目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—8 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 9—16 页
（一）合并及母公司资产负债表…………………………… 第 9—10 页
（二）合并及母公司利润表…………………………………… 第 11 页
（三）合并及母公司现金流量表……………………………… 第 12 页
（四）合并及母公司所有者权益变动表…………………… 第 13—16 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 17—149 页
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审 计 报 告
天健审〔2020〕10388 号
浙江泰福泵业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江泰福泵业股份有限公司（以下简称泰福泵业公司）财务报表，
包括 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2020 年 9
月 30 日的合并及母公司资产负债表，2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020
年 1-9 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有
者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了泰福泵业公司 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年 12
月 31 日、2020 年 9 月 30 日的合并及母公司财务状况，以及 2017 年度、2018
年度、2019 年度、2020 年 1-9 月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于泰福泵业公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
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三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2020 年 1-9 月、2019 度、2018
年度、2017 年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表
整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、五（二）1 及十四（二）。
泰福泵业公司的营业收入主要来自于水泵产品销售。2020 年 1-9 月，泰福
泵业公司主营业务收入金额为人民币 293,560,157.64 元，其中境外销售收入为
人民币 269,397,039.19 元，占主营业务收入的 91.77%；2019 年度，泰福泵业公
司主营业务收入金额为人民币 384,836,377.70 元，其中境外销售收入为人民币
364,485,934.18 元，占主营业务收入的 94.71%；2018 年度，泰福泵业公司主营
业 务 收 入 金 额 为 人 民币 292,584,362.86 元 ， 其 中 境 外 销 售 收入 为 人 民 币
279,793,276.61 元，占主营业务收入的 95.63%；2017 年度，泰福泵业公司主营
业 务 收 入 金 额 为 人 民币 279,860,188.51 元 ， 其 中 境 外 销 售 收入 为 人 民 币
273,066,924.85 元，占主营业务收入的 97.57%。
(1) 2020 年 1-9 月
公司销售水泵产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。外销产品收入
确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品装船并报关出口，取得报关单
及承运人签发的货运提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很
可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客
户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，
商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2) 2019 年度、2018 年度和 2017 年度
泰福泵业公司外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产
品装船并报关出口，取得报关单及承运人签发的货运提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相
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关的成本能够可靠地计量。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同
约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
由于营业收入是泰福泵业公司关键业绩指标之一，以境外销售为主的经营模
式可能存在泰福泵业公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达
到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 取得并检查主要经销商销售合同，检查结算方式、退换货、信用政策等
关键条款，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关的条款，评价收入确
认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 检查与收入确认相关的支持性文件，对于内销收入，以抽样方式检查与
收入确认相关的支持性文件，包括销售合同/订单、销售发票、客户签收单等；
对于出口收入，获取海关证明、电子口岸信息并与账面记录核对，并以抽样方式
检查销售合同/订单、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5) 检查货款收回是否符合约定的结算条款和信用政策，核实第三方回款相
关交易的真实性；
(6) 结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证销售额；
(7) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出口报关单、货
运提单、销售发票等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(8) 检查销售退回记录，了解公司是否存在大额销售退回；
(9) 对主要经销商客户进行实地走访核查或视频访谈，除一级经销商外，对
其下属二、三级经销商和最终销售进行走访核实，查看经销商库存及公司产品情
况，确认销售收入的真实性；
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(10) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十）、(十一)及五（一）3。
截至 2020 年 9 月 30 日，泰福泵业公司应收账款账面余额为人民币
61,345,825.05 元，坏账准备为人民币 3,438,438.09 元，账面价值为人民币
57,907,386.96 元；截至 2019 年 12 月 31 日，泰福泵业公司应收账款账面余额
为人民币 96,050,926.47 元，坏账准备为人民币 5,068,013.13 元，账面价值为
人民币 90,982,913.34 元；截至 2018 年 12 月 31 日，泰福泵业公司应收账款账
面余额为人民币 74,010,211.63 元，坏账准备为人民币 3,702,622.25 元，账面
价值为人民币 70,307,589.38 元；截至 2017 年 12 月 31 日，泰福泵业公司应收
账款账面余额为人民币 40,908,580.00 元，坏账准备为人民币 2,048,756.77 元，
账面价值为人民币 38,859,823.23 元。
(1) 2020 年 1-9 月及 2019 年度
如财务报表附注十四（三）所述，泰福泵业公司自 2019 年 1 月 1 日起执行
财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企
业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据新金
融工具准则的相关规定，管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收
账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量
其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑
有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预
期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信
用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并
根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，据此确定应计提的坏账准备。
(2) 2018 年度及 2017 年度
对于单独进行减值测试的应收账款，当存在客观证据表明其发生减值时，管
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理层综合考虑债务人的行业状况、经营情况、财务状况、涉诉情况、历史还款记
录等因素，估计未来现金流量现值，并确定应计提的坏账准备；对于采用组合方
式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄依据划分组合，以与该组合具有类
似信用风险特征组合的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现
金流量现值，并确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收
账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层 2020 年 1-9 月及 2019 年对应收账款进行信用风险评估的相
关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征。复
核管理层 2018 年及 2017 年对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评
价管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于 2020 年 1-9 月及 2019 年以单项为基础计量预期信用损失的应收账
款，获取并检查管理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假
设的合理性和数据的准确性，并与获取的关于债务人行业状况、经营情况、财务
状况、涉诉情况、历史还款记录等外部证据进行核对；
(5) 对于 2020 年 1-9 月及 2019 年以组合为基础计量预期信用损失的应收账
款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征
组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与整个
存续期预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账
龄、预期违约损失率等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确。对
于 2018 年及 2017 年采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用
风险特征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反
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映当前情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组
合坏账准备的计提比例）；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确
性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(7) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估泰福泵业公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
泰福泵业公司治理层（以下简称治理层）负责监督泰福泵业公司的财务报告
过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
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施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对泰福泵业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致泰福泵业公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
(六) 就泰福泵业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对 2020 年 1-9 月、2019 年
度、2018 年度、2017 年度财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我
们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少
数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
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益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二〇年十二月十一日
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浙江泰福泵业股份有限公司
财务报表附注
2017 年 1 月 1 日至 2020 年 9 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江泰福泵业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原台州谊聚机电有限公司
（以下简称谊聚机电公司），谊聚机电公司系由温岭县长城电器厂和项祖明共同出资组建，
于 1993 年 5 月 21 日在台州市工商行政管理局登记注册，取得企合浙台总字第浙 01332 号企
业法人营业执照。谊聚机电公司成立时注册资本 20 万美元。谊聚机电公司以 2016 年 6 月
30 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2016 年 10 月 31 日在台州市市场监督管理局
登记注册，总部位于浙江省温岭市松门镇。公司现持有统一社会信用代码为
913310816100020466 营业执照，注册资本 6,810 万元，股份总数 6,810 万股（每股面值 1
元）。
本公司属泵行业。主要经营活动为民用泵的研发、生产和销售。产品主要有：陆上泵、
小型潜水泵、节能泵、井用潜水泵、循环泵、配件等。
本财务报表业经公司 2020 年 12 月 11 日三届五次董事会批准对外报出。
本 公 司 将 台 州 谊 聚 进 出 口 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 谊 聚 进 出 口 公 司 ）、 PUMPMAN
INTERNATIONAL INC（以下简称 PUMPMAN 美国公司）、PUMPMAN RUS LLC（以下简称 PUMPMAN
俄罗斯公司）、ZHEJIANG TAIFU PUMP VIETNAM COMPANY LIMITED（以下简称 TAIFU PUMP 越
南公司）等四家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说
明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2017 年 1 月 1 日起至 2020 年 9 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差
额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期
损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人
民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差
额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年 1-9 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
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的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
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参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
长期应收款——债权投资组合 款项性质
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
3) 单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计款项收回可能性较小
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
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且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
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报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
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等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年 1-9 月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2017 年度和 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含,下同） 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 30.00 30.00
3-4 年 50.00 50.00
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4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计款项收回可能性较小
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
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(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
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额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
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冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
通用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67
专用设备 年限平均法 3-10 5-10 9.00-31.67
运输工具 年限平均法 4-10 5 9.50-23.75
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
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软件 5
土地使用权 50
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额，
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
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债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
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1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
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待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 2020 年 1-9 月
(1) 收入确认原则于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约
义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
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诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司主要销售水泵产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。外销产品收入确认需
满足以下条件：公司已根据合同约定将产品装船并报关出口，取得报关单及承运人签发的货
运提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主
要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。内销产品收入确认需满足以下条件：公司
已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且
相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已
转移。
2. 2017 年度、2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主要销售水泵产品及其配件等。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合
同约定将产品装船并报关出口，取得报关单及承运人签发的货运提单，且产品销售收入金额
已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能
够可靠地计量。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货
方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
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(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
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3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十九) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
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项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况详见本财务报表附注十四(一)之说明。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货
物和应税劳务收入为基础计
20%、18%、17%、16%、15%、13%、11%、
增值税[注 1] 算销项税额，扣除当期允许抵
10%、9%、5%
扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减
房产税 除 30%后余值的 1.2%计缴；从租 1.2%、12%
计征的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设
实际缴纳的流转税税额 5%
税
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、15%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
谊聚进出口公司 25% 25% 25% 25%
PUMPMAN 俄罗斯公司[注 2] 20% 20% 20% 20%
超额累进税 超额累进税 超额累进税 超额累进税
PUMPMAN 美国公司[注 3]
率、8.84% 率、8.84% 率、8.84% 率、8.84%
TAIFU PUMP 越南公司[注 4] 20% 20% 20% 不适用
[注 1]出口货物实行“免、抵、退”税政策，退税率为：17%、16%、15%、13%、11%、
10%、9%（2018 年 5 月 17%税率调整为 16%，2019 年 4 月调整为 13%；2017 年 8 月 13%的税
率调整为 11%，2018 年 5 月调整为 10%，2019 年 4 月调整为 9%；2018 年 11 月 9%税率调整
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为 10%，15%税率调整为 16%）。2019 年之前，俄罗斯当地增值税率为 18%，自 2019 年 1 月起
上调至 20%。越南当地增值税率为 10%
[注 2]根据俄罗斯当地财税政策，企业所得税税率为 20%，其中 3%支付给联邦预算，17%
支付给地方预算（2017 年前为 2%，18%）
[注 3]美国企业所得税分为联邦税和州税。联邦税：如果利润为正，按超额累进税率缴
税；如果为负，可以冲抵未来盈利，期限 20 年；州税：如果利润为正，以 8.84%恒定税率
缴税；如果为负，每年按定额 800 美元缴税
[注 4]根据越南当地财税政策，自 2016 年 1 月 1 日起，越南的企业所得税（CIT）
的基本税率为 20%
(二) 税收优惠
根据《关于浙江省 2015 年第一批高新技术企业备案的复函》 国科火字〔2015〕256 号），
公司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201533000265，资格有效期 3 年，企业所得税优
惠期为 2015 年 1 月 1 日-2017 年 12 月 31 日。本公司 2015 年度-2017 年度按 15%的税率计
缴企业所得税。
根据《关于浙江省 2018 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70 号），本公
司被认定为高新技术企业，证书编号：GR201833000962，资格有效期 3 年，企业所得税优惠
期为 2018 年 1 月 1 日-2020 年 12 月 31 日。本公司 2018 年度-2020 年度按 15%的税率计缴
企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
库存现金 182,705.99 225,829.24 513,361.13 27,202.77
银行存款 65,404,003.47 57,903,403.63 65,919,097.13 133,604,689.26
其他货币资金 15,070,116.01 4,419.10 11,959,838.00
合 计 80,656,825.47 58,129,232.87 66,436,877.36 145,591,730.03
其中：存放在境
9,564,441.13 7,340,881.10 8,028,961.74 5,814,086.66
外的款项总额
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3-2-1-45
(2) 其他说明
2020 年 9 月 30 日 存 在 所 有 权 或 使 用 权 受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 票 据 保 证 金
15,049,087.88 元，财产保全保证金 1,340,000.00 元。2017 年 12 月 31 日存在所有权或使
用权受到限制的货币资金为票据保证金 11,957,456.00 元。
2. 交易性金融资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
1,550,437.64
的金融资产
其中：衍生金融资产 1,550,437.64
合 计 1,550,437.64
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.9.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 252,951.63 0.41 252,951.63 100.00
按组合计提坏账准备 61,092,873.42 99.59 3,185,486.46 5.21 57,907,386.96
合 计 61,345,825.05 100.00 3,438,438.09 5.61 57,907,386.96
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,620,487.55 1.69 324,097.51 20.00 1,296,390.04
按组合计提坏账准备 94,430,438.92 98.31 4,743,915.62 5.02 89,686,523.30
合 计 96,050,926.47 100.00 5,068,013.13 5.28 90,982,913.34
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
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3-2-1-46
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
74,010,211.63 100.00 3,702,622.25 5.00 70,307,589.38
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 74,010,211.63 100.00 3,702,622.25 5.00 70,307,589.38
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
40,908,580.00 100.00 2,048,756.77 5.01 38,859,823.23
