久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人李政、主管会计工作负责人雍嬿及会计机构负责人(会计主管人
员)韩宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告如涉及未来计划、发展战略、业绩预测等前瞻性陈述，不构成公司
对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且
应当理解计划、预测与承诺之间的差异。公司已在本报告中详细阐述了未来可
能发生的有关风险因素，详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施’’,敬请投资者予以关注。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 194,240,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 3.6 元（含税），送红股 0 股（含税），不以公
积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义............................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标......................................................................................................................................................... 7
第三节 管理层讨论与分析....................................................................................................................................................................11
第四节 公司治理................................................................................................................................................................................... 33
第五节 环境与社会责任....................................................................................................................................................................... 35
第六节 重要事项................................................................................................................................................................................... 36
第七节 股份变动及股东情况............................................................................................................................................................... 42
第八节 优先股相关情况....................................................................................................................................................................... 46
第九节 债券相关情况........................................................................................................................................................................... 47
第十节 财务报告................................................................................................................................................................................... 48
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
二、报告期内在中国证监会指定网站公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、载有法定代表人签名的2021年半年度报告文本原件。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、久祺股份 指 久祺股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《久祺股份有限公司章程》
控股股东、实际控制人 指 李政、卢志勇、李宇光
报告期初 指 2021 年 1 月 1 日
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
本报告期、报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
上期、上年同期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
久祺科技有限公司，英文名：JOY KIE TECHNOLOGY CO.,LIMITED，
久祺科技 指
本公司全资控股子公司
德清久胜 指 浙江德清久胜车业有限公司，本公司全资控股子公司
杭州久祥 指 杭州久祥进出口有限公司，本公司全资控股子公司
杭州久趣贸易有限公司，曾用名杭州久亿车业有限公司，本公司全资
杭州久趣 指
控股子公司
久祺科技有限公司，英文名：JOY KIE TECHNOLOGY CO.,LIMITED，
香港久祺 指
本公司全资控股子公司
久祥发展有限公司，英文名：JOY SHINE SPORT DEVELOPMENT
香港久祥 指
CO., LIMITED，杭州久祥全资控股子公司，本公司全资二级子公司
永焱合伙 指 宁波梅山保税港区永焱企业管理合伙企业（有限合伙），本公司股东
永忻合伙 指 宁波梅山保税港区永忻企业管理合伙企业（有限合伙），本公司股东
永峣合伙 指 宁波梅山保税港区永峣企业管理合伙企业（有限合伙），本公司股东
永燊合伙 指 宁波梅山保税港区永燊企业管理合伙企业（有限合伙），本公司股东
广沣投资 指 上海广沣投资管理有限公司，本公司股东
久祺有限 指 杭州久祺工贸有限公司，本公司前身
股东大会 指 久祺股份有限公司股东大会
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董事会 指 久祺股份有限公司董事会
监事会 指 久祺股份有限公司监事会
招股说明书 指 久祺股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之招股说明书
产品的结构、外观、配置、材质等均由公司根据客户的需求进行开发
ODM 指 和设计，公司根据客户的订单要求自行生产或外包生产，产品生产完
成后贴客户的品牌出售
产品的结构、外观、配置、材质等均要求全部由客户提供，公司只需
OEM 指
按照客户的图纸生产即可，产品贴客户的品牌出售
产品的结构、外观、配置、材质等均为公司根据市场需求进行开发和
OBM 指 设计，公司根据客户的订单情况自行生产或外包生产，产品生产完成
后以自有品牌的方式销售
除上述以外的销售模式，客户未提出产品设计开发要求，亦未提供授
贸易模式 指
权品牌，通常为公司向供应商采购的标准化产品，如轮胎、辐条等
T/T 指 Telegraphic Transfer，电汇付款方式
L/C 指 Letter of Credit，信用证
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 久祺股份 股票代码 300994
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 久祺股份有限公司
公司的中文简称（如有） 久祺股份
公司的外文名称（如有） JOY KIE CORPORATION LIMITED.
公司的外文名称缩写（如有） JOY KIE
公司的法定代表人 李政
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 雍嬿 陆佳骐
杭州市上城区清泰街 509 号富春大厦 8 杭州市上城区清泰街 509 号富春大厦 8
联系地址
楼 楼
电话 0571-87809605 0571-87809605
传真 0571-87803855 0571-87803855
电子信箱 yongyan@joykie.com yiran_lu@joykie.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见招股说明书。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 上海证券报、证券日报、证券时代、中国证券报
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见招股说明书。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,579,470,672.24 813,824,993.36 94.08%
归属于上市公司股东的净利润（元） 85,453,899.66 60,175,983.82 42.01%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
78,154,648.85 58,969,779.92 32.53%
益后的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -12,306,244.63 91,614,001.18 -113.43%
基本每股收益（元/股） 0.59 0.41 43.90%
稀释每股收益（元/股） 0.59 0.41 43.90%
加权平均净资产收益率 17.82% 16.68% 1.14%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 1,173,946,681.47 1,066,282,140.69 10.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 521,695,788.93 437,392,656.18 19.27%
公司报告期末至半年度报告披露日股本是否因发行新股、增发、配股、股权激励行权、回购等原因发生变化且影响所有者权
益金额
√ 是 □ 否
支付的优先股股利 0.00
支付的永续债利息（元） 0.00
用最新股本计算的全面摊薄每股收益（元/股） 0.4399
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 89,405.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
386,240.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
0.00
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 2,082,033.18
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 0.00
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 0.00
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
0.00
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金 6,936,740.71
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 0.00
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
0.00
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
0.00
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,915.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
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减：所得税影响额 2,433,083.60
合计 7,299,250.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主营业务情况
公司主要从事自行车整车及其零部件和相关衍生产品的设计、研发、生产和销售。经过
二十年的发展，公司成为国内主要的自行车产品出口商之一，产品远销全球五大洲80多个国
家和地区，致力于将自行车产品的“中国制造”销往世界各地，为全球客户“一站式”提供全尺
寸、多系列的自行车及相关产品。
公司以“绿色运动、健康生活”为企业宗旨，以环保、安全、符合力学原理及人体机能构
造工学的产品为核心，以实现用户身体机能得到健康锻炼，满足消费者的健身休闲、代步出
行、竞技娱乐等绿色低碳的工作生活需求。
（二）主要产品情况
公司主要产品包括儿童自行车、成人自行车、助力电动自行车等整车及相关配件产品，
其中儿童自行车包括推杆车、儿童平衡车、学骑车、儿童脚踏车、表演车等车型，尺寸范围
为10寸至20寸，可供各年龄段儿童骑行娱乐。成人自行车包括城市车、山地车、公路车、表
演车等车型，具备代步出行、运动健身、户外娱乐等功能。助力电动自行车是以电机、电池
作为辅助动力，搭载智能传感器系统，根据骑行者脚踏力的大小，给予动力辅助，实现人力
骑行、电机助力一体化的新型交通工具，近年来在欧洲地区的销售增长较快。公司已形成完
整的产品体系，可为客户提供全尺寸、多系列的自行车、助力电动自行车及相关产品，形成
了较为完整的产品体系。
公司主要自行车的图例、技术特点及用途如下表所示：
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（三）主要经营模式
1、盈利模式
经过多年的发展，依托公司自主设计与研发、产品多样化、自主品牌、销售渠道建设等
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方面的积累，公司形成了以ODM模式为主，OBM模式为辅，少量OEM模式的经营模式。由
于公司产品主要系出口，且出口客户大多为当地的自行车品牌商，考虑其自有品牌在当地具
有较强的市场知名度，该等客户通常会考虑选择依托其自有品牌经营。因而，公司目前开展
的经营业务主要以ODM模式为主，即公司根据客户对于产品的结构与外观、工艺与材质、功
能与定位等需求进行开发和设计，形成相应订单后选择供应商生产或自主生产，产品生产完
成后贴客户的品牌出售。
2、采购模式
公司自成立以来，形成了以外包生产为主、自主生产为辅的经营模式，公司所售中高端
童车主要通过自行生产，中高端成人车主要通过外包生产，进而逐步形成了中高端童车自行
生产和中高端成人车外包生产各自优势互补的经营现状。因此，公司的采购包括自主生产原
材料采购与外包生产成品采购，具体如下：
（1）自主生产原材料采购
公司自主生产需要的原辅材料主要包括钢架叉、铝架叉、镁合金架叉、钢管、转向系统、
传动系统、变速系统、轮组、涂装材料、塑料配件、印刷类贴花及包装辅材等。采购部依据
生产所需物料的规格、数量、质量、交期和价格等因素，选择合格供应商进行采购。
（2）外包生产成品采购
公司根据业务情况，将部分订单交由供应商生产，由公司提供完整的产品设计方案，供
应商按照公司的要求安排生产。公司将派出采购及品管人员跟进订单的生产情况并进行验货，
根据采购合同中的要求验收合格后出具验货报告，之后将货物运送至客户指定的地点。
公司与外包厂商建立合作关系前会要求其提供营业执照、质量管理体系认证等资质证明。
此外，公司根据客户和其所在国家或地区相关政策所提出的认证要求选取合格外包供应商。
公司与外包厂商采取买断式的采购模式，报告期内公司不存在向外包厂商退换货的情
形。针对有质量瑕疵的商品，公司会向外包供应商提出索赔。
（3）采购流程
公司的采购流程如下图所示：
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①确认采购需求
业务部门在ERP系统内依据工程BOM表和销售订单制定《采购计划单》，业务员需仔细
核对《采购计划单》中的物料采购明细与正式订单中所需物料是否一致，核对无误后交业务
经理审核，审核通过后将形成《采购订单》。
对于需要设置安全库存的物料，由业务部门根据所需物料的名称、规格、数量等填写《请
购单》，经部门主管审核和业务部门确认后，交总经理签字审批生效，由业务经理按照《请
购单》的内容制定《采购订单》。
②供应商筛选与管理
公司根据供应商的企业规模、产品质量、产品价格、产品交期、出货安排能力、服务配
合程度和客户投诉情况等信息，将供应商分成不同等级，并根据考核评定结果形成《供应商
评审表》，报总经理及其助理审定。公司定期对供应商进行评估和更新，不合格的予以淘汰，
并从候选供应商中进行补充。业务员根据供应商等级结合销售订单要求择优选择供应商。
③签订采购合同
《采购订单》经业务经理电子签名后，业务员将通过传真或其它方式将正式的《采购订
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单》送达合格供应商名录中的企业，获取各供应商提供的产品质量、价格、交期等信息后，
选定产品质量符合要求且价格适中的供应商，并与之签订《采购合同》。
④入库验收
采购物资到位后，业务部门将通知品管人员和仓库管理人员进行质量与数量方面的验收
与核对工作，并且需要根据不同客户及市场对品质的要求进行合理检验和测试，待验收合格
后方可办理入库。其中，采购物资的质量检验由品管部参照《进料检验程序》进行，同时品
管部门必须确保关键原辅材料及零部件清单中的供应商每年均有提供对应材料的第三方测试
报告；采购物资检验合格后由物控部按《仓库控制程序》进行保管和发放。
⑤支付货款
采购物资验收入库后，财务部首先核查销售发票等票据的真实性、合法性和有效性，然
后确认合同、发票、进仓单、仓管员确认的发货通知单或出仓单、运输发票等单证是否一致，
最后发起付款申请，经总经理审批后统一支付货款。
⑥采购质量控制
公司制定了《采购管理办法》、《采购控制程序》等采购制度文件，根据订单进行流程
化采购。公司在采购过程中首先评估各供应商的生产能力、技术水平和质量管控等，然后通
过询价、比价的方式对供应商进行筛选，最后经综合评估选定供应商并予以采购。
针对采购环节出现的质量问题，由业务部门与供应商联系，做退换货处理，确保采购物
资的质量；对于连续两批不合格需退货的，由品管员开具《纠正/预防措施通知单》后通过业
务员督导供应商分析原因制定改善对策，同时由品管员跟进供应商改善后的效果。
3、生产模式
公司有自主生产和外包生产两种模式。自主生产以儿童自行车为主、成人自行车为辅，
由全资子公司德清久胜完成，其余自行车整车、自行车零部件及相关产品等，由公司开发设
计后通过外包生产的方式进行。
（1）自主生产
公司采取“以销定产”的生产模式，业务部门与客户签订订单后，根据客户产品要求及交
期等，按照产品种类和生产工艺要求制定生产计划。在具体生产过程中，公司对产品质量实
施全流程管控，在产品生产时依照工程图纸备料加工，焊接、磷化、喷涂、贴花、组装、包
