宁波恒帅股份有限公司
2017 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
宁波恒帅股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”），是由宁波恒帅微电机有限公司（以
下简称“恒帅微电机”）整体变更而成立的股份有限公司。恒帅微电机系由宁波市江北恒帅微
电机厂、澳大利亚联合有限公司共同出资设立，公司设立时的注册资本为 20.00 万美元，全部
为货币出资，其中宁波市江北恒帅微电机厂出资 15.00 万美元，持股比例占 75.00%，澳大利亚
联合有限公司出资 5.00 万美元，持股比例占 25.00%。
2004 年 7 月,恒帅微电机注册资本由 20.00 万美元变更为 64.00 万美元。本次增资共计
44.00 万美元，由宁波市江北恒帅微电机厂增资 33.00 万美元以人民币现金投入，外方（澳大
利亚联合有限公司）增资 11.00 万美元，以未支付应付股利投入，原投资比例保持不变。
2014 年 6 月，原外方股东澳大利亚联合有限公司将其持有的全部 25.00%的股权转让给俞
国梅，经上述转让后，恒帅微电机变更为内资有限责任公司，注册资本变更为 529.7169 万元。
宁波市江北恒帅微电机厂持股 75.00%，俞国梅持股 25.00%。
2018 年 6 月，原股东宁波市江北恒帅微电机厂将所持恒帅微电机 75.00%股权全部转让给
宁波恒帅投资管理有限公司。转让后，宁波恒帅投资管理有限公司持股 75.00%，俞国梅持股
25.00%。
2018 年 9 月，恒帅微电机吸收合并宁波恒洋汽车部件有限公司。合并后，宁波恒洋汽车部
件有限公司不再存续，其债权、债务及其他相关的权利、义务由存续的恒帅微电机承继。合并
基准日为 2018 年 7 月 31 日，合并后恒帅微电机的注册资本变更为 5,529.7169 万元，宁波恒
帅投资管理有限公司持股 75.00%，俞国梅持股 25.00%。
2018 年 11 月，恒帅微电机注册资本增加至 5,804.7169 万元，新增注册资本 275.00 万元
全部由宁波玉米股权投资管理合伙企业（有限合伙）认缴。增资后，宁波恒帅投资管理有限公
司持股 71.45%，俞国梅持股 23.81%，宁波玉米股权投资管理合伙企业（有限合伙）持股 4.74%。
2019 年 7 月 5 日，恒帅微电机临时股东会决议：宁波恒帅微电机有限公司整体变更为股份
有限公司，以变更基准日 2019 年 3 月 31 日经审计的账面净资产 20,070.25 万元为基数，按
1:0.2989 的比例折股，折合为 6,000.00 万元人民币注册资本，每股所对应注册资本 1 元，其
余净资产 14,070.25 万元作为资本公积，各发起人按照其所持有的公司股权比例相应持有股份
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公司的股份。
本次变更后的股权结构如下：
股东（发起人）名称或姓名 认缴出资额（万元） 出资方式 持股比例(%) 实缴出资额（万元）
宁波恒帅投资管理有限公司 4,286.8113 货币 71.4469 4,286.8113
俞国梅 1,428.9371 货币 23.8156 1,428.9371
宁波玉米股权投资管理合伙
284.2516 货币 4.7375 284.2516
企业（有限合伙）
合计 6,000.0000 100.00 6,000.0000
（二）公司注册地、公司类型、营业期限和经营范围
公司注册地址：浙江省宁波市江北区通宁路 399 号；公司类型：股份有限公司（非上市、
自然人投资或控股）；公司统一社会信用代码: 913302057263945208；登记机关：宁波市市场
监督管理局；公司法定代表人：许宁宁；营业期限：2001 年 2 月 21 日至长期。
本公司经营范围：电机驱动与控制、汽车热管理、汽车电子、智能设备、汽车传感器主动
清洗系统、汽车风窗清洗系统、汽车热管理系统、微电机、泵、精密塑料制品、冲压制品、模
具、检具、夹具的研发、设计、制造；自营和代理货物和技术的进出口（但国家限定经营或禁
止进出口的货物和技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三）本公司财务报告经公司董事会批准报出。
（四）公司合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的
有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司自本报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，不存在导致持续经营能力产生重大
怀疑的事项。
三、重要会计政策及会计估计
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（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应
用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事
项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间
为 2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 6 月 30 日止。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的
资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该
股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购
买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，
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转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的
其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与
购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者
小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”
的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计
处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作
为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价
款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合
收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股
权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当
调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
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失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：
（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。
任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻
止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该
安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共
同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）
确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的
投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限
短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符
合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本
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计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他
综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除
“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益。
（十）金融工具
A.以下政策自 2019 年 1 月 1 日起适用：
财政部于 2017 年印发了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财会〔2017〕
7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24
号——套期会计》（财会〔2017〕 号）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（财会〔2017〕
14 号）（以下简称“新金融工具准则”），本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。主
要会计政策及会计估计如下：
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是
指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部
分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现
金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同
现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取
决于其分类。
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本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特
征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资
产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的
现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实
际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为
目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采
用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收
益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，
为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当
期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重
分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的
公司风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行
管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独
分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金
额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具
有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变
现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司
按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的
差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成
本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预
期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未
显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三
个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准
备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，
企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收
入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预
期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的
能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履
行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
1)本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化
模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁
应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备
2)公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据共同风险特征将应收款
项划分为若干组合，确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似风险特征
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组合名称 确定组合的依据
关联方组合 应收本公司合并范围内关联方款项
银行承兑汇票组合 票据类型
商业承兑汇票组合 票据类型
对于划分为账龄分析法组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失；对于划分为关联方组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收款项融资，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。除此以外的应收票据、应收款项融资和划
分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，
作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投
资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
3）账龄分析法组合的账龄与整个存续期间预期信用损失率对照表如下：
应收款项账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1-2 年（含 2 年） 20
2-3 年（含 3 年） 50
3 年以上 100
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对
该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有
关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担
保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，
将被要求偿还的最高金额。
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B.以下政策适用于 2018 年度、2017 年度：
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有
至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：（1）持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；（2）与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；（3）不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两
项金额之中的较高者进行后续计量：（1）按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的
金额；（2）初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销
额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方
法处理：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形
成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为
投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。（2）可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按
实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣
告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
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3-2-1-32
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止
确认该金融负债或其一部分。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将
收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所
转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价
值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两
项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与
原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4.主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市
场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易
价格作为确定其公允价值的基础。
5.金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独
进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生
减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
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3-2-1-33
种下降趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入其他综合收益的公允价值累计
损失一并转出计入减值损失。
6.应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%以上并且金额大于 100 万的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
提方法 差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1）确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
组合 1：账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似风险特征
组合 2：关联方组合 应收合并范围内关联方款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1：账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
组合 2：关联方组合
差额计提坏账准备。
2）账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5 5
1-2 年（含 2 年） 20 20
2-3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息及长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（十一）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
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发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生
产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约
定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别
确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十二）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十三）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根
据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能
发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其
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3-2-1-35
他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等
重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得
按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超
过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损
失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损
失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持
有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在
划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续
转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保
留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个
别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产
和负债划分为持有待售类别。
（十四）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有
者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合
并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
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3-2-1-36
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本法
核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利
润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权
投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计政策及
会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投
资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位的净利润进
行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有承担额外损失义务
的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值
并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且
有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应
的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
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3-2-1-37
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售
股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，
确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其
它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本
法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十五）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计
年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法
计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.5-19.00
运输工具 年限平均法 4-5 5 19.00-23.75
电子设备及其他 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提
相应的减值准备。
4.融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权
转移给承租人；（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选
择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁资产使用
寿命的 75%以上（含 75%）]；（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上（含 90%）]；（5）租赁资产性质特殊，如果
不作较大改造，只有承租人才能使用。
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3-2-1-38
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低
者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
（十六）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（十七）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费
用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（十八）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
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3-2-1-39
项目 摊销年限（年）
软件 2-10
土地使用权 50
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可
收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶
段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出
售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段
的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段：为获取获取新的技术和知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（十九）长期资产减值
企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的
下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近
期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已
经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率， 导致资产可收回金额大幅
度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、
终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低
于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
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3-2-1-40
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状
态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量
的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用为装修工程已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的
各项费用。
（二十一）合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客
户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各
种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工
薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付
40
3-2-1-41
利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公
司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处
理。
2.离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职
工薪酬。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设