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 40,908,580.00 100.00 2,048,756.77 5.01 38,859,823.23
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 9 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
OZBASAR TICARET 应收款项预计无
252,951.63 252,951.63 100.00
HIRDAVAT ITHALAT 法收回
小 计 252,951.63 252,951.63 100.00
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
OZBASAR TICARET 20%的应收款项预
1,620,487.55 324,097.51 20.00
HIRDAVAT ITHALAT 计无法收回
小 计 1,620,487.55 324,097.51 20.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.9.30 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
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3-2-1-47
1 年以内 59,016,215.20 2,950,810.79 5.00 94,145,299.40 4,707,264.94 5.00
1-2 年 1,941,608.94 194,160.89 10.00 244,455.89 24,445.59 10.00
2-3 年 135,049.28 40,514.78 30.00 40,683.63 12,205.09 30.00
小 计 61,092,873.42 3,185,486.46 5.21 94,430,438.92 4,743,915.62 5.02
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73,967,978.50 3,698,398.94 5.00 40,842,024.52 2,042,101.22 5.00
1-2 年 42,233.13 4,223.31 10.00 66,555.48 6,655.55 10.00
小 计 74,010,211.63 3,702,622.25 5.00 40,908,580.00 2,048,756.77 5.01
确定组合依据的说明：
应收账款以账龄为依据确定组合，公司以应收账款实际发生月份为基准进行账龄分析。
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.9.30 2019.12.31
1 年以内 59,034,269.11 94,244,532.84
1-2 年 2,176,506.66 1,765,710.00
2-3 年 135,049.28 40,683.63
小 计 61,345,825.05 96,050,926.47
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
324,097.51 -71,145.88 252,951.63
准备
按组合计提坏
4,743,915.62 -1,541,529.16 16,900.00 3,185,486.46
账准备
小 计 5,068,013.13 -1,612,675.04 16,900.00 3,438,438.09
② 2019 年度
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
第 46 页 共 149 页
3-2-1-48
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
324,097.51 324,097.51
账准备
按组合计提
3,702,622.25 1,027,585.64 36,033.82 22,326.09 4,743,915.62
坏账准备
小 计 3,702,622.25 1,351,683.15 36,033.82 22,326.09 5,068,013.13
[注] 2019 年期初数与 2018 年期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)之说
明
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
2,048,756.77 1,719,210.35 65,344.87 3,702,622.25
坏账准备
小 计 2,048,756.77 1,719,210.35 65,344.87 3,702,622.25
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
2,436,361.22 64,849.70 452,454.15 2,048,756.77
坏账准备
小 计 2,436,361.22 64,849.70 452,454.15 2,048,756.77
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况
① 2019 年度
单位名称 收回或转回金额 收回方式
Ayad.Import and Export and supply 36,033.82 已核销的坏账收回
小 计 36,033.82
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 16,900.00 22,326.09 65,344.87 452,454.15
2) 报告期重要的应收账款核销情况
第 47 页 共 149 页
3-2-1-49
① 2020 年 1-9 月
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
浙江欧尼卡热能技 业务终止，货款
货款 16,900.00 董事会决议 否
术有限公司 拖欠无法收回
小 计 16,900.00
② 2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
INDIVIDUAL NYY
业务终止，货款
PRIEDPRINIMATIEL 货款 22,143.09 董事会决议 否
拖欠无法收回
CHI
业务终止，货款
孙军琴 货款 183.00 董事会决议 否
拖欠无法收回
小 计 22,326.09
③ 2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
PAVAN 业务终止，货款
货款 65,344.87 董事会决议 否
TECHNOLOGIES 拖欠无法收回
小 计 65,344.87
④ 2017 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
业务终止，货款
LTD,Co,《Vaims》 货款 89,419.04 董事会决议 否
拖欠无法收回
业务终止，货款
OOO YUG-PRIBOR 货款 104,775.10 董事会决议 否
拖欠无法收回
Ayad.Import and 业务终止，货款
货款 114,741.60 董事会决议 否
Export and supply 拖欠无法收回
业务终止，货款
INEXSHIP LIMITED 货款 114,196.06 董事会决议 否
拖欠无法收回
业务终止，货款
TRADEX TR LLC 货款 29,322.35 董事会决议 否
拖欠无法收回
小 计 452,454.15
3) 应收账款核销说明
本公司应收账款核销的原因均为经多次催收后无法收回的款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
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3-2-1-50
① 2020 年 9 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 22,440,895.67 36.58 1,122,044.78
宁波中澳乐蕴进出口有限公司[注 1] 4,019,397.30 6.55 200,969.87
GHULAM NABI GENERAL TRADING L.L.C 2,887,907.15 4.71 144,395.36
TAN AN PHAT PRODUCTION TRADE
2,071,662.04 3.38 103,583.10
SERVICE IMPORT COMPANY LIMITED
苏州宝时得电动工具有限公司[注 2] 1,979,847.69 3.23 98,992.38
小 计 33,399,709.85 54.45 1,669,985.49
[注 1] 宁波中澳乐蕴进出口有限公司金额为宁波中澳乐蕴进出口有限公司及其关联公
司浙江中乐进出口有限公司的汇总数（宁波中澳乐蕴进出口有限公司、浙江中乐进出口有限
公司均系同一实际控制人杨柳控制下的企业）
[注 2]苏州宝时得电动工具有限公司金额为苏州宝时得电动工具有限公司及其关联公
司宝时得科技(中国)有限公司的汇总数（苏州宝时得电动工具有限公司、宝时得科技(中国)
有限公司受同一控股股东控制）
② 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 65,052,837.23 67.73 3,252,641.86
宁波中澳乐蕴进出口有限公司 2,595,028.12 2.70 129,751.41
W AND P KOREA 1,947,887.45 2.03 97,394.37
CEDAR SOLAR SA(PTY)LTD 1,748,061.32 1.82 87,403.07
TEASA,TECNOLOGIAS 1,735,662.93 1.81 86,783.15
小 计 73,079,477.05 76.09 3,653,973.86
③ 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 46,352,871.57 62.63 2,317,643.58
GHOLAM RASUL GENERAL TRADING
2,362,204.45 3.19 118,110.22
COMPANY(LLC)
W AND P KOREA 2,207,083.98 2.98 110,354.20
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3-2-1-51
INGLETION GROUP PTY LTD [注] 2,114,201.90 2.86 105,710.10
B&M COMPUTERS PTY.LTD 1,700,103.86 2.30 85,005.19
小 计 54,736,465.76 73.96 2,736,823.29
[ 注 ]INGLETION GROUP PTY LTD 金 额 为 INGLETION GROUP PTY LTD 及 其 关 联 公 司
SKIPARINGA PTY LTD 的汇总数（INGLETION GROUP PTY LTD、SKIPARINGA PTY LTD 受同一控
股股东控制）
④ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余
单位名称 账面余额 坏账准备
额的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 27,836,399.39 68.05 1,391,819.97
B&M COMPUTERS PTY.LTD 1,388,321.47 3.39 69,416.07
INDIVIDUALNIY PREDPRINIMATEL
1,215,735.22 2.97 60,786.76
MUHAMEDNUROV ROVSHEN
GLOBAL ISITMA SOGUTMA SANAYI VE
1,157,454.01 2.83 57,872.70
TICARET LTD STI
SANDI PLUS 1,093,414.34 2.67 54,670.72
小 计 32,691,324.43 79.91 1,634,566.22
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
2020.9.30 2019.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 4,471,029.21 71.90 4,471,029.21 2,732,645.09 80.44 2,732,645.09
1-2 年 1,083,228.74 17.42 1,083,228.74 475,842.12 14.01 475,842.12
2-3 年 475,842.12 7.65 475,842.12 188,679.25 5.55 188,679.25
3-4 年 188,679.25 3.03 188,679.25
合 计 6,218,779.32 100.00 6,218,779.32 3,397,166.46 100.00 3,397,166.46
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 2,111,126.99 88.40 2,111,126.99 1,472,218.81 87.32 1,472,218.81
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3-2-1-52
1-2 年 240,796.33 10.08 240,796.33 213,689.00 12.68 213,689.00
2-3 年 36,239.00 1.52 36,239.00
合 计 2,388,162.32 100.00 2,388,162.32 1,685,907.81 100.00 1,685,907.81
2) 账龄 1 年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
① 2020 年 9 月 30 日
单位名称 金额 未结算原因
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,650,943.41[注 1] 证券发行审计费
长江证券承销保荐有限公司 754,716.98[注 2] 证券发行承销费
小 计 2,405,660.39
[注 1]其中 471,698.12 元为账龄 1 年以上款项
[注 2]其中 188,679.25 元为账龄 1 年以上款项
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 707,547.18[注] 证券发行审计费
长江证券承销保荐有限公司 188,679.25 证券发行承销费
小 计 896,226.43
[注]其中 471,698.12 元为账龄 1 年以上款项
③ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 471,698.12[注] 证券发行审计费
小 计 471,698.12
[注]其中 188,679.25 元为账龄 1 年以上款项
④ 2017 年 12 月 31 日
单位名称 金额 未结算原因
温岭市远大模具厂（普通合伙） 316,700.00[注] 预付款
临清拓新磁电科技有限公司 37,000.00 预付款
小 计 353,700.00
[注]其中 113,900.00 元为账龄 1 年以上款项
(2) 预付款项金额前 5 名情况
第 51 页 共 149 页
3-2-1-53
1) 2020 年 9 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 1,650,943.41 26.55
长江证券承销保荐有限公司 754,716.98 12.14
温岭市山市繁昌电线厂 590,773.57 9.50
台州市亿昌机电设备有限公司 357,400.00 5.75
国浩律师（杭州）事务所 339,622.64 5.46
小 计 3,693,456.60 59.40
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 707,547.18 20.83
司捷易兰姆布斯控制科技（苏州）有限公司 304,920.01 8.98
台州正信实业有限公司 300,000.00 8.83
温岭市远大模具厂（普通合伙） 292,470.00 8.61
台州市商务发展有限公司 228,504.00 6.73
小 计 1,833,441.19 53.98
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 471,698.12 19.75
阿里巴巴（成都）软件技术有限公司 292,104.66 12.23
温岭兴益工贸有限公司 283,768.39 11.88
台州市商务发展有限公司 227,584.00 9.53
长江证券承销保荐有限公司 188,679.25 7.90
小 计 1,463,834.42 61.29
4) 2017 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
温岭市远大模具厂（普通合伙） 316,700.00 18.79
第 52 页 共 149 页
3-2-1-54
司捷易兰姆布斯控制科技（苏州）有限公司 243,999.99 14.47
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 188,679.25 11.19
阿里巴巴（成都）软件技术有限公司 163,176.06 9.68
杭州源谷电子有限公司 116,000.00 6.88
小 计 1,028,555.30 61.01
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.9.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 3,632,603.26 100.00 187,999.19 5.18 3,444,604.07
其中：其他应收款 3,632,603.26 100.00 187,999.19 5.18 3,444,604.07
合 计 3,632,603.26 100.00 187,999.19 5.18 3,444,604.07
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,321,952.83 100.00 2,555,994.07 20.74 9,765,958.76
其中：其他应收款 12,321,952.83 100.00 2,555,994.07 20.74 9,765,958.76
合 计 12,321,952.83 100.00 2,555,994.07 20.74 9,765,958.76
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,312,933.26 99.85 955,492.80 8.45 10,357,440.46
账准备
单项金额不重大但单项计提 17,013.70 0.15 17,013.70
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3-2-1-55
坏账准备
合 计 11,329,946.96 100.00 955,492.80 8.43 10,374,454.16
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,257,502.50 100.00 1,112,875.13 5.00 21,144,627.37
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 22,257,502.50 100.00 1,112,875.13 5.00 21,144,627.37
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收利息 17,013.70 利息不计提坏账
小 计 17,013.70
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.9.30 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
账龄组合 3,632,603.26 187,999.19 5.18 12,321,952.83 2,555,994.07 20.74
其中：1 年以内 3,516,265.56 175,813.24 5.00 4,562,312.37 228,115.68 5.00
1-2 年 113,576.81 11,357.68 10.00 68.72 6.87 10.00
2-3 年 2,760.89 828.27 30.00 7,759,571.74 2,327,871.52 30.00
小 计 3,632,603.26 187,999.19 5.18 12,321,952.83 2,555,994.07 20.74
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 3,516,010.12 175,800.50 5.00 22,257,502.50 1,112,875.13 5.00
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1-2 年 7,796,923.14 779,692.30 10.00
小 计 11,312,933.26 955,492.80 8.45 22,257,502.50 1,112,875.13 5.00
确定组合依据的说明：
其他应收款按账龄分析法为依据确定组合，公司以款项实际发生月份为基准进行账龄分
析。
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年 1-9 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 228,115.68 6.87 2,327,871.52 2,555,994.07
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -567,884.05 567,884.05
--转入第三阶段 -27,608.90 27,608.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 515,581.61 -528,924.34 -2,354,652.15 -2,367,994.88
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 175,813.24 11,357.68 828.27 187,999.19
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数[注] 175,800.50 779,692.30 955,492.80
期初数在本期 —— —— ——
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--转入第二阶段 -3.44 3.44
--转入第三阶段 -775,957.17 775,957.17
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 52,318.62 -3,731.70 1,551,914.35 1,600,501.27
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 228,115.68 6.87 2,327,871.52 2,555,994.07
[注] 2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十四(三)
之说明
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 1,112,875.13 -157,382.33 955,492.80
小 计 1,112,875.13 -157,382.33 955,492.80
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 288,055.38 824,819.75 1,112,875.13
小 计 288,055.38 824,819.75 1,112,875.13
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 17,013.70
应收出口退税款 2,825,485.67 4,170,650.89 2,666,562.47 2,807,746.43
应收暂付款 527,281.74 43,653.80 201,343.15 283,526.98
应收股权转让款 0.55 1,149,010.55
应收备用金 239,527.81 343,694.16 528,360.47 221,462.34
应收押金保证金 40,308.04 7,763,953.98 7,916,666.62 17,795,756.20
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合 计 3,632,603.26 12,321,952.83 11,329,946.96 22,257,502.50
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 9 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市国税局 应收出口退税款 2,825,485.67 1 年以内 77.78 141,274.28
Межрегионал
ьное операц
应收暂付款 369,572.69 1 年以内 10.17 18,478.63
ионное УФК
(ФТС России)
1 年以内、
张哲洋 应收备用金 128,194.96 3.53 12,088.59
1-2 年
林佩 应收备用金 80,000.00 1 年以内 2.20 4,000.00
网银在线（北京）科技有
应收押金保证金 30,000.00 1 年以内 0.83 1,500.00
限公司
小 计 3,433,253.32 94.51 177,341.50
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市东部控股有限公司 应收押金保证金 7,756,000.00 2-3 年 62.94 2,326,800.00
温岭市国税局 应收出口退税款 4,170,650.89 1 年以内 33.85 208,532.54
张哲洋 应收备用金 169,036.12 1 年以内 1.37 8,451.81
姜城 应收备用金 72,522.59 1 年以内 0.59 3,626.13
肖世琼 应收备用金 70,395.00 1 年以内 0.57 3,519.75
小 计 12,238,604.60 99.32 2,550,930.23
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市东部控股有限公司 应收押金保证金 7,756,000.00 1-2 年 68.56 775,600.00
温岭市国税局 应收出口退税款 2,666,562.47 1 年以内 23.57 133,328.12
张哲洋 应收备用金 434,904.17 1 年以内 3.84 21,745.21
Межрегионал
1 年以
ьное
应收押金保证金 153,601.23 内、 1-2 1.36 9,588.78
операционно
年
е УФК (ФТС
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России)
卢华军 应收备用金 42,841.34 1 年以内 0.38 2,142.07
小 计 11,053,909.21 97.71 942,404.18
4) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市东部控股有限公司 应收押金保证金 11,080,000.00 1 年以内 49.78 554,000.00
温岭市财政局 应收押金保证金 6,650,000.00 1 年以内 29.88 332,500.00
温岭市国税局 应收出口退税款 2,807,746.43 1 年以内 12.61 140,387.32
赵宝章 应收股权转让款 1,149,010.55 1 年以内 5.16 57,450.53
林佩 应收备用金 117,662.33 1 年以内 0.53 5,883.12
小 计 21,804,419.31 97.96 1,090,220.97
6. 存货
(1) 明细情况
2020.9.30 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 22,246,648.30 428,863.61 21,817,784.69 25,578,314.03 239,679.95 25,338,634.08
在途物资 2,200,087.30 2,200,087.30 506,911.19 506,911.19
在产品 23,405,032.53 23,405,032.53 15,964,622.36 15,964,622.36
自制半成品 23,235,082.89 341,270.41 22,893,812.48 21,925,178.20 67,013.25 21,858,164.95
库存商品 52,846,535.02 1,043,253.78 51,803,281.24 44,147,978.16 1,224,387.73 42,923,590.43
委托加工物资 412,169.29 412,169.29 142,274.84 142,274.84
包装物 1,682,673.95 76,725.14 1,605,948.81 1,442,732.92 41,101.69 1,401,631.23
合 计 126,028,229.28 1,890,112.94 124,138,116.34 109,708,011.70 1,572,182.62 108,135,829.08
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 21,145,892.36 52,286.43 21,093,605.93 18,735,157.27 54,754.01 18,680,403.26
在途物资 1,443,505.89 1,443,505.89
在产品 7,943,006.61 7,943,006.61 7,096,803.68 7,096,803.68
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自制半成品 26,159,963.90 38,798.01 26,121,165.89 22,761,112.57 22,761,112.57
库存商品 37,341,427.06 75,370.93 37,266,056.13 23,944,809.51 567,500.49 23,377,309.02
委托加工物资 262,461.74 262,461.74 125,714.18 125,714.18
包装物 1,231,933.80 4,174.78 1,227,759.02 1,514,850.34 26,017.98 1,488,832.36
合 计 95,528,191.36 170,630.15 95,357,561.21 74,178,447.55 648,272.48 73,530,175.07
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 239,679.95 303,591.32 114,407.66 428,863.61
自制半成品 67,013.25 286,692.53 12,435.37 341,270.41
库存商品 1,224,387.73 226,592.64 407,726.59 1,043,253.78
包装物 41,101.69 55,890.56 20,267.11 76,725.14
小 计 1,572,182.62 872,767.05 554,836.73 1,890,112.94
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 52,286.43 233,606.52 46,213.00 239,679.95
自制半成品 38,798.01 66,966.35 38,751.11 67,013.25
库存商品 75,370.93 1,191,414.77 42,397.97 1,224,387.73
包装物 4,174.78 39,007.02 2,080.11 41,101.69