装等各生产环节中可实现精确的自动化控制；同时，生产部门根据生产进度要求协调各车间
实施生产。公司制定了《生产计划控制程序》、《质量管理流程》和各道工序的具体工艺流
程图等相关制度文件，确保产品质量和及时交付，满足客户对产品品质、性能及安全等方面
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的要求。
公司自主生产管理流程如下图所示：
（2）外包生产
公司外包生产产品以成人自行车、助力电动自行车为主，由公司负责设计与开发，业务
部门与客户签订订单后，根据客户需求对产品的各个要素进行设计，并将设计图纸发给外包
供应商安排生产。公司专门制定了《业务外包管理办法》，设定了严格的外包生产质量控制
程序，品管部门根据采购清单、产品技术图纸、产品规格表、产品包装要求以及唛头信息、
客户装柜要求等确定产品质量检验标准，负责产品生产和成品入库过程的质量鉴定。产品外
发及装柜前，品管部门签发产品质量检测结果及相关意见给公司业务及单证人员。外包供应
商生产过程中和生产完成后，公司派出品管人员全过程进行跟踪和检验，并在承担公司生产
任务较多的供应商处设立了品管组，验货合格后形成《品管检验记录报告表》并通知发货。
4、销售模式
公司采取以外销为主，内销与网络销售为辅的模式进行销售。
（1）销售流程
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公司在与海外客户洽谈过程中了解客户的采购意向之后，业务部门通过向客户介绍和推
荐等方式来扩大产品销售，根据客户的具体需求进行产品设计；与此同时，公司向中国信保
了解客户资信情况、信用额度及经营规模，与客户谈好各方面的交易条款后签订正式的销售
合同并预收一定比例的货款，之后由研发设计部门深化设计稿件，审核生产所需的各种技术
资料，后由业务部门根据销售订单下达生产或采购安排，同时将验货资料发送品管部门，由
品管部门派人跟踪生产及验货，生产完成及品管验货合格后安排出口报关及装运，由单证人
员及时向中国信保申报，业务人员根据各类出运单据副本通知客户已出货，最后组织货物出
运出港并催收货款。客户收货后业务人员需了解客户对产品的评价，听取客户的改进意见，
为后续的产品优化提供依据。
公司外销业务流程主要如下：
（2）获取订单方式
公司具有较强的海外销售渠道，具有成熟稳定的市场开发和维护人员。公司获取订单主
要通过以下几种方式：
途径 获取方式
自行车展会 公司每年主要通过参加广交会、上海国际自行车展、台北国际自行车展、欧
洲自行车展（EUROBIKE）、美国自行车展（INTERBIKE）、德国慕尼黑国
际体育用品展（ISPO）等各类展会，展示自身产品并获得新客户的业务订单。
市场拓展 公司凭借较强的设计开发能力，开发出新产品后通过上门拜访、杂志、电子
邮件等方式向客户进行推介，获取订单。
客户介绍 公司经过多年的发展，在行业内具有较高的知名度并积累丰富的客户群体，
存量客户订单的持续承接以及行业内品牌、口碑的传颂、客户之间相互引荐
与介绍等。
网络平台 网络销售主要通过亚马逊、速卖通、天猫等电子商务平台获得订单。
（四）行业发展
面对当下温室效应加剧的全球性环境问题，自行车零排放、零污染的特性，充分符合“节
能减排”的消费趋势，成为全球各国鼓励使用的绿色交通工具，有些国家还将自行车纳入公
共交通体系，加快发展公共自行车系统。
一方面，随着现代人收入水平的提高和对健康生活的追求，以山地自行车、助力电动自
行车为代表的中高端自行车的消费量快速增加，占自行车全类别产品的比重不断上升，这表
明自行车中高端市场仍具备较大的发展空间，有助于推动自行车行业产品结构的优化升级。
（1）全球助力电动自行车消费增加
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助力电动自行车是以电机、电池作为辅助动力，搭载智能传感器系统，根据骑行者脚踏
力的大小，给予动力辅助，实现人力骑行、电机助力一体化的新型交通工具。由于近年来锂
离子电池技术的进步、其价格和电容量的改善，助力电动自行车市场在全球范围内掀起了一
股热潮，尤其是高端车型。在欧洲，有大量多山国家，路面的各种坡道极为常见，使用普通
的自行车会带来较大的身体负担，而助力电动自行车的出现则很好的解决了“身体负担”的使
用障碍，根据Bike Europe数据，德国近两年助力电动自行车销量每年都以高于30%的速度增
长，荷兰助力电动自行车已占据40%的自行车市场份额，助力电动自行车已经成为欧洲自行
车市场向前发展的主要动力。
（2）国内消费者需求促使自行车设计多元化、个性化
随着我国经济发展与消费观念的变化，消费者对自行车的需求向多元化、个性化、定制
化发展，在自行车车型、样式、功能等方面产生差异化需求，产品细分趋势明显。自行车功
能从原先的交通代步发展到竞赛、休闲等领域，使用自行车进行运动休闲健身的群体越来越
广泛，对自行车个性化提出了更高的要求。随着人们对自行车功能的要求已经不再仅限于简
单的代步，具备运动、健身、休闲等功能的中高端自行车市场不断扩大，产业结构在潜移默
化地改变。当前，传统自行车市场规模持续缩减，市场重心在向山地车、公路车等产品转移，
新兴产品逐渐增多。
（3）中高端自行车将迎来较快发展
随着人们生活水平的提高，自行车行业的重心正从传统的代步需求向运动、休闲、健身的
需求转变，加之当今世界各国政府及民众对低碳出行、倡导运动、促进健康等意识不断增强
以及能源、交通等方面因素影响，自行车已成为世界各国尤其是发达国家居民喜爱的交通、
运动休闲和娱乐性产品。在美、欧、日等发达国家和地区，自行车消费主要集中在中高端产
品，以德国为例，中高端自行车的累计销售比例达到了自行车整体销售量的70%左右。目前
我国亦出现了自行车市场向中高端化发展的趋势，具体表现为材质由传统的钢铁向金属合金、
碳纤维等高端材质升级，外观朝轻量化、质感美观、个性化等方向发展，功能部分从代步被
运动休闲、健身等功能替代。随着居民消费水平的提高和运动、健康、环保概念的流行，加
上各地自行车协会对于自行车活动的积极推广，未来国内的中高端自行车市场将会迎来较大
发展。
（4）国内童车市场前景广阔
童车是婴童产品中最为典型和普遍的产品，在我国市面上，童车产品主要包括婴儿手推车、
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学步车、扭扭车、电动车、自行车、三轮车等品类。根据儿童的成长需求，童车需要不断更
新类型，仅从孩子出生后到学龄前这段时间，每个人通常需要三到四款童车。随着国内经济
持续快速发展及人们生活水平不断提高，童车已成为当下居民家庭的生活必需品。虽然近年
来人口增长速度逐渐放缓，但“全面放开二胎政策”的实施为新出生人口数量形成了有力支撑，
我国每年新出生人口数量仍处于较高水平。根据国家统计局公布的数据显示，在2019年我国
全年出生人口达到1465万人，人口出生率为10.48‰，为我国童车行业提供了较为广阔的需求
增长空间。
近年来，随着“90后”父母逐渐成为童车消费的主力军，人们对童车的消费观念也发生了
变化。年纪较轻的父母除了对童车安全性有较高要求之外，还注重产品品质感和精致体验，
因此中高端童车产品销量逐渐增加。
（5）生产工艺自动化与绿色化
我国自行车行业积极顺应制造业的转型升级趋势，部分企业已开始在焊接、喷漆、装配
等重要工序中采用自动化设备进行处理，如焊接机器人、电镀自动生产线、自动装配线等，
生产效率和质量水平得到大幅提升。此外，面对我国劳动力成本逐渐上升的现状，加快应用
自动化技术、优化生产流程，将成为自行车行业应对劳动力结构变化的关键手段。
随着各地政府环保监管力度的不断提升，行业企业在线材的酸洗磷化、车架喷涂烤漆等
生产环节不断改进工艺并使用环保型材料，并在环保设施改造方面不断加大投入，纷纷升级
改造喷涂烤漆废气、焊接烟尘、固体粉末收集等环保设备。
（6）行业周期性、区域性
（1）周期性
自行车行业无明显周期性特性。自行车的消费需求与经济增长、居民收入水平和生活水
平提高相关。因此，自行车行业的周期性与经济总体的周期性基本一致。
（2）区域性
自行车属于大众化的交通工具，在全球多个国家和地区有着庞大的用户群体，因此自行
车行业在市场需求方面无明显的区域性特征。但是在产业结构方面，基于高企的人力成本，
全球自行车的生产主要集中于中国、泰国、越南和印尼等发展中国家和地区。目前，我国自
行车行业产业集聚化程度较高，目前国内已形成了天津渤海湾、江浙沪和珠江三角洲三大自
行车集群产业带，拥有从自行车原料加工开始到各种自行车零部件生产，再到自行车整车大
21
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
规模、专业化生产的产业链。
二、核心竞争力分析
1、公司研发实力及技术优势
产品设计开发能力系公司的核心竞争力之一。公司自行车产品类型丰富，可为客户提供
全尺寸、全系列的自行车及相关产品，形成了完整的产品体系，凭借较强的设计开发能力，
公司可为全球客户“一站式”提供全品类的自行车及相关产品。
由于文化差异、宗教差异以及经济发展差异，全球各国家和地区偏好的自行车产品也有
差别，例如欧洲适合的产品设计更加简洁、产品细节要求更高，东南亚的产品设计较为复杂，
更注重实用性等。因此，公司研发部门在设计产品时需要持续根据客户的具体需求对产品进
行设计或者调整。公司拥有一支理论知识扎实、实践经验丰富的产品设计研发团队，团队成
员主要为来自工业设计、视觉传达、产品设计、机械设计、结构设计等学科的专业人才，能
够快速理解客户提出的产品迭代需求，并落实到具体的设计研发工作中。此外，公司在长期
的设计研发工作中积累了大量的知识产权。
公司业务人员与海外客户洽谈时，一方面推荐已有产品库中的产品给客户，详细介绍产
品规格、款式、花色、功能、包装等；另一方面，接受客户提供的产品概念，并加以设计优
化、配置调整、成本优化，设计符合客户需求的定制化产品；同时，公司通过市场调研，设
计开发新款式、新功能、新材料的产品推荐给客户，并根据不同市场的客户反馈进行针对性
的外观、功能等方面的改进。
2、品牌竞争优势
品牌是自行车企业的核心竞争力之一，也是拓展市场的一项重要指标。一个成熟品牌的
形成往往需要多年的塑造、推广和维护。品牌所传达出的价值观能够为消费者所认同是一个
品牌成功的关键。公司自成立以来，始终坚持走自主品牌国际化道路。目前，公司拥有
“Logan”、“小趣”、“DR BIKE”、“HILAND”、“JoyStar”、“STITCH”、“cycmoto”、“久祺”、“祺
娃娃”等多个国内外品牌，公司自主品牌在北美、南美及东南亚等国家具有一定的知名度和影
响力，并获得“浙江出口名牌”、“杭州市外贸出口‘金龙奖’”等荣誉称号。
未来，公司将继续通过参加各类专业国内外自行车展销会，直接面向客户推荐公司的产
品和服务；通过对不同区域及市场需求特征和消费者偏好特性的分析，通过互联网等多种途
径更有针对性地推广公司技术创新方案、新产品发布、典型成功案例等，实现与客户之间的
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
双向互动；提高产品设计和售后服务能力，增加品牌内涵价值；持续扩大自主品牌外销比例，
提高公司的全球知名度和品牌影响力。此外，公司还将寻找和收购行业国际知名品牌，进入
欧美市场销售，突破贸易壁垒。
3、先进生产技术优势
首先，公司具有先进的生产技术及生产线，通过引进数十条自动化焊接机器人，一方面
减少了对焊接工人的依赖，降低人工成本，并且易于实现焊接产品质量的稳定性和一致性，
另一方面可24小时连续生产，提高了生产效率，并减少工人在有害环境的工作时间。其次，
公司将喷漆的工艺由传统的溶剂油漆转化为更加环保、安全的水性油漆，并相应改造了喷漆
工艺及车间设备，环保型水性漆生产线和环保设备及废气排放技术的应用，从源头解决了
VOCs排放问题，符合大气污染防治要求。此外，公司还采用真空镀膜技术，真空镀膜的薄膜
和基体选材广泛，以制备具有各种不同功能的功能性薄膜，镀膜的厚度可以控制，具有纯度
高、密实性好、表面光亮等特点，提高产品品质的同时，在生产过程中对环境不产生污染。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要原因系疫情持续影
响，国外公共交通出行
减少，对自行车需求增
营业收入 1,579,470,672.24 813,824,993.36 94.08%
加大幅增加，与去年同
期相比国内产业链全面
恢复。
营业收入同比增加，导
营业成本 1,316,735,948.39 657,872,961.01 100.15%
致营业成本也相应增加
主要原因系 2021 年 1-6
月销售收入增加，相应
销售费用 135,326,207.85 70,162,201.04 92.88%
运输及出口费用、电商
费用增加所致。
管理费用 12,250,556.63 11,437,073.97 7.11%
主要原因系汇率变动引
财务费用 6,941,831.07 -4,294,160.74 261.66%
起汇兑损失增加所致。
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要原因系 2021 年 1-6
所得税费用 19,291,460.51 13,201,421.17 46.13% 月公司应纳税所得额增
加所致。
研发投入 6,727,791.74 5,490,043.00 22.55%
主要原因今年为保证交
货期，向上游供应商支
经营活动产生的现金流
-12,306,244.63 91,614,001.18 -113.43% 付了预付款，同时应付
量净额
款账期天数较上年同期
缩短。
投资活动产生的现金流 去年年底大量理财产品
44,752,136.88 -46,548,646.40 196.14%
量净额 在今年上半年到期
筹资活动产生的现金流 今年上半年 IPO 相关费
-761,541.88 -3,021.37 -25,105.18%
量净额 用支出
经营活动现金流量净额
现金及现金等价物净增
27,499,598.53 46,769,929.34 -41.20% 同比的减少导致现金及
加额
现金等价物同比的减少
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分产品或服务
成人自行车 533,616,466.40 437,636,717.98 17.99% 146.59% 144.40% 0.76%
儿童自行车 306,204,929.04 232,897,540.08 23.94% 56.09% 64.70% -3.98%
配件 530,781,320.64 466,702,454.75 12.07% 119.02% 124.69% -2.22%
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
分类为以公允价值计量且
投资收益 16,626,618.18 15.87% 其变动计入当期损益的金 否
融资产及理财产品收益
指定为以公允价值计量且
公允价值变动损益 -7,607,844.29 -7.26% 否
其变动计入当期损益的金
24
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融负债产生的公允价值变
动收益
资产减值 -666,104.33 -0.64% 存货跌价 否
营业外收入 104,937.71 0.10% 无法支付的款项等 否
营业外支出 39,806.62 0.04% 捐赠支出、罚款支出等 否
信用减值损失 -4,835,350.69 -4.62% 计提坏账 否
资产处置收益 89,076.46 0.09% 处置小汽车 否
五、资产、负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 287,193,579.73 24.46% 264,728,222.12 24.83% -0.37%
应收账款 481,767,024.08 41.04% 402,839,239.33 37.78% 3.26%
存货 141,178,170.75 12.03% 115,703,691.76 10.85% 1.18%
投资性房地产 4,190,395.09 0.36% 4,431,589.33 0.42% -0.06%
固定资产 72,271,191.51 6.16% 74,079,286.12 6.95% -0.79%
在建工程 1,480,003.29 0.13% 325,625.89 0.03% 0.10% 主要原因系零星工程项目增加所致
使用权资产 1,562,929.52 0.13% 0.13% 新租赁准则导致期末增加
上年末订单预收款在本年发货实现
合同负债 73,777,221.40 6.28% 92,807,406.41 8.70% -2.42%
销售
租赁负债 1,448,797.14 0.12% 0.12% 新租赁准则导致期末增加
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
保障资产安 境外资产占
资产的具体 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 全性的控制 收益状况 公司净资产
内容 大减值风险
措施 的比重
在不违反香
港相关法律
久祺科技有 法规的前提
设立 100,588,105. 香港 自主经营 15,197,963.5 14.20% 否
限公司 下依照上市
84 7
公司内控治
理。
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在不违反香
港相关法律
久祥发展有 法规的前提
设立 104,266,142. 香港 自主经营 9.74% 否
限公司 下依照上市 3,962,047.91
28
公司内控治
理。
在不违反美
国相关法律
法规的前提
WHIZZ LTD 设立 美国 自主经营 327,294.18 0.35% 否
4,186,155.52 下依照上市
公司内控治
理。
在不违反德
国相关法律
LANDSTAR 法规的前提
设立 138,337.30 德国 自主经营 -47,047.77 0.01% 否
GmbH 下依照上市
公司内控治
理。
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
121,190,854.7 251,947,242.0 286,839,968.7
（不含衍 -6,877,044.29 79,421,083.75
7 4 7
生金融资
产）
金融资产 121,190,854.7 251,947,242.0 286,839,968.7
-6,877,044.29 79,421,083.75
小计 7 4 7
投资性房 -241,194.2
4,431,589.33 4,190,395.09
地产 4
125,622,444.1 251,947,242.0 286,839,968.7 -241,194.2
上述合计 -6,877,044.29 83,611,478.84
0 4 7 4
金融负债 0.00 730,800.00 730,800.00
其他变动的内容
投资性房地产本期计提折旧以及远期结汇期末未交割部分估值入账
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报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至期末，本公司资产受限情况如下：
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,731,866.53质押用于开具银行承兑汇票、远期结售汇
固定资产 47,080,019.01房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
投资性房地产 4,190,395.09房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇票
无形资产 2,918,078.93土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
合 计 87,920,359.56
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
329,178,857.52 332,904,508.17 -1.12%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的累
初始投资 本期公允价 报告期内购入 报告期内售 累计投资收
资产类别 计公允价值变 期末金额 资金来源
成本 值变动损益 金额 出金额 益
动
121,190,85 356,926,076 16,626,618. 79,008,213.
