无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司
2022 年半年度报告
证券简称：线上线下
证券代码：300959
公告编号：2022-053
2022 年 08 月
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
重要提示：
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人汪坤、主管会计工作负责人曹建新及会计机构负责人(会计主管人员)袁敏华
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
声明：本报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，该计划不构成公司对投资者的实质承诺，
投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差
异。公司在本半年度报告中详细阐述了未来可能发生的有关风险因素及对策，详见“第三节
管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施 ”，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................. 9
第四节 公司治理 ......................................................... 25
第五节 环境与社会责任 ................................................... 26
第六节 重要事项 ......................................................... 27
第七节 股份变动及股东情况 ............................................... 31
第八节 优先股相关情况 ................................................... 36
第九节 债券相关情况 ..................................................... 38
第十节 财务报告 ......................................................... 39
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖
章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
（三）载有法定代表人签名的公司 2022 年半年度报告全文及摘要文本。
（四）其他有关资料。
以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、线上线下 指 无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司
喀什云海 指 喀什云海网络技术有限公司，系线上线下的全资子公司
深圳凯风 指 深圳凯风网络技术有限公司，系线上线下的全资子公司
无锡胜杰 指 无锡胜杰网络技术有限公司，系深圳凯风的全资子公司
无锡凌恒 指 无锡凌恒网络技术有限公司，系线上线下的全资子公司
无锡韬和 指 无锡韬和网络技术有限公司，系无锡胜杰的全资子公司
无锡熠永 指 无锡熠永网络技术有限公司，系无锡胜杰的全资子公司
北京智成源达 指 北京智成源达信息技术有限公司，系线上线下的全资子公司
上海禹圭 指 上海禹圭信息技术有限公司，系线上线下的全资子公司
易飞文化 指 江苏易飞文化传播有限公司，系线上线下的全资子公司
广点传媒 指 深圳广点传媒有限公司，系深圳凯风的全资子公司
无锡赫名 指 无锡赫名网络技术有限公司，系无锡胜杰的全资子公司
峻茂投资 指 无锡峻茂投资有限公司
易简投资 指 广东易简投资有限公司－珠海横琴易简光煦柒号投资合伙企业（有限合伙）
牧银投资 指 广西牧银创业投资有限公司
联成恒建 指 深圳市联成资产管理有限公司－珠海联成恒健资产管理合伙企业（有限合伙）
《公司章程》 指 《无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司章程》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2022 年 1-6 月
直客客户 指 公司的一类客户，该类客户不是以销售短信为主营业务
渠道客户 指 公司的一类客户，该类客户是主营业务为销售短信的移动信息服务提供商
5G 指 第五代移动通信技术
OTT 指 OTT 是“Over The Top”的缩写，是指通过互联网向用户提供各种应用服务
基于位置的服务，即通过电信移动运营商的无线电通讯网络或外部定位方式获
LBS 指
取移动终端用户的位置信息
5G 消息基于 GSMA RCS UP 标准构建，实现消息的多媒体化、轻量化，通过
引入 MaaP 技术实现行业消息的交互化。 5G 消息带来全新的人机交互模式，
5G 消息 指
用户在消息窗口内就能完成服务搜索、发现、交互、支付等一站式的业务体
验，构建了全新的信息服务入口。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 线上线下 股票代码 300959
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司
公司的中文简称（如有） 线上线下
Wuxi Online Offline
公司的外文名称（如有）
Communication Information Technology Co., Ltd.
公司的法定代表人 汪坤
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王晓洁 丁雪
联系地址 无锡市高浪东路 999 号-8-C1-1201 无锡市高浪东路 999 号-8-C1-1201
电话 0510-68880518 0510-68880518
传真 0510-68869309 0510-68869309
电子信箱 ir@wxxsxx.com ir@wxxsxx.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年
报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置
地报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
3、注册变更情况
无
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4、其他有关资料
报告期内公司营业范围变更为：许可项目：基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务（依
法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营 项目以审批结果为准） 一般项目：
技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息系统集成服
务；电子产品销售；软件开发。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
具体详见公司于 2022 年 3 月 28 日于巨潮资讯网披露的《关于变更营业范围并完成工商变更登记的公
告》（公告编号：2022-010）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 789,041,091.12 640,943,096.35 23.11%
归属于上市公司股东的净利润（元） 28,353,514.40 39,465,660.21 -28.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
24,696,328.27 38,166,467.07 -35.29%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -143,266,336.11 10,361,510.53 -1482.68%
基本每股收益（元/股） 0.35 0.56 -37.50%
稀释每股收益（元/股） 0.35 0.56 -37.50%
加权平均净资产收益率 2.48% 5.52% 下降 3.04 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,228,009,948.51 1,175,072,763.82 4.51%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,136,713,618.02 1,134,760,103.62 0.17%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
1,970,982.54 获得政府补助资金
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
理财产品产生的投资收益和公
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 2,736,654.99
允价值变动损益
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10.81
减：所得税影响额 1,050,440.59
少数股东权益影响额（税后）
合计 3,657,186.13 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□ 适用 √ 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益项目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非
经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）移动信息服务
公司深耕移动信息服务行业多年，是一家具有丰富行业经验的移动信息服务提供商。公
司依托于体系化的服务流程、自主研发的业务平台，通过对电信运营商的通信资源的整合，
秉承“技术驱动服务、深耕行业客户、连接创造价值”的企业文化理念，致力于为客户提供
安全、有效、及时的移动信息服务。 企业短信服务是公司最主要的业务，公司自成立以来一
直从事企业短信相关业务，利用自身长期积累的系统开发技术和基于客户所在行业的业务理
解，为包括阿里巴巴、腾讯、美团、华为、网易、京东、中国平安等在内的广大客户提供专业
化的企业短信服务。
在具体运营中，公司为客户提供围绕企业短信的全套服务，包括前期调试开通客户和公
司平台的对接、运营过程中对客户短信运营系统的维护和升级、短信传输过程中的延迟等问
题的解决，确保短信传输的平稳、快捷。 同时，公司以审核信息安全、优化客户体验为己任，
通过一套严密的程序对移动信息内容进行审核，确保信息验证、用户通知、会员提醒、营销
推广在内的各类企业短信能够安全有效地送达信息接收者。在保障移动信息高效传输以及内
容安全的基础上，公司为各类金融、互联网、电子商务、快递物流等企业客户提供包括移动
业务场景构建、产品运营支撑、消费者关系管理及支持等各类企业短信服务。
1.经营模式
公司根据客户的移动信息服务需求，向其提供包括平台对接、参数调试、运营维护、内
容审核等在内的全套服务。在完成短信测试并正式签订商务合同后，短信业务的需求由终端
客户发起，经由渠道客户（如有）传递至发行人，再经第三方供应商（如有）传递至电信运
营商，最终电信运营商直接将短信发送至短信接收者。
采购模式：公司的短信资源系向各地区电信运营商和第三方供应商共同采购。其中，电
信运营商是移动通讯资源的提供者，公司向电信运营商直接采购模式是指公司与电信运营商
签订合作协议，从而获得电信运营商资源信息。公司分别和中国移动、中国联通、中国电信
三家运营商对接合作，为企业客户提供企业短彩信等移动信息服务业务。同时公司向第三方
供应商采购短信资源主要是为了丰富公司短信资源池，同时也是为企业客户提供不间断信息
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发送服务的一种保护措施。
销售模式：公司销售模式以直客客户销售为主，渠道客户销售为辅。目前公司客户已覆
盖互联网、电子商务、金融等多个行业，公司根据客户对移动信息业务的不同需求，公司组
织销售人员、技术人员及运营人员为客户提供可以一站式安全、便捷、稳定的短彩信服务解
决方案。
运营模式：公司针对企业短信的传输共性以及客户的实际不同需求，通过集成化、模块
化及支撑服务的方式进行业务运营；同时公司建立了完善的短信审核制度，实行严格的审核
标准，确保发送的短信内容健康、安全。
2.主要业绩驱动因素
公司主要的业绩驱动因素分为两个方面：逐步完善的营销网络及不断提升的自主研发能
力。报告期内，全国性的营销网络建设工作持续推进。公司已在无锡建立了总部运营中心，
同时在上海、深圳、北京等一线城市搭建了区域运营中心分别负责华东大区、华南大区、华
北大区的市场营销及客户维护等工作，对于西部和华中地区销售网络也在逐步铺展中，公司
分布式的营销网络已初具规模，为公司在全国各地的市场开拓工作奠定了基础。2022 年 3 月
公司在香港筹建子公司，开始进行国际短信业务的开展。此外，公司研发团队规模也进一步
扩大，公司研发能力的提升为公司业务发展提供了有力的技术保障。
3.行业发展阶段及公司所处的行业地位
行业市场份额进一步集中。当前，移动信息服务行业客户群体广泛，同行业竞争的企业
较多，市场份额相对分散，行业竞争压力相对较大。随着行业法律法规的不断完善、主管部
门相应监管的不断深入以及头部移动信息服务商规模化效应的形成，移动信息服务行业对行
业的新进入者形成了较强的壁垒。一些技术力量不强，运营能力较弱，尚未规模化的小型移
动信息服务提供商将无法满足监管和客户要求，逐渐被这个行业所淘汰，行业内的客户及供
应商资源将向技术实力过硬、运营能力强的大型移动信息服务提供商汇聚。未来，这些具有
核心竞争力的企业的市场份额将进一步扩大，移动信息服务行业经营集中度将进一步提升。
5G 网络建设将为移动信息化服务带来了更大的发展空间。在 2G/3G/4G 网络的迭代普及
背景下，我国移动信息服务行业的相关技术水平已经较为成熟，相应的法规制度也日臻完善。
2019 年，工信部正式向中国电信、中国移动、中国联通、中国广电发放 5G 商用牌照，标志着
中国正式进入 5G 商用元年，5G 基站的建设和 5G 网的部署工作进入加速阶段。5G 时代下，移
动信息服务行业将会呈现更加良性的发展趋势：企业移动应用对身份识别及基础验证的刚性
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需求依然存在，而 5G 的产生将会进一步带动经济活动入网，增加线上交易应用场景，从而使
得对企业短信的绝对需求量增大，电信运营商的刚性实名制要求将使企业短信保有其在交易
应用场景下的稳固地位；5G 的高传输效率将带来传输内容的大幅度提升，包含即时消息推送、
图像音视频、文件共享、LBS 信息的企业短信将大大降低成本，体现出更高效的性价比，成为
重要的营销手段；此外，电信运营商亦在不断探索企业短信的应用可能性，信息通讯技术的