小 计 170,630.15 1,530,994.66 129,442.19 1,572,182.62
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 54,754.01 43,880.38 46,347.96 52,286.43
自制半成品 38,798.01 38,798.01
库存商品 567,500.49 -364,089.28 128,040.28 75,370.93
包装物 26,017.98 62.82 21,906.02 4,174.78
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小 计 648,272.48 -281,348.07 196,294.26 170,630.15
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 99,120.80 44,366.79 54,754.01
库存商品 326,934.76 241,565.23 999.50 567,500.49
包装物 83,846.59 3,000.26 60,828.87 26,017.98
小 计 509,902.15 244,565.49 106,195.16 648,272.48
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌价
本期已将期初计提存货跌
原材料 本、估计的销售费用以及准备的存货可变现净值上
价准备的存货耗用/售出
相关税费后的金额确定可升
变现净值
相关产成品估计售价减去
至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货跌价
本期已将期初计提存货跌
自制半成品 本、估计的销售费用以及准备的存货可变现净值上
价准备的存货售出
相关税费后的金额确定可升
变现净值
长期不用且与客户终止合
本期已将期初计提存货跌
包装物 作或在短期内不再有类似
价准备的存货售出
产品销售的全额计提跌价
相关产成品估计售价减去
以前期间计提了存货跌价
估计的销售费用以及相关 本期已将期初计提存货跌
库存商品 准备的存货可变现净值上
税费后的金额确定可变现 价准备的存货售出
升
净值
7. 其他流动资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
留抵增值税 2,233,084.68 1,807,423.62 2,637,510.00 54,771.30
预缴企业所得税 167,409.35 37,153.37 2,377,818.27
待摊房租 91,544.68 48,532.34 40,901.80
合 计 2,492,038.71 1,893,109.33 5,056,230.07 54,771.30
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8. 可供出售金融资产
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
其中：按成本计量的 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
合 计 250,000.00 250,000.00 250,000.00 250,000.00
9. 长期应收款
2020.9.30 2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期借款 450,000.00 450,000.00 650,000.00 650,000.00
合 计 450,000.00 450,000.00 650,000.00 650,000.00
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
长期借款 850,000.00 850,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
合 计 850,000.00 850,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00
10. 其他权益工具投资
(1) 2020 年 9 月 30 日
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
权益工具投资 250,000.00
小 计 250,000.00
(2) 2019 年 12 月 31 日
本期从其他综合收益转入留存
本期
项 目 期末数 收益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
权益工具投资 250,000.00
小 计 250,000.00
11. 投资性房地产
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3-2-1-63
(1) 2020 年 1-9 月
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,903,117.00 5,903,117.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,903,117.00 5,903,117.00
累计折旧和累计摊销
期初数 2,289,460.87 2,289,460.87
本期增加金额 205,975.88 205,975.88
1) 计提或摊销 205,975.88 205,975.88
本期减少金额
期末数 2,495,436.75 2,495,436.75
账面价值
期末账面价值 3,407,680.25 3,407,680.25
期初账面价值 3,613,656.13 3,613,656.13
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,903,117.00 5,903,117.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,903,117.00 5,903,117.00
累计折旧和累计摊销
期初数 1,989,874.04 1,989,874.04
本期增加金额 299,586.83 299,586.83
1) 计提或摊销 299,586.83 299,586.83
本期减少金额
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期末数 2,289,460.87 2,289,460.87
账面价值
期末账面价值 3,613,656.13 3,613,656.13
期初账面价值 3,913,242.96 3,913,242.96
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 5,903,117.00 5,903,117.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 5,903,117.00 5,903,117.00
累计折旧和累计摊销
期初数 1,713,332.35 1,713,332.35
本期增加金额 276,541.69 276,541.69
1) 计提或摊销 276,541.69 276,541.69
本期减少金额
期末数 1,989,874.04 1,989,874.04
账面价值
期末账面价值 3,913,242.96 3,913,242.96
期初账面价值 4,189,784.65 4,189,784.65
(4) 2017 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 12,618,757.44 158,250.00 12,777,007.44
本期增加金额
本期减少金额 6,715,640.44 158,250.00 6,873,890.44
1) 处置 6,569,117.44 158,250.00 6,727,367.44
2) 其他转出 146,523.00 146,523.00
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期末数 5,903,117.00 5,903,117.00
累计折旧和累计摊销
期初数 4,920,322.36 53,013.75 4,973,336.11
本期增加金额 511,000.17 2,373.75 513,373.92
1) 计提或摊销 511,000.17 2,373.75 513,373.92
本期减少金额 3,717,990.18 55,387.50 3,773,377.68
1) 处置 3,717,990.18 55,387.50 3,773,377.68
期末数 1,713,332.35 1,713,332.35
账面价值
期末账面价值 4,189,784.65 4,189,784.65
期初账面价值 7,698,435.08 105,236.25 7,803,671.33
12. 固定资产
(1) 2020 年 1-9 月
项 目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
账面原值
期初数 29,018,554.57 3,012,502.11 66,594,197.32 3,641,754.07 102,267,008.07
本期增加金额 81,946,561.98 1,107,949.15 5,829,776.87 1,058,867.16 89,943,155.16
1) 购置 344,289.44 1,107,949.15 1,805,533.94 1,058,867.16 4,316,639.69
2) 在建工程转入 81,602,272.54 4,024,242.93 85,626,515.47
本期减少金额 3,291.96 565,888.91 569,180.87
1) 处置或报废 3,291.96 273,853.51 277,145.47
2) 在建工程领用 292,035.40 292,035.40
期末数 110,965,116.55 4,117,159.30 71,858,085.28 4,700,621.23 191,640,982.36
累计折旧
期初数 11,859,498.86 2,241,360.72 25,030,261.61 2,887,428.09 42,018,549.28
本期增加金额 1,692,017.74 200,655.52 4,693,972.87 330,600.90 6,917,247.03
1) 计提 1,692,017.74 200,655.52 4,693,972.87 330,600.90 6,917,247.03
本期减少金额 201,610.56 201,610.56
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1) 处置或报废 196,986.66 196,986.66
2) 在建工程领用 4,623.90 4,623.90
期末数 13,551,516.60 2,442,016.24 29,522,623.92 3,218,028.99 48,734,185.75
账面价值
期末账面价值 97,413,599.95 1,675,143.06 42,335,461.36 1,482,592.24 142,906,796.61
期初账面价值 17,159,055.71 771,141.39 41,563,935.71 754,325.98 60,248,458.79
(2) 2019 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 29,018,554.57 2,403,547.29 60,950,449.40 3,734,831.90 96,107,383.16
本期增加金额 608,954.82 6,089,388.94 96,151.97 6,794,495.73
1) 购置 608,954.82 6,089,388.94 96,151.97 6,794,495.73
本期减少金额 445,641.02 189,229.80 634,870.82
1) 处置或报废 445,641.02 189,229.80 634,870.82
期末数 29,018,554.57 3,012,502.11 66,594,197.32 3,641,754.07 102,267,008.07
累计折旧
期初数 10,481,562.78 2,107,097.05 19,286,118.36 2,579,353.50 34,454,131.69
本期增加金额 1,377,936.08 134,263.67 6,083,639.51 487,842.90 8,083,682.16
1) 计提 1,377,936.08 134,263.67 6,083,639.51 487,842.90 8,083,682.16
本期减少金额 339,496.26 179,768.31 519,264.57
1) 处置或报废 339,496.26 179,768.31 519,264.57
期末数 11,859,498.86 2,241,360.72 25,030,261.61 2,887,428.09 42,018,549.28
账面价值
期末账面价值 17,159,055.71 771,141.39 41,563,935.71 754,325.98 60,248,458.79
期初账面价值 18,536,991.79 296,450.24 41,664,331.04 1,155,478.40 61,653,251.47
(3) 2018 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
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3-2-1-67
期初数 28,958,674.57 2,246,273.44 53,007,831.56 3,938,531.43 88,151,311.00
本期增加金额 59,880.00 157,273.85 8,677,660.56 394,514.76 9,289,329.17
1) 购置 59,880.00 157,273.85 8,624,637.80 394,514.76 9,236,306.41
2) 在建工程转入 53,022.76 53,022.76
本期减少金额 735,042.72 598,214.29 1,333,257.01
1) 处置或报废 735,042.72 598,214.29 1,333,257.01
期末数 29,018,554.57 2,403,547.29 60,950,449.40 3,734,831.90 96,107,383.16
累计折旧
期初数 9,105,127.75 1,875,200.32 14,592,653.35 2,320,085.02 27,893,066.44
本期增加金额 1,376,435.03 231,896.73 5,234,640.30 558,573.91 7,401,545.97
1) 计提 1,376,435.03 231,896.73 5,234,640.30 558,573.91 7,401,545.97
本期减少金额 541,175.29 299,305.43 840,480.72
1) 处置或报废 541,175.29 299,305.43 840,480.72
期末数 10,481,562.78 2,107,097.05 19,286,118.36 2,579,353.50 34,454,131.69
账面价值
期末账面价值 18,536,991.79 296,450.24 41,664,331.04 1,155,478.40 61,653,251.47
期初账面价值 19,853,546.82 371,073.12 38,415,178.21 1,618,446.41 60,258,244.56
(4) 2017 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 28,162,908.31 2,500,122.84 43,290,381.43 3,903,035.71 77,856,448.29
本期增加金额 795,766.26 326,552.97 11,506,135.29 187,350.42 12,815,804.94
1) 购置 326,552.97 10,477,930.18 187,350.42 10,991,833.57
2) 在建工程转入 795,766.26 1,028,205.11 1,823,971.37
本期减少金额 580,402.37 1,788,685.16 151,854.70 2,520,942.23
1) 处置或报废 580,402.37 1,788,685.16 151,854.70 2,520,942.23
期末数 28,958,674.57 2,246,273.44 53,007,831.56 3,938,531.43 88,151,311.00
累计折旧
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期初数 7,762,153.10 2,091,632.56 11,607,597.69 1,734,400.19 23,195,783.54
本期增加金额 1,342,974.65 315,647.14 4,477,804.95 729,946.79 6,866,373.53
1) 计提 1,342,974.65 315,647.14 4,477,804.95 729,946.79 6,866,373.53
本期减少金额 532,079.38 1,492,749.29 144,261.96 2,169,090.63
1) 处置或报废 532,079.38 1,492,749.29 144,261.96 2,169,090.63
期末数 9,105,127.75 1,875,200.32 14,592,653.35 2,320,085.02 27,893,066.44
账面价值
期末账面价值 19,853,546.82 371,073.12 38,415,178.21 1,618,446.41 60,258,244.56
期初账面价值 20,400,755.21 408,490.28 31,682,783.74 2,168,635.52 54,660,664.75
13. 在建工程
(1) 明细情况
2020.9.30 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 579,039.53 579,039.53 188,779.22 188,779.22
东 部 新 区 技术 研 发 中
12,626,274.42 12,626,274.42 11,677,681.87 11,677,681.87
心
东部新区年产 120 万台
39,112,471.78 39,112,471.78 63,789,212.74 63,789,212.74
水泵建设项目
合 计 52,317,785.73 52,317,785.73 75,655,673.83 75,655,673.83
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程
东部新区技术研发
中心
东部新区年产 120 万
15,181,061.67 15,181,061.67
台水泵建设项目
合 计 15,181,061.67 15,181,061.67
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1）2020 年 1-9 月
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 188,779.22 513,062.50 122,802.19 579,039.53
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东部新区技术研
3,833.48 万元 11,677,681.87 948,592.55 12,626,274.42
发中心
东部新区年产 120
29,154.77 万元 63,789,212.74 60,949,774.51 85,626,515.47 39,112,471.78
万台水泵建设项目
小 计 75,655,673.83 62,411,429.56 85,626,515.47 122,802.19 52,317,785.73
(续上表)
工程累计投入占预 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
零星工程 自有资金
东部新区技术研发中
43.49 43.49 募集资金
心
东部新区年产 120 万
57.02 57.02 44,558.50 44,558.50 3.9510% 募集资金
台水泵建设项目
小 计 44,558.50 44,558.50
2）2019 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 188,779.22 188,779.22
东部新区技术研发
3,833.48 万元 11,677,681.87 11,677,681.87
中心
东部新区年产 120
29,154.77 万元 15,181,061.67 48,608,151.07 63,789,212.74
万台水泵建设项目
小 计 15,181,061.67 60,474,612.16 75,655,673.83
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
零星工程 自有资金
东部新区技术研发中
38.36 38.36 募集资金
心
东部新区年产 120 万
32.19 32.19 募集资金
台水泵建设项目
小 计
3） 2018 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
壁挂炉车间 53,022.76 53,022.76
东部新区年产 120 万
29,154.77 万元 15,181,061.67 15,181,061.67
台水泵建设项目
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小 计 15,234,084.43 53,022.76 15,181,061.67
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
壁挂炉车间 100.00 自有资金
东部新区年产 120 万
15.75 15.75 募集资金
台水泵建设项目
小 计
4) 2017 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
注塑机 102.82 万元 1,028,205.11 1,028,205.11
成品仓库夹层 44.10 万元 440,974.36 440,974.36
零星工程 354,791.90 354,791.90
小 计 1,823,971.37 1,823,971.37
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
注塑机 100.00 100.00 自有资金
成品仓库夹层 100.00 100.00 自有资金
零星工程 自有资金
小 计
14. 无形资产
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-9 月
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 43,368,938.56 293,110.41 43,662,048.97
本期增加金额
本期减少金额
期末数 43,368,938.56 293,110.41 43,662,048.97
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累计摊销
期初数 3,602,928.86 183,544.56 3,786,473.42
本期增加金额 650,933.24 71,297.10 722,230.34
1) 计提 650,933.24[注] 71,297.10 722,230.34
本期减少金额
期末数 4,253,862.10 254,841.66 4,508,703.76
账面价值
期末账面价值 39,115,076.46 38,268.75 39,153,345.21
期初账面价值 39,766,009.70 109,565.85 39,875,575.55
[ 注 ] 本 期 计 提 土 地 使 用 权 摊 销 金 额 650,933.24 元 ， 其 中 计 入 在 建 工 程 金 额 为
407,437.81 元
报告期内，公司无内部研发形成的无形资产。
2) 2019 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 43,368,938.56 285,563.24 43,654,501.80
本期增加金额 7,547.17 7,547.17
1) 购置 7,547.17 7,547.17
本期减少金额
期末数 43,368,938.56 293,110.41 43,662,048.97
累计摊销
期初数 2,735,550.14 92,173.94 2,827,724.08
本期增加金额 867,378.72 91,370.62 958,749.34
1) 计提 867,378.72[注] 91,370.62 958,749.34
本期减少金额
期末数 3,602,928.86 183,544.56 3,786,473.42
账面价值
期末账面价值 39,766,009.70 109,565.85 39,875,575.55
期初账面价值 40,633,388.42 193,389.30 40,826,777.72
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[ 注 ] 本 期 计 提 土 地 使 用 权 摊 销 金 额 867,378.72 元 ， 其 中 计 入 在 建 工 程 金 额 为
681,171.48 元
报告期内，公司无内部研发形成的无形资产。
3) 2018 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 9,310,363.56 201,080.48 9,511,444.04
本期增加金额 34,058,575.00 84,482.76 34,143,057.76
1) 购置 34,058,575.00 84,482.76 34,143,057.76
本期减少金额
期末数 43,368,938.56 285,563.24 43,654,501.80
累计摊销
期初数 2,265,521.41 30,162.06 2,295,683.47
本期增加金额 470,028.73 62,011.88 532,040.61
1) 计提 470,028.73[注] 62,011.88 532,040.61
本期减少金额
期末数 2,735,550.14 92,173.94 2,827,724.08
账面价值
期末账面价值 40,633,388.42 193,389.30 40,826,777.72
期初账面价值 7,044,842.15 170,918.42 7,215,760.57
[ 注 ] 本 期 计 提 土 地 使 用 权 摊 销 金 额 470,028.73 元 ， 其 中 计 入 在 建 工 程 金 额 为
283,821.46 元
报告期内，公司无内部研发形成的无形资产。
4) 2017 年度
项 目 土地使用权 软件 合 计
账面原值
期初数 9,310,363.56 9,310,363.56
本期增加金额 201,080.48 201,080.48
1) 购置 201,080.48 201,080.48
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本期减少金额
期末数 9,310,363.56 201,080.48 9,511,444.04
累计摊销
期初数 2,079,314.17 2,079,314.17
本期增加金额 186,207.24 30,162.06 216,369.30
1) 计提 186,207.24 30,162.06 216,369.30
本期减少金额
期末数 2,265,521.41 30,162.06 2,295,683.47
账面价值
期末账面价值 7,044,842.15 170,918.42 7,215,760.57
期初账面价值 7,231,049.39 7,231,049.39
报告期内，公司无内部研发形成的无形资产。
(2) 其他说明
2020 年 9 月末账面价值 32,582,703.45 元土地使用权已抵押，2019 年末账面价值
33,093,582.06 元土地使用权已抵押。
15. 长期待摊费用
(1) 2020 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
模具 1,383,723.62 1,594,466.03 798,091.28 42,698.02 2,137,400.35
厂区装修费 2,654.40 123,091.33 13,177.05 112,568.68
合 计 1,386,378.02 1,717,557.36 811,268.33 42,698.02 2,249,969.03
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
模具 1,347,979.42 1,248,816.36 1,213,072.16 1,383,723.62
厂区装修费 86,128.99 83,474.59 2,654.40
合 计 1,434,108.41 1,248,816.36 1,296,546.75 1,386,378.02
(3) 2018 年度
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项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
模具 1,739,059.03 1,213,261.64 1,604,341.25 1,347,979.42
厂区装修费 224,323.75 138,194.76 86,128.99
合 计 1,963,382.78 1,213,261.64 1,742,536.01 1,434,108.41
(4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
模具 1,422,393.70 1,495,979.78 1,179,314.45 1,739,059.03
厂区装修费 276,389.38 52,065.63 224,323.75
合 计 1,422,393.70 1,772,369.16 1,231,380.08 1,963,382.78
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2020.9.30 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 2,926,198.94 438,929.84 4,651,848.15 697,777.22
存货跌价准备 1,602,795.16 240,419.27 1,277,857.09 191,678.56
递延收益 3,517,822.28 527,673.34 2,680,043.66 402,006.55
合 计 8,046,816.38 1,207,022.45 8,609,748.90 1,291,462.33
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 3,490,431.37 523,564.70 2,037,996.43 305,699.47
存货跌价准备 170,630.15 25,594.52 648,272.48 97,240.87
递延收益 3,015,885.50 452,382.83 3,351,727.34 502,759.10
交易性金融负债公允
5,930,578.91 889,586.84
价值变动损益
合 计 12,607,525.93 1,891,128.89 6,037,996.25 905,699.44
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2020.9.30 2019.12.31
项 目
应纳税 递延 应纳税 递延
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3-2-1-75
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 18,517,553.99 2,777,633.10 12,660,836.94 1,899,125.54
交易性金融资产公允
1,550,437.64 232,565.65
价值变动损益
合 计 20,067,991.63 3,010,198.75 12,660,836.94 1,899,125.54
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 8,414,854.69 1,262,228.20