金融衍生工具 -7,607,844.29 0.00 305,724,661.11 自有
4.77 .22 18 55
121,190,85 356,926,076 16,626,618. 79,008,213.
合计 -7,607,844.29 0.00 305,724,661.11 --
4.77 .22 18 55
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5、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 12,179 5,000 0 0
合计 12,179 5,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
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八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
自行车及配
杭州久祥进
件、摩托车 418,586,851. 128,119,252. 780,267,004. 52,180,576
出口有限公 子公司 20,000,000.0 39,211,368.34
配件的批发 54 42 20 .82
司 0
零售
自行车及配
件、摩托车 100,588,105. 74,066,194.7 85,184,242.8 15,202,797
久祺科技 子公司 15,197,963.57
配件的批发 1,316,288.36 84 1 7 .00
零售
浙江德清久
自行车生产 205,398,944. 77,959,560.0 141,173,409. 6,655,212.
胜车业有限 子公司 52,971,418.2 6,795,215.90
销售 92 8 88 18
公司 1
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
杭州久祥营收及利润相比去年同期大幅增长的主要原因系疫情持续影响，国外市场需求大幅增加所致。
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
（一）国际宏观经济与市场环境变化风险
公司主要为海外客户提供自行车及相关配套产品，收入主要来源于海外市场，且在未来
对海外市场的依存度依然较高。如果国际宏观经济和市场环境出现大幅波动，特别是欧洲、
美洲国家的政治、经济、社会形势等发生重大不利变化，或与我国的政治、经济、外交合作
关系发生不利变化，将对公司的生产经营产生不利影响。
（二）国际贸易政策风险
公司产品主要销售到欧洲、美洲等海外国家和地区。国际贸易存在诸多不稳定因素，如
各国政治局势会因为政府的换届产生重大变化，进而影响该国的国际贸易；另外随着国际贸
易市场摩擦不断，产品进口国的贸易保护主义倾向有日益加重的趋势。如果主要产品进口国
改变进口关税政策，或实行更加严重贸易保护主义政策，则会影响公司产品在境外的销售，
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
将对公司的经营业绩产生较大的不利影响。
（三）汇率波动风险
公司销售主要集中于境外，并主要以美元进行结算。公司销售的产品大部分采用向外包
供应厂商采购的方式完成，从获取订单、确定供应商、组织生产、交付货物到完成销售需要
一定周期，在此期间内，如果人民币汇率出现大幅波动将直接影响公司的经营业绩。如人民
币持续升值，则将对公司的出口业务产生不利影响，具体表现为：1、导致公司产生汇兑损失；
2、以人民币折算的销售收入减少，影响公司毛利率水平；3、在一定程度上降低公司出口产
品的价格竞争力。
（四）疫情可能造成的经营风险
2020年1月至今，疫情在中国和全球多个国家爆发。爆发初期，国内各行业均遭受了不同
程度的影响。国内延期复工、交通管制等疫情防控措施对于公司原材料的采购、产品的生产
和交付、客户的订单产生了一定的不利影响，相比正常进度有所延后。随着疫情在全球范围
内逐步爆发，疫情持续时间目前尚无法明确预计，对公司所在的自行车行业的整体影响难以
准确估计。如果疫情短期内不能有效缓解，各主要国家和地区不能及时恢复正常生产经营秩
序，出入境管控等防控措施持续加强，由此可能会对包括跨境商务交流、物流运输、旅游休
闲、户外运动及体育比赛等活动及相关产业产生冲击，将会给公司的经营状况造成不利影响。
（五）公司应对措施
1、针对公司外销占比过高，如欧洲、美洲国家的政治、经济、社会形势等发生重大不利
变化，或欧洲、美洲国家与我国的政治、经济、外交合作关系发生不利变化，将会对公司的
生产经营产生不利影响的情况，公司正在逐步开发国内市场，尤其是童车和成人助力车市场，
并大力发展自主品牌，以打造高端轻奢品牌为目标，逐步开拓国内市场份额。
2、针对国际贸易风险，贸易摩擦对公司经营状况及财务状况的影响，公司制定并实施合
理有效的应对措施有：
①在美国设立子公司开展国际贸易业务，弱化中美贸易摩擦给客户带来的直接交易阻
碍；
②印尼、印度、捷克等国家的专业自行车制造商客户通过向公司采购自行车部分零部
件或半成品代替整车，完成自行车生产及装配后销售；
③完善海外销售布局，分散贸易风险。报告期内，公司产品远销欧洲、亚洲、大洋洲、
美洲、非洲等各大洲的80多个国家和地区，并不断开发新市场，避免形成对单一国家和地区
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市场的依赖，充分分散国际贸易中发生贸易摩擦、目的国政治经济环境和国际贸易形势发生
较大变化带来的风险。
3、针对汇率波动风险，公司为尽量减少汇率波动给生产经营带来的影响，通过远期合约
等方式锁定汇率变动从而减少汇率波动的风险。
4、针对国内疫情仍有影响，海外疫情仍在蔓延，线下销售活动（境外实地拜访、国际国
内行业展会及客户来华等）受限的情况，为应对疫情无法现场交流的不利影响，公司主要通
过即时通讯工具、邮件、视频等方式与客户进行业务沟通、管理订单；同时，公司加强对线
上销售的力度，不断完善和推广B2B、B2C网络平台，组建专业电商团队，通过自建网站和
全球各大网销平台，进一步扩大网上直销量；通过VR直播等技术，提高客户在网上对公司产
品的感知和体验，进一步便利客户选择所需产品。
①在销售区域方面，公司将加大对国内市场的开发和投入，并重点发展国内电商销售和
自主品牌的推广，扩大销售规模，提升利润；
②在销售方式方面，公司加大对境内外线上销售的开发和投入，公司在跨境电商平台（主
要是亚马逊）的销售金额增长较快；
③在销售沟通方面，公司加大对线上交流模式的开发投入，通过邮件、视频、直播、VR
等方式加强与客户的交流沟通，结合目前各国和各展会主办方的政策和措施，进行交易会的
网上直播，将原来传统的线下现场交易会转移到线上进行新产品展示，提升客户在线参观、
选择产品、询价、成交的便利性；
④在生产方面，对订单量、采购及生产计划实行更加柔性、灵活的调整、安排，将全球
疫情对公司生产经营的影响降到最低；
⑤在管理方面，公司从各个环节出发，实行更加精细化的管理措施，提升工作效率，同
时加强对外包生产、报关海运等各业务环节的管理，保障产品质量和交期，提升售后服务水
平。
并且，海外疫情发生以来，由于民众担心在公共交通工具上被传染，自行车这种一人交
通工具可有效满足短途代步和休闲运动的需求；此外，“封城”措施迫使许多健身房等临时关
闭，健身爱好者对外出和锻炼身体的需求，亦转向骑行自行车来满足，为了鼓励通勤者重返
工作岗位，同时为了避免公交车、地铁等公共交通过于拥挤，欧洲多国政府也相继出台自行
车补贴政策，并在市区内重新规划交通路线，鼓励民众选择骑行。例如，英国近期颁布了一
项新的政策计划，包括政府将斥资20亿英镑用于拓宽和修建临时自行车车道和人行道等；法
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国计划投资2000万欧元用于发展和补贴自行车出行，并为骑自行车通勤的人员提供每人400
欧元的交通补贴；意大利批准向购买自行车的消费者提供高达自行车售价60%的“绿色”补贴
等。西方政府的一系列措施，缓解了疫情对行情发展的影响。从一定成都上看也刺激了自行
车市场的增长。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《2020
年度董事会工作报
告》、《2020 年度监
事会工作报告》、 公
司 2020 年度经营情
况报告》、《2020 年
度财务决算报告》、
《2021 年度财务预
算报告》、 关于批准
<2018-2020 年度财
务报告>报出的议
案》、 关于确认公司
2020 年度关联交易
的议案》、 关于预计
2020 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2021 年 03 月 20 日
公司 2021 年度日常
关联交易的议案》、
《关于预计公司
2021 年度对外担保
额度的议案》、 关于
<公司内部控制自
我评估报告>的议
案》、 关于聘请天健
会计师事务所（特殊
普通合伙）为公司
2021 年度财务审计
机构的议案》、 关于
2020 年度利润分配
方案的议案》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
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二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见招股说明书。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 3.6
分配预案的股本基数（股） 194,240,000
现金分红金额（元）（含税） 69,926,400.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） 0.00
现金分红总额（含其他方式）（元） 69,926,400.00
可分配利润（元） 146,259,816.88
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
47.81%
的比例
本次现金分红情况：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
母公司 2021 年上半年实现净利润 107,363,284.40 元，提取法定盈余公积 10,736,328.44 元，加上未分配利润 49,632,860.92
元，截止 2021 年 6 月 30 日，母公司累积可供分配利润为 146,259,816.88 元。公司合并财务报表 2021 上半年实现归属于母
公司的所有者净利润 85,453,899.66 元，提取法定盈余公积 10,736,328.44 元，加上年初未分配利润 157,182,320.43 元，截止
2021 年 6 月 30 日，合并财务报表可供分配利润 231,899,891.65 元
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
34
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境与社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司主要从事自行车整车及其零部件和相关衍生产品的设计、研发、生产和销售。本行业对环境
污染产生的影响极小，并且公司采用了先进的生产技术及工艺，符合了绿色环保生产要求。
公司具体的环保生产技术如下
1、公司采用真空镀膜技术，真空镀膜的薄膜和基体选材广泛，以制备具有各种不同功能
的功能性薄膜，镀膜的厚度可以控制，具有纯度高、密实性好、表面光亮等特点，提高产品
品质的同时，在生产过程中对环境不产生污染，符合对环保的要求。
2、子公司德清久胜将喷漆的工艺由传统的溶剂油漆转化为更加环保、安全的水性油漆，
并相应改造了喷漆工艺及车间设备，环保型水性漆生产线和环保设备及废气排放技术的应用，
从源头解决了V0Cs排放问题，符合大气污染防治要求，严格执行了环保要求，在促进循环经
济保护生态环境的同时，环境治理成本亦明显下降。
3、子公司德清久胜喷塑工艺采用的大旋风回收设备，所有的塑粉都可以回收利用，款式
也从原来的黑白两色，拓展到现在的150个颜色，基本上涵盖了所有丽面漆，替代喷漆工艺，
从而大大加大加产，占现有涂装产能的60%以上，从源头减少VOCs的排放。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
无
35
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超
期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
36
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
涉案金
是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 披露日期 披露索引
负债 进展 结果及影响 执行情况
元）
2020 年 3 月 10 日，美
国顾客以购买的自行
车的前挡泥板螺丝损
坏而在骑行时摔伤为
由，对自行车的制造、
分销、销售商 ACTION
TRADERS 有限责任公
司、INFINITY CYCLE
WORKS 有限责任公
司、天津金轮信德车业
未决诉讼案件涉
有限公司、本公司、
诉金额较小，占
COSTCO 仓储公司提
公司净资产比例
起诉讼。要求赔偿包括
较低；再者，该
已经支付的 89,493.85
涉案车辆已经购
美元的必要医疗费用
买了产品质量保
及合理医疗概率推断
险，即使最终被
下在未来可能需支付 58 否 审理中 不适用 不适用
判定存在质量问
的额外医疗费用；已遭
题且发行人需承
受的和未来将遭受的
担相应的责任，
身体和精神上的痛苦
也将由保险公司
和折磨对应的损失；顾
在保险范围内承
客失去配偶陪伴、侍奉
担相应的赔偿责
和相互权利对应的损
任。
失；2020 年 8 月 20 日，
本公司收到杭州市上
城区人民法院转送达
的乔治亚州北区美国
地方法院发出的民事
诉讼传票及原告提交
的起诉状。本公司为该
辆自行车的境内出售
方，因而被作为共同被
告提起诉讼。
杭州骑呗科技有限公 2020 年 4 月 28 本案件已于
破产清算
司因资不抵债、不能清 750.35 否 日，杭州市中级 2021 年 8 月 13 不适用
组中
偿到期债务，向杭州市 人民法院作出裁 日清算完毕。
37
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上城区人民法院提出 定，指令上城区
破产清算申请。2020 年 人民法院立案受
4 月 28 日，杭州市中级 理杭州骑呗科技
人民法院作出裁定，指 有限公司破产清
令上城区人民法院立 算一案。公司对
案受理杭州骑呗科技 杭州骑呗科技有
有限公司破产清算一 限公司的债权本
案。2020 年 8 月，杭州 金，已全额计提
久趣向破产管理人进 坏账准备。骑呗
行了债权申报，申报债 破产清算案件进
权金额 7,503,452.99 元 行中
（其中，债权本金
7,117,675.00 元，违约
金 385,777.99 元），前
述债权的认定金额为
7,427,293.86 元，债权
类型系普通债权——
供应商债权，公司对杭
州骑呗科技有限公司
的债权本金，已全额计
提坏账准备。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
浙江久 同受实 向关联 参照市
自行车
祺运动 际控制 人销售 场交易 171/辆 0.07 1.40% 20 否 电汇 180/辆
配件
发展有 人控制 商品货 价格协
38
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司 劳务 商确定
合计 -- -- 0.07 -- 20 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告期 无
内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
39
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。
(3) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注七(二)之说明。
(4) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量(㎡) 租赁期 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 607.33 5年 是
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 319,047.62
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数
投资性房地产 4,190,395.09
小 计 4,190,395.09
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)21之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1年以内 670,000.00
1-2年 670,000.00
2-3年 670,000.00
3-4年 670,000.00
4-5年 670,000.00
合 计 3,350,000.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
40
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：
影响重大合
本期确认的 累计确认的 同履行的各 是否存在合
合同订立公 合同订立对 合同履行的 应收账款回
合同总金额 销售收入金 销售收入金 项条件是否 同无法履行
司方名称 方名称 进度 款情况
额 额 发生重大变 的重大风险
化
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
41
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
145,680,0 145,680,0
一、有限售条件股份 100.00% 100.00%
00 00
1、国家持股 0 0.00% 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0.00%
145,680,0 145,680,0
3、其他内资持股 100.00% 100.00%
00 00
16,320,00 16,320,00
其中：境内法人持股 11.20% 11.20%
0 0
129,360,0 129,360,0
境内自然人持股 88.80% 88.80%
00 00
4、外资持股 0 0.00% 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
1、人民币普通股 0 0.00% 0 0.00%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0.00%
145,680,0 145,680,0
三、股份总数 100.00% 100.00%
00 00
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
42
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优 持有特别表决
报告期末普通股股东总数 8 先股股东总数（如有）（参 0 权股份的股东 0
见注 8） 总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
持有 质押、标记或冻结情况
报告 报告期 有限 持有无
期末 内增减 售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
持股 变动情 件的 件的股 股份状态 数量
数量 况 股份 份数量
数量
64,68 64,681
李政 境内自然人 44.40%
1,800 ,800
35,57 35,573
卢志勇 境内自然人 24.42%
3,000 ,000
29,10 29,105
李宇光 境内自然人 19.98%
5,200 ,200
宁波梅山保税
港区永焱企业 境内非国有 5,360, 5,360,
3.68%
管理合伙企业 法人 000 000
（有限合伙）
宁波梅山保税 境内非国有 3.11% 4,530, 4,530,
43
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
港区永忻企业 法人 000 000
管理合伙企业
（有限合伙）
宁波梅山保税
港区永峣企业 境内非国有 2,140, 2,140,
1.47%
管理合伙企业 法人 000 000
（有限合伙））
宁波梅山保税
港区永燊企业 境内非国有 1,290, 1,290,
0.89%
管理合伙企业 法人 000 000
（有限合伙）
上海广沣投资 境内非国有 3,000, 3,000,
2.06%
管理有限公司 法人 000 000
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的 不适用
情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 2019 年 6 月 18 日，李政、卢志勇、李宇光签署了《一致行动协议书》，对久祺有限自设立以
动的说明 来的共同控制关系进行了确认，李政、卢志勇、李宇光三人存在一致行动关系。
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
无
前 10 名无限售流通股股东
之间，以及前 10 名无限售流
通股股东和前 10 名股东之 不适用
间关联关系或一致行动的说
明
前 10 名普通股股东参与融
资融券业务股东情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司是否具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
44
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四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见招股说明书。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
45
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
46
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第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
47