整体发展将进一步提升企业短信的拓展性和交互性。2020 年，三大运营商联合发布《5G 消息
白皮书》，2021 年，中国联通宣布在全国启动 5G 消息试商用，其他运营商的 5G 消息商用也
逐步铺开，5G 消息商用持续推进有望为移动信息服务提供更多的可能性。
客户覆盖行业广泛，行业无明显周期性特点。当前，因互联网催生的新经济业态的形成
以及企业对于移动信息服务需求的提升，移动信息服务行业客户呈现出了多样化趋势。目前，
我国移动信息服务行业的下游客户主要分布于金融、互联网、电子商务、快递物流、公共服
务等行业，其下游覆盖面较广，行业无明显的周期性特点。就公司客户而言，目前公司已覆
盖金融、互联网、电子商务、零售商贸、快递物流等企业短信需求的相关行业，同时建立了
以互联网行业作为核心细分覆盖方向的“深耕行业客户”布局。
公司经过多年的经营，通过信息服务技术能力，以行业理解和经验模块化定制客户需求，
全面发掘企业短信可供发掘的商业潜力，已经获得了行业大客户以及供应商合作方的认可，
公司已成为行业内具有较强市场影响力的移动信息服务提供商，在互联网等细分领域积累了
较多的客户资源，形成了一定的品牌优势，具有较强竞争力。
（二）数字营销业务
目前公司在移动信息服务领域已与大多数大型互联网企业建立了稳定的合作关系，包括
为上述企业提供基于运营商通信网络的短信营销服务。为提升公司服务客户的综合能力并与
客户建立更深入的合作关系，公司在此基础上延伸出了新业务板块-——数字营销业务，公司
作为大型互联网媒体的服务商，为互联网媒体平台与广告主之间搭建起了业务沟通桥梁。公
司数字营销业务主要通过提供广告媒介撮合，账户管理，广告效果监测，广告投放优化，广
告素材制作等服务内容帮助客户实现精准营销，提升客户广告投放的转化率。目前，公司数
字营销业已覆盖务营销策略和创意、媒体投放和执行、效果监测和优化、精准营销、流量整
合等方面，主要布局于短视频和信息流领域，公司已与今日头条及旗下抖音等短视频平台，
快手，腾讯广告等部分头部媒体建立了深度合作关系。
1.经营模式
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采购模式：公司主要是与头部媒体签订媒体合作的框架协议，根据公司广告客户的需求，
直接向媒体采购媒体资源。
销售模式：公司数字营销业务的主要通过寻找广告主，根据广告主的营销需求，为广告
主提供广告媒介撮合，账户管理，广告效果监测，广告投放优化，广告素材制作等服务内容，
帮助广告主提升广告投放的转化率。公司可根据客户的投放需求向供应商统一采购媒体资源，
增强对供应商的议价能力，形成采购价格优势，进而提供更优惠的销售政策，进而帮助公司
积累和开拓更多客户，提高业务量和增加销售收入。
2.主要业绩驱动因素
2021 年，公司成立易飞文化和广点传媒两家子公司开始在互联网广告行业进行布局，2022
年公司数字营销业务开始步入正轨，2022 年第二季度，公司数字营销业务开始大幅增长，上
半年数字营销业务实现营业收入 14,535.35 万元。公司数字营销业务在媒体和内容两个方向
齐头并进，在媒体方面，公司已于部分国内头部媒体建立了深度合作关系，且将继续寻求顶
级媒体的合作机会，拓宽公司媒体资源池；在内容方面，公司已开始布局广告创意策划与短
视频拍摄制作等服务内容，进一步强化公司服务客户的综合能力，为公司营销业务的拓展奠
定良好的基础。
3.行业发展阶段及公司所处的行业地位
根据中关村互动营销实验室发布的《2021 中国互联网广告数据报告》，2021 年我国互联
网广告收入约 5,435 亿人民币，同比增长 9.32%，增幅较 2020 年减缓了 4.53 个百分点，但
仍保持增长的态势。从平台类型收入占比而言，电商平台和视频类平台广告收入遥遥领先搜
索类平台与社交类平台，占互联网广告收入的比重超过 50%。
2022 年上半年，国家市场监督管理总局印发《“十四五”广告产业发展规划》（以下简称
《规划》），系统谋划“十四五”时期推动广告产业高质量发展相关工作。《规划》明确了“十
四五”时期广告产业发展坚持正确导向、坚持服务大局、坚持新发展理念、坚持规范发展、
坚持更好满足美好生活需要等基本原则，提出了广告产业向专业化和价值链高端延伸、产业
发展环境进一步优化、发展质量效益明显提升、产业创新能力和服务能力不断提高、广告法
制体系进一步完善、广告作品质量进一步提升、广告市场秩序持续向好等发展目标。这一系
列顶层设计的出台将使得广告市场环境将得到进一步净化，为行业发展带来更多的政策红利，
为广告业市场主体特别是小微企业健康发展营造良好政策环境。
目前，公司数字营销业务已实现了 0 到 1 的突破，数字营销业务规模增长迅速，且已逐
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步与国内顶级媒体资源建立合作关系。未来，公司将继续积极推进数据流量、创意内容、媒
体平台资源等方面的拓展与创新，驱动公司数字营销业务更高效、稳定、健康地发展。
二、核心竞争力分析
（一）自主研发能力的不断提升
经过十数年的技术沉淀，公司已经形成了一支专业、稳定并且专注于移动信息服务行业
的技术团队，通过数据网格和服务网格构建的短信发送平台可以稳定地完成短期内大量短信
的发送任务。报告期内，公司进一步增加了研发投入，不断地对现有平台进行更新和技术改
进，公司的平台越来越成熟，处理信息传输的峰值能力大幅提升，为客户提供持续优质的移
动信息服务提供了强有力的技术保障。
（二）优质的通信资源
公司经过多年的经营发展，已经和国内三大电信运营商建立了长期稳定的合作关系，同
时，公司仍在不断扩大各省地市的运营商合作伙伴，为公司的短信通信资源提供源源不断的
支持。公司和电信运营商的直接合作使得公司可以获得第一手的资源，提高了公司的竞争力。
目前，公司与中国移动、中国联通和电信三大运营商多个省市级公司均形成了持续业务合作，
并获得电信运营商伙伴的一致好评和良好的口碑。
（三）丰富的市场经验
公司通过长期市场竞争积累了较为成熟的行业经验以及较高的行业口碑，在国内移动信
息服务行业已经形成了较强的影响力。公司已经积累了包括阿里巴巴、腾讯、美团、华为、
网易、京东、中国平安等多家大型优质客户。公司服务对象亦涵盖了具有移动信息服务需求
的金融、互联网、电子商务、零售商贸、快递物流等行业的广大企业客户。能够为客户提供
优质的服务，是公司能获取越来越多优质客户的重要原因。公司积累的优质客户资源和平台
运营经验为公司开拓新客户奠定了良好的市场声誉和品牌效应，强化了公司后续业务拓展的
核心竞争力。
（四）高效的客户服务能力
公司拥有一支具有丰富行业经验，并且“迅速反应、执行有力”的销售团队，能将客户
服务理念真正贯彻执行。公司组织架构的层次较为简单，对于客户提出的各种需求能够及时
给予反馈，并在较短的时间提供相应的解决方案。同时，公司的技术团队和销售团队紧密结
合、与运营团队紧密合作，对于客户提出的技术需求给予全方位的支持，根据客户需求提供
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定制化的平台对接、运营调试等多项服务；对于客户提出的新兴信息传输需求，公司开拓并
完善了视频短信等产品，使客户可以便捷多样地实现移动信息的传输。客户服务的高效性、
专业性、及时性已经成为公司吸引优秀企业客户的核心竞争优势之一。
（五）细分行业的品牌优势
公司在互联网行业已经建立了一定覆盖率的竞争优势，通过为互联网行业客户提供快速、
高效、稳定的服务，服务了大量基于互联网及移动互联网的高质量龙头企业。公司对互联网
细分行业内的客户需求、应用场景、消费者习惯以及与客户之间的沟通协调方式具有较为深
入的理解，在行业内具有一定的知名度。
三、主营业务分析
（一）概述
报告期内，公司的业务规模持续扩大，实现营业收入为 78,904.11 万元，较上年同期增
长 23.11%；归属于上市公司股东的净利润为 2,835.35 万元，较上年同期下降 28.16%；归属
于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 2,469.63 万元,较上年同期下降 35.29%。
2022 年上半年，全国各地疫情频繁出现，特别是上海和深圳地区疫情的反复，导致公司
位于上海及深圳的主要销售团队在业务拓展和客户服务方面受到了一定的影响，公司移动信
息服务业务的收入增长趋势放缓，2022 年上半年公司移动信息服务收入 63,585.43 万元，移
动信息服务收入较上年同期基本持平。受电信运营商通道价格上涨及行业竞争加剧的影响，
移动信息服务毛利率较上年同期下降了 3.04 百分点，2022 年上半年公司移动信息服务业务
实现毛利润 5,065.39 万元。
2022 年上半年，公司数字营销业务步入正轨，合作媒体不断增加，已与今日头条及旗下
抖音等短视频平台，快手，腾讯广告等部分头部媒体建立了深度合作关系。2022 年上半年数
字营销业务实现营业收入 14,535.35 万元，实现毛利润 366.14 万元。未来，公司将继续积极
推进数据流量、创意内容、媒体平台资源等方面的拓展与创新，驱动公司数字营销业务更高
效、稳定、健康地发展。
（二）主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 789,041,091.12 640,943,096.35 23.11% 报告期新增数字营销业务
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营业成本 729,025,782.95 570,396,298.90 27.81% 报告期新增数字营销业务
销售费用 15,148,533.92 10,568,866.80 43.33% 报告期新增数字营销业务相关费用
管理费用 9,617,320.55 13,955,663.24 -31.09% 上年同期公司上市相关费用及中介费用较多所致
财务费用 -4,673,419.39 -1,932,654.55 -141.81% 报告期内公司存款利息收入增加所致
所得税费用 3,438,410.82 6,139,628.49 -44.00% 报告期利润总额较上年同期减少
研发投入 10,054,101.61 6,123,343.72 64.19% 报告期研发人员增加及研发投入增加所致
经营活动产生的现金流量 报告期内受疫情影响公司应收账款回款速度变
-143,266,336.11 10,361,510.53 -1482.68%
净额 慢，导致收回现金流减少
投资活动产生的现金流量
66,830,581.95 -591,630,974.34 111.30% 报告期收回银行理财金额增加
净额
筹资活动产生的现金流量
-3,674,713.82 665,905,077.09 -100.55% 上年同期存在发行股票募集资金
净额
现金及现金等价物净增加 报告期内经营、投资、筹集活动现金流量变动导
-80,110,260.62 84,635,613.28 -194.65%
额 致报告期末现金及现金等价物减少
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
报告期内公司新增数字营销业务，2022 年上半年度，数字营销业务收入占公司营业总收入的比例约为
18.42%。
（三）占比10%以上的产品或服务情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
移动信息服务 635,854,311.06 585,200,390.47 7.97% -0.79% 2.60% -3.04%
数字营销业务 145,353,527.48 141,692,123.88 2.52% 100.00% 100.00% ——
（四）报告期内营业收入或营业利润占10%以上的行业
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分客户所处行业
移动信息服务 635,854,311.06 585,200,390.47 7.97% -0.79% 2.60% -3.04%
数字营销业务 145,353,527.48 141,692,123.88 2.52% 100.00% 100.00% ——
分产品
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
移动信息服务 635,854,311.06 585,200,390.47 7.97% -0.79% 2.60% -3.04%
数字营销业务 145,353,527.48 141,692,123.88 2.52% 100.00% 100.00% ——
分地区
国内 789,041,091.12 729,025,782.95 7.61% 23.11% 27.81% -3.40%
（五）主营业务成本构成
单位：元
本报告期 上年同期
成本构成 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
移动信息服务（含直接材
585,200,390.47 80.27% 570,396,298.90 100.00% 2.60%
料、直接人工及其他）
数字营销业务（含直接材
141,692,123.88 19.44% —— —— 100.00%
料、直接人工及其他）
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
3,992,476.94 募集资金及自有资金现金
投资收益 12.65% 否
管理产生的收益
-1,255,821.95 未到期的理财产品产生的
公允价值变动损益 -3.98% 否
公允价值变动损益
-8,300,766.25 主要为应收款项计提的信
信用减值 -26.29% 是
用减值损失
营业外支出 10.81 0.00% 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
产比例 产比例
报告期内受疫情影响，应收账款回
货币资金 421,519,126.81 34.33% 608,566,490.78 51.79% -17.46% 款速度变缓，导致报告期末货币资
金减少
报告期内受疫情影响，应收账款回
应收账款 388,912,432.97 31.67% 183,000,049.86 15.57% 16.10%
款速度变缓，导致报告期末应收账
16
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
款增加
存货 1,891,579.24 0.15% 0.15%
固定资产 17,127,925.59 1.39% 17,956,159.77 1.53% -0.14%
使用权资产 4,479,712.60 0.36% 4,634,618.85 0.39% -0.03%
短期借款 24,582,083.34 2.00% 0.00 0.00% 2.00% 报告期新增短期借款
报告期内预收的合同负债主要来
合同负债 15,514,561.81 1.26% 2,368,837.26 0.20% 1.06%
自于数字营销业务的客户
租赁负债 450,441.72 0.04% 1,639,536.68 0.14% -0.10%
交易性金融资产 230,587,909.31 18.78% 191,843,731.26 16.33% 2.45% 报告期末未到期的理财产品增加
预付款项 121,740,706.05 9.91% 125,973,699.17 10.72% -0.81%
应付账款 33,837,310.25 2.76% 20,797,026.42 1.77% 0.99% 报告期内公司应付采购货款增加
