限售，且限售股份的交割及股份
转让手续全部完成后的五个工作日内向乙方支付限售股份转让价款的剩余 70%，即人民币 21,129,573.68 元。”，上述股权收购款尚余 21,129,573.68 未支付。
154
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金 53,668,348.23
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 9,771,510.00
--其他
合并成本合计 63,439,858.23
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 63,481,651.52
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
-41,793.29
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 399,987,008.52 377,605,758.39
货币资金 44,505,681.98 44,505,681.98
应收款项 34,960,208.49 34,960,208.49
存货
固定资产 2,883,362.07 1,870,529.95
无形资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
26,000,000.00 26,000,000.00
益的金融资产
其他流动资产 196,608.83 196,608.83
使用权资产 173,435,800.00 138,256,608.19
长期待摊费用 96,054,579.40 96,054,579.40
递延所得税资产 14,704,852.49 14,704,852.49
商誉 0.00 13,803,849.05
其他非流动资产 7,245,915.26 7,252,840.01
负债： 293,766,012.48 284,719,737.68
155
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付款项 80,893,274.45 80,893,274.45
递延所得税负债 9,046,274.80 0.00
租赁负债 188,625,147.97 188,625,147.97
递延收益 5,201,315.26 5,201,315.26
净资产 106,220,996.04 92,886,020.71
减：少数股东权益 4,828,803.87 -4,073,685.23
取得的净资产 101,392,192.17 96,959,705.94
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
是 □否
单位：元
购买日之前原持 购买日之前与原
购买日之前原持
购买日之前原持 购买日之前原持 有股权在购买日 持有股权相关的
有股权按照公允
被购买方名称 有股权在购买日 有股权在购买日 的公允价值的确 其他综合收益转
价值重新计量产
的账面价值 的公允价值 定方法及主要假 入投资收益的金
生的利得或损失
设 额
上海圣博华康文
化创意投资股份 10,142,580.00 9,771,510.00 -371,070.00 资产评估法 0.00
有限公司
其他说明：
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
不适用
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
156
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
157
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
子公司名称 新设日期
申合（南京）新能源有限公司 2023 年 2 月 22 日
申充（杭州）新能源有限公司 2023 年 1 月 13 日
德申海合（上海）新能源有限公司 2023 年 4 月 13 日
易源利众（上海）新能源有限公司 2023 年 1 月 16 日
上海德汇永邻文化科技发展有限公司 2023 年 2 月 20 日
深圳市德泰数科产业运营有限公司 2023 年 6 月 8 日
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海德必投资 上海 上海 投资管理 100.00% 新设合并
158
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管理有限公司
上海同柳文化
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海双通文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
上海齐彦文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
传播有限公司
上海德沁文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
上海七宝德必
科技发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海德必经典
创意发展有限 上海 上海 商务服务业 92.00% 新设合并
公司
上海同欣桥文
化创意服务有 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
限公司
杭州德必文化
杭州 杭州 商务服务业 100.00% 新设合并
创意有限公司
上海端乾创意
产业发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
DICREAS.R.L. 意大利 意大利 商务服务业 100.00% 新设合并