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：久祺股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 287,193,579.73 264,728,222.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 79,421,083.75 121,190,854.77
衍生金融资产
应收票据
应收账款 481,767,024.08 402,839,239.33
应收款项融资
预付款项 33,634,693.77 22,745,403.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 35,868,128.57 29,307,644.71
其中：应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
买入返售金融资产
存货 141,178,170.75 115,703,691.76
48
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,347,184.52 20,271,569.27
流动资产合计 1,082,409,865.17 976,786,625.53
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,190,395.09 4,431,589.33
固定资产 72,271,191.51 74,079,286.12
在建工程 1,480,003.29 325,625.89
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,562,929.52
无形资产 4,569,133.83 4,852,978.82
开发支出
商誉
长期待摊费用 427,437.05 412,996.43
递延所得税资产 7,035,726.01 5,393,038.57
其他非流动资产
非流动资产合计 91,536,816.30 89,495,515.16
资产总计 1,173,946,681.47 1,066,282,140.69
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 730,800.00
衍生金融负债
应付票据 90,530,015.10 102,050,000.00
49
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 403,882,408.89 351,494,278.42
预收款项 13,773,910.18 9,846,201.65
合同负债 73,777,221.40 92,807,406.41
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,408,347.35 33,373,042.28
应交税费 23,482,038.06 17,479,627.57
其他应付款 24,757,608.80 17,418,588.96
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 330,337.62
其他流动负债
流动负债合计 648,672,687.40 624,469,145.29
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,448,797.14
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 1,151,477.42 1,744,427.63
递延收益
递延所得税负债 977,930.58 2,675,911.59
其他非流动负债
非流动负债合计 3,578,205.14 4,420,339.22
负债合计 652,250,892.54 628,889,484.51
所有者权益：
50
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 145,680,000.00 145,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 124,658,837.87 124,658,837.87
减：库存股
其他综合收益 -6,681,586.89 -5,530,819.98
专项储备
盈余公积 26,138,646.30 15,402,317.86
一般风险准备
未分配利润 231,899,891.65 157,182,320.43
归属于母公司所有者权益合计 521,695,788.93 437,392,656.18
少数股东权益
所有者权益合计 521,695,788.93 437,392,656.18
负债和所有者权益总计 1,173,946,681.47 1,066,282,140.69
法定代表人：李政 主管会计工作负责人：雍嬿 会计机构负责人：韩宏
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 96,458,398.84 84,687,065.24
交易性金融资产 23,495,719.83 9,302,433.77
衍生金融资产
应收票据
应收账款 212,780,417.35 120,856,127.97
应收款项融资
预付款项 23,149,849.17 23,352,785.61
其他应收款 180,916,181.04 113,107,908.54
其中：应收利息
应收股利 153,758,321.14 65,758,321.14
存货 62,101,173.25 31,687,233.96
合同资产
持有待售资产
51
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,027,600.41 8,814,760.00
流动资产合计 609,929,339.89 391,808,315.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 149,938,191.31 149,938,191.31
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 4,190,395.09 4,431,589.33
固定资产 2,377,423.96 2,064,987.90
在建工程 1,427,173.10 272,795.70
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 125,347.05 144,020.34
开发支出
商誉
长期待摊费用 313,294.75 404,496.43
递延所得税资产 2,887,487.67 1,809,342.13
其他非流动资产
非流动资产合计 161,259,312.93 159,065,423.14
资产总计 771,188,652.82 550,873,738.23
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 33,790,000.00 38,600,000.00
应付账款 175,254,406.15 105,940,810.24
预收款项 9,767,828.63 7,015,473.50
合同负债 34,792,294.84 31,817,070.47
应付职工薪酬 5,268,364.43 11,307,594.32
应交税费 8,906,894.49 6,861,145.75
52
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 60,847,809.21 12,682,194.80
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 328,627,597.75 214,224,289.08
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 873,929.96 2,325,608.44
其他非流动负债
非流动负债合计 873,929.96 2,325,608.44
负债合计 329,501,527.71 216,549,897.52
所有者权益：
股本 145,680,000.00 145,680,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 123,608,661.93 123,608,661.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,138,646.30 15,402,317.86
未分配利润 146,259,816.88 49,632,860.92
所有者权益合计 441,687,125.11 334,323,840.71
负债和所有者权益总计 771,188,652.82 550,873,738.23
53
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 1,579,470,672.24 813,824,993.36
其中：营业收入 1,579,470,672.24 813,824,993.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,478,956,191.46 741,684,169.15
其中：营业成本 1,316,735,948.39 657,872,961.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 973,855.78 1,016,050.87
销售费用 135,326,207.85 70,162,201.04
管理费用 12,250,556.63 11,437,073.97
研发费用 6,727,791.74 5,490,043.00
财务费用 6,941,831.07 -4,294,160.74
其中：利息费用 42,546.41 3,021.37
利息收入 500,307.53 747,763.07
加：其他收益 559,352.97 594,993.40
投资收益（损失以“－”号填
16,626,618.18 607,362.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -7,607,844.29 -585,980.92
54
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-4,835,350.69 108,811.74
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-666,104.33 -309,085.67
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
89,076.46
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 104,680,229.08 72,556,925.33
加：营业外收入 104,937.71 997,226.97
减：营业外支出 39,806.62 176,747.31
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 104,745,360.17 73,377,404.99
减：所得税费用 19,291,460.51 13,201,421.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 85,453,899.66 60,175,983.82
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
85,453,899.66 60,175,983.82
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 85,453,899.66 60,175,983.82
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -1,150,766.91 904,543.76
归属母公司所有者的其他综合收益
-1,150,766.91 904,543.76
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-1,150,766.91 904,543.76
收益
55
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -1,150,766.91 904,543.76
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 84,303,132.75 61,080,527.58
归属于母公司所有者的综合收益
84,303,132.75 61,080,527.58
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.59 0.41
（二）稀释每股收益 0.59 0.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：李政 主管会计工作负责人：雍嬿 会计机构负责人：韩宏
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 572,318,148.56 332,485,946.63
减：营业成本 487,943,146.66 282,079,188.44
税金及附加 51,620.96 61,538.23
销售费用 51,988,876.82 19,837,902.61
管理费用 4,010,930.39 5,364,620.71
研发费用 2,040,425.71 2,178,788.71
财务费用 566,023.01 -2,640,401.57
其中：利息费用
利息收入 175,871.07
56
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 124,518.69 239,777.20
投资收益（损失以“－”号填
97,390,190.40 30,186,147.34
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-5,806,713.94
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-3,875,260.26 -2,759,096.02
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
86,732.41
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 113,636,592.31 53,271,138.02
加：营业外收入 92,145.94 557,703.30
减：营业外支出 24,800.00 145,201.37
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
113,703,938.25 53,683,639.95
列）
减：所得税费用 6,340,653.85 6,498,839.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,363,284.40 47,184,800.09
（一）持续经营净利润（净亏损
107,363,284.40 47,184,800.09
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
57
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 107,363,284.40 47,184,800.09
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,479,495,103.86 811,301,053.09
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
58
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 158,471,060.39 78,761,800.80
收到其他与经营活动有关的现金 33,702,207.18 23,066,293.09
经营活动现金流入小计 1,671,668,371.43 913,129,146.98
购买商品、接受劳务支付的现金 1,456,067,765.71 668,940,024.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
68,605,293.11 54,709,379.27
金
支付的各项税费 17,860,482.96 12,656,020.05
支付其他与经营活动有关的现金 141,441,074.28 85,209,722.33
经营活动现金流出小计 1,683,974,616.06 821,515,145.80
经营活动产生的现金流量净额 -12,306,244.63 91,614,001.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 16,626,618.18 607,362.57
处置固定资产、无形资产和其他
378,300.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 356,926,076.22 285,748,499.20
投资活动现金流入小计 373,930,994.40 286,355,861.77
购建固定资产、无形资产和其他
3,489,753.48 696,366.45
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 325,689,104.04 332,208,141.72
投资活动现金流出小计 329,178,857.52 332,904,508.17
投资活动产生的现金流量净额 44,752,136.88 -46,548,646.40
59
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 4,624,538.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 4,624,538.32
偿还债务支付的现金 4,624,538.32
分配股利、利润或偿付利息支付
3,021.37
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 761,541.88
筹资活动现金流出小计 761,541.88 4,627,559.69
筹资活动产生的现金流量净额 -761,541.88 -3,021.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-4,184,751.84 1,707,595.93
影响
五、现金及现金等价物净增加额 27,499,598.53 46,769,929.34
加：期初现金及现金等价物余额 225,962,114.67 182,716,228.52
六、期末现金及现金等价物余额 253,461,713.20 229,486,157.86
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 481,559,950.99 311,746,115.19
收到的税费返还 63,000,372.71 34,995,658.55
收到其他与经营活动有关的现金 15,736,770.29 4,803,103.28
经营活动现金流入小计 560,297,093.99 351,544,877.02
购买商品、接受劳务支付的现金 520,429,068.79 268,227,001.15
支付给职工以及为职工支付的现
19,966,763.89 17,228,371.38
金
支付的各项税费 6,865,686.15 8,003,990.40
支付其他与经营活动有关的现金 46,785,323.23 30,871,138.96
经营活动现金流出小计 594,046,842.06 324,330,501.89
60
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -33,749,748.07 27,214,375.13
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 9,390,190.40 186,147.34
处置固定资产、无形资产和其他
350,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 60,417,296.12 121,814,494.35
投资活动现金流入小计 70,158,286.52 122,000,641.69
购建固定资产、无形资产和其他
1,845,740.99 87,790.01
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 53,000,000.00 164,580,280.20
投资活动现金流出小计 54,845,740.99 164,668,070.21
投资活动产生的现金流量净额 15,312,545.53 -42,667,428.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 34,135,867.45
筹资活动现金流入小计 34,135,867.45
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 761,541.88
筹资活动现金流出小计 761,541.88
筹资活动产生的现金流量净额 33,374,325.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的
596,210.57 506,154.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额 15,533,333.60 -14,946,898.49
加：期初现金及现金等价物余额 74,167,065.24 97,940,762.89
六、期末现金及现金等价物余额 89,700,398.84 82,993,864.40
61
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
145,6 124,65 15,402 157,18 437,39 437,39
一、上年年末余 -5,530,
80,00 8,837. ,317.8 2,320. 2,656. 2,656.