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的 本期计
本期公允价
项目 期初数 累计公允价 提的减 本期购买金额 本期出售金额 其他变动 期末数
值变动损益
值变动 值
金融资产
1.交易性金
融资产（不
191,843,731.26 -1,255,821.95 320,000,000.00 280,000,000.00 230,587,909.31
含衍生金融
资产）
金融资产小
191,843,731.26 -1,255,821.95 320,000,000.00 280,000,000.00 230,587,909.31
计
投资性房地
产
生产性生物
资产
其他
上述合计 191,843,731.26 -1,255,821.95 320,000,000.00 280,000,000.00 230,587,909.31
金融负债 0.00 0.00
注：1. 报告期内公司主要资产计量属性没有发生重大变化
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司存在因合作保证金导致货币资金受限，具体如下：
项目 2022.6.30 2021.12.31 受限原因
货币资金 47,379,200.00 1,289,600.00 质押的定期存单和受限的合作保证金
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
426,295,333.19 666,251,086.94 -36.02%
注：报告期总体投资额为报告期内投入的募集资金总额和委托理财实际发生额之和，公司不存在其他投资的情形。
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的 报告期
资产 初始投资成 本期公允价值 报告期内 累计投资 其他
累计公允价 内购入 期末金额 资金来源
类别 本 变动损益 售出金额 收益 变动
值变动 金额
自有资金
191,843,73 320,000 280,000, 3,992,47 230,587,
其他 -1,255,821.95 及募集资
1.26 ,000.00 000.00 6.94 909.31
金
191,843,73 320,000 280,000, 3,992,47 230,587,
合计 -1,255,821.95 --
1.26 ,000.00 000.00 6.94 909.31
注：报告期内公司以公允价值计量的金融资产均为购买的银行理财产品。
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 74,958.68
报告期投入募集资金总额 10,629.54
已累计投入募集资金总额 36,162.92
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截至报告期末，公司已使用募集资金 36,162.92 万元（含置换前期预先投入部分），尚未使用募集资金总额为 40,465.01 万
元（含利息收入等），其中购买定期存款及结构性存款类银行理财产品共计 26,000 万元，剩余募集资金及相关利息收入均
存放于公司募集资金专户。
注：1、公司如在报告期内募集资金或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的，应当披露本部分的内容。
2、报告期内发行公司债募集资金的也适用相关披露。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目达 截止报 项目可
是否已 募集资 截至期 截至期
调整后 本报告 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
承诺投资项目和超 变更项 金承诺 末累计 末投资
投资总 期投入 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
募资金投向 目(含部 投资总 投入金 进度(3)
额(1) 金额 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
分变更) 额 额(2) ＝(2)/(1)
期 益 化
承诺投资项目
2024 年
企业通信管理平台 15,249.2 15,249.2
否 466.36 1,865.62 12.23% 6 月 30 0 0 不适用 否
建设项目 8 8
日
2023 年
分布式运营网络建 13,178.8 13,178.8
否 163.18 1,282.25 9.73% 12 月 31 0 0 不适用 否
设项目 4 4
日
13,000.0 13,000.0 13,015.0
补充营运资金 否 0.00 100.12% -- 0 0 不适用 否
0 0 5
41,428.1 41,428.1 16,162.9
承诺投资项目小计 -- 629.54 -- -- 0 0 -- --
2 2 2
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
超募资金投向
13,530.5 13,530.5
尚未指定用途 0.00 0.00 0.00% -- -- -- -- --
6 6
补充流动资金（如 20,000.0 20,000.0 10,000.0 20,000.0
-- 100.00% -- -- -- -- --
有） 0 0 0 0
33,530.5 33,530.5 10,000.0 20,000.0
超募资金投向小计 -- -- -- -- -- -- --
6 6 0 0
74,958.6 74,958.6 10,629.5 36,162.9
合计 -- -- -- 0 0 -- --
8 8 4 2
1.企业通信管理平台建设项目主要是通过结合大数据分析、人工智能、云计算等技术，开发短信功
能、基础功能和 CRM 功能等三大业务功能模块，搭建功能完善的企业通信管理平台，促进公司主业
规模化发展，提升公司管理运营效率，提高公司经营抗风险能力。目前公司已经完成了企业通信管
理平台部分用户层、业务层、信息处理层和基础层的功能部署和完善工作。受新冠疫情反复的影
响，公司在场地购置、硬件投入和研发人员配置方面有所延缓，导致项目建设进度较原计划有所滞
后。为维护公司及股东利益，公司结合实际情况，充分考虑项目建设周期，经审慎判断，拟将该项
未达到计划进度或 目延期至 2024 年 6 月 30 日。
预计收益的情况和 2.分布式运营网络建设项目拟在 16 个城市设立总部运营基地、区域运营中心或服务网点，以建设分
原因（分具体项 布式运营网络。目前，公司已进一步完善了无锡总部运营基地的办公场地及人员配备，同时根据当
目） 前的客户分布和业务拓展需求，在华东、华南、华北等地建立了区域运营中心，完成了部分地区的
选址、场地租赁、装修、设备购置和人员招聘等工作。受新冠疫情反复的影响，公司部分区域运营
中心或服务网点的选址、场地购置或租赁、装修、设备购置和人员招聘工作受阻，较原先规划时的
进度有所滞后，考虑到目前公司业务拓展的实际情况，及项目建设周期，经审慎判断，拟将该项目
延期至 2023 年 12 月 31 日。
2022 年 8 月 24 日，公司召开第二届董事会第八次会议审议通过了上述募投项目延期事项，独立董事
已对该事项发表明确同意意见，保荐机构已发表核查意见。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
公司超募资金的金额为 33,530.56 万元。截至 2022 年 6 月 30 日，公司累计使用超募资金人民币
20,000 万元用于永久性补充流动资金，使用超募资金 13,000 万元用于购买银行定期存款或结构性存
款类理财产品，除上述情况外，无其他使用超募资金的情况。
公司分别于 2021 年 4 月 8 日和 2021 年 4 月 29 日召开第一届董事会第二十四次会议、2021 年第一次
超募资金的金额、 临时股东大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司使用 10,000
用途及使用进展情 万元的超募资金永久性补充流动资金，用于公司的业务拓展、日常经营等与主营业务相关的经营活
况 动；分别于 2022 年 2 月 28 日和 2022 年 3 月 17 日召开第二届董事会第四次会议和 2022 年第一次临
时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公
司在确保不影响正常运营和资金安全的前提下，使用闲置募集资金（含超募资金）现金管理额度不
超过人民币 4 亿元、使用自有资金现金管理额度不超过人民币 6 亿元进行现金管理，授权期限自
2022 年第一次临时股东大会审议通过之日起 12 个月内，在前述额度和期限范围内，可循环滚动使
用；分别于 2022 年 4 月 24 日和 2022 年 5 月 17 日召开第二届董事会第五次会议和 2021 年年度股东
大会审议通过了《关于使用部分超募资金永久补充流动资金的议案》，同意公司结合自身实际经营情
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
况，使用超募资金人民币 10,000 万元用于永久补充流动资金。上述事项均已经公司监事会审议通
过，独立董事发表明确同意意见，保荐机构已发表核查意见。
不适用
募集资金投资项目
实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目
实施方式调整情况
适用
为使募投项目顺利进行，在募集资金实际到位之前，本公司以自筹资金预先投入本次募集资金投资
募集资金投资项目 项目。截至 2021 年 3 月 17 日止，公司募集资金投资项目中自筹资金实际已投入人民币 792.29 万
先期投入及置换情 元，其中企业通信管理平台建设项目已使用自筹资金预先投入 343.16 万元，分布式运营网络建设项
况 目已使用自筹资金预先投入 449.13 万元。2021 年 4 月 26 日，公司第一届董事会第二十五次会议审
议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民
币 792.29 万元置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金。截至 2022 年 6 月，上述置换已完成。
用闲置募集资金暂 不适用
时补充流动资金情
况
项目实施出现募集 不适用
资金结余的金额及
原因
2022 年 3 月 17 日，公司召开 2022 年第一次临时股东大会审议通过了《关于继续使用部分闲置募集
资金及自有资金进行现金管理的议案》，同意公司在确保不影响正常运营和资金安全的前提下，使用
尚未使用的募集资
闲置募集资金（含超募资金）现金管理额度不超过人民币 4 亿元。截至报告期末，公司尚未使用募
金用途及去向
集资金总额为 40,465.01 万元，其中进行现金管理的余额为 26,000.00 万元，剩余募集资金及相关利
息收入均存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 无
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
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委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 8,000 2,000 0 0
银行理财产品 募集资金 21,000 21,000 0 0
合计 29,000 23,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型
喀什云海 移动信息 10,000,000. 43,851,901. 28,772,044. 7,666,271.6 6,706,877.1
子公司 65,242,284.45
网络技术 服务 00 03 11 4 2
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有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
杭州领途文化传播有限公司 设立取得 暂无
禹圭国际（香港）有限公司 设立取得 暂无
无锡尚禹信息技术有限公司 设立取得 暂无
主要参股控股公司说明：无
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1．行业监管风险
移动信息行业受益于移动互联网技术的发展以及不断涌现的新商业模式，在近年进入了
高速发展通道。与此同时，工信部、各地通信管理局等政府主管部门针对该行业的监管也在
不断完善和细化，陆续出台了多项监管政策。这些法规政策的出台，极大地规范了移动信息
市场，促进了行业的健康发展，同时，监管的日益严格也会给公司带来合规成本增加的风险。
若国家有关移动信息行业的产业政策和行业法规发生重大变化，将可能会对公司经营产生不
利影响。公司未来将加强运营管理和平台技术开发，提升运营能力，降低运营风险。
2．产品替代风险
公司的移动信息服务业务基于电信运营商开展，无需额外的软件安装，同时需要实名认
证，具有高效、稳定、安全等特性。但是，微信、QQ 等 OTT 业务的发展使得移动信息服务提
供商面临挑战。未来，随着通信技术革新及消费者行为模式的改变，不排除 OTT 应用等新型
移动信息服务方式对公司的移动信息服务业务产生一定替代作用的可能性，从而对公司经营
产生不利影响。针对上述影响，公司将进一步加大客户的开拓力度，逐步进行国际业务的拓
展，多元化公司客户群体，降低公司产品的替代风险。
3．应收账款回收风险
随着业务规模的扩大，公司应收账款余额逐步增加，如果未来公司客户的经营状况发生
重大不利变化，可能导致一定的应收账款回收风险。公司将通过加大销售人员对应收账款催
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
收的责任，将应收账款回收情况纳入员工业绩考核指标；另外，通过优化客户选择、加强对
客户信用管理、加大对应收账款催收等，保证公司对应收账款的风险控制。
4．毛利率下降的风险
公司随着采购成本和客户结构的变化，公司主营业务毛利率逐渐下降，未来若销售价格
上涨幅度不及采购价格的上涨幅度，公司毛利率仍存在进一步下降的风险。对此，公司一方
面不断地调整和丰富供应商资源，与多类型多地区的供应商开展业务合作；另一方面，公司
不断加强产品研发投入和研发力度，提升平台的稳定性和数据传输效率，提高服务的市场竞
争力，增强公司议价能力，优化客户结构。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 调研的基本情况索引
供的资料
全景网“投资者关 参见公司在巨潮资讯
公司 2021 年年度报
系互动平台” 网上业绩 网发布的《2022 年 5
2022年5月11日 其他 全网投资者 告及公司业务情况等
（http://rs.p5w.net 说明会 月 11 日投资者关系
相关内容
） 活动记录表》
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
2022 年第一次临时 （www.cninfo.com.
临时股东大会 75.01% 2022 年 03 月 17 日 2022 年 03 月 17 日
股东大会 cn）公告编号：
2022-009
巨潮资讯网
2021 年年度股东大 （www.cninfo.com.
