广东奇德新材料股份有限公司
         关于开展外汇套期保值业务的可行性分析报告


   一、开展外汇套期保值业务的目的

    随着公司及子公司海外业务的发展，外币结算需求增加，汇率波动将对公司

经营业绩产生一定的影响。为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公

司造成不良影响，提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，增强财务稳健性，

公司决定开展外汇套期保值业务。

    公司开展外汇套期保值业务，不进行单纯以盈利为目的的外汇交易，所有外

汇交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避和防范汇

率风险为目的，不影响公司正常生产经营，不进行投机和套利交易。

    二、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析

    公司存在一定体量的外汇交易，受国际政治、经济不确定因素影响，外汇市

场波动较为频繁，影响公司经营不确定因素增加。为防范外汇市场风险，公司有

必要根据具体情况，适度开展外汇套期保值业务。

    公司开展的外汇套期保值业务与公司业务紧密相关，能基于公司外汇资产、

负债状况及外汇收支业务情况，进一步提高公司应对外汇波动风险的能力，更好

地规避和防范公司所面临的外汇汇率、利率波动风险，增强公司财务稳健性。

    公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》，完善了相关内控制度，为外汇

套期保值业务配备了专业人员，公司采取的针对性风险控制措施切实可行，开展

外汇套期保值业务具有可行性。

    三、外汇套期保值业务基本情况

    1、主要涉及币种及业务品种

    开展的外汇套期保值业务只限于生产经营所使用的主要外币币种，主要外币

币种为美元。

    公司开展的外汇套期保值业务包括但不限于：远期结售汇、外汇掉期等业务。

    2、业务规模及资金来源
    根据公司资产规模及业务需求，公司开展的外汇套期保值业务资金总规模不

超过人民币 8,000 万元或等值外币。资金来源为自有资金，不涉及募集资金。

    3、业务期限及授权

    鉴于外汇套期保值业务与公司的经营密切相关，公司董事会授权财务总监负

责外汇套期保值业务的运作和管理，并在授权范围内负责签署相关协议及文件。

授权期限自董事会审议通过之日起 12 个月内有效，上述额度在期限内可循环滚

动使用。

    4、交易对方

    经有关政府部门批准、具有外汇套期保值业务经营资质的银行等金融机构。

    四、外汇套期保值业务的风险分析

    公司开展外汇套期保值业务遵循锁定汇率、利率风险原则，不以投机、套利

为目的，但同时也会存在一定的风险，具体如下：

    1、市场风险：因国内外经济形势变化存在不可预见性，外汇套期保值业务

面临一定的市场判断风险。

    2、汇率波动风险：在外汇汇率走势与公司判断汇率波动方向发生大幅偏离

的情况下，公司锁定汇率后支出的成本可能超过不锁定时的成本支出风险。

    3、信用风险：公司进行的外汇套期保值业务交易对手均为信用良好且与公

司已建立长期业务往来的金融机构，但也可能存在履约风险。

    4、内部控制风险：外汇套期保值交易业务专业性较强，可能会由于操作失

误、系统故障等原因导致在办理外汇套期保值业务过程中造成损失的风险。

    五、公司采取的风险控制措施

    为了应对外汇套期保值业务带来的上述风险，公司采取风险控制措施如下：

    1、外汇套期保值业务以保值为原则，公司将加强对汇率的研究分析，实时

关注国际国内市场环境变化，结合市场情况，适时调整操作策略，最大程度规避

汇率波动带来的风险。

    2、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，对外汇套期保值业务的操作

原则、审批权限、管理及操作流程、信息隔离措施、内部风险管理等方面进行明

确规定控制交易风险。
    3、严格控制外汇套期保值的资金规模，合理计划和使用资金，严格按照公

司《外汇套期保值业务管理制度》的规定下达操作指令，根据审批权限进行对应

的操作。同时加强资金管理的内部控制，不得超过公司董事会批准的额度。

    4、在业务操作过程中，公司将审慎审查与银行等金融机构签订的合约条款，

严格遵守相关法律法规的规定，防范法律风险，定期对外汇套期保值业务的规范

性、内控机制的有效性等方面进行监督检查。

    六、公司开展外汇套期保值业务的可行性分析结论

    公司及子公司本次开展外汇套期保值业务的相关决策程序符合国家相关法

律、法规及《公司章程》的有关规定。公司以正常生产经营和业务发展规模需求

为基础，运用外汇套期保值工具降低汇率风险及财务费用，控制经营风险，不存

在损害公司和全体股东尤其是中小股东利益的情形。同时，公司已建立《外汇套

期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事外

汇套期保值业务制定了具体操作规范。

    综上所述，公司开展外汇套期保值业务风险是可控制的，且可以在一定程度

上规避和防范汇率风险，增强公司财务稳健性，具备可行性。




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                                                         2021 年 6 月 4 日