尤安设计:关于2021年半年度计提资产减值准备的公告2021-08-24
证券代码:300983 证券简称:尤安设计 公告编号:2021-033
上海尤安建筑设计股份有限公司
关于2021年半年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
上海尤安建筑设计股份有限公司(以下简称“公司”)根据《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》《创
业板上市公司业务办理指南第2号——定期报告披露相关事宜》以及公司相关会
计政策的规定,基于谨慎性原则,为真实、准确反映公司财务状况、资产价值及
经营成果,对公司截至2021年6月30日合并报表范围内的各类应收款项、应收票
据、投资性房地产、固定资产、无形资产等资产进行了全面清查。对各项资产减
值的可能性进行了充分的评估和分析,判断存在可能发生减值的迹象,确定了需
计提的资产减值准备。本次计提资产减值准备无需提交公司董事会审议,现将具
体情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
1、计提资产减值准备的原因
依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定,为真实反映公司财务状
况、资产价值及经营成果,公司基于谨慎性原则,对截至2021年6月30日合并财
务报表范围内的应收款项、应收票据、投资性房地产、固定资产、无形资产等各
类资产进行了全面清查,对可能发生减值迹象的资产进行了充分的评估和分析,
并进行资产减值测试。根据减值测试结果,公司对可能发生资产减值损失的相关
资产计提减值准备,对相关金融资产根据预期信用损失情况确认信用减值损失。
2、计提资产减值准备的范围和金额
公司对截至2021年6月30日合并财务报表范围内可能发生减值迹象的资产进
行资产减值测试后,计提资产减值准备合计3,130.50万元。具体情况如下:
单位:人民币元
类别 项目 本期计提金额 上期计提金额
应收票据 442,014.87 1,558,480.51
信用减值损失 应收账款 30,487,131.97 21,369,295.39
其他应收款 375,843.82 854,060.38
合计 31,304,990.66 23,781,836.28
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
(一)应收票据
对于应收票据,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下:
组合名称 计提方法 确定组合的依据
出票人具有较高的信用评级,历史上未发生票据违
无风险银行承兑
不计提坏账准备 约,信用损失风险极低,在短期内履行其支付合同
票据组合
现金流量义务的能力很强
根据出票人的信用风险划分,与“应收账款”组合
商业承兑汇票 同“应收账款”
划分相同
(二)应收账款
对于应收账款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转回
金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风
险特征将应收账款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组合
的依据如下:
组合名称 计提方法 确定组合的依据
参考历史信用损失经验,结合当前状况
关联方组合 以及未来经济状况的预测,预期无信用 纳入合并范围的关联方
损失
包括除上述组合之外的应收款项,
参考历史信用损失经验,结合当前状况
本公司根据以往的历史经验对应收
以及未来经济状况的预测,编制应收账
账龄组合 款项计提比例作出最佳估计,参考
款账龄与整个存续期预期信用损失率
应收款项的账龄进行信用风险组合
对照表,计算预期信用风险
分类
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值,则本公司对该应收账
款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
(三)其他应收款
对于其他应收款,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,由此形成的损失准备的增加或转
回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时,本公司
参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的判断,依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失。确定组
合的依据如下:
组合名称 计提方法 确定组合的依据
参考历史信用损失经验,结合当前状况
关联方组合 以及未来经济状况的预测,预期无信用 纳入合并范围的关联方
损失
包括除上述组合之外的应收款项,
参考历史信用损失经验,结合当前状况
本公司根据以往的历史经验对应
以及未来经济状况的预测,编制其他应
账龄组合 收款项计提比例作出最佳估计,参
收款账龄与整个存续期预期信用损失率
考其他应收款的账龄进行信用风
对照表,计算预期信用风险
险组合分类
如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值,则本公司对该其他
应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本次计提资产减值准备3,130.50万元,将导致公司2021年度1-6月利润
总额减少3,130.50万元。本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计。
公司2021年半年度计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》及公司会计
政策等相关规定,体现了会计谨慎性的原则,符合公司的实际情况,本次计提资
产减值准备后能公允地反映公司资产状况和经营成果,使公司的会计信息更具有
合理性。
本次计提资产减值准备事项无需提交公司董事会审议。
特此公告
上海尤安建筑设计股份有限公司董事会
2021年8月24日