年度股东大会 74.82% 2022 年 05 月 17 日 2022 年 05 月 17 日
会 cn）公告编号：
2022-025
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利、不送红股、不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
报告期内，公司将依法经营作为公司运营的基本原则，积极承担社会责任，严格遵守国家法律，将企
业经济效益和社会效益双赢作为宗旨和理念，积极承担对各个利益相关者的责任和义务。
在股东权益方面，公司严格按照《公司法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易
所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》《上市公司信息披露管理办法》等相关
法律法规的要求，及时、公平地进行信息披露，通过投资者电话、电子邮箱、投资者关系互动平台和业绩
说明会等多种方式与投资者进行沟通交流，提高了公司的透明度和诚信度。公司非常重视对投资者的合理
回报，严格按照公司的章程及利润分配政策实施现金分红以回报股东。
在职工权益保护方面，公司严格遵守《劳动法》及《劳动合同法》，确保员工权益得到保障。公司注
重以人为本，不断完善企业内部控制制度，不断完善激励机制，实施相应培训计划，增强员工归属感，提
高员工专业技能及整体素质，使每一位员工都能在公司平台上得到充分的能力及自我价值的展示。
26
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1.股份限售承诺：自公司股
票上市之日起 12 个月内，不
转让或者委托他人管理本企
业/本公司已直接或间接持
有的公司股份，也不由公司
股份限售 回购该部分股份。2.持股意
牧银投资、易 承诺、持股 向及减持意向：①在发行人 2021 年 03 2022 年 3
履行完毕
简投资 意向及减 上市后 1 年内不减持发行人 月 22 日 月 21 日
持意向 股份；②在发行人上市 1 年
首次公开发行 后，在实施减持（且仍为持股
或再融资时所 5%以上的股东）时，至少提前
作承诺 3 个交易日告知公司，并积极
配合公司的公告等信息披露
工作。
自公司股票上市之日起 12
个月内，不转让或者委托他
股份限售 人管理本企业/本公司已直 2021 年 03 2022 年 3
联成恒健 履行完毕
承诺 接或间接持有的公司股份， 月 22 日 月 21 日
也不由公司回购该部分股
份。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 不适用
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
公司半年度报告未经审计。
27
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五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项：本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
28
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3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
7、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日 担保是否已经履行完毕
汪坤、门庆娟 20,000,000.00 2019.12.13 2022.12.13 否
汪坤、门庆娟 12,000,000.00 2020.03.13 2025.03.13 否
汪坤、门庆娟 5,000,000.00 2020.08.31 2023.08.26 否
汪坤、门庆娟 10,000,000.00 2020.09.30 2023.09.29 否
汪坤、门庆娟 20,000,000.00 2020.12.04 2023.12.03 否
汪坤、门庆娟 50,000,000.00 2020.12.23 2025.12.23 否
重大关联交易临时报告披露网站相关查询：不适用
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
报告期内公司发生的租赁为公司及子公司日常经营所需的办公、员工宿舍等场地租赁，各租赁场所全年
费用对公司报告期的利润未产生重大影响。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在对外担保情况。
3、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 60,000,000 75.00% -17,175,196 -17,175,196 42,824,804 53.53%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 60,000,000 75.00% -17,175,196 -17,175,196 42,824,804 53.53%
其中：境内法人持
22,851,891 28.56% -17,175,196 -17,175,196 5,676,695 7.10%
股
境内自然人持股 37,148,109 46.44%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 20,000,000 25.00% 17,175,196 17,175,196 37,175,196 46.47%
1、人民币普通股 20,000,000 25.00% 17,175,196 17,175,196 37,175,196 46.47%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 80,000,000 100.00% 0 0 80,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2022 年 3 月 22 日，公司部分首次公开发行前已发行股份解除限售，导致公司股本结构发生变化。具体详
见公司于 2022 年 3 月 17 日披露的《关于部分首次公开发行前已发行股份上市流通的提示性公告》。（公
告编号：2022-008）
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
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股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等
财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
广东易简投资
有限公司－珠
2022 年 3 月 22
海横琴易简光 首次公开发行
8,219,019 8,219,019 0 0 日已解除限售
煦柒号投资合 前限售股份
上市流通
伙企业（有限
合伙）
2022 年 3 月 22
广西牧银创业 首次公开发行
7,621,167 7,621,167 0 0 日已解除限售
投资有限公司 前限售股份
上市流通
深圳市联成资
产管理有限公
2022 年 3 月 22
司－珠海联成 首次公开发行
1,335,010 1,335,010 0 0 日已解除限售
恒健资产管理 前限售股份
上市流通
合伙企业（有
限合伙）
合计 17,175,196 17,175,196 0 0 -- --
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二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特别表决权
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先
14,128 0 股份的股东总数 0
总数 股股东总数（如有）
（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 持有无限 质押、标记或冻结情况
股东性 持股比 报告期末持 报告期内增
股东名称 条件的股份 售条件的
质 例 股数量 减变动情况 股份状态 数量
数量 股份数量
境内自
汪坤 34.68% 27,744,994 0 27,744,994 0
然人
境内自
门庆娟 11.75% 9,403,115 0 9,403,115 0
然人
广西牧银 境内非
6,905,56
创业投资 国有法 8.63% 6,905,567 -715,600 0
7
有限公司 人
广东易简
投资有限
公司－珠
海横琴易 境内非
5,969,01
简光煦柒 国有法 7.46% 5,969,019 -2,250,000 0
9
号投资合 人
伙 企 业
（有限合
伙）
无锡峻茂 境内非
投资有限 国有法 7.10% 5,676,695 0 5,676,695 0
公司 人
深圳市联
成资产管
理有限公
司－珠海 境内非
1,335,01
联成恒健 国有法 1.67% 1,335,010 0
0
资产管理 人
合伙企业
（有限合
伙）
境内自
叶银林 0.21% 167,400 144,500 167,400
然人
境内自
朱长根 0.18% 140,400 25,400 140,400
然人
境外法
UBS AG 0.16% 125,271 94,915 125,271
人
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法国兴业 境外法
0.15% 117,400 57,300 117,400
银行 人
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如
有）
上述股东关联关系或
无锡峻茂投资有限公司受公司实际控制人汪坤、门庆娟实际控制。
一致行动的说明
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃表 无
决权情况的说明
前 10 名股东中存在
无
回购专户的特别说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
广西牧银创业投资有
6,905,567 人民币普通股 6,905,567
限公司
广东易简投资有限公
司－珠海横琴易简光
5,969,019 人民币普通股 5,969,019
煦柒号投资合伙企业
（有限合伙）
深圳市联成资产管理
有限公司－珠海联成
1,335,010 人民币普通股 1,335,010
恒健资产管理合伙企
业（有限合伙）
叶银林 167,400 人民币普通股 167,400
朱长根 140,400 人民币普通股 140,400
UBS AG 125,271 人民币普通股 125,271
法国兴业银行 117,400 人民币普通股 117,400
高法有 106,200 人民币普通股 106,200
华泰证券股份有限公
89,144 人民币普通股 89,144
司
潘丽波 85,000 人民币普通股 85,000
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及前
无锡峻茂投资有限公司受公司实际控制人汪坤、门庆娟实际控制。公司未知其余股东之间以及上述
10 名无限售流通股
股东与前 10 名普通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中
股东和前 10 名股东
规定的一致行动人。
之间关联关系或一致
行动的说明
前 10 名普通股股东
参与融资融券业务股 无
东情况说明（如有）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
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□ 是 √ 否
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比
例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在债权相关情况。
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
二、财务报表
1、合并资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 421,519,126.81 608,566,490.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 230,587,909.31 191,843,731.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款 388,912,432.97 183,000,049.86
应收款项融资
预付款项 121,740,706.05 125,973,699.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 13,229,129.51 9,493,113.46
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,891,579.24
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,441,889.52 21,116,509.67
流动资产合计 1,193,322,773.41 1,139,993,594.20
非流动资产：
发放贷款和垫款
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债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 17,127,925.59 17,956,159.77
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 4,479,712.60 4,634,618.85
无形资产 245,558.33 106,041.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,150,531.63 7,747,020.69
递延所得税资产 6,683,446.95 4,635,328.41
其他非流动资产
非流动资产合计 34,687,175.10 35,079,169.62
资产总计 1,228,009,948.51 1,175,072,763.82
流动负债：
短期借款 24,582,083.34
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 33,837,310.25 20,797,026.42
预收款项
合同负债 15,514,561.81 2,368,837.26
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,656,516.48 5,553,658.41
应交税费 10,448,567.65 5,957,048.25
其他应付款 104,104.64 546,191.62
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
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应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,622,895.58 2,774,221.25
其他流动负债
流动负债合计 90,766,039.75 37,996,983.21
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 450,441.72 1,639,536.68
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 299,432.02 676,140.31
其他非流动负债
非流动负债合计 749,873.74 2,315,676.99
负债合计 91,515,913.49 40,312,660.20
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 799,076,065.15 799,076,065.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,983,560.30 18,983,560.30
一般风险准备
未分配利润 238,653,992.57 236,700,478.17
归属于母公司所有者权益合计 1,136,713,618.02 1,134,760,103.62
少数股东权益 -219,583.00 -
所有者权益合计 1,136,494,035.02 1,134,760,103.62
负债和所有者权益总计 1,228,009,948.51 1,175,072,763.82
法定代表人：汪坤 主管会计工作负责人：曹建新 会计机构负责人：袁敏华
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 405,018,591.37 598,281,512.28
交易性金融资产 230,587,909.31 191,843,731.26
衍生金融资产
应收票据
应收账款 219,236,279.80 132,723,162.85
应收款项融资
预付款项 188,811,788.79 113,912,630.65
其他应收款 6,332,594.11 3,668,007.21
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 9,278,985.75 10,516,297.57
流动资产合计 1,059,266,149.13 1,050,945,341.82
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 65,003,261.13 22,903,261.13
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 13,963,188.19 14,981,345.51
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 244,977.40 104,763.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,926,294.68 5,665,636.64
递延所得税资产 4,763,658.85 3,946,786.27
其他非流动资产
42
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非流动资产合计 88,901,380.25 47,601,793.14
资产总计 1,148,167,529.38 1,098,547,134.96
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,000,000.00
应付账款 28,104,086.80 30,579,118.03
预收款项
合同负债 2,347,288.54 16,319,329.11
应付职工薪酬 859,905.30 2,473,826.00
应交税费 2,780,015.46 3,513,887.92
其他应付款 1,254,500.00 174,165.59
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 60,345,796.10 53,060,326.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 299,432.02 676,140.31
其他非流动负债
非流动负债合计 299,432.02 676,140.31
负债合计 60,645,228.12 53,736,466.96
所有者权益：
股本 80,000,000.00 80,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 798,975,065.15 798,975,065.15
43
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减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,983,560.30 18,983,560.30
未分配利润 189,563,675.81 146,852,042.55
所有者权益合计 1,087,522,301.26 1,044,810,668.00
负债和所有者权益总计 1,148,167,529.38 1,098,547,134.96
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 789,041,091.12 640,943,096.35
其中：营业收入 789,041,091.12 640,943,096.35
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 759,574,284.26 599,631,342.97
其中：营业成本 729,025,782.95 570,396,298.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 401,964.62 519,824.86
销售费用 15,148,533.92 10,568,866.80
管理费用 9,617,320.55 13,955,663.24
研发费用 10,054,101.61 6,123,343.72
财务费用 -4,673,419.39 -1,932,654.55
其中：利息费用 96,552.16 689,788.56
利息收入 4,836,321.45 2,747,914.40
加：其他收益 7,669,657.43 5,886,854.05
投资收益（损失以“－”号填列） 3,992,476.94 259,958.08
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号
44
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填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
-1,255,821.95 1,195,660.49
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-8,300,766.25 -3,054,034.11
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
5,512.50
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,572,353.03 45,605,704.39
加：营业外收入
减：营业外支出 10.81 415.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,572,342.22 45,605,288.70
减：所得税费用 3,438,410.82 6,139,628.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,133,931.40 39,465,660.21
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
28,133,931.40 39,465,660.21
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 28,353,514.40 39,465,660.21
2.少数股东损益 -219,583.00
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
45
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 28,133,931.40 39,465,660.21
归属于母公司所有者的综合收益总
28,353,514.40 39,465,660.21
额
归属于少数股东的综合收益总额 -219,583.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.35 0.56
（二）稀释每股收益 0.35 0.56
法定代表人：汪坤 主管会计工作负责人：曹建新 会计机构负责人：袁敏华
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 561,204,238.89 568,096,218.94
减：营业成本 536,843,567.60 532,181,173.49
税金及附加 186,430.50 378,151.12
销售费用 1,642,380.32 651,986.82
管理费用 7,984,882.09 12,622,171.76
研发费用 8,436,913.76 5,536,112.32
财务费用 -4,785,519.78 -2,025,471.41
其中：利息费用 - 689,788.56
利息收入 4,823,991.58 2,736,960.89
加：其他收益 4,040,433.93 3,844,961.88
投资收益（损失以“－”号填列） 60,992,476.94 259,958.08
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号
填列）
公允价值变动收益（损失以“－”
-1,255,821.95 1,195,660.49
号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-3,267,490.26 -1,912,093.16
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
51,735.02
列）
46
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,405,183.06 22,192,317.15
加：营业外收入
减：营业外支出 2.98 237.09
