0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
宁波方正汽车模具股份有限公司
2022 年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
1.公司注册地、组织形式和总部地址
2004 年 03 月 09 日，宁波方正汽车模具股份有限公司（以下简称“宁波方正”、“本公
司”或“公司”）原名宁波方正汽车模具有限公司，第一次股东会决议同意由宁海县方正模
塑厂（以下简称“方正模塑厂”，后更名为“宁海县兴方电子厂”）和王亚萍共同出资设立宁
波方正汽车模具有限公司（以下简称“方正有限”）。根据公司章程约定，方正有限注册资本
150.00 万元，其中方正模塑厂出资 82.50 万元、持股比例 55.00%，王亚萍出资 67.50 万元、
持股比例 45.00%。
方正有限设立时出资情况如下：
实缴出资占注册
认缴注册资本 实缴出资
序号 股东名称 认缴出资比例(%) 资本总额比例
（万元） （万元）
（%）
1 方正模塑厂 82.50 55.00 82.50 55.00
2 王亚萍 67.50 45.00 67.50 45.00
合计 150.00 100.00 150.00 100.00
上述出资已经宁波天元会计师事务所出具的天元内验字（2004）第 62 号《验资报告》
验证，出资到位后实收资本为 150.00 万元。
2008 年 06 月 03 日，方正有限股东会决议同意方正模塑厂将其持有的 55%股权以人民币
82.50 万元转让给方永杰。转让完成后，方正有限注册资本仍为 150.00 万元，其中方永杰
出资 82.50 万元、持股比例 55.00%，王亚萍出资 67.50 万元、持股比例 45.00%。
2008 年 6 月 11 日，宁波市工商行政管理局宁海分局出具“（甬宁工商）内资登记字[2008]
第 1197 号”《准予变更登记通知书》，对方正有限就本次股权转让事宜予以登记。
2012 年 06 月 12 日，方正有限股东会审议同意方正有限增资 1,700.00 万元，注册资本
由 150.00 万元增至 1,850.00 万元。方永杰以货币资金方式增资 935.00 万元，王亚萍以货
币资金方式增资 765.00 万元。增资完成后，方永杰出资 1,017.50 万元，持股比例 55.00%，
王亚萍出资 832.50 万元，持股比例 45.00%，持股比例维持不变。此次增资完成后，方正有
限的股权结构如下：
19
实缴出资占注册
认缴注册资本 认缴出资比例 实缴出资
序号 股东名称 资本总额比例
（万元） (%) （万元）
（%）
1 方永杰 1,017.50 55.00 1,017.50 55.00
2 王亚萍 832.50 45.00 832.50 45.00
合计 1,850.00 100.00 1,850.00 100.00
上述增资已经宁波正德会计师事务所出具正德内验[2012]第 18034 号《验资报告》验证，
出资到位后实收资本为 1,850.00 万元。2012 年 06 月 29 日，方正有限完成了上述增资工商
变更登记。
2017 年 3 月 18 日，方正有限股东会决议审议同意吸收宁波兴工方正控股有限公司以货
币方式出资 1,150.00 万元为公司新的股东。增资变更后，公司注册资本 3,000.00 万元，股
权比例结构为：
实缴出资占注册
认缴注册资本 认缴出资比例 实缴出资
序号 股东名称 资本总额比例
（万元） (%) （万元）
（%）
宁 波 兴工 方 正控 股
1 1,150.00 38.33 1,150.00 38.33
有限公司
2 方永杰 1,017.50 33.92 1,017.50 33.92
3 王亚萍 832.50 27.75 832.50 27.75
合计 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00
上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2017]9472 号”《验资报告》验证，
出资到位后实收资本为 3,000.00 万元。2017 年 3 月 28 日，方正有限完成了上述增资工商
变更登记。
2017 年 10 月 10 日，方正有限召开股东会并通过决议，同意公司类型变更为股份有限
公司，确认变更股份有限公司的基准日为 2017 年 6 月 30 日。2017 年 10 月 31 日，天职国
际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的“天职业字[2017]18919 号”《审计报告》，方正
有限截至 2017 年 6 月 30 日的净资产的审计值（扣除专项储备 1,037,252.16 元）为
134,264,207.22 元。2017 年 11 月 10 日，方正有限召开股东会并通过决议，同意将以方正
有限经审计的账面净资产 134,264,207.22 元折合为宁波方正注册资本，其中折合股本为
3,000.00 万股，每股 1 元，剩余 104,264,207.22 元列入资本公积。
上述出资已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具“天职业字[2018]14711 号”
《验资报告》验证，注册资本 3,000.00 万元全部到位。
2017 年 11 月 27 日，宁波市市场监督管理局向方正有限核发了统一社会信用代码为
“91330226758875089J”的《营业执照》。方正有限变更为宁波方正汽车模具股份有限公司。
2018 年 4 月 30 日，在对本公司审计的过程中发现了前期差错事项，并对股改时的审计
20
情况进行了追溯调整，出具了《关于宁波方正汽车模具股份有限公司前期会计差错更正对股
改基准日净资产影响的说明》。追溯调整后方正有限截至 2017 年 6 月 30 日的净资产为
8,814.76 万元，调整后的净资产较方正有限整体变更发起设立股份公司时的净资产减少
4,715.38 万元。2018 年 5 月 21 日，宁波方正召开 2018 年第三次临时股东大会，同意方正
有限以调整后截至 2017 年 6 月 30 日的净资产 8,537.20 万元（扣除专项储备 277.57 万元之
后计算折股比例），按 1:2.8457 的比例折为宁波方正的股本 3,000.00 万股，每股面值 1 元，
其余 5,537.20 万元计入资本公积。
2017 年 12 月 24 日，公司召开 2017 年第二次临时股东大会，审议通过《关于公司增加
注册资本的议案》、《关于修改公司章程的议案》的议案，同意宁波方正注册资本由 3,000.00
万元增加到 3,400.00 万元，由新股东宁波金玘木股权投资管理合伙企业（有限合伙）（以下
简称“宁波金玘木”）以货币 3,200.00 万认购，其中 400.00 万元计入注册资本，其他 2,800.00
万元计入资本公积金，并同意修改相应的公司章程条款。2017 年 12 月 25 日，宁波金玘木
股权投资管理合伙企业（有限合伙）支付了投资款 3,200.00 万元。本次增资完成后，公司
的股东及股权结构如下：
实缴出资占注册
认缴注册资本 认缴出资比例 实缴出资
序号 股东名称 资本总额比例
（万元） (%) （万元）
（%）
宁 波 兴工 方 正控 股
1 1,150.00 33.82 1,150.00 33.82
有限公司
2 方永杰 1,017.50 29.93 1,017.50 29.93
3 王亚萍 832.50 24.49 832.50 24.49
宁 波 金玘 木 股权 投
4 资管理合伙企业（有 400.00 11.76 400.00 11.76
限合伙）
合计 3,400.00 100.00 3,400.00 100.00
上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]14937 号”《验资报告》验
证，出资到位后实收资本为 3,400.00 万元。2017 年 12 月 25 日，公司完成了上述增资工商
变更登记。
2018 年 11 月 16 日,公司召开第五次股东大会，审议通过增加注册资本人民币 400.00
万元，变更后的注册资本为人民币 3,800.00 万元。新增注册资本由石河子市隆华汇股权投
资合伙企业（有限合伙）（以下简称“隆华汇”）和安徽高新金通安益二期创业投资基金（有
限合伙）（以下简称“金通安益”）认缴，隆华汇认缴人民币 240.00 万元，即出资额人民
币 6,000.00 万元，其中 240.00 万元计入注册资本，剩余款项 5,760.00 万元计入资本公积，
占新增注册资本的 60.00%，出资方式均为货币；金通安益认缴人民币 160.00 万元，即出资
额人民币 4,000.00 万元，其中 160.00 万元计入注册资本，剩余款项 3,840.00 万元计入资
本公积，占新增注册资本的 40.00%，出资方式均为货币。变更注册资本后，公司股权比例
结构为：
21
实缴出资占注册
认缴注册资本 认缴出资比 实缴出资
序号 股东名称 资本总额比例
（万元） 例(%) （万元）
（%）
1 宁波兴工方正控股有限公司 1,150.00 30.26 1,150.00 30.26
2 方永杰 1,017.50 26.78 1,017.50 26.78
3 王亚萍 832.50 21.91 832.50 21.91
宁波金玘木股权投资管理合
4 400.00 10.53 400.00 10.53
伙企业（有限合伙）
石河子市隆华汇股权投资合
5 240.00 6.31 240.00 6.31
伙企业（有限合伙）
安徽高新金通安益二期创业
6 160.00 4.21 160.00 4.21
投资基金（有限合伙）
合计 3,800.00 100.00 3,800.00 100.00
上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]15327 号”《验资报告》验
证，出资到位后实收资本为 3,800.00 万元。2018 年 12 月 12 日，公司完成了上述增资工商
变更登记。
2018 年 12 月 28 日，公司召开了第六次股东大会，审议通过新增的注册资本为人民币
4,180.00 万元，即按每 10 股转增 11 股的比例，以资本公积向全体股东转增股份 4,180 万
股，每股面值 1 元，共计增加股本 4,180.00 万元。其中：由资本公积转增 4,180.00 万元。
转增完成后，公司股权结构比例如下：
实缴出资占注册
认缴注册资本 认缴出资比 实缴出资
序号 股东名称 资本总额比例
（万元） 例(%) （万元）
（%）
1 宁波兴工方正控股有限公司 2,415.00 30.26 2,415.00 30.26
2 方永杰 2,136.75 26.78 2,136.75 26.78
3 王亚萍 1,748.25 21.91 1,748.25 21.91
宁波金玘木股权投资管理合
4 840.00 10.53 840.00 10.53
伙企业（有限合伙）
石河子市隆华汇股权投资合
5 504.00 6.31 504.00 6.31
伙企业（有限合伙）
安徽高新金通安益二期创业
6 336.00 4.21 336.00 4.21
投资基金（有限合伙）
合计 7,980.00 100.00 7,980.00 100.00
上述增资已经天职国际会计师事务所出具“天职业字[2019]16034 号”《验资报告》验
证，出资到位后实收资本为 7,980.00 万元。2019 年 1 月 4 日，公司完成了上述增资工商变
更登记。
2021 年 4 月 9 日,公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]1230 号文批准，向社
会公开发行人民币普通股 2,660.00 万股，股票每股面值为人民币 1.00 元，发行数量
22
2,660.00 万股，发行价格人民币 6.02 元/股，增加注册资本 26,600,000.00 元，增加资本
公积 94,039,929.26 元。新增股东均以货币形式出资，并于 2021 年 7 月 28 日完成工商变更
登记。2021 年 6 月 2 日，公司在深圳证券交易所挂牌上市，证券简称为“宁波方正”，证
券代码为“300998”。至此，本公司注册资本变更为 106,400,000.00 元，已经天职国际会
计师事务所审验,并于 2021 年 5 月 28 日出具天职业字[2021]31358 号验资报告。
统一社会信用代码：91330226758875089J。
组织形式：其他股份有限公司（上市）。
注册资本：壹亿零陆佰肆拾万元整。
法定代表人：方永杰。
总部地址：浙江省宁海县梅林街道三省中路 1 号。
2.公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围：汽车零配件、模具、检具、塑料制品、五金件制造、加工；工业自动
化设备的研发、制造、加工、销售、技术咨询、售后服务；自营和代理货物和技术的进出口
业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的除外。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后
方可开展经营活动)。
3. 母公司及公司最终控制人的名称
本公司的母公司为宁波兴工方正控股有限公司。
本公司的最终控制人为自然人方永杰、王亚萍夫妇。
4.财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告已经公司董事会于二○二三年四月二十一日批准报出。
5.营业期限
公司营业期限自 2004 年 03 月 16 日至长期。
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报
表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。本期的合并财务报表范围及其变化情况详见
附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
23
（二）持续经营
本公司自报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有
关事项的通知》（会计部函〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
本公司的会计年度从公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止。
本财务报表实际编制期间为 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得
的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
24
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照
该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动
的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以
及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本
与购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；
前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交
易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会
计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易
作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其
他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司
自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的
会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，
25
应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失
控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（六）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按
照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特
征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同
控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方
均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担
该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安
排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会
计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的
资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其
享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的
收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业
的投资进行会计处理。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期
限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变
动风险很小的投资。
26
（九）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确
认为其他综合收益。
（十）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合
同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续
计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量
27
特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产
生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当
期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价
或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资
产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，
计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综
合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确
认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值
变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行
重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债。
28
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件
载明的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债
组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债
包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融
负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量
之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公
司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具相关的风险”。
29
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，
并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下
同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失
准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资
产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算
利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内
预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收
入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时