DOBEUSA,INC. 美国 美国 商务服务业 100.00% 新设合并
上海德莘文化
创意发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海腾实投资 非同一控制下
上海 上海 商务服务业 100.00%
管理有限公司 企业合并
苏州优德必文
化创意发展有 苏州 苏州 商务服务业 100.00% 新设合并
限公司
上海德必芳华
文化创意发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海德鼎文化
创意服务有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
北京天德润宝
文化创意有限 北京 北京 商务服务业 98.00% 新设合并
公司
上海科北文化 非同一控制下
上海 上海 商务服务业 100.00%
创意有限公司 企业合并
上海德创文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
创意有限公司
上海郦园文化
创意发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海德延文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
成都德必联翔
文化创意有限 成都 成都 商务服务业 80.00% 新设合并
公司
北京德潭文化
北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并
创意产业发展
159
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
北京德必荟嘉
文化创意有限 北京 北京 商务服务业 85.00% 新设合并
公司
首开文投德必
（北京）文化 北京 北京 商务服务业 51.00% 新设合并
产业有限公司
北京德必文化
科技发展有限 北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海嘉定德必
文化科技有限 上海 上海 商务服务业 75.00% 新设合并
公司
湖南德必文化
长沙 长沙 商务服务业 51.00% 新设合并
发展有限公司
南京德必文化
产业发展有限 南京 南京 商务服务业 90.00% 新设合并
公司
南京德必融辉
文化产业发展 南京 南京 商务服务业 54.00% 新设合并
有限公司
西安德源文化
创意产业发展 西安 西安 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
湖南德铭文化
长沙 长沙 商务服务业 100.00% 新设合并
科技有限公司
武汉德元文化
创意产业有限 武汉 武汉 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
广东德必穗子
产业园投资发 广州 广州 商务服务业 67.00% 新设合并
展有限公司
上海虹杨文化
科技发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
合肥德必智能
合肥 合肥 商务服务业 100.00% 新设合并
科技有限公司
上海普杨文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
科技有限公司
浙江德必文化
创意科技产业 杭州 杭州 商务服务业 80.00% 新设合并
发展有限公司
上海德邻易云
文化科技有限 上海 上海 商务服务业 90.00% 新设合并
公司
北京德必天地
科技产业发展 北京 北京 商务服务业 51.00% 新设合并
有限公司
上海德渊尚书
文化科技有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海德瑞云景
文化科技发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
西安德必文化
科技发展有限 西安 西安 商务服务业 80.00% 新设合并
公司
160
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上海德创汇科
技发展有限公 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
司
上海乾毅创业
投资管理有限 上海 上海 投资管理 99.00% 1.00% 新设合并
公司
上海天杉文化
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海德必昭航
文化创意产业 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
上海沪平文化
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海乾观创业
投资管理有限 上海 上海 投资管理 99.00% 1.00% 新设合并
公司
上海徐汇德必
文化创意服务 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海大宁德必
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 95.00% 新设合并
有限公司
上海淞亭文化
创意发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
上海德必易园
同一控制下企
多媒体发展有 上海 上海 商务服务业 100.00%
业合并
限公司
上海行运文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
创意有限公司
上海易必创文
化创意服务有 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
限公司
上海闵行德必
同一控制下企
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 100.00%