定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确
认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致
该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高而导致设定
受益计划义务显著增加的情况。
报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义
务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当期
损益；第③项计入其他综合收益。
3.辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的劳
动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：
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3-2-1-42
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关
规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利
的有关规定。
4.其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定进
行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
（二十三）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公
司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的
计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资
产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（二十四）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近
进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
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3-2-1-43
权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工
具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或
费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才
可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行
权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或
费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权
益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职
工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待
期内确认的金额。
（二十五）收入
A.以下政策自 2020 年 1 月 1 日起适用：
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关
商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义
务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
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3-2-1-44
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约
进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公
司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权
上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
B.以下政策适用于 2019 年度、2018 年度、2017 年度：
1.收入确认原则
（1）销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1）将商品所有权上的主要风险和报酬转
移给购货方；2）不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有
效控制；3）收入的金额能够可靠地计量；4）相关的经济利益很可能流入；5）相关的已发生
或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计
量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应提供劳
务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠
估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生
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3-2-1-45
的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认
让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
C.收入确认的具体方法
公司营业收入主要来源于汽车清洗泵、清洗系统及车用微电机等产品的销售。
对于国内销售的产品，以公司交付产品并获得客户以结算单等形式确认后作为风险报酬的
转移时点，并确认销售收入。
对于国外销售的产品，采用 FOB、CIF、FCA 等贸易模式的，以产品发运后，办理完毕出口
清关手续并取得报关单时确认销售收入；采用 DDP 等贸易模式的，以产品交付予客户指定收货
地点并经客户签收后确认销售收入。
对于销售采用寄售模式的，公司先发货至指定仓库，客户按需领用后定期发送领用结算单
通知公司，公司核对无误后确认收入。
（二十六）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期
损益。
（3）本公司对收到的所有政府补助款项均采用总额法核算。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相
关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴
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3-2-1-46
息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款
的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十七）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资
产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资
产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性
差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情
况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十八）租赁
1.经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
2.融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
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费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用
实际利率法计算确认当期的融资收入。
（二十九）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基
础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中
产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配
置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有
关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一
个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、16%、13%、6%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、21%、25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税 1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 根据当地土地级次确定适用税额 定额征收
注：根据《财政部税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税〔2018〕32 号），自 2018
年 5 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%的，税率调整为 16%，
出口退税率为 17%的出口货物，出口退税率调整为 16%；根据《财政部、税务总局、海关总署
关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号），
自 2019 年 4 月 1 日起，增值税一般纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%
税率的，税率调整为 13%，出口退税率为 16%的出口货物劳务，出口退税率调整为 13%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明如下：
纳税主体名称 所得税税率
宁波恒帅股份有限公司 15%
惠州恒帅汽车部件有限公司 20%
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 25%
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3-2-1-48
纳税主体名称 所得税税率
清远恒帅汽车部件有限公司 25%
宁波恒洋汽车部件有限公司 25%
Hengshuai Automotive Inc. 21%
宁波通宁汽车电子有限公司 25%
武汉恒帅汽车部件有限公司 25%
（二）重要税收优惠政策及其依据
1.公司属于国家需要重点扶持的高新技术企业，公司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为
GR201633100031 号的高新技术企业证书，公司于 2019 年 11 月 27 日取得编号为 GR201933100064
号的高新技术企业证书，有效期各为三年，符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条
以及《企业所得税法实施条例》第九十三条“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的
税率征收企业所得税”的规定。公司 2017 年、2018 年、2019 年、2020 年 1-6 月享受企业所得
税减按 15%税率的优惠政策。
2.根据财税〔2017〕43 号《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围
的通知》，自 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额上限
由 30 万元提高至 50 万元，对年应纳税所得额低于 50 万元（含 50 万元）的小型微利企业，其
所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财税〔2018〕77 号《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策
范围的通知》，自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，将小型微利企业的年应纳税所得额
上限由 50 万元提高至 100 万元，对年应纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利
企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
根据财税〔2019〕13 号《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，自 2019 年 1
月 1 日到 2021 年 12 月 31 日，对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免
征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，
减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司惠州恒帅汽车部件有限公司符合小微企业认定标准，2017 年度、2018 年度享受小
微企业应纳税所得额减半后按 20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠政策，2019 年度享受小型
微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税的税收优惠政策。
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五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策的变更
1.本公司自 2017 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 16 号——政府补助》（财会〔2017〕
15 号）相关规定，采用未来适用法处理。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并利润表：增加 2017 年度其他收益 131,754.40 元，增加营业利润
将与日常活动相关的政府补助计入 131,754.40 元；
“其他收益”科目核算 母公司利润表：增加 2017 年度其他收益 31,724.40 元，增加营业利润
31,724.40 元。
2.本公司自 2017 年 5 月 28 日采用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、
处置组及终止经营》（财会〔2017〕13 号）相关规定，采用未来适用法处理。本公司执行该规
定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并利润表：增加 2017 年度持续经营净利润 58,123,200.60 元，增加
区分终止经营净利润、持续经营净利 2017 年度终止经营净利润 0.00 元；
润列报 母公司利润表：增加 2017 年度持续经营净利润 57,552,430.57 元、增加
2017 年度终止经营净利润 0.00 元。
3.本公司自 2018 年 1 月 1 日采用财政部《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式
的通知》（财会〔2018〕15 号）相关规定（已被财政部于 2019 年 4 月 30 日发布的财会〔2019〕
6 号文废止）。本公司执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
将应收账款与应收票据合并为“应收 68,826,524.03 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 66,693,109.50 元；
票据及应收账款”列示 母公司资产负债表：应收票据及应收账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
68,826,524.03 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 67,377,540.26 元。
合并资产负债表：其他应收款 2018 年 12 月 31 日列示金额 184,090.50
将应收利息、应收股利归并至“其他 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 1,472,019.43 元；
应收款”列示 母公司资产负债表：其他应收款 2018 年 12 月 31 日列示金额 49,558.27
元，2017 年 12 月 31 日列示金额 2,472,623.32 元。
合并资产负债表：在建工程 2018 年 12 月 31 日列示金额 3,908,214.49
将在建工程、工程物资合并为“在建 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元；
工程”列示 母 公 司 资 产 负 债 表 ： 在 建 工 程 2018 年 12 月 31 日 列 示 金 额
1,831,136.09 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 0.00 元。
合并资产负债表：应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
将应付账款与应付票据合并为“应付 56,856,576.26 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 54,744,285.31 元；
票据及应付账款”列示 母公司资产负债表：应付票据及应付账款 2018 年 12 月 31 日列示金额
57,391,409.71 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 54,692,357.97 元。
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3-2-1-50
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合 并 资 产 负 债 表 ： 其 他 应 付 款 2018 年 12 月 31 日 列 示 金 额
将应付利息、应付股利归并至“其他 1,379,049.62 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 1,527,889.69 元；
应付款”列示 母公司资产负债表：其他应付款 2018 年 12 月 31 日列示金额
1,379,049.62 元，2017 年 12 月 31 日列示金额 1,527,889.69 元。
将专项应付款与长期应付款合并为
无影响。
“长期应付款”列示
合并利润表：增加 2018 年度“研发费用”12,744,091.86 元，减少 2018
年度“管理费用”12,744,091.86 元；增加 2017 年度合并“研发费用”
新增研发费用报表科目，研发费用不 10,104,119.12 元，减少 2017 年度“管理费用”10,104,119.12 元；
再在管理费用科目核算 母公司利润表：增加 2018 年度“研发费用”12,820,770.30 元，减少
2018 年度“管理费用”12,820,770.30 元；增加 2017 年度“研发费用”
10,205,793.49 元，减少 2017 年度“管理费用”10,205,793.49 元。
合并利润表：增加 2018 年度“利息费用”428,958.33 元，“利息收入”
52,215.70 元；增加 2017 年度“利息费用”0.00 元；“利息收入”
财务费用新增“其中：利息费用”和 165,908.01 元；
“利息收入”项目 母公司利润表：增加 2018 年度 “利息费用”428,958.33 元，“利息
收入”47,619.96 元；增加 2017 年度“利息费用”0.00 元，“利息收
入”163,850.50 元。
合并利润表：减少 2018 年度营业外收入 468.19 元，减少 2018 年度营
业外支出 0.00 元，增加 2018 年度资产处置收益 468.19 元；减少 2017
年度营业外收入 47,792.77 元，减少 2017 年度营业外支出 0.00 元，
利润表新增“资产处置收益”行项目， 增加 2017 年度资产处置收益 47,792.77 元。
并追溯调整。 母公司利润表：减少 2018 年度营业外收入 468.19 元，减少 2018 年度
营业外支出 0.00 元，增加 2018 年度资产处置收益 468.19 元；减少
2017 年度营业外收入 47,792.77 元，减少 2017 年度营业外支出 0.00
元，增加 2017 年度资产处置收益 47,792.77 元。
4.财政部于 2019 年 4 月 30 日发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会〔2019〕6 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，本公司于 2019 年 1 月 1
日起实施，主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：应收票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 1,560,530.36
元，2018 年 12 月 31 日列示金额 4,194,860.29 元，2017 年 12 月 31 日
列示金额 10,537,145.64 元；应收账款 2019 年 12 月 31 日列示金额
63,012,521.35 元，2018 年 12 月 31 日列示金额 64,631,663.74 元，2017
资产负债表“应收票据及应收账款”
年 12 月 31 日列示金额 56,155,963.86 元；
拆分为“应收票据”和“应收账款”
母公司资产负债表：应收票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 1,560,530.36
列示
元，2018 年 12 月 31 日列示金额 4,194,860.29 元，2017 年 12 月 31 日
列示金额 10,537,145.64 元；应收账款 2019 年 12 月 31 日列示金额
63,012,521.35 元，2018 年 12 月 31 日列示金额 64,631,663.74 元，2017
年 12 月 31 日列示金额 56,840,394.62 元。
资产负债表“应付票据及应付账款” 合并资产负债表：应付票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 10,673,477.81
拆分为“应付票据”和“应付账款” 元，2018 年 12 月 31 日列示金额 16,934,117.35 元，2017 年 12 月 31 日
50
3-2-1-51
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
列示 列示金额 10,993,600.00 元；应付账款 2019 年 12 月 31 日列示金额
45,448,465.75 元，2018 年 12 月 31 日列示金额 39,922,458.91 元，2017
年 12 月 31 日列示金额 43,750,685.31 元；
母公司资产负债表：应付票据 2019 年 12 月 31 日列示金额 10,673,477.81
元，2018 年 12 月 31 日列示金额 16,934,117.35 元，2017 年 12 月 31 日
列示金额 10,993,600.00 元；应付账款 2019 年 12 月 31 日列示金额
44,115,973.55 元，2018 年 12 月 31 日列示金额 40,457,292.36 元，2017
年 12 月 31 日列示金额 43,698,757.97 元。
合并利润表：资产减值损失 2019 年度列示金额-425,297.22 元，2018 年
将“资产减值损失”项目位置下移， 度列示金额-667,128.12 元，2017 年度列示金额-1,703,910.58 元；
作为加项，损失以“-”填列 母公司利润表：资产减值损失 2019 年度列示金额-425,297.22 元，2018
年度列示金额-619,896.56 元，2017 年度列示金额-1,681,151.25 元。
5.本公司自 2019 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》（财
会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》（财会〔2017〕8 号）、《企业会
计准则第 24 号——套期会计》（财会〔2017〕9 号）以及《企业会计准则第 37 号——金融工具
列报》（财会〔2017〕14 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他
相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：资产负债表应收款项融资 2019 年 12 月 31 日列示金
额 617,623.62 元，2019 年 1 月 1 日列示金额 2,314,317.30 元。
资产负债表增加“应收款项融资”科目
母公司资产负债表：资产负债表应收款项融资 2019 年 12 月 31 日列示
金额 617,623.62 元，2019 年 1 月 1 日列示金额 2,314,317.30 元。
资产负债表增加“交易性金融资产”、 合并资产负债表：资产负债表交易性金融资产 2019 年 12 月 31 日列示
“债权投资”、“其他债权投资”、 金额 62,377,466.18 元，2019 年 1 月 1 日列示金额 43,250,000.00 元。
“其他权益工具投资”、“其他非流 母公司资产负债表：资产负债表交易性金融资产 2019 年 12 月 31 日列
动金融资产”、“交易性金融负债”、 示金额 62,377,466.18 元，2019 年 1 月 1 日列示金额 43,250,000.00
科目 元。
合并资产负债表：利润表信用减值损失（损失以“－”号填列）2019
利润表增加“信用减值损失（损失以 年度列示金额-246,142.02元。
“－”号填列）”科目 母公司资产负债表：利润表信用减值损失（损失以“－”号填列）2019
年度列示金额-319,388.51元。
6.本公司自 2019 年 6 月 10 日采用《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》（财会
〔2019〕8 号）相关规定，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产
交换，应根据准则规定进行调整。公司对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
需要进行追溯调整。该项会计政策变更对报告期财务报表无影响。
7.本公司自 2019 年 6 月 17 日采用《企业会计准则第 12 号——债务重组》（财会〔2019〕
9 号）相关规定，公司对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据准则
规定进行调整。公司对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不需要进行追溯调整。该项会
计政策变更对报告期财务报表无影响。
51
3-2-1-52
8.经本公司管理层批准,自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会
〔2017〕22 号）相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，
对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
新增“合同资产”报表项目，该科目核算已
向客户转让商品而有权收取对价的权利，仅
合并资产负债表：2020 年 1 月 1 日合同资产列示金额 0.00 元，
取决于时间流逝因素之外的权利不在本科
应收账款列示金额 63,012,521.35 元；
目核算。影响报表的主要科目：应收款项、
母公司资产负债表：2020 年 1 月 1 日合同资产列示金额 0.00 元，
合同资产、存货等，根据累积影响数，调整
应收账款列示金额 63,012,521.35 元。
年初留存收益及财务报表其他相关项目金
额，对可比期间信息不予调整。
新增“合同负债”报表项目，该科目核算已
收或应收客户对价而应向客户转让商品的 合 并 资 产 负 债 表 ： 2020 年 1 月 1 日 合 同 负 债 列 示 金 额
义务。影响报表的主要科目有：合同负债、 2,636,412.83 元，预收款项列示金额 0.00 元；
预收款项等，根据累积影响数，调整年初留 母公司资产负债表：2020 年 1 月 1 日合同负债列示金额
存收益及财务报表其他相关项目金额，对可 2,636,412.83 元，预收款项列示金额 0.00 元。
比期间信息不予调整。
（二）会计估计的变更
本公司本报告期未发生会计估计变更。
（三）前期会计差错更正
本公司本报告期无前期会计差错更正。
（四）首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 13,451,198.13 13,451,198.13
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 43,250,000.00 43,250,000.00
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,194,860.29 1,880,542.99 -2,314,317.30
52
3-2-1-53
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 64,631,663.74 64,631,663.74
应收款项融资 2,314,317.30 2,314,317.30
预付款项 4,138,489.18 4,138,489.18
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 184,090.50 184,090.50
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 48,856,247.77 48,856,247.77
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 44,111,683.91 861,683.91 -43,250,000.00
流动资产合计 179,568,233.52 179,568,233.52
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 75,653,753.83 75,653,753.83
在建工程 3,908,214.49 3,908,214.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 22,456,405.10 22,456,405.10
53
3-2-1-54
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,047,976.72 2,047,976.72
递延所得税资产 1,402,803.93 1,402,803.93
其他非流动资产 1,702,955.00 1,702,955.00
非流动资产合计 107,172,109.07 107,172,109.07
资产总计 286,740,342.59 286,740,342.59
流动负债
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,934,117.35 16,934,117.35
应付账款 39,922,458.91 39,922,458.91
预收款项 2,892,257.56 2,892,257.56
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 10,738,864.28 10,738,864.28
应交税费 1,844,090.96 1,844,090.96
其他应付款 1,379,049.62 1,379,049.62
其中：应付利息 26,583.34 26,583.34
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,780,542.99 1,780,542.99
54
3-2-1-55