的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果公司确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款
人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根
据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简
化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租
赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
30
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务
担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价
中，将被要求偿还的最高金额。
（十一）应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账
款预期信用损失进行估计。
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行的。
对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，计算预期信用损失。
本公司将应收合并范围内子公司的应收款项划分为其他组合，根据预期信用损失计提坏
账准备。
对于除应收账款以外的应收款（包括应收票据、其他应收款等）的减值损失计量，比照
本附注“三、（十）金融工具 5.金融资产减值”处理。
（十二）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
本公司存在将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及
金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相
关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
31
（十三）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货主要为原材料、在产品、库存商
品、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
发出存货中原材料采用月末一次加权平均法、产成品采用个别认定法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定
其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现
净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，
分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回
的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十四）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资
产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按
32
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加
或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的公司组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极
可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指公
司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。
已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得
超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减
值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产
减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债
表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额
内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流
动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资
产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资
产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后公司是否
保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公
司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所
有资产和负债划分为持有待售类别。
（十六）债权投资
本公司对债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”进行
处理。
（十七）其他债权投资
33
本公司对其他债权投资采用预期信用损失的一般模型详见附注“三、（十）金融工具”
进行处理。
（十八）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并
对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所
有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加
上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股
本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成
本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定
价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表中采用成本
法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润,确认为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长
期股权投资的成本。
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本公司的会计
政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认)，对被投资单位
34
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期
股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并
且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对
应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所
售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间
差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权
投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出
租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资
产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发
生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
35
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限(年) 净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.50
办公及其他设备 年限平均法 3-5 5.00 19.00-31.67
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计
提相应的减值准备。
（二十一）在建工程
1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本
调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
（二十二）借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款
费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至
资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3.借款费用资本化金额
36
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
（二十三）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
1.租赁负债的初始计量金额；
2.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3.发生的初始直接费用；
4.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本。前述成本属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——
存货》。
本公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对上述第 4 项所述成本进行确认和
计量。
初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若公司不取得该租赁，
则不会发生的成本。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折
旧。对于能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计
提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余
使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减
值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（二十四）无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期
实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限（年）
37
土地使用权 50
软件 5
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与
可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态
的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发
阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用
或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十五）长期资产减值
公司应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在
当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金
额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者
将被闲置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经
低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低
于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售
状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的
预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金
流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
38
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面
价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。
（二十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
（二十七）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十八）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：
（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支
付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。
本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划
进行处理。
2．离职后福利
（1）设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，按确定的折现率将全部应缴存金额以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
39
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有
的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，本公司按照直线法将累计设定受益计划义务
分摊确认于职工提供服务而导致本公司第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务
不再导致该福利义务显著增加的期间。在确定该归属期间时，不考虑仅因未来工资水平提高
而导致设定受益计划义务显著增加的情况。报告期末，本公司将设定受益计划产生的职工薪
酬成本确认为下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，上述第①项和第②项计入当
期损益；第③项计入其他综合收益。
3．辞退福利
辞退福利主要包括：
（1）在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，本公司决定解除与职工的
劳动关系而给予的补偿。
（2）在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权
利选择继续在职或接受补偿离职。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退
福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
①公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相
关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工
福利的有关规定。
4．其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按设定提存计划的有关规定
进行处理，除此之外的其他长期职工福利，按设定受益计划的有关规定确认和计量其他长期
职工福利净负债或净资产。
40
（二十九）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债，应用准则进行简化处理的
短期租赁和低价值资产租赁除外。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，
包括：
1.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数
或比率确定；
3.购买选择权的行权价格，前提是本公司合理确定将行使该选择权；
4.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择
权；
5.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，本公司采用增量借款利率作为折现率。
（三十）预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
（三十一）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
41
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予
的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不
利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余
等待期内确认的金额。
（三十二）收入
1.收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
42
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相
关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约
义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，
履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履
约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
3.具体原则
本公司主要产品为模具和塑料件，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销
售商品收入金额，并根据合同约定条款判断销售收入实现时点。确认销售收入实现的具体判
断依据为：
（1）外销：①采用 FOB、CIF、FCA 条款，在产品已经发出并向海关报关后确认收入实
现；②采用 DAP、DDU、DDP 等条款，在产品交付予客户指定的收货地点，对方指定责任人签
收后确认收入实现。
（2）内销：在产品已经送达目的地，对方指定的责任人验收后确认收入实现。
43
4.收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公
司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能
性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实
际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价
的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价
格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采
购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允
价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，
企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（三十三）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项
资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
44
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；
但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
（三十四）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.本公司政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系