合 计 8,414,854.69 1,262,228.20
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
可抵扣暂时性差异 987,556.12 3,266,484.58 1,167,683.68 1,123,635.47
可抵扣亏损 2,199,426.76 689,052.98 627,424.02 423,279.27
小 计 3,186,982.88 3,955,537.56 1,795,107.70 1,546,914.74
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31 备注
2019 年 3,453.39 3,453.39
2020 年 4,604.22 4,604.22 4,604.22
2021 年 60,001.22 60,001.22 60,001.22 60,001.22
2022 年 355,220.44 355,220.44 355,220.44 355,220.44
2023 年 204,144.75 204,144.75 204,144.75
2024 年 65,082.35 65,082.35
2025 年 1,514,978.00
小 计 2,199,426.76 689,052.98 627,424.02 423,279.27
17. 其他非流动资产
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
预付设备款 24,157,706.96 4,977,420.98 1,653,599.00 488,300.00
合 计 24,157,706.96 4,977,420.98 1,653,599.00 488,300.00
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18. 短期借款
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
信用借款 11,217,045.64 2,000,000.00
合 计 11,217,045.64 2,000,000.00
19. 交易性金融负债
2019 年度
项 目 期初数[注] 本期增加 本期减少 期末数
交易性金融负债 5,930,578.91 5,930,578.91
其中：远期结汇合约 5,930,578.91 5,930,578.91
合 计 5,930,578.91 5,930,578.91
[注]详见本财务报表附注十四（三）执行新金融工具准则的影响之说明
20. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 2018.12.31 2017.12.31
交易性金融负债 5,930,578.91
其中：远期结汇合约 5,930,578.91
合 计 5,930,578.91
21. 应付票据
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
银行承兑汇票 30,350,600.00 13,235,726.00
合 计 30,350,600.00 13,235,726.00
22. 应付账款
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
原材料款 34,368,642.68 54,469,440.81 36,397,094.32 39,670,628.83
工程设备款 2,898,539.61 725,595.00 241,800.00 571,300.00
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土地使用权款项 2,200,963.00
其他 407,721.51 384,492.91 72,288.00
合 计 37,674,903.80 55,579,528.72 36,638,894.32 42,515,179.83
23. 预收款项
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
货款 7,942,111.53 8,080,299.56 8,993,638.84
租金 158,740.71 161,600.00
合 计 158,740.71 8,103,711.53 8,080,299.56 8,993,638.84
24. 合同负债
项 目 2020.9.30
货款 9,520,889.25
合 计 9,520,889.25
25. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 6,455,547.18 40,160,244.88 42,181,911.71 4,433,880.35
离职后福利—设
257,378.79 324,666.17 574,450.27 7,594.69
定提存计划
合 计 6,712,925.97 40,484,911.05 42,756,361.98 4,441,475.04
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 4,147,257.82 50,286,601.52 47,978,312.16 6,455,547.18
离职后福利—设
361,596.68 2,291,981.60 2,396,199.49 257,378.79
定提存计划
合 计 4,508,854.50 52,578,583.12 50,374,511.65 6,712,925.97
3) 2018 年度
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项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,945,778.53 39,793,207.55 39,591,728.26 4,147,257.82
离职后福利—设
216,741.79 2,207,958.04 2,063,103.15 361,596.68
定提存计划
合 计 4,162,520.32 42,001,165.59 41,654,831.41 4,508,854.50
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 3,270,971.88 35,764,417.49 35,089,610.84 3,945,778.53
离职后福利—设
213,240.00 1,908,192.61 1,904,690.82 216,741.79
定提存计划
合 计 3,484,211.88 37,672,610.10 36,994,301.66 4,162,520.32
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 6,241,485.91 37,451,483.70 39,418,718.99 4,274,250.62
职工福利费 851,963.83 851,963.83
社会保险费 194,061.27 957,013.35 992,092.89 158,981.73
其中：医疗保险费 124,251.83 909,899.27 884,890.91 149,260.19
工伤保险费 60,934.31 41,787.07 92,999.84 9,721.54
生育保险费 8,875.13 5,327.01 14,202.14
住房公积金 898,584.00 897,936.00 648.00
工会经费和职工教育经费 20,000.00 1,200.00 21,200.00
小计 6,455,547.18 40,160,244.88 42,181,911.71 4,433,880.35
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,852,245.25 46,502,442.66 44,113,202.00 6,241,485.91
职工福利费 1,094,463.26 1,094,463.26
社会保险费 285,012.57 1,724,921.60 1,815,872.90 194,061.27
其中：医疗保险费 164,933.43 1,082,940.52 1,123,622.12 124,251.83
工伤保险费 100,105.50 526,163.41 565,334.60 60,934.31
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生育保险费 19,973.64 115,817.67 126,916.18 8,875.13
住房公积金 942,024.00 942,024.00
工会经费和职工教育经费 10,000.00 22,750.00 12,750.00 20,000.00
小计 4,147,257.82 50,286,601.52 47,978,312.16 6,455,547.18
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,717,974.51 36,205,958.45 36,071,687.71 3,852,245.25
职工福利费 804,168.77 804,168.77
社会保险费 209,920.66 1,927,595.50 1,852,503.59 285,012.57
其中：医疗保险费 104,332.05 1,193,028.07 1,132,426.69 164,933.43
工伤保险费 93,646.56 614,531.22 608,072.28 100,105.50
生育保险费 11,942.05 120,036.21 112,004.62 19,973.64
住房公积金 842,832.00 842,832.00
工会经费和职工教育经费 17,883.36 12,652.83 20,536.19 10,000.00
小计 3,945,778.53 39,793,207.55 39,591,728.26 4,147,257.82
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 3,069,846.00 32,570,073.22 31,921,944.71 3,717,974.51
职工福利费 1,229,439.19 1,229,439.19
社会保险费 183,741.80 1,674,756.08 1,648,577.22 209,920.66
其中：医疗保险费 113,728.00 1,037,483.18 1,046,879.13 104,332.05
工伤保险费 58,641.00 533,793.68 498,788.12 93,646.56
生育保险费 11,372.80 103,479.22 102,909.97 11,942.05
住房公积金 269,360.00 269,360.00
工会经费和职工教育经费 17,384.08 20,789.00 20,289.72 17,883.36
小计 3,270,971.88 35,764,417.49 35,089,610.84 3,945,778.53
(3)设定提存计划明细情况
1) 2020 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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基本养老保险 248,503.66 307,054.95 548,852.91 6,705.70
失业保险费 8,875.13 17,611.22 25,597.36 888.99
小计 257,378.79 324,666.17 574,450.27 7,594.69
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 349,111.00 2,205,608.47 2,306,215.81 248,503.66
失业保险费 12,485.68 86,373.13 89,983.68 8,875.13
小计 361,596.68 2,291,981.60 2,396,199.49 257,378.79
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 209,270.19 2,127,802.15 1,987,961.34 349,111.00
失业保险费 7,471.60 80,155.89 75,141.81 12,485.68
小计 216,741.79 2,207,958.04 2,063,103.15 361,596.68
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 199,024.00 1,822,632.09 1,812,385.90 209,270.19
失业保险费 14,216.00 85,560.52 92,304.92 7,471.60
小计 213,240.00 1,908,192.61 1,904,690.82 216,741.79
26. 应交税费
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
增值税 238,002.53 118,262.61 9,598.06
企业所得税 797,356.91 1,658,714.18 3,761,109.29
代扣代缴个人所得
47,583.84 65,594.12 957,046.10 112,650.61
税
城市维护建设税 40,132.81 215,184.59 27,027.51 1,429.07
房产税 297,879.47 388,756.69 183,532.95 148,011.48
土地使用税 779,703.84 668,751.99 879.48 194,553.03
印花税 17,844.71 14,771.01 19,735.71 45,310.07
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教育费附加 24,114.50 129,145.58 16,216.50 857.44
地方教育附加 16,076.34 86,097.05 10,810.99 571.62
残疾人保障金 281,346.97 23,130.14 63,227.49 13,878.00
环境保护税 7,500.00 5,500.00 1,500.00
合 计 2,547,541.92 3,373,907.96 1,279,976.73 4,287,968.67
27. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付利息 6,601.11
其他应付款 769,194.43 3,782,671.18 7,745,409.92 1,236,055.20
合 计 769,194.43 3,782,671.18 7,745,409.92 1,242,656.31
(2) 应付利息
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
短期借款应付利息 6,601.11
小 计 6,601.11
(3) 其他应付款
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应付暂收款 346,132.10 210,407.13 237,218.95 55,727.72
拆借款 384,924.12 596,953.14
押金保证金 20,450.00 3,020,450.00 6,000,000.00 46,416.00
未结算的经营性款项 402,612.33 551,814.05 1,123,266.85 536,958.34
小 计 769,194.43 3,782,671.18 7,745,409.92 1,236,055.20
28. 长期借款
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
抵押借款 4,044,558.50
合 计 4,044,558.50
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29. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-9 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府给予的无偿
政府补助 2,680,043.66 1,117,600.00 279,821.38 3,517,822.28
补助
合 计 2,680,043.66 1,117,600.00 279,821.38 3,517,822.28
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,015,885.50 335,841.84 2,680,043.66 政府给予的无偿补助
合 计 3,015,885.50 335,841.84 2,680,043.66
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,351,727.34 335,841.84 3,015,885.50 政府给予的无偿补助
合 计 3,351,727.34 335,841.84 3,015,885.50
4) 2017 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,491,649.18 189,600.00 329,521.84 3,351,727.34 政府给予的无偿补助
合 计 3,491,649.18 189,600.00 329,521.84 3,351,727.34
(2) 政府补助明细情况
1) 2020 年 1-9 月
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
厂房城建配套
1,174,161.35 72,878.94 1,101,282.41 与资产相关
费奖励
铸造行业补贴
621,487.19 78,779.97 542,707.22 与资产相关
奖励
温经信第二批
745,355.12 86,002.47 659,352.65 与资产相关
技改资金
水泵技改项目 139,040.00 14,220.00 124,820.00 与资产相关
温 经 信 2020
年第一批技改 1,117,600.00 27,940.00 1,089,660.00 与资产相关
补贴
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小 计 2,680,043.66 1,117,600.00 279,821.38 3,517,822.28
2) 2019 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
厂房城建配套
1,271,333.27 97,171.92 1,174,161.35 与资产相关
费奖励
铸造行业补贴
726,527.15 105,039.96 621,487.19 与资产相关
奖励
温经信第二批
860,025.08 114,669.96 745,355.12 与资产相关
技改资金
水泵技改项目 158,000.00 18,960.00 139,040.00 与资产相关
小 计 3,015,885.50 335,841.84 2,680,043.66
3) 2018 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
厂房城建配套
1,368,505.19 97,171.92 1,271,333.27 与资产相关
费奖励
铸造行业补贴
831,567.11 105,039.96 726,527.15 与资产相关
奖励
温经信第二批
974,695.04 114,669.96 860,025.08 与资产相关
技改资金
水泵技改项目 176,960.00 18,960.00 158,000.00 与资产相关
小 计 3,351,727.34 335,841.84 3,015,885.50
4) 2017 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
厂房城建配套
1,465,677.11 97,171.92 1,368,505.19 与资产相关
费奖励
铸造行业补贴
936,607.07 105,039.96 831,567.11 与资产相关
奖励
温经信第二批
1,089,365.00 114,669.96 974,695.04 与资产相关
技改资金
水泵技改项目 189,600.00 12,640.00 176,960.00 与资产相关
小 计 3,491,649.18 189,600.00 329,521.84 3,351,727.34
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
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(1) 明细情况
股东类别 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
陈宜文 18,150,000.00 18,150,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
温岭市地久电子科技有限公
18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
司
邵雨田 6,714,600.00 6,714,600.00 6,714,600.00 6,714,600.00
林慧 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
李勇 3,876,600.00 3,876,600.00 3,876,600.00 3,876,600.00
毛世良 3,683,200.00 3,683,200.00 3,683,200.00 3,683,200.00
毛世俊 3,500,600.00 3,500,600.00 3,500,600.00 3,500,600.00
赵林森 2,630,800.00 2,630,800.00 2,630,800.00 2,630,800.00
温岭市宏泰投资合伙企业
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
（有限合伙）
温岭市益泰投资合伙企业
1,850,000.00 1,850,000.00 1,850,000.00 1,850,000.00
（有限合伙）
潘军平 3,189,000.00 3,189,000.00 3,189,000.00 3,189,000.00
张哲洋 505,200.00 505,200.00 505,200.00 505,200.00
滕林华 150,000.00 150,000.00
合 计 68,100,000.00 68,100,000.00 68,100,000.00 68,100,000.00
(2) 其他说明
1) 2015 年 9 月 17 日，根据股东会决议及合并协议，公司同意吸收合并浙江万豪电子
科技有限公司（以下简称万豪电子公司），吸收合并日为 2016 年 4 月 18 日，增加注册资本
10,000,000.00 元，变更后注册资本为 20,000.000.00 元。新增注册资本由陈宜文和林慧以
万豪电子公司的净资产缴纳，其中陈宜文出资 9,000,000.00 元，林慧出资 1,000,000.00
元。变更后股权结构情况如下：
股 东 变更后实收资本 变更后持股比例（%）
陈宜文 9,000,000.00 45.00
温岭市地久电子科技有限公司 9,000,000.00 45.00
林慧 2,000,000.00 10.00
合 计 20,000,000.00 100.00
上述增资业经台州宏诚会计师事务所有限公司审验，并于 2017 年 2 月 8 日出具《验资
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报告》（宏诚验字[2017]第 25 号），公司已于 2016 年 4 月 18 日办妥工商变更登记。
2）2016 年 6 月 15 日，根据股东会决议，公司增加注册资本 7,500,000.00 元，变更后
注册资本为 27,500,000.00 元。新增注册资本分别由公司员工李勇、毛世良、毛世俊、赵林
森和外部投资者潘军平、张哲洋于 2016 年 9 月 30 日认缴，具体出资额和认缴注册资本情况
如下：
股 东 出资额 注册资本 资本公积-资本溢价
李勇 5,814,900.00 1,938,300.00 3,876,600.00
毛世良 5,524,800.00 1,841,600.00 3,683,200.00
毛世俊 5,250,900.00 1,750,300.00 3,500,600.00
赵林森 3,946,200.00 1,315,400.00 2,630,800.00
潘军平 2,483,000.00 401,800.00 2,081,200.00
张哲洋 1,561,000.00 252,600.00 1,308,400.00
合 计 24,580,800.00 7,500,000.00 17,080,800.00
变更后股权结构情况如下：
股 东 变更后实收资本 变更后持股比例（%）
陈宜文 9,000,000.00 32.73
温岭市地久电子科技有限公司 9,000,000.00 32.73
林慧 2,000,000.00 7.27
李勇 1,938,300.00 7.05
毛世良 1,841,600.00 6.70
毛世俊 1,750,300.00 6.36
赵林森 1,315,400.00 4.78
潘军平 401,800.00 1.46
张哲洋 252,600.00 0.92
合 计 27,500,000.00 100.00
上述增资业经台州宏诚会计师事务所有限公司审验，并于 2017 年 3 月 6 日出具《验资
报告》（宏诚验字[2017]第 26 号），公司已于 2016 年 9 月 29 日办妥工商变更登记。
3）2016 年 9 月 27 日，根据公司股东大会决议，公司采用整体变更方式设立股份有限
公司，公司全体出资者以其拥有的截至 2016 年 6 月 30 日止经审计的净资产 139,679,551.39
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元折合股份 27,500,000 股（每股面值 1 元），折合资本公积 112,179,551.39 元。
公司截至 2016 年 6 月 30 日的净资产业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并
出具《审计报告》（天健审〔2017〕7216 号），审定净资产为 139,679,551.39 元（其中：实
收资本 27,500,000,00 元，资本公积 29,794,300.60 元，盈余公积 5,918,425.12 元，未分
配利润 76,466,825.67 元）。
出资者以净资产出资及折股的情况如下（按各出资者列示持有的股数、比例）：
2016 年 6 月 30 日各 净资产折合 出资比例
出资者名称
出资者拥有的净资产 股份数 （%）
陈宜文 45,713,307.73 9,000,000 32.73
温岭市地久电子科技有限公司 45,713,307.73 9,000,000 32.73
林慧 10,158,512.82 2,000,000 7.27
李勇 9,845,122.71 1,938,300 7.05
毛世良 9,353,958.61 1,841,600 6.70
毛世俊 8,890,222.50 1,750,300 6.36
赵林森 6,681,253.89 1,315,400 4.78
潘军平 2,040,845.23 401,800 1.46
张哲洋 1,283,020.17 252,600 0.92
合 计 139,679,551.39 27,500,000 100.00
上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月 3 日出具《验
资报告》（天健验〔2017〕435 号），公司已于 2016 年 10 月 31 日办妥工商变更登记。
4）2017 年 8 月 15 日，根据公司第四次临时股东大会决议，公司增加注册资本
2,000,000.00 元，变更后注册资本为 29,500,000.00 元。新增注册资本由温岭市宏泰投资
合伙企业（有限合伙）、温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙）和滕林华于 2017 年 8 月 21
日缴足。
2017 年 9 月 10 日，根据公司第五次临时股东大会决议，公司增加注册资本 4,550,000.00
元，变更后注册资本为 34,050,000.00 元。新增注册资本由邵雨田和潘军平于 2017 年 9 月
11 日缴足。具体出资额和认缴注册资本情况如下：
股 东 出资额 注册资本 资本公积-资本溢价
温岭市宏泰投资合伙企业（有限合伙） 6,600,000.00 1,000,000.00 5,600,000.00
温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙） 6,105,000.00 925,000.00 5,180,000.00
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滕林华 495,000.00 75,000.00 420,000.00
邵雨田 31,558,620.00 3,357,300.00 28,201,320.00
潘军平 11,211,380.00 1,192,700.00 10,018,680.00
合 计 55,970,000.00 6,550,000.00 49,420,000.00
变更后股权结构情况如下：
股 东 变更后股本 变更后持股比例（%）
陈宜文 9,000,000.00 26.43
温岭市地久电子科技有限公司 9,000,000.00 26.43
林慧 2,000,000.00 5.87
李勇 1,938,300.00 5.69
毛世良 1,841,600.00 5.41
毛世俊 1,750,300.00 5.14
赵林森 1,315,400.00 3.86
潘军平 1,594,500.00 4.68
张哲洋 252,600.00 0.74
温岭市宏泰投资合伙企业（有限合伙） 1,000,000.00 2.94
温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙） 925,000.00 2.72
滕林华 75,000.00 0.22
邵雨田 3,357,300.00 9.87
合 计 34,050,000.00 100.00
上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月 4 日出具《验
资报告》（天健验〔2017〕436 号），公司已于 2017 年 9 月 28 日办妥工商变更登记。
5）2017 年 10 月 14 日，根据公司第七次临时股东大会决议，公司增加注册资本
34,050,000.00 元，变更后注册资本为 68,100,000.00 元。新增注册资本以 2017 年 10 月 14
日总股份 34,050,000 股为基数，按每 10 股转增 10 股的比例，以资本公积（股本溢价）
34,050,000.00 元向全体出资者转增股本总额 34,050,000 股，每股面值 1 元，增加实收资
本 34,050,000.00 元。变更后股权结构情况如下：
股 东 变更后股本 变更后持股比例（%）
陈宜文 18,000,000.00 26.43
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温岭市地久电子科技有限公司 18,000,000.00 26.43
邵雨田 6,714,600.00 9.87
林 慧 4,000,000.00 5.87
李 勇 3,876,600.00 5.69
毛世良 3,683,200.00 5.41
毛世俊 3,500,600.00 5.14
潘军平 3,189,000.00 4.68
赵林森 2,630,800.00 3.86
温岭市宏泰投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2.94
温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙） 1,850,000.00 2.72
张哲洋 505,200.00 0.74
滕林华 150,000.00 0.22
合 计 68,100,000.00 100.00
上述增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2017 年 11 月 7 日出具《验
资报告》（天健验〔2017〕541 号），公司已于 2017 年 10 月 19 日办妥工商变更登记。