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债合计 95,491,381.67 95,491,381.67
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,180,455.49 3,180,455.49
递延收益 562,550.78 562,550.78
递延所得税负债 1,306,679.55 1,306,679.55
其他非流动负债
非流动负债合计 5,049,685.82 5,049,685.82
负 债 合 计 100,541,067.49 100,541,067.49
股东权益
股本 58,047,169.00 58,047,169.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 21,684,528.61 21,684,528.61
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,648,573.66 14,648,573.66
△一般风险准备
未分配利润 91,819,003.83 91,819,003.83
归属于母公司股东权益合计 186,199,275.10 186,199,275.10
少数股东权益
股东权益合计 186,199,275.10 186,199,275.10
负债及股东权益合计 286,740,342.59 286,740,342.59
母公司资产负债表
55
3-2-1-56
金额单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 12,643,782.68 12,643,782.68
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产 43,250,000.00 43,250,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 4,194,860.29 1,880,542.99 -2,314,317.30
应收账款 64,631,663.74 64,631,663.74
应收款项融资 2,314,317.30 2,314,317.30
预付款项 4,666,733.50 4,666,733.50
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 49,558.27 49,558.27
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 48,268,939.90 48,268,939.90
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,984,685.67 734,685.67 -43,250,000.00
流动资产合计 178,440,224.05 178,440,224.05
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
56
3-2-1-57
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
长期股权投资 14,600,000.00 14,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 73,285,830.05 73,285,830.05
在建工程 1,831,136.09 1,831,136.09
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 13,207,726.12 13,207,726.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,894,196.94 1,894,196.94
递延所得税资产 1,402,803.93 1,402,803.93
其他非流动资产 1,702,955.00 1,702,955.00
非流动资产合计 107,924,648.13 107,924,648.13
资产总计 286,364,872.18 286,364,872.18
流动负债
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 16,934,117.35 16,934,117.35
应付账款 40,457,292.36 40,457,292.36
预收款项 2,892,257.56 2,892,257.56
合同负债
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
57
3-2-1-58
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
应付职工薪酬 10,326,357.78 10,326,357.78
应交税费 1,725,835.80 1,725,835.80
其他应付款 1,379,049.62 1,379,049.62
其中：应付利息 26,583.34 26,583.34
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,780,542.99 1,780,542.99
流动负债合计 95,495,453.46 95,495,453.46
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,180,455.49 3,180,455.49
递延收益 562,550.78 562,550.78
递延所得税负债 1,306,679.55 1,306,679.55
其他非流动负债
非流动负债合计 5,049,685.82 5,049,685.82
负 债 合 计 100,545,139.28 100,545,139.28
股东权益
股本 58,047,169.00 58,047,169.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 22,773,433.97 22,773,433.97
减:库存股
58
3-2-1-59
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
其他综合收益
专项储备
盈余公积 14,648,573.66 14,648,573.66
△一般风险准备
未分配利润 90,350,556.27 90,350,556.27
股东权益合计 185,819,732.90 185,819,732.90
负债及股东权益合计 286,364,872.18 286,364,872.18
注：本公司持有的短期理财产品，其收益取决于标的资产的收益率。本公司于 2019 年 1
月 1 日前将其列报为其他流动资产。自 2019 年 1 月 1 日起，公司分析其合同现金流量代表的
不仅仅为对本金和以未偿本金为基础的利息的支付，因此将该等产品重分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交易性金融资产。
因在日常资金管理中，公司将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务模
式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，公司自 2019 年 1 月 1 日起，将
该类应收票据重分类为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，将其列报为应收
款项融资。
2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一致的，本公司在
2019 年 1 月 1 日，按照新金融工具准则的要求进行衔接调整。前期比较财务报表数据与新金融
工具准则要求不一致的，本公司不进行追溯调整。
（五）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
（1）合并资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 63,012,521.35 63,012,521.35
合同资产
预收款项 2,741,433.98 -2,741,433.98
合同负债 2,636,412.83 2,636,412.83
其他流动负债 968,730.36 1,073,751.51 105,021.15
（2）母公司资产负债表
金额单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
应收账款 63,012,521.35 63,012,521.35
合同资产
59
3-2-1-60
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数
预收款项 2,741,433.98 -2,741,433.98
合同负债 2,636,412.83 2,636,412.83
其他流动负债 968,730.36 1,073,751.51 105,021.15
六、合并财务报表主要项目注释
(一)货币资金
1.分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金 1,023.98 6,828.06 24,521.04 35,559.73
银行存款 22,710,432.02 29,111,658.13 9,006,441.89 15,190,403.90
其他货币资金 5,688,178.68 3,202,063.17 4,420,235.20 570,000.00
合计 28,399,634.68 32,320,549.36 13,451,198.13 15,795,963.63
其中：存放在境外的 16,628,448.39 16,798,857.59
款项总额
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项5,688,178.68元，为本公司向银行申请
开具银行承兑汇票所存入的保证金，详见本附注“六、(五十一)所有权或使用权受到限制的资
产”的说明。
(二)交易性金融资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损
62,283,583.34 62,377,466.18
益的金融资产
其中：理财产品 62,283,583.34 62,377,466.18
合计 62,283,583.34 62,377,466.18
(三)应收票据
1.应收票据分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 795,000.00 1,518,730.36 4,194,860.29 10,537,145.64
60
3-2-1-61
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 41,800.00
合计 795,000.00 1,560,530.36 4,194,860.29 10,537,145.64
2.期末已质押的应收票据
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注
银行承兑汇票 2,200,000.00 9,176,730.00
商业承兑汇票
合计 2,200,000.00 9,176,730.00
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
2020年6月30日：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 2,577,291.41 610,000.00
商业承兑汇票
合计 2,577,291.41 610,000.00
2019年12月31日：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 5,220,346.60 968,730.36
商业承兑汇票
合计 5,220,346.60 968,730.36
2018年12月31日：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 3,702,512.05 1,780,542.99
商业承兑汇票
合计 3,702,512.05 1,780,542.99
2017年12月31日：
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 10,889,763.20 1,290,415.64
商业承兑汇票
合计 10,889,763.20 1,290,415.64
4.报告期各期末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5.按坏账计提方法分类披露
类别 2020 年 6 月 30 日
61
3-2-1-62
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 795,000.00 100.00 795,000.00
其中:银行承兑汇票组合 795,000.00 100.00 795,000.00
商业承兑汇票组合
合计 795,000.00 100.00 795,000.00
续上表：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 1,562,730.36 100.00 2,200.00 1,560,530.36
其中:银行承兑汇票组合 1,518,730.36 97.18 1,518,730.36
商业承兑汇票组合 44,000.00 2.82 2,200.00 5.00 41,800.00
合计 1,562,730.36 100.00 2,200.00 1,560,530.36
续上表：
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 4,194,860.29 100.00 4,194,860.29
其中:银行承兑汇票组合 4,194,860.29 100.00 4,194,860.29
商业承兑汇票组合
合计 4,194,860.29 100.00 4,194,860.29
续上表：
2017 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备 10,537,145.64 100.00 10,537,145.64
其中:银行承兑汇票组合 10,537,145.64 100.00 10,537,145.64
商业承兑汇票组合
合计 10,537,145.64 100.00 10,537,145.64
6.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
62
3-2-1-63
本期变动金额
类别 2019 年 12 月 31 日 2020 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
1 年以内（含 1 年） 2,200.00 2,200.00
合计 2,200.00 2,200.00
续上表：
本期变动金额
类别 2018 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
计提 收回或转回 转销或核销
1 年以内（含 1 年） 2,200.00 2,200.00
合计 2,200.00 2,200.00
7.本期无实际核销的应收票据情况
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 43,321,455.70 66,934,324.33 67,236,243.82 58,812,049.40
1-2 年（含 2 年） 790,509.39 213,306.02 928,354.10 251,585.60
2-3 年（含 3 年） 86,625.05 29,097.66 166,496.90
3 年以上 86,629.46 390,061.96 660,987.29 630,496.33
小计 44,285,219.60 67,537,692.31 68,854,682.87 59,860,628.23
减：坏账准备 3,154,268.44 4,525,170.96 4,223,019.13 3,704,664.37
合计 41,130,951.16 63,012,521.35 64,631,663.74 56,155,963.86
2.按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 878,919.75 1.98 878,919.75 100.00
按组合计提坏账准备 43,406,299.85 98.02 2,275,348.69 5.24 41,130,951.16
合计 44,285,219.60 100.00 3,154,268.44 41,130,951.16
续上表：
类别 2019 年 12 月 31 日
63
3-2-1-64
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,098,279.21 1.63 800,645.54 72.90 297,633.67
按组合计提坏账准备 66,439,413.10 98.37 3,724,525.42 5.61 62,714,887.68
合计 67,537,692.31 100.00 4,525,170.96 63,012,521.35
续上表：
2018 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
68,854,682.87 100.00 4,223,019.13 6.13 64,631,663.74
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 68,854,682.87 100.00 4,223,019.13 64,631,663.74
续上表：
2017 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
59,860,628.23 100.00 3,704,664.37 6.19 56,155,963.86
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合计 59,860,628.23 100.00 3,704,664.37 56,155,963.86
按单项计提坏账准备：
2020 年 6 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西省瑞云汽车零部件有限公司 800,645.54 800,645.54 100.00 预计无法全额收回
长沙县吉军汽车零部件有限公司 78,274.21 78,274.21 100.00 预计无法全额收回
64
3-2-1-65
合计 878,919.75 878,919.75
续上表：
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西省瑞云汽车零部件有限公司 1,098,279.21 800,645.54 72.90 预计无法全额收回
合计 1,098,279.21 800,645.54
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 43,208,000.70 2,160,400.04 5
1-2 年（含 2 年） 91,718.85 18,343.77 20
2-3 年（含 3 年） 19,950.84 9,975.42 50
3 年以上 86,629.46 86,629.46 100
合计 43,406,299.85 2,275,348.69
续上表：
2019 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 65,836,045.12 3,291,802.26 5
1-2 年（含 2 年） 213,306.02 42,661.20 20
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 390,061.96 390,061.96 100
合计 66,439,413.10 3,724,525.42
续上表：
2018 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 67,236,243.82 3,361,812.19 5
1-2 年（含 2 年） 928,354.10 185,670.82 20
2-3 年（含 3 年） 29,097.66 14,548.83 50
3 年以上 660,987.29 660,987.29 100
合计 68,854,682.87 4,223,019.13
续上表：
名称 2017 年 12 月 31 日
65
3-2-1-66
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 58,812,049.40 2,940,602.47 5
1-2 年（含 2 年） 251,585.60 50,317.12 20
2-3 年（含 3 年） 166,496.90 83,248.45 50
3 年以上 630,496.33 630,496.33 100
合计 59,860,628.23 3,704,664.37
3.坏账准备的情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按单项计提
800,645.54 78,274.21 878,919.75
坏账准备
按组合计提
3,724,525.42 1,408,028.23 41,148.50 2,275,348.69
坏账准备
合计 4,525,170.96 78,274.21 1,408,028.23 41,148.50 3,154,268.44
续上表：
2018 年 12 月 本期变动金额 2019 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按单项计提
800,645.54 800,645.54
坏账准备
按组合计提
4,223,019.13 493,278.23 5,215.48 3,724,525.42
坏账准备
合计 4,223,019.13 800,645.54 493,278.23 5,215.48 4,525,170.96
续上表：
2017 年 12 月 31 本期变动金额 2018 年 12 月
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提坏账准备 3,704,664.37 564,605.66 46,250.90 4,223,019.13
合计 3,704,664.37 564,605.66 46,250.90 4,223,019.13
续上表：
2016 年 12 月 31 本期变动金额 2017 年 12 月
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提坏账准备 3,149,632.40 560,552.70 5,520.73 3,704,664.37
合计 3,149,632.40 560,552.70 5,520.73 3,704,664.37
4.本期实际核销的应收账款情况
66
3-2-1-67
2020 年 1-6 月核 2019 年度核销金 2018 年度核销金 2017 年度核销金
项目
销金额 额 额 额
实际核销的应收账款 41,148.50 5,215.48 46,250.90 5,520.73
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
截至2020年6月30日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
STABILUS, S.A. de C.V. 3,741,863.22 1 年以内 8.45 187,093.16
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 3,190,261.44 1 年以内 7.20 159,513.07
广汽本田汽车有限公司 2,449,857.28 1 年以内 5.53 122,492.86
东风本田汽车有限公司 1,927,931.77 1 年以内 4.35 96,396.59
斯泰必鲁斯（江苏）有限公司 1,889,414.39 1 年以内 4.27 94,470.72
合计 13,199,328.10 29.80 659,966.40
截至2019年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 6,950,753.64 1 年以内 10.29 347,537.68
STABILUS, S.A. de C.V. 5,876,483.08 1 年以内 8.70 293,824.15
广汽本田汽车有限公司 4,600,301.23 1 年以内 6.81 230,015.06
大陆汽车系统(常熟)有限公司 3,394,205.72 1 年以内 5.03 169,710.29
KB Wiper Systems Co.,Ltd. 2,894,523.60 1 年以内 4.29 144,726.18
合计 23,716,267.27 35.12 1,185,813.36
截至2018年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 7,461,255.36 1 年以内 10.84 373,062.77
浙江远景汽配有限公司 6,256,351.75 1 年以内 9.09 312,817.59
KB Wiper Systems Co.,Ltd. 4,597,187.55 1 年以内 6.68 229,859.38
广汽本田汽车有限公司 3,805,130.64 1 年以内 5.53 190,256.53
东洋机电（中国）有限公司 3,281,327.22 1 年以内 4.77 164,066.36
合计 25,401,252.52 36.91 1,270,062.63
截至2017年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
67
3-2-1-68
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
浙江远景汽配有限公司 13,002,326.18 1 年以内 21.72 650,116.31
广汽乘用车有限公司 7,515,868.32 1 年以内 12.56 375,793.42
广汽本田汽车有限公司 2,445,303.46 1 年以内 4.08 122,265.17
MANN+HUMMEL GMBH 2,095,131.48 1 年以内 3.50 104,756.57
江西瑞云汽车零部件有限公司 2,013,322.83 1 年以内 3.36 100,666.14
合计 27,071,952.27 45.22 1,353,597.61
6.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.报告期各期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债。
(五)应收款项融资
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收银行承兑汇票 570,734.86 617,623.62
合计 570,734.86 617,623.62
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
2020 年 6 月 30 日余额
项目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收银行承兑汇票 570,734.86 570,734.86
合计 570,734.86 570,734.86
续上表：
2019 年 12 月 31 日余额
项目
初始成本 利息调整 应计利息 公允价值变动 账面价值 减值准备
应收银行承兑汇票 617,623.62 617,623.62
合计 617,623.62 617,623.62
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账龄 比例 比例
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 余额
（%） （%）
68
3-2-1-69
2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
账龄 比例 比例
余额 比例（%） 余额 比例（%） 余额 余额
（%） （%）
1 年以内（含 1 年） 4,523,987.97 99.78 2,523,522.56 93.21 4,034,334.12 97.48 4,107,293.99 99.89
1-2 年（含 2 年） 10,000.00 0.22 79,611.65 2.94 104,155.06 2.52 4,395.01 0.11
2-3 年（含 3 年） 104,155.06 3.85
合计 4,533,987.97 100.00 2,707,289.27 100.00 4,138,489.18 100.00 4,111,689.00 100.00
注：报告期各期末均无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至2020年6月30日预付款项余额前五名情况：
债务人名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
杭州朗正塑料有限公司 892,800.00 19.69
宁波志成恒辉模塑制造有限公司 856,969.91 18.90
宁波大榭开发区永金物资有限公司 552,758.45 12.19
宁波志成永新模具科技有限公司 363,090.00 8.01
张家港中天精密模塑有限公司 309,000.00 6.82
合计 2,974,618.36 65.61
截至2019年12月31日预付款项余额前五名情况：
债务人名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
杭州朗正塑料有限公司 507,400.00 18.74
宁波志成永新模具科技有限公司 334,076.10 12.34
宁波志成恒辉模塑制造有限公司 312,400.00 11.54
宁波正科模具制造有限公司 213,995.00 7.90
武汉鑫恒融科技有限公司 157,269.45 5.81
合计 1,525,140.55 56.33
截至2018年12月31日预付款项余额前五名情况：
债务人名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
宁波志成同心汽车部件有限公司 2,047,578.78 49.48
杭州朗正塑料有限公司 576,182.75 13.92
宁波志成永新模具科技有限公司 279,200.00 6.75
戈尔工业品贸易（上海）有限公司 225,932.04 5.46
揭阳市泓德电机有限公司 183,170.70 4.43
69
3-2-1-70
债务人名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
合计 3,312,064.27 80.04
截至2017年12月31日预付款项余额前五名情况：
债务人名称 期末余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
杭州朗正塑料有限公司 1,340,985.00 32.61
宁波志成同心汽车部件有限公司 969,811.97 23.59
沈阳途盛科技有限公司 761,793.17 18.53
宁波治铨模塑有限公司 186,131.62 4.53
宁波市北仑区霞浦阿敏模具厂 153,700.00 3.74
合计 3,412,421.76 83.00
(七)其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 3,469,726.48 298,710.04 184,090.50 1,472,019.43
合计 3,469,726.48 298,710.04 184,090.50 1,472,019.43
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 3,646,364.71 305,926.35 114,832.10 1,423,178.35
1-2 年（含 2 年） 2,100.00 10,100.00 150,000.00
2-3 年（含 3 年） 8,000.00 150,000.00
3 年以上 50.00
小计 3,656,464.71 316,026.35 264,832.10 1,573,228.35
减：坏账准备 186,738.23 17,316.31 80,741.60 101,208.92
合计 3,469,726.48 298,710.04 184,090.50 1,472,019.43
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
出口退税 86,158.29 1,353,613.30
70
3-2-1-71
备用金 48,000.00 8,000.00 18,000.00 14,000.00
押金及保证金 3,502,100.00 50,428.78 182,100.00 150,000.00
代扣代缴社保及公积金 99,660.67 104,463.28 60,550.50 53,747.10
其他 6,704.04 66,976.00 4,181.60 1,867.95
合计 3,656,464.71 316,026.35 264,832.10 1,573,228.35
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 12 月 31 日余额 17,316.31 17,316.31