统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减
相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将
贴息资金直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
45
（三十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十六）租赁
1.承租人
本公司为承租人时，在租赁期开始日，除选择采用简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁外，对租赁确认使用权资产和租赁负债。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。参照《企业会计
准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。承租人能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确
定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定使用
权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益。按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》等其他准则规定应当计入相关资产成本
的，从其规定。
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租
赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当
期损益。
2.出租人
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
46
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确
认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租
金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于
其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，
并进行相应会计处理。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、13%、16%、17%、19%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%和 30%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2%
房产税 12%或 1.2%
计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴
购销合同金额，建筑安装工程承包合同金额，货物运
0.05%、0.03%、0.005%或 5 元/
印花税 输合同金额，产权转移书据金额，财产保险合同金额，
册
借款合同金额，权力、许可证照
土地使用税 土地面积 4 元、8 元/㎡
社保税 员工社保缴纳金额 5%~16%
工资薪金税 员工工资发放金额 2.5%
注：方正模具研发中心德国有限公司适用 19%的增值税税率。
不同企业所得税税率纳税主体适用的所得税税率如下：
纳税主体名称 所得税税率
宁波方正汽车模具股份有限公司 15%
沈阳方正汽车模具有限公司 25%
宁波方正汽车部件有限公司 15%
宁波兴工方正科技发展有限公司 25%
安徽方正新能源科技有限公司 25%
Fangzheng Tool México S.A.de C.V. 30%
47
纳税主体名称 所得税税率
Fangzheng Tooling Research&Develop Center GmbH 15%
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司于 2020年 12月 1日取得高新技术企业资质证书，证书编号为 GR202033101578，
有效期三年，2020 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得
税。
本公司之子公司宁波方正汽车部件有限公司于 2021 年 12 月 10 日取得高新技术企业资
质证书，证书编号为 GR202133100658，有效期三年，2021 年 12 月 10 日至 2024 年 12 月
10 日公司按照 15%的优惠税率缴纳企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号）关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”相关规定，
根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额，不应调整前期比较财务报表数据。
对本公司无影响。
（2）本公司自 2022 年 1 月 1 日采用《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31
号）“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”相关规
定，根据累积影响数，调整财务报表相关项目金额，不应调整前期比较财务报表数据。
对本公司无影响。
2.会计估计的变更
无。
3.前期会计差错更正
无。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2022年01月01日，期末指2022年12月31日，上期指2021年度，本期指2022
年度。
（一）货币资金
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额
48
项目 期末余额 期初余额
现金 14,414.90 1,821.95
银行存款 94,020,205.92 93,476,264.58
其他货币资金 31,443,687.70 31,527,377.34
合计 125,478,308.52 125,005,463.87
其中：存放在境外的款项总额 1,434,545.08 698,644.69
2.期末其他货币资金主要系支付银行保函、银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及墨
西哥子公司的员工储蓄基金；期末受限资金系保证金31,443,687.70元，ETC冻结87,085.91
元。
3.期末公司存放在境外且资金汇回受到限制的款项金额为33,551.60元，系墨西哥员工
储蓄基金。
（二）应收票据
1. 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 25,730,615.70 6,104,956.80
商业承兑汇票 97,000.00 97,000.00
合计 25,827,615.70 6,201,956.80
2.期末已质押的应收票据
无。
3.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
银行承兑汇票 32,134,458.44 22,137,155.70
商业承兑汇票 100,000.00
合计 32,134,458.44 22,237,155.70
4.期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无。
5.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 25,830,615.70 100.00 3,000.00 25,827,615.70
49
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
其中：
按账龄信用风险特征组合 100,000.00 0.39 3,000.00 3.00 97,000.00
其他方法计提坏账准备 25,730,615.70 99.61 25,730,615.70
合计 25,830,615.70 100.00 3,000.00 25,827,615.70
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 6,204,956.80 100.00 3,000.00 6,201,956.80
其中：
按账龄信用风险特征组合 100,000.00 1.61 3,000.00 3.00 97,000.00
其他方法计提坏账准备 6,104,956.80 98.39 6,104,956.80
合计 6,204,956.80 100.00 3,000.00 6,201,956.80
按组合计提坏账准备
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
期末余额
名称
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票 100,000.00 3,000.00 3.00
合计 100,000.00 3,000.00
6.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
按组合计提坏账准备 3,000.00 3,000.00
合计 3,000.00 3,000.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
7.本期实际核销的应收票据情况
无。
（三）应收账款
50
1. 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 248,379,097.90
1-2 年（含 2 年） 19,022,106.75
2-3 年（含 3 年） 5,564,129.43
3 年以上
合计 272,965,334.08
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（% ） （% ）
按单项计提坏账准备 3,480,000.00 1.19 1,740,000.00 50.00 1,740,000.00
按组合计提坏账准备 288,413,524.84 98.81 17,188,190.76 271,225,334.08
其中：
按账龄信用风险特征组合 288,413,524.84 98.81 17,188,190.76 5.96 271,225,334.08
合计 291,893,524.84 100.00 18,928,190.76 272,965,334.08
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（% ） （%）
按单项计提坏账准备 3,480,000.00 1.79 1,159,884.00 33.33 2,320,116.00
按组合计提坏账准备 191,390,573.44 98.21 10,182,084.70 181,208,488.74
其中：
按账龄 信用 风险 特征组
191,390,573.44 98.21 10,182,084.70 5.32 181,208,488.74
合
合计 194,870,573.44 100.00 11,341,968.70 183,528,604.74
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁海县正荣汽车零部件有限公司 1,980,000.00 990,000.00 50.00 预计不能全额收回
宁波领驰医疗科技有限公司 1,500,000.00 750,000.00 50.00 预计不能全额收回
合计 3,480,000.00 1,740,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
51
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 256,060,925.64 7,681,827.74 3.00
1-2 年（含 2 年） 23,777,633.44 4,755,526.69 20.00
2-3 年（含 3 年） 7,648,258.87 3,824,129.44 50.00
3 年以上 926,706.89 926,706.89 100.00
合计 288,413,524.84 17,188,190.76
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或转 转销或 期末余额
计提 其他变动
回 核销
单项金额重大
1,159,884.00 580,116.00 1,740,000.00
并单项计提
按账龄信用风
10,182,084.70 7,055,854.13 62,090.10 12,342.03 17,188,190.76
险特征组合
合计 11,341,968.70 7,635,970.13 62,090.10 12,342.03 18,928,190.76
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
4.本期实际核销的应收账款情况
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
萨玛汽车（SMG） 35,409,834.44 12.13 2,041,029.16
马鞍山南实科技有限公司 34,915,747.77 11.96 1,205,878.43
佛吉亚（Faurecia） 34,899,840.19 11.96 2,696,683.66
一汽富维 27,359,980.48 9.37 3,148,457.26
延锋汽车饰件系统有限公司 12,565,802.61 4.30 424,172.68
合计 145,151,205.49 49.72 9,516,221.19
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（四）应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
52
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据 3,409,519.03 1,456,448.14
合计 3,409,519.03 1,456,448.14
（五）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 7,820,756.73 97.54 4,670,144.91 94.35
1-2 年（含 2 年） 60,261.02 1.22
2-3 年（含 3 年） 219,359.00 4.43
3 年以上 197,200.00 2.46
合计 8,017,956.73 100.00 4,949,764.93 100.00
注：报告期末无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例(%)
匠为创软件科技（苏州）有限公司 646,670.29 8.07
史陶比尔（杭州）精密机械电子有限公司 624,395.14 7.79
宁波瑞元模塑有限公司 532,011.00 6.64
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）上海分所 477,000.00 5.95
深圳市朗助机电有限公司 298,304.84 3.72
合计 2,578,381.27 32.17
（六）其他应收款
1. 总表情况
分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 5,198,073.51 1,452,430.87
合计 5,198,073.51 1,452,430.87
2.应收利息
无。
3.应收股利
53
无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 4,824,110.99
1-2 年（含 2 年） 289,313.98
2-3 年（含 3 年） 84,648.54
3 年以上
合计 5,198,073.51
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
赔偿款 4,986,754.78 4,762,707.36
应收政府补助 3,300,172.00
押金及保证金 1,715,570.46 1,178,474.83
代扣代缴社保公积金 513,441.79 227,247.87
代收代付款 178,338.84 180,827.09
备用金 156,125.36 37,960.06
出口退税款 316,011.99
其他 10,986.38 6,127.90
合计 10,861,389.61 6,709,357.10
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 494,218.87 4,762,707.36 5,256,926.23
2022 年 1 月 1 日余额在
本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 229,218.53 229,218.53
本期转回 9,760.39 9,760.39
本期转销
本期核销
54
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
其他变动 52,884.31 134,047.42 186,931.73
2022 年 12 月 31 日余额 766,561.32 4,896,754.78 5,663,316.10
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 期末余额
计提 其他变动
转回 核销
单项计提 4,762,707.36 134,047.42 4,896,754.78
账龄信用风险特征组合 494,218.87 229,218.53 9,760.39 52,884.31 766,561.32
合计 5,256,926.23 229,218.53 9,760.39 186,931.73 5,663,316.10
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他
应收款 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的 余额
比例（%）
Christoph Luigi Caracciolo 赔偿款 4,896,754.78 3 年以上 45.08 4,896,754.78
安徽巢湖经济开发区投资促进局 应收政府补助 3,300,172.00 1 年以内 30.38 99,005.16
代扣代缴社保公积
代垫款项 513,441.79 1 年以内 4.73 15,403.25
金
安徽巢湖经济开发区东鑫产业投
押金及保证金 506,466.00 1 年以内 4.66 15,193.98
资发展有限公司
Fibra Macquarie Mexico 押金及保证金 376,823.06 1-2 年 3.47 376,823.06
合计 9,593,657.63 88.32 5,403,180.23
（7）涉及政府补助的应收款项
根据本公司之子公司安徽方正新能源科技有限公司与安徽巢湖经济开发区管委会签订的
《关于新能源锂电池精密结构件生产项目的投资合作协议》，本期确认相关政府补助
3,300,172.00元。安徽巢湖经济开发区投资促进局出具证明文件，并于2023年3月23日将上
述政府补助款项汇至本公司之子公司安徽方正新能源科技有限公司。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（七）存货
55
1. 分类列示
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准 存货跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 27,524,359.43 27,524,359.43 19,944,575.16 19,944,575.16
在产品 278,560,658.98 3,333,655.11 275,227,003.87 277,727,436.95 3,033,403.11 274,694,033.84
库存商品 28,318,346.33 1,948,098.37 26,370,247.96 36,841,986.73 1,075,245.96 35,766,740.77
发出商品 101,169,177.76 1,259,667.11 99,909,510.65 81,592,467.93 2,497,186.29 79,095,281.64
合计 435,572,542.50 6,541,420.59 429,031,121.91 416,106,466.77 6,605,835.36 409,500,631.41
2.存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
发出商品 2,497,186.29 1,259,667.11 2,497,186.29 1,259,667.11
库存商品 1,075,245.96 1,828,930.78 956,078.37 1,948,098.37
在产品 3,033,403.11 2,695,228.43 2,394,976.43 3,333,655.11
合计 6,605,835.36 5,783,826.32 5,848,241.09 6,541,420.59