额 819.98
0.00 87 6 43 18 18
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
145,6 124,65 15,402 157,18 437,39 437,39
二、本年期初余 -5,530,
80,00 8,837. ,317.8 2,320. 2,656. 2,656.
额 819.98
0.00 87 6 43 18 18
三、本期增减变 10,736 74,717 84,303 84,303
-1,150,
动金额（减少以 ,328.4 ,571.2 ,132.7 ,132.7
766.91
“－”号填列） 4 2 5 5
85,453 84,303 84,303
（一）综合收益 -1,150,
,899.6 ,132.7 ,132.7
总额 766.91
6 5 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
62
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
10,736 -10,73
（三）利润分配 ,328.4 6,328.
4 44
10,736 -10,73
1．提取盈余公
,328.4 6,328.
积
4 44
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,6 124,65 26,138 231,89 521,69 521,69
四、本期期末余 -6,681,
80,00 8,837. ,646.3 9,891. 5,788. 5,788.
额 586.89
0.00 87 0 65 93 93
上期金额
单位：元
63
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
145,6 124,65 58,759 338,78
一、上年年末 1,621, 8,061, 338,781
80,00 8,837. ,765.4 1,998.
余额 939.90 455.57 ,998.75
0.00 87 1 75
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
145,6 124,65 58,759 338,78
二、本年期初 1,621, 8,061, 338,781
80,00 8,837. ,765.4 1,998.
余额 939.90 455.57 ,998.75
0.00 87 1 75
三、本期增减
10,092
变动金额（减 904,54 9,187, 10,092,
,527.5
少以“－”号填 3.76 983.82 527.58
8
列）
60,175 61,080
（一）综合收 904,54 61,080,
,983.8 ,527.5
益总额 3.76 527.58
2 8
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -50,98 -50,98 -50,988
64
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 8,000. 8,000. ,000.00
00 00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -50,98 -50,98
-50,988
（或股东）的 8,000. 8,000.
,000.00
分配 00 00
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,6 124,65 67,947 348,87
四、本期期末 2,526, 8,061, 348,874
80,00 8,837. ,749.2 4,526.
余额 483.66 455.57 ,526.33
0.00 87 3 33
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
65
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
145,68
一、上年年末余 123,608, 15,402,3 49,632, 334,323,8
0,000.0
额 661.93 17.86 860.92 40.71
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
145,68
二、本年期初余 123,608, 15,402,3 49,632, 334,323,8
0,000.0
额 661.93 17.86 860.92 40.71
0
三、本期增减变
10,736,3 96,626, 107,363,2
动金额（减少以
28.44 955.96 84.40
“－”号填列）
107,36
（一）综合收益 107,363,2
3,284.4
总额 84.40
0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
10,736,3 -10,736
（三）利润分配
28.44 ,328.44
1．提取盈余公 10,736,3 -10,736
积 28.44 ,328.44
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
66
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,68 146,25
四、本期期末余 123,608, 26,138,6 441,687,1
0,000.0 9,816.8
额 661.93 46.30 25.11
0 8
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
145,68
一、上年年末余 123,608 8,061,4 34,553,10 311,903,21
0,000.
额 ,661.93 55.57 0.32 7.82
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
67
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
145,68
二、本年期初余 123,608 8,061,4 34,553,10 311,903,21
0,000.
额 ,661.93 55.57 0.32 7.82
00
三、本期增减变
-3,803,19 -3,803,199.
动金额（减少以
9.91 91
“－”号填列）
（一）综合收益 47,184,80 47,184,800.
总额 0.09 09
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-50,988,0 -50,988,000
（三）利润分配
00.00 .00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -50,988,0 -50,988,000
股东）的分配 00.00 .00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
68
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
145,68
四、本期期末余 123,608 8,061,4 30,749,90 308,100,01
0,000.
额 ,661.93 55.57 0.41 7.91
00
三、公司基本情况
久祺股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系杭州久祺工贸有限公司（以下简称久祺有限），
久祺有限系由自然人李政、韩利娅、卢志勇和李宇光共同出资组建，于2000年10月6日在杭州市工商行政
管理局登记注册，取得注册号为3301002003559的营业执照。久祺有限以2018年11月30日为基准日，整体
变更为股份有限公司，于2019年6月18日在杭州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。公
司现持有统一社会信用代码为913301007043789098的营业执照，注册资本14,568万元，股份总数14,568万
股（每股面值1元）。
本公司属自行车制造行业。主要经营活动为自行车整车及其零部件和相关的衍生产品设计、研发、生
产和销售。产品主要有：成人自行车、儿童自行车、助力电动自行车等整车及其配件。
本公司将浙江德清久胜车业有限公司（以下简称德清久胜）、杭州久祥进出口有限公司（以下简称杭
州久祥）、杭州久趣贸易有限公司（原名系杭州久亿车业有限公司，以下简称杭州久趣）、久祺科技有限
公司（以下简称香港久祺）、久祥发展有限公司（以下简称香港久祥）、LANDSTAR和WHIZZ LTD等7
家子（孙）公司纳入报告期合并财务报表范围。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
69
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
企业会计准则变化引起的会计政策变更
本公司自2021年1月1日起执行经修订的《企业会计准则第21号——租赁》（以下简称新租赁准则）。
1. 对于2021年1月1日前已存在的合同，公司未对其评估是否为租赁或者包含租赁。
2. 公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新租赁准
则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新租赁准则对公司2021年1月1日财务报表无影响。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策变更事项
外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流
量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为2021年1月1日起至
2021年6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，香港久祺、香港久祥、WHIZZ、 LANDSTAR等境外
子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面
价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
70
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件
资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目
仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即
期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财
务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初
始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计
准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，
其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得
或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资
产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在
终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累
计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融
资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直
接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市
场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入
值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据
验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超
过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资成分的应收款
项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
73
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量
损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来
12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当
应收商业承兑汇票 前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合 账龄 预测，通过违约风险敞口和整个
存续期预期信用损失率，计算预
合同资产——账龄组合 账龄
期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 10.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 80.00
5年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销
74
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、应收票据
12、应收账款
按照单项计提及账龄组合计提坏账准备，确定预期信用损失
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
按照单项计提及账龄组合计提坏账准备，确定预期信用损失
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向
客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间
流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此
类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作
出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定
导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一
年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成
出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
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或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
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丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同
的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-20 年 5-10% 4.50-9.50%
通用设备 年限平均法 3-10 年 5-10% 9.00-31.67%
专用设备 年限平均法 3-10 年 5-10% 9.00-31.67%
运输工具 年限平均法 4-10 年 5-10% 9.00-23.75%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3)
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接
费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统
合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
办公软件 5-10
商标权 权证有效期
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（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生
产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表
明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的
义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
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(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租
赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其
现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用
权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
36、预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
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认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客
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户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商
品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成
的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公
司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司主要销售自行车及其配件和相关的衍生产品。
1) 内销：对于电商平台店铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时
确认收入；对于其他买断式销售，于商品发出且经客户签收后确认收入。
2) 外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如Amazon）下单并支付货款后，
由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时确认收入；对以FOB、CIF等
方式的出口销售，以完成报关手续、取得提单，合同产品发运离境后作为控制权转移的时点，公司根据报
关单、提单确认销售收入；对以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收
确认作为控制权转移时点，确认销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
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与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与
公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按
照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
1.公司自 2021 年 1 月 1 日（以下称首次
执行日）起执行经修订的《企业会计准
不适用
则第 21 号——租赁》（以下简称新租赁
准则）。
项 目 房屋及建筑物 合 计
成本
期初数
本期增加金额 1,736,588.35 1,736,588.35
本期减少金额
期末数 1,736,588.35 1,736,588.35
累计折旧
期初数
本期增加金额 173,658.83 173,658.83
1) 计提 173,658.83 173,658.83
本期减少金额
期末数 173,658.83 173,658.83
账面价值
期末账面价值 1,562,929.52 1,562,929.52
期初账面价值
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
对首次执行日前已存在的低价值资产经营租赁合同，公司采用简化方法，不确认使用权资产和租赁负
债，自首次执行日起按照新租赁准则进行会计处理。对公司作为出租人的租赁合同，自首次执行日起按照
85
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新租赁准则进行会计处理。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，扣除当期
增值税 13%、9%、7%、6%、5%、3%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、21%、16.5%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 %
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%；12%
金收入的 12%计缴
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
德清久胜 15%
香港久祥、香港久祺 16.5%
LANDSTAR GmbH 15%
WHIZZ LTD 21%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室印发的《关于浙江省2020年高新技术企业备案的
复函》（国科火字〔2020〕251号)，同意德清久胜高新技术企业备案，并取得编号为GR202033008429的《高
新技术企业证书》，有效期为2020年1月1日至2022年12月31日，有效期间内按15%的税率计缴企业所得税。
2021年1-6月德清久胜所得税按应纳税所得额的15%税率计缴。
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3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 71,809.16 77,223.00
银行存款 241,846,687.12 217,964,174.54
其他货币资金 45,275,083.45 46,686,824.58
合计 287,193,579.73 264,728,222.12
其中：存放在境外的款项总额 109,347,464.71 139,288,215.18
因抵押、质押或冻结等对使用
33,731,866.53 38,766,107.45
有限制的款项总额
其他说明
1) 期末数中其他货币资金包含银行承兑汇票保证金23,780,004.53元，远期结售汇保证金9,951,862.00
元，且该等资金均已用于质押。
2) 期初数中其他货币资金包含银行承兑汇票保证金32,470,000.00元，远期结售汇保证金6,296,107.45
元，且该等资金均已用于质押。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
79,421,083.75 121,190,854.77
的金融资产
其中：
债务工具投资 50,000,000.00 110,400,000.00
其中：
衍生金融资产 29,421,083.75 10,790,854.77
合计 79,421,083.75 121,190,854.77
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 0.00 0.00
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：0
单位：元
名称 期末余额
88
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 7,302,97 7,302,97 8,234,009 7,582,287
1.42% 100.00% 1.90% 92.08% 651,721.97
备的应收账款 8.00 8.00 .39 .42
其中：
按组合计提坏账准 507,594, 25,827,8 481,767,0 424,196,7 22,009,25 402,187,51
98.58% 5.09% 98.10% 5.19%
备的应收账款 906.93 82.85 24.08 68.45 1.09 7.36
其中：
514,897, 33,130,8 481,767,0 432,430,7 29,591,53 402,839,23
合计 100.00% 6.43% 100.00% 6.84%
884.93 60.85 24.08 77.84 8.51 9.33
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
杭州骑呗科技有限公司 7,117,675.00 7,117,675.00 100.00% 预计收回可能性较低
杭州尚境电子商务有限
185,303.00 185,303.00 100.00% 预计收回可能性较低
公司
合计 7,302,978.00 7,302,978.00 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 500,812,655.64 25,040,632.77 5.00%
1-2 年 6,237,126.54 623,712.65 10.00%
2-3 年 545,124.75 163,537.43 30.00%
合计 507,594,906.93 25,827,882.85 --
确定该组合依据的说明：
账龄
按组合计提坏账准备：
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 500,812,655.64
1至2年 6,237,126.54
2至3年 545,124.75
3 年以上 7,302,978.00
4至5年 7,302,978.00
合计 514,897,884.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
7,582,287.42 639,156.91 918,466.33 7,302,978.00
备
按组合计提坏账
22,009,251.09 3,850,901.73 32,269.97 25,827,882.85
准备
合计 29,591,538.51 4,490,058.64 950,736.30 33,130,860.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
易产生
Import Management
Limited Liability 货款 918,466.33 信保无法足额赔付 否
Company
合计 -- 918,466.33 -- -- --
应收账款核销说明：
俄 罗 斯 客 户 Import Management Limited Liability Company （ 客 户 编 码
RUS/852185），该客人与公司已经合作13年，付款信用良好，自合作以来，公
司与该客户所有贸易均购买保出口信用保险。客户于2017年11月与本公司签订
新年采购合同，并按照合同付款要求支付定金。在2017年12月接近出运时，客
户信保额度过期作废，由于俄罗斯当时经济情况，出口信保公司未对该客户进
行批复。由此客户提出，将贸易额度投保到其下属两个子公司。我司根据客户
要求，取得相应信保额度后，正常出运。由于当时海运紧张，经协商，客户选
择铁路出运，并支付大部分货款。但最终未按期到达目的地，造成超市卖家索
赔，客户以此理由，未支付部分货款（$141,531.14USD）。
我司与客户多次沟通无果，最终向中信保报案。经过中信保调查，客户对此
前贸易进行否认，我司已多次举证，但客人以各种理由否认。故信保公司只对
案件中认定部分进行了赔偿（$1,157.85USD）。公司已对该客户的期末余额单
项计提坏账，计提比例30%，鉴于索赔流程已结束，公司对于无法收回的应收账
款进行核销处理。
此类事件发生后，公司加强信保管理，对客户征信以及账期进行严管。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
EXPRESS UNION
INTERNATIONAL 82,720,784.36 16.07% 4,136,039.22
CO.,LTD.