2019 年 12 月 31 日其他
应收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
2020 年 1-6 月计提 169,421.92 169,421.92
2020 年 1-6 月转回
2020 年 1-6 月转销
2020 年 1-6 月核销
2020 年 1-6 月其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 186,738.23 186,738.23
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 80,741.60 80,741.60
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
2019 年度计提
2019 年度转回 63,425.29 63,425.29
2019 年度转销
71
3-2-1-72
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年度核销
2019 年度其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 17,316.31 17,316.31
（4）坏账准备的情况
2019 年 12 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 17,316.31 169,421.92 186,738.23
合计 17,316.31 169,421.92 186,738.23
续上表：
2018 年 12 本期变动金额 2019 年 12 月
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提坏账准备 80,741.60 63,425.29 17,316.31
合计 80,741.60 63,425.29 17,316.31
续上表：
2017 年 12 本期变动金额 2018 年 12 月
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提坏账准备 101,208.92 20,417.32 50.00 80,741.60
合计 101,208.92 20,417.32 50.00 80,741.60
续上表：
2016 年 12 本期变动金额 2017 年 12 月 31
类别
月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 42,938.06 58,270.86 101,208.92
合计 42,938.06 58,270.86 101,208.92
（5）报告期实际核销的其他应收款情况
项目 2020 年 1-6 月核销金额 2019 年度核销金额 2018 年度核销金额 2017 年度核销金额
实际核销的其他应收款 50.00
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
截至2020年6月30日其他应收款余额前五名情况：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2020 年 6 月 30 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
72
3-2-1-73
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2020 年 6 月 30 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
宁波江北高新技术产业园开
保证金 3,500,000.00 1 年以内 95.72 175,000.00
发投资有限公司
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 83,391.56 1 年以内 2.28 4,169.58
李朝阳 备用金 20,000.00 1 年以内 0.55 1,000.00
代扣代缴社保 代扣代缴社保 16,269.11 1 年以内 0.44 813.45
吴玉胜 备用金 10,000.00 1 年以内 0.27 500.00
合计 3,629,660.67 99.26 181,483.03
截至2019年12月31日其他应收款余额前五名情况：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2019 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
宁波市江北税务局 出口退税 86,158.29 1 年以内 27.26 4,307.91
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 79,695.00 1 年以内 25.22 3,984.75
宁波市江北区人民法院 保证金 48,328.78 1 年以内 15.29 2,416.44
广东旭东建设工程有限公司 代垫款项 40,967.46 1 年以内 12.96 2,048.37
宁波欧德国际商务咨询服务
预付参展费 20,000.00 1 年以内 6.33 1,000.00
有限公司
合计 275,149.53 87.06 13,757.47
截至2018年12月31日其他应收款余额前五名情况：
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2018 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
马春淡 押金 150,000.00 2－3 年 56.64 75,000.00
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 45,885.00 1 年以内 17.33 2,294.25
广州（清远）产业转移工
押金 30,000.00 1 年以内 11.33 1,500.00
业园管理委员会
代扣代缴社保 代扣代缴社保 14,665.50 1 年以内 5.54 733.27
何亚仙 备用金 10,000.00 1 年以内 3.78 500.00
合计 250,550.50 94.62 80,027.52
截至2017年12月31日其他应收款余额前五名情况：
73
3-2-1-74
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 2017 年 12 月 31 日 账龄
总额的比例（%） 末余额
宁波市江北国家税务局 出口退税 1,353,613.30 1 年以内 86.04 67,680.66
马春淡 厂房押金 150,000.00 1-2 年 9.53 30,000.00
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 49,713.00 1 年以内 3.16 2,485.65
何亚仙 备用金 14,000.00 1 年以内 0.89 700.00
代扣代缴社保 代扣代缴社保 4,034.10 1 年以内 0.26 201.71
合计 1,571,360.40 99.88 101,068.02
（7）报告期内无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
(八)存货
1.分类列示
2020 年 6 月 30 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 10,381,951.53 10,381,951.53
委托加工物资 1,165,543.40 1,165,543.40
在产品 6,280,576.94 6,280,576.94
库存商品 25,761,091.56 790,305.81 24,970,785.75
合计 43,589,163.43 790,305.81 42,798,857.62
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 11,938,623.68 11,938,623.68
委托加工物资 1,040,929.90 1,040,929.90
在产品 8,093,156.09 8,093,156.09
库存商品 27,351,458.83 583,774.96 26,767,683.87
合计 48,424,168.50 583,774.96 47,840,393.54
续上表：
74
3-2-1-75
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 13,808,371.95 13,808,371.95
委托加工物资 1,243,828.87 1,243,828.87
在产品 9,189,261.28 9,189,261.28
库存商品 24,899,512.32 284,726.65 24,614,785.67
合计 49,140,974.42 284,726.65 48,856,247.77
续上表：
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 12,483,417.01 12,483,417.01
委托加工物资 992,740.78 992,740.78
在产品 9,049,248.98 9,049,248.98
库存商品 23,717,164.96 763,304.81 22,953,860.15
合计 46,242,571.73 763,304.81 45,479,266.92
2.存货跌价准备
2019 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2020 年 6 月
项目
日 计提 其他 转回或转销 其他 30 日
库存商品 583,774.96 397,469.63 190,938.78 790,305.81
合计 583,774.96 397,469.63 190,938.78 790,305.81
续上表：
2018 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2019 年 12 月
项目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
库存商品 284,726.65 425,297.22 126,248.91 583,774.96
合计 284,726.65 425,297.22 126,248.91 583,774.96
续上表：
2017 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2018 年 12 月
项目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
库存商品 763,304.81 116,454.62 595,032.78 284,726.65
合计 763,304.81 116,454.62 595,032.78 284,726.65
续上表：
75
3-2-1-76
2016 年 12 月 31 本期增加金额 本期减少金额 2017 年 12 月
项目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
库存商品 763,304.81 763,304.81
合计 763,304.81 763,304.81
3.存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
库存商品 预计可变现净值低于存货账面成本 处置
4.存货期末余额无借款费用资本化金额。
(九)其他流动资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
未抵扣的进项税 501,992.71 1,376,846.39 126,998.24
理财产品 43,250,000.00 119,102,600.00
预缴其他税费 1,986.80 734,685.67 25,978.24
预付发行费 528,018.86
合计 1,030,011.57 1,378,833.19 44,111,683.91 119,128,578.24
(十)固定资产
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
固定资产 90,260,614.54 92,855,571.93 75,653,753.83 76,196,744.95
固定资产清理
合计 90,260,614.54 92,855,571.93 75,653,753.83 76,196,744.95
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日 61,851,323.39 94,873,624.25 4,965,292.30 8,159,604.88 169,849,844.82
2.本期增加金额 1,003,159.16 1,972,879.19 743,562.80 3,719,601.15
（1）购置 1,003,159.16 1,401,071.62 743,562.80 3,147,793.58
（2）在建工程转入 571,807.57 571,807.57
（3）企业合并增加
76
3-2-1-77
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
3.本期减少金额 85,991.46 85,991.46
（1）处置或报废 85,991.46 85,991.46
4.2020 年 6 月 30 日 62,854,482.55 96,760,511.98 4,965,292.30 8,903,167.68 173,483,454.51
二、累计折旧
1.2019 年 12 月 31 日 24,128,798.33 43,490,642.34 3,485,587.71 5,719,581.44 76,824,609.82
2.本期增加金额 1,456,237.74 4,001,570.00 282,925.84 569,525.39 6,310,258.97
（1）计提 1,456,237.74 4,001,570.00 282,925.84 569,525.39 6,310,258.97
3.本期减少金额 81,691.89 81,691.89
（1）处置或报废 81,691.89 81,691.89
4.2020 年 6 月 30 日 25,585,036.07 47,410,520.45 3,768,513.55 6,289,106.83 83,053,176.90
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日 169,663.07 169,663.07
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.2020 年 6 月 30 日 169,663.07 169,663.07
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 37,722,525.06 51,213,318.84 1,479,704.59 2,440,023.44 92,855,571.93
2.2020 年 6 月 30 日 37,269,446.48 49,180,328.46 1,196,778.75 2,614,060.85 90,260,614.54
续上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 44,180,790.67 87,754,229.91 4,867,733.22 8,128,035.52 144,930,789.32
2.本期增加金额 17,670,532.72 11,270,129.08 152,178.94 444,012.65 29,536,853.39
（1）购置 6,984,669.35 152,178.94 444,012.65 7,580,860.94
（2）在建工程转入 17,670,532.72 4,285,459.73 21,955,992.45
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 4,150,734.74 54,619.86 412,443.29 4,617,797.89
（1）处置或报废 4,150,734.74 54,619.86 412,443.29 4,617,797.89
4.2019 年 12 月 31 日 61,851,323.39 94,873,624.25 4,965,292.30 8,159,604.88 169,849,844.82
二、累计折旧
1.2018 年 12 月 31 日 21,974,865.32 38,968,719.50 2,900,773.20 5,136,178.77 68,980,536.79
77
3-2-1-78
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
2.本期增加金额 2,153,933.01 7,695,415.97 621,930.27 967,537.32 11,438,816.57
（1）计提 2,153,933.01 7,695,415.97 621,930.27 967,537.32 11,438,816.57
3.本期减少金额 3,173,493.13 37,115.76 384,134.65 3,594,743.54
（1）处置或报废 3,173,493.13 37,115.76 384,134.65 3,594,743.54
4.2019 年 12 月 31 日 24,128,798.33 43,490,642.34 3,485,587.71 5,719,581.44 76,824,609.82
三、减值准备
1.2018 年 12 月 31 日 283,784.79 12,713.91 296,498.70
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 114,121.72 12,713.91 126,835.63
（1）处置或报废 114,121.72 12,713.91 126,835.63
4.2019 年 12 月 31 日 169,663.07 169,663.07
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日 22,205,925.35 48,501,725.62 1,966,960.02 2,979,142.84 75,653,753.83
2.2019 年 12 月 31 日 37,722,525.06 51,213,318.84 1,479,704.59 2,440,023.44 92,855,571.93
续上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 44,180,790.67 79,986,630.82 4,490,744.68 7,291,306.84 135,949,473.01
2.本期增加金额 8,211,448.65 1,126,988.54 1,596,848.08 10,935,285.27
（1）购置 8,211,448.65 1,126,988.54 1,596,848.08 10,935,285.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 443,849.56 750,000.00 760,119.40 1,953,968.96
（1）处置或报废 443,849.56 750,000.00 760,119.40 1,953,968.96
4.2018 年 12 月 31 日 44,180,790.67 87,754,229.91 4,867,733.22 8,128,035.52 144,930,789.32
二、累计折旧
1.2017 年 12 月 31 日 19,668,212.95 32,092,450.80 2,683,945.24 4,994,306.86 59,438,915.85
2.本期增加金额 2,306,652.37 7,274,559.38 795,694.21 863,985.35 11,240,891.31
（1）计提 2,306,652.37 7,274,559.38 795,694.21 863,985.35 11,240,891.31
3.本期减少金额 398,290.68 578,866.25 722,113.44 1,699,270.37
（1）处置或报废 398,290.68 578,866.25 722,113.44 1,699,270.37
4.2018 年 12 月 31 日 21,974,865.32 38,968,719.50 2,900,773.20 5,136,178.77 68,980,536.79
78
3-2-1-79
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日 301,098.30 12,713.91 313,812.21
2.本期增加金额 6,485.16 6,485.16
（1）计提 6,485.16 6,485.16
3.本期减少金额 23,798.67 23,798.67
（1）处置或报废 23,798.67 23,798.67
4.2018 年 12 月 31 日 283,784.79 12,713.91 296,498.70
四、账面价值
1.2017 年 12 月 31 日 24,512,577.72 47,593,081.72 1,806,799.44 2,284,286.07 76,196,744.95
2.2018 年 12 月 31 日 22,205,925.35 48,501,725.62 1,966,960.02 2,979,142.84 75,653,753.83
续上表：
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日 44,180,790.67 66,894,173.00 3,790,833.91 6,204,112.07 121,069,909.65
2.本期增加金额 14,871,930.09 1,071,349.91 1,183,739.23 17,127,019.23
（1）购置 14,871,930.09 1,071,349.91 1,183,739.23 17,127,019.23
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,779,472.27 371,439.14 96,544.46 2,247,455.87
（1）处置或报废 1,779,472.27 371,439.14 96,544.46 2,247,455.87
4.2017 年 12 月 31 日 44,180,790.67 79,986,630.82 4,490,744.68 7,291,306.84 135,949,473.01
二、累计折旧
1.2016 年 12 月 31 日 17,396,428.48 27,470,649.22 2,341,167.98 4,247,682.67 51,455,928.35
2.本期增加金额 2,271,784.47 6,128,005.38 670,289.91 828,392.39 9,898,472.15
（1）计提 2,271,784.47 6,128,005.38 670,289.91 828,392.39 9,898,472.15
3.本期减少金额 1,506,203.80 327,512.65 81,768.20 1,915,484.65
（1）处置或报废 1,506,203.80 327,512.65 81,768.20 1,915,484.65
4.2017 年 12 月 31 日 19,668,212.95 32,092,450.80 2,683,945.24 4,994,306.86 59,438,915.85
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日
2.本期增加金额 301,098.30 12,713.91 313,812.21
（1）计提 301,098.30 12,713.91 313,812.21
3.本期减少金额
79
3-2-1-80
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他 合计
（1）处置或报废
4.2017 年 12 月 31 日 301,098.30 12,713.91 313,812.21
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日 26,784,362.19 39,423,523.78 1,449,665.93 1,956,429.40 69,613,981.30
2.2017 年 12 月 31 日 24,512,577.72 47,593,081.72 1,806,799.44 2,284,286.07 76,196,744.95
（2）报告期各期末无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期各期末无融资租赁租入的固定资产。
（4）报告期内无未办妥产权证书的固定资产情况。
（5）报告期各期末无固定资产抵押的情况。
(十一)在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
在建工程 8,316,132.56 1,896,561.10 3,908,214.49
工程物资
合计 8,316,132.56 1,896,561.10 3,908,214.49
2.在建工程
（1）在建工程情况
2020 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
电机生产线 4,798,180.43 4,798,180.43
厂房装修费 1,714,204.35 1,714,204.35
喷嘴生产线 947,222.12 947,222.12
洗涤液罐生产线 852,277.87 852,277.87
泵生产线 4,247.79 4,247.79
合计 8,316,132.56 8,316,132.56
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日
80
3-2-1-81
账面余额 减值准备 账面价值
电机生产线 1,336,416.78 1,336,416.78
喷嘴生产线 560,144.32 560,144.32
合计 1,896,561.10 1,896,561.10
续上表：
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
清远恒帅厂房工程 2,077,078.40 2,077,078.40
电机生产线 1,265,568.22 1,265,568.22
恒帅股份厂房扩建工程 494,066.51 494,066.51
热板焊接机 71,501.36 71,501.36
合计 3,908,214.49 3,908,214.49
（2）重要在建工程项目本期变动情况
2020 年 1-6 月：
2019 年 12 月 本期增加 本期转入 本期其他 2020 年 6 月 30
项目名称 预算数
31 日 金额 固定资产额 减少额 日
电机生产线 7,400,000.00 1,336,416.78 4,033,571.22 571,807.57 4,798,180.43
厂房装修费 2,300,000.00 1,714,204.35 1,714,204.35
喷嘴生产线 985,000.00 560,144.32 387,077.80 947,222.12
洗涤液罐生产线 3,520,000.00 852,277.87 852,277.87
合计 1,896,561.10 6,987,131.24 571,807.57 8,311,884.77
接上表：
工程累计投入占预 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
算的比例（%） 进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
电机生产线 72.57 72.57 自有资金
厂房装修费 74.53 74.53 自有资金
喷嘴生产线 96.16 96.16 自有资金
洗涤液罐生产线 24.21 24.21 自有资金
合计
2019 年度：
81
3-2-1-82
2018 年 12 月 本期增加 本期转入 本期其他 2019 年 12 月 31
项目名称 预算数
31 日 金额 固定资产额 减少额 日
电机生产线 8,730,000.00 1,265,568.22 4,187,581.12 4,116,732.56 1,336,416.78
喷嘴生产线 985,000.00 560,144.32 560,144.32
恒帅股份厂房扩建工程 3,000,000.00 494,066.51 2,195,996.30 2,690,062.81
清远恒帅厂房工程 14,000,000.00 2,077,078.40 12,903,391.51 14,980,469.91
合计 3,836,713.13 19,847,113.25 21,787,265.28 1,896,561.10
接上表：
工程累计投入占预 工程 利息资本化 其中：本期利息 本期利息资
项目名称 资金来源
算的比例（%） 进度 累计金额 资本化金额 本化率（%）
电机生产线 62.46 62.46 自有资金
喷嘴生产线 56.87 56.87 自有资金
恒帅股份厂房扩建工程 89.67 100.00 自有资金
清远恒帅厂房工程 107.00 100.00 自有资金
合计
2018 年度：
2017 年 12 本期增加 本期转入 本期其他 2018 年 12 月
项目名称 预算数
月 31 日 金额 固定资产额 减少额 31 日
清远恒帅厂房工程 14,000,000.00 2,077,078.40 2,077,078.40
电机生产线 4,180,000.00 1,265,568.22 1,265,568.22
恒帅股份厂房扩建工程 3,000,000.00 494,066.51 494,066.51
合计 3,836,713.13 3,836,713.13
接上表：
工程累计投 利息资 其中：本
本期利息资本
项目名称 入占预算的 工程进度 本化累 期利息资 资金来源
化率（%）
比例（%） 计金额 本化金额
清远恒帅厂房工程 14.84 14.84 自有资金
电机生产线 30.28 30.28 自有资金
恒帅股份厂房扩建工程 16.47 16.47 自有资金
合计
(十二)无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
82
3-2-1-83
项目 土地使用权 软件 合计
1.2019 年 12 月 31 日 25,830,340.00 2,021,281.50 27,851,621.50
2.本期增加金额 36,246,458.08 981,981.77 37,228,439.85
（1）购置 36,246,458.08 981,981.77 37,228,439.85
3.本期减少金额
4.2020 年 6 月 30 日 62,076,798.08 3,003,263.27 65,080,061.35
二、累计摊销
1.2019 年 12 月 31 日 4,429,803.46 1,450,418.35 5,880,221.81
2.本期增加金额 379,124.94 162,250.92 541,375.86
（1）计提 379,124.94 162,250.92 541,375.86
3.本期减少金额
4.2020 年 6 月 30 日 4,808,928.40 1,612,669.27 6,421,597.67
三、减值准备
1.2019 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2020 年 6 月 30 日
四、账面价值
1.2019 年 12 月 31 日 21,400,536.54 570,863.15 21,971,399.69
2.2020 年 6 月 30 日 57,267,869.68 1,390,594.00 58,658,463.68
续上表：
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日 25,830,340.00 1,756,458.41 27,586,798.41
2.本期增加金额 264,823.09 264,823.09
（1）购置 264,823.09 264,823.09
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日 25,830,340.00 2,021,281.50 27,851,621.50
二、累计摊销
1.2018 年 12 月 31 日 3,913,196.62 1,217,196.69 5,130,393.31
2.本期增加金额 516,606.84 233,221.66 749,828.50
（1）计提 516,606.84 233,221.66 749,828.50
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日 4,429,803.46 1,450,418.35 5,880,221.81
三、减值准备
83
3-2-1-84
项目 土地使用权 软件 合计
1.2018 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2019 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2018 年 12 月 31 日 21,917,143.38 539,261.72 22,456,405.10
2.2019 年 12 月 31 日 21,400,536.54 570,863.15 21,971,399.69
续上表：
