深圳瑞捷：募集资金管理制度（2022年4月）2022-04-27
深圳瑞捷工程咨询股份有限公司 募集资金管理制度
深圳瑞捷工程咨询股份有限公司
募集资金管理制度
第一章 总 则
第一条 为了加强对深圳瑞捷工程咨询股份有限公司（以下简称“公司”）募集资
金行为的管理，规范募集资金的使用，切实保护广大投资者的利益，根据《中华人
民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》
（以下简称“创业板上市规则”）《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理
和使用的监管要求》深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市
公司规范运作》及深圳证券交易所（以下简称“交易所”）的其他有关规定制定本制
度。
第二条 本制度所称募集资金，是指公司通过发行股票及其衍生品种，向投资者
募集并用于特定用途的资金，但不包括公司实施股权激励计划募集的资金。
第三条 募集资金到位后，公司应及时办理验资手续，由会计师事务所审验并出
具验资报告。公司对募集资金的管理遵循专户存放、专款专用、严格管理、如实披
露的原则。
第四条 公司董事会对募集资金的使用和管理负责，公司监事会、独立董事和保
荐机构对募集资金管理和使用行使监督权。
第五条 募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）通过公司的子公司或公司控
制的其他企业实施的，公司应当确保该子公司或受控制的其他企业遵守本制度。
第六条 保荐机构及其保荐代表人在持续督导期间对本制度规定的事项履行保
荐职责，按照《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 13 号——保荐业务》及本制度的规定进行公司募集资金管理的持续督导工
作。
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第二章 募集资金的专户存储
第七条 公司募集资金应当存放于经董事会批准设立的专项账户（以下简称“专
户”）集中管理和使用，并在募集资金到位后一个月内与保荐机构、存放募集资金的
商业银行签订三方监管协议。募集资金专项账户不得存放非募集资金或用作其他用
途。
公司若存在两次以上融资的，应当分别独立设置募集资金专户。
第八条 公司应选择信誉良好、服务周到、存取方便的商业银行设立专用账户存
储募集资金，专用账户的设立和募集资金的存储由公司财务部办理。
第九条 公司应当在募集资金到位后 1 个月内与保荐人、存放募集资金的商业银
行（以下简称“商业银行”）签订三方监管协议（以下简称“协议”）。协议至少应当
包括以下内容：
（一） 公司应当将募集资金集中存放于专户；
（二） 募集资金专户账号、该专户涉及的募集资金项目、存放金额；
（三） 公司一次或 12 个月以内累计从专户支取的金额超过 5,000 万元或募集资
金净额的 20%的，公司及商业银行应当及时通知保荐机构或者独立财务顾问；
（四） 商业银行每月向公司出具银行对账单，并抄送保荐机构或者独立财务顾
问；
（五） 保荐机构或者独立财务顾问可以随时到商业银行查询专户资料；
（六） 保荐机构或者独立财务顾问的督导职责、商业银行的告知及配合职责、保
荐机构或者独立财务顾问商业银行对公司募集资金使用的监管方式；
（七） 公司、商业银行、保荐机构或者独立财务顾问的权利、义务及违约责任；
（八） 商业银行三次未及时向保荐机构或者独立财务顾问出具对账单或者通知
专户大额支取情况，以及存在未配合保荐机构查询与调查专户资料情形的，公司可以
终止协议并注销该募集资金专户。
公司应当在上述协议签订后及时公告协议主要内容。
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公司通过控股子公司实施募投项目的，应当由公司、实施募投项目的控股子公司、
商业银行和保荐机构或者独立财务顾问共同签署三方监管协议，公司及其控股子公司
应当视为共同一方。
上述协议在有效期届满前提前终止的，公司应当自协议终止之日起 1 个月内与相
关当事人签订新的协议并及时公告。
第三章 募集资金的使用
第十条 公司应当审慎使用募集资金，保证募集资金的使用与招股说明书或者募
集说明书的承诺一致，不得随意改变募集资金投向，不得变相改变募集资金用途。
公司应当真实、准确、完整地披露募集资金的实际使用情况。出现严重影响募集
资金投资计划正常进行的情形时，公司应当及时公告。
第十一条 公司募集资金原则上应当用于主营业务。公司的募集资金不得用于开展
委托理财（现金管理除外）、委托贷款等财务性投资以及证券投资、衍生品投资等