LIDER-96 EOOD 55,735,746.56 10.82% 2,786,787.33
P.T.INDONESIA
TUNGGAL CITRA 及其 44,775,551.75 8.70% 2,274,610.77
关联方
ISAPA IMPORTACAO E
26,221,317.47 5.09% 1,311,065.87
COMERCIO LTDA
NEUZER Kft. 23,406,344.98 4.55% 1,170,317.25
合计 232,859,745.12 45.23%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 33,135,284.53 98.51% 22,389,024.97 98.44%
1至2年 426,967.92 1.27% 307,493.02 1.35%
2至3年 32,521.69 0.10% 41,366.51 0.18%
3 年以上 39,919.63 0.12% 7,519.07 0.03%
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合计 33,634,693.77 -- 22,745,403.57 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
安乃达驱动技术（江苏）有限公司 6,028,041.21 17.92
江苏星玛国际贸易有限公司 3,248,094.59 9.66
浙江奥特王儿童用品有限公司 3,000,000.00 8.92
天津市中轮进出口贸易有限公司 2,232,272.37 6.64
斯博特（天津）自行车有限公司 1,931,284.02 5.74
小 计 16,439,692.19 48.88
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 35,868,128.57 29,307,644.71
合计 35,868,128.57 29,307,644.71
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
定期存款 0.00 0.00
委托贷款 0.00 0.00
债券投资 0.00 0.00
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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2)重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3)坏账准备计提情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转回 0.00 0.00 0.00 0.00
本期转销 0.00 0.00 0.00 0.00
本期核销 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动 0.00 0.00 0.00 0.00
2021 年 6 月 30 日余额 0.00 0.00 0.00 0.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 31,370,668.76 29,945,124.07
押金保证金 378,100.00 421,100.00
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应收暂付款 5,806,517.64 282,699.83
备用金 49,140.05 52,447.12
其他 312,052.54 309,332.06
合计 37,916,478.99 31,010,703.08
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,525,192.23 14,805.02 163,061.12 1,703,058.37
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -4,056.65 4,056.65
--转入第三阶段 -14,500.00 14,500.00
本期计提 1,873,291.30 4,056.65 69,913.97 1,947,261.92
本期转销 1,521,135.58 305.02 80,529.28 1,601,969.88
2021 年 6 月 30 日余额 1,873,291.30 8,113.30 166,945.80 2,048,350.40
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 37,465,826.07
1至2年 81,132.97
2至3年 145,000.00
3 年以上 224,519.95
3至4年 201,308.39
4至5年 2,099.76
5 年以上 21,111.80
合计 37,916,478.99
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
98
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
国家税务局 出口退税 31,370,668.76 1 年以内 82.74% 1,568,533.44
阿里巴巴国际站 应收暂付款 4,846,138.98 1 年以内 12.78% 242,306.95
德清县供电局 押金保证金 200,000.00 3-4 年 0.53% 100,000.00
中国邮政集团有限
应收暂付款 167,500.00 1 年以内 0.44% 8,375.00
公司杭州分公司
OAKLEY 其他 90,435.83 1 年以内 0.24% 4,521.79
合计 -- 36,674,743.57 -- 96.73% 1,923,737.18
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
99
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 19,586,120.24 19,586,120.24 19,122,058.30 19,122,058.30
在产品 7,000,350.43 48,754.67 6,951,595.76 6,314,879.28 14,006.86 6,300,872.42
库存商品 81,264,593.17 1,836,640.03 79,427,953.14 57,184,240.21 1,468,235.88 55,716,004.33
发出商品 35,212,501.61 35,212,501.61 34,564,756.71 34,564,756.71
合计 143,063,565.45 1,885,394.70 141,178,170.75 117,185,934.50 1,482,242.74 115,703,691.76
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 14,006.86 34,747.81 48,754.67
库存商品 1,468,235.88 631,356.52 262,952.37 1,836,640.03
合计 1,482,242.74 666,104.33 262,952.37 1,885,394.70
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转销存货跌价
的具体依据 准备的原因
在产品 资产负债表日，存货采用成本与可变现净 本期已将期初计提存货跌价准备的
库存商品 值孰低计量，按照单个存货成本高于可变 存货售出
现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以
该存货的估计售价减去估计的销售费用
100
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
和相关税费后的金额确定其可变现净值；
需要经过加工的存货，在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；资产负债表日，同一项存货中一
部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与
其对应的成本进行比较，分别确定存货跌
价准备的计提或转回的金额。
本期已将期初计提存货跌价准备的存货
售出。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
101
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收退货成本 442,081.57 497,500.09
留抵增值税 18,260,651.05 15,847,087.10
预付费用款（IPO) 4,644,451.90 3,926,982.08
合计 23,347,184.52 20,271,569.27
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
103
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□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
104
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,155,555.00 10,155,555.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 10,155,555.00 10,155,555.00
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 5,723,965.67 5,723,965.67
2.本期增加金额 241,194.24 241,194.24
（1）计提或摊销 241,194.24 241,194.24
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 5,965,159.91 5,965,159.91
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
105
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3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,190,395.09 4,190,395.09
2.期初账面价值 4,431,589.33 4,431,589.33
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 72,271,191.51 74,079,286.12
固定资产清理 0.00 0.00
合计 72,271,191.51 74,079,286.12
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 70,155,173.68 3,294,365.43 37,007,559.37 6,281,364.12 116,738,462.60
2.本期增加金额 276,845.79 1,563,929.15 244,141.59 2,084,916.53
（1）购置 223,093.57 515,044.19 244,141.59 982,279.35
（2）在建工程
53,752.22 1,048,884.96 1,102,637.18
转入
（3）企业合并
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增加
3.本期减少金额 7,587.18 47,008.55 363,389.38 417,985.11
（1）处置或报
7,587.18 47,008.55 363,389.38 417,985.11
废
4.期末余额 70,155,173.68 3,563,624.04 38,524,479.97 6,162,116.33 118,405,394.02
二、累计折旧
1.期初余额 21,402,978.82 2,662,452.11 13,014,031.80 5,579,713.75 42,659,176.48
2.本期增加金额 1,641,132.49 173,571.53 1,682,992.20 139,525.38 3,637,221.60
（1）计提 1,641,132.49 173,571.53 1,682,992.20 139,525.38 3,637,221.60
3.本期减少金额 7,207.82 22,653.57 132,334.18 162,195.57
（1）处置或报
7,207.82 22,653.57 132,334.18 162,195.57
废
4.期末余额 23,044,111.31 2,828,815.82 14,674,370.43 5,586,904.95 46,134,202.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,111,062.37 734,808.22 23,850,109.54 575,211.38 72,271,191.51
2.期初账面价值 48,752,194.86 631,913.32 23,993,527.57 701,650.37 74,079,286.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
107
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 0.00 0.00
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 1,480,003.29 325,625.89
合计 1,480,003.29 325,625.89
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 1,480,003.29 1,480,003.29 325,625.89 325,625.89
合计 1,480,003.29 1,480,003.29 325,625.89 325,625.89
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
108
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零星工 325,625. 1,208,12 53,752.2 1,480,00
其他
程 89 9.62 2 3.29
待安装 1,048,88 1,048,88
其他
设备 4.96 4.96
325,625. 2,257,01 1,102,63 1,480,00
合计 -- -- --
89 4.58 7.18 3.29
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
2.本期增加金额 1,736,588.35 1,736,588.35
4.期末余额 1,736,588.35 1,736,588.35
2.本期增加金额 173,658.83 173,658.83
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（1）计提 173,658.83 173,658.83
4.期末余额 173,658.83 173,658.83
四、账面价值 1,562,929.52 1,562,929.52
1.期末账面价值 1,562,929.52 1,562,929.52
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,188,630.33 832,864.15 3,995,712.00 9,017,206.48
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 4,188,630.33 832,864.15 3,995,712.00 9,017,206.48
二、累计摊销
1.期初余额 1,228,665.10 674,598.72 2,260,963.84 4,164,227.66
2.本期增加金
41,886.30 27,220.29 214,738.40 283,844.99
额
（1）计提 41,886.30 27,220.29 214,738.40 283,844.99
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 1,270,551.40 701,819.01 2,475,702.24 4,448,072.65
110
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三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
2,918,078.93 131,045.14 1,520,009.76 4,569,133.83
值
2.期初账面价
2,959,965.23 158,265.43 1,734,748.16 4,852,978.82
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
111
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被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
展厅装修 387,896.43 78,751.68 309,144.75
会员服务费 112,452.84 4,685.54 107,767.30
网易邮箱费 8,500.00 2,125.00 6,375.00
南京猎搜(数据服务
16,600.00 12,450.00 4,150.00
费）
合计 412,996.43 112,452.84 98,012.22 427,437.05
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
112
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资产减值准备 22,524,249.81 5,578,496.04 17,989,072.82 4,441,952.54
内部交易未实现利润 6,701,868.53 1,122,832.16 4,626,640.16 859,861.01
存货跌价准备 1,011,318.75 151,697.81 608,166.79 91,225.02
交易性金融负债公允价
730,800.00 182,700.00
值变动
合计 30,968,237.09 7,035,726.01 23,223,879.77 5,393,038.57
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
3,913,810.48 977,930.58 10,790,854.77 2,675,911.59
值变动
合计 3,913,810.48 977,930.58 10,790,854.77 2,675,911.59
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 30,968,237.09 7,035,726.01 23,223,879.77 5,393,038.57
递延所得税负债 977,930.58 977,930.58 2,675,911.59 2,675,911.59
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 13,529,037.41 14,179,600.02
可抵扣亏损 21,320,837.17 26,204,355.69
合计 34,849,874.58 40,383,955.71
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,144,064.35
2023 年 5,665,516.68 6,516,124.37
113
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2024 年 2,592,542.21 2,592,542.21
2027 年 3,313,311.85 6,202,158.33
2028 年 7,302,651.13 7,302,651.13
2029 年 2,446,815.30 2,446,815.30
合计 21,320,837.17 26,204,355.69 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 730,800.00
其中：
衍生金融负债 730,800.00
其中：
合计 730,800.00
其他说明：
114
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 90,530,015.10 102,050,000.00
合计 90,530,015.10 102,050,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 90,530,015.10 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 392,226,445.67 339,636,339.56
经营性费用 10,927,014.00 10,937,367.99
长期资产购置款 728,949.22 920,570.87
合计 403,882,408.89 351,494,278.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 13,773,910.18 9,678,701.65
预收房租 167,500.00
115
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 13,773,910.18 9,846,201.65
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 73,777,221.40 92,807,406.41
合计 73,777,221.40 92,807,406.41
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
预收货款 -19,030,185.01 期初预收订单货款本期实现销售所致
合计 -19,030,185.01 ——
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,371,221.07 49,324,869.74 65,915,030.69 16,781,060.12
二、离职后福利-设定提
1,821.21 3,282,560.07 2,657,094.05 627,287.23
存计划
三、辞退福利 52,268.34 52,268.34
合计 33,373,042.28 52,659,698.15 68,624,393.08 17,408,347.35
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
32,699,981.10 43,635,046.52 60,266,995.92 16,068,031.70
补贴
2、职工福利费 1,906,945.55 1,906,945.55
3、社会保险费 396,473.00 2,515,804.00 2,472,991.89 439,285.11
116
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 396,127.72 2,307,633.31 2,303,626.24 400,134.79
工伤保险费 208,170.69 169,020.37 39,150.32
生育保险费 345.28 345.28
4、住房公积金 114,541.00 1,045,202.00 1,019,742.00 140,001.00
5、工会经费和职工教育
160,225.97 221,871.67 248,355.33 133,742.31
经费
6、短期带薪缺勤 0.00
合计 33,371,221.07 49,324,869.74 65,915,030.69 16,781,060.12
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,821.21 3,164,616.40 2,560,780.97 605,656.64
2、失业保险费 117,943.67 96,313.08 21,630.59
合计 1,821.21 3,282,560.07 2,657,094.05 627,287.23
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 220,274.53
企业所得税 22,545,126.71 16,183,442.67
个人所得税 51,811.10 32,711.13
城市维护建设税 38,968.52 57,701.77
房产税 300,641.81 588,369.53
土地使用税 260,593.05 521,186.10
教育费附加 23,085.02 34,324.97
地方教育附加 16,256.66 23,749.96
印花税 23,471.03 36,564.13
环境保护税 1,809.63 1,577.31
合计 23,482,038.06 17,479,627.57
其他说明：
117
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,757,608.80 17,418,588.96
合计 24,757,608.80 17,418,588.96
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1)按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 121,465.44 144,791.14
应付暂收款 112,852.11 71,588.84
应付费用款 24,523,291.25 17,202,208.98
合计 24,757,608.80 17,418,588.96
2)账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
118
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 330,337.62
合计 330,337.62
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
119
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付租赁费 1,448,797.14
合计 1,448,797.14
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
120
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
应付退货款 1,151,477.42 1,744,427.63 30 天内无理由退货
合计 1,151,477.42 1,744,427.63 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