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2017 年 12 月 31 日 16,488,240.00 1,445,336.42 17,933,576.42
2.本期增加金额 9,342,100.00 311,121.99 9,653,221.99
（1）购置 9,342,100.00 311,121.99 9,653,221.99
3.本期减少金额
4.2018 年 12 月 31 日 25,830,340.00 1,756,458.41 27,586,798.41
二、累计摊销
1.2017 年 12 月 31 日 3,490,010.80 972,106.98 4,462,117.78
2.本期增加金额 423,185.82 245,089.71 668,275.53
（1）计提 423,185.82 245,089.71 668,275.53
3.本期减少金额
4.2018 年 12 月 31 日 3,913,196.62 1,217,196.69 5,130,393.31
三、减值准备
1.2017 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2018 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2017 年 12 月 31 日 12,998,229.20 473,229.44 13,471,458.64
2.2018 年 12 月 31 日 21,917,143.38 539,261.72 22,456,405.10
续上表：
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.2016 年 12 月 31 日 16,488,240.00 1,388,702.12 17,876,942.12
2.本期增加金额 56,634.30 56,634.30
84
3-2-1-85
项目 土地使用权 软件 合计
（1）购置 56,634.30 56,634.30
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 31 日 16,488,240.00 1,445,336.42 17,933,576.42
二、累计摊销
1.2016 年 12 月 31 日 3,160,246.00 826,860.18 3,987,106.18
2.本期增加金额 329,764.80 145,246.80 475,011.60
（1）计提 329,764.80 145,246.80 475,011.60
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 31 日 3,490,010.80 972,106.98 4,462,117.78
三、减值准备
1.2016 年 12 月 31 日
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.2017 年 12 月 31 日
四、账面价值
1.2016 年 12 月 31 日 13,327,994.00 561,841.94 13,889,835.94
2.2017 年 12 月 31 日 12,998,229.20 473,229.44 13,471,458.64
注：报告期内无通过内部研发形成的无形资产。
2.报告期各期末无未办妥产权证书的土地使用权。
(十三)长期待摊费用
2019 年 12 月 31 本期增加金 本期摊销金 2020 年 6 月
项目 其他减少额
日 额 额 30 日
房屋改建支出 2,029,399.24 132,830.20 647,600.30 1,514,629.14
合计 2,029,399.24 132,830.20 647,600.30 1,514,629.14
续上表：
2018 年 12 月 31 本期增加金 本期摊销金 2019 年 12 月
项目 其他减少额
日 额 额 31 日
房屋改建支出 2,047,976.72 1,274,987.34 1,293,564.82 2,029,399.24
合计 2,047,976.72 1,274,987.34 1,293,564.82 2,029,399.24
续上表：
85
3-2-1-86
2017 年 12 月 31 本期增加金 本期摊销金 2018 年 12 月
项目 其他减少额
日 额 额 31 日
房屋改建支出 2,003,019.39 1,037,512.27 992,554.94 2,047,976.72
合计 2,003,019.39 1,037,512.27 992,554.94 2,047,976.72
续上表：
2016 年 12 月 31 本期增加金 本期摊销金 2017 年 12 月
项目 其他减少额
日 额 额 31 日
房屋改建支出 963,924.44 1,862,733.20 823,638.25 2,003,019.39
合计 963,924.44 1,862,733.20 823,638.25 2,003,019.39
(十四)递延所得税资产及递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
2020 年 6 月 30 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,120,569.22 618,085.38
预计负债 2,905,110.31 435,766.55
固定资产摊销 323,301.60 48,495.24
以后期间可抵扣的费用 61,940.70 9,291.10
递延收益 1,892,459.18 283,868.88
合计 9,303,381.01 1,395,507.15
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,293,238.52 793,985.78
预计负债 3,250,152.31 487,522.85
固定资产摊销 264,781.08 39,717.16
计提尚未支付的费用 138,811.81 20,821.77
以后期间可抵扣的费用 96,510.06 14,476.51
递延收益 2,020,433.85 303,065.08
合计 11,063,927.63 1,659,589.15
续上表：
86
3-2-1-87
2018 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,806,852.81 721,027.92
预计负债 3,180,455.49 477,068.32
固定资产摊销 154,300.08 23,145.01
计提尚未支付的费用 482,219.11 72,332.87
以后期间可抵扣的费用 165,647.90 24,847.19
递延收益 562,550.78 84,382.62
合计 9,352,026.17 1,402,803.93
续上表：
2017 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 4,852,088.60 727,818.29
预计负债 2,992,697.16 448,904.57
交易性金融工具 56,890.42 8,533.56
以后期间可抵扣的费用 251,641.97 37,746.30
递延收益 641,611.60 96,241.74
合计 8,794,929.75 1,319,244.46
2.未经抵销的递延所得税负债
2020 年 6 月 30 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
500 万以下设备一次性扣除 18,228,626.38 2,734,293.96
交易性金融资产公允价值变动 2,283,583.34 342,537.50
合计 20,512,209.72 3,076,831.46
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
500 万以下设备一次性扣除 13,651,587.12 2,047,738.07
交易性金融资产公允价值变动 1,341,607.18 201,241.08
合计 14,993,194.30 2,248,979.15
续上表：
87
3-2-1-88
2018 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
500 万以下设备一次性扣除 8,711,197.00 1,306,679.55
合计 8,711,197.00 1,306,679.55
3.未确认递延所得税资产明细
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 180,406.33 4,886.78 78,133.27 30,901.71
可抵扣亏损 3,876,716.52 2,576,702.30 190,602.43
合计 4,057,122.85 2,581,589.08 268,735.70 30,901.71
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 备注
2021
2022
2023 190,602.43 190,602.43 190,602.43
2024 2,325,173.93 2,386,099.87
2025 1,360,940.16
合计 3,876,716.52 2,576,702.30 190,602.43
(十五)其他非流动资产
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预付设备工程款 1,810,949.24 1,232,439.33 1,702,955.00 1,241,781.20
合计 1,810,949.24 1,232,439.33 1,702,955.00 1,241,781.20
(十六)短期借款
1.短期借款分类
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
信用借款 147,253.60 20,000,000.00
保证借款
合计 147,253.60 20,000,000.00
注1：2018年8月，公司向宁波银行借入短期贷款1,000.00万元，该借款为信用借款，已于
2019年1月归还银行；2018年9月，公司向宁波银行借入短期贷款1,000.00万元，该借款为信用
借款，已于2019年3月归还银行。
注2：2018年8月，公司向中国银行借入短期贷款2,000.00万元，该借款为保证借款，已于
2018年10月与2018年11月分次归还银行。借款担保情况详见本附注“十二、（五）2.关联担保
88
3-2-1-89
情况”。
(十七)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
交易性金融负债 56,890.42 56,890.42
其中：其他 56,890.42 56,890.42
合计 56,890.42 56,890.42
续上表：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
交易性金融负债 56,890.42 56,890.42
其中：其他 56,890.42 56,890.42
合计 56,890.42 56,890.42
(十八)应付票据
种类 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
商业承兑汇票
银行承兑汇票 18,960,595.57 10,673,477.81 16,934,117.35 10,993,600.00
合计 18,960,595.57 10,673,477.81 16,934,117.35 10,993,600.00
报告期各期末无已到期未支付的应付票据。
(十九)应付账款
1.应付账款列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付原材料款 29,143,865.74 40,643,835.04 37,165,502.40 40,478,582.41
应付工程及设备款 2,328,812.00 4,409,433.19 2,195,592.22 2,586,986.19
应付运输款 335,974.30 357,498.32 385,840.44 651,189.37
其他 325,162.56 37,699.20 175,523.85 33,927.34
合计 32,133,814.60 45,448,465.75 39,922,458.91 43,750,685.31
2.报告期各期末均无账龄超过1年的重要应付账款。
(二十)预收款项
1.预收款项列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收销售商品款 2,197,805.46 2,550,257.56 1,715,798.70
预收模具费 543,628.52 342,000.00 847,832.44
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项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
合计 2,741,433.98 2,892,257.56 2,563,631.14
2.期末无账龄超过1年的重要预收款项。
(二十一)合同负债
1.合同负债情况
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
预收货款 2,764,229.92
合计 2,764,229.92
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 11,774,231.36 22,550,743.03 30,447,289.84 3,877,684.55
二、离职后福利中-设定提存计
154,131.02 342,999.70 495,998.92 1,131.80
划负债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 11,928,362.38 22,893,742.73 30,943,288.76 3,878,816.35
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 10,638,578.36 55,501,527.82 54,365,874.82 11,774,231.36
二、离职后福利中-设定提存计 100,285.92 2,352,617.95 2,298,772.85 154,131.02
划负债
三、辞退福利 45,050.00 45,050.00
四、一年内到期的其他福利
合计 10,738,864.28 57,899,195.77 56,709,697.67 11,928,362.38
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 9,398,269.64 50,409,155.41 49,168,846.69 10,638,578.36
二、离职后福利中-设定提存计划负债 134,347.72 1,998,509.59 2,032,571.39 100,285.92
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 9,532,617.36 52,407,665.00 51,201,418.08 10,738,864.28
续上表：
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3-2-1-91
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 8,466,520.52 43,576,550.89 42,644,801.77 9,398,269.64
二、离职后福利中-设定提存计划负债 82,454.68 1,614,417.32 1,562,524.28 134,347.72
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 8,548,975.20 45,190,968.21 44,207,326.05 9,532,617.36
2.短期薪酬列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,610,578.66 20,580,801.04 27,766,965.99 3,424,413.71
二、职工福利费 20,520.00 583,526.03 604,046.03
三、社会保险费 144,127.27 548,897.77 604,676.91 88,348.13
其中：医疗保险费 103,978.60 543,906.13 559,536.60 88,348.13
工伤保险费 32,274.97 4,991.64 37,266.61
生育保险费 7,873.70 7,873.70
意外保险费
四、住房公积金 162,367.00 472,315.48 634,682.48
五、工会经费和职工教育经费 836,638.43 365,202.71 836,918.43 364,922.71
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 11,774,231.36 22,550,743.03 30,447,289.84 3,877,684.55
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 9,819,340.65 50,555,029.03 49,763,791.02 10,610,578.66
二、职工福利费 19,920.00 1,385,339.78 1,384,739.78 20,520.00
三、社会保险费 115,755.98 1,758,811.47 1,730,440.18 144,127.27
其中：医疗保险费 83,388.34 1,451,451.41 1,430,861.15 103,978.60
工伤保险费 16,218.68 197,756.57 181,700.28 32,274.97
生育保险费 16,148.96 109,603.49 117,878.75 7,873.70
意外保险费
四、住房公积金 860,884.20 698,517.20 162,367.00
五、工会经费和职工教育经费 683,561.73 941,463.34 788,386.64 836,638.43
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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3-2-1-92
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
八、其他短期薪酬
合计 10,638,578.36 55,501,527.82 54,365,874.82 11,774,231.36
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 8,705,463.81 45,922,088.32 44,808,211.48 9,819,340.65
二、职工福利费 1,454,930.42 1,435,010.42 19,920.00
三、社会保险费 146,908.47 1,678,969.94 1,710,122.43 115,755.98
其中：医疗保险费 122,650.87 1,447,385.28 1,486,647.81 83,388.34
工伤保险费 14,718.09 114,980.98 113,480.39 16,218.68
生育保险费 9,539.51 116,603.68 109,994.23 16,148.96
意外保险费
四、住房公积金 567,438.00 567,438.00
五、工会经费和职工教育经费 545,897.36 785,728.73 648,064.36 683,561.73
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 9,398,269.64 50,409,155.41 49,168,846.69 10,638,578.36
续上表：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 7,915,691.26 39,520,285.26 38,730,512.71 8,705,463.81
二、职工福利费 1,196,126.69 1,196,126.69
三、社会保险费 110,496.08 1,680,368.49 1,643,956.10 146,908.47
其中：医疗保险费 83,508.64 1,419,078.70 1,379,936.47 122,650.87
工伤保险费 13,818.92 152,385.13 151,485.96 14,718.09
生育保险费 9,520.52 108,904.66 108,885.67 9,539.51
意外保险费 3,648.00 3,648.00
四、住房公积金 465,261.00 465,261.00
五、工会经费和职工教育经费 440,333.18 714,509.45 608,945.27 545,897.36
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
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项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
八、其他短期薪酬
合计 8,466,520.52 43,576,550.89 42,644,801.77 9,398,269.64
3.设定提存计划列示
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
1.基本养老保险 140,739.34 339,239.61 478,910.75 1,068.20
2.失业保险费 13,391.68 3,760.09 17,088.17 63.60
3.企业年金缴费
合计 154,131.02 342,999.70 495,998.92 1,131.80
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 88,750.94 2,270,873.20 2,218,884.80 140,739.34
2.失业保险费 11,534.98 81,744.75 79,888.05 13,391.68
3.企业年金缴费
合计 100,285.92 2,352,617.95 2,298,772.85 154,131.02
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 129,715.04 1,930,082.05 1,971,046.15 88,750.94
2.失业保险费 4,632.68 68,427.54 61,525.24 11,534.98
3.企业年金缴费
合计 134,347.72 1,998,509.59 2,032,571.39 100,285.92
续上表：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
1.基本养老保险 76,957.70 1,543,647.94 1,490,890.60 129,715.04
2.失业保险费 5,496.98 70,769.38 71,633.68 4,632.68
3.企业年金缴费
合计 82,454.68 1,614,417.32 1,562,524.28 134,347.72
(二十三)应交税费
税费项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1．企业所得税 692,499.12 859,084.22 8,567.10 935,219.88
2．增值税 231,622.90 215,279.44 1,250,463.09 2,048,088.79
3．土地使用税 91,770.88 166,750.00 41,687.50 166,750.00
4．房产税 369,298.59 517,414.32 91,802.94 231,428.57
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3-2-1-94
税费项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
5．城市维护建设税 72,869.33 153,472.82 217,407.75 145,376.40
6．教育费附加 52,049.52 109,623.44 155,937.43 105,090.54
7．代扣代缴个人所得税 119,672.63 90,419.81 50,538.25 83,027.80
8．其他 64,699.20 26,620.20 27,686.90 25,039.40
合计 1,694,482.17 2,138,664.25 1,844,090.96 3,740,021.38
(二十四)其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付利息 26,583.34
应付股利
其他应付款 747,151.12 1,060,802.45 1,352,466.28 1,527,889.69
合计 747,151.12 1,060,802.45 1,379,049.62 1,527,889.69
2.应付利息
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 26,583.34
合计 26,583.34
3.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应付佣金 477,978.58 792,974.15 1,141,326.99 1,075,902.40
应付劳务费 47,160.03 34,836.72 136,448.67 4,500.00
应付保证金、押金 40,000.00 40,000.00 50,000.00 100,000.00
应付中介机构服务费 37,653.22 117,663.91 19,255.62 160,765.05
代扣工会费 129,445.00
其他 144,359.29 75,327.67 5,435.00 57,277.24
合计 747,151.12 1,060,802.45 1,352,466.28 1,527,889.69
（2）报告期各期末均无账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十五)其他流动负债
94
3-2-1-95
1.其他流动负债情况
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
已背书未到期未终
610,000.00 968,730.36 1,780,542.99 1,290,415.64
止确认应收票据
待转销项税额 230,923.39
合计 840,923.39 968,730.36 1,780,542.99 1,290,415.64
(二十六)预计负债
分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日 形成原因
产品质量保证 2,905,110.31 3,250,152.31 3,180,455.49 2,992,697.16 产品三包费用
合计 2,905,110.31 3,250,152.31 3,180,455.49 2,992,697.16
(二十七)递延收益
递延收益情况：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日 形成原因
收到与资产相关政
政府补助 2,020,433.85 127,974.67 1,892,459.18
府补助
合计 2,020,433.85 127,974.67 1,892,459.18
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
收到与资产相关政
政府补助 562,550.78 1,593,400.00 135,516.93 2,020,433.85
府补助
合计 562,550.78 1,593,400.00 135,516.93 2,020,433.85
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日 形成原因
收到与资产相关
政府补助 641,611.60 79,060.82 562,550.78
政府补助
合计 641,611.60 79,060.82 562,550.78
续上表：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日 形成原因
收到与资产相关
政府补助 648,200.00 6,588.40 641,611.60
政府补助
合计 648,200.00 6,588.40 641,611.60
涉及政府补助的项目：
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3-2-1-96
2019 年 12 月 本期新增 本期计入其他 2020 年 6 月 与资产相关/
项目
31 日 补助金额 收益金额 30 日 与收益相关
智能制造技改专项资金 440,975.92 31,877.78 409,098.14 与资产相关
企业信息化专项资金 34,316.67 7,100.00 27,216.67 与资产相关
江北节能减排改造项目补助金 8,197.37 552.63 7,644.74 与资产相关
宁波市工业投资（技术改造）项目补助资金 1,032,455.75 62,573.10 969,882.65 与资产相关
江北区技术改造项目补助资金 504,488.14 25,871.16 478,616.98 与资产相关
合计 2,020,433.85 127,974.67 1,892,459.18
续上表：
2018 年 12 月 本期新增 本期计入其 2019 年 12 月 与资产相关/
项目
31 日 补助金额 他收益金额 31 日 与收益相关
智能制造技改专项资金 504,731.48 63,755.56 440,975.92 与资产相关
企业信息化专项资金 48,516.67 14,200.00 34,316.67 与资产相关
江北节能减排改造项目补助金 9,302.63 1,105.26 8,197.37 与资产相关
宁波市工业投资（技术改造）项目补助资金 1,084,600.00 52,144.25 1,032,455.75 与资产相关
江北区技术改造项目补助资金 508,800.00 4,311.86 504,488.14 与资产相关
合计 562,550.78 1,593,400.00 135,516.93 2,020,433.85
续上表：
2017 年 12 月 本期新增 本期计入其 2018 年 12 与资产相关/
项目
31 日 补助金额 他收益金额 月 31 日 与收益相关
智能制造技改专项资金 568,487.04 63,755.56 504,731.48 与资产相关
企业信息化专项资金 62,716.67 14,200.00 48,516.67 与资产相关
江北节能减排改造项目补助金 10,407.89 1,105.26 9,302.63 与资产相关
合计 641,611.60 79,060.82 562,550.78
续上表：
2016 年 12 月 本期新增 本期计入其 2017 年 12 与资产相关/
项目
31 日 补助金额 他收益金额 月 31 日 与收益相关
智能制造技改专项资金 573,800.00 5,312.96 568,487.04 与资产相关
企业信息化专项资金 63,900.00 1,183.33 62,716.67 与资产相关
江北节能减排改造项目补助金 10,500.00 92.11 10,407.89 与资产相关
合计 648,200.00 6,588.40 641,611.60
(二十八)股本
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3-2-1-97
2020 年 1-6 月：
股东名称 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
俞国梅 14,289,371.00 14,289,371.00
宁恒恒帅投资管理有限公司 42,868,113.00 42,868,113.00
宁波玉米股权投资管理合伙
2,842,516.00 2,842,516.00
企业（有限合伙）
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
2019 年度：
股东名称 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
俞国梅 13,824,292.25 465,078.75 14,289,371.00
宁恒恒帅投资管理有限公司 41,472,876.75 1,395,236.25 42,868,113.00
宁波玉米股权投资管理合伙
2,750,000.00 92,516.00 2,842,516.00
企业（有限合伙）
合计 58,047,169.00 1,952,831.00 60,000,000.00
注 1：2019 年 7 月 5 日，公司临时股东会决议：宁波恒帅微电机有限公司整体变更为股份
有限公司，以变更基准日 2019 年 3 月 31 日经审计的账面净资产 20,070.25 万元为基数，按
1:0.2989 的比例折股，折合为 6,000.00 万元人民币注册资本，每股所对应注册资本 1 元，各
发起人按照其所持有的公司股权比例相应持有股份公司的股份。此次净资产折股导致盈余公积
减少 14,648,573.66 元，未分配利润减少 105,233,323.10 元，实收资本增加 1,952,831.00 元，