3.存货期末余额不含有借款费用资本化金额
（八）其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣的增值税 12,710,034.35 9,032,495.59
支付的中介机构费用 2,353,773.57
预缴的个人所得税 9,304.75 6,301.60
预缴的所得税 705,678.14
合计 15,073,112.67 9,744,475.33
（九）投资性房地产
1.投资性房地产计量模式
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 16,161,824.67 16,161,824.67
2.本期增加金额 1,211,308.81 1,211,308.81
（1）固定资产转入 1,211,308.81 1,211,308.81
3.本期减少金额 4,391,612.02 4,391,612.02
56
项目 房屋及建筑物 合计
（1）转入固定资产 4,391,612.02 4,391,612.02
4.期末余额 12,981,521.46 12,981,521.46
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 9,546,029.31 9,546,029.31
2.本期增加金额 1,010,791.29 1,010,791.29
（1）计提或摊销 579,262.89 579,262.89
（2）固定资产转入 431,528.40 431,528.40
3.本期减少金额 2,190,316.29 2,190,316.29
（1）转入固定资产 2,190,316.29 2,190,316.29
4.期末余额 8,366,504.31 8,366,504.31
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,615,017.15 4,615,017.15
2.期初账面价值 6,615,795.36 6,615,795.36
（十）固定资产
1.总表情况
项目 期末余额 期初余额
固定资产 326,954,739.01 337,663,018.19
固定资产清理
合计 326,954,739.01 337,663,018.19
2.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及其他设备 运输工具 合计
一、账面原值
1、期初余额 166,780,548.23 369,363,658.04 22,897,947.58 8,832,182.80 567,874,336.65
2、本期增加金额 4,502,314.26 29,872,515.40 3,577,227.47 597,684.40 38,549,741.53
（1）购置 20,844,077.15 3,535,735.80 467,345.13 24,847,158.08
（2）在建工程转入 7,909,734.61 6,194.69 88,495.58 8,004,424.88
57
项目 房屋及建筑物 机器设备 办公及其他设备 运输工具 合计
（3）投资性房地产
4,391,612.02 4,391,612.02
转入
（4）外币报表折算
110,702.24 1,118,703.64 35,296.98 41,843.69 1,306,546.55
差异
3、本期减少金额 1,211,308.81 4,885,883.94 6,097,192.75
（1）处置或报废 4,885,883.94 4,885,883.94
（2）转入投资性房
1,211,308.81 1,211,308.81
地产
4、期末余额 170,071,553.68 394,350,289.50 26,475,175.05 9,429,867.20 600,326,885.43
二、累计折旧
1、期初余额 42,786,632.89 165,481,816.61 15,513,486.93 6,429,382.03 230,211,318.46
2、本期增加金额 8,692,730.30 36,706,642.18 1,413,903.38 637,907.59 47,451,183.45
（1）计提 6,495,926.34 36,121,940.48 1,385,895.20 614,640.17 44,618,402.19
（2）投资性房地产
2,190,316.29 2,190,316.29
转入
（3）外币报表折算
6,487.67 584,701.70 28,008.18 23,267.42 642,464.97
差异
3、本期减少金额 431,528.40 3,858,827.09 4,290,355.49
（1）处置或报废 3,858,827.09 3,858,827.09
（2）转入投资性房
431,528.40 431,528.40
地产
4、期末余额 51,047,834.79 198,329,631.70 16,927,390.31 7,067,289.62 273,372,146.42
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
四、账面价值
1、期末账面价值 119,023,718.89 196,020,657.80 9,547,784.74 2,362,577.58 326,954,739.01
2、期初账面价值 123,993,915.34 203,881,841.43 7,384,460.65 2,402,800.77 337,663,018.19
（2）期末无暂时闲置固定资产。
（3）期末无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（4）期末无通过经营租赁租出的固定资产。
（5）期末无未办妥产权证书的固定资产情况。
3.固定资产清理
无。
58
（十一）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
在建工程 52,451,025.33 1,177,747.91
工程物资
合计 52,451,025.33 1,177,747.91
2.在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
扩建年产 280 套大型
注塑模具生产线项
35,070,494.3 1,177,747.9
35,070,494.34 1,177,747.91
目、研发中心项目及 4 1
技改项目
方正新能源锂电池
17,380,530.9
17,380,530.99
精密结构件项目 9
52,451,025.3 1,177,747.9
合计 52,451,025.33 1,177,747.91
3 1
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产金额 减少金额
扩建年产 280 套大型
注塑模具生产线项
67,720,735.00 1,177,747.91 33,892,746.43 35,070,494.34
目、研发中心项目及
技改项目
方正新能源锂电池精 300,000,000.0
17,380,530.99 17,380,530.99
密结构件项目 0
367,720,735.0
合计 1,177,747.91 51,273,277.42 52,451,025.33
0
接上表：
工程累计投入占预算 利息资本化 本期利息资本
工程进度 其中：本期利息资本化金额 资金来源
的比例（%） 累计金额 化率（%）
51.79 51.79 自筹
5.79 5.79 自筹
（3）本期计提在建工程减值准备情况
59
无。
3.工程物资
无。
（十二）使用权资产
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 14,101,599.98 14,101,599.98
2.本期增加金额 4,185,401.86 4,185,401.86
（1）新增租赁 3,632,341.04 3,632,341.04
（2）企业合并增加
（3）重估调整 281,951.19 281,951.19
（4）其他 271,109.63 271,109.63
3.本期减少金额 945,079.66 945,079.66
（1）处置
（2）处置子公司
（3）其他转出 945,079.66 945,079.66
4.期末余额 17,341,922.18 17,341,922.18
二、累计折旧
1.期初余额 1,576,216.84 1,576,216.84
2.本期增加金额 4,887,540.68 4,887,540.68
（1）计提 4,821,595.09 4,821,595.09
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他 65,945.59 65,945.59
3.本期减少金额 615,968.81 615,968.81
（1）处置
（2）处置子公司
（3）其他转出 615,968.81 615,968.81
4.期末余额 5,847,788.71 5,847,788.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
60
项目 房屋及建筑物 合计
（2）企业合并增加
（3）重估调整
（4）其他
3.本期减少金额
（1）处置
（2）处置子公司
（3）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,494,133.47 11,494,133.47
2.期初账面价值 12,525,383.14 12,525,383.14
（十三）无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1、期初余额 63,508,010.00 18,390,863.27 81,898,873.27
2、本期增加金额 15,126,205.08 2,914,085.94 18,040,291.02
（1）购置 15,126,205.08 2,894,692.29 18,020,897.37
（2）外币报表折算差额 19,393.65 19,393.65
3、本期减少金额
4、期末余额 78,634,215.08 21,304,949.21 99,939,164.29
二、累计摊销
1、期初余额 9,528,416.56 10,634,585.71 20,163,002.27
2、本期增加金额 1,320,580.96 3,004,191.80 4,324,772.76
（1）计提 1,320,580.96 2,986,991.34 4,307,572.30
（2）外币报表折算差额 17,200.46 17,200.46
3、本期减少金额
4、期末余额 10,848,997.52 13,638,777.51 24,487,775.03
三、减值准备
1、期初余额
2、本期增加金额
3、本期减少金额
4、期末余额
61
项目 土地使用权 软件 合计
四、账面价值
1、期末账面价值 67,785,217.56 7,666,171.70 75,451,389.26
2、期初账面价值 53,979,593.44 7,756,277.56 61,735,871.00
（十四）长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 5,767,556.35 6,819,492.43 2,146,320.75 -15,278.78 10,456,006.81
模具费 758,370.04 92,459.12 665,910.92
模具配件 2,450,659.13 257,135.36 2,193,523.77
其他 122,641.50 34,067.10 88,574.40
合计 5,767,556.35 10,151,163.10 2,529,982.33 -15,278.78 13,404,015.90
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 24,377,185.44 3,681,148.58 17,942,307.90 2,816,745.54
预计负债 20,751,406.34 3,112,710.95 19,815,453.16 2,972,317.97
未实现内部收益 778,817.31 116,822.61 2,282,573.85 379,455.21
政府补助 19,770,265.68 2,965,539.86 20,057,933.27 3,103,755.59
合计 65,677,674.77 9,876,222.00 60,098,268.18 9,272,274.31
2.未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产加速折旧 57,076,930.43 8,561,539.56 55,808,250.81 8,371,237.62
合计 57,076,930.43 8,561,539.56 55,808,250.81 8,371,237.62
3.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,087,311.22 502,715.03
可抵扣亏损 16,276,272.51 8,430,078.89
合计 19,363,583.73 8,932,793.92
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
62
年份 期末余额 期初余额 备注
2027 年 6,339,062.91
2026 年 7,777,119.24 4,819,032.60
2025 年 2,160,090.36 3,322,424.45
2024 年 279,379.55
2023 年 9,242.29
合计 16,276,272.51 8,430,078.89
（十六）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
预付的工程及设备款 14,493,394.36 14,493,394.36 14,402,355.65 14,402,355.65
合计 14,493,394.36 14,493,394.36 14,402,355.65 14,402,355.65
（十七）短期借款
1.短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 24,000,000.00 30,000,000.00
抵押和保证借款 41,000,000.00 34,000,000.00
信用借款 109,650,000.00 19,950,000.00
应收票据贴现 8,840,000.00
短期借款应付利息 116,397.53 101,422.22
合计 183,606,397.53 84,051,422.22
（十八）应付票据
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 92,641,110.41 95,645,426.97
合计 92,641,110.41 95,645,426.97
（十九）应付账款
1.应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 170,928,836.16 140,159,688.82
应付加工费 42,701,939.34 44,375,956.80
应付设备款 13,112,184.87 5,807,072.91
63
项目 期末余额 期初余额
应付运输费 12,252,358.72 13,689,425.91
应付修理费 6,841,759.70 6,110,547.41
应付工程款 3,684,213.80 256,842.14
应付其他 4,511,022.54 3,927,840.48
合计 254,032,315.13 214,327,374.47
2.报告期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十）合同负债
1.合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
预收收入款 66,458,741.36 102,538,292.85
合计 66,458,741.36 102,538,292.85
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,872,148.38 147,179,196.58 146,445,683.97 12,605,660.99
二、离职后福利中- 设定提存计划负
450,874.47 7,541,455.57 7,892,916.33 99,413.71
债
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计 12,323,022.85 154,720,652.15 154,338,600.30 12,705,074.70
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 10,395,292.36 134,842,018.55 133,757,062.71 11,480,248.20
二、职工福利费 440,075.15 3,514,569.11 3,622,947.06 331,697.20
三、社会保险费 580,806.73 4,839,249.15 5,030,611.12 389,444.76
其中：医疗保险费 490,494.75 4,265,314.54 4,416,099.01 339,710.28
工伤保险费 40,952.25 545,639.15 579,911.29 6,680.11
生育保险费 42,971.81 28,295.46 28,212.90 43,054.37
其他 6,387.92 6,387.92
四、住房公积金 23,711.86 1,751,278.56 1,736,158.00 38,832.42
五、工会经费和职工教育经费 224,438.31 817,524.87 799,799.74 242,163.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
64
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
八、其他短期薪酬 207,823.97 1,414,556.34 1,499,105.34 123,274.97
合计 11,872,148.38 147,179,196.58 146,445,683.97 12,605,660.99
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 407,441.59 7,315,883.10 7,626,293.68 97,031.01
2.失业保险费 43,432.88 225,572.47 266,622.65 2,382.70
合计 450,874.47 7,541,455.57 7,892,916.33 99,413.71
（二十二）应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 311,862.77 80,598.38
2.房产税 1,942,483.99 1,938,605.56
3.增值税 1,351,287.80 225,406.16
4.土地使用税 402,903.14 364,175.16
5.城市维护建设税 119,667.76 121,931.19
6.教育费附加 69,605.14 71,215.32
7.地方教育费附加 48,474.48 49,547.90
8.印花税 139,795.66 56,931.43
9.工资薪金税 35,741.58
10.个人所得税 475,354.70 576,842.97
11.残疾人保障金 105,120.01
12.水利基金 3,969.63
合计 4,865,405.07 3,626,115.66
（二十三）其他应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 3,118,232.95 1,467,921.55
合计 3,118,232.95 1,467,921.55
2.应付利息
无
65
3.应付股利
无
4.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
赔偿款 1,000,000.00
押金 499,900.00 511,920.00
未付报销款 480,248.07 204,311.05
其他 1,138,084.88 751,690.50
合计 3,118,232.95 1,467,921.55
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款
（二十四）一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 15,531,519.45 21,231,519.45
1 年内到期的租赁负债 5,444,354.68 3,020,255.65
1 年内到期的长期应付款 357,308.71 347,520.33
合计 21,333,182.84 24,599,295.43
（二十五）其他流动负债
1.其他流动负债情况
项目 期末余额 期初余额
期末已背书但未终止确认的票据 13,397,155.70 5,486,166.04
待结转销项税 4,090,972.12 8,402,581.29
合计 17,488,127.82 13,888,747.33
2.短期应付债券的增减变动
无
（二十六）长期借款
借款条件类别 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 94,550,000.00 27,000,000.00 注1
抵押、保证借款
长期借款利息 146,016.66 82,685.41