121
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 145,680,000.00 145,680,000.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 124,658,837.87 124,658,837.87
合计 124,658,837.87 124,658,837.87
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
122
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -5,530,819.9 -1,150,766 -6,681,5
收益 8 .91 86.89
-5,530,819.9 -1,150,766 -6,681,5
外币财务报表折算差额
8 .91 86.89
-5,530,819.9 -1,150,766 -6,681,5
其他综合收益合计
8 .91 86.89
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 15,402,317.86 10,736,328.44 26,138,646.30
合计 15,402,317.86 10,736,328.44 26,138,646.30
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
按母公司2021年1-6月的净利润107,363,284.4元提取10%的法定盈余公积10,736,328.44元
60、未分配利润
单位：元
123
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 157,182,320.43 58,759,765.41
调整后期初未分配利润 157,182,320.43 58,759,765.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 85,453,899.66 60,175,983.82
减：提取法定盈余公积 10,736,328.44
应付普通股股利 50,988,000.00
期末未分配利润 231,899,891.65 67,947,749.23
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,578,868,261.64 1,316,471,340.95 812,962,897.08 657,490,609.95
其他业务 602,410.60 264,607.44 862,096.28 382,351.06
合计 1,579,470,672.24 1,316,735,948.39 813,824,993.36 657,872,961.01
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,578,868,261.64 1,578,868,261.64
其中：
成人自行车 540,986,402.10 540,986,402.10
儿童自行车 306,204,929.04 306,204,929.04
助力电动自行车 129,144,305.35 129,144,305.35
摩托车 6,416,716.55 6,416,716.55
配件 530,781,320.64 530,781,320.64
其他产品 72,704,523.66 72,704,523.66
按经营地区分类 1,578,868,261.64 1,578,868,261.64
其中：
境内 23,262,063.11 23,262,063.11
124
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
境外 1,555,606,198.53 1,555,606,198.53
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 1,578,868,261.64 1,578,868,261.64
其中：
在某一时点转让 1,578,868,261.64 1,578,868,261.64
其中：
其中：
合计 1,578,868,261.64 1,578,868,261.64
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：1）内销：对于电商平台店
铺入驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时作为履约义务的达成；其他买
断销售以签收时点作为履约义务的达成；2）外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平
台（如Amazon）下单并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流
公司时作为履约义务的达成；对以FOB、CIF等方式的出口销售，以取得报关单或提单作为履约义务的达
成；对以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收作为履约义务的达成。
付款期限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在短时间内达成。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 73,777,221.40 元，其中，73,777,221.40
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 116,497.54 178,785.10
教育费附加 69,898.52 102,314.85
房产税 289,901.86 305,018.97
土地使用税 259,453.05 260,593.05
车船使用税 5,360.00 5,160.00
印花税 183,221.13 93,819.28
地方教育附加 46,599.01 68,209.90
环境保护税 2,924.67 2,149.72
合计 973,855.78 1,016,050.87
其他说明：
125
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63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输及出口费用 77,401,522.06 23,538,438.06
职工薪酬 20,050,638.73 17,080,278.85
售后服务费 1,818,781.74 1,261,810.27
电商费用 23,028,939.86 19,251,368.75
广告宣传费 2,741,361.55 611,881.70
差旅费 521,336.24 395,948.71
办公费 652,096.49 928,990.76
业务招待费 118,696.29 75,622.24
出口保险费 5,393,176.44 3,938,874.56
其他 3,599,658.45 3,078,987.14
合计 135,326,207.85 70,162,201.04
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 7,681,642.57 6,116,853.40
办公费 1,870,784.60 2,705,233.82
业务招待费 794,333.65 883,768.38
资产折旧和摊销 819,975.76 961,232.64
差旅费 57,462.90 32,678.83
汽车费用 204,069.31 146,937.00
其他 822,287.84 590,369.90
合计 12,250,556.63 11,437,073.97
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料投入 1,874,053.01 1,668,996.94
职工薪酬 4,227,341.99 3,277,216.79
126
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资产折旧与摊销 385,111.52 407,022.55
其他 241,285.22 136,806.72
合计 6,727,791.74 5,490,043.00
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -500,307.53 -747,763.07
利息支出 42,546.41 3,021.37
汇兑损益 6,587,831.09 -4,091,569.10
银行手续费 811,761.10 542,150.06
合计 6,941,831.07 -4,294,160.74
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与收益相关的政府补助 385,740.00 518,565.00
代扣个人所得税手续费返还 173,612.97 76,428.40
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 2,082,033.18
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
-5,816.42
损益的金融负债
分类为以公允价值计量且其变动计入当期
14,544,585.00 125,375.00
损益的金融资产
金融工具（债务工具投资）持有期间的投资
487,803.99
收益
合计 16,626,618.18 607,362.57
其他说明：
127
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69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -7,607,844.29 -585,980.92
合计 -7,607,844.29 -585,980.92
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -345,292.05 232,300.19
长期应收款坏账损失 0.00
应收账款坏账损失 -4,490,058.64 -123,488.45
合计 -4,835,350.69 108,811.74
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-666,104.33 -309,085.67
损失
合计 -666,104.33 -309,085.67
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 89,076.46
128
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 500.00 500,000.00 500.00
非流动资产毁损报废利得 328.60 328.60
无法支付款项 88,463.33 287,500.54 88,463.33
其他 15,645.78 209,726.43 15,645.78
合计 104,937.71 997,226.97 104,937.71
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
因承担国家
为保障某种
公用事业或
杭州市职业
以工代训补 社会必要产
能力建设指 补助 否 否 500.00 与收益相关
贴 品供应或价
导服务中心
格控制职能
而获得的补
助
杭州市上城
上城区人民 奖励上市而
区人民政府
政府“凤凰行 奖励 给予的政府 否 否 500,000.00 与收益相关
金融工作办
动”补贴 补助
公室 41
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 20,000.00 144,501.91 20,000.00
非流动资产毁损报废损失 4,598.35
罚款支出 12,704.53 1,000.00 12,704.53
其他 7,102.09 26,647.05 7,102.09
合计 39,806.62 176,747.31 39,806.62
其他说明：
129
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 22,632,128.96 13,859,511.05
递延所得税费用 -3,340,668.45 -658,089.88
合计 19,291,460.51 13,201,421.17
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 104,745,360.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 26,186,340.04
子公司适用不同税率的影响 -5,461,528.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 201,748.76
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -931,994.98
加计扣除计算影响 -703,104.91
所得税费用 19,291,460.51
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 386,240.00 1,018,565.00
利息收入 500,307.53 986,216.21
票据保证金 32,470,000.00 20,267,000.00
其他 345,659.65 794,511.88
合计 33,702,207.18 23,066,293.09
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
130
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
承兑汇票保证金 23,780,004.53 19,213,900.08
期间费用 112,801,946.54 65,414,124.63
其他 4,859,123.21 581,697.62
合计 141,441,074.28 85,209,722.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
赎回理财产品 350,629,968.77 283,900,000.00
远期结售汇保证金 6,296,107.45 1,848,499.20
合计 356,926,076.22 285,748,499.20
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 315,737,242.04 332,100,000.00
远期结售汇保证金 9,951,862.00 108,141.72
合计 325,689,104.04 332,208,141.72
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
IPO 申报费用 761,541.88
131
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合计 761,541.88
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 85,453,899.66 60,175,983.82
加：资产减值准备 5,501,455.02 200,273.93
固定资产折旧、油气资产折耗、
3,878,415.84 3,746,758.50
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 173,658.83
无形资产摊销 283,844.99 379,898.91
长期待摊费用摊销 98,012.22 107,195.62
处置固定资产、无形资产和其他
-89,076.46
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
-328.60 4,598.35
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
7,607,844.29 585,980.92
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,630,377.50 -4,088,547.73
投资损失（收益以“－”号填列） -16,626,618.18 -607,362.57
递延所得税资产减少（增加以
-1,642,687.44 -541,345.63
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,697,981.01 -116,744.25
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,140,583.32 -27,225,192.16
经营性应收项目的减少（增加以
-98,390,833.56 824,177.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
22,654,355.59 58,168,326.09
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -12,306,244.63 91,614,001.18
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
132
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债务转为资本 253,461,713.20 229,486,157.86
一年内到期的可转换公司债券 225,962,114.67 182,716,228.52
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 27,499,598.53 46,769,929.34
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 27,499,598.53 46,769,929.34
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 27,499,598.53
三、期末现金及现金等价物余额 253,461,713.20 225,962,114.67
其他说明：
因流动性受限，本公司未将银行承兑汇票保证金、远期结售汇保证金、结构性存款以及银行存款应收
利息等列入现金及现金等价物，该等资金2021年6月30日期末数为银行承兑汇票保证金23,780,004.53元，远
期结售汇保证金9,951,862.00元。
133
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
质押用于开具银行承兑汇票、远期结售
货币资金 33,731,866.53
汇
房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇
固定资产 47,080,019.01
票
无形资产 2,918,078.93 土地使用权抵押用于开具银行承兑汇票
房屋及建筑物抵押用于开具银行承兑汇
投资性房地产 4,190,395.09
票
合计 87,920,359.56 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 230,487,603.96
其中：美元 33,025,048.84 6.4601 213,345,118.01
欧元 490,779.62 7.6862 3,772,230.32
港币 12,428.45 0.8321 10,341.71
加元 1,323,562.87 5.2097 6,895,365.48
日元 57,505,887.00 0.0584 3,358,343.80
英镑 346,780.00 8.9410 3,100,559.98
越南盾 18,815,539.00 0.0003 5,644.66
应收账款 -- -- 445,692,180.73
其中：美元 68,734,910.09 6.4601 444,034,392.67
欧元 66,154.36 7.6862 508,475.64
港币
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英镑 22,474.49 8.9410 200,944.42
日元 2,929,947.43 0.0584 171,108.93
比索 154,078.53 0.3260 50,229.60
加元 139,553.04 5.2097 727,029.47
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 846,967.04
其中：美元 131,107.42 6.4601 846,967.04
应付账款 13,765,729.73
其中：美元 2,123,389.06 6.4601 13,717,305.67
欧元 6,300.13 7.6862 48,424.06
其他应付款 16,867,136.53
其中：美元 2,610,971.43 6.4601 16,867,136.53
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
香港久祺、香港久祥的经营地在香港，WHIZZ的经营地在美国，LANDSTAR GmbH经营地在德国
香港久祺、香港久祥、WHIZZ LTD及LANDSTAR GmbH等境外子公司从事境外经营，选择其经营所
处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
商务局 2020 年度外贸奖励 192,300.00 其他收益 192,300.00
经发局 2021 经济工作会议考 60,000.00 其他收益 60,000.00
135
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核奖
经信局 2020 技术创新奖 50,000.00 其他收益 50,000.00
科技局 20 年度科技创新专项
50,000.00 其他收益 50,000.00
资金
德清商务局 20 年度工业经济
20,000.00 其他收益 20,000.00
工作奖励
商务局 2020 年度外包奖励 10,000.00 其他收益 10,000.00
就业补贴 2,000.00 其他收益 2,000.00
市监局知识产权专利补助 1,440.00 其他收益 1,440.00
以工代训补贴 500.00 营业外收入 500.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
136
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购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
137
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3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
杭州久祥 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00% 同一控制合并
德清久胜 浙江德清 浙江德清 制造业 100.00% 同一控制合并
杭州久趣 浙江杭州 浙江杭州 贸易企业 100.00% 设立
香港久祺 香港 香港 贸易企业 100.00% 设立
香港久祥 香港 香港 贸易企业 100.00% 同一控制合并
WHIZZ LTD 美国 美国 贸易企业 100.00% 设立
LANDSTAR
德国 德国 贸易企业 100.00% 设立
GmbH
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
138
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（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
139
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企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
140
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
141
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十节财务报告第七条合并财务报表项目注释
5、注释8之说明
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可
的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进
行管理。截至2021年6月30日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的45.23%(2020年12月31
日：53.62%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
交易性金融负债 730,800.00 730,800.00 730,800.00
应付票据 90,530,015.10 90,530,015.10 90,530,015.10
应付账款 403,882,408.89 403,882,408.89 403,882,408.89
其他应付款 24,757,608.80 24,757,608.80 24,757,608.80
一年内到期的非流 330,337.62 330,337.62 330,337.62
动负债
小 计 520,231,170.41 520,231,170.41 520,231,170.41
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款
142
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付票据 102,050,000.00 102,050,000.00 102,050,000.00
应付账款 351,494,278.42 351,494,278.42 351,494,278.42
其他应付款 17,418,588.96 17,418,588.96 17,418,588.96
小 计 470,962,867.38 470,962,867.38 470,962,867.38
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的
带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风
险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的
金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节财务报告第七条合并财务报表项目注释82之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 29,421,083.75 50,000,000.00 79,421,083.75