6）2019 年 10 月 10 日，根据公司 2019 年第一次临时股东大会决议和股权转让协议，
滕林华将其持有的公司 0.22%股权共计 15 万股，作价 78.90 万元转让给陈宜文，公司已于
2019 年 11 月 5 日办妥工商变更登记。变更后股权结构情况如下：
股 东 变更后股本 变更后持股比例（%）
陈宜文 18,150,000.00 26.65
温岭市地久电子科技有限公司 18,000,000.00 26.43
邵雨田 6,714,600.00 9.87
林 慧 4,000,000.00 5.87
李 勇 3,876,600.00 5.69
毛世良 3,683,200.00 5.41
毛世俊 3,500,600.00 5.14
潘军平 3,189,000.00 4.68
赵林森 2,630,800.00 3.86
温岭市宏泰投资合伙企业（有限合伙） 2,000,000.00 2.94
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温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙） 1,850,000.00 2.72
张哲洋 505,200.00 0.74
合 计 68,100,000.00 100.00
31. 资本公积
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
股本溢价 130,765,417.67 130,765,417.67 130,765,417.67 130,765,417.67
合 计 130,765,417.67 130,765,417.67 130,765,417.67 130,765,417.67
32. 其他综合收益
(1) 2020 年 1-9 月
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费 属于少
发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
不能重分类进损益的
其他综合收益
将重分类进损益的其
736,688.55 -169,262.73 -169,262.73 567,425.82
他综合收益
其中：外币财务报表折
736,688.55 -169,262.73 -169,262.73 567,425.82
算差额
其他综合收益合计 736,688.55 -169,262.73 -169,262.73 567,425.82
(2) 2019 年度
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于 期末数
其他综合收益 得税费 属于少
发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
不能重分类进损益的
其他综合收益
将重分类进损益的其
614,264.14 122,424.41 122,424.41 736,688.55
他综合收益
其中：外币财务报表折
614,264.14 122,424.41 122,424.41 736,688.55
算差额
其他综合收益合计 614,264.14 122,424.41 122,424.41 736,688.55
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期发生额 期末数
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减：前期计入 减：所 税后归
本期所得税前 税后归属于
其他综合收益 得税费 属于少
发生额 母公司
当期转入损益 用 数股东
不能重分类进损益的
其他综合收益
将重分类进损益的其
346,823.73 267,440.41 267,440.41 614,264.14
他综合收益
其中：外币财务报表折
346,823.73 267,440.41 267,440.41 614,264.14
算差额
其他综合收益合计 346,823.73 267,440.41 267,440.41 614,264.14
(4) 2017 年度
本期发生额
减：前期计入 减：所 税后归属
项 目 期初数 本期所得税前 税后归属于母 期末数
其他综合收益 得税费 于少数股
发生额 公司
当期转入损益 用 东
以后不能重分类进损
益的其他综合收益
以后将重分类进损益
683,609.74 -336,786.01 -336,786.01 346,823.73
的其他综合收益
其中：外币财务报表折
683,609.74 -336,786.01 -336,786.01 346,823.73
算差额
其他综合收益合计 683,609.74 -336,786.01 -336,786.01 346,823.73
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
法定盈余公积 18,675,461.63 18,675,461.63 11,824,341.28 7,611,955.80
合 计 18,675,461.63 18,675,461.63 11,824,341.28 7,611,955.80
(2) 其他说明
2017 年度-2019 年度公司按照当期母公司实现净利润的 10%提取法定盈余公积，金额分
别为 6,119,772.69 元、4,212,385.48 元、6,851,120.35 元。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
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期初未分配利润 159,843,353.06 97,807,893.89 70,574,592.30 15,962,047.54
加：本期归属于母公司
57,303,866.25 68,886,579.52 38,255,687.07 60,732,317.45
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 6,851,120.35 4,212,385.48 6,119,772.69
应付普通股股利 6,810,000.00
期末未分配利润 217,147,219.31 159,843,353.06 97,807,893.89 70,574,592.30
(2) 其他说明
根据公司 2018 年第三次临时股东大会决议，同意向股东分配现金股利 6,810,000.00
元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年 1-9 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 293,560,157.64 196,419,922.57 384,836,377.70 262,703,081.76
其他业务收入 1,297,469.90 1,059,074.65 1,590,304.09 1,720,997.47
合 计 294,857,627.54 197,478,997.22 386,426,681.79 264,424,079.23
（续上表）
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 292,584,362.86 205,277,009.93 279,860,188.51 194,418,961.47
其他业务收入 1,511,560.99 1,837,283.62 21,542,398.07 4,818,824.53
合 计 294,095,923.85 207,114,293.55 301,402,586.58 199,237,786.00
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年 1-9 月
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 106,673,789.90 36.18
GLENTRONICS,INC 21,951,790.82 7.44
宁波中澳乐蕴进出口有限公司[注 1] 8,427,181.23 2.86
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W AND P KOREA [注 2] 7,791,708.60 2.64
GHULAM NABI GENERAL TRADING L.L.C 7,549,987.16 2.56
小 计 152,394,457.71 51.68
2) 2019 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 182,112,036.56 47.13
GLENTRONICS,INC 24,553,205.28 6.35
宁波中澳乐蕴进出口有限公司 7,657,899.32 1.98
W AND P KOREA [注 2] 7,452,905.49 1.93
芒市宇航进出口有限公司 5,806,660.63 1.50
小 计 227,582,707.28 58.89
3) 2018 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 101,205,098.46 34.41
GLENTRONICS,INC 25,527,960.86 8.68
W AND P KOREA [注 2] 11,113,824.45 3.78
GHOLAM RASUL GENERAL TRADING COMPANY(LLC) 6,411,550.34 2.18
芒市宇航进出口有限公司 5,287,155.06 1.80
小 计 149,545,589.17 50.85
4) 2017 年度
占公司全部营业
客户名称 营业收入
收入的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 111,519,016.38 37.00
GLENTRONICS,INC 24,027,326.77 7.97
W AND P KOREA [注 2] 11,063,756.20 3.67
LLP <> [注 3] 5,353,333.33 1.78
B&M COMPUTERS PTY.LTD 4,665,363.61 1.55
小 计 156,628,796.29 51.97
[注 1]宁波中澳乐蕴进出口有限公司金额为宁波中澳乐蕴进出口有限公司及其关联公
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司浙江中乐进出口有限公司的汇总数（宁波中澳乐蕴进出口有限公司和浙江中乐进出口有限
公司均系同一实际控制人杨柳控制下的企业）
[注 2]W AND P KOREA 金额为 W AND P KOREA 及其关联公司 AIGER 的汇总数（W AND P KOREA
和 AIGER 的控股股东系父子关系）
[注 3]LLP <>金额为 LLP <>及其关联公司 KRIN XXI 的汇总数
（LLP <>和 KRIN XXI 均系同一实际控制人 Imirov Rustan 和 Imirov Nariman
（哈萨克斯坦籍）控制下的企业）
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020 年 1-9 月
报告分部 境内 境外 小 计
主要经营地区
中国 25,460,588.35 250,164,072.05 275,624,660.40
俄罗斯 11,412,547.35 11,412,547.35
越南 7,820,419.79 7,820,419.79
小 计 25,460,588.35 269,397,039.19 294,857,627.54
主要产品类型
节能泵 2,320,066.85 42,652,221.41 44,972,288.26
井用潜水泵 2,020,579.35 30,893,925.44 32,914,504.79
陆上泵 16,799,328.68 133,697,827.72 150,497,156.40
配件 169,455.16 6,386,830.06 6,556,285.22
小型潜水泵 2,754,709.43 43,012,793.18 45,767,502.61
循环泵 98,978.98 12,753,441.38 12,852,420.36
废料 550,788.04 550,788.04
模具 350,442.45 350,442.45
房租 396,239.41 396,239.41
小 计 25,460,588.35 269,397,039.19 294,857,627.54
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 25,064,348.94 269,397,039.19 294,461,388.13
房屋租赁（租赁期内各个
396,239.41 396,239.41
期间按照直线法确认）
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小 计 25,460,588.35 269,397,039.19 294,857,627.54
(4) 履约义务
公司销售水泵产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品装船并报关出口，取得报关单及承运人签发的货运提
单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司仅对信用好、实力强、合作关系稳定、回款情况良好的客户给予一定的信用期，且信用
期一般在 3 个月内。
2. 税金及附加
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 550,567.49 653,487.11 493,411.49 564,972.20
教育费附加 330,340.49 392,092.27 296,046.90 338,983.32
地方教育附加 220,227.00 261,394.85 197,364.61 225,988.88
印花税 121,434.30 156,162.20 128,733.34 162,665.27
房产税 284,615.68 385,632.51 369,360.77 395,909.30
土地使用税 782,522.04 1,110,840.51 34,100.45 396,227.31
环境保护税 22,500.00 30,000.00 31,500.00
合 计 2,312,207.00 2,989,609.45 1,550,517.56 2,084,746.28
3. 销售费用
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
运输仓储费 3,180,973.30 4,226,077.92 3,680,482.42 2,539,455.41
职工薪酬 2,765,855.88 3,454,107.54 1,977,735.86 1,378,756.41
广告宣传费 1,167,735.28 2,028,043.64 1,504,325.58 1,827,786.29
办公费 511,073.49 589,373.19 278,564.52 181,960.07
差旅招待费 405,096.25 1,314,101.70 1,241,778.20 1,046,576.69
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保险费 879,939.00 962,248.44 744,469.82 548,480.85
其他 5,368.49 5,845.97 79,160.24 5,478.39
合 计 8,916,041.69 12,579,798.40 9,506,516.64 7,528,494.11
4. 管理费用
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 3,767,128.59 6,113,119.72 5,172,968.05 5,039,409.20
股份支付 2,723,000.00
办公费用 2,346,942.06 3,012,748.24 1,977,113.11 1,978,243.11
折旧与摊销 1,119,027.80 939,635.37 940,972.97 1,297,971.61
中介机构费用 256,122.73 183,203.96 160,806.99 1,797,978.76
差旅招待费 192,585.86 473,406.71 284,364.93 496,618.57
其他 561,731.06 267,023.83 260,332.29 180,628.91
合 计 8,243,538.10 10,989,137.83 8,796,558.34 13,513,850.16
5. 研发费用
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 5,381,473.10 8,074,828.16 5,533,331.66 5,037,075.60
直接投入 7,230,765.77 8,350,376.62 7,538,536.85 5,951,302.21
折旧费用 328,672.11 493,367.84 369,478.31 272,411.33
其他费用 29,306.04 144,422.92 150,371.00 64,062.61
合 计 12,970,217.02 17,062,995.54 13,591,717.82 11,324,851.75
6. 财务费用
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息收入 -829,353.22 -742,331.25 -1,148,582.10 -305,392.26
利息支出 143,288.82 247,033.89 34,114.87
汇兑损益 5,895,019.73 -3,480,856.92 205,880.12 4,537,364.69
手续费 594,823.79 781,445.78 509,644.36 603,642.87
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合 计 5,803,779.12 -3,441,742.39 -186,023.73 4,869,730.17
7. 其他收益
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
与资产相关的政府补助[注] 279,821.38 335,841.84 335,841.84 329,521.84
与收益相关的政府补助[注] 1,305,476.07 2,604,304.08 980,982.46
合 计 1,585,297.45 2,940,145.92 1,316,824.30 329,521.84
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置金融工具取得的投资收
485,697.90 -6,723,313.72 —— ——
益
其中：分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金 -6,851,520.00 —— ——
融负债
分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的 485,697.90
金融资产
理财产品收益 128,206.28 733,988.61 180,889.32
远期结售汇收益 —— -7,086,650.00
金融衍生工具损益 —— 2,480,000.00
处置可供出售金融资产取得
1,078,000.00
的投资收益
处置长期股权投资产生的投
7,641,875.48
资收益
合 计 485,697.90 -6,723,313.72 -3,872,661.39 8,900,764.80
9. 公允价值变动收益
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
交易性金融资产（以公
允价值计量且其变动计
1,550,437.64
入当期损益的金融资
产）
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其中：衍生金融工
具产生的公允价值变动 1,550,437.64
收益
交易性金融负债（以公允
价值计量且其变动计入 5,930,578.91 -5,930,578.91
当期损益的金融负债）
其中：指定为以公允
价值计量且其变动计入
5,930,578.91 -5,930,578.91
当期损益的金融负债产
生的公允价值变动收益
合 计 1,550,437.64 5,930,578.91 -5,930,578.91
10. 信用减值损失
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度
坏账损失 3,980,669.92 -2,952,184.42
合 计 3,980,669.92 -2,952,184.42
11. 资产减值损失
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 -1,561,828.02 -889,669.45
存货跌价损失 -872,767.05 -1,530,994.66 281,348.07 -244,565.49
合 计 -872,767.05 -1,530,994.66 -1,280,479.95 -1,134,234.94
12. 资产处置收益
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
固定资产处置收益 7,655.21 -19,522.13 110,761.39 32,797.31
合 计 7,655.21 -19,522.13 110,761.39 32,797.31
13. 营业外收入
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助[注] 932,109.89
供应商质量违约金 216,677.34 125,914.41 243,449.26 116,618.04
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罚没收入 2,773.88 1,543.95
无法支付款项 650.44 97,034.03 244,146.55
其他 10,588.56 14,732.34 63,933.98
合 计 230,690.22 237,680.78 489,139.76 1,112,661.91
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
14. 营业外支出
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
对外捐赠 254,563.94 5,663.72 107,963.00 487,984.00
非流动资产毁损报废损失 2,255.63 251,031.62
滞纳金 2,680.86 247,354.38 145.54
无法收回款项 270.00
其他 11,578.81 128.36 44,879.73 1,170.64
合 计 269,093.61 253,146.46 155,243.90 740,186.26
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 7,332,055.73 9,328,904.53 5,867,619.15 10,552,147.88
递延所得税费用 1,195,513.09 1,236,563.90 276,798.75 59,987.44
合 计 8,527,568.82 10,565,468.43 6,144,417.90 10,612,135.32
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 65,831,435.07 79,452,047.95 44,400,104.97 71,344,452.77
按母公司适用税率计算的所得税
9,874,715.25 11,917,807.19 6,660,015.75 10,701,667.92
费用
子公司适用不同税率的影响 -68,079.64 15,503.66 -20,671.24 -18,106.56
调整以前期间所得税的影响 -23,324.03 27,394.06 5,571.76 -23,163.62
非应税收入的影响 -50,376.28 -50,376.28 -49,428.28
不可抵扣的成本、费用和损失的 56,715.60 377,433.93 240,153.02 593,377.73
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影响
加计扣除项目的影响 -1,459,149.41 -1,971,231.18 -1,418,411.36 -828,485.96
使用前期未确认递延所得税资产
76,519.32 32,019.70 60,178.00 88,856.39
的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的 70,171.73 216,917.35 667,958.25 147,417.70
影响
所得税费用 8,527,568.82 10,565,468.43 6,144,417.90 10,612,135.32
16. 其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)32 之说明。
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息收入 829,353.22 759,344.95 1,131,568.40 305,392.26
政府补助收入 2,423,076.07 2,604,304.08 980,982.46 1,121,709.89
租金收入 396,239.41 602,354.23 627,725.65 1,412,523.91
收回票据保证金 13,274,819.00
收回押金保证金 173,162.64 141,233.00 20,000.00
其他 808,706.78 567,045.72 489,139.84 181,652.02
合 计 4,457,375.48 4,706,211.62 16,645,468.35 3,041,278.08
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
期间费用 11,236,746.02 14,696,146.92 12,430,665.87 14,889,463.86
支付票据保证金 15,049,087.88 1,317,363.00 11,957,456.00
支付押金保证金 3,000,000.00 46,416.00 57,179.29
支付财产保全保证
1,340,000.00
金
捐赠支出 254,563.94 487,984.00
其他 16,586.66 380,927.20 564,839.16 252,655.04
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合 计 27,896,984.50 18,077,074.12 14,359,284.03 27,644,738.19
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收到保证金款 7,756,000.00 4,000,000.00 15,974,000.00
收回资金拆借款 14,000,000.00
合 计 7,756,000.00 4,000,000.00 15,974,000.00 14,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
支付远期结售汇合
4,000,000.00
约保证金
远期结售汇处置损
6,851,520.00
失
资金拆出款 13,900,000.00
支付竞拍土地保证
3,000,000.00 17,730,000.00
金和履约保证金
合 计 3,000,000.00 10,851,520.00 31,630,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收到资金拆借款 384,924.12 450,406.93
有追索权保理取得
11,188,994.30
的现金
合 计 11,188,994.30 384,924.12 450,406.93
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归还资金拆借款 384,924.12 596,953.14 487,778.97
证券发行承销审计
2,047,169.80 235,849.06 471,698.12 188,679.25
费
合 计 2,047,169.80 620,773.18 1,068,651.26 676,458.22
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7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 57,303,866.25 68,886,579.52 38,255,687.07 60,732,317.45
加：资产减值准备 -3,107,902.87 4,483,179.08 1,280,479.95 1,134,234.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
7,123,222.91 8,383,268.99 7,678,087.66 7,377,373.70
性生物资产折旧
无形资产摊销 314,792.53 277,577.86 248,219.15 218,743.05
长期待摊费用摊销 811,268.33 1,296,546.75 1,742,536.01 1,231,380.08
处置固定资产、无形资产和其他长
-7,655.21 19,522.13 -110,761.39 -32,797.31
期资产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号
2,255.63 251,031.62
填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号
-1,550,437.64 -5,930,578.91 5,930,578.91
填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 6,038,308.55 -3,480,856.92 452,914.02 4,571,479.56
投资损失(收益以“－”号填列) -485,697.90 6,723,313.72 3,872,661.39 -8,900,764.80
递延所得税资产减少(增加以“－”
84,439.88 599,666.56 -985,429.45 59,987.44
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
1,111,073.21 636,897.34 1,262,228.20
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -16,875,054.31 -14,309,262.53 -21,546,038.07 -14,346,336.06
经营性应收项目的减少(增加以“－”
20,859,090.67 -20,629,047.32 -26,636,990.12 -3,532,564.31
号填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”
13,757,410.46 25,333,489.27 -18,271,417.14 23,001,846.44
号填列)
其他 -13,582,171.78
经营活动产生的现金流量净额 85,376,724.86 72,290,295.54 -6,824,988.18 58,183,760.02
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
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3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 64,267,737.59 58,129,232.87 66,436,877.36 133,634,274.03
减：现金的期初余额 58,129,232.87 66,436,877.36 133,634,274.03 22,686,061.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6,138,504.72 -8,307,644.49 -67,197,396.67 110,948,212.26