高风险投资，不得直接或者间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司。
公司不得将募集资金用于质押或者其他变相改变募集资金用途的投资。
第十二条 公司应当确保募集资金使用的真实性和公允性，防止募集资金被控股股
东、实际控制人及其关联人占用或挪用，并采取有效措施避免关联方利用募投项目
获取不正当利益。
第十三条 公司拟订募投项目和募集资金使用计划时坚持以下原则：
（一） 选定投资项目时，必须经过充分讨论和论证，再提交董事会讨论通过和股
东大会批准。讨论及决定过程应有明确的责任人和必要的原始记录。
（二） 董事会应在充分听取保荐机构或独立财务顾问意见的基础上，对投资项目
和资金使用计划提出意见。董事会应对该意见进行讨论并记录在案。
（三） 董事会在讨论中应注意发挥独立董事的作用，尊重独立董事的意见。
第十四条 公司进行募投项目投资时，资金支出必须严格遵守本制度的规定，履行
审批手续。所有募投项目资金的支出，均先由资金使用部门提出使用募集资金的报
告，内容包括：申请用途、金额、款项支付或划拨时间等，经如下审批流程后方可
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支付或划拨：
（一） 通过子公司实施的项目
子公司募集资金使用部门申请—募集资金使用部门领导审批—子公司财务
部门审批—子公司第一负责人审批—公司总部对口部门审批—公司总部财务部
审批，若募集资金使用金额超过募集资金金额 10%以上，须由公司总裁办公会
议审批后方可予以支付或划拨。
（二） 公司直接实施的项目
公司募集资金使用部门申请—募集资金使用部门领导审批—公司财务部审
批，若募集资金使用金额超过募集资金金额 10%以上，须由公司总裁办公会议
审批后方可予以支付或划拨。
公司通过上述分级审批程序来加强对募集资金使用的风险控制。
第十五条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出具
半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告，并与定期报告同时披露，直至募
集资金使用完毕且报告期内不存在募集资金使用情况。
募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体原
因。募投项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资计划当年预计
使用金额差异超过 30%的，公司应当调整募投项目投资计划，并在募集资金年度使
用情况的专项报告中披露最近一次募集资金年度投资计划、目前实际投资进度、调
整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因等。
第十六条 募投项目出现以下情形之一的，公司应当对该项目的可行性、预计收益
等重新进行论证，决定是否继续实施该项目，并在最近一期定期报告中披露项目的
进展情况、出现异常的原因，需要调整募集资金投资计划的，应当同时披露调整后
的募集资金投资计划：
（一） 募投项目涉及的市场环境发生重大变化的；
（二） 募投项目搁置时间超过一年的；
（三） 超过最近一次募集资金投资计划的完成期限且募集资金投入金额未达到
相关计划金额 50%的；
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（四） 募投项目出现其他异常情形的。
第十七条 公司决定终止原募投项目的，应当尽快、科学地选择新的投资项目。
第十八条 公司将募集资金用作以下事项时，应当经董事会审议通过，并由独立董
事、监事会以及保荐机构或者独立财务顾问发表明确同意意见：
（一）以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金；
（二）使用暂时闲置的募集资金进行现金管理；
（三）使用暂时闲置的募集资金暂时补充流动资金；
（四）变更募集资金用途；
（五）改变募集资金投资项目实施地点；
（六）调整募集资金投资项目计划进度；
（七）使用节余募集资金。
公司变更募集资金用途，以及使用节余募集资金达到股东大会审议标准的，还应
当经股东大会审议通过。
第十九条 公司以募集资金置换募集资金到位前预先已投入募投项目的自筹资金
的，应当由会计师事务所出具鉴证报告。公司可以在募集资金到账后六个月内，以
募集资金置换自筹资金。
公司已在发行申请文件中披露拟以募集资金置换预先投入的自筹资金且预先投
入金额确定的，应当在置换实施前对外公告。
第二十条 公司可以用闲置募集资金暂时用于补充流动资金，仅限于与主营业务相
关的生产经营使用，并应当符合以下条件：
（一） 不得变相改变募集资金用途或者影响募集资金投资项目的正常进行；