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 71,405,180.08 22,192,080.06
减：所得税费用 2,293,546.82 4,629,673.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,111,633.26 17,562,406.50
（一）持续经营净利润（净亏损以
69,111,633.26 17,562,406.50
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 69,111,633.26 17,562,406.50
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 901,813,594.27 682,751,770.29
47
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 2,457,123.46
收到其他与经营活动有关的现金 15,045,383.37 2,261,148.90
经营活动现金流入小计 919,316,101.10 685,012,919.19
购买商品、接受劳务支付的现金 1,008,185,908.79 623,685,444.40
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 24,851,303.37 16,938,939.22
支付的各项税费 9,222,209.03 15,736,416.09
支付其他与经营活动有关的现金 20,323,016.02 18,290,608.95
经营活动现金流出小计 1,062,582,437.21 674,651,408.66
经营活动产生的现金流量净额 -143,266,336.11 10,361,510.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 540,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 3,992,476.94 259,958.08
处置固定资产、无形资产和其他长期
15,000.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 543,992,476.94 100,274,958.08
购建固定资产、无形资产和其他长期
2,161,894.99 11,905,932.42
资产支付的现金
投资支付的现金 475,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 680,000,000.00
48
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
投资活动现金流出小计 477,161,894.99 691,905,932.42
投资活动产生的现金流量净额 66,830,581.95 -591,630,974.34
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 768,800,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 24,570,277.78
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 24,570,277.78 768,800,000.00
偿还债务支付的现金 63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
26,400,000.00 23,409,993.09
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,844,991.60 16,484,929.82
筹资活动现金流出小计 28,244,991.60 102,894,922.91
筹资活动产生的现金流量净额 -3,674,713.82 665,905,077.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
207.36
响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,110,260.62 84,635,613.28
加：期初现金及现金等价物余额 343,528,278.72 84,029,259.29
六、期末现金及现金等价物余额 263,418,018.10 168,664,872.57
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 518,976,122.29 624,246,127.32
收到的税费返还 2,067,918.50
收到其他与经营活动有关的现金 13,782,636.25 2,127,004.39
经营活动现金流入小计 534,826,677.04 626,373,131.71
购买商品、接受劳务支付的现金 649,746,956.08 574,065,416.49
支付给职工以及为职工支付的现金 10,499,153.93 7,660,226.91
支付的各项税费 5,777,956.65 11,127,588.69
支付其他与经营活动有关的现金 11,125,296.36 15,546,402.45
经营活动现金流出小计 677,149,363.02 608,399,634.54
经营活动产生的现金流量净额 -142,322,685.98 17,973,497.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 540,000,000.00
取得投资收益收到的现金 60,992,476.94 259,958.08
49
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期
528,274.34
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 100,000,000.00
投资活动现金流入小计 600,992,476.94 100,788,232.42
购建固定资产、无形资产和其他长期
1,495,608.52 8,728,998.07
资产支付的现金
投资支付的现金 517,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 680,000,000.00
投资活动现金流出小计 518,595,608.52 688,728,998.07
投资活动产生的现金流量净额 82,396,868.42 -587,940,765.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 768,800,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 768,800,000.00
偿还债务支付的现金 63,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
26,400,000.00 23,409,993.09
金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,959,312.46
筹资活动现金流出小计 26,400,000.00 102,369,305.55
筹资活动产生的现金流量净额 -26,400,000.00 666,430,694.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -86,325,817.56 96,463,425.97
加：期初现金及现金等价物余额 333,443,300.22 69,658,862.71
六、期末现金及现金等价物余额 247,117,482.66 166,122,288.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 本 综 项 余 风 其 小 权
优 永 库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
一、上年年 80,0 799, 18,9 236, 1,13 1,13
50
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
末余额 00,0 076, 83,5 700, 4,76 4,76
00.0 065. 60.3 478. 0,10 0,10
0 15 0 17 3.62 3.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
80,0 799, 18,9 236, 1,13 1,13
二、本年期 00,0 076, 83,5 700, 4,76 4,76
初余额 00.0 065. 60.3 478. 0,10 0,10
0 15 0 17 3.62 3.62
-
三、本期增 1,95 1,95 1,73
减变动金额 219,
3,51 3,51 3,93
（ 减 少 以 583.
“－”号填列） 4.40 4.40 1.40
00
28,3 28,3 - 28,1
（一）综合 53,5 53,5 219, 33,9
收益总额 14.4 14.4 583. 31.4
0 0 00 0
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
- - -
26,4 26,4 26,4
（三）利润 00,0 00,0 00,0
分配 00.0 00.0 00.0
0 0 0
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者 - - -
（或股东） 26,4 26,4 26,4
51
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
的分配 00,0 00,0 00,0
00.0 00.0 00.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,0 799, 18,9 238, 1,13 - 1,13
四、本期期 00,0 076, 83,5 653, 6,71 219, 6,49
末余额 00.0 065. 60.3 992. 3,61 583. 4,03
0 15 0 57 8.02 00 5.02
上期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
少数 所有者
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 未分
资本 专项 盈余 股东 权益合
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计
权益 计
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 准备 润
60,00 69,489 15,091 179,69 324,27
一、上年年末 324,276
0,000 ,272.7 ,135.9 6,109. 6,518.
余额 ,518.03
.00 0 2 41 03
加：会计
政策变更
前期
52
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
60,00 69,489 15,091 179,69 324,27
二、本年期初 324,276
0,000 ,272.7 ,135.9 6,109. 6,518.
余额 ,518.03
.00 0 2 41 03
三、本期增减
20,00 729,58 15,465 765,05
变动金额（减 765,052
0,000 6,792. ,660.2 2,452.
少以“－”号填 ,452.66
.00 45 1 66
列）
39,465 39,465
（一）综合收 39,465,
,660.2 ,660.2
益总额 660.21
1 1
（二）所有者 20,00 729,58 749,58
749,586
投入和减少资 0,000 6,792. 6,792.
,792.45
本 .00 45 45
20,00 729,58 749,58
1．所有者投入 749,586
0,000 6,792. 6,792.
的普通股 ,792.45
.00 45 45
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
-
（三）利润分 24,000 24,000
24,000,
配 ,000.0 ,000.0
000.00
0 0
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
- -
3．对所有者 -
24,000 24,000
（或股东）的 24,000,
,000.0 ,000.0
分配 000.00
0 0
53
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 799,07 15,091 195,16 1,089, 1,089,3
四、本期期末
0,000 6,065. ,135.9 1,769. 328,97 28,970.
余额
.00 15 2 62 0.69 69
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他 未分 所有者
项目 资本 专项 盈余
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 储备 公积
股 债 股 收益 润 计
80,00 798,9 18,98 146,8 1,044,8
一、上年年
0,000. 75,06 3,560. 52,04 10,668.
末余额
00 5.15 30 2.55 00
加：会
54
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计政策变更
前
期差错更正
其
他
80,00 798,9 18,98 146,8 1,044,8
二、本年期
0,000. 75,06 3,560. 52,04 10,668.
初余额
00 5.15 30 2.55 00
三、本期增
减变动金额 42,71
42,711,
（ 减 少 以 1,633.
633.26
“－”号填 26
列）
69,111
（一）综合 69,111,6
,633.2
收益总额 33.26
6
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-
（三）利润 26,40 -
分配 0,000. 26,400,
00 000.00
1．提取盈余
公积
-
2．对所有者 -
26,40
（或股东） 26,400,
0,000.
的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
55
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（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
80,00 798,9 18,98 189,5 1,087,5
四、本期期
0,000. 75,06 3,560. 63,67 22,301.
末余额
00 5.15 30 5.81 26
上期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 存股 合收益 备 积 利润 益合计
135,82
一、上年年末 60,000, 69,388,2 15,091,1 280,299,6
0,223.1
余额 000.00 72.70 35.92 31.72
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
135,82
二、本年期初 60,000, 69,388,2 15,091,1 280,299,6
0,223.1
余额 000.00 72.70 35.92 31.72
0
三、本期增减
-
变动金额（减 20,000, 729,586, 743,149,1
6,437,5
少以“－”号填 000.00 792.45 98.95
93.50
列）
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无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
（一）综合收 17,562, 17,562,40
益总额 406.50 6.50
（二）所有者
20,000, 729,586, 749,586,7
投入和减少资
000.00 792.45 92.45
本
1．所有者投入 20,000, 729,586, 749,586,7
的普通股 000.00 792.45 92.45
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
- -
（三）利润分
24,000, 24,000,00
配
000.00 0.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者 - -
（或股东）的 24,000, 24,000,00
分配 000.00 0.00
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
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益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 80,000, 798,975, 15,091,1 129,38 1,023,448,
余额 000.00 065.15 35.92 2,629.6 830.67
0
三、公司基本情况
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司（以下简称“本公司”），前身无锡线上线下网络技术有限
公司于2012年9月14日在无锡市滨湖区市场监督管理局登记注册，总部位于江苏省无锡市。2021年3月22日，
根据公司股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会“证监许可【2021】605 号”文同意注册，本公
司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）20,000,000.00股，每股面值 1.00 元，增加注册资本人民币
20,000,000.00元。发行后本公司注册资本增加至80,000,000.00元。
公司的主要企业统一社会信用代码：913202110535042298
公司法定代表人：汪坤
注册资本：人民币8,000万元
公司注册地：无锡市高浪东路999号-8-C1-701
公司总部地址：无锡市高浪东路999号-8-C1-1201
经营范围：基础电信业务；第一类增值电信业务；第二类增值电信业务（依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：技术服务、技术开发、技术
咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；信息系统集成服务；电子产品销售；软件开
发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
所属行业：软件与信息技术行业，主营业务为移动信息服务、数字营销业务。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设内审部、销售部、采购部、技术部、
运营部、人事行政部、财务部等部门。
本财务报表及财务报表附注业经公司于2022年8月24日开的第二届董事会第八次会议审议批准报出。
公司报告期内纳入合并财务报表范围包括喀什云海网络技术有限公司、深圳凯风网络技术有限公司、
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上海禹圭信息技术有限公司、无锡胜杰网络技术有限公司、无锡韬和网络技术有限公司、无锡赫名网络技
术有限公司、无锡凌恒网络技术有限公司、无锡熠永网络技术有限公司、北京智成源达信息技术有限公司、
江苏易飞文化传播有限公司、深圳广点传媒有限公司、杭州领途文化传播有限公司、禹圭国际（香港）有
限公司、无锡尚禹信息技术有限公司等14家下属公司，详见“九、在其他主体中的权益。”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成
本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策参见 “五、重要会计政策及会计估计之39、收入”
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2022年6月30日的合并及公司财务状况以及2022年1-
6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关
损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处
理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
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相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
62
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的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以
摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
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本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等
金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确
认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接
计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经
济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混
合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则
将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产（2020年1月1日以后）；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金
融资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发
生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个
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月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生
的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合1：账龄组合，应收外部客户款项
应收账款组合2：关联方组合，合并报表范围内业务形成的应收款项
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：押金和保证金
其他应收款组合1：合并报表范围内的往来款
其他应收款组合3：其他
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将
被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
参见“五、重要会计政策及会计估计之10、（6）金融资产减值”。
12、应收账款
参见“五、重要会计政策及会计估计之10、（6）金融资产减值”。
13、应收款项融资
不适用
14、其他应收款
参见“五、重要会计政策及会计估计之10、（6）金融资产减值”。
15、存货
1、存货的分的分类
存货分类为库存商品、发出商品等。
2、存货的计量
（1）初始计量
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
（2）发出计价
存货发出时按加权平均法计价
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不
存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
参见“五、重要会计政策及会计估计之10、（6）金融资产减值”
17、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本集
团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时
计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
①本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接
相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非
流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额
的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核
算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影
响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为持
有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售
的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止