业合并
有限公司
上海德必创意
同一控制下企
产业发展有限 上海 上海 商务服务业 100.00%
业合并
公司
上海柏航文化
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
上海禾延文化
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
上海德兰郡行
同一控制下企
物业服务有限 上海 上海 商务服务业 100.00%
业合并
公司
上海洛芙特网
络科技有限公 上海 上海 招商代理服务 100.00% 新设合并
司
上海德必空间
上海 上海 设计服务 100.00% 新设合并
设计有限公司
上海智链合创
上海 上海 信息技术服务 100.00% 新设合并
科技有限公司
上海德必企业 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
161
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
管理有限公司
红星合创新能
电力、热力生
源（上海）有 上海 上海 51.00% 新设合并
产和供应业
限公司
上海德必哈库
同一控制下企
创意服务有限 上海 上海 商务服务业 70.00%
业合并
公司
上海虹口德必
同一控制下企
创意产业发展 上海 上海 商务服务业 49.00% 51.00%
业合并
有限公司
上海德泽重生
建筑工程咨询 上海 上海 工程服务业 100.00% 新设合并
有限公司
北京德必荟文
化创意产业发
北京 北京 商务服务业 100.00% 新设合并
展有限责任公
司
德必文化创意
发展（成都） 成都 成都 商务服务业 90.00% 新设合并
有限公司
德必众创空间
管理（上海） 上海 上海 商务服务业 65.00% 新设合并
有限公司
成都德必文化
成都 成都 商务服务业 80.00% 新设合并
科技有限公司
成都德必大陆
文化创意有限 成都 成都 商务服务业 64.00% 新设合并
公司
德必柯诺医疗
科技发展（上 上海 上海 商务服务业 60.00% 新设合并
海）有限公司
上海德必人工
科技推广和应
智能科技有限 上海 上海 100.00% 新设合并
用服务业
公司
德麒智联数字
互联网和相关
科技（上海） 上海 上海 51.00% 新设合并
服务
有限公司
杭州南站新城
数智产业发展 杭州 杭州 商务服务业 65.00% 新设合并
有限公司
德家欢味（上
海）餐饮服务 上海 上海 餐饮业 100.00% 新设合并
有限公司
深圳德贝文化
创意科技产业 深圳 深圳 商务服务业 100.00% 新设合并
发展有限公司
上海德必第一
太平戴维斯物
上海 上海 房地产业 65.00% 新设合并
业管理有限公
司
湖北谊通商业 非同一控制下
武汉 武汉 商务服务业 80.00%
管理有限公司 企业合并
武汉创立方产
非同一控制下
业园运营管理 武汉 武汉 商务服务业 44.00%
企业合并
有限公司
上海德必飞虹
上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
文化科技发展
162
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
有限公司
上海行知源文
化创意有限公 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
司
上海洛必易体
育发展有限公 上海 上海 商务服务业 51.00% 新设合并
司
北京智链合创 科技推广和应
北京 北京 100.00% 新设合并
科技有限公司 用服务业
武汉申合新能 电力、热力生
武汉 武汉 100.00% 新设合并
源有限公司 产和供应业
西安申合新能 电力、热力生
西安 西安 100.00% 新设合并
源有限公司 产和供应业
真充（上海）
电力、热力生
新能源有限公 上海 上海 100.00% 新设合并
产和供应业
司
新泾利源（上
电力、热力生
海）新能源有 上海 上海 100.00% 新设合并
产和供应业
限公司
成都德必又有
邻科技有限公 成都 成都 商务服务业 100.00% 新设合并
司
成都德必有邻
文化创意有限 成都 成都 商务服务业 100.00% 新设合并
公司
申合（南京）
电力、热力生
新能源有限公 南京 南京 100.00% 新设合并
产和供应业
司
申充（杭州）
电力、热力生
新能源有限公 杭州 杭州 100.00% 新设合并
产和供应业
司
德申海合（上
电力、热力生
海）新能源有 上海 上海 100.00% 新设合并
产和供应业
限公司
易源利众（上
电力、热力生
海）新能源有 上海 上海 100.00% 新设合并
产和供应业
限公司
上海德汇永邻
文化科技发展 上海 上海 商务服务业 100.00% 新设合并
有限公司
深圳市德泰数
科产业运营有 深圳 深圳 房地产业 65.00% 新设合并
限公司
上海圣博华康
非同一控制下
文化创意投资 上海 上海 商务服务业 30.00%
企业合并
股份有限公司
武汉圣博福康
非同一控制下
文化创意发展 武汉 武汉 文化艺术业 18.00%
企业合并
有限公司
武汉圣博江城
非同一控制下
物业服务有限 武汉 武汉 房地产业 18.00%
企业合并
公司
上海圣博锦康
非同一控制下
投资发展有限 上海 上海 商务服务业 19.50%
企业合并
公司
上海圣博华康 非同一控制下
上海 上海 房地产业 30.00%
物业管理有限 企业合并
163
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司
上海圣博华康
非同一控制下
众创空间经营 上海 上海 商务服务业 30.00%
企业合并
管理有限公司
武汉微果文化
科技推广和应 非同一控制下
科技孵化有限 武汉 武汉 30.00%
用服务业 企业合并
公司
徐州圣博君康
非同一控制下
商业管理有限 徐州 徐州 商务服务业 30.00%
企业合并
公司
徐州圣博星康
专业技术服务 非同一控制下