(2) 报告期收到的处置子公司的现金净额
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本期处置子公司于本期收到的现金或现
26,717,941.47
金等价物
其中：泰立电器公司 26,717,941.47
减：丧失控制权日子公司持有的现金及
现金等价物
其中：泰立电器公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的
1,149,010.00
现金或现金等价物
其中：泰立电器公司 1,149,010.00
处置子公司收到的现金净额 1,149,010.00 26,717,941.47
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
1) 现金 64,267,737.59 58,129,232.87 66,436,877.36 133,634,274.03
其中：库存现金 182,705.99 225,829.24 513,361.13 27,202.77
可随时用于支付的银行存款 64,064,003.47 57,903,403.63 65,919,097.13 133,604,689.26
可随时用于支付的其他货币资金 21,028.13 4,419.10 2,382.00
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 64,267,737.59 58,129,232.87 66,436,877.36 133,634,274.03
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金及现金等价物
因流动性受限，本公司将银行承兑汇票保证金和财产保全保证金列入不属于现金及现金
等价物的货币资金。该等资金 2017 年期末余额为 11,957,456.00 元，2018 年、2019 年期末
余额为 0 元，2020 年 9 月末余额为 16,389,087.88 元。
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(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
2020 年 9 月 30 日
项 目 期末账面价值 受限原因
应付票据保证金、财产保全保
货币资金 16,389,087.88
证金
无形资产 32,582,703.45 抵押
合 计 48,971,791.33
2019 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
无形资产 33,093,582.06 抵押
合 计 33,093,582.06
2017 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 11,957,456.00 应付票据保证金
合 计 11,957,456.00
2. 外币货币性项目
(1) 明细情况
1) 2020 年 9 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 44,804,245.19
其中：美元 6,032,462.81 6.8101 41,081,674.98
卢布 38,942,423.62 0.0855 3,328,147.87
越南盾 1,342,232,512.00 0.0003 394,422.34
应收账款 55,034,812.94
其中：美元 6,649,184.26 6.8101 45,281,609.73
卢布 85,306,590.48 0.0855 7,290,582.38
越南盾 8,380,381,761.00 0.0003 2,462,620.83
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其他应收款 545,093.86
其中：卢布 6,354,036.16 0.0855 543,036.87
越南盾 7,000,000.00 0.0003 2,056.99
短期借款 11,217,045.64
其中：美元 1,647,119.08 6.8101 11,217,045.64
应付账款 166,847.45
其中：美元 24,500.00 6.8101 166,847.45
合同负债 9,030,976.82
其中：美元 1,317,919.57 6.8101 8,975,164.06
欧元 5,184.00 7.9941 41,441.41
卢布 168,092.68 0.0855 14,365.75
越南盾 19,068.00 0.0003 5.60
其他应付款 377,674.68
其中：美元 53,295.94 6.8101 362,950.68
卢布 119,544.47 0.0855 10,216.66
越南盾 15,338,620.00 0.0003 4,507.34
2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 40,186,075.16
其中：美元 5,620,383.95 6.9762 39,208,922.51
欧元 16,013.01 7.8155 125,149.68
卢布 4,085,865.71 0.1127 460,439.29
越南盾 1,300,637,791.00 0.0003 391,563.68
应收账款 93,308,236.72
其中：美元 12,198,817.32 6.9762 85,101,389.39
卢布 56,484,384.04 0.1127 6,365,267.82
越南盾 6,117,083,969.40 0.0003 1,841,579.51
其他应收款 228,581.00
其中：卢布 2,028,391.81 0.1127 228,581.00
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3-2-1-105
应付账款 173,707.38
其中：美元 24,900.00 6.9762 173,707.38
其他应付款 448,976.21
其中：美元 63,399.38 6.9762 442,286.75
卢布 18,798.17 0.1127 2,118.38
越南盾 15,183,519.00 0.0003 4,571.08
3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 21,004,501.23
其中：美元 2,733,433.25 6.8632 18,760,099.08
欧元 20,948.59 7.8473 164,389.87
卢布 15,713,791.72 0.0986 1,549,943.45
越南盾 1,794,326,854.00 0.0003 530,068.83
应收账款 71,138,275.58
其中：美元 9,747,429.16 6.8632 66,898,555.81
卢布 38,264,522.23 0.0986 3,774,254.29
越南盾 1,575,639,174.00 0.0003 465,465.48
其他应收款 614,734.08
其中：卢布 6,274,754.88 0.0986 618,915.88
其他应付款 658,188.95
其中：美元 39,766.79 6.8632 272,927.43
卢布 3,419.92 0.0986 337.33
越南盾 1,303,000,233.00 0.0003 384,924.19
4) 2017 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 127,459,135.10
其中：美元 15,956,271.83 6.5342 104,261,471.39
欧元 2,951,674.60 7.8023 23,029,850.73
卢布 1,521,288.30 0.1103 167,812.98
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3-2-1-106
应收账款 40,726,025.75
其中：美元 6,196,024.61 6.5342 40,486,064.01
欧元 3,172.86 7.8023 24,755.61
卢布 1,950,925.13 0.1103 215,206.13
其他应收款 65,755.97
其中：卢布 596,102.77 0.1103 65,755.97
其他应付款 689,781.98
其中：美元 100,892.82 6.5342 659,253.86
卢布 276,749.00 0.1103 30,528.12
(2) 境外经营实体说明
公司在俄罗斯设有一子公司，由于公司采购以美元计价，销售以卢布计价，统一核算公
司均采用以美元作为记账本位币。
公司在美国设有一子公司，以当地货币美元作为记账本位币。
公司在越南设有一子公司，由于其受当地财税和货币政策影响较大，以当地货币越南盾
作为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年 1-9 月
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
温岭市经济和信息化
厂房城建配套费返
1,174,161.35 72,878.94 1,101,282.41 其他收益 局、温岭市财政局出
还
具的《确认函》
温岭市财政局、温岭
铸造行业补贴奖励 621,487.19 78,779.97 542,707.22 其他收益 市经济和信息化局温
财企〔2015〕90 号文
温岭市经济和信息化
温经信第二批技改
745,355.12 86,002.47 659,352.65 其他收益 局、温岭市财政局温
资金
经信〔2016〕132 号文
水泵技改项目 139,040.00 14,220.00 124,820.00 其他收益 温岭市经济和信息化
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3-2-1-107
局、温岭市财政局温
经信〔2017〕87 号文
温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局关
温经信 2020 年第一
1,117,600.00 27,940.00 1,089,660.00 其他收益 于下达温岭市 2020 年
批技改补助资金
第一批技改项目补助
资金的公示
小 计 2,680,043.66 1,117,600.00 279,821.38 3,517,822.28
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
温岭市人力资源和社会保障局关于温岭市
2020 年受疫情影响返还社会保险费 625,926.07 其他收益 2020 年受疫情影响企业返还社会保险费公
示（第一批）
2019 年度开放型经济奖励资金（第一 温岭市财政局关于拨付 2019 年度开放型经
177,500.00 其他收益
批） 济奖励资金（第一批）的公示
温岭市商务局、温岭市财政局关于下达
2020 年因新冠肺炎疫情境外展会损失
14,750.00 其他收益 2020 年度因新冠肺炎疫情境外展会损失补
补助费
助的公示
温岭市财政局、温岭市商务局关于 2019 年
2019 年度开放型经济政策奖补资金（第
487,300.00 其他收益 度温岭市开放型经济政策奖补资金及中小
二批）
企业拓市场奖补资金的公示
小 计 1,305,476.07
2) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
温岭市经济和信息化
厂房城建配套费返还 1,271,333.27 97,171.92 1,174,161.35 其他收益 局、温岭市财政局出
具的《确认函》
温岭市财政局、温岭
铸造行业补贴奖励 726,527.15 105,039.96 621,487.19 其他收益 市经济和信息化局温
财企〔2015〕90 号文
温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局温
温经信第二批技改资金 860,025.08 114,669.96 745,355.12 其他收益
经信〔2016〕132 号
文
温岭市经济和信息化
水泵技改项目 158,000.00 18,960.00 139,040.00 其他收益 局、温岭市财政局温
经信〔2017〕87 号文
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3-2-1-108
小 计 3,015,885.50 335,841.84 2,680,043.66
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
稳岗补贴 1,326,931.78 其他收益 台州市人民政府台政发〔2019〕8 号文
关于下达 2018 年国家高新技术企业奖励经
2018 年国家高新技术企业奖励 100,000.00 其他收益
费公示
关于 2018 年度开放型经济（第一批）奖励
2018 年度开放型经济奖励资金第一批 30,000.00 其他收益
资金的公示
关于 2018 年度开放型经济（第二批）和中
2018 年度开放型经济奖励资金第二批 87,120.00 其他收益
小企业拓市场奖励资金的公示
关于 2018 年度开放型经济（第三批）奖励
2018 年度开放型经济奖励补贴第三批 71,280.00 其他收益
资金的公示
《关于东西部扶贫协作专场招聘会的通
茂县招聘会补助 3,000.00 其他收益
知》、《关于茂县招聘会补助的说明》
关于下达温岭市 2018 年度研发五十强奖励
2018 年度研发五十强奖励 500,000.00 其他收益
经费的公示
关于认定就业扶贫基地和设立东西部就业
扶贫基地奖励 50,000.00 其他收益
扶贫劳务协作联络站的通知
2019 年度受灾商贸流通业企业保费补 关于拨付 2019 年度受灾商贸流通业企业订
22,300.00 其他收益
助资金 单延误损失补助资金的公示
温岭市经济和信息化局、温岭市财政局温
2018 年省重点技术创新补贴 350,000.00 其他收益
经信（2019）161 号文
财政部、税务总局、人力资源社会保障部、
企业招用建档立卡贫困人员税款减免 63,672.30 其他收益
国务院扶贫办财税〔2019〕22 号文
小 计 2,604,304.08
3) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期新增 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 补助 递延收益 列报项目
温岭市经济和信息化
厂房城建配套费返还 1,368,505.19 97,171.92 1,271,333.27 其他收益 局、温岭市财政局出
具的《确认函》
温岭市财政局、温岭
铸造行业补贴奖励 831,567.11 105,039.96 726,527.15 其他收益 市经济和信息化局温
财企〔2015〕90 号文
温岭市经济和信息化
局、温岭市财政局温
温经信第二批技改资金 974,695.04 114,669.96 860,025.08 其他收益
经信〔2016〕132 号
文
第 107 页 共 149 页
3-2-1-109
温岭市经济和信息化
水泵技改项目 176,960.00 18,960.00 158,000.00 其他收益 局、温岭市财政局温
经信〔2017〕87 号文
小 计 3,351,727.34 335,841.84 3,015,885.50
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
浙江省经济和信息化委员会、浙江省财政
厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务
2017 年省级企业技术中心财政补助资金 350,000.00 其他收益 局、中华人民共和国杭州海关浙经信技术
〔2017〕233 号文、《关于下达 2017 年度省
级企业技术中心财政补助资金公示》
2017 年温岭市第五批企业上云财政补助资
企业上云政府补助 2,000.00 其他收益
金公示
关于温岭市失业保险支持企业稳定岗位
2017 稳岗补贴 49,122.22 其他收益
2017 年度补贴企业的公示（第一批）
关于拨付 2018 年度开中央外经贸发展专项
18 年度中央外经贸发展专项资金 59,923.00 其他收益
资金（中小企业拓市场）的公示
关于 2017 年度开放型经济奖励资金（第二
2017 年度开放型经济奖励补贴第二批 93,083.00 其他收益
批）的公示
关于拨付 2017 年度温岭市第三批开放型经
2017 年度开放型经济奖励补贴第三批 39,864.00 其他收益
济奖励（补助）资金公示
关于下达 2017 年“创业之星”、2018 年“隐
18 年隐形冠军培育费补贴 200,000.00 其他收益
形冠军”奖励资金公示
浙江省人民政府办公厅浙政办发〔2018〕
城镇土地使用税返还 186,990.24 其他收益 99 号文、温岭市地方税务局松门税务分局
盖章确认的《退税清算结论表》
小 计 980,982.46
4) 2017 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
温岭市经济和信息化
厂房城建配套费返还 1,465,677.11 97,171.92 1,368,505.19 其他收益 局、温岭市财政局出
具的《确认函》
温岭市财政局、温岭
铸造行业补贴奖励 936,607.07 105,039.96 831,567.11 其他收益 市经济和信息化局温
财企〔2015〕90 号文
温岭市经济和信息化
温经信第二批技改资 局、温岭市财政局温
1,089,365.00 114,669.96 974,695.04 其他收益
金 经信〔2016〕132 号
文
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3-2-1-110
温岭市经济和信息化
水泵技改项目 189,600.00 12,640.00 176,960.00 其他收益 局、温岭市财政局温
经信〔2017〕87 号文
小 计 3,491,649.18 189,600.00 329,521.84 3,351,727.34
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
温岭市科技技术局、温岭市财政局温科〔2017〕
实用新型和外观专利奖励 21,100.00 营业外收入
5 号、8 号文
温岭市商务局、温岭市财政局温商务发（2017）
开放型经济奖励 121,134.00 营业外收入
60 号文
关于温岭市失业保险支持企业稳定岗位 2016 年
稳岗补贴 66,005.58 营业外收入
度补贴企业的公示（第二批）
温岭市地方税务局松门税务分局盖章确认的《退
地方水利基金减免 27,746.49 营业外收入
税清算结论表》
温岭市人民政府温政发〔2015〕12 号文、温岭市
城镇土地使用税返还 232,493.82 营业外收入 地方税务局松门税务分局盖章确认的《退税清算
结论表》
重点企业业绩增长奖 463,630.00 营业外收入 温岭市经济和信息化局温经信函〔2017〕30 号文
小 计 932,109.89
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入当期损益的政府补助金额 1,585,297.45 2,940,145.92 1,316,824.30 1,261,631.73
六、合并范围的变更
(一) 同一控制下企业合并
1. 报告期发生的同一控制下企业合并
企业合并中取得 构成同一控制下
被合并方名称 合并日 合并日的确定依据
的权益比例 企业合并的依据
1) 2017 年度
PUMPMAN 俄罗斯 合并前后同受同一
100% 2017-8-8 增资取得控制权
公司 实际控制人控制
(续上表)
合并当期期初至 合并当期期初至
比较期间被合 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
并方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
1) 2017 年度
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PUMPMAN 俄罗斯
727,658.98 -146,531.12 -41,960.59
公司
2. 合并成本
2017 年度
项 目
PUMPMAN 俄罗斯公司
合并成本 11,240.42
现金 11,240.42
发行的权益性证券的面值
3. 合并日被合并方资产、负债的账面价值
2017 年度
项 目 PUMPMAN 俄罗斯公司
合并日 上期期末
资产 1,777,629.96 103,454.88
货币资金 349,598.86 95,306.82
应收款项 352,321.31
预付账款 3,371.86
其他应收款 72,527.89 8,148.06
存货 864,613.11
其他流动资产 135,196.93
固定资产
无形资产
负债 1,946,308.36 145,415.47
应付账款 1,332,438.72
预收账款 7,205.85
应付职工薪酬 4,485.45
其他应付款 602,178.34 145,415.47
递延收益
净资产 -168,678.40 -41,960.59
减：少数股东权益
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取得的净资产 -168,678.40 -41,960.59
(二) 处置子公司
处置价款与处置投资
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点的确 对应的合并财务报表
名称 价款 比例(%) 方式 权的时点 定依据 层面享有该子公司净
资产份额的差额
2017 年
度
泰立电 签订股权转让协议并
27,866,952.02 100.00 转让 2017/12/27 7,582,737.02
器公司 完成工商变更登记
(续上表)
与原子公司股权投
丧失控制 丧失控制
丧失控制权 按照公允价值重新 丧失控制权之日剩余 资相关的其他综合
子公司 权之日剩 权之日剩
之日剩余股 计量剩余股权产生 股权公允价值的确定 收益、其他所有者权
名称 余股权的 余股权的
权的比例 的利得或损失 方法及主要假设 益变动转入投资损
账面价值 公允价值
益的金额
2017 年度
泰立电器
公司
(三) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2018 年度
TAIFU PUMP 越南公司 设立 2018/4/16 662,340.00 100%
(2) 2017 年度
泰立电器公司 设立 2017/7/5 20,284,215.00 100%
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
谊聚进出口公
浙江台州 浙江台州 商业 100 新设
司
PUMPMAN 美 国
美国加州 美国加州 商业 100 新设
公司
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PUMPMAN 俄 罗 俄罗斯莫斯 俄罗斯莫斯 同一控制下
商业 100
斯公司 科 科 企业合并
TAIFU PUMP 越
越南河内 越南河内 商业 100 新设
南公司
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
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2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3 及五
（一）5 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照客户进行管理。截至 2020 年 9 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应
收账款的 54.45%(2019 年 12 月 31 日：76.09%；2018 年 12 月 31 日：73.96%；2017 年 12
月 31 日：79.91%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信
用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，采取优化融资
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结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类
2020.9.30
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 15,261,604.14 16,026,529.39 11,393,936.41 316,080.00 4,316,512.98
应付票据 30,350,600.00 30,350,600.00 30,350,600.00
应付账款 37,674,903.80 37,674,903.80 37,674,903.80
其他应付款 769,194.43 769,194.43 769,194.43
小 计 84,056,302.37 84,821,227.62 80,188,634.64 316,080.00 4,316,512.98
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
应付账款 55,579,528.72 55,579,528.72 55,579,528.72
其他应付款 3,782,671.18 3,782,671.18 3,782,671.18
小 计 59,362,199.90 59,362,199.90 59,362,199.90
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 5,930,578.91 5,930,578.91 5,930,578.91
负债
应付账款 36,638,894.32 36,638,894.32 36,638,894.32
其他应付款 7,745,409.92 7,745,409.92 7,745,409.92
小 计 50,314,883.15 50,314,883.15 50,314,883.15
(续上表)
2017.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
银行借款 2,000,000.00 2,084,889.32 2,084,889.32
应付票据 13,235,726.00 13,235,726.00 13,235,726.00
应付账款 42,515,179.83 42,515,179.83 42,515,179.83
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3-2-1-116
其他应付款 1,242,656.31 1,242,656.31 1,242,656.31
小 计 58,993,562.14 59,078,451.46 59,078,451.46
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020 年 9 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 交易性金融资产和其他非流
动金融资产
(1) 分类为以公允价值计量且其
1,550,437.64 1,550,437.64
变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 1,550,437.64 1,550,437.64
2. 其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 1,550,437.64 250,000.00 1,800,437.64
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3-2-1-117
2. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 250,000.00 250,000.00
3. 2018 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产
权益工具投资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 250,000.00 250,000.00
2. 以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
交易性金融负债
衍生金融负债 5,930,578.91 5,930,578.91
持续以公允价值计量的负债总额 5,930,578.91 5,930,578.91
4. 2017 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
1. 可供出售金融资产
权益工具投资 250,000.00 250,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 250,000.00 250,000.00
(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
企业采用活跃市场中类似资产或负债的报价、市场验证的输入值等确定公允价值，采用
的重要参数包括资产负债表日未到期远期结售汇合约和外汇期权在交割日的估值等。
第 116 页 共 149 页
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(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
企业根据被投资权益工具的历史财务数据作出财务预测等确定公允价值，采用的重要参
数包括历史成本、权益工具处置现金流量预测等。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
(1) 本公司的实际控制人
实际控制人对本公司的 实际控制人对本公司的
自然人姓名
持股比例(%) 表决权比例(%)
陈宜文、林慧夫妇 62.34 64.61
本公司实际控制人情况的说明
陈宜文直接持有本公司股份 26.65%，通过温岭市宏泰投资合伙企业（有限合伙）间接
持有本公司股份 2.00 %，并通过其间接持有本公司 2.94%表决权。林慧直接持有本公司股份
5.87%，通过温岭市益泰投资合伙企业（有限合伙）间接持有本公司股份 1.39%，并通过其
间接持有本公司 2.72%表决权。陈宜文和林慧通过温岭市地久电子科技有限公司持有本公司
股份 26.43%，故陈宜文、林慧夫妇对本公司的持股比例为 62.34%、表决权比例为 64.61%。
(2) 本公司最终控制方是陈宜文、林慧夫妇。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
(1) 本公司的其他关联方
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
陈宜文 实际控制人
林慧 实际控制人、陈宜文配偶
李勇 持股 5%以上股东
赵林森 董事[注 1]
实际控制人陈宜文控制的公司，已于 2018 年
台州泰谊电子科技有限公司
11 月对外转让
浙江双凯电子科技有限公司 实际控制人陈宜文控制的公司
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温岭市地久电子科技有限公司 持股 5%以上的法人股东
台州东业电机制造有限公司 股东潘军平控制的公司
温岭腾科电子有限公司 原监事江炜婷之弟江伟豪控制的公司[注 2]
台州三元泰货运代理有限公司 原董事潘怡辰持股 50%的企业[注 3]
叶春芳 持股 5%以上股东毛世俊配偶
[注 1]赵林森自 2017 年 9 月 10 日起不再担任公司董事
[注 2]江炜婷自 2017 年 9 月 10 日起不再担任公司监事
[注 3]潘怡辰自 2017 年 9 月 10 日起不再担任公司董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
购买太阳能光
叶春芳 伏水泵控制器 241,580.00
电子版
温岭腾科电
购买原材料 120,407.08 1,983,697.37 796,995.20 25,450.94
子有限公司
台州三元泰
购买代理运费
货运代理有 308,026.21
服务
限公司
2. 关联担保情况
(1) 本公司及子公司作为担保方
担保是否
担保 担保
被担保方 担保金额 已经履行
起始日 到期日
完毕
浙江双凯电子科技有限公司 15,000,000.00 2014/1/2 2017/12/8 是
浙江双凯电子科技有限公司 20,000,000.00 2015/4/1 2017/3/30 是