经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长
期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定
某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控
制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位
具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资
单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与
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被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理参见“五、重要会计政策及会计
估计之18、持有待售资产”。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法“五、重要会计政策及会计估计之31、长期资产减值”。
23、投资性房地产
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
电子设备 年限平均法 5 5 19.00%
运输工具 年限平均法 4 5 23.75%
其他 年限平均法 5 5 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
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在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见“五、重要会计政策及会计估计之31、长期资产减值”。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
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支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量
作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见“五、重要会计政策及会计估计之31、长期资产减值”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资为软件。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 3-5 直线法 --
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见“五、重要会计政策及会计估计之31、长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
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已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税
资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资
产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工
提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
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在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益
计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转
至未分配利润。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
参见“五、重要会计政策及会计估计之42、租赁”
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债
表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按
照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表
日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额
或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发
生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露
要求
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合
同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见五、重要会计政策及会计估计之10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决
于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为
合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资
产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
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（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
移动信息服务收入：公司收到客户移动信息服务需求，经审核后将其提交到供应商，公司向客户提供服务并经供应商反
馈其服务状态后再经客户确认后确认收入。
数字营销业务收入：公司根据广告客户在媒体平台的充值消耗使用后确认服务完成，按与广告客户的结算价格确认广告
服务收入。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转
回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见“五、重要会计政策及会计估计之29、使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止
租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付
的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
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本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在
租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租
赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
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应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历
史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、8.25%/16.50%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
喀什云海网络技术有限公司 25%
深圳凯风网络技术有限公司 20%
上海禹圭信息技术有限公司 20%
无锡韬和网络技术有限公司 20%
无锡赫名网络技术有限公司 20%
无锡凌恒网络技术有限公司 20%
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无锡熠永网络技术有限公司 20%
北京智成源达信息技术有限公司 20%
无锡胜杰网络技术有限公司 25%
江苏易飞文化传播有限公司 20%
深圳广点传媒有限公司 20%
杭州领途文化传播有限公司 20%
无锡尚禹信息技术有限公司 20%
禹圭国际（香港）有限公司 8.25%/16.50%
2、税收优惠
（1）根据财政部、国家税务总局发布的《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策的通知》（财
税【2011】112号）的相关规定，公司享受新办企业自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。
公司下属子公司喀什云海网络技术有限公司于2016年11月设立于喀什地区，公司主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展
产业企业所得税优惠目录》范围内，自2017年度开始取得生产经营收入起五年内免征企业所得税。根据新疆喀什霍尔果斯两
个特殊经济开发区所得税政策，主营业务属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范围内的企业，自
2022年度起，减半征收取得的经营收入，本年度公司下属子公司喀什云海网络技术有限公司适用上述税收优惠政策。
（2）根据《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）、《财政部 税务
总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2021年第12号)的相关规定，对于符合小型微利企业标准的，
一般是指是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额
不超过5000万元等三个条件的企业。对该类小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。2022年1-6月公司下属公司深圳凯风网络技术有限公司、上海禹圭信息技术有限公司、无锡韬和
网络技术有限公司、无锡赫名网络技术有限公司、无锡凌恒网络技术有限公司、无锡熠永网络技术有限公司、北京智成源达
信息技术有限公司、深圳广点传媒有限公司、江苏易飞文化传播有限公司、杭州领途文化传播有限公司、无锡尚禹信息技术
有限公司符合上述标准，按上述小微企业标准计提缴纳企业所得税。
（3）根据财政部、国家税务总局、科技部联合发布的《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税【2015】
119号）、《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财税【2018】99号）及《中华人民共和国企业所得税法》
相关规定，无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司及其下属公司无锡赫名网络技术有限公司享受研发费用加计扣除的相
关优惠政策。
（4）无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司及其下属公司主营业务属于电信服务行业，根据《财政部、税务总局、
海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号）和《关于促进服务业领域
困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第11号）相关规定，自2019年4月1日至2022年12
月31日，允许按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 0.00 0.00
银行存款 374,044,733.42 607,276,890.78
其他货币资金 47,474,393.39 1,289,600.00
合计 421,519,126.81 608,566,490.78
其中：存放在境外的款项总额 0.00 0.00
因抵押、质押或冻结等对使用
47,379,200.00 1,289,600.00
有限制的款项总额
其他说明：
（1）本期末，公司的其他货币资金为存放于公司银行账户的使用权受限的业务合作保证金及质押的定期存单。
（2）本期末，公司不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
指定以公允价值计量且其变动计入当期
230,587,909.31 191,843,731.26
损益的金融资产
其中：理财产品 230,587,909.31 191,843,731.26
合计 230,587,909.31 191,843,731.26
3、衍生金融资产
无
4、应收票据
无
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
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账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,378,60 7,378,60 7,378,601 7,378,601
1.77% 100.00% 0.00 3.65% 100.00% 0.00
备的应收账款 1.93 1.93 .93 .93
其中：
按组合计提坏账准 408,506, 98.23% 19,593,6 4.80% 388,912,4 194,489,6 11,489,56 183,000,04
96.35% 5.91%
备的应收账款 131.70 98.73 32.97 14.77 4.91 9.86
其中：
398,298, 17,142,8 381,155,8 184,839,0 9,073,492
1 年以内 95.77% 4.30% 91.56% 4.91% 175,765,55
695.50 83.41 12.09 44.75 .63
2.12
9,600,67 2,041,11 7,559,566 8,861,196 1,851,104
1至2年 2.31% 21.26% 4.39% 20.89% 7,010,092.8
6.63 0.35 .28 .92 .04
8
472,585. 275,530. 197,054.6 789,373.1 564,968.2
2至3年 0.11% 58.30% 0.39% 71.57% 224,404.86
57 97 0 0 4
134,174. 134,174.
3至5年 0.03% 100.00% 0.00
00 00
415,884, 26,972,3 388,912,4 201,868,2 18,868,16 183,000,04
合计 100.00% 6.49% 100.00% 9.35%
733.63 00.66 32.97 16.70 6.84 9.86
按单项计提坏账准备：7,378,601.93 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海寻梦信息技术有限 经催收，预计收回具有
6,047,609.19 6,047,609.19 100.00%
公司 重大不确定性
中国移动通信集团湖南 账龄超过 3 年，预计收
1,330,992.74 1,330,992.74 100.00%
有限公司邵阳分公司 回具有重大不确定性
合计 7,378,601.93 7,378,601.93 -- --
按组合计提坏账准备：19,593,698.73 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 398,298,695.50 17,142,883.41 4.30%
1至2年 9,600,676.63 2,041,110.35 21.26%
86
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2至3年 472,585.57 275,530.97 58.30%
3至5年 134,174.00 134,174.00 100.00%
合计 408,506,131.70 19,593,698.73 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 398,298,695.50
1至2年 9,600,676.63
2至3年 6,520,194.76
3 年以上 1,465,166.74
3至4年 1,465,166.74
4至5年
合计 415,884,733.63
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账
7,378,601.93 7,378,601.93
准备
按组合计提坏账
11,489,564.91 8,104,133.82 19,593,698.73
准备的应收账款
合计 18,868,166.84 8,104,133.82 26,972,300.66
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
87
无锡线上线下通讯信息技术股份有限公司 2022 年半年度报告全文
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 41,557,319.97 9.99% 1,786,964.76
第二名 35,746,435.05 8.60% 1,537,096.71
第三名 34,603,647.52 8.32% 1,487,956.84
第四名 30,093,357.78 7.24% 1,294,014.38
第五名 21,793,770.93 5.24% 937,132.15
合计 163,794,531.25 39.39%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
6、应收款项融资
无
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 119,561,266.62 98.21% 122,146,917.00 96.96%
1至2年 2,179,439.43 1.79% 3,826,782.17 3.04%
合计 121,740,706.05 -- 125,973,699.17 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
公司账龄超过一年的预付款项为 2,179,439.43 元，主要为预付短信采购款项，运营商按公司实际耗量结算，根据业务需
求，部分预付运营商的短信耗用较慢所致。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
占预付款项期末余额
单位名称 预付款项期末余额
合计数的比例
单位一 20,623,464.77 16.94%
88
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单位二 18,016,754.38 14.80%
单位三 14,327,621.99 11.77%
单位四 10,548,594.00 8.66%
单位五 10,487,852.05 8.61%
合 计 74,004,287.19 60.79%
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 13,229,129.51 9,493,113.46
合计 13,229,129.51 9,493,113.46
（1）应收利息
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 12,915,734.92 9,860,582.79
备用金 1,009,664.57 132,168.22
合计 13,925,399.49 9,992,751.01
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 499,637.55 499,637.55
2022 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
89
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本期计提 196,632.43 196,632.43
2022 年 6 月 30 日余额 696,269.98 696,269.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,933,066.85
1至2年 2,056,552.64
2至3年 2,142,000.00
3 年以上 1,793,780.00
3至4年 627,300.00
4至5年 50,000.00
5 年以上 1,116,480.00
合计 13,925,399.49
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
499,637.55 196,632.43 696,269.98
准备
合计 499,637.55 196,632.43 696,269.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金和保证金 2,000,000.00 1 年以内 14.36% 100,000.00
第二名 押金和保证金 1,000,000.00 5 年以上 7.18% 50,000.00
第三名 押金和保证金 400,000.00 1-2 年 2.87% 20,000.00
90
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押金和保证金 100,000.00 2-3 年 0.72% 5,000.00
押金和保证金 100,000.00 1 年以内 0.72% 5,000.00
第四名 押金和保证金 403,305.75 1 年以内 2.90% 20,165.29
第五名 押金和保证金 400,000.00 2-3 年 2.87% 20,000.00
第五名 押金和保证金 400,000.00 1 年以内 2.87% 20,000.00
合计 -- 4,803,305.75 34.49% 240,165.29
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
按性质分类：
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料
在产品
库存商品 1,637,671.54 1,637,671.54
周转材料
消耗性生物资
产
合同履约成本
发出商品 253,907.70 253,907.70
合计 1,891,579.24 1,891,579.24
91
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（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
无
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 3,197,219.40 20,909,526.40
待认证进项税 12,244,670.12 206,983.27
合计 15,441,889.52 21,116,509.67
14、债权投资
无
15、其他债权投资
无
16、长期应收款
无
92
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17、长期股权投资
无
18、其他权益工具投资
无
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 17,127,925.59 17,956,159.77
合计 17,127,925.59 17,956,159.77
（1）固定资产情况
单位：元
项目 电子设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 12,971,958.68 13,744,335.17 2,149,772.34 28,866,066.19
2.本期增加金额 1,079,740.46 843,791.86 26,900.00 1,950,432.32
（1）购置 1,079,740.46 843,791.86 26,900.00 1,950,432.32
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 14,051,699.14 14,588,127.03 2,176,672.34 30,816,498.51
二、累计折旧
1.期初余额 4,225,159.03 6,078,376.12 606,371.27 10,909,906.42
2.本期增加金额 1,266,185.01 1,324,884.67 187,596.82 2,778,666.50
（1）计提 1,266,185.01 1,324,884.67 187,596.82 2,778,666.50
3.本期减少金额
93
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（1）处置或报废
4.期末余额 5,491,344.04 7,403,260.79 793,968.09 13,688,572.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 8,560,355.10 7,184,866.24 1,382,704.25 17,127,925.59
2.期初账面价值 8,746,799.65 7,665,959.05 1,543,401.07 17,956,159.77
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过经营租赁租出的固定资产
无
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
无
（5）固定资产清理
无
22、在建工程
无
23、生产性生物资产
无
24、油气资产
无
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
94
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1.期初余额 6,458,155.06 6,458,155.06