（二） 已归还前次用于暂时补充流动资金的募集资金（如适用）；
（三） 单次补充流动资金时间不得超过 12 个月；
（四） 不得将闲置募集资金直接或间接用于证券投资、衍生品交易等高风险投
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资。
上述事项应当经公司董事会审议通过后及时公告以下内容：
（一） 本次募集资金的基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、募集
资金净额及投资计划等；
（二） 募集资金使用情况、闲置的情况及原因；
（三） 导致流动资金不足的原因、闲置募集资金补充流动资金的金额及期限；
（四） 闲置募集资金补充流动资金预计节约财务费用的金额、是否存在变相改变
募集资金投向的行为和保证不影响募集资金投资项目正常进行的措施；
（五） 独立董事、监事会以及保荐机构或独立财务顾问出具的意见；
（六） 交易所要求的其他内容。
补充流动资金到期日之前，公司应当将该部分资金归还至募集资金专户，并在
资金全部归还后两个交易日内公告。公司预计无法按期将该部分资金归还至募集资
金专户的，应当在到期日前按照前款要求履行审议程序并及时公告，公告内容应当
包括资金去向、无法归还的原因、继续用于补充流动资金的原因及期限等。
第二十一条 公司暂时闲置的募集资金可进行现金管理，其投资产品的期限不得超过
十二个月，并满足安全性高、流动性好的要求，不得影响募集资金投资计划正常进
行。
投资产品不得质押，产品专用结算账户（如适用）不得存放非募集资金或者用
作其他用途，开立或者注销产品专用结算账户的，公司应当及时公告。
第二十二条 公司使用闲置募集资金进行现金管理的，应当在董事会会议后及时
公告下列内容：
（一） 本次募集资金的基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、募集
资金净额及投资计划等；
（二） 募集资金使用情况、闲置的情况及原因，是否存在变相改变募集资金用途
的行为和保证不影响募集资金项目正常进行的措施；
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（三） 投资产品的发行主体、类型、投资范围、期限、额度、收益分配方式、预
计的年化收益率（如有）、董事会对投资产品的安全性及流动性的具体分析与说
明；
（四） 独立董事、监事会以及保荐机构或独立财务顾问出具的意见。
公司应当在发现投资产品发行主体财务状况恶化、所投资的产品面临亏损等重
大风险情形时，及时对外披露风险提示性公告，并说明公司为确保资金安全采取的
风险控制措施。
第二十三条 公司应当根据公司的发展规划及实际生产经营需求，妥善安排实际募集
资金净额超过计划募集资金金额部分（以下简称“超募资金”）的使用计划，科学、
审慎地进行项目的可行性分析，提交董事会审议通过后及时披露。使用计划公告应
当包括下列内容：
（一） 募集资金基本情况，包括募集资金到账时间、募集资金金额、实际募集资
金净额超过计划募集资金的金额、已投入的项目名称及金额、累计已计划的金额
及实际使用金额；
（二） 计划投入的项目介绍，包括各项目的基本情况、是否涉及关联交易、可行
性分析、经济效益分析、投资进度计划、项目已经取得或者尚待有关部门审批的
说明及风险提示（如适用）；
（三） 独立董事和保荐机构关于超募资金使用计划合理性、合规性和必要性的独
立意见。
计划单次使用超募资金金额达到 5,000 万元且达到超募资金总额的 10%以上的，
还应当提交股东大会审议通过。
第二十四条 公司使用超募资金偿还银行贷款或者补充流动资金的，应当经董事会和
股东大会审议通过，独立董事以及保荐机构或者独立财务顾问应当发表明确同意意
见并披露，且应当符合以下要求：
（一） 用于永久补充流动资金和归还银行贷款的金额，每十二个月内累计不得超
过超募资金总额的 30%；
（二）公司在补充流动资金后十二个月内不得进行证券投资、衍生品交易等高风险
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投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。公司应当在公告中对此作出明确承
诺。
第四章 募集资金投资项目变更
第二十五条 公司拟变更募集资金投资项目的，应当自董事会审议后及时披露，并提
交股东大会审议。
公司存在下列情形的，视为募集资金用途变更：
（一） 取消原募集资金项目，实施新项目；
（二） 变更募集资金投资项目实施主体（实施主体由公司变为全资子公司或者全
资公司变为公司的除外）；
（三） 变更募集资金投资项目实施方式；
（四） 交易所认定为募集资金用途变更的其他情形。