浙江双凯电子科技有限公司 15,000,000.00 2014/2/12 2017/12/15 是
(2) 本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
陈宜文、林慧 17,000,000.00 2017/1/16 2018/1/15 是
温岭市地久电子科技有限公司 17,000,000.00 2017/1/16 2018/1/15 是
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台州泰谊电子科技有限公司 21,430,000.00 2015/10/10 2018/5/20 是
3. 关联方资金拆借
(1）2017 年度
明细 期初数 拆入 归还 期末数
陈宜文 633,194.44 451,537.67 487,778.97 596,953.14
明细 期初数 拆出 收回 期末数
台州东业电机
6,600,000.00 6,600,000.00
制造有限公司
浙江双凯电子
4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司
(2）2018 年度
明细 期初数 拆入 归还 期末数
陈宜文 596,953.14 596,953.14
赵林森 503,089.62 118,165.50 384,924.12
(3）2019 年度
明细 期初数 拆入 归还 期末数
赵林森 384,924.12 384,924.12
4. 关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
出售可供出
陈宜文 售金融资产 4,078,000.00
[注]
购买 PUMPMAN
陈宜文 俄罗斯公司 USD 164.86
的 10%股权
[注]系本公司 2017 年将温岭市新江小额贷款有限公司 3%股权全部转让给陈宜文，成本
价 300 万元。转让价格依据温岭市新江小额贷款有限公司 2017 年 5 月 31 日账面净资产金额
计算，取得转让收益 107.8 万元
5. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
关键管理人员报酬 1,132,733.59 2,168,535.00 1,570,089.35 1,546,239.33
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(三) 关联方应收应付款项
应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
其他应付款
陈宜文 596,953.14
赵林森 384,924.12
应付账款
温岭腾科电
10,000.00 297,610.15 191,774.00 29,777.60
子有限公司
小 计 10,000.00 297,610.15 576,698.12 626,730.74
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
1. 明细情况
项 目 2017 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 972,500 股
公司本期行权的各项权益工具总额 972,500 股
2. 其他说明
2017 年 8 月 15 日，根据股东会决议，同意员工股权激励方案，授予员工普通股 972,500
股以低于市场价投资入股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2017 年度
参考同期外部投
授予日权益工具公允价值的确定方法
资者增资价格
可行权权益工具数量的确定依据 满足可行权条件
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 2,723,000.00
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,723,000.00
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3-2-1-122
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
经公司第二届董事会第五次会议、2017 年度股东大会、第二届董事会第十四次会议和
2019 年年度股东大会审议批准，公司拟公开发行新股数量不超过 2,270 万股，每股面值 1
元。公司本次向中国证监会申请首次公开发行股票计划拟将募集的资金在扣除发行费用后用
于投资以下项目：1.120 万台水泵扩产建设项目；2.技术研发中心建设项目；3.补充流动资
金。如果本次发行实际募集资金净额低于上述募投项目投资额，不足部分由公司自筹资金解
决，以保证募投项目的顺利实施。在本次发行募集资金到位前，公司将根据项目的实施进度
和付款情况，以自筹资金支付项目所需款项，待募集资金到位后，募集资金可用于置换上述
募投项目前期投入以及支付项目剩余款项。
(二) 或有事项
未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2020 年 7 月 16 日，湖北捷锐电气有限公司（以下简称湖北捷锐公司）就与公司买卖合
同纠纷案向湖北省孝感市孝南区人民法院提起诉讼，诉讼请求：（1）判令公司向湖北捷锐支
付货款 133.80 万元；（2）依法判令公司赔偿逾期给付货款给湖北捷锐造成的经济损失 3.15
万元；（3）本案诉讼费由被告承担。
湖北捷锐公司系公司太阳能控制器电子板供应商，因其部分批次产品不符合公司生产所
需指标要求，公司尚未支付所欠货款，对应产品已计提存货跌价准备，截至 2020 年 9 月 30
日，银行冻结财产保全保证金 134 万元。2020 年 10 月 13 日，双方已达成调解协议，约定
公司向湖北捷锐公司支付货款 98 万元，湖北捷锐公司放弃其他诉讼请求，双方再无其他争
议，公司已于 2020 年 10 月 17 日支付上述货款，银行冻结保证金已解除。上述案件结果不
会对公司财务状况、经营成果和业务活动产生重大影响。
十三、资产负债表日后事项
1. 新型冠状病毒感染的肺炎疫情的影响
新型冠状病毒感染的肺炎疫情(以下简称新冠疫情)于 2020 年 1 月在全国爆发。为防控
新冠疫情，全国各地政府均出台了新冠疫情防控措施。公司严格落实了浙江省各级人民政府
关于疫情防控工作的通知和要求，积极安装监测设施，筹备防疫物资等，随着国内疫情逐渐
被控制，目前公司已全面恢复生产经营，新冠疫情未对公司生产经营造成重大不利影响。然
而自 2020 年 3 月下旬以来，国外新冠疫情逐步扩散，部分客户所在国家为防止新冠病毒的
第 121 页 共 149 页
3-2-1-123
传播开始公众假期，公司及时跟踪客户当地政策，目前仍能按照客户下达的订单正常生产，
根据客户通知安排发货，但若国外新冠疫情在较长时间内不能得到有效控制，将对公司 2020
年业绩产生一定不利影响。本公司将继续密切关注新冠疫情发展情况，积极应对其对本公司
财务状况、经营成果产生的不利影响。
十四、其他重要事项
(一) 终止经营
1. 终止经营净利润
(1) 明细情况
泰立电器公司
项 目
2017 年度
营业收入
减：营业成本
税金及附加
销售费用
管理费用 59,138.46
研发费用
财务费用
加：其他收益
投资收益
净敞口套期收益
公允价值变动收益
信用减值损失
资产减值损失
资产处置收益
营业利润 -59,138.46
加：营业外收入
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3-2-1-124
减：营业外支出
终止经营业务利润总额 -59,138.46
减：终止经营业务所得税费用
终止经营业务净利润 -59,138.46
加：本期确认的资产减值损失
加：终止经营业务处置净收益（税后） 6,504,464.93
其中：处置损益总额 7,641,875.48
减：所得税费用（或收益） 1,137,410.55
终止经营净利润合计 6,445,326.47
其中：归属于母公司所有者的终止经营净利
6,445,326.47
润合计
2. 终止经营现金流量
2018 年度 2017 年度
项 目 经营活动 投资活动 筹资活动 经营活动 投资活动 筹资活动
现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额 现金流量净额
泰立电器公司 1,149,010.00 26,717,941.47
(二) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部
和地区分部为基础确定报告分部。主营业务收入、主营业务成本按产品和最终实现销售地进
行划分，资产和负债按收入占比进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2020 年 1-9 月
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 24,163,118.45 269,397,039.19 293,560,157.64
主营业务成本 17,368,338.61 179,051,583.96 196,419,922.57
资产总额 542,508,494.75
负债总额 107,252,970.32
产品分部
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3-2-1-125
项 目 节能泵 循环泵 井用潜水泵 配件
主营业务收入 44,972,288.26 12,852,420.36 32,914,504.79 6,556,285.22
主营业务成本 25,907,920.61 8,608,948.44 24,523,668.90 3,790,674.17
资产总额
负债总额
（续上表）
项 目 陆上泵 小型潜水泵 合 计
主营业务收入 150,497,156.40 45,767,502.61 293,560,157.64
主营业务成本 105,678,226.40 27,910,484.05 196,419,922.57
资产总额 542,508,494.75
负债总额 107,252,970.32
(2) 2019 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 20,350,443.52 364,485,934.18 384,836,377.70
主营业务成本 14,743,121.51 247,959,960.25 262,703,081.76
资产总额 460,252,835.47
负债总额 82,131,914.56
产品分部
项 目 节能泵 循环泵 井用潜水泵 配件
主营业务收入 46,994,683.14 18,789,929.15 36,736,171.38 7,972,371.16
主营业务成本 25,654,768.05 12,944,382.22 27,939,600.36 5,008,452.36
资产总额
负债总额
（续上表）
项 目 陆上泵 小型潜水泵 合 计
主营业务收入 225,902,598.66 48,440,624.21 384,836,377.70
主营业务成本 160,399,157.74 30,756,721.03 262,703,081.76
资产总额 460,252,835.47
第 124 页 共 149 页
3-2-1-126
负债总额 82,131,914.56
(3) 2018 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 12,791,086.25 279,793,276.61 292,584,362.86
主营业务成本 9,702,659.55 195,574,350.38 205,277,009.93
资产总额 377,574,044.62
负债总额 68,462,127.64
产品分部
项 目 节能泵 循环泵 井用潜水泵 配件
主营业务收入 48,044,021.43 16,917,904.54 18,839,995.05 11,540,048.11
主营业务成本 27,458,868.68 12,895,679.48 14,356,028.77 7,378,318.59
资产总额
负债总额
（续上表）
项 目 陆上泵 小型潜水泵 合 计
主营业务收入 150,363,093.64 46,879,300.09 292,584,362.86
主营业务成本 113,386,791.28 29,801,323.13 205,277,009.93
资产总额 377,574,044.62
负债总额 68,462,127.64
(4) 2017 年度
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 6,793,263.66 273,066,924.85 279,860,188.51
主营业务成本 5,073,237.03 189,345,724.44 194,418,961.47
资产总额 357,188,206.81
负债总额 79,789,417.31
产品分部
项 目 节能泵 循环泵 井用潜水泵 配件
第 125 页 共 149 页
3-2-1-127
主营业务收入 38,987,721.77 15,507,487.87 14,184,227.19 8,645,925.57
主营业务成本 22,669,865.90 12,226,319.99 10,628,477.97 5,750,295.33
资产总额
负债总额
（续上表）
项 目 陆上泵 小型潜水泵 合 计
主营业务收入 160,304,627.38 42,230,198.73 279,860,188.51
主营业务成本 117,989,354.86 25,154,647.42 194,418,961.47
资产总额 357,188,206.81
负债总额 79,789,417.31
(三) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
货币资金 66,436,877.36 17,013.70 66,453,891.06
第 126 页 共 149 页
3-2-1-128
其他应收款 10,374,454.16 -17,013.70 10,357,440.46
可供出售金融资产 250,000.00 -250,000.00
其他权益工具投资 250,000.00 250,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 5,930,578.91 -5,930,578.91
金融负债
交易性金融负债 5,930,578.91 5,930,578.91
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本（贷款和 以摊余成本计量的
货币资金 66,436,877.36 66,453,891.06
应收款项） 金融资产
摊余成本（贷款和 以摊余成本计量的
应收账款 70,307,589.38 70,307,589.38
应收款项） 金融资产
摊余成本（贷款和 以摊余成本计量的
其他应收款 10,374,454.16 10,357,440.46
应收款项） 金融资产
可供出售金融资产 可供出售金融资产 250,000.00
以公允价值计量且
其他权益工具投资 其变动计入其他综 250,000.00
合收益的金融资产
以公允价值计量且 以公允价值计量且
其变动计入当期损 其变动计入当期损 5,930,578.91
益的金融负债 益的金融负债
以公允价值计量且
交易性金融负债 其变动计入当期损 5,930,578.91
益的金融负债
摊余成本（贷款和 以摊余成本计量的
应付账款 36,638,894.32 36,638,894.32
应收款项） 金融负债
摊余成本（贷款和 以摊余成本计量的
其他应付款 7,745,409.92 7,745,409.92
应收款项） 金融负债
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31
（2019 年 1 月 1 日）
日）
(1) 金融资产
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1) 摊余成本
货币资金 66,436,877.36 17,013.70 66,453,891.06
应收账款 70,307,589.38 70,307,589.38
其他应收款 10,374,454.16 -17,013.70 10,357,440.46
以摊余成本计
量的总金融资 147,118,920.90 147,118,920.90
产
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
可供出售金融
250,000.00 -250,000.00
资产
其他权益工具
250,000.00 250,000.00
投资
以公允价值计
量且其变动计
入其他综合收 250,000.00 250,000.00
益的总金融资
产
(2) 金融负债
1) 摊余成本
应付账款 36,638,894.32 36,638,894.32
其他应付款 7,745,409.92 7,745,409.92
以摊余成本计
量的总金融负 44,384,304.24 44,384,304.24
债
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
以公允价值计
量且其变动计
5,930,578.91 -5,930,578.91
入当期损益的
金融负债
交易性金融负
5,930,578.91 5,930,578.91
债
以公允价值计
量且其变动计
5,930,578.91 5,930,578.91
入当期损益的
总金融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
项 目 按原金融工具准则计提 重分类 重新计量 按新金融工具准则
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损失准备/按或有事项 计提损失准备
准则确认的预计负债 （2019 年 1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 3,702,622.25 3,702,622.25
其他应收款 955,492.80 955,492.80
(四) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则与原准则的差异追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 8,103,711.53 -7,942,111.53 161,600.00
合同负债 7,942,111.53 7,942,111.53
公司仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。对 2020 年 1 月 1
日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根据合同变更的最终安排，识
别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行的和尚未履行的履约义务之
间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.9.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 252,951.63 0.26 252,951.63 100.00
按组合计提坏账准备 96,082,928.30 99.74 4,910,410.21 5.11 91,172,518.09
合 计 96,335,879.93 100.00 5,163,361.84 5.36 91,172,518.09
（续上表）
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3-2-1-131
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,620,487.55 1.39 324,097.51 20.00 1,296,390.04
按组合计提坏账准备 114,829,607.29 98.61 5,758,005.65 5.01 109,071,601.64
合 计 116,450,094.84 100.00 6,082,103.16 5.22 110,367,991.68
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
97,936,252.72 100.00 4,898,924.29 5.00 93,037,328.43
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 97,936,252.72 100.00 4,898,924.29 5.00 93,037,328.43
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
42,465,350.53 100.00 2,126,595.30 5.01 40,338,755.23
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 42,465,350.53 100.00 2,126,595.30 5.01 40,338,755.23
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 9 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
OZBASAR TICARET 应收款项预计无
252,951.63 252,951.63 100.00
HIRDAVAT ITHALAT 法收回
小 计 252,951.63 252,951.63 100.00
② 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
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3-2-1-132
OZBASAR TICARET 20%的应收款项预
1,620,487.55 324,097.51 20.00
HIRDAVAT ITHALAT 计无法收回
小 计 1,620,487.55 324,097.51 20.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.9.30 2019.12.31
账 龄 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
1 年以内 94,430,879.19 4,721,543.96 5.00 114,661,836.13 5,733,091.81 5.00
1-2 年 1,533,742.40 153,374.24 10.00 127,087.53 12,708.75 10.00
2-3 年 118,306.71 35,492.01 30.00 40,683.63 12,205.09 30.00
小 计 96,082,928.30 4,910,410.21 5.11 114,829,607.29 5,758,005.65 5.01
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 97,894,019.59 4,894,700.98 5.00 42,398,795.05 2,119,939.75 5.00
1-2 年 42,233.13 4,223.31 10.00 66,555.48 6,655.55 10.00
小 计 97,936,252.72 4,898,924.29 5.00 42,465,350.53 2,126,595.30 5.01
确定组合依据的说明：
应收账款以账龄为依据确定组合，公司以应收账款实际发生月份为基准进行账龄分析。
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.9.30 2019.12.31
1 年以内 94,448,933.10 114,761,069.57
1-2 年 1,768,640.12 1,648,341.64
2-3 年 118,306.71 40,683.63
小 计 96,335,879.93 116,450,094.84
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
第 131 页 共 149 页
3-2-1-133
① 2020 年 1-9 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
324,097.51 -71,145.88 252,951.63
准备
按组合计提坏
5,758,005.65 -830,695.44 16,900.00 4,910,410.21
账准备
小 计 6,082,103.16 -901,841.32 16,900.00 5,163,361.84
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
324,097.51 324,097.51
账准备
按组合计提
4,898,924.29 845,373.63 36,033.82 22,326.09 5,758,005.65
坏账准备
小 计 4,898,924.29 1,169,471.14 36,033.82 22,326.09 6,082,103.16
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
2,126,595.30 2,837,673.86 65,344.87 4,898,924.29
坏账准备
小 计 2,126,595.30 2,837,673.86 65,344.87 4,898,924.29
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
2,436,361.22 142,688.23 452,454.15 2,126,595.30
坏账准备
小 计 2,436,361.22 142,688.23 452,454.15 2,126,595.30
2) 报告期重要的坏账准备收回或转回情况
① 2019 年度
单位名称 收回或转回金额 收回方式
Ayad.Import and Export and supply 36,033.82 已核销的坏账收回
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3-2-1-134
小 计 36,033.82
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
实际核销的应收账款金额 16,900.00 22,326.09 65,344.87 452,454.15
2) 报告期重要的应收账款核销情况
① 2020 年 1-9 月
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
浙江欧尼卡热能技 业务终止，货款
货款 16,900.00 董事会决议 否
术有限公司 拖欠无法收回
小 计 16,900.00
② 2019 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
INDIVIDUAL NYY
业务终止，货款
PRIEDPRINIMATIEL 货款 22,143.09 董事会决议 否
拖欠无法收回
CHI
业务终止，货款
孙军琴 货款 183.00 董事会决议 否
拖欠无法收回
小 计 22,326.09
③ 2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
PAVAN 业务终止，货款
货款 65,344.87 董事会决议 否
TECHNOLOGIES 拖欠无法收回
小 计 65,344.87
④ 2017 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
业务终止，货款
LTD,Co,《Vaims》 货款 89,419.04 董事会决议 否
拖欠无法收回
业务终止，货款
OOO YUG-PRIBOR 货款 104,775.10 董事会决议 否
拖欠无法收回
Ayad.Import and 业务终止，货款
货款 114,741.60 董事会决议 否
Export and supply 拖欠无法收回
INEXSHIP LIMITED 货款 114,196.06 业务终止，货款 董事会决议 否
第 133 页 共 149 页
3-2-1-135
拖欠无法收回
业务终止，货款
TRADEX TR LLC 货款 29,322.35 董事会决议 否
拖欠无法收回
小 计 452,454.15
3) 应收账款核销说明
本公司应收账款核销的原因均为经多次催收后无法收回的款项。
(5) 应收账款金额前 5 名情况
① 2020 年 9 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
PUMPMAN RUS LLC 24,218,721.65 25.14 1,210,936.08
GAZI INTERNATIONAL 22,440,895.67 23.29 1,122,044.78
ZHEJIANG TAIFU PUMP VIETNAM
20,520,936.44 21.30 1,026,046.82
COMPANY LIMITED
宁波中澳乐蕴进出口有限公司
4,019,397.30 4.17 200,969.87
[注]
GHULAM NABI GENERAL TRADING
2,887,907.15 3.00 144,395.36
L.L.C
小 计 74,087,858.21 76.90 3,704,392.91
[注] 宁波中澳乐蕴进出口有限公司金额为宁波中澳乐蕴进出口有限公司及其关联公司
浙江中乐进出口有限公司的汇总数（宁波中澳乐蕴进出口有限公司、浙江中乐进出口有限公
司均系同一实际控制人杨柳控制下的企业）
② 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 65,052,837.23 55.86 3,252,641.86
PUMPMAN RUS LLC 14,708,788.56 12.63 735,439.43
ZHEJIANG TAIFU PUMP VIETNAM
13,895,411.70 11.93 694,770.59
COMPANY LIMITED
宁波中澳乐蕴进出口有限公司 2,595,028.12 2.23 129,751.41
W AND P KOREA 1,947,887.45 1.67 97,394.37
第 134 页 共 149 页
3-2-1-136
小 计 98,199,953.06 84.32 4,909,997.66
③ 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 46,352,871.57 47.33 2,317,643.58
ZHEJIANG TAIFU PUMP VIETNAM
14,113,588.05 14.41 705,679.40
COMPANY LIMITED
PUMPMAN RUS LLC 14,056,270.31 14.35 702,813.52
GHOLAM RASUL GENERAL TRADING
2,362,204.45 2.41 118,110.22
COMPANY(LLC)
W AND P KOREA 2,207,083.98 2.25 110,354.20
小 计 79,092,018.36 80.75 3,954,600.92
④ 2017 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
GAZI INTERNATIONAL 27,836,399.39 65.55 1,391,819.97
PUMPMAN RUS LLC 1,771,977.35 4.17 88,598.87
B&M COMPUTERS PTY.LTD 1,388,321.47 3.27 69,416.07
INDIVIDUALNIY PREDPRINIMATEL
1,215,735.22 2.86 60,786.76
MUHAMEDNUROV ROVSHEN
GLOBAL ISITMA SOGUTMA SANAYI VE
1,157,454.01 2.73 57,872.70
TICARET LTD STI
小 计 33,369,887.44 78.58 1,668,494.37
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.9.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
第 135 页 共 149 页
3-2-1-137
按组合计提坏账准备 3,671,552.46 100.00 183,577.62 5.00 3,487,974.84
其中：其他应收款 3,671,552.46 100.00 183,577.62 5.00 3,487,974.84
合 计 3,671,552.46 100.00 183,577.62 5.00 3,487,974.84