文化传媒科技 徐州 徐州 30.00%
业 企业合并
有限公司
徐州圣博华康
非同一控制下
商业发展有限 徐州 徐州 商务服务业 16.50%
企业合并
公司
徐州圣博平康
非同一控制下
商业发展有限 徐州 徐州 商务服务业 24.00%
企业合并
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 6 月 21 日召 开第二届董事会
第十三次会议，审议通过了《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公司股权的议案》，公司的全资子公司上海
乾毅创业投资管理有限公司（以下简称“上海乾毅”）与非关联自然人孙业利、孙昕宁签署《股份转让协议》，交易全
部完成后，公司将合计持有圣博华康 62.61% 的股权。具体内容详见公司于 2022 年 6 月 22 日 在 巨 潮 资 讯 网披
露的《关于收购上海圣博华康文化创意投资股份有限公司股权的公告》（公告编号：2022-042）。
截止到 2023 年 6 月 30 日，公司持有圣博华康 30%的股权，但实际表决权为 62.61%，达到实际控制，纳入公司合并范
围。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
成都德必联翔文化创
20.00% 1,469,679.33 7,945,171.99
意有限公司
上海大宁德必创意产
5.00% 279,079.18 925,000.00 1,052,119.84
业发展有限公司
164
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
成都
联翔
34,74 68,90 103,6 20,17 43,74 63,92 27,25 66,82 94,08 26,25 35,45 61,70
文化
3,284 6,022 49,30 6,354 7,092 3,447 3,407 7,869 1,277 0,120 3,694 3,814
创意
.50 .99 7.49 .89 .61 .50 .77 .98 .75 .08 .35 .43
有限
公司
上海
大宁
德必
44,96 36,07 81,04 21,15 38,85 60,00 59,51 31,04 90,55 28,46 28,12 56,59
创意
9,103 7,040 6,144 0,900 2,846 3,747 2,356 4,126 6,483 7,398 8,271 5,670
产业
.77 .87 .64 .63 .88 .51 .88 .63 .51 .90 .11 .01
发展
有限
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
成都联翔
18,763,54 7,348,396 7,348,396 15,688,56 14,407,32 4,811,630 4,811,630 8,054,946
文化创意
7.34 .67 .67 9.05 2.48 .54 .54 .72
有限公司
上海大宁
德必创意 24,533,60 5,581,583 5,581,583 23,153,99 22,800,95 9,522,773 9,522,773 2,107,043
产业发展 2.74 .63 .63 0.56 8.90 .98 .98 .26
有限公司
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
165
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海涌新文化
租赁和商务服
创意产业发展 上海 上海 49.00% 权益法
务业
有限公司
东枫德必（北
租赁和技术咨
京）科技有限 北京 北京 50.00% 权益法
询
公司
南京金旅德必
租赁和文化创
文化创新发展 南京 南京 49.00% 权益法
意服务
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
166
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（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海涌新文化 东枫德必（北 南京金旅德必 上海涌新文化 东枫德必（北 南京金旅德必
创意产业发展 京）科技有限 文化创新发展 创意产业发展 京）科技有限 文化创新发展
有限公司 公司 有限公司 有限公司 公司 有限公司
69,760,730.3 71,785,612.6
流动资产 5,756,787.53 5,581,778.19 2,756,787.53 6,245,571.31
1 5
167
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
325,678,465. 293,324,813. 205,933,840. 345,676,530. 271,221,497. 211,601,330.
非流动资产
02 61 56 42 04 61
331,435,252. 363,085,543. 211,515,618. 348,433,317. 343,007,109. 217,846,901.
资产合计
55 92 75 95 69 92
29,334,913.1 40,186,038.8 46,283,203.5 28,690,102.3 83,039,821.9 46,206,676.0
流动负债
0 1 9 1 0 4
280,947,013. 287,797,563. 141,557,831. 301,912,819. 268,804,571. 144,157,638.
非流动负债
42 37 27 60 48 68
310,281,926. 327,983,602. 187,841,034. 330,602,921. 351,844,393. 190,364,314.