合计 94,696,016.66 27,082,685.41
66
注1：信用借款以单利计算的利息浮动利率区间为一年期LPR加30-65BP。
（二十七）租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 12,444,082.27 13,685,090.62
减：未确认的融资费用 705,977.60 1,472,782.07
重分类至一年内到期的非流动负债 5,444,354.68 3,020,255.65
合计 6,293,749.99 9,192,052.90
（二十八）长期应付款
1.总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 411,351.29
合计 411,351.29
2.长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
分期付款购买固定资产 411,351.29
合计 411,351.29
（二十九）预计负债
1.分类列示
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预计销售返利 3,883,300.09 3,875,387.23 按协议约定应付未付的销售返利
产品质量保证金 16,868,106.25 15,940,065.93 详见 2.重要预计负债
合计 20,751,406.34 19,815,453.16
2.重要预计负债
预计负债中产品质量保证金按最近12个月模具业务收入的2.5%计提。
（三十）递延收益
递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 20,057,933.27 5,842,774.00 4,409,026.72 21,491,680.55 与资产相关的政府补助
67
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未实现售后租回损
1,241,474.78 447,618.13 793,856.65 融资性售后租回固定资产
益
合计 21,299,408.05 5,842,774.00 4,856,644.85 22,285,537.20
涉及政府补助的项目：
与资产
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 变动 与收益
相关
年产 400 套大型精密
与资产
汽车模具智能数字 11,417,544.82 1,548,784.83 9,868,759.99
相关
化车间项目
年产 80 套大型精密
与资产
汽车模具生产线项 2,809,297.38 474,810.81 2,334,486.57
相关
目
与资产
安徽巢湖装修补贴 1,780,774.00 59,359.13 1,721,414.87
相关
宁波市第二批重大
与资产
科技攻关暨揭榜挂 2,000,000.00 666,666.67 1,333,333.33
相关
帅
年产 200 套汽车高端 与资产
1,440,173.92 352,695.65 1,087,478.27
模具生产线项目 相关
基于 5G+互联网的年
与资产
产 300 套汽车精密注 1,119,551.72 125,379.24 994,172.48
相关
塑模具数字化车间
新建年产 300 万套汽
与资产
车内饰件生产线技 1,062,000.00 78,351.85 983,648.15
相关
术改造项目
县级机器换人技改 与资产
950,656.05 121,240.63 829,415.42
专项 相关
2022 年度装备制造
与资产
业首套产品奖励资 1,000,000.00 333,555.79 666,444.21
相关
金
年产 60 套大型精密
与资产
汽车门板注塑模具 955,340.00 309,840.00 645,500.00
相关
生产线技改项目
68
与资产
本期新增 本期计入营业 本期计入其他 其他 相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 收益金额 变动 与收益
相关
年产 200 套叠层旋转
与资产
大型汽车塑料模具 277,777.78 111,111.11 166,666.67
相关
技改项目
与资产
进口贴息 1,087,591.60 227,231.01 860,360.59
相关
合计 20,057,933.27 5,842,774.00 4,409,026.72 21,491,680.55
（三十一）股本
本期增减变动（+、-）
项目 期初余额 发行 送 公积金 期末余额
其他 合计
新股 股 转股
一、有限售条件股份 81,897,075.00 -10,494,600.00 -10,494,600.00 71,402,475.00
其他内资持股 81,897,075.00 -10,494,600.00 -10,494,600.00 71,402,475.00
其中：境内法人持股 43,044,600.00 -10,494,600.00 -10,494,600.00 32,550,000.00
境内自然人持股 38,852,475.00 38,852,475.00
二、无限售条件流通股份 24,502,925.00 10,494,600.00 10,494,600.00 34,997,525.00
人民币普通股 24,502,925.00 10,494,600.00 10,494,600.00 34,997,525.00
106,400,000.0
股份合计 106,400,000.00
0
2022年度，公司股本总额未变动，境内法人持有1,049.46万股从有限售条件股份转入无
限售条件流通股。
（三十二）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 256,219,400.60 256,219,400.60
合计 256,219,400.60 256,219,400.60
（三十三）其他综合收益
本期发生金额
税
后
减：前期 归
减：前期计 减：
项目 期初余额 本期 计入其他 属 期末余额
入其他综合 所得 税后归属于
所得税前发 综合收益 于
收益当期转 税费 母公司
生额 当期转入 少
入留存收益 用
损益 数
股
东
69
本期发生金额
税
后
减：前期 归
减：前期计 减：
项目 期初余额 本期 计入其他 属 期末余额
入其他综合 所得 税后归属于
所得税前发 综合收益 于
收益当期转 税费 母公司
生额 当期转入 少
入留存收益 用
损益 数
股
东
将重分类进损益的其他
-798,810.98 1,071,000.31 1,071,000.31 272,189.33
综合收益
其中：外币财务报表折
-798,810.98 1,071,000.31 1,071,000.31 272,189.33
算差额
合计 -798,810.98 1,071,000.31 1,071,000.31 272,189.33
（三十四）专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费用 7,911,788.79 1,182,956.49 6,728,832.30
合计 7,911,788.79 1,182,956.49 6,728,832.30
注：根据财资[2022]136号关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知
企业安全生产费用月初结余达到上一年应计提金额三倍及以上的，自当月开始暂停提取企业
安全生产费用，直至企业安全生产费用结余低于上一年应计提金额三倍时恢复提取，故企业
本年不予提取。
（三十五）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 23,277,256.66 2,291,934.50 25,569,191.16
合计 23,277,256.66 2,291,934.50 25,569,191.16
注：报告期内增加系根据母公司当期净利润的10%计提。
（三十六）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 159,465,731.60 147,496,446.84
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 159,465,731.60 147,496,446.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,647,049.90 25,933,214.89
减：提取法定盈余公积 2,291,934.50 3,318,890.13
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 10,640,000.00 10,645,040.00
70
项目 本期金额 上期金额
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 164,180,847.00 159,465,731.60
（三十七）营业收入、营业成本
1. 营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 772,694,779.38 647,048,826.90 696,590,125.00 566,547,028.80
其他业务 7,719,143.15 6,408,993.15 5,116,017.80 1,142,046.05
合计 780,413,922.53 653,457,820.05 701,706,142.80 567,689,074.85
2.合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 780,413,922.53
模具 626,574,122.58
智能装备 63,452,747.73
塑料产品及配件 52,203,868.22
锂电池精密结构件 30,464,040.85
其他 7,719,143.15
按经营地区分类 780,413,922.53
境内 465,902,522.12
境外 314,511,400.41
按商品转让的时间分类 780,413,922.53
某一时点履行履约义务 780,413,922.53
合计 780,413,922.53
（三十八）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 1,942,063.23 1,938,605.56
城市维护建设税 852,668.61 1,781,775.22
教育费附加 508,817.86 1,064,096.92
地方教育费附加 339,209.93 709,397.93
土地使用税 402,903.18 364,175.16
印花税 364,003.05 275,669.04
车船使用税 13,013.60 13,381.10
71
项目 本期发生额 上期发生额
其他 23,344.31 9,841.44
合计 4,446,023.77 6,156,942.37
（三十九）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
售后服务费 19,684,381.94 15,514,069.26
职工薪酬 6,323,449.71 5,091,439.54
招待费 2,903,538.42 3,175,218.70
差旅费 2,379,656.08 2,063,529.67
办公费 933,551.75 662,568.45
折旧费 275,687.79 295,741.04
运费 138,909.98 167,377.41
广告宣传费用 61,005.83 107,732.50
合计 32,700,181.50 27,077,676.57
（四十）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,313,329.75 20,202,838.38
折旧摊销 6,737,250.84 7,011,614.64
办公费 4,580,748.81 2,989,831.63
咨询费 4,477,296.84 2,713,050.04
招待费 2,257,852.44 3,651,834.79
差旅费 743,310.56 476,902.38
车辆使用费 553,012.62 851,331.64
修理费 12,260.39 2,052,990.70
其他 1,504,203.68 1,516,263.75
合计 43,179,265.93 41,466,657.95
（四十一）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 9,738,762.41 8,247,836.13
职工薪酬 8,426,404.72 10,482,230.31
委外研发费 1,117,568.93
折旧费 492,054.03 997,510.55
燃料动力费 275,222.77 264325.02
其他 1,553,245.93 1,978,697.42
72
项目 本期发生额 上期发生额
合计 21,603,258.79 21,970,599.43
（四十二）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,848,618.73 7,170,014.49
减：利息收入 615,466.87 525,069.96
汇兑损益 -4,975,605.42 5,977,655.06
银行手续费 624,274.68 414,025.93
合计 5,881,821.12 13,036,625.52
（四十三）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
年产 400 套大型精密汽车模具智能数字化车间项目 1,548,784.83 1,548,784.57
安徽巢湖房租补贴 1,519,398.00
抗疫稳发展政策-支持工业企业加快投资 697,500.00
宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂帅补助 666,666.67
年产 80 套大型精密汽车模具生产线项目 474,810.81 474,810.81
年产 200 套汽车高端模具生产线项目 352,695.65 352,695.65
装备制造业首套产品奖励资金 333,555.79
年产 60 套大型精密汽车门板注塑模具生产线技改项目 309,840.00 309,840.00
就业与失业保险补贴 251,100.00
博士后工作补助 250,000.00
军民融合产业发展资金 249,570.00
进口贴息 227,231.01 227,230.98
企业稳岗返还 221,042.30 121,032.90
宁海县数字经济发展专项资金 212,300.00
第二批宁波院士工作站优秀名单奖励 200,000.00
宁海县博士后经费申报 200,000.00
规上企业新上高新补贴 200,000.00
宁海县外经贸扶持资金 195,200.00 15,800.00
第二批绿色制造奖励 164,160.00
绿色工厂企业奖励 150,000.00
基于 5G+互联网的年产 300 套汽车精密注塑模具数字化车间 125,379.24 10,448.28
县级机器换人技改专项 121,240.56 121,240.57
年产 200 套叠层旋转大型汽车塑料模具技改项目 111,111.11 111,111.11
73
项目 本期发生额 上期发生额
首台套产品县配套奖励 100,000.00
新建年产 300 万套汽车内饰件生产线技术改造项目 78,351.92
第一批宁海县中小企业管理咨询项目补助 68,900.00
宁海县企业引进培养使用紧缺高技能人才奖励 67,200.00
安徽巢湖装修补贴 59,359.13
商业秘密保护奖补(商业秘密保护示范基地) 50,000.00
知识产权战略资金补助项目(2022 年省级示范) 50,000.00
人力资源和社会保障局 7 月培训补助 49,600.00
宁海科技局一区多园发展基金 35,000.00
宁海人社局稳岗补贴 31,986.72
东莞分公司社保补助 15,500.00
沈阳稳岗补贴 14,404.00
宁海县一次性扩岗补助 21,000.00
融资贴息政府补助 11,805.56
宁波市商务促进（走出去奖补） 10,000.00
个税手续费 1,235.46 78,702.09
爱信诺航天信息系统技术维护费 280.00 280.00
“凤凰行动”宁波计划专项资金 2,000,000.00
宁海县企业地方综合贡献奖励 1,779,000.00
2020 年度国家级单项冠军产品奖励 1,000,000.00
2021 年县级资本市场专项资金补助 1,000,000.00
215 工程培育企业奖励 867,000.00
知识产权项目经费 390,000.00
2021 年第一批市级中小企业因素法分配资金 200,000.00
绿色工厂和无废工厂补助 150,000.00
国家重点研发计划“网络协同制造和智能工厂”重点专项 60,000.00
技能大师工作室年度绩效考核奖励经费 60,000.00
水平衡测试补助 30,000.00
新上规模小微企业市级补助 20,000.00
中小微企业吸纳高校毕业生社保补贴 3,170.00
合计 9,446,208.76 10,931,146.96
（四十四）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
74
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他债权投资持有期间取得的投资收益 72,446.50
债务重组产生的投资收益 1,090,597.28
合计 1,163,043.78
（四十五）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 -7,573,880.03 -5,355,272.36
其他应收款坏账损失 -219,458.14 -22,066.50
合计 -7,793,338.17 -5,377,338.86
（四十六）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -5,783,826.32 -4,205,369.97
合计 -5,783,826.32 -4,205,369.97
（四十七）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 251,350.23 1,312,169.09
租赁资产处置收益 119,422.97
合计 370,773.20 1,312,169.09
（四十八）营业外收入
1.分类列示
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
政府补助 1,500.00 10,000.00 1,500.00
以前年度暂估应付款核销 355,165.86 711,262.25 355,165.86
诉讼赔偿收入 1,000,000.00 1,000,000.00
其他 470,029.29 148,016.93 470,029.29
合计 1,826,695.15 869,279.18 1,826,695.15
2.计入当期损益的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
两新组织党建经费 1,500.00 10,000.00 与收益相关
合计 1,500.00 10,000.00
（四十九）营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
75
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计： 500.00
其中：固定资产处置损失 500.00
对外捐赠 75,000.00 75,000.00
税收滞纳金 170,706.11 128,848.42 170,706.11
赞助费 80,000.00 80,000.00 80,000.00
其他 86,484.86 7,340.78 86,484.86
合计 412,190.97 216,689.20 412,190.97
（五十）所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,734,771.68 3,507,118.45
递延所得税费用 -413,645.75 -540,129.82
合计 1,321,125.93 2,966,988.63
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 16,799,873.02 28,784,807.09
按法定税率计算的所得税费用 2,519,980.95 4,317,721.06
子公司适用不同税率的影响 -1,273,711.94 -476,877.25
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 449,806.32 852,928.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -430,348.90 -218,326.97
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
2,985,458.01 1,337,707.59
抵扣亏损的影响
加计扣除费用 -2,930,058.51 -2,846,164.70
所得税费用合计 1,321,125.93 2,966,988.63
（五十一）其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况
详见“六、合并财务报表主要项目注释（三十三）其他综合收益”。