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 12,677,415.01 100.00 2,572,870.75 20.29 10,104,544.26
其中：其他应收款 12,677,415.01 100.00 2,572,870.75 20.29 10,104,544.26
合 计 12,677,415.01 100.00 2,572,870.75 20.29 10,104,544.26
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
11,282,242.55 99.85 951,912.13 8.44 10,330,330.42
账准备
单项金额不重大但单项计提
17,013.70 0.15 17,013.70
坏账准备
合 计 11,299,256.25 100.00 951,912.13 8.42 10,347,344.12
（续上表）
2017.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
22,191,721.40 100.00 1,109,586.07 5.00 21,082,135.33
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 22,191,721.40 100.00 1,109,586.07 5.00 21,082,135.33
2) 单项计提坏账准备的其他应收款
② 2018 年 12 月 31 日
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3-2-1-138
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
应收利息 17,013.70 利息不计提坏账
小 计 17,013.70
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 9 月 30 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.9.30 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 3,671,552.46 183,577.62 5.00 12,677,415.01 2,572,870.75 20.29
其中：1 年以内 3,671,552.46 183,577.62 5.00 4,921,415.01 246,070.75 5.00
2-3 年 7,756,000.00 2,326,800.00 30.00
小 计 3,671,552.46 183,577.62 5.00 12,677,415.01 2,572,870.75 20.29
② 2018 年 12 月 31 日及 2017 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31 2017.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 3,526,242.55 176,312.13 5.00 22,191,721.40 1,109,586.07 5.00
1-2 年 7,756,000.00 775,600.00 10.00
小 计 11,282,242.55 951,912.13 8.44 22,191,721.40 1,109,586.07 5.00
确定组合依据的说明：
其他应收款按账龄分析法为依据确定组合，公司以款项实际发生月份为基准进行账龄分
析。
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年 1-9 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 246,070.75 2,326,800.00 2,572,870.75
期初数在本期 —— —— ——
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3-2-1-139
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -62,493.13 -2,326,800.00 -2,389,293.13
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 183,577.62 183,577.62
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 合 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 176,312.13 775,600.00 951,912.13
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -775,600.00 775,600.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 69,758.62 1,551,200.00 1,620,958.62
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 246,070.75 2,326,800.00 2,572,870.75
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
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3-2-1-140
其他应收款 1,109,586.07 -157,673.94 951,912.13
小 计 1,109,586.07 -157,673.94 951,912.13
④ 2017 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 288,126.53 821,459.54 1,109,586.07
小 计 288,126.53 821,459.54 1,109,586.07
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.9.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
应收利息 17,013.70
应收出口退税款 2,825,485.67 4,170,650.89 2,666,562.47 2,807,746.43
应收暂付款 137,029.51 23,803.37 195,407.03 283,503.08
应收股权转让款 0.55 1,149,010.55
应收备用金 94,994.12 142,917.59 80,229.34 221,461.34
关联方往来款 584,043.16 584,043.16 584,043.16
应收押金保证金 30,000.00 7,756,000.00 7,756,000.00 17,730,000.00
合 计 3,671,552.46 12,677,415.01 11,299,256.25 22,191,721.40
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 9 月 30 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市国税局 应收出口退税款 2,825,485.67 1 年以内 76.96 141,274.28
PUMPMAN 俄 罗 斯
关联方往来款 579,043.16 1 年以内 15.77 28,952.16
公司
林佩 应收备用金 80,000.00 1 年以内 2.18 4,000.00
网银在线（北京）
应收暂付款 30,000.00 1 年以内 0.82 1,500.00
科技有限公司
浙江鑫泰检测技
应收暂付款 20,000.00 1 年以内 0.54 1,000.00
术有限公司
小 计 3,534,528.83 96.27 176,726.44
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
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3-2-1-141
温岭市东部控股
应收押金保证金 7,756,000.00 2-3 年 61.18 2,326,800.00
有限公司
温岭市国税局 应收出口退税款 4,170,650.89 1 年以内 32.90 208,532.54
PUMPMAN 俄 罗 斯
关联方往来款 579,043.16 1 年以内 4.57 28,952.16
公司
姜城 应收备用金 72,522.59 1 年以内 0.57 3,626.13
肖世琼 应收备用金 70,395.00 1 年以内 0.56 3,519.75
小 计 12,648,611.64 99.78 2,571,430.58
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市东部控股
应收押金保证金 7,756,000.00 1-2 年 68.75 775,600.00
有限公司
温岭市国税局 应收出口退税款 2,666,562.47 1 年以内 23.64 133,328.12
PUMPMAN 俄罗斯公
关联方往来款 579,043.16 1 年以内 5.13 28,952.16
司
卢华军 应收备用金 42,841.34 1 年以内 0.38 2,142.07
林宏伟 应收备用金 20,000.01 1 年以内 0.18 1,000.00
小 计 11,064,446.98 98.08 941,022.35
4) 2017 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
温岭市东部控股
应收押金保证金 11,080,000.00 1 年以内 49.93 554,000.00
有限公司
温岭市财政局 应收押金保证金 6,650,000.00 1 年以内 29.97 332,500.00
温岭市国税局 应收出口退税款 2,807,746.43 1 年以内 12.65 140,387.32
赵宝章 应收股权转让款 1,149,010.55 1 年以内 5.18 57,450.53
林佩 应收备用金 117,662.33 1 年以内 0.53 5,883.12
小 计 21,804,419.31 98.26 1,090,220.97
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2020.9.30 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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3-2-1-142
对子公司投资 7,395,109.92 7,395,109.92 7,395,109.92 7,395,109.92
合 计 7,395,109.92 7,395,109.92 7,395,109.92 7,395,109.92
（续上表）
2018.12.31 2017.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 7,395,109.92 7,395,109.92 5,361,689.92 5,361,689.92
合 计 7,395,109.92 7,395,109.92 5,361,689.92 5,361,689.92
(2) 对子公司投资
1) 2020 年 1-9 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
PUMPMAN 美国公司 5,350,449.50 5,350,449.50
PUMPMAN 俄罗斯公司 1,382,320.42 1,382,320.42
谊聚进出口公司
TAIFU PUMP 越南公司 662,340.00 662,340.00
小 计 7,395,109.92 7,395,109.92
2) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
PUMPMAN 美国公司 5,350,449.50 5,350,449.50
PUMPMAN 俄罗斯公司 1,382,320.42 1,382,320.42
谊聚进出口公司
TAIFU PUMP 越南公司 662,340.00 662,340.00
小 计 7,395,109.92 7,395,109.92
3) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
PUMPMAN 美国公司 5,350,449.50 5,350,449.50
PUMPMAN 俄罗斯公司 11,240.42 1,371,080.00 1,382,320.42
谊聚进出口公司
TAIFU PUMP 越南公司 662,340.00 662,340.00
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3-2-1-143
小 计 5,361,689.92 2,033,420.00 7,395,109.92
4) 2017 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
PUMPMAN 美国公司 5,350,449.50 5,350,449.50
PUMPMAN 俄罗斯公司 11,240.42 11,240.42
谊聚进出口公司
台州泰立电器有限公司 20,284,215.00 20,284,215.00
小 计 5,350,449.50 20,295,455.42 20,284,215.00 5,361,689.92
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2020 年 1-9 月 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 298,627,983.22 204,857,245.31 376,955,759.69 259,577,804.13
其他业务收入 1,300,041.33 1,059,074.65 1,591,161.23 1,720,997.47
合 计 299,928,024.55 205,916,319.96 378,546,920.92 261,298,801.60
（续上表）
2018 年度 2017 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 308,880,543.41 219,328,105.44 280,861,756.78 195,638,352.32
其他业务收入 1,511,560.99 1,837,283.62 21,542,398.07 4,759,686.07
合 计 310,392,104.40 221,165,389.06 302,404,154.85 200,398,038.39
(2) 收入按主要类别的分解信息
2020 年 1-9 月
报告分部 境内 境外 小 计
主要经营地区
中国 25,463,159.78 274,464,864.77 299,928,024.55
小 计 25,463,159.78 274,464,864.77 299,928,024.55
主要产品类型
节能泵 2,320,066.85 42,648,326.23 44,968,393.08
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3-2-1-144
井用潜水泵 2,020,579.35 33,734,546.90 35,755,126.25
陆上泵 16,799,328.68 134,239,613.05 151,038,941.73
配件 169,455.16 6,185,735.46 6,355,190.62
小型潜水泵 2,754,709.43 43,508,242.79 46,262,952.22
循环泵 98,978.98 14,148,400.34 14,247,379.32
废料 550,788.04 550,788.04
模具 350,442.45 350,442.45
房租 398,810.84 398,810.84
小 计 25,463,159.78 274,464,864.77 299,928,024.55
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 25,064,348.94 274,464,864.77 299,529,213.71
房屋租赁（租赁期内各个
398,810.84 398,810.84
期间按照直线法确认）
小 计 25,463,159.78 274,464,864.77 299,928,024.55
(3) 履约义务
公司销售水泵产品及其配件，属于在某一时点履行履约义务。外销产品收入确认需满足
以下条件：公司已根据合同约定将产品装船并报关出口，取得报关单及承运人签发的货运提
单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关
的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
公司仅对信用好、实力强、合作关系稳定、回款情况良好的客户给予一定的信用期，且信用
期一般在 3 个月内。
2. 研发费用
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
职工薪酬 5,381,473.10 8,074,828.16 5,533,331.66 5,037,075.60
直接投入 7,230,765.77 8,350,376.62 7,538,536.85 5,951,302.21
折旧费用 328,672.11 493,367.84 369,478.31 272,411.33
其他费用 29,306.04 144,422.92 150,371.00 64,062.61
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3-2-1-145
合 计 12,970,217.02 17,062,995.54 13,591,717.82 11,324,851.75
3. 投资收益
项 目 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置金融工具取得的投资
485,697.90 -6,723,313.72 —— ——
收益
其中：分类为以公允价值计
量且其变动计入当期损益 -6,851,520.00 —— ——
的金融负债
分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损 485,697.90
益的金融资产
理财产品收益 128,206.28 733,988.61 180,889.32
远期结售汇收益 —— -7,086,650.00
金融衍生工具损益 —— 2,480,000.00
处置可供出售金融资产取
1,078,000.00
得的投资收益
处置长期股权投资产生的
7,582,737.02
投资收益
合 计 485,697.90 -6,723,313.72 -3,872,661.39 8,841,626.34
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的
14.09 20.05 12.97 29.72
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 13.32 19.26 15.57 20.32
润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年 2020 年 2019 年 2018 年 2017 年
2019 年度 2018 年度2017 年度
1-9 月 1-9 月 度 度 度
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3-2-1-146
归属于公司普通股股东的
0.84 1.01 0.56 1.04 0.84 1.01 0.56 1.04
净利润
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 0.80 0.97 0.67 0.71 0.80 0.97 0.67 0.71
润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净
A 57,303,866.25 68,886,579.52 38,255,687.07 60,732,317.45
利润
非经常性损益 B 3,120,165.71 2,698,430.23 -7,674,775.77 19,206,364.80
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 54,183,700.54 66,188,149.29 45,930,462.84 41,525,952.65
于公司普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期
D 378,120,920.91 309,111,916.98 277,398,789.50 158,152,008.06
初净资产
外币报表折算差额变动的其
E -169,262.73 122,424.41 267,440.41 -336,786.01
他综合收益
实施员工股权激励计划，员
F1 13,200,000.00
工增资
新增净资产次月起至报告期
G1 4.00
期末的累计月数
引进外部投资者，投资者增
F2 42,770,000.00
资
新增净资产次月起至报告期
G2 3.00
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净 H 6,810,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期
I 3.00
期末的累计月数
员工股权激励形成
J1 2,723,000.00
的股份支付
增减净资产次月起
至报告期期末的累 K1 4.00
计月数
地久电子土地出资
瑕疵（补齐土地缓 J2 158,250.00
其他
交款）
增减净资产次月起
至报告期期末的累 K2 1.00
计月数
同一控制下企业合
并 PUMPMANRUSLLC J3
公司
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3-2-1-147
增减净资产次月起
至报告期期末的累 K3
计月数
报告期月份数 L 9.00 12.00 12.00 12.00
M=
D+(A+E)
/2+F×G
加权平均净资产 406,688,222.67 343,616,418.95 294,957,853.24 204,363,127.95
/L-H×I
/L±J×
K/L
加权平均净资产收益率 N=A/M 14.09% 20.05% 12.97% 29.72%
3. 扣除非经常性损益加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净
A 57,303,866.25 68,886,579.52 38,255,687.07 60,732,317.45
利润
非经常性损益 B 3,120,165.71 2,698,430.23 -7,674,775.77 19,206,364.80
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 54,183,700.54 66,188,149.29 45,930,462.84 41,525,952.65
于公司普通股股东的净利润
扣除同一控制下企业合并被
合并企业新增当期期初净资
D 378,120,920.91 309,111,916.98 277,398,789.50 158,193,968.65
产后归属于公司普通股股东
的期初净资产
外币报表折算差额变动的其
E -169,262.73 122,424.41 267,440.41 -336,786.01
他综合收益
实施员工股权激励计划，员
F1 13,200,000.00
工增资
新增净资产次月起至报告期
G1 4.00
期末的累计月数
引进外部投资者，投资者增
F2 42,770,000.00
资
新增净资产次月起至报告期
G2 3.00
期末的累计月数
回购或现金分红等减少的、
归属于公司普通股股东的净 H 6,810,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期
I 3.00
期末的累计月数
员工股权激励形成
J1 2,723,000.00
的股份支付
其他
增减净资产次月起
K1 4.00
至报告期期末的累
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计月数
地久电子土地出资
瑕疵（补齐土地缓 J2 158,250.00
交款）
增减净资产次月起
至报告期期末的累 K2 1.00
计月数
同一控制下企业合
并 PUMPMANRUSLLC J3 -168,678.40
公司
增减净资产次月起
至报告期期末的累 K3 4.00
计月数
报告期月份数 L 9.00 12.00 12.00 12.00
M=
D+(A+E)
/2+F×G
加权平均净资产 406,688,222.67 343,616,418.95 294,957,853.24 204,348,862.40
/L-H×I
/L±J×
K/L
扣除非经常损益加权平均净
O=C/M 13.32% 19.26% 15.57% 20.32%
资产收益率
4. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年 1-9 月 2019 年度 2018 年度 2017 年度
归属于公司普通股股东的净
A 57,303,866.25 68,886,579.52 38,255,687.07 60,732,317.45
利润
非经常性损益 B 3,120,165.71 2,698,430.23 -7,674,775.77 19,206,364.80
扣除非经常性损益后的归属
C=A-B 54,183,700.54 66,188,149.29 45,930,462.84 41,525,952.65
于公司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 68,100,000.00 68,100,000.00 68,100,000.00 27,500,000.00
因公积金转增股本或股票股
E 29,304,166.67
利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股
F1 2,000,000.00
份数
增加股份次月起至报告期期
G1 4.00
末的累计月数
发行新股或债转股等增加股
F2 4,550,000.00
份数
增加股份次月起至报告期期 G2 3.00
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末的累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期
I
末的累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 9.00 12.00 12.00 12.00
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均
×G/K-H 68,100,000.00 68,100,000.00 68,100,000.00 58,608,333.33
数
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.84 1.01 0.56 1.04
扣除非经常损益基本每股收
N=C/L 0.80 0.97 0.67 0.71
益
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年 1-9 月比 2019 年度
资产负债表项目 2020.9.30 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
系 2020 年 1-9 月主要客户回款情况良
货币资金 80,656,825.47 58,129,232.87 38.75%
好，新增银行长短期借款所致。
系公司主要客户回款情况良好，且 GAZI
应收账款 57,907,386.96 90,982,913.34 -36.35% INTERNATIONAL 三季度收入较上年同期
下降，应收账款余额减少。
主要系募投项目 120 万台水泵建设项目
固定资产 142,906,796.61 60,248,458.79 137.20%
厂房、宿舍楼和设备转固
主要系募投项目 120 万台水泵建设项目
在建工程 52,317,785.73 75,655,673.83 -30.85%
厂房、宿舍楼和设备转固
短期借款 11,217,045.64 系 2020 年新增中国银行借款。
系 2020 年年产 120 万台水泵建设项目新
长期借款 4,044,558.50
增贷款。
系 2020 年 1-9 月执行新收入准则，部分
预收款项 158,740.71 8,103,711.53 -98.04%
预收账款转列合同负债列示
系 2020 年 1-9 月执行新收入准则，部分
合同负债 9,520,889.25
预收账款转列合同负债列示
利润表项目 2020 年 1-9 月 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
财务费用 5,803,779.12 -3,441,742.39 -268.63% 系 2020 年 1-9 月汇兑损失增加所致。
系 2020 年 1-9 月应收账款余额下降，温
信用减值损失 3,980,669.92 -2,952,184.42 -234.84% 岭市东部控股有限公司保证金收回，相
应坏账准备下降所致。
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
系 2019 年东部新区年产 120 万台水泵建
在建工程 75,655,673.83 15,181,061.67 398.36%
设项目和技术研发中心建设项目投入增
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加所致
系 2019 年销量增加，原材料采购增加，
应付账款 55,579,528.72 36,638,894.32 51.70%
导致应付材料款余额增大所致
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
系 2019 年水泵销量增加，且美元汇率增
营业收入 386,426,681.79 294,095,923.85 31.39%
长导致以美元计价销售收入增长所致
系 2019 年销售收入增长，相应销售人员
销售费用 12,579,798.40 9,506,516.64 32.33%
薪酬和销售运费增加
系 2019 年销售收入增加，利润总额增长，
所得税费用 10,565,468.43 6,144,417.90 71.95%
相应增加 2019 年所得税费用
3. 2018 年度比 2017 年度
资产负债表项目 2018.12.31 2017.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2018 年支付东部新区土地出
货币资金 66,436,877.36 145,591,730.03 -54.37% 让金及年产 120 万台水泵建设项目和
技术研发中心建设项目建设款所致
系 2018 年销售收入增长，主要客户
应收账款 70,307,589.38 38,859,823.23 80.93% GAZI INTERNATIONAL 根据合同约定开
立 90 天信用证所致
系 2018 年收回 2017 年参加土地竞拍
其他应收款 10,374,454.16 21,144,627.37 -50.94%
支付的竞买保证金和履约保证金所致
系 2018 年购入东部新区土地使用权
无形资产 40,826,777.72 7,215,760.57 465.80%
所致
系 2018 年银行承兑汇票到期解付所
应付票据 13,235,726.00 -100.00%
致
利润表项目 2018 年度 2017 年度 变动幅度 变动原因说明
管理费用 8,796,558.34 13,513,850.16 -34.91% 系 2017 年实施股权激励所致
系 2017 年处置长期股权投资和可供
出售金融资产取得投资收益，处置投
所得税费用 6,144,417.90 10,612,135.32 -42.10%
资性房地产相应增加 2017 年所得税
费用
浙江泰福泵业股份有限公司
二〇二〇年十二月十一日
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