负债合计
52 18 86 92 38 72
少数股东权益
归属于母公司 21,153,326.0 35,101,941.7 23,674,583.8 17,741,371.7 - 27,482,587.2
股东权益 3 4 9 2 8,837,283.69 0
按持股比例计
10,365,129.7 17,550,970.8 11,600,546.1 - 13,466,467.7
算的净资产份 8,693,272.14
6 7 0 4,418,641.84 3
额
-
调整事项 17,550,970.8 -363.07
7
--商誉
--内部交易未
4,418,641.84
实现利润
-
--其他 17,550,970.8 -363.07
7
对联营企业权
10,365,129.7 11,600,546.1 13,466,104.6
益投资的账面 8,693,272.14
6 0 6
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
43,425,058.8 44,371,511.2 42,148,568.8 42,984,907.6
营业收入 8,366,410.15 4,596,357.59
8 0 7 4
- -
净利润 3,411,954.33 3,377,531.78 2,017,919.94 2,865,473.51
3,807,262.36 3,152,311.74
终止经营的净
利润
其他综合收益
- -
综合收益总额 3,411,954.33 3,377,531.78 2,017,919.94 2,865,473.51
3,807,262.36 3,152,311.74
本年度收到的
来自联营企业
的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
168
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
169
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5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
170
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海中微子投资 有限责任公司(自 投资管理、咨询
5,000.00 万元 32.48% 32.48%
管理有限公司 然人投资或控股) 策划
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是贾波、李燕灵。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“九、3、在合营安排或联营企业中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
上海壹道创业投资有限公司 联营企业；上海德必投资管理有限公司持有 26.68%股权
深圳德创国际教育咨询有限公司 联营企业；上海乾观创业投资管理有限公司持有 49%股权
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
岸峰（上海）设计咨询有限公司 参股企业
上海捌号商务咨询有限公司 参股企业
171
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博埃里建筑设计咨询（上海）有限公司 上海德必经典创意发展有限公司持有 5%股权
上海选景文化科技有限公司 上海德必投资管理有限公司持有 49%股权
本公司董事兼总经理陈红的配偶杜颖喆通过上海摩加泛文
上海德摩文化发展有限公司
化发展有限公司间接控制并担任执行董事兼总经理
本公司董事兼总经理陈红的配偶杜颖喆持股 99%并担任执
上海摩加泛文化发展有限公司
行董事兼总经理
上海市水分子公益基金会 本公司最终控制人李燕灵担任理事长
阳光财产保险股份有限公司 直接持有本公司 4.90%股份
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
上海涌新文化创
意产业发展有限 其他服务 16,023.81 否 3,111.57
公司
上海海尚海酒店
其他服务 6,550.56 否 2,855.71
管理有限公司
东枫德必（北
京）科技有限公 租赁服务 9,210.78 否
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海捌号商务咨询有限公司 租赁及会员服务 1,514,394.17 1,504,313.46
博埃里建筑设计咨询（上
租赁及会员服务 325,655.21 321,505.15
海）有限公司
上海涌新文化创意产业发展
其他服务 12,333.02 61,570.19
有限公司
上海德摩文化发展有限公司 其他服务 71,875.09 45,609.22
上海摩加泛文化发展有限公
其他服务 1,789.39 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
172
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关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
东枫德
必（北
9,210.