资本公积增加 117,929,065.76 元。该事项业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，
并出具天职业字[2019]30840 号的验资报告。
2018 年度：
股东名称 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
俞国梅 1,324,292.25 12,500,000.00 13,824,292.25
宁恒恒帅投资管理有限公司 41,472,876.75 41,472,876.75
宁波玉米股权投资管理合伙
2,750,000.00 2,750,000.00
企业（有限合伙）
宁波市江北恒帅微电机厂 3,972,876.75 3,972,876.75
合计 5,297,169.00 56,722,876.75 3,972,876.75 58,047,169.00
注 1：2018 年 5 月 18 日，宁波市江北恒帅微电机厂与宁波恒帅投资管理有限公司签订《股
权转让协议》，约定宁波市江北恒帅微电机厂将所持公司 75.00%股权 3,972,876.75 元全部转让
给宁波恒帅投资管理有限公司。
注 2：2018 年 8 月 1 日，公司临时股东会决议：公司吸收合并宁波恒洋汽车部件有限公司，
由股东宁波恒帅投资管理有限公司、俞国梅以其在被合并方宁波恒洋汽车部件有限公司的出资
额出资。合并后，宁波恒洋汽车部件有限公司不再存续，其债权、债务及其他相关的权利、义
97
3-2-1-98
务由本公司承继。合并基准日为 2018 年 7 月 31 日，此次吸收合并导致公司实收资本增加
50,000,000.00 元，其中宁波恒帅投资管理有限公司增资 37,500,000.00 元，俞国梅增资
12,500,000.00 元。该事项业经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具天职业
字[2018]19953 号的验资报告。
注 3：2018 年 11 月 28 日，公司临时股东会决议：同意吸收宁波玉米股权投资管理合伙企
业（有限合伙）为公司新股东，出资人民币 9,240,000.00 元，其中 2,750,000.00 元计入公司
的注册资本，剩余 6,490,000.00 元计入公司的资本公积。该事项业经天职国际会计师事务所
（特殊普通合伙）审验，并出具天职业字[2018]22763 号的验资报告。
2017 年度：
股东名称 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
俞国梅 1,324,292.25 1,324,292.25
宁波市江北恒帅微电机厂 3,972,876.75 3,972,876.75
合计 5,297,169.00 5,297,169.00
(二十九)资本公积
2020 年 1-6 月：
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
股本溢价 139,613,594.37 139,613,594.37
其他资本公积
合计 139,613,594.37 139,613,594.37
2019 年度：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
股本溢价 6,500,238.61 133,113,355.76 139,613,594.37
其他资本公积 15,184,290.00 15,184,290.00
合计 21,684,528.61 133,113,355.76 15,184,290.00 139,613,594.37
注：2019年资本公积的变动原因详见附注“六、（二十八）股本”的相关说明。
2018 年度：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
资本溢价 50,010,238.61 6,490,000.00 50,000,000.00 6,500,238.61
其他资本公积 15,184,290.00 15,184,290.00
合计 50,010,238.61 21,674,290.00 50,000,000.00 21,684,528.61
注1:资本溢价2018年增加6,490,000.00元为吸收宁波玉米股权投资管理合伙企业（有限合
伙）为公司新股东产生的资本溢价。
注2：资本溢价2018年减少50,000,000.00元为同一控制下吸收合并宁波恒洋汽车部件有限
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3-2-1-99
公司所致。
注3：其他资本公积本期增加15,184,290.00元为进行股权支付所致，详见本附注“十三、
股份支付”的相关说明。
2017 年度：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
资本溢价 50,010,238.61 50,010,238.61
其他资本公积
合计 50,010,238.61 50,010,238.61
(三十)其他综合收益
本期发生金额
减：前期计入 减：前期计入
2019 年 12 月 减：所 税后归 2020 年 6 月
项目 本期所得税 其他综合收 其他综合收益 税后归属于
31 日 得 税 属于少 30 日
前发生额 益当期转入 当期转入留存 母公司
费用 数股东
损益 收益
一、将重分类进
损益的其他综 -148,101.73 244,010.73 244,010.73 95,909.00
合收益
1.外币财务报
-148,101.73 244,010.73 244,010.73 95,909.00
表折算差额
合计 -148,101.73 244,010.73 244,010.73 95,909.00
续上表：
本期发生金额
减：前期计 减：前期计
2018 年 12 减：所 税后归 2019 年 12 月
项目 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 税后归属于
月 31 日 得 税 属于少 31 日
发生额 收益当期转 收益当期转 母公司
费用 数股东
入损益 入留存收益
一、将重分类进
损益的其他综 -148,101.73 -148,101.73 -148,101.73
合收益
1.外币财务报
-148,101.73 -148,101.73 -148,101.73
表折算差额
合计 -148,101.73 -148,101.73 -148,101.73
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3-2-1-100
(三十一)盈余公积
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
法定盈余公积 6,821,005.55 6,821,005.55
合计 6,821,005.55 6,821,005.55
续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
法定盈余公积 14,648,573.66 6,821,005.55 14,648,573.66 6,821,005.55
合计 14,648,573.66 6,821,005.55 14,648,573.66 6,821,005.55
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
法定盈余公积 9,555,712.37 5,092,861.29 14,648,573.66
合计 9,555,712.37 5,092,861.29 14,648,573.66
续上表：
项目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
法定盈余公积 9,555,712.37 9,555,712.37
合计 9,555,712.37 9,555,712.37
注1：报告期内增加的盈余公积为按母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
注2：2019年盈余公积的减少详见附注“六、（二十八）股本”的相关说明。
(三十二)未分配利润
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
调整前上期期末未分配利润 44,992,876.87 91,819,003.83 204,959,695.68 146,836,495.08
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 44,992,876.87 91,819,003.83 204,959,695.68 146,836,495.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,403,730.53 65,228,201.69 51,952,169.44 58,123,200.60
减：提取法定盈余公积 6,821,005.55 5,092,861.29
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 160,000,000.00
转作股本的普通股股利
其他 105,233,323.10
期末未分配利润 71,396,607.40 44,992,876.87 91,819,003.83 204,959,695.68
注：公司2019年度未分配利润减少的“其他”105,233,323.10元为公司整体变更成股份有
100
3-2-1-101
限公司进行净资产折股所致，详见本附注“六、（二十八）股本”的相关说明。
(三十三)营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2020 年 1-6 月
项目
收入 成本
主营业务 128,003,415.27 78,995,267.25
其他业务 747,290.96 208,190.89
合计 128,750,706.23 79,203,458.14
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 325,015,230.73 198,814,687.08
其他业务 5,969,948.06 2,907,540.30
合计 330,985,178.79 201,722,227.38
续上表：
2018 年度
项目
收入 成本
主营业务 318,045,548.69 191,723,503.89
其他业务 3,945,197.19 1,952,140.00
合计 321,990,745.88 193,675,643.89
续上表：
2017 年度
项目
收入 成本
主营业务 299,269,716.38 182,141,763.60
其他业务 1,658,992.57 1,180,116.69
合计 300,928,708.95 183,321,880.29
2.主营业务按产品分类
2020 年 1-6 月
项目
收入 成本
清洗泵 61,084,942.83 39,867,407.86
清洗系统 36,809,177.95 21,224,857.47
微电机 26,469,415.18 16,256,643.83
其他产品 3,639,879.31 1,646,358.09
合计 128,003,415.27 78,995,267.25
101
3-2-1-102
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
清洗泵 150,268,034.79 99,494,079.49
清洗系统 109,715,012.49 61,859,576.95
微电机 55,870,280.22 33,119,543.90
其他产品 9,161,903.23 4,341,486.74
合计 325,015,230.73 198,814,687.08
续上表：
2018 年度
项目
收入 成本
清洗泵 140,988,026.27 92,323,106.59
清洗系统 129,801,663.68 71,881,335.83
微电机 36,600,627.96 22,392,160.73
其他产品 10,655,230.78 5,126,900.74
合计 318,045,548.69 191,723,503.89
续上表：
2017 年度
项目
收入 成本
清洗泵 135,186,584.74 91,360,493.91
清洗系统 133,819,529.69 71,957,488.82
微电机 21,446,925.37 14,873,483.23
其他产品 8,816,676.58 3,950,297.64
合计 299,269,716.38 182,141,763.60
3.主营业务收入按地区分类
2020 年 1-6 月
项目
收入 成本
内销 62,550,469.10 37,594,862.56
外销 65,452,946.17 41,400,404.69
合计 128,003,415.27 78,995,267.25
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
内销 169,036,650.50 98,386,505.63
102
3-2-1-103
2019 年度
项目
收入 成本
外销 155,978,580.23 100,428,181.45
合计 325,015,230.73 198,814,687.08
续上表：
2018 年度
项目
收入 成本
内销 179,999,922.06 105,290,266.83
外销 138,045,626.63 86,433,237.06
合计 318,045,548.69 191,723,503.89
续上表：
2017 年度
项目
收入 成本
内销 184,250,045.85 106,929,612.96
外销 115,019,670.53 75,212,150.64
合计 299,269,716.38 182,141,763.60
(三十四)税金及附加
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 516,325.96 1,615,383.10 1,675,368.32 1,479,112.94
教育费附加 368,804.25 1,163,142.33 1,204,633.56 1,060,156.10
房产税 369,298.59 553,051.86 438,945.80 462,857.14
土地使用税 91,770.88 190,341.80 181,110.00 342,000.00
车船使用税 2,700.00 6,614.64 10,337.40 9,797.40
印花税 59,037.40 166,905.85 105,709.58 85,873.00
合计 1,407,937.08 3,695,439.58 3,616,104.66 3,439,796.58
(三十五)销售费用
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
运输仓储服务费 2,012,120.80 5,269,965.13 5,580,091.46 5,369,229.74
质保费 1,566,171.79 3,991,187.06 4,273,411.34 3,385,328.59
职工薪酬 1,468,260.87 3,809,154.65 3,525,913.18 2,470,937.53
佣金 695,598.41 2,088,705.35 1,901,945.39 1,864,489.50
业务招待费 164,834.16 573,317.69 647,097.82 588,714.67
103
3-2-1-104
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
差旅费 33,518.16 334,640.75 294,828.59 256,395.36
车辆使用费 186,543.67 242,925.67 324,503.53 303,774.63
其他 266,646.23 348,609.95 600,930.47 315,915.00
合计 6,393,694.09 16,658,506.25 17,148,721.78 14,554,785.02
(三十六)管理费用
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 5,975,924.19 13,630,380.76 12,260,073.96 11,303,862.67
股份支付 15,184,290.00
折旧与摊销 1,761,535.57 3,014,231.03 2,967,461.59 2,382,633.50
咨询服务费 750,239.93 1,402,242.83 1,597,142.31 1,399,929.73
业务招待费 283,815.35 760,525.56 1,042,124.39 1,206,704.44
修理费 615,427.60 893,639.43 555,242.57 1,090,397.83
差旅费 336,709.59 1,100,273.44 764,982.07 600,742.95
办公费 279,720.81 397,766.22 480,394.63 549,602.35
检测费 64,242.83 398,155.47 426,448.75 275,389.61
安全防护费 227,724.49 407,237.44 323,104.57 315,035.57
其他 643,199.31 1,032,247.23 959,901.08 851,931.77
合计 10,938,539.67 23,036,699.41 36,561,165.92 19,976,230.42
(三十七)研发费用
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 3,680,898.85 8,917,186.97 8,357,239.12 6,587,780.56
折旧与摊销 475,311.33 1,075,588.88 1,025,458.94 1,093,753.95
原材料 432,958.45 1,049,311.13 1,139,979.61 780,786.70
其他 891,418.95 1,622,248.68 2,221,414.19 1,641,797.91
合计 5,480,587.58 12,664,335.66 12,744,091.86 10,104,119.12
(三十八)财务费用
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 103,916.66 428,958.33
减：利息收入 177,909.96 133,448.51 52,215.70 165,908.01
104
3-2-1-105
费用性质 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
加：汇兑损失 1,815,695.07
减：汇兑收益 35,876.85 551,883.90 103,619.01
手续费支出 57,787.95 151,417.98 142,193.61 123,535.17
合计 -155,998.86 -429,997.77 415,317.23 1,773,322.23
(三十九)其他收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
江北区级稳增促调专项资金 100,050.00 100,030.00
智能制造技改专项资金 31,877.78 63,755.56 63,755.56 5,312.96
江北节能减排改造项目补助金 552.63 1,105.26 1,105.26 92.11
企业信息化专项资金 7,100.00 14,200.00 14,200.00 1,183.33
市级科技计划项目企业研发投入补助金 113,300.00 119,800.00
宁波市工业投资（技术改造）项目补助资金 62,573.10 52,144.25
江北区技术改造项目补助资金 25,871.16 4,311.86
高校毕业生社保补贴 36,172.00 28,889.00 80,931.00 25,136.00
代扣代缴增值税返还 1,781.59 1,722.42 2,702.20
企业稳定岗位补贴 356,468.00 62,564.00
代扣代缴个税手续费 237,812.40
合计 760,208.66 341,992.35 382,544.02 131,754.40
(四十)投资收益
产生投资收益的来源 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
理财产品收益 185,618.82 301,544.06 3,736,937.73 1,783,544.32
其他 48.38 58,958.79 72,000.00 -1,595,475.32
合计 185,667.20 360,502.85 3,808,937.73 188,069.00
(四十一)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
交易性金融资产 941,976.16 1,341,607.18
其中：理财产品产生的公允
941,976.16 1,341,607.18
价值价值变动收益
交易性金融负债 -15,109.58 15,109.58
其中：其他 -15,109.58 15,109.58
合计 941,976.16 1,341,607.18 -15,109.58 15,109.58
105
3-2-1-106
(四十二)信用减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
应收票据坏账损失 2,200.00 -2,200.00
应收账款坏账损失 1,329,754.02 -307,367.31
其他应收款坏账损失 -169,421.92 63,425.29
合计 1,162,532.10 -246,142.02
(四十三)资产减值损失
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、坏账损失 -544,188.34 -626,793.56
二、存货跌价损失 -397,469.63 -425,297.22 -116,454.62 -763,304.81
三、固定资产减值损失 -6,485.16 -313,812.21
合计 -397,469.63 -425,297.22 -667,128.12 -1,703,910.58
(四十四)资产处置收益
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置利得 66,239.81 468.19 47,792.77
合计 66,239.81 468.19 47,792.77
(四十五)营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
性损益的金额
非流动资产处置利得合计： 1,895.12 4,601.78 4,018.52 1,866.25 1,895.12
其中：固定资产处置利得 1,895.12 4,601.78 4,018.52 1,866.25 1,895.12
政府补助 2,594,000.00 1,371,100.00 1,336,700.00 1,316,442.00 2,594,000.00
其他 5,000.00 1,264.00 204,843.74
合计 2,595,895.12 1,380,701.78 1,341,982.52 1,523,151.99 2,595,895.12
2.计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关
江北区上市专项补助资金 1,649,700.00 与收益相关
中国制造 2025 工业企业专项扶持资金 910,000.00 1,250,000.00 1,310,000.00 与收益相关
江北工业区经济效益奖 40,000.00 与收益相关
区级外资资金及区级电商资金补助 34,300.00 55,100.00 与收益相关
江北区挂牌甬股交专项补助 10,000.00 与收益相关
106
3-2-1-107
与资产相关/
补助项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与收益相关
市级科技计划项目补助金 8,000.00 8,000.00 与收益相关
发明专利补助资金 8,000.00 与收益相关
规模上台阶奖 20,000.00 与收益相关
中小企业国际市场开拓项目补助资金 6,700.00 16,000.00 与收益相关
科技企业扶持资金 1,240,000.00 与收益相关
高校毕业生就业补贴 29,442.00 与收益相关
园区安全生产工作先进集体奖 10,000.00 与收益相关
高校毕业生实习基地补助 10,000.00 与收益相关
江北区区级科技项目补助 3,000.00 与收益相关
合计 2,594,000.00 1,371,100.00 1,336,700.00 1,316,442.00
(四十六)营业外支出
计入当期非经常
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
性损益的金额
非流动资产处置损失合计： 537,720.44 25,511.34 190,255.60
其中：固定资产处置损失 537,720.44 25,511.34 190,255.60
对外捐赠 200,000.00 100,000.00
其他 19.42 6,695.24 47.79 1,488.46 19.42
合计 19.42 744,415.68 125,559.13 191,744.06 19.42
(四十七)所得税费用
1.所得税费用表
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
所得税费用 4,327,548.19 10,484,955.64 10,603,666.73 9,645,597.79
其中：当期所得税费用 3,235,613.88 9,799,441.26 9,380,546.65 10,041,668.23
递延所得税费用 1,091,934.31 685,514.38 1,223,120.08 -396,070.44
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 30,731,278.72 75,713,157.33 62,555,836.17 67,768,798.39
按法定税率计算的所得税费用 4,609,691.81 11,356,973.60 9,383,375.43 10,165,319.76
子公司适用不同税率的影响 -124,146.33 -201,062.56 13,343.23 37,907.81
107
3-2-1-108
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的
129,275.38 113,456.38 2,486,713.38 139,583.08
影响
使用前期未确认递延所得税资
-15,231.49 -18,576.61
产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的
可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 316,134.70 569,566.75 52,153.42 2,275.93
损的影响
研发费用加计扣除的影响 -588,175.88 -1,353,978.53 -1,331,918.73 -680,912.18
所得税费用合计 4,327,548.19 10,484,955.64 10,603,666.73 9,645,597.79
(四十八)其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见本附注“六、合并财务报表主要项目注释（三十）其他综合收益”。
(四十九)现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收回的银行承兑保证金 1,218,172.03
收到的政府补助 3,226,233.99 3,170,975.42 1,640,183.20 2,089,808.00
收回的押金、保证金 48,328.78 180,000.00 225,000.00
收到的利息收入 177,909.96 133,448.51 52,215.70 165,908.01
其他 40,967.46 5,000.00 1,236.00
合计 3,493,440.19 4,707,595.96 1,693,634.90 2,480,716.01
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付的银行承兑汇票保证金 2,486,115.51 3,850,235.20 221,500.00
支付的往来款 652,152.91 564,431.96 461,984.99 143,617.10
支付的履约保证金 3,500,000.00
支付的销售费用 3,377,303.20 8,576,563.97 9,314,614.70 9,272,128.66
支付的管理费用 4,174,265.62 9,162,572.97 9,583,600.47 8,707,466.14
其他 24,668.59 254,079.69 166,844.03 41,994.61
合计 14,214,505.83 18,557,648.59 23,377,279.39 18,386,706.51
108
3-2-1-109
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收到外汇期权交易期权费 72,000.00
合计 72,000.00
4.支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
掉期交易产生的损失 1,595,475.32
合计 1,595,475.32
(五十)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 26,403,730.53 65,228,201.69 51,952,169.44 58,123,200.60
加：资产减值准备 -765,062.47 671,439.24 667,128.12 1,703,910.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,310,258.97 11,438,816.57 11,240,891.31 9,898,472.15
使用权资产折旧
无形资产摊销 541,375.86 749,828.50 668,275.53 475,011.60
长期待摊费用摊销 647,600.30 1,293,564.82 992,554.94 823,638.25
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-66,239.81 -468.19 -47,792.77
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,895.12 533,118.66 21,492.82 188,389.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -941,976.16 -1,341,607.18 15,109.58 -15,109.58
财务费用（收益以“－”号填列） -35,876.85 -447,967.24 325,339.32 1,815,695.07
投资损失（收益以“－”号填列） -185,667.20 -360,502.85 -3,808,937.73 -188,069.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 264,082.00 -256,785.22 -83,559.47 -396,070.44
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 827,852.31 942,299.60 1,306,679.55
存货的减少（增加以“－”号填列） 4,644,066.29 590,557.01 -3,493,435.47 -456,019.94
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,956,696.28 6,300,277.01 -4,990,227.22 -10,237,481.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,658,524.01 322,670.16 3,527,811.27 -2,577,717.07
其他 15,184,290.00
经营活动产生的现金流量净额 43,006,660.73 85,597,670.96 73,525,113.80 59,110,057.50
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
109
3-2-1-110
补充资料 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 22,711,456.00 29,118,486.19 9,030,962.93 15,225,963.63
减：现金的期初余额 29,118,486.19 9,030,962.93 15,225,963.63 59,906,994.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6,407,030.19 20,087,523.26 -6,195,000.70 -44,681,030.90
2.现金和现金等价物的构成
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