2.本期增加金额 1,416,131.82 1,416,131.82
（1） 租入 1,416,131.82 1,416,131.82
（2） 租赁负债调整
3.本期减少金额
（1）转租赁为融资租赁
（2）转让或持有待售
（3）其他减少
4.期末余额 7,874,286.88 7,874,286.88
二、累计折旧
1.期初余额 1,823,536.21 1,823,536.21
2.本期增加金额 1,571,038.07 1,571,038.07
（1）计提 1,571,038.07 1,571,038.07
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他减少
4.期末余额 3,394,574.28 3,394,574.28
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,479,712.60 4,479,712.60
2.期初账面价值 4,634,618.85 4,634,618.85
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 314,415.08 314,415.08
2.本期增加金额 211,462.67 211,462.67
95
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（1）购置 211,462.67 211,462.67
3.本期减少金额
4.期末余额 525,877.75 525,877.75
二、累计摊销
1.期初余额 208,373.18 208,373.18
2.本期增加金额 71,946.24 71,946.24
（1）计提 71,946.24 71,946.24
3.本期减少金额
4.期末余额 280,319.42 280,319.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 245,558.33 245,558.33
2.期初账面价值 106,041.90 106,041.90
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
27、开发支出
无
28、商誉
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公室装修费 7,643,648.10 1,544,802.72 6,098,845.38
软件服务费 103,372.59 51,686.34 51,686.25
合计 7,747,020.69 1,596,489.06 6,150,531.63
其他说明：
96
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,668,570.64 6,664,172.01 19,367,804.39 4,614,669.61
使用权资产折旧 77,099.77 19,274.94 82,635.19 20,658.80
合计 27,745,670.41 6,683,446.95 19,450,439.58 4,635,328.41
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 609,818.72 152,454.69 860,829.96 215,207.49
交易性金融资产公允价
587,909.31 146,977.33 1,843,731.26 460,932.82
值变动
合计 1,197,728.03 299,432.02 2,704,561.22 676,140.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 6,683,446.95 4,635,328.41
递延所得税负债 299,432.02 676,140.31
（4）未确认递延所得税资产明细
无
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无
31、其他非流动资产
无
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 24,570,277.78
应计利息 11,805.56
合计 24,582,083.34
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
无
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购款 33,837,310.25 20,797,026.42
合计 33,837,310.25 20,797,026.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
37、预收款项
无
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38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,514,561.81 2,368,837.26
合计 15,514,561.81 2,368,837.26
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因：无
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,452,262.82 20,414,643.57 23,326,991.26 2,539,915.13
二、离职后福利-设定
74,520.60 1,379,058.60 1,377,440.35 76,138.85
提存计划
三、辞退福利 26,874.99 420,091.69 406,504.18 40,462.50
合计 5,553,658.41 22,213,793.86 25,110,935.79 2,656,516.48
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,376,579.77 16,645,484.51 19,557,562.01 2,464,502.27
和补贴
2、职工福利费 - 2,081,464.13 2,081,464.13 -
3、社会保险费 47,268.43 759,729.30 758,424.75 48,572.98
其中：医疗保险费 45,830.63 695,521.34 694,173.48 47,178.49
工伤保险费 801.80 22,850.68 22,737.99 914.49
生育保险费 636.00 41,357.28 41,513.28 480.00
4、住房公积金 25,236.00 915,534.80 916,724.80 24,046.00
5、工会经费和职工教
3,178.62 12,430.83 12,815.57 2,793.88
育经费
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 5,452,262.82 20,414,643.57 23,326,991.26 2,539,915.13
99
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（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,262.20 1,345,149.79 1,343,597.39 73,814.60
2、失业保险费 2,258.40 33,908.81 33,842.96 2,324.25
合计 74,520.60 1,379,058.60 1,377,440.35 76,138.85
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,785,768.83 808,705.66
企业所得税 2,955,599.76 4,883,083.11
城市维护建设税 16,430.10 21,399.76
教育费附加和地方教育附加 11,717.05 15,285.54
其他 1,679,051.91 228,574.18
合计 10,448,567.65 5,957,048.25
其他说明：应交税费其他主要系公司分配股利代扣代缴的个税。
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 104,104.64 546,191.62
合计 104,104.64 546,191.62
（1）应付利息
无
（2）应付股利
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
100
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保证金 50,000.00 50,000.00
其他 54,104.64 496,191.62
合计 104,104.64 546,191.62
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
无
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,622,895.58 2,774,221.25
合计 3,622,895.58 2,774,221.25
44、其他流动负债
无
45、长期借款
无
46、应付债券
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 4,181,318.76 4,576,482.36
未确认融资费用 -107,981.46 -162,724.43
小 计 4,073,337.30 4,413,757.93
减：一年内到期的租赁负债 3,622,895.58 2,774,221.25
合计 450,441.72 1,639,536.68
其他说明：
101
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48、长期应付款
无
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
无
51、递延收益
无
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 80,000,000.00 80,000,000.00
54、其他权益工具
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 799,076,065.15 799,076,065.15
合计 799,076,065.15 799,076,065.15
56、库存股
无
102
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57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,983,560.30 18,983,560.30
合计 18,983,560.30 18,983,560.30
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 236,700,478.17 179,696,109.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 236,700,478.17 179,696,109.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 28,353,514.40 84,896,793.14
减：提取法定盈余公积 3,892,424.38
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
分配现金股利 26,400,000.00 24,000,000.00
期末未分配利润 238,653,992.57 236,700,478.17
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
103
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 781,207,838.54 726,892,514.35 640,943,096.35 570,396,298.90
其他业务 7,833,252.58 2,133,268.60
合计 789,041,091.12 729,025,782.95 640,943,096.35 570,396,298.90
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。对于公司移动信息服务来说，公司
收到客户移动信息服务需求，经审核后将其提交到供应商，公司向客户提供服务并经供应商反馈其服务状态后再经客户确
认后确认收入；对数字营销业务来说，公司根据广告客户在媒体平台的充值消耗使用后确认服务完成，按与广告客户的结
算价格确认广告服务收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
城市维护建设税 40,649.19 29,948.32
教育费附加和地方教育附加 28,857.87 23,894.92
其他 332,457.56 465,981.62
合计 401,964.62 519,824.86
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 8,684,632.02 7,294,008.43
业务拓展及推广费 2,777,453.47 861,810.57
租赁及物业管理费 651,362.33 768,115.96
差旅费 256,584.37 337,093.61
折旧及摊销 2,581,016.74 1,231,572.31
104
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其他 197,484.99 76,265.92
合计 15,148,533.92 10,568,866.80
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 3,430,383.22 3,096,718.08
中介费用 1,259,338.64 6,581,503.50
折旧及摊销 2,021,425.83 1,598,742.43
差旅及业务招待费 1,371,185.49 1,396,130.43
办公费 1,033,218.70 805,870.83
租赁及物业管理费 314,870.95 260,323.38
其他 186,897.72 216,374.59
合计 9,617,320.55 13,955,663.24
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资薪酬 6,110,761.94 3,709,744.96
研发设备及平台费用 3,639,222.61 2,031,069.60
其他 304,117.06 382,529.16
合计 10,054,101.61 6,123,343.72
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 100,244.71 770,172.21
减：利息收入 4,836,321.45 2,747,914.40
手续费及其他 62,864.71 45,087.64
汇兑损益 -207.36
合计 -4,673,419.39 -1,932,654.55
105
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,970,982.54 234,924.00
进项税加计扣减 5,698,674.89 5,651,930.05
合 计 7,669,657.43 5,886,854.05
68、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,992,476.94 259,958.08
合计 3,992,476.94 259,958.08
69、净敞口套期收益
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,255,821.95 1,195,660.49
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
合计 -1,255,821.95 1,195,660.49
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -196,632.43 -231,952.14
应收账款坏账损失 -8,104,133.82 -2,822,081.97
合计 -8,300,766.25 -3,054,034.11
其他说明：
72、资产减值损失
无
106
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 5,512.50
74、营业外收入
无
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 10.81 415.69 10.81
合计 10.81 415.69 10.81
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 5,863,237.65 6,704,629.67
递延所得税费用 -2,424,826.83 -565,001.18
合计 3,438,410.82 6,139,628.49
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 31,572,342.22
按法定/适用税率计算的所得税费用 7,893,085.55
子公司适用不同税率的影响 -8,960,031.27
调整以前期间所得税的影响 96,520.59
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 318,310.25
107
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使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
22,774.20
损的影响
免税收入（内部企业分红收入） 5,628,431.14
税收优惠 38,884.20
研发费加计扣除的影响 -1,599,563.84
所得税费用 3,438,410.82
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,970,982.54 234,924.00
利息收入 7,863,024.80 2,026,224.90
保证金及押金 5,188,863.87
其他 22,512.16
合计 15,045,383.37 2,261,148.90
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金 9,333,616.00 4,086,976.00
差旅及业务招待费 4,412,994.62 2,595,034.61
办公及物业租赁费 2,478,541.96 2,069,780.40
中介费 1,259,338.64 5,732,446.93
其他 2,838,524.80 3,806,371.01
合计 20,323,016.02 18,290,608.95
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
108
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收到理财产品到期的现金 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
说明：本期收到的理财产品到期现金计入收回投资收到的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品支付的现金 440,000,000.00
一年期定期存款 240,000,000.00
合计 680,000,000.00
说明：本期购买理财产品及定期存款支付的现金计入投资支付的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
发行股票的中介费用 15,959,312.46
偿还租赁负债支付的金额 1,844,991.60 525,617.36
合计 1,844,991.60 16,484,929.82
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 28,133,931.40 39,465,660.21
加：资产减值准备
信用减值损失 8,300,766.25 3,054,034.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
2,778,666.50 1,895,267.17
产折旧
使用权资产折旧 1,571,038.07 773,743.50
无形资产摊销 71,946.24 50,139.66
109
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长期待摊费用摊销 1,596,489.06 648,678.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-5,512.50
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,255,821.95 -1,195,660.49
财务费用（收益以“－”号填列） 100,037.35 48,482.71
投资损失（收益以“－”号填列） -3,992,476.94 -259,958.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,048,118.54 -611,413.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -376,708.29 46,412.79
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,891,579.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -206,104,448.79 -18,516,336.79
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,338,298.87 -15,032,026.58
其他
经营活动产生的现金流量净额 -143,266,336.11 10,361,510.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
当期新增的使用权资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 263,418,018.10 168,664,872.57
减：现金的期初余额 343,528,278.72 84,029,259.29
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,110,260.62 84,635,613.28
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
110
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项目 期末余额 期初余额
一、现金 263,418,018.10 343,528,278.72
可随时用于支付的银行存款 263,418,018.10 343,528,278.72
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 263,418,018.10 343,528,278.72
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 47,379,200.00 质押的定期存单和受限的合作保证金
合计 47,379,200.00 --
其他说明：
82、外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 1,438.02 6.7114 9,651.13
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
83、套期
无
111
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
2022 年度经开区消费促进专
1,643,200.00 其他收益 1,643,200.00
项资金奖励
2021 年度区级政府奖励 140,000.00 其他收益 140,000.00
无锡经济开发区 2020 年产业
100,000.00 其他收益 100,000.00
强区先进单位奖励
稳岗补贴及其他 87,782.54 其他收益 87,782.54
合 计 1,970,982.54 —— 1,970,982.54
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
112
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□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
公司名称 设立日期 变更原因 公司属性
杭州领途文化传播有限公司 2022-01-24 新设 子公司
禹圭国际（香港）有限公司 2022-03-29 新设 子公司
无锡尚禹信息技术有限公司 2022-05-10 新设 子公司
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
无锡胜杰网络技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务 100.00% 同一控制下合并
喀什云海网络技术有限公司 喀什 喀什 移动信息服务 100.00% 设立
深圳凯风网络技术有限公司 深圳 深圳 移动信息服务 100.00% 设立
上海禹圭信息技术有限公司 上海 上海 移动信息服务 100.00% 设立
无锡韬和网络技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务 100.00% 设立