（五十二）现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与政府补助有关的现金 7,133,385.91 8,428,244.89
76
项目 本期发生额 上期发生额
收到与房租收入有关的现金 1,508,456.80 1,254,126.95
收到的其他营业外收入 1,470,029.28
收到与利息有关的现金 615,466.87 286,605.22
收到的与保证金有关的现金 138,496.20 399,850.00
其他 664,742.98 630,881.30
合计 11,530,578.04 10,999,708.36
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付销售费用、管理费用有关的现金 47,227,431.18 49,409,684.21
支付与周转款、备用金等有关的现金 2,513,288.06 423,999.18
支付与财务费用有关的现金 624,274.68 414,025.93
合计 50,364,993.92 50,247,709.32
3.收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到与非同一控制下企业合并子公司有关的现金 292,641.30
收到与协定存款利息有关的现金 238,464.74
合计 531,106.04
4.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付与融资租赁有关的现金 4,548,446.52 2,287,189.46
支付与募集资金有关的现金 2,353,773.57
合计 6,902,220.09 2,287,189.46
（五十三）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 15,478,747.09 25,817,818.46
加：资产减值准备 5,783,826.32 4,205,369.97
信用减值损失 7,793,338.17 5,377,338.86
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,387,981.37 44,876,313.59
使用权资产摊销 4,821,595.09 1,580,126.84
无形资产摊销 4,307,572.30 3,930,011.11
77
补充资料 本期发生额 上期发生额
长期待摊费用摊销 2,529,982.33 2,372,171.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-370,773.20 -1,312,169.09
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 500.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,841,080.54 12,814,849.44
投资损失（收益以“－”号填列） -1,163,043.78
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -603,947.69 -466,289.56
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 190,301.94 -73,840.26
存货的减少（增加以“－”号填列） -25,314,316.82 -31,690,870.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -128,691,824.67 -10,739,217.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -6,525,339.50 -58,437,905.85
其他 -1,182,956.49 1,349,792.00
经营活动产生的现金流量净额 -68,554,733.22 -1,559,045.40
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 93,913,983.31 93,336,194.06
减：现金的期初余额 93,336,194.06 26,980,048.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 577,789.25 66,356,145.89
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 93,913,983.31 93,336,194.06
其中：库存现金 14,414.90 1,821.95
可随时用于支付的银行存款 93,899,568.41 93,334,372.11
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 93,913,983.31 93,336,194.06
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
78
（五十四）所有权或使用权受到限制的资产
项目 账面价值 受限原因 备注
货币资金 31,564,325.21 保证金、员工储蓄基金、ETC 冻结 注1
固定资产 96,491,751.92 借款抵押 注2
无形资产 52,709,433.16 借款抵押 注2
投资性房地产 4,575,691.55 借款抵押 注2
合计 185,341,201.84
注1：受限货币资金主要系由其他货币资金和银行存款组成。截至2022年12月31日公司
受限货币资金31,564,325.21元，其中：信用证保证金为354,629.05元，保函保证金为
3,274,565.65元，银行承兑保证金为27,814,493.00元，墨西哥员工储蓄基金为33,551.60
元，ETC冻结为87,085.91元。
注2：1）担保抵押权人中国农业银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自
2019年12月9日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业
务合同，及其修订或补充，宁波方正于2019年12月9日与中国农业银行股份有限公司宁海支
行签订最高额为10,821.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620190003159。该抵押合
同以坐落于三省中路1号的房产（房屋建筑面积：45,606.90㎡）及对应的土地（41,242.00
㎡）同时设定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2019）宁海县不动产权第0051481号。截止到
2022年12月31日，对应的固定资产账面价值为46,001,015.47元，无形资产账面价值为
24,160,729.70元，投资性房地产账面价值722,243.24。
2）担保抵押权人中国农业银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2018年1
月22日起至2023年1月21日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，
及其修订或补充，宁波方正于2018年1月22日与中国农业银行股份有限公司宁海支行签订最
高额为10,821.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620180000246。该抵押合同以坐落
于三省中路1号的房产（房屋建筑面积：42,470.44㎡）及对应的土地（41,282.6㎡）同时设
定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2019）宁海县不动产权第0011451号。截止到2022年12
月31日，对应的固定资产账面价值为46,001,015.47元，无形资产账面价值为24,160,729.70
元，投资性房地产账面价值722,243.24。
3）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2018年4
月4日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，
及其修订或补充，宁波方正于2018年4月9日与中国银行宁波市分行签订最高额为2,355.00
万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2018人抵0031号；担保抵押权人中国银行股份有限公
司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2019年5月28日起至2024年3月15日止签署的借款、贸
易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2019年5月28
日与中国银行宁波市分行签订最高额为99.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2018人
抵0039号；担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022
79
年9月20日起至2030年12月31日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务
合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月20日与中国银行宁波市分行签订最高额为
6,000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2022人抵0139号。该三份抵押合同以坐落于
梅林街道七星北路28号的房产（房屋建筑面积：10,559.01㎡）及对应的土地（9,062.2㎡）
同时设定抵押，设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动产证第0009180号。截止到2022
年 12 月31 日， 对 应的 无形 资产 账面 价 值为 1,972,550.99 元， 投资 性 房地 产账 面价 值
3,853,448.31。
4）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2018年4
月4日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，
及其修订或补充，宁波方正于2018年4月9日与中国银行宁波市分行签订最高额为2,355.00
万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海2018人抵0032号；担保抵押权人中国银行股份有限公
司宁波市分行与债务人宁波方正之间自2022年9月20日起至2030年12月31日止签署的借款、
贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波方正于2022年9月
20日与中国银行宁波市分行签订最高额为3,000.00万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海
2022人抵0140号。该两份抵押合同以坐落于桃源北路2号的房产（房屋建筑面积：1,072.87
㎡）及对应的土地（43.50㎡）同时设定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2018）宁海县不动
产证第009540号。截止到2022年12月31日，对应的固定资产账面价值为4,020,154.64元。
5）担保抵押权人中国农业银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自2019年4
月29日起至2024年3月15日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，
及其修订或补充，宁波方正于2019年4月29日与中国农业银行股份有限公司宁海支行签订最
高额为10,821.00万元的抵押合同，抵押合同编号为82100620190001226。该抵押合同以坐落
于三省中路1号的房产（房屋建筑面积：42,470.44㎡）及对应的土地（41,282.6㎡）同时设
定抵押,设定抵押的房产证号为浙（2019）宁海县不动产权第0011451号。截止到2022年12
月31日，对应的固定资产账面价值为46,001,015.47元，无形资产账面价值为24,160,729.70
元，投资性房地产账面价值722,243.24。
6）担保抵押权人中国银行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自 2019 年 12
月 9 日起至 2024 年 3 月 14 日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合
同，及其修订或补充，宁波方正于 2019 年 12 月 9 日与中国银行宁海支行签订最高额为
7,950.00 万元的抵押合同，抵押合同编号为宁海 2019 人抵 0111 号；担保抵押权人中国银
行股份有限公司宁海支行与债务人宁波方正之间自 2022 年 4 月 18 日起至 2032 年 4 月 17
日止签署的借款、贸易融资、保函、资金业务及其他授信业务合同，及其修订或补充，宁波
方正于 2022 年 4 月 18 日与中国银行宁海支行签订最高额为 20,000.00 万元的抵押合同，抵
押合同编号为宁海 2022 人抵 0045 号。该两份抵押合同以坐落于三省中路 1 号的房产（房屋
建筑面积：19,928.14 ㎡）及对应的土地（40,652.6 ㎡）同时设定抵押,设定抵押的房产证
号为浙（2019）宁海县不动产权第 0051393 号。截止到 2022 年 12 月 31 日，对应的固定资
产账面价值为 46,470,581.81 元，无形资产账面价值为 26,576,152.47 元。
80
（五十五）外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末外币余额折算人民币余额
货币资金 6,632,998.17
其中：美元 165,884.62 6.9646 1,155,320.02
欧元 719,603.98 7.4229 5,341,548.38
卢比 6,620.00 0.0842 557.40
比索 379,011.39 0.3577 135,572.37
应收账款 68,533,218.64
其中：美元 3,687,998.19 6.9646 25,685,432.19
欧元 5,559,973.80 7.4229 41,271,129.52
日元 6,035,000.00 0.0524 316,234.00
泰铢 5,981,054.84 0.2014 1,204,584.44
比索 156,104.26 0.3577 55,838.49
其他应收款 5,307,095.76
其中：欧元 659,682.17 7.4229 4,896,754.78
比索 1,147,165.18 0.3577 410,340.98
应付账款 8,295,944.06
其中：美元 1,490.98 6.9646 10,384.08
欧元 965,151.41 7.4229 7,164,222. 40
比索 3,134,854.86 0.3577 1,121,337.58
其他应付款 284,933.16
其中：欧元 35,823.12 7.4229 265,911.44
比索 53,177.87 0.3577 19,021.72
应付职工薪酬 150,441.17
其中：欧元 7,812.31 7.4229 57,990.00
比索 258,460.08 0.3577 92,451.17
（五十六）政府补助
1.政府补助基本情况
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
年产 400 套大型精密汽车模具智能数字化车间项目 13,311,000.00 其他收益 1,548,784.83
安徽巢湖房租补贴 1,519,398.00 其他收益 1,519,398.00
抗疫稳发展政策-支持工业企业加快投资 697,500.00 其他收益 697,500.00
81
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
宁波市第二批重大科技攻关暨揭榜挂帅补助 2,000,000.00 其他收益 666,666.67
年产 80 套大型精密汽车模具生产线项目 4,392,000.00 其他收益 474,810.81
年产 200 套汽车高端模具生产线项目 3,380,000.00 其他收益 352,695.65
装备制造业首套产品奖励资金 1,000,000.00 其他收益 333,555.79
年产 60 套大型精密汽车门板注塑模具生产线技改项目 2,582,000.00 其他收益 309,840.00
就业与失业保险补贴 251,100.00 其他收益 251,100.00
博士后工作补助 250,000.00 其他收益 250,000.00
军民融合产业发展资金 249,570.00 其他收益 249,570.00
进口贴息 1,891,718.00 其他收益 227,231.01
企业稳岗返还 221,042.30 其他收益 221,042.30
宁海县数字经济发展专项资金 212,300.00 其他收益 212,300.00
第二批宁波院士工作站优秀名单奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
宁海县博士后经费申报 200,000.00 其他收益 200,000.00
规上企业新上高新补贴 200,000.00 其他收益 200,000.00
宁海县外经贸扶持资金 195,200.00 其他收益 195,200.00
第二批绿色制造奖励 164,160.00 其他收益 164,160.00
绿色工厂企业奖励 150,000.00 其他收益 150,000.00
基于 5G+互联网的年产 300 套汽车精密注塑模具数字化车
1,130,000.00 其他收益 125,379.24
间
县级机器换人技改专项 1,082,000.00 其他收益 121,240.56
年产 200 套叠层旋转大型汽车塑料模具技改项目 1,000,000.00 其他收益 111,111.11
首台套产品县配套奖励 100,000.00 其他收益 100,000.00
新建年产 300 万套汽车内饰件生产线技术改造项目 1,062,000.00 其他收益 78,351.92
第一批宁海县中小企业管理咨询项目补助 68,900.00 其他收益 68,900.00
宁海县企业引进培养使用紧缺高技能人才奖励 67,200.00 其他收益 67,200.00
安徽巢湖装修补贴 1,780,774.00 其他收益 59,359.13
商业秘密保护奖补(商业秘密保护示范基地) 50,000.00 其他收益 50,000.00
知识产权战略资金补助项目(2022 年省级示范) 50,000.00 其他收益 50,000.00
人力资源和社会保障局 7 月培训补助 49,600.00 其他收益 49,600.00
宁海科技局一区多园发展基金 35,000.00 其他收益 35,000.00
宁海人社局稳岗补贴 31,986.72 其他收益 31,986.72
东莞分公司社保补助 15,500.00 其他收益 15,500.00
沈阳稳岗补贴 14,404.00 其他收益 14,404.00
宁海县一次性扩岗补助 21,000.00 其他收益 21,000.00
82
计入当期损益的金
种类 金额 列报项目
额
融资贴息政府补助 11,805.56 其他收益 11,805.56
宁波市商务促进（走出去奖补） 10,000.00 其他收益 10,000.00
两新组织党建经费 1,500.00 营业外收入 1,500.00
个税手续费 1,235.46 其他收益 1,235.46
爱信诺航天信息系统技术维护费 280.00 其他收益 280.00
合计 39,650,174.04 9,447,708.76
2.政府补助退回情况
报告期内无政府补助退回情况。
（五十七）其他
无。
七、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
无。
（二）同一控制下企业合并
无。
（三）反向购买
无。
（四）处置子公司
无。
（五）其他原因的合并范围变动
无。
（六）其他
无。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
83
主要 持股比例（%） 表决
取得
子公司全称 经营 注册地 业务性质 权比
直接 间接 方式
地 例(%)
汽车零部件、塑料制品、五金
宁波方正汽车部件
宁海 宁海 件、模具制造、加工；自营和 100.00 100.00 设立
有限公司
代理货物与技术的进出口。
汽车零配件、模具、塑料制品、
沈阳方正汽车模具 五金件制造、加工、销售；自
沈阳 沈阳 100.00 100.00 设立
有限公司 营和代理各类商品和技术的
进出口。
非 同
金属材料制造；机械零件、零 一 控
宁波兴工方正科技
宁海 宁海 部件加工；模具制造；塑料制 100.00 100.00 制 下
发展有限公司
品制造。 企 业
合并
金属制品研发；电池制造；五
安徽方正新能源科
安徽 安徽 金产品制造；电池销售；模具 70.03 70.03 设立
技有限公司
制造
为公司在墨西哥提供售前咨
Fangzheng Tool
墨西 询和售后服务并提供所有与
México S.A.de 墨西哥 99.00 1.00 100.00 设立
哥 上述服务直接或间接相关的
C.V.