第二十六条 公司变更后的募集资金投向应投资于主营业务。
第二十七条 公司董事会应当科学、审慎地选择新的投资项目，对新的投资项目进
行可行性分析，确保投资项目具有较好的市场前景和盈利能力，有效防范投资风险，
提高募集资金使用效益。
第二十八条 公司拟变更募投项目的，应当在提交董事会审议后 2 个交易日内报告交
易所并按照交易所的规定进行公告。
第二十九条 公司拟将募投项目变更为合资经营的方式实施的，应当在充分了解合
资方基本情况的基础上，慎重考虑合资的必要性，并且公司应当控股，确定对募
集资金投资项目的有效控制。
第三十条 公司变更募集资金用途用于收购控股股东或者实际控制人资产（包括权
益）的，应当确保在收购后能够有效避免同业竞争及减少关联交易。
公司应当披露与控股股东或者实际控制人进行交易的原因、关联交易的定价
政策及定价依据、关联交易对公司的影响以及相关问题的解决措施。
第三十一条 公司改变募集资金投资项目实施地点的，应当经董事会审议通过及时
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公告，说明改变情况、原因、对募集资金投资项目实施造成的影响以及保荐机构
出具的意见。
第三十二条 公司单个或者全部募投资金投资项目完成后，将节余募集资金（包括
利息收入）用作其他用途，金额低于 500 万元且低于该项目募集资金净额 5%的，
可以豁免履行本制度第十八条规定的程序，其使用情况应当在年度报告中披露。
使用节余募集资金（包括利息收入）达到或者超过该项目募集资金净额 10%
且高于 1000 万元的，还应当经股东大会审议通过。
第五章 募集资金管理与监督
第三十三条 公司会计部门应当对募集资金的使用情况设立台账，详细记录募集资
金的支出情况和募集资金项目的投入情况。
公司审计部应当至少每季度对募集资金的存放与使用情况检查一次，并及时
向审计委员会报告检查结果。
第三十四条 公司董事会应当每半年度全面核查募集资金投资项目的进展情况，出
具半年度及年度募集资金存放与使用情况专项报告，并与定期报告同时披露，直
至募集资金使用完毕且报告期内不存在募集资金使用情况。
募集资金投资项目实际投资进度与投资计划存在差异的，公司应当解释具体
原因。募集资金投资项目年度实际使用募集资金与最近一次披露的募集资金投资
计划当年预计使用金额差异超过 30%的，公司应当调整募集资金投资计划，并在
募集资金存放与使用情况专项报告和定期报告中披露最近一次募集资金年度投资
计划、目前实际投资进度、调整后预计分年度投资计划以及投资计划变化的原因
等。
第三十五条 公司当年存在募集资金使用的，应当在进行年度审计的同时，聘请会
计师事务所对实际投资项目、实际投资金额、实际投入时间和项目完工程度等募
集资金使用情况进行专项审核，并对董事会出具的专项报告是否已经按照相关指
引及相关格式指引编制以及是否如实反映了年度募集资金实际存放、使用情况进
行合理鉴证，提出鉴证结论。公司应当在年度募集资金存放与使用专项报告中披
露鉴证结论。
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鉴证结论为“保留结论”、“否定结论”或“无法提出结论”的，公司董事会应当
就鉴证报告中会计师事务所提出该结论的理由进行分析、提出整改措施并在年度
报告中披露。
第三十六条 保荐机构或者独立财务顾问应当至少每半年对公司募集资金的存放
和使用情况进行一次现场检查。每个会计年度结束后，保荐机构或者独立财务顾
问应当对公司年度募集资金存放与使用情况出具专项核查报告。公司应当在年度
募集资金存放与使用专项报告中披露专项核查结论。
公司募集资金存放与使用情况被会计师事务所出具了“保留结论”、“否定结
论”或者“无法提出结论”鉴证结论的，保荐机构或者独立财务顾问还应当在其核查
报告中认真分析会计师事务所提出上述鉴证结论的原因，并提出明确的核查意见。
第三十七条 独立董事应当关注募集资金实际使用情况与公司信息披露情况是否
存在重大差异。经二分之一以上独立董事同意，独立董事可以聘请会计师事务所
对募集资金使用情况出具鉴证报告。公司应当予以积极配合，并承担必要的费用。
第三十八条 保荐机构或者独立财务顾问在对公司进行现场检查时发现公司募集
资金管理存在重大违规情形或重大风险的，应当及时向交易所报告并披露。
第六章 附 则
第三十九条 本制度所称“以上”、“以内”、“之前”含本数，“超过”、“低于”不含本
数。
第四十条 本制度由公司董事会负责解释。
第四十一条 本制度经股东大会审议通过之日起实施。
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二〇二二年四月二十五日
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