京）科 房产 0.00
78
技有限
公司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
173
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（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
南京金旅德必文化创
1,911,000.00 2021 年 07 月 15 日 2024 年 07 月 14 日 借款利率 4.52%
新发展有限公司
南京金旅德必文化创
1,274,000.00 2021 年 08 月 06 日 2024 年 08 月 05 日 借款利率 4.52%
新发展有限公司
南京金旅德必文化创
4,410,000.00 2023 年 03 月 22 日 2024 年 03 月 21 日 借款利率 4.52%
新发展有限公司
南京金旅德必文化创
7,840,000.00 2023 年 01 月 20 日 2024 年 01 月 19 日 借款利率 4.52%
新发展有限公司
南京金旅德必文化创
980,000.00 2023 年 06 月 25 日 2024 年 06 月 24 日 借款利率 4.52%
新发展有限公司
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海捌号商务咨
应收账款 982,910.97 49,145.55 884,209.65 44,210.48
询有限公司
南京金旅德必文
应收账款 化创新发展有限 4,223.60 422.36 4,223.60 422.36
公司
南京金旅德必文
其他应收款 化创新发展有限 16,977,560.26 848,878.01 16,594,990.76 1,358,499.54
公司
上海涌新文化创
其他应收款 意产业发展有限 498,464.81 49,846.48 498,464.81 49,846.48
公司
应收账款 深圳德创国际教 0.00 0.00 447,947.34 22,397.37
174
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育咨询有限公司
上海德摩文化发
应收账款 55,252.35 2,762.62 0.00 0.00
展有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
博埃里建筑设计咨询（上
合同负债 1,015.89 6,328.13
海）有限公司
合同负债 上海德摩文化发展有限公司 38,095.23 14,758.02
其他应付款 上海捌号商务咨询有限公司 240,977.00 279,644.70
博埃里建筑设计咨询（上
其他应付款 165,277.00 165,277.00
海）有限公司
上海摩加泛文化发展有限公
其他应付款 27,596.00 27,596.00
司
其他应付款 上海壹道创业投资有限公司 50.00 50.00
博埃里建筑设计咨询（上
预收款项 0.00 46,979.04
海）有限公司
深圳德创国际教育咨询有限
其他应付款 516,072.00 516,072.00
公司
上海涌新文化创意产业发展
合同负债 2,526,250.19 2,526,250.19
有限公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余
无
期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同
无
剩余期限
其他说明
175
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2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
176
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2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
177
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5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
178
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计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
9,237,2 5,111.1 9,232,1 9,144,4 9,144,0
账准备 100.00% 6.00% 100.00% 422.36 0.00%
35.59 8 24.41 62.95 40.59
的应收
账款
其
中：
9,237,2 5,111.1 9,232,1 9,144,4 9,144,0
合计 100.00% 6.00% 100.00% 422.36 0.00%
35.59 8 24.41 62.95 40.59
按组合计提坏账准备：5111.18
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内（含 1 年） 1,874,016.34 5,111.18 0.27%
1-2 年（含 2 年） 3,232,106.71
2-3 年（含 3 年） 380,000.00
3-4 年（含 4 年） 3,751,112.54
合计 9,237,235.59 5,111.18
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,874,016.34
1至2年 3,232,106.71
2至3年 380,000.00
3 年以上 3,751,112.54
3至4年 3,751,112.54
合计 9,237,235.59
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
信用风险组合 422.36 4,688.82 5,111.18
合计 422.36 4,688.82 5,111.18
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
179
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单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
上海腾实投资管理有限公司 2,067,204.42 22.38%
上海禾延文化发展有限公司 1,540,000.00 16.67%
上海德延文化发展有限公司 1,089,939.67 11.80%
上海德鼎文化创意服务有限
973,968.45 10.54%
公司
杭州德必文化创意有限公司 800,000.00 8.66%
合计 6,471,112.54 70.05%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,592,118.65 732,439.43
180
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其他应收款 2,068,566,684.85 1,639,333,261.90
合计 2,070,158,803.50 1,640,065,701.33
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
借款利息 1,592,118.65 732,439.43
合计 1,592,118.65 732,439.43
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
适用 □不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
181
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 2,067,569,107.66 1,638,616,329.55
押金、保证金 422,000.00 413,000.00
其他 596,996.09 341,665.63
合计 2,068,588,103.75 1,639,370,995.18
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 37,733.28 37,733.28
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -16,314.38
2023 年 6 月 30 日余
21,418.90
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 693,092,370.91
1至2年 556,639,339.89
2至3年 409,568,727.39
3 年以上 409,266,246.66
3至4年 369,626,571.03
4至5年 29,305,394.07
5 年以上 10,334,281.56
合计 2,068,566,684.85
182
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 37,733.28 -16,314.38 21,418.90
合计 37,733.28 -16,314.38 21,418.90
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2
上海德必投资管 1,057,177,270.5
往来款 年、2-3 年、3-4 51.11%
理有限公司 7
年
上海德创文化创 1 年以内、1-2
往来款 243,000,000.00 11.75%
意有限公司 年、2-3 年
苏州优德必文化
创意发展有限公 往来款 163,000,000.00 1-2 年 7.88%
司
上海郦园文化创
往来款 105,592,000.00 1 年以内 5.10%
意发展有限公司
上海智链合创科
往来款 54,609,600.00 1 年以内 2.64%
技有限公司
183
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1,623,378,870.5
合计 78.48%
7
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
296,308,524. 296,308,524. 296,308,524. 296,308,524.