附带服务。
Fangzheng
进行模板设计、模板售后服
Tooling
德国 德国 务、模板维修、模板开发和原 100.00 100.00 设立
Research&Develop
材料采购。
Center GmbH
2. 重要非全资子公司
少数股东的 少数股东的 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东
子公司全称
持股比例 表决权比例 股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
安徽方正新能源
29.97 29.97 -2,168,302.81 25,533,680.68
科技有限公司
3.重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额或本期发生额
项目
安徽方正新能源科技有限公司
流动资产 50,242,026.16
非流动资产 78,516,973.37
84
期末余额或本期发生额
项目
安徽方正新能源科技有限公司
资产合计 128,758,999.53
流动负债 36,460,016.64
6,813,568.76
非流动负债
43,273,585.40
负债合计
33,928,519.96
营业收入
-7,100,941.91
净利润（净亏损）
-7,100,941.91
综合收益总额
经营活动现金流量 -37,221,931.63
4.使用公司资产和清偿公司债务存在重大限制
无。
5.向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制的子公司的交易
无。
（三）投资性主体
无。
（四）在合营企业或联营企业中的权益
无。
（五）重要的共同经营
无。
（六）在未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
（七）其他
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、可转换债券、融资租赁、其他
计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多
85
种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值如下：
（1）2022年12月31日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 125,478,308.52 125,478,308.52
应收票据 25,827,615.70 25,827,615.70
应收账款 272,965,334.08 272,965,334.08
应收款项融资 3,409,519.03 3,409,519.03
其他应收款 5,198,073.51 5,198,073.51
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且 以公允价值计量且
以摊余成本计量的
金融资产项目 其变动计入当期损 其变动计入其他综 合计
金融资产
益的金融资产 合收益的金融资产
货币资金 125,005,463.87 125,005,463.87
应收票据 6,201,956.80 6,201,956.80
应收账款 183,528,604.74 183,528,604.74
应收款项融资 1,456,448.14 1,456,448.14
其他应收款 1,452,430.87 1,452,430.87
2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2022年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 183,606,397.53 183,606,397.53
应付票据 92,641,110.41 92,641,110.41
应付账款 254,032,315.13 254,032,315.13
其他应付款 3,118,232.95 3,118,232.95
其他流动负债 17,488,127.82 17,488,127.82
一年内到期的非流动负债 21,333,182.84 21,333,182.84
86
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
长期应付款
长期借款 94,696,016.66 94,696,016.66
（2）2021年12月31日
以公允价值计量且其变动
金融负债项目 其他金融负债 合计
计入当期损益的金融负债
短期借款 84,051,422.22 84,051,422.22
应付票据 95,645,426.97 95,645,426.97
应付账款 214,327,374.47 214,327,374.47
其他应付款 1,467,921.55 1,467,921.55
其他流动负债 13,888,747.33 13,888,747.33
一年内到期的非流动负债 24,599,295.43 24,599,295.43
长期应付款 411,351.29 411,351.29
长期借款 27,082,685.41 27,082,685.41
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求
采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，
以确保本公司不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，
除非本公司信用控制部门特别批准，否则本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这
些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集
中按照交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不
同的部门和行业中，因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。本公司对应收账款余额未
持有任何担保物或其他信用增级。
信用风险显著增加判断标准
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部
信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工
具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约
87
的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
定性标准主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用
风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本公司评估债务人是否发生信用减值时，
主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以
12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约
概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式
及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违
约风险敞口模型。
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能
性。本公司的违约概率以应收款项历史迁移率模型为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反
映当前宏观经济环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类
型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约
发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；
88
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应
被偿付的金额。
前瞻性信息
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）
和附注六、（六）。
（三）流动性风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，
也考虑本公司运营产生的预计现金流量。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022 年 12 月 31 日
项目
1 年以内（含 1 年） 1 年以上至 5 年 合计
短期借款 183,606,397.53 183,606,397.53
应付票据 92,641,110.41 92,641,110.41
应付账款 250,229,755.54 3,802,559.59 254,032,315.13
其他应付款 2,602,139.38 516,093.57 3,118,232.95
其他流动负债 17,488,127.82 17,488,127.82
一年内到期的非流动负债 21,333,182.84 21,333,182.84
长期应付款
长期借款 94,696,016.66 94,696,016.66
接上表：
2021 年 12 月 31 日
项目
1 年以内（含 1 年） 1 年以上至 5 年 合计
短期借款 84,051,422.22 84,051,422.22
应付票据 95,645,426.97 95,645,426.97
应付账款 214,327,374.47 214,327,374.47
其他应付款 1,467,921.55 1,467,921.55
其他流动负债 13,888,747.33 13,888,747.33
一年内到期的非流动负债 24,599,295.43 24,599,295.43
长期应付款 411,351.29 411,351.29
长期借款 27,082,685.41 27,082,685.41
89
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险、外汇风险。
1.利率风险
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的负债有关。2022年12
月31日本公司的短期借款和长期借款为浮动利率，占总借款的100.00%。
下表为短期借款利率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，利率发生合
理、可能的变动时，将对净利润(通过对浮动利率借款的影响)和股东权益产生的影响。
2022 年度
项目
基准点增加/（减少） 利润总额/净利润增加/（减少） 股东权益增加/（减少）
人民币 25% 461,625.00 461,625.00
2021 年度
项目
基准点增加/（减少） 利润总额/净利润增加/（减少） 股东权益增加/（减少）
人民币 25% 228,004.85 228,004.85
2.汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位
币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，公司业务有关汇率发
生合理、可能的变动时，将对净利润(由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化)和股东
权益产生的影响。
2022 年度
项目
汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对外币贬值 5% 29,057,153.33 29,057,153.33
人民币对外币升值 5% -29,057,153.33 -29,057,153.33
2021 年度
项目
汇率增加/(减少) 利润总额/净利润增加/(减少) 股东权益增加/（减少）
人民币对外币贬值 5% 13,652,790.00 13,652,790.00
人民币对外币升值 5% -13,652,790.00 -13,652,790.00
十、资本管理
90
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以
支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势及相关资产的风险特征变化对其进行调整。为维持
或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司
不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度的资本管理目标、政策或程序未发生变
化。
本公司采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。
为此，本公司界定债务净额为债务总额（包括计息贷款、票据、其他贷款及可转换公司债券）
减去现金及现金等价物。本公司于资产负债表日的杠杆比率如下：
项目 2022 年 12 月 31 日余额或比率 2021 年 12 月 31 日余额或比率
金融负债 666,915,383.34 461,474,224.67
减：现金及现金等价物 93,913,983.31 93,336,194.06
净负债小计 573,001,400.03 368,138,030.61
总权益 584,904,141.07 552,359,970.24
调整后资本 584,904,141.07 552,359,970.24
净负债和资本合计 1,157,905,541.10 920,498,000.85
杠杆比率 49.49% 39.99%
十一、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或转移
一项债务所需支付的价格。
以下方法和假设用于估计公允价值。
货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、应付票据、应付账款等，因剩余期限
不长，公允价值与账面价值相等。
非上市的持有至到期投资、长期应收款、长短期借款、应付债券等，采用未来现金流量
折现法确定公允价值，以合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折
现率。
上市的金融工具，以市场报价确定公允价值。
本公司确定金融工具公允价值计量的方法未发生改变。
本公司采用的公允价值在计量时分为以下层次：
第一层次输入值是企业在计量日能取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
91
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观
察和无法由可观察市场数据验证的利率\股票波动率\企业合并中承担的弃置义务的未来现
金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022 年 12 月 31 日
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资
1. 以公允价值计量且其变动计入
3,409,519.03 3,409,519.03
其他综合收益的应收票据
持续以公允价值计量的资产总额 3,409,519.03 3,409,519.03
2021 年 12 月 31 日
项目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1. 以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）应收款项融资
1. 以公允价值计量且其变动计入
1,456,448.14 1,456,448.14
其他综合收益的应收票据
持续以公允价值计量的资产总额 1,456,448.14 1,456,448.14
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
92
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
宁波兴工方正控股有限公 有限责任公司(自然人投资或控
浙江省宁海县 方永杰 实业投资 1200 万元
司 股)
接上表：
母公司对本公司的持股 母公司对本公司的表决权
本公司最终控制方 统一社会信用代码
比例（% ） 比例（% ）
22.70 22.70 方永杰、王亚萍 91330226MA2823G687
（三）本公司子公司的情况
本公司子公司的情况详见附注八。
（四）本公司合营或联营企业的情况
无。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
宁海县兴方电子厂 实际控制人控制的其他企业
宁波普曼恩斯进出口有限公司 实际控制人控制的其他企业
（六）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波普曼恩斯进出口有限公司 购买红酒 9,504.00
（2）出售商品/提供劳务情况表
无。
2.关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
无。
（2）本公司作为承租方
无。
93
3.关联担保情况
（1）本公司无作为担保方的事项。
（2）本公司作为被担保方
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
方永杰、王亚萍 100,000,000.00 2019 年 1 月 28 日 2029 年 1 月 28 日 否
方永杰、王亚萍 200,000,000.00 2019 年 4 月 18 日 2029 年 4 月 18 日 否
方永杰、王亚萍 50,000,000.00 2019 年 5 月 24 日 2024 年 12 月 31 日 否
宁海县兴方电子厂 5,830,000.00 2018 年 4 月 4 日 2024 年 4 月 4 日 否
4.关联方资金拆借
无。
5. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,574,466.58 3,889,633.48
6.其他关联交易
无。
（七）关联方应收应付款项
1.应收项目
无。
2.应付项目
项目名称 关联方 期末账面金额 期初账面金额
其他应付款 宁波普曼恩斯进出口有限公司 9,504.00