一、现金 22,711,456.00 29,118,486.19 9,030,962.93 15,225,963.63
其中：库存现金 1,023.98 6,828.06 24,521.04 35,559.73
可随时用于支付的银行存款 22,710,432.02 29,111,658.13 9,006,441.89 15,190,403.90
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 22,711,456.00 29,118,486.19 9,030,962.93 15,225,963.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金和现金等价物
(五十一)所有权或使用权受到限制的资产
项目 2020 年 6 月 30 日账面价值 受限原因
货币资金 5,688,178.68 银行承兑汇票保证金
合计 5,688,178.68
续上表：
项目 2019 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 3,202,063.17 银行承兑汇票保证金
合计 3,202,063.17
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续上表：
项目 2018 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 4,420,235.20 银行承兑汇票保证金
应收票据 2,200,000.00 质押
合计 6,620,235.20
续上表：
项目 2017 年 12 月 31 日账面价值 受限原因
货币资金 570,000.00 银行承兑汇票保证金
应收票据 9,176,730.00 质押
合计 9,746,730.00
(五十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
2020年6月30日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 16,748,133.72
其中：美元 2,365,722.40 7.0795 16,748,131.73
欧元 0.25 7.9610 1.99
应收账款 10,087,453.05
其中：美元 1,243,102.02 7.0795 8,800,540.75
欧元 161,652.09 7.9610 1,286,912.30
应付账款 1,259,513.85
其中：美元 177,910.00 7.0795 1,259,513.85
短期借款 147,253.60
其中：美元 20,800.00 7.0795 147,253.60
其他应付款 54,106.78
其中：美元 7,642.74 7.0795 54,106.78
合计 28,296,461.00
2019年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 18,133,548.57
其中：美元 2,599,344.43 6.9762 18,133,546.62
欧元 0.25 7.8155 1.95
应收账款 15,393,892.33
111
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项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
其中：美元 1,708,440.71 6.9762 11,918,424.10
欧元 434,980.62 7.8155 3,399,591.03
英镑 8,292.50 9.1501 75,877.20
应付账款 2,743,111.60
其中：美元 393,210.00 6.9762 2,743,111.60
其他应付款 21,905.27
其中：美元 3,140.00 6.9762 21,905.27
合计 36,292,457.77
2018年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 5,968,795.64
其中：美元 869,680.86 6.8632 5,968,793.68
欧元 0.25 7.8473 1.96
应收账款 13,351,158.32
其中：美元 1,462,028.37 6.8632 10,034,193.10
欧元 413,561.76 7.8473 3,245,343.19
英镑 8,255.00 8.6762 71,622.03
应付账款 1,678,704.40
其中：美元 244,595.00 6.8632 1,678,704.40
合计 20,998,658.36
2017年12月31日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 12,074,733.84
其中：美元 1,740,461.68 6.5342 11,372,524.71
欧元 90,000.24 7.8023 702,208.87
英镑 0.03 8.7792 0.26
应收账款 7,809,829.37
其中：美元 594,802.51 6.5342 3,886,558.58
欧元 496,019.99 7.8023 3,870,096.76
英镑 6,056.82 8.7792 53,174.03
应付账款 2,343,948.22
其中：美元 358,720.00 6.5342 2,343,948.22
合计 22,228,511.43
112
3-2-1-113
2.重要境外经营实体的情况
本公司之全资子公司 Hengshuai Automotive Inc.主要经营地美国，根据公司经营所处经
济环境选择记账本位币为美元。
(五十三)政府补助
1.政府补助基本情况
2020 年 1-6 月：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
江北区上市专项补助资金 1,649,700.00 营业外收入 1,649,700.00
中国制造2025工业企业专项扶持资金 910,000.00 营业外收入 910,000.00
区级外资资金及区级电商资金补助 34,300.00 营业外收入 34,300.00
企业稳定岗位补贴 356,468.00 其他收益 356,468.00
代扣代缴个税手续费 237,812.40 其他收益 237,812.40
高校毕业生社保补贴 36,172.00 其他收益 36,172.00
代扣代缴增值税返还 1,781.59 其他收益 1,781.59
智能制造技改专项资金 31,877.78 递延收益、其他收益 31,877.78
企业信息化专项资金 7,100.00 递延收益、其他收益 7,100.00
江北节能减排改造项目补助金 552.63 递延收益、其他收益 552.63
宁波市工业投资（技术改造）项目补助资金 62,573.10 递延收益、其他收益 62,573.10
江北区技术改造项目补助资金 25,871.16 递延收益、其他收益 25,871.16
合计 3,354,208.66 3,354,208.66
2019 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
中国制造2025工业企业专项扶持资金 1,250,000.00 营业外收入 1,250,000.00
江北工业区经济效益奖 40,000.00 营业外收入 40,000.00
区级外资资金及区级电商资金补助 55,100.00 营业外收入 55,100.00
江北区挂牌甬股交专项补助 10,000.00 营业外收入 10,000.00
市级科技计划项目补助金 8,000.00 营业外收入 8,000.00
发明专利补助资金 8,000.00 营业外收入 8,000.00
市级科技计划项目企业研发投入补助金 113,300.00 其他收益 113,300.00
企业稳定岗位补贴 62,564.00 其他收益 62,564.00
高校毕业生社保补贴 28,889.00 其他收益 28,889.00
代扣代缴增值税返还 1,722.42 其他收益 1,722.42
智能制造技改专项资金 63,755.56 递延收益、其他收益 63,755.56
113
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
企业信息化专项资金 14,200.00 递延收益、其他收益 14,200.00
江北节能减排改造项目补助金 1,105.26 递延收益、其他收益 1,105.26
宁波市工业投资（技术改造）项目补助资金 1,084,600.00 递延收益、其他收益 52,144.25
江北区技术改造项目补助资金 508,800.00 递延收益、其他收益 4,311.86
合计 3,250,036.24 1,713,092.35
2018 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
中国制造 2025 工业企业专项扶持资金 1,310,000.00 营业外收入 1,310,000.00
规模上台阶奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00
中小企业国际市场开拓项目补助资金 6,700.00 营业外收入 6,700.00
市级科技计划项目企业研发投入补助金 119,800.00 其他收益 119,800.00
江北区级稳增促调专项资金 100,050.00 其他收益 100,050.00
高校毕业生社保补贴 80,931.00 其他收益 80,931.00
代扣代缴增值税返还 2,702.20 其他收益 2,702.20
智能制造技改专项资金 63,755.56 递延收益、其他收益 63,755.56
企业信息化专项资金 14,200.00 递延收益、其他收益 14,200.00
江北节能减排改造项目补助金 1,105.26 递延收益、其他收益 1,105.26
合计 1,719,244.02 1,719,244.02
2017 年度：
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
科技企业扶持资金 1,240,000.00 营业外收入 1,240,000.00
高校毕业生就业补贴 29,442.00 营业外收入 29,442.00
中小企业国际市场开拓项目补助资金 16,000.00 营业外收入 16,000.00
园区安全生产工作先进集体奖 10,000.00 营业外收入 10,000.00
高校毕业生实习基地补助 10,000.00 营业外收入 10,000.00
市级科技计划项目补助金 8,000.00 营业外收入 8,000.00
江北区区级科技项目补助 3,000.00 营业外收入 3,000.00
江北区级稳增促调专项资金 100,030.00 其他收益 100,030.00
高校毕业生社保补贴 25,136.00 其他收益 25,136.00
智能制造技改专项资金 573,800.00 递延收益、其他收益 5,312.96
企业信息化专项资金 63,900.00 递延收益、其他收益 1,183.33
江北节能减排改造项目补助金 10,500.00 递延收益、其他收益 92.11
合计 2,089,808.00 1,448,196.40
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2.本期无政府补助退回。
七、合并范围的变更
（一）同一控制下企业合并
1.报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得的 构成同一控制下企业
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
权益比例（%） 合并的依据
宁波恒洋汽车部件 实际控制人均为自然 2018 年 9 月
100 完成交割
有限公司 人许宁宁、俞国梅 18 日
接上表
合并当期期初至合并日 合并当期期初至合并日被合 比较期间被合并方 比较期间被合并方
被合并方的收入 并方的净利润 的收入 的净利润
2,892,857.13 655,772.09 3,857,142.85 363,886.96
2.企业合并成本
项目 宁波恒洋汽车部件有限公司
合并成本 50,000,000.00
其中：现金
非现金资产的账面价值
发行或承担的债务的账面价值
发行的权益性证券的账面价值 50,000,000.00
或有对价
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值
宁波恒洋汽车部件有限公司
项目
合并日 上期期末
资产： 51,085,495.41 51,049,201.09
货币资金 584,836.04 37,824.72
其他应收款 15,000,000.00
其他流动资产 13,525,978.24
固定资产 22,749,753.77 24,487,156.43
无形资产 12,750,905.60 12,998,229.20
递延所得税资产 12.50
115
3-2-1-116
宁波恒洋汽车部件有限公司
项目
合并日 上期期末
负债： -3,409.95 616,067.82
应交税费 -3,409.95 616,067.82
净资产 51,088,905.36 50,433,133.27
减：少数股东权益
取得的净资产 51,088,905.36 50,433,133.27
（二）其他原因的合并范围变动
（1）报告期新纳入合并范围的子公司如下：
名称 新增方式
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 新设
清远恒帅汽车部件有限公司 新设
Hengshuai Automotive Inc. 新设
宁波通宁汽车电子有限公司 新设
（2）报告期注销的子公司如下：
本公司于 2019 年 12 月 17 日完成对全资子公司武汉恒帅汽车部件有限公司的清算及注销，
并办理完毕工商注销登记。注销完成后，武汉恒帅汽车部件有限公司不再纳入公司合并报表合
并范围。
本公司于 2019 年 12 月 19 日完成对全资子公司惠州恒帅汽车部件有限公司的清算及注销，
并办理完毕工商注销登记。注销完成后，惠州恒帅汽车部件有限公司不再纳入公司合并报表合
并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%） 表决权比例
子公司全称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接 (%)
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 沈阳市 沈阳市 制造业 100.00 100.00 投资设立
清远恒帅汽车部件有限公司 清远市 清远市 制造业 100.00 100.00 投资设立
Hengshuai Automotive Inc. 俄亥俄州 特拉华州 制造业 100.00 100.00 投资设立
宁波通宁汽车电子有限公司 宁波市 宁波市 制造业 100.00 100.00 投资设立
116
3-2-1-117
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本
公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应
付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年6月30日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 28,399,634.68 28,399,634.68
交易性金融资产 62,283,583.34 62,283,583.34
应收票据 795,000.00 795,000.00
应收账款 41,130,951.16 41,130,951.16
应收款项融资 570,734.86 570,734.86
其他应收款 3,469,726.48 3,469,726.48
（2）2019年12月31日
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 合计
的金融资产 计入当期损益的金融资产 入其他综合收益的金融资产
货币资金 32,320,549.36 32,320,549.36
交易性金融资产 62,377,466.18 62,377,466.18
应收票据 1,560,530.36 1,560,530.36
应收账款 63,012,521.35 63,012,521.35
应收款项融资 617,623.62 617,623.62
其他应收款 298,710.04 298,710.04
（3）2018年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融资产项目 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 13,451,198.13 13,451,198.13
应收票据 4,194,860.29 4,194,860.29
应收账款 64,631,663.74 64,631,663.74
其他应收款 184,090.50 184,090.50
其他流动资产-理财 43,250,000.00 43,250,000.00
117
3-2-1-118
（4）2017年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融资产项目 持有至到期投资 贷款和应收款项 可供出售金融资产 合计
计入当期损益的金融资产
货币资金 15,795,963.63 15,795,963.63
应收票据 10,537,145.64 10,537,145.64
应收账款 56,155,963.86 56,155,963.86
其他应收款 1,472,019.43 1,472,019.43
其他流动资产-理财 119,102,600.00 119,102,600.00
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年6月30日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 147,253.60 147,253.60
应付票据 18,960,595.57 18,960,595.57
应付账款 32,133,814.60 32,133,814.60
其他应付款 747,151.12 747,151.12
其他流动负债-已背书未到期未终止
610,000.00 610,000.00
确认应收票据
（2）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付票据 10,673,477.81 10,673,477.81
应付账款 45,448,465.75 45,448,465.75
其他应付款 1,060,802.45 1,060,802.45
其他流动负债 968,730.36 968,730.36
（3）2018年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 16,934,117.35 16,934,117.35
应付账款 39,922,458.91 39,922,458.91
其他应付款 1,352,466.28 1,352,466.28
其他流动负债 1,780,542.99 1,780,542.99
118
3-2-1-119
（4）2017年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
56,890.42 56,890.42
金融负债
应付票据 10,993,600.00 10,993,600.00
应付账款 43,750,685.31 43,750,685.31
其他应付款 1,527,889.69 1,527,889.69
其他流动负债 1,290,415.64 1,290,415.64
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采
用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确
保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本
公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款等，这些金融资产的信
用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中
按照客户、地理区域和行业进行管理。报告期内，本公司具有一定的信用集中风险，2020年6
月30日、2019年12月31日、2018年12月31日、2017年12月31日应收账款源于余额前五名客户的
比例分别为29.80%、35.12%、36.91%、45.22%。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
1.信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用
风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
（2）定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
2.已发生信用减值资产的定义
119
3-2-1-120
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风
险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，主
要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所
致。
3.预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12
个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、
违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押
物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口
模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。
本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前
宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、
追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时
风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿
付的金额。
4.前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史
数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（四）
120
3-2-1-121
应收账款”和附注“六、（七）其他应收款”中。
本公司的货币资金为银行存款，主要存放于在国内A股上市的部分商业银行。本公司管理
层认为上述金融资产不存在重大的信用风险。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
本公司的目标是运用银行借款、可转换债券、融资租赁和其他计息借款等多种融资手段以
保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2020 年 6 月 30 日余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 147,253.60 147,253.60
应付票据 18,960,595.57 18,960,595.57
应付账款 31,807,539.55 326,275.05 32,133,814.60
其他应付款 717,151.12 30,000.00 747,151.12
其他流动负债-已背书未到期未
610,000.00 610,000.00
终止确认应收票据
续上表：
2019 年 12 月 31 日余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
应付票据 10,673,477.81 10,673,477.81
应付账款 45,282,750.70 165,715.05 45,448,465.75
其他应付款 1,027,963.23 32,839.22 1,060,802.45
其他流动负债 968,730.36 968,730.36
续上表：
2018 年 12 月 31 日余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
应付票据 16,934,117.35 16,934,117.35
应付账款 39,857,838.91 64,620.00 39,922,458.91
其他应付款 1,302,466.28 50,000.00 1,352,466.28
其他流动负债 1,780,542.99 1,780,542.99
121
3-2-1-122
续上表：
2017 年 12 月 31 日余额
项目
1 年以内 1 年以上 合计
以公允价值计量且其变动计入
56,890.42 56,890.42
当期损益的金融负债
应付票据 10,993,600.00 10,993,600.00
应付账款 43,694,503.31 56,182.00 43,750,685.31
其他应付款 1,370,854.69 157,035.00 1,527,889.69
其他流动负债 1,290,415.64 1,290,415.64
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
1.利率风险
截至2020年6月30日本公司短期借款均为固定利率借款，不存在相关利率风险。
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币
的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司的主要经营位于中国境内，国内业务以人民币结算、出口业务主要以美元、欧元、
英镑等结算，境外经营公司以美元结算。本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易(外
币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元、英镑)依然存在外汇风险。相关外币
资产及外币负债包括：以外币计价的货币资金、应收账款、应付账款。外币金额资产和外币金
融负债折算成人民币的金额见附注六、(五十二)“外币货币性项目”。
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司管理层负责监控汇率风险，并
将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
3.权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和个别证券价值的变
化而降低的风险。
截至2020年6月30日，本公司无权益工具投资，不存在权益工具投资价格风险。
十、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支
持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维
122
3-2-1-123
持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。报告期内，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
十一、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2020 年 6 月 30 日余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价 合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 62,283,583.34 62,283,583.34
1.以公允价值计量且其变动计入当
62,283,583.34 62,283,583.34
期损益的金融资产
（1）债务工具投资 62,283,583.34 62,283,583.34
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
（五）生物资产
持续以公允价值计量的资产总额 62,283,583.34 62,283,583.34
（六）交易性金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总额
非持续以公允价值计量的负债总额
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
123
3-2-1-124
于 2020 年 6 月 30 日，本公司持有以第二层次公允价值计量的理财产品人民币
62,283,583.34 元。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量
信息
无。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察
参数敏感性分析
无。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换
时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
报告期内，公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、
其他应收款、应付账款、其他应付款等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面
价值与公允价值相差很小。
（九）其他
无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
宁波恒帅投资管 有限责任公司(自
浙江宁波 许宁宁 商务服务业 11,600.00 万元
理有限公司 然人独资)
124
3-2-1-125
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
71.45 71.45 许宁宁、俞国梅 MA2AJE79-X
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见八、（一）。
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
沈阳途盛科技有限公司 受同一控制人控制
景德镇益宁汽车配件有限公司 副总经理许尔宁 100%持股企业
（五）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
景德镇益宁汽车配件有限公司 委托加工费 66,955.80 993,439.85
景德镇益宁汽车配件有限公司 采购固定资产 132,963.27
沈阳途盛科技有限公司 委托加工费 457,013.20 1,688,365.40
沈阳途盛科技有限公司 采购固定资产 548,327.36
2.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
许宁宁、俞国梅 50,000,000.00 2018 年 5 月 1 日 2019 年 12 月 31 日 是
关联担保情况说明：根据许宁宁、俞国梅与中国银行股份有限公司宁波市江北支行签订的
编号为江北2018人个保034号的《最高额保证合同》，许宁宁、俞国梅以连带责任保证方式为中
国银行股份有限公司宁波市江北支行向本公司自2018年5月1日至2019年12月31日融资期间内
最高融资限额为50,000,000.00元的所有融资债权提供最高额保证担保。
2018年8月28日，本公司与中国银行股份有限公司宁波市江北支行签订《流动资金借款合
同》，贷款期限为2018年8月28日至2019年8月28日，由许宁宁、俞国梅为本公司提供最高额保
证担保。截至2019年12月31日，该合同项下短期借款已还清。
125
3-2-1-126
3.关键管理人员薪酬
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,731,990.04 5,569,252.14 5,167,637.60 4,117,929.59
（六）关联方应收应付款项
1.应收项目
2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
沈阳途盛科技有
预付款项 761,793.17
限公司
景德镇益宁汽车
预付款项 110,106.00
配件有限公司
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 15,184,290.00
公司本期行权的各项权益工具总额 15,184,290.00
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权价格
的范围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的
范围和合同剩余期限
（二）以权益结算的股份支付情况
项目 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
授予日权益工具公允价值的确定方法 净资产的评估值
可行权权益工具数量的确定依据 确定数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累
15,184,290.00