无锡赫名网络技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务 100.00% 设立
无锡凌恒网络技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务、数字营销业务 100.00% 同一控制下合并
无锡熠永网络技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务 100.00% 设立
北京智成源达信息技术有限公司 北京 北京 移动信息服务 100.00% 设立
深圳广点传媒有限公司 深圳 深圳 数字营销业务 100.00% 设立
江苏苏易飞文化传播有限公司 无锡 无锡 数字营销业务 100.00% 设立
杭州领途文化传播有限公司 杭州 杭州 电子商务、直播 70% 设立
禹圭国际（香港）有限公司 香港 香港 移动信息服务 100.00% 设立
无锡尚禹信息技术有限公司 无锡 无锡 移动信息服务 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无
确定公司是代理人还是委托人的依据：无
113
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（2）重要的非全资子公司
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
不适用
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
不适用
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
不适用
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
不适用
（2）重要合营企业的主要财务信息
不适用
（3）重要联营企业的主要财务信息
不适用
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
不适用
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
不适用
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
不适用
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
不适用
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
不适用
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
不适用
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、应收款项融资、其他应付款、短期借款。各
项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政
策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
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理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其
他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录
不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇
率风险和其他价格风险。
（4）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组
合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息
债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能
是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响
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是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本
公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年
度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其
他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 230,587,909.31 230,587,909.31
1.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 230,587,909.31 230,587,909.31
金融资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司交易性金融资产均为银行理财产品，本集团购买的理财产品公允价值参考银行公布的预期收益率确定。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
不适用。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用
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6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、其他应收款、应付款项和其他应付款等，不以公允价
值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
汪坤 -- -- -- 34.68% 34.68%
门庆娟 -- -- -- 11.75% 11.75%
对外投资;贸易咨
无锡峻茂投资有限
无锡 询;企业管理咨询服 200.00 7.10% 7.10%
公司
务
本企业最终控制方是汪坤先生和门庆娟女士。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
珠海横琴易简光煦柒号投资合伙企业（有限合伙） 公司股东
广西牧银创业投资有限公司 公司股东
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珠海联成恒健资产管理合伙企业（有限合伙） 公司股东
辛瑛 董事
王晓洁 董事会秘书、副总经理
曹建新 财务总监
崔嵘 副总经理
谭志凌 监事
蒋超 监事
关宏新 监事
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
无
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
汪坤、门庆娟 20,000,000.00 2019 年 12 月 13 日 2022 年 12 月 13 日 否
汪坤、门庆娟 12,000,000.00 2020 年 03 月 13 日 2025 年 03 月 13 日 否
汪坤、门庆娟 5,000,000.00 2020 年 08 月 31 日 2023 年 08 月 26 日 否
汪坤、门庆娟 10,000,000.00 2020 年 09 月 30 日 2023 年 09 月 29 日 否
汪坤、门庆娟 20,000,000.00 2020 年 12 月 04 日 2023 年 12 月 03 日 否
汪坤、门庆娟 50,000,000.00 2020 年 12 月 23 日 2025 年 12 月 23 日 否
关联担保情况说明：
汪坤、门庆娟与上海浦东发展银行股份有限公司无锡分行订最高额保证合同（合同编号：ZB8401201900000166），为浦发银
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行在 2019 年 12 月 13 日至 2022 年 12 月 13 日期间与公司办理各类融资业务所发生的债权提供最高额为等值 2000 万元人民
币的连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行签订最高额保证合同（合同编号：HTC320618900ZGDB202000008），
为中国建设银行股份有限公司无锡蠡湖支行在 2020 年 3 月 13 日至 2025 年 3 月 13 日期间与公司签订的一系列授信业务合
同与公司形成的债权提供最高额为等值 1200 万元人民币的连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国农业银行股份有限公司无锡分行签订保证合同（合同编号：32100120200098063），为中国农业银行股份
有限公司无锡分行在 2020 年 8 月 31 日至 2021 年 8 月 26 日期间与公司签订的借款合同（合同编号：32010120200015161）
价值 500 万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与江苏江阴农村商业银行股份有限公司无锡分行签订承诺书，为江苏江阴农村商业银行股份有限公司无锡分行
在 2020 年 9 月 30 日至 2021 年 9 月 29 日期间与公司签订的借款合同（合同编号：澄商银合同借字 2020030100LJX20107）
价值 1000 万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与中国农业银行股份有限公司无锡分行签订保证合同（合同编号：32100120200144078），为中国农业银行股份
有限公司无锡分行在 2020 年 12 月 4 日至 2021 年 12 月 3 日期间与公司签订的借款合同（合同编号：32010120200022050）
价值 2000 万元人民币的本金及实现债权而发生的费用提供连带责任保证担保。
汪坤、门庆娟与宁波银行股份有限公司无锡分行签订最高额保证合同（合同编号：07800KB20A788N4），为宁波银行在 2020
年 12 月 23 日至 2025 年 12 月 23 日期间与公司依所签订的一系列授信业务合同与公司形成的债权提供最高额为等值 5000
万元人民币的连带责任保证担保。
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,690,680.00 1,743,871.55
（8）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
无
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（2）应付项目
无
7、关联方承诺
无
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，公司不存在需披露的重要承诺。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，公司不存在需披露的或有事项。
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（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
报告期公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
3、销售退回
不适用
4、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 8 月 3 日，公司召开 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了公司 2022 年限制性股票激励计划，同日公司召开第
二届董事会第七次会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，具体详见公司于 2022 年 8 月 4 日发布
的《关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》（公告编号：2022-045）。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
2、债务重组
无
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3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司根据内部组织架构、管理要求及内部报告制度等为依据，并以产品及服务为基础确定报告分部。各分部执行的会计政
策与本公司一致。
（2）报告分部的财务信息
项目 移动信息服务分部 数字营销业务分部 分部间抵销 合计
营业收入 635,854,311.06 145,353,527.48 781,207,838.54
营业成本 585,200,390.47 141,692,123.88 726,892,514.35
资产总额 1,167,856,176.57 160,766,403.17 -106,342,394.29 1,222,280,185.45
负债总额 70,208,506.49 126,187,946.04 -106,339,760.17 90,056,692.36
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
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8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,378,60 7,378,60 7,378,601 7,378,601
3.10% 100.00% 0 4.97% 100.00% 0
备的应收账款 1.93 1.93 .93 .93
其中：
按组合计提坏账准 230,594, 11,358,5 219,236,2 140,938,6 8,215,490 132,723,16
96.90% 4.93% 95.03% 5.83%
备的应收账款 808.28 28.48 79.80 53.01 .16 2.85
其中：
209,930, 9,035,47 200,895,1 130,458,3 87.96% 5,939,503
1 年以内 88.22% 4.30% 4.55% 124,518,83
633.61 1.17 62.44 39.24 .17
6.07
9,574,19 2,035,48 7,538,715 8,861,196 5.97% 1,851,104 20.89%
1至2年 4.02% 21.26% 7,010,092.8
5.48 0.44 .04 .92 .04
8
317,533. 185,131. 132,402.3 602,592.7 424,882.9
2至3年 0.13% 58.30% 0.41% 70.51%
43 11 2 2 5 177,709.77
102,445. 102,445.
3至5年 0.04% 100.00% -
76 76
1,016,524
合并报表范围内业 10,670,0 10,670,00 1,016,524.1
4.48% .13 0.69%
务形成的应收款项 00.00 0.00 3
237,973, 18,737,1 219,236,2 148,317,2 15,594,09 132,723,16
合计 100.00% 7.87% 100.00% 10.51%
410.21 30.41 79.80 54.94 2.09 2.85
按单项计提坏账准备：7,378,601.93 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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上海寻梦信息技术有限 经催收，预计收回具有
6,047,609.19 6,047,609.19 100.00%
公司 重大不确定性
中国移动通信集团湖南 账龄超过 3 年，预计收
1,330,992.74 1,330,992.74 100.00%
有限公司邵阳分公司 回具有重大不确定性
合计 7,378,601.93 7,378,601.93 -- --
按组合计提坏账准备：11,358,528.48 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 209,930,633.61 9,035,471.17 4.30%
1至2年 9,574,195.48 2,035,480.44 21.26%
2至3年 317,533.43 185,131.11 58.30%
3至5年 102,445.76 102,445.76 100.00%
合并报表范围内业务形成的
10,670,000.00
应收款项
合计 230,594,808.28 11,358,528.48 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 220,600,633.61
1至2年 9,574,195.48
2至3年 6,365,142.62
3 年以上 1,433,438.50
3至4年 1,433,438.50
4至5年
合计 237,973,410.21
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏账 7,378,601.93 7,378,601.93
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准备
按组合计提坏账
8,215,490.16 3,143,038.32 11,358,528.48
准备
合计 15,594,092.09 3,143,038.32 18,737,130.41
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 35,746,435.05 15.02% 1,537,096.71
第二名 30,093,357.78 12.65% 1,294,014.38
第三名 21,793,770.93 9.16% 937,132.15
第四名 13,192,593.49 5.54% 567,281.52
第五名 11,828,324.48 4.97% 508,617.95
合计 112,654,481.73 47.34%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,332,594.11 3,668,007.21
合计 6,332,594.11 3,668,007.21
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（1）应收利息
1）应收利息分类
无
（2）应收股利
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金和保证金 5,839,151.13 3,729,090.00
备用金 510,947.93 131,970.22
内部往来 300,000.00
合计 6,650,099.06 3,861,060.22
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 193,053.01 193,053.01
2022 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 124,451.94 124,451.94
2022 年 6 月 30 日余额 317,504.95 317,504.95
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,539,619.06
1至2年 484,000.00
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2至3年 1,150,000.00
3 年以上 476,480.00
3至4年 370,000.00
4至5年
5 年以上 106,480.00
合计 6,650,099.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账准
193,053.01 124,451.94 317,504.95
备
合计 193,053.01 124,451.94 317,504.95
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 押金和保证金 2,000,000.00 1 年以内 30.07% 100,000.00
押金和保证金 400,000.00 1-2 年 6.01% 20,000.00
第二名 押金和保证金 100,000.00 2-3 年 1.50% 5,000.00
押金和保证金 100,000.00 1 年以内 1.50% 5,000.00
押金和保证金 300,000.00 2-3 年 4.51% 15,000.00
第三名 押金和保证金 36,480.00 5 年以上 0.55% 1,824.00
押金和保证金 12,000.00 1-2 年 0.18% 600.00
第四名 押金和保证金 300,000.00 1 年以内 4.51% 15,000.00
第四名 押金和保证金 300,000.00 1 年以内 4.51% 15,000.00
第五名 押金和保证金 200,000.00 3-5 年 3.01% 10,000.00
第五名 押金和保证金 200,000.00 2-3 年 3.01% 10,000.00
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第五名 押金和保证金 200,000.00 2-3 年 3.01% 10,000.00
第五名 押金和保证金 200,000.00 1 年以内 3.01% 10,000.00
第五名 押金和保证金 200,000.00 1 年以内 3.01% 10,000.00
第五名 备用金 200,000.00 1 年以内 3.01% 10,000.00
合计 -- 4,748,480.00 71.40% 237,424.00
6）涉及政府补助的应收款项
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 65,003,261.13 65,003,261.13 22,903,261.13 22,903,261.13
合计 65,003,261.13 65,003,261.13 22,903,261.13 22,903,261.13
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
喀什云海网络
10,000,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
深圳凯风网络
12,203,261.13 8,000,000.00 20,203,261.13
技术有限公司
上海禹圭信息
700,000.00 9,300,000.00 10,000,000.00
技术有限公司
北京智成源达
3,800,000.00 3,800,000.00
有限公司
江苏易飞文化 10,000,000.00
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传播有限公司 10,000,000.00
无锡凌恒网络
10,000,000.00
技术有限公司 10,000,000.00
无锡尚禹信息
1,000,000.00 1,000,000.00
技术有限公司
合计 22,903,261.13 42,100,000.00 65,003,261.13
（2）对联营、合营企业投资
无
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 561,157,540.78 536,843,567.60 568,096,218.94 532,181,173.49
其他业务 46,698.11
合计 561,204,238.89 536,843,567.60 568,096,218.94 532,181,173.49
与履约义务相关的信息：
公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。对公司移动信息服务来说，公司收
到客户移动信息服务需求，经审核后将其提交到供应商，公司向客户提供服务并经供应商反馈其服务状态后再经客户确认
后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 57,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,992,476.94 259,958.08
合计 60,992,476.94 259,958.08
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6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
1,970,982.54 获得政府补助资金
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
理财产品产生的投资收益和公允价值变
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 2,736,654.99
动损益
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10.81
减：所得税影响额 1,050,440.59
少数股东权益影响额
合计 3,657,186.13 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把
《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项
目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.48% 0.35 0.35
扣除非经常性损益后归属于公司
2.16% 0.31 0.31
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
□ 适用 √ 不适用
4、其他
无
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