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 29,421,083.75 50,000,000.00 79,421,083.75
资产
（1）债务工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
（2）权益工具投资 29,421,083.75 29,421,083.75
（六）交易性金融负债 730,800.00 730,800.00
衍生金融负债 730,800.00 730,800.00
持续以公允价值计量的
730,800.00 730,800.00
负债总额
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
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量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
远期外汇合同的公允价值折现合同按远期价格与现时市场远期价格的差异计算。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
债务工具投资均系购买理财产品，因用以确定其公允价值的近期信息不足，成本代表了该范围内对公
允价值的最佳估计，故以成本代表公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李政、卢志勇、李宇光三人。
其他说明：
李政持有本公司股票6498.18万股，持股比例44.61%；
卢志勇持有本公司股票3567.3万股，持股比例24.49%；
李宇光持有本公司股票2910.52万股，持股比例19.98%；
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
本公司无合营或联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江久祺控股有限公司 同受实际控制人控制
浙江久祺运动发展有限公司 浙江久祺控股有限公司子公司
浙江久祺进出口有限公司 同受实际控制人控制
浙江久恒能源工程有限公司 实际控制人曾经控制的其他企业
赵识真 实际控制人之一卢志勇的配偶
杭州伯利恒粮油食品有限公司 赵识真父亲及哥哥控制的企业
杭州益众粮油食品有限公司 赵识真父亲控制的企业
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江久祺进出口有
采购红酒 143,922.00 200,000.00 否 67,446.00
限公司
浙江久祺运动发展
采购酒店服务费 47,847.31 150,000.00 否 47,553.00
有限公司
杭州伯利恒粮油食
采购粮油 13,778.00 20,000.00 否 12,482.00
品有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江久祺运动发展有限公司 自行车配件 605.31
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
145
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（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
卢志勇、赵识真 办公室 200,000.00 200,000.00
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
146
久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,249,897.00 1,042,689.50
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 李政 10,000.00 500.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 卢志勇、赵识真 200,000.00 200,000.00
其他应付款 浙江久祺进出口有限公司 7,560.00
其他应付款 李政 652.49
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
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久祺股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
或有事项
截至2021年6月30日，公司尚未了结的诉讼情况如下：
1.2020年3月10日，EverardHayleySkelton及其配偶TylerSkelton以EverardHayleySkelton因于乔治亚州科
布县的坎伯兰COSTCO购物中心购买的Boss.threeLadies自行车的前挡泥板螺丝损坏而在骑行时摔伤为由，
作为原告向乔治亚州北区美国地方法院提起诉讼，诉请该自行车的制造、分销、销售商ACTIONTRADERS
有限责任公司、INFINITYCYCLEWORKS有限责任公司、天津金轮信德车业有限公司、公司、COSTCO仓
储公司赔偿其因此受到的损失并承担该案诉讼费用。
2020年8月20日，公司收到杭州市上城区人民法院转送达的乔治亚州北区美国地方法院发出的民事诉
讼传票及原告EverardHayleySkelton及其配偶TylerSkelton提交的起诉状。公司作为该辆自行车的境内销售商
被作为共同被告提起诉讼，原告诉讼请求如下：（1）该程序和传票按照法律规定发出，要求被告出庭并
答复诉状；（2）按法律规定向被告送达；（3）本法庭就一般损害赔偿和特殊损害赔偿做出有利于原告、
不利于被告的裁决，数额经审判证明；（4）这一诉讼的所有费用都要向被告征税；（5）原告享有法院认
为公正和适当的其他及进一步救助。
截至本财务报告批准报出日，上述案件尚在审理过程中。
2.破产程序中申报债权
杭州骑呗科技有限公司因资不抵债、不能清偿到期债务，向杭州市上城区人民法院提出破产清算申请。
2020年4月28日，杭州市中级人民法院作出裁定，指令上城区人民法院立案受理杭州骑呗科技有限公司破
产清算一案。同时，指定浙江浙联律师事务所担任杭州骑呗科技有限公司破产管理人。2020年8月，杭州
久趣向破产管理人进行了债权申报，申报债权金额7,503,452.99元（其中，债权本金7,117,675.00元，违约
金385,777.99元），前述债权的认定金额为7,427,293.86元，债权类型系普通债权——供应商债权，公司对
杭州骑呗科技有限公司的债权本金，已全额计提坏账准备。
截至本财务报告批准报出日，杭州骑呗科技有限公司已经宣告破产，在分配可执行财产。
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
不适用
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部、产品分部为
基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于各分部存在共同使用资产、负债情况因此无法在分部之
间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
地区分部
项 目 境内 境外 合 计
主营业务收入 23,261,534.61 1,555,606,727.03 1,578,868,261.64
主营业务成本 20,962,461.92 1,295,771,831.40 1,316,734,293.32
资产总额 962,792,140.81 209,178,740.94 1,171,970,881.75
负债总额 567,694,237.84 82,378,053.70 650,072,291.54
产品分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本 资产总额 负债总额
成人自行车 533,616,466.40 437,636,717.98
儿童自行车 306,204,929.05 232,897,540.08
助力电动自行车 129,144,305.35 112,377,455.51
摩托车 6,416,716.55 4,906,303.52
配件 530,781,320.64 466,702,454.75
其他产品 72,704,523.65 62,213,821.48
合 计 1,578,868,261.64 1,316,734,293.32 1,171,970,881.75 650,072,291.54
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(二) 租赁
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见第十节财务报告第七条合并财务报表项目注释25之使用权说明
(2) 租赁活动的性质
租赁资产类别 数量(㎡) 租赁期 是否存在续租选择权
房屋及建筑物 607.33 5年 是
2. 公司作为出租人
(1) 经营租赁
1) 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 319,047.62
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2) 经营租赁资产
项 目 期末数
投资性房地产 4,190,395.09
小 计 4,190,395.09
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)21之说明。
3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1年以内 670,000.00
1-2年 670,000.00
2-3年 670,000.00
3-4年 670,000.00
4-5年 670,000.00
合 计 3,350,000.00
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2021 年 8 月 12 日 IPO 发行
股票和债券的发行 507,607,896.48
4856 万股
2、利润分配情况
单位：元
150
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以地区分部、产品分
部为基础确定报告分部。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，由于各分部存在共同使用资产、负债情况因此无法在分部之
间分配。
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本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，
资产和负债按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 金额 分部间抵销 合计
主营业务收入境内 23,261,534.61 23,261,534.61
主营业务成本境内 20,962,461.92 20,962,461.92
主营业务收入境外 1,555,606,727.03 1,555,606,727.03
主营业务成本境外 1,295,771,831.40 1,295,771,831.40
资产总额境内 962,792,140.81 962,792,140.81
负债总额境内 567,694,237.84 567,694,237.84
资产总额境外 209,178,740.94 209,178,740.94
负债总额境外 82,378,053.70 82,378,053.70
成人自行车主营业务收入 533,616,466.40 533,616,466.40
儿童自行车主营业务收入 306,204,929.05 306,204,929.05
助力电动自行车主营业务收
129,144,305.35 129,144,305.35
入
摩托车主营业务收入 6,416,716.55 6,416,716.55
配件主营业务收入 530,781,320.64 530,781,320.64
其他产品主营业务收入 72,704,523.65 72,704,523.65
成人自行车主营业务成本 443,823,879.17 443,823,879.17
儿童自行车主营业务成本 232,897,540.08 232,897,540.08
助力电动自行车主营业务成
112,377,455.51 112,377,455.51
本
摩托车主营业务成本 4,906,303.52 4,906,303.52
配件主营业务成本 466,702,454.75 466,702,454.75
其他产品主营业务成本 62,213,821.48 62,213,821.48
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 931,031.3 279,309.4
0.73% 30.00% 651,721.97
备的应收账款 9 2
其中：
按组合计提坏账准 224,330, 11,549,9 212,780,4 127,162,4 6,958,059 120,204,40
100.00% 5.15% 99.27% 5.47%
备的应收账款 368.02 50.67 17.35 65.10 .10 6.00
其中：
224,330, 11,549,9 212,780,4 128,093,4 7,237,368 120,856,12
合计 100.00% 5.15% 100.00% 5.65%
368.02 50.67 17.35 96.49 .52 7.97
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 224,330,368.02 11,549,950.67 5.15%
合计 224,330,368.02 11,549,950.67 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
153
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单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 218,795,723.87
1至2年 5,251,143.82
2至3年 283,500.33
合计 224,330,368.02
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
279,309.42 639,156.91 918,466.33
备
按组合计提坏账
6,958,059.10 4,591,891.57 11,549,950.67
准备
合计 7,237,368.52 5,231,048.48 918,466.33 11,549,950.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
154
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
P.T.INDONESIA TUNGGAL
38,122,226.49 16.99% 1,918,262.77
CITRA 及其关联方
NEUZER Kft. 23,406,344.98 10.43% 1,170,317.25
DEPORTES SPARTA
20,709,266.22 9.23% 1,035,463.31
LIMITADA
久祺科技股份有限公司 19,512,660.40 8.70% 975,633.02
Action Traders Ltd 13,973,879.95 6.23% 698,694.00
合计 115,724,378.04 51.58%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 153,758,321.14 65,758,321.14
其他应收款 27,157,859.90 47,349,587.40
合计 180,916,181.04 113,107,908.54
（1）应收利息
1)应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2)重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
155
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3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1)应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
杭州久祥 143,758,321.14 55,758,321.14
德清久胜 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 153,758,321.14 65,758,321.14
2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
杭州久祥 38,000,000.00 1-2 年 子公司资金周转需要 否，该公司经营正常
杭州久祥 17,758,321.14 3-4 年 子公司资金周转需要 否，该公司经营正常
德清久胜 10,000,000.00 3-4 年 子公司资金周转需要 否，该公司经营正常
合计 65,758,321.14 -- -- --
3)坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1)其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
出口退税 11,853,207.83 10,980,405.49
子公司往来款 11,284,790.16 38,702,086.28
备用金 40,253.16 43,231.73
应收暂付款 5,202,274.98 186,356.00
押金保证金 53,100.00 53,100.00
156
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其他 169,761.67 185,724.02
合计 28,603,387.80 50,150,903.52
2)坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 2,213,774.23 587,541.89 2,801,316.12
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 25,899.73 -25,899.73
--转入第三阶段 5,000.00 -5,000.00
本期计提 1,424,810.88 -20,182.71 10,000.00 1,414,628.17
本期转销 2,187,874.50 582,541.89 2,770,416.39
2021 年 6 月 30 日余额 1,424,810.88 5,717.02 15,000.00 1,445,527.90
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 28,496,217.64
1至2年 57,170.16
2至3年 50,000.00
合计 28,603,387.80
3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
157
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4)本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6)涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7)因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8)转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31
合计 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31 149,938,191.31
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
158
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面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
杭州久趣 4,000,000.00 4,000,000.00
杭州久祥 51,886,830.24 51,886,830.24
德清久胜 92,734,941.07 92,734,941.07
香港久祺 1,316,420.00 1,316,420.00
149,938,191.3
合计 149,938,191.31
1
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 571,999,100.94 487,701,952.42 332,395,661.55 281,958,591.32
其他业务 319,047.62 241,194.24 90,285.08 120,597.12
合计 572,318,148.56 487,943,146.66 332,485,946.63 282,079,188.44
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 571,999,100.94 571,999,100.94
其中：
成人自行车 253,646,618.65 253,646,618.65
儿童自行车 142,047,156.18 142,047,156.18
助力电动自行车 30,923,183.62 30,923,183.62
配件 135,535,454.79 135,535,454.79
159
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其他产品 9,846,687.70 9,846,687.70
按经营地区分类 571,999,100.94 571,999,100.94
其中：
境内 13,241,337.36 13,241,337.36
境外 558,757,763.58 558,757,763.58
其中：
其中：
按商品转让的时间分类 571,999,100.94 571,999,100.94
其中：
在某一时点转让 571,999,100.94 571,999,100.94
其中：
其中：
合计 571,999,100.94 571,999,100.94
与履约义务相关的信息：
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：1）内销：对于电商平台店铺入
驻模式，以公司发出商品，消费者确认收货，公司账户收到相应货款时作为履约义务的达成；其他买断销
售以签收时点作为履约义务的达成；2）外销：对于电商平台店铺入驻模式，客户通过第三方销售平台（如
Amazon）下单并支付货款后，由公司委托物流公司将商品配送交予客户，公司在将商品交付给物流公司时
作为履约义务的达成；对以FOB、CIF等方式的出口销售，以取得报关单或提单作为履约义务的达成；对
以DDP方式的出口销售，以货物运送至合同指定进口国目的地、购买方签收作为履约义务的达成。付款期
限按合同约定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在短时间内达成
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 34,792,294.84 元，其中，34,792,294.84
元预计将于 2021 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 88,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融资产在持有期间的投资收益 186,147.34
处置交易性金融资产取得的投资收益 9,289,100.00
理财产品收益 101,090.40
合计 97,390,190.40 30,186,147.34
160
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6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 89,405.06
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
0.00
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 386,240.00
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
0.00
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单 0.00
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 2,082,033.18
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
0.00
的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
0.00
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
0.00
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
0.00
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
0.00
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 6,936,740.71
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
161
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单独进行减值测试的应收款项、合同资产
0.00
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
0.00
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
0.00
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 237,915.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 2,433,083.60
合计 7,299,250.81 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 17.82% 0.59 0.59
扣除非经常性损益后归属于公司
16.30% 0.54 0.54
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
162