对子公司投资
90 90 90 90
对联营、合营
200.97 200.97
企业投资
296,308,524. 296,308,524. 296,308,725. 296,308,725.
合计
90 90 87 87
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
上海乾毅创
21,996,469 21,996,469
业投资管理
.00 .00
有限公司
上海德必企
业管理有限 200,000.00 200,000.00
公司
上海闵行德
11,109,416 11,109,416
必创意产业
.55 .55
发展有限公
184
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
司
上海乾观创
47,045,145 47,045,145
业投资管理
.20 .20
有限公司
北京德必荟
文化创意产 10,000,000 10,000,000
业发展有限 .00 .00
责任公司
上海德必哈
4,662,926. 4,662,926.
库创意服务
39 39
有限公司
上海智链合
30,000,000 30,000,000
创科技有限
.00 .00
公司
上海德必投
50,000,000 50,000,000
资管理有限
.00 .00
公司
上海德必空
间设计有限 100,000.00 100,000.00
公司
上海洛芙特
网络科技有 200,000.00 200,000.00
限公司
上海德兰郡
1,138,829. 1,138,829.
行物业服务
69 69
有限公司
上海德泽重
生建筑工程 5,000,000. 5,000,000.
咨询有限公 00 00
司
上海柏航文
化创意产业 1,000,000. 1,000,000.
发展有限公 00 00
司
上海易必创
21,188,362 21,188,362
文化创意服
.00 .00
务有限公司
上海德必创
28,669,942 28,669,942
意产业发展
.18 .18
有限公司
上海德必易
21,037,467 21,037,467
园多媒体发
.05 .05
展有限公司
上海禾延文
10,000,000 10,000,000
化发展有限
.00 .00
公司
上海行运文
3,585,921. 3,585,921.
化创意有限
84 84
公司
德必文化创
意发展（成 2,250,000. 2,250,000.
都）有限公 00 00
司
上海虹口德
必创意产业 23,020,045 23,020,045
发展有限公 .00 .00
司
185
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德必众创空
间管理（上
104,000.00 104,000.00
海）有限公
司
成都德必文
4,000,000. 4,000,000.
化科技有限
00 00
公司
296,308,52 296,308,52
合计
4.90 4.90
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海德
必脉企
-
业管理 200.97 0.00
200.97
咨询有
限公司
-
小计 200.97 0.00
200.97
-
合计 200.97
200.97
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,126,698.18 25,251,062.95
合计 39,126,698.18 25,251,062.95
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 39,126,698.18
其中：
会员及其他服务 39,126,698.18
按经营地区分类 39,126,698.18
186
上海德必文化创意产业发展（集团）股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其中：
上海 39,126,698.18
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 39,126,698.18
与履约义务相关的信息：
会员和其他服务:会员服务向客户提供服务的时段内履行履约义务，其他服务在服务完成时确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,508,200.00
其他权益工具投资在持有期间取得的
459,120.00
股利收入
理财产品投资收益 544,000.00 4,837,819.38
合计 3,511,320.00 4,837,819.38
6、其他
187
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
8,863,262.28 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 560,643.83 理财产品投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-371,070.00 交易性金融资产的公允价值变动损失
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-1,876,490.12 主要系对客户的赔偿款
支出
减：所得税影响额 1,588,059.75
少数股东权益影响额 595,848.65
合计 4,992,437.59
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.55% 0.05 0.05
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.17% 0.01 0.01
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
189