计金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总
15,184,290.00
额
2018 年 11 月，宁波玉米股权投资管理合伙企业（有限合伙）对本公司增资 2,750,000.00
股，每股增资价格为 3.36 元，根据沃克森出具的《资产评估报告》（沃克森评报字（2018）
126
3-2-1-127
第 1635 号）的评估结果，对应每股公允价值为 9.00 元，每股差价 5.64 元。新增 2,750,000.00
股中，公司法定代表人许宁宁增资 57,750.00 股，其他员工股东增资 2,692,250.00 股。根据
《企业会计准则第 11 号－股份支付》的规定，恒帅股份对于本次增资中新增员工股东增资
2,692,250.00 股按照 5.64 元/股确认为股份支付费用，共确认股份支付金额为 15,184,290.00
元，同时确认资本公积及管理费用 15,184,290.00 元。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要或有事项。
（三）其他
截至资产负债表日，本公司无需披露的其他事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司无重要的非调整事项。
（二）利润分配情况
截至本财务报表批准报出日止，本公司无利润分配情况。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生销售退回。
（四）其他
截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
本公司报告期内无需要说明的债务重组。
（二）资产置换
本公司报告期内无需要说明的资产置换。
127
3-2-1-128
（三）年金计划
本公司报告期内无需要说明的年金计划。
（四）终止经营
本公司报告期内无需要说明的终止经营。
（五）分部信息
本公司根据附注三、（二十九）所载关于划分经营分部的要求进行了评估。根据本公司内
部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主
要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅
有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。
（六）借款费用
本公司报告期内无资本化的借款费用。
（七）外币折算
本公司报告期内计入 2020 年 1-6 月损益的汇兑损益为-35,876.85 元，计入 2019 年度损益
的汇兑损益为-551,883.90 元，计入 2018 年度损益的汇兑损益为-103,619.01 元，计入 2017
年度损益的汇兑损益为 1,815,695.07 元；计入 2020 年 1-6 月的其他综合收益的外币报表折算
差额为 244,010.73 元，计入 2019 年度其他综合收益的外币报表折算差额为-148,101.73 元。
（八）租赁
1.经营租赁承租人最低租赁付款额情况
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 444,528.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 37,044.00
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上
合计 481,572.00
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 43,321,455.70 66,934,324.33 67,236,243.82 58,812,049.40
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3-2-1-129
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1-2 年（含 2 年） 790,509.39 213,306.02 928,354.10 936,016.36
2-3 年（含 3 年） 86,625.05 29,097.66 166,496.90
3 年以上 86,629.46 390,061.96 660,987.29 630,496.33
小计 44,285,219.60 67,537,692.31 68,854,682.87 60,545,058.99
减：坏账准备 3,154,268.44 4,525,170.96 4,223,019.13 3,704,664.37
合计 41,130,951.16 63,012,521.35 64,631,663.74 56,840,394.62
2.按坏账计提方法分类披露
2020 年 6 月 30 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 878,919.75 1.98 878,919.75 100.00
按信用风险特征组合计
43,406,299.85 98.02 2,275,348.69 5.24 41,130,951.16
提坏账准备
合计 44,285,219.60 100.00 3,154,268.44 41,130,951.16
续上表：
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备 1,098,279.21 1.63 800,645.54 72.90 297,633.67
按信用风险特征组合计
66,439,413.10 98.37 3,724,525.42 5.61 62,714,887.68
提坏账准备
合计 67,537,692.31 100.00 4,525,170.96 63,012,521.35
续上表：
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
68,854,682.87 100.00 4,223,019.13 6.13 64,631,663.74
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
129
3-2-1-130
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
坏账准备的应收账款
合计 68,854,682.87 100.00 4,223,019.13 64,631,663.74
续上表：
2017 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
59,860,628.23 98.87 3,704,664.37 6.19 56,155,963.86
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
684,430.76 1.13 684,430.76
提坏账准备的应收账款
合计 60,545,058.99 100.00 3,704,664.37 56,840,394.62
按单项计提坏账准备：
2020 年 6 月 30 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西省瑞云汽车零部件有限公司 800,645.54 800,645.54 100.00 预计无法全额收回
长沙县吉军汽车零部件有限公司 78,274.21 78,274.21 100.00 预计无法全额收回
合计 878,919.75 878,919.75
续上表：
2019 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
江西省瑞云汽车零部件有限公司 1,098,279.21 800,645.54 72.90 预计无法全额收回
合计 1,098,279.21 800,645.54
130
3-2-1-131
续上表：
2017 年 12 月 31 日
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
惠州恒帅汽车部件有限公司 684,430.76 合并范围内关联方
合计 684,430.76
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按账龄分析法组合计提坏账准备的应收账款
2020 年 6 月 30 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 43,208,000.70 2,160,400.04 5
1-2 年（含 2 年） 91,718.85 18,343.77 20
2-3 年（含 3 年） 19,950.84 9,975.42 50
3 年以上 86,629.46 86,629.46 100
合计 43,406,299.85 2,275,348.69
续上表：
2019 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 65,836,045.12 3,291,802.26 5
1-2 年（含 2 年） 213,306.02 42,661.20 20
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 390,061.96 390,061.96 100
合计 66,439,413.10 3,724,525.42
续上表：
2018 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 67,236,243.82 3,361,812.19 5
1-2 年（含 2 年） 928,354.10 185,670.82 20
2-3 年（含 3 年） 29,097.66 14,548.83 50
3 年以上 660,987.29 660,987.29 100
合计 68,854,682.87 4,223,019.13
131
3-2-1-132
续上表：
2017 年 12 月 31 日
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 58,812,049.40 2,940,602.47 5
1-2 年（含 2 年） 251,585.60 50,317.12 20
2-3 年（含 3 年） 166,496.90 83,248.45 50
3 年以上 630,496.33 630,496.33 100
合计 59,860,628.23 3,704,664.37
3.坏账准备的情况
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按单项计提
800,645.54 78,274.21 878,919.75
坏账准备
按组合计提
3,724,525.42 1,408,028.23 41,148.50 2,275,348.69
坏账准备
合计 4,525,170.96 78,274.21 1,408,028.23 41,148.50 3,154,268.44
续上表：
2018 年 12 月 本期变动金额 2019 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按单项计提
800,645.54 800,645.54
坏账准备
按组合计提
4,223,019.13 493,278.23 5,215.48 3,724,525.42
坏账准备
合计 4,223,019.13 800,645.54 493,278.23 5,215.48 4,525,170.96
续上表：
2017 年 12 月 本期变动金额 2018 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提
3,704,664.37 564,605.66 46,250.90 4,223,019.13
坏账准备
合计 3,704,664.37 564,605.66 46,250.90 4,223,019.13
132
3-2-1-133
续上表：
2016 年 12 月 本期变动金额 2017 年 12 月
类别
31 日 计提 收回或转回 转销或核销 31 日
按组合计提
3,149,632.40 560,552.70 5,520.73 3,704,664.37
坏账准备
合计 3,149,632.40 560,552.70 5,520.73 3,704,664.37
4.本期实际核销的应收账款情况
2020 年 1-6 月核 2019 年度核销 2018 年度核销 2017 年度核销
项目
销金额 金额 金额 金额
实际核销的应收账款 41,148.50 5,215.48 46,250.90 5,520.73
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
截至2020年6月30日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
STABILUS, S.A. de C.V. 3,741,863.22 1 年以内 8.45 187,093.16
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 3,190,261.44 1 年以内 7.20 159,513.07
广汽本田汽车有限公司 2,449,857.28 1 年以内 5.53 122,492.86
东风本田汽车有限公司 1,927,931.77 1 年以内 4.35 96,396.59
斯泰必鲁斯（江苏）有限公司 1,889,414.39 1 年以内 4.27 94,470.72
合计 13,199,328.10 29.80 659,966.40
截至2019年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 6,950,753.64 1 年以内 10.29 347,537.68
STABILUS, S.A. de C.V. 5,876,483.08 1 年以内 8.70 293,824.15
广汽本田汽车有限公司 4,600,301.23 1 年以内 6.81 230,015.06
大陆汽车系统(常熟)有限公司 3,394,205.72 1 年以内 5.03 169,710.29
KB Wiper Systems Co.,Ltd. 2,894,523.60 1 年以内 4.29 144,726.18
合计 23,716,267.27 35.12 1,185,813.36
截至2018年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
S.C. Stabilus Romania S.R.L. 7,461,255.36 1 年以内 10.84 373,062.77
浙江远景汽配有限公司 6,256,351.75 1 年以内 9.09 312,817.59
133
3-2-1-134
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
KB Wiper Systems Co.,Ltd. 4,597,187.55 1 年以内 6.68 229,859.38
广汽本田汽车有限公司 3,805,130.64 1 年以内 5.53 190,256.53
东洋机电（中国）有限公司 3,281,327.22 1 年以内 4.77 164,066.36
合计 25,401,252.52 36.91 1,270,062.63
截至2017年12月31日应收账款余额前五名情况：
占应收账款 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
浙江远景汽配有限公司 13,002,326.18 1 年以内 21.48 650,116.31
广汽乘用车有限公司 7,515,868.32 1 年以内 12.41 375,793.42
广汽本田汽车有限公司 2,445,303.46 1 年以内 4.04 122,265.17
MANN+HUMMEL GMBH 2,095,131.48 1 年以内 3.46 104,756.57
江西瑞云汽车零部件有限公司 2,013,322.83 1 年以内 3.33 100,666.14
合计 27,071,952.27 44.72 1,353,597.61
6.报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
7.报告期各期末无因转移应收账款而继续涉入形成的资产、负债
（二）其他应收款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
应收利息
应收股利
其他应收款 114,006.14 229,861.08 49,558.27 2,472,623.32
合计 114,006.14 229,861.08 49,558.27 2,472,623.32
2.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 118,238.04 240,190.61 52,166.60 1,405,144.25
1-2 年（含 2 年） 2,100.00 2,100.00 1,137,736.28
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
小计 120,338.04 242,290.61 52,166.60 2,542,880.53
134
3-2-1-135
账龄 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
减：坏账准备 6,331.90 12,429.53 2,608.33 70,257.21
合计 114,006.14 229,861.08 49,558.27 2,472,623.32
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
出口退税 86,158.29 1,353,613.30
备用金 35,000.00
押金及保证金 2,100.00 50,428.78 2,100.00
代扣代缴社保及公积金 76,534.00 79,695.00 45,885.00 49,713.00
关联方往来 1,137,736.28
其他 6,704.04 26,008.54 4,181.60 1,817.95
合计 120,338.04 242,290.61 52,166.60 2,542,880.53
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 12 月 31 日余额 12,429.53 12,429.53
2019 年 12 月 31 日其他应
收款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
2020 年 1-6 月计提
2020 年 1-6 月转回 6,097.63 6,097.63
2020 年 1-6 月转销
2020 年 1-6 月核销
2020 年 1-6 月其他变动
2020 年 6 月 30 日余额 6,331.90 6,331.90
续上表：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 2,608.33 2,608.33
2019 年 1 月 1 日其他应收
135
3-2-1-136
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
款账面余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
2019 年度计提 9,821.20 9,821.20
2019 年度转回
2019 年度转销
2019 年度核销
2019 年度其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 12,429.53 12,429.53
（4）坏账准备的情况
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 6 月 30
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 12,429.53 6,097.63 6,331.90
合计 12,429.53 6,097.63 6,331.90
续上表：
2018 年 12 月 31 本期变动金额 2019 年 12 月 31
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 2,608.33 9,821.20 12,429.53
合计 2,608.33 9,821.20 12,429.53
续上表：
2017 年 12 月 31 本期变动金额 2018 年 12 月 31
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 70,257.21 67,648.88 2,608.33
合计 70,257.21 67,648.88 2,608.33
续上表：
2016 年 12 月 31 本期变动金额 2017 年 12 月 31
类别
日 计提 收回或转回 转销或核销 日
按组合计提坏账准备 34,745.68 35,511.53 70,257.21
合计 34,745.68 35,511.53 70,257.21
136
3-2-1-137
（5）报告期内无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
2020年6月30日
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 76,534.00 1 年以内 63.60 3,826.70
李朝阳 备用金 20,000.00 1 年以内 16.62 1,000.00
吴玉胜 备用金 10,000.00 1 年以内 8.31 500.00
代扣代交水电费 代扣代交水电费 6,470.04 1 年以内 5.38 323.50
胡坚平 备用金 5,000.00 1 年以内 4.15 250.00
合计 118,004.04 98.06 5,900.20
2019年12月31日
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
宁波市江北税务局 出口退税 86,158.29 1 年以内 35.56 4,307.91
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 79,695.00 1 年以内 32.89 3,984.75
宁波市江北区人民法院 保证金 48,328.78 1 年以内 19.95 2,416.44
宁波欧德国际商务咨询服务
预付参展费 20,000.00 1 年以内 8.25 1,000.00
有限公司
代扣代交水电费 代扣代交水电费 6,008.54 1 年以内 2.48 300.43
合计 240,190.61 99.13 12,009.53
2018年12月31日
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 45,885.00 1 年以内 87.96 2,294.25
员工水电费 暂挂款 4,181.60 1 年以内 8.02 209.08
宁波市江北区煤气公司 押金 2,100.00 1 年以内 4.02 105.00
合计 52,166.60 100.00 2,608.33
2017年12月31日
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
宁波市江北国家税务局 出口退税 1,353,613.30 1 年以内 53.23 67,680.66
惠州恒帅汽车部件有限公司 应收关联方款项 1,137,736.28 1-2 年 44.74
代扣代缴住房公积金 代扣代缴住房公积金 49,713.00 1 年以内 1.96 2,485.65
137
3-2-1-138
占其他应收款 坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 末余额
代扣代交水电费 代扣代交水电费 1,817.95 1 年以内 0.07 90.90
合计 2,542,880.53 100.00 70,257.21
（7）报告期内无涉及政府补助的应收款项。
（8）报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
（三）长期股权投资
2020 年 6 月 30 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 86,942,100.00 86,942,100.00
合计 86,942,100.00 86,942,100.00
续上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 47,092,100.00 47,092,100.00
合计 47,092,100.00 47,092,100.00
续上表：
2018 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 14,600,000.00 14,600,000.00
合计 14,600,000.00 14,600,000.00
续上表：
2017 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
1.对子公司投资
2020 年 1-6 月：
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
宁波通宁汽车电子有限公司 39,850,000.00 39,850,000.00
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
138
3-2-1-139
被投资单位 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 6 月 30 日
清远恒帅汽车部件有限公司 28,000,000.00 28,000,000.00
Hengshuai Automotive Inc. 17,592,100.00 17,592,100.00
合计 47,092,100.00 39,850,000.00 86,942,100.00
2019 年度：
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
惠州恒帅汽车部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
清远恒帅汽车部件有限公司 12,100,000.00 15,900,000.00 28,000,000.00
Hengshuai Automotive Inc. 17,592,100.00 17,592,100.00
合计 14,600,000.00 33,492,100.00 1,000,000.00 47,092,100.00
2018 年度：
被投资单位 2017 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2018 年 12 月 31 日
惠州恒帅汽车部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
沈阳恒帅汽车零件制造有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
清远恒帅汽车部件有限公司 12,100,000.00 12,100,000.00
合计 1,000,000.00 13,600,000.00 14,600,000.00
2017 年度：
被投资单位 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2017 年 12 月 31 日
惠州恒帅汽车部件有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 1,000,000.00 1,000,000.00
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2020 年 1-6 月
项目
收入 成本
主营业务 128,003,415.27 79,415,785.64
其他业务 747,290.96 208,190.89
合计 128,750,706.23 79,623,976.53
续上表：
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 325,015,230.73 199,016,520.65
139
3-2-1-140
2019 年度
项目
收入 成本
其他业务 5,968,973.31 2,733,271.92
合计 330,984,204.04 201,749,792.57
续上表：
2018 年度
项目
收入 成本
主营业务 318,045,548.69 194,656,341.79
其他业务 4,084,887.50 1,477,104.79
合计 322,130,436.19 196,133,446.58
续上表：
2017 年度
项目
收入 成本
主营业务 299,269,716.38 184,114,050.68
其他业务 2,053,794.62 1,180,116.69
合计 301,323,511.00 185,294,167.37
（五）投资收益
产生投资收益的来源 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
理财产品 185,618.82 304,110.93 3,215,872.50 1,694,653.91
处置长期股权投资产生的投资收益 736,739.38
其他 48.38 56,391.92 72,000.00 -1,595,475.32
合计 185,667.20 1,097,242.23 3,287,872.50 99,178.59
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
1.报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 说明
（1）非流动性资产处置损益 1,895.12 -466,878.85 -17,375.13 -140,596.58
（2）越权审批或无正式批准文件的税
收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企
业业务密切相关，按照国家统一标准定 3,354,208.66 1,713,092.35 1,719,244.02 1,348,166.40
额或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收
140
3-2-1-141
非经常性损益明细 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 说明
取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公
655,772.09 363,886.96
司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损 1,127,643.36 1,702,110.03 3,272,762.92 114,288.17
益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负
债和其他债权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、
合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收
-19.42 -201,695.24 -98,783.79 203,355.28
入和支出
141
3-2-1-142
非经常性损益明细 2020 年 1-6 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度 说明
（21）其他符合非经常性损益定义的
-15,184,290.00
损益项目
非经常性损益合计 4,483,727.72 2,746,628.29 -9,652,669.89 1,889,100.23
减：所得税影响金额 672,559.18 416,691.41 742,184.37 218,182.76
扣除所得税影响后的非经常性损益 3,811,168.54 2,329,936.88 -10,394,854.26 1,670,917.47
其中：归属于母公司所有者的非经常性
3,811,168.54 2,329,936.88 -10,394,854.26 1,670,917.47
损益
归属于少数股东的非经常性损
益
（二）净资产收益率及每股收益
2020年1-6月：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.98 0.4401 0.4401
扣除非经常性损益后归属于公司普
8.54 0.3765 0.3765
通股股东的净利润
2019年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 29.82 1.0871 1.0871
扣除非经常性损益后归属于公司普
28.75 1.0483 1.0483
通股股东的净利润
2018年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.26
扣除非经常性损益后归属于公司普
33.63
通股股东的净利润
2017年度：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
142
3-2-1-143
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.14
扣除非经常性损益后归属于公司普
29.63
通股股东的净利润
143
3-2-1-144
144
3-2-1-145
145
3-2-1-146
146
3-2-1-147
147
3-2-1-148
148
3-2-1-149
149
3-2-1-150