（八）关联方承诺事项
无。
（九）其他事项
无。
十三、股份支付
（一）股份支付总体情况
94
无。
（二）以权益结算的股份支付情况
无。
（三）以现金结算的股份支付情况
无。
（四）股份支付的修改、终止情况的说明
无。
（五）其他
无。
十四、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
无。
（二）或有事项
无。
（三）其他
无。
十五、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
2023 年 2 月 10 日，为促进公司战略规划逐步落地，拓宽公司在新能源领域的产业布局，
公司拟与深圳市翊熙投资合伙企业(有限合伙)签署《深圳市永铨源储能有限公司投资协议》，
共同投资设立深圳市永铨源储能有限公司(以下简称“合资公司”，公司名称以市场监督管理
局最终核准为准)。该合资公司注册资本为 1,000 万元人民币，公司拟出资 510 万元人民币，
占注册资本的 51%。
2023 年 2 月 13 日，公司收到中国证监会核发的《关于同意宁波方正汽车模具股份有限
公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕243 号），同意公司向特定对象
发行人民币普通股（A 股）30,769,230 股。本次发行后，公司股本变更为人民币 137,169,230.00
元。
2023 年 3 月 14 日，为持续推进公司的总体发展战略，进一步完善和加强公司业务的全
95
国性布局，公司控股子公司安徽方正新能源科技有限公司拟与上饶市欣昊企业管理中心(有
限合伙)签署《江西方正新能源科技有限公司投资协议》，共同投资设立江西方正新能源科技
有限公司(以下简称“合资公司”，公司名称以市场监督管理局最终核准为准)。该合资公司
注册资本为 3,000 万元人民币，安徽方正拟以自有资金出资 1,530 万元人民币，占注册资本
的 51%。
（二）利润分配情况
2023年4月21日，公司召开第二届董事会第二十六次会议和第二届监事会第十九次会议，
审议通过《关于2022年度利润分配预案的议案》，决定以公司变更后股本13,716.923万股为
基数，向全体股东每10股派发现金1.00元（含税），共计派发现金1,371.6923万元（含税），
不送红股，不以资本公积金转增股本。
（三）销售退回
无。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明
无。
（五）其他
2023年4月18日，公司收到控股股东、实际控制人方永杰先生、王亚萍女士的通知，方
永杰先生和王亚萍女士将其持有的本公司的部分股权质押给温州银行股份有限公司宁波海
曙支行，共计质押15,000,000股，质押期限为2023年4月17日至办理解除质押之日止。本次
股份质押事项不会对公司生产经营、公司治理等产生影响，亦不存在非经营性资金占用、违
规担保等侵害上市公司利益的情形。
十六、其他重要事项
（一）债务重组
本公司无需要说明的债务重组。
（二）资产置换
本公司无需要说明的资产置换。
（三）年金计划
本公司无需要说明的年金计划。
（四）终止经营
本公司无需要说明的终止经营。
（五）分部信息
96
本公司无需要说明的分部信息。
（六）借款费用
本公司无需要说明的借款费用。
（七）外币折算
本公司计入2022年度的汇兑净收益为-4,975,605.42元。
（八）租赁
1.出租人
（1）融资租赁
无。
（2）经营租赁
经营租赁租出资产情况：
资产类别 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 4,615,017.15 6,886,707.05
合计 4,615,017.15 6,886,707.05
项目 金额
一、收入情况
租赁收入 1,508,456.80
未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入
二、资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到
的未折现租赁收款额
第1年 1,050,780.95
第2年 448,425.40
第3年 21,000.00
三、剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额
1 年以内（含 1 年） 1,050,780.95
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 448,425.40
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 21,000.00
2.承租人
（1）承租人应当披露与租赁有关的下列信息：
97
项目 金额
租赁负债的利息费用 690,232.25
计入当期损益的短期租赁费用 110,173.78
计入当期损益的低价值资产租赁费用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 4,548,446.52
售后租回交易产生的相关损益
（九）其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（十）其他
无。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1. 按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 204,240,476.53
1-2 年（含 2 年） 26,510,546.99
2-3 年（含 3 年） 5,778,518.90
3 年以上 2,217,827.47
合计 238,747,369.89
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （% ）
按单项计提坏账准备 3,480,000.00 1.36 1,740,000.00 50.00 1,740,000.00
按组合计提坏账准备 252,411,126.27 98.64 15,403,756.38 237,007,369.89
其中：
按账龄信用风险特征组合 231,944,366.20 90.64 15,403,756.38 6.64 216,540,609.82
其他组合 20,466,760.07 8.00 20,466,760.07
合计 255,891,126.27 100.00 17,143,756.38 238,747,369.89
98
（续）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （% ）
按单项计提坏账准备 3,480,000.00 1.85 1,159,884.00 33.33 2,320,116.00
按组合计提坏账准备 185,143,577.88 98.15 9,389,767.20 175,753,810.68
其中：
按账龄信用风险特征组合 168,481,419.24 89.32 9,389,767.20 5.57 159,091,652.04
其他组合 16,662,158.64 8.83 16,662,158.64
合计 188,623,577.88 100.00 10,549,651.20 178,073,926.68
按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
宁海县正荣汽车零部件有限公司 1,980,000.00 990,000.00 50.00 预计不能全额收回
宁波领驰医疗科技有限公司 1,500,000.00 750,000.00 50.00 预计不能全额收回
合计 3,480,000.00 1,740,000.00
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：账龄信用风险特征组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 199,921,505.93 5,997,645.18 3.00
1-2 年（含 2 年） 23,555,575.89 4,711,115.18 20.00
2-3 年（含 3 年） 7,544,576.73 3,772,288.37 50.00
3 年以上 922,707.65 922,707.65 100.00
合计 231,944,366.20 15,403,756.38
组合计提项目：其他组合
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
合并范围内关联方款项 20,466,760.07
合计 20,466,760.07
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
99
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或 其他 期末余额
计提
转回 核销 变动
单项金额重大并单项计提 1,159,884.00 580,116.00 1,740,000.00
按账龄信用风险特征组合 9,389,767.20 6,013,989.18 15,403,756.38
合计 10,549,651.20 6,594,105.18 17,143,756.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
无。
4.本期实际核销的应收账款情况
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
佛吉亚（Faurecia） 34,899,840.19 13.64 2,696,683.66
萨玛汽车（SMG） 32,583,496.33 12.73 1,956,239.00
一汽富维 27,359,980.48 10.69 3,148,457.26
宁波方正（各子公司） 20,466,760.07 8.00
亚普股份 12,453,246.33 4.87 373,597.39
合计 127,763,323.40 49.93 8,174,977.31
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（二）其他应收款
1. 总表情况
（1）分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,276,482.51 4,022,206.62
合计 1,276,482.51 4,022,206.62
2.应收利息
无。
100
3.应收股利
无。
4.其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 期末账面余额
1 年以内（含 1 年） 929,971.73
1-2 年（含 2 年） 267,010.78
2-3 年（含 3 年） 79,500.00
3 年以上
合计 1,276,482.51
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司资金拆借款 2,732,500.00
押金及保证金 758,763.48 689,544.48
出口退税款 316,011.99
代扣代缴社保公积金 449,617.60 186,006.87
备用金 74,777.30
其他 178,338.84 180,827.09
合计 1,461,497.22 4,104,890.43
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 82,683.81 82,683.81
2022 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 102,330.90 102,330.90
本期转回
本期转销
本期核销
101
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失（未发 信用损失（已发
信用损失
生信用减值） 生信用减值）
其他变动
2022 年 12 月 31 日余额 185,014.71 185,014.71
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
期初
类别 收回或转 转销或核 其他变 期末余额
余额 计提
回 销 动
按账龄信用风险特征组合 82,683.81 102,330.90 185,014.71
合计 82,683.81 102,330.90 185,014.71
（5）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其
他应
收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额 期末余额
的比
例（%）
代垫款项 代扣代缴社保公积金 449,617.60 1 年以内 30.76 13,488.53
东莞市长安霄边平谦工业发展有限公司 押金及保证金 323,763.48 1-2 年 22.15 64,752.70
昆山隆盛电子有限公司 押金及保证金 190,000.00 1 年以内 13.00 5,700.00
东风国际招标有限公司 押金及保证金 130,000.00 1 年以内 8.89 3,900.00
宁海县冠庄医院 其他 89,338.84 1 年以内 6.11 2,680.17
合计 1,182,719.92 80.91 90,521.40
（7）涉及政府补助的应收款项
无。
（8）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无。
（9）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
102
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
296,889,989.9
对子公司投资 296,889,989.96 243,056,589.96 243,056,589.96
6
对联营、合营企业投资
296,889,989.9
合计 296,889,989.96 243,056,589.96 243,056,589.96
6
1.对子公司投资
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
沈阳方正汽车模具有限公司 3,800,000.00 3,800,000.00
宁波方正汽车部件有限公司 45,000,000.00 45,000,000.00
宁波兴工方正科技发展有限公司 22,008,347.05 500,000.00 22,508,347.05
安徽方正新能源科技有限公司 133,600,500.00 53,333,400.00 186,933,900.00
Fangzheng Tool Mxico S.A.de
19,982,892.46 19,982,892.46
C.V.
Fangzheng Tooling Research &
18,664,850.45 18,664,850.45
Develop Center GmbH
合计 243,056,589.96 53,833,400.00 0.00 296,889,989.96
2.对联营企业、合营企业投资
无。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 677,427,169.34 562,262,430.54 641,590,337.46 517,022,342.11
其他业务 7,271,463.47 4,143,463.96 7,416,106.69 4,056,740.91
合计 684,698,632.81 566,405,894.50 649,006,444.15 521,079,083.02
2.合同产生的收入的情况
合同分类 合计
商品类型 684,698,632.81
模具 609,094,768.01
智能装备 64,357,172.10
塑料产品及配件 3,975,229.23
其他 7,271,463.47
103
合同分类 合计
按经营地区分类 684,698,632.81
境内 384,466,710.97
境外 300,231,921.84
按商品转让的时间分类 684,698,632.81
某一时点履行履约义务 684,698,632.81
合计 684,698,632.81
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他债权投资持有期间取得的利息收入 72,446.50
合计 72,446.50
（六）其他
无。
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》的要求，报告期非经常性损益情况
1. 报告期非经常性损益明细
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 370,773.20
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
9,447,708.76
或定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
104
非经常性损益明细 金额 说明
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,413,004.18
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 11,231,486.14
减：所得税影响金额 1,994,017.34
扣除所得税影响后的非经常性损益 9,237,468.80
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 8,694,456.09
归属于少数股东的非经常性损益 543,012.71
（二）净资产收益率及每股收益
2022年度：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.17 0.1659 0.1659
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.61 0.0841 0.0841
东的净利润
2021年度：
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.30 0.2721 0.2721
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.96 0.1518 0.1518
东的净利润
宁波方正汽车模具股份有限公司
二○二三年四月二十一日
105
106
107
108
109