财务报表附注
一、企业的基本情况
福建佳鑫金属科技有限公司（以下简称本公司）成立于 2016 年 1 月 13 日，法定代
表人为王炜，注册资本为 5000 万元人民币，统一社会信用代码：91350104MA345HWY1X，
企业地址：福建省福州市长乐区文岭镇东庄村东庄 299 号 2#A 区。2022 年 6 月 29 日，
福建骏鹏通信科技有限公司将持有本公司 100%的股权，以 1,475 万元人民币转让给福建
嘉瀚新能源控股有限责任公司。股权转让后，现有股东出资情况如下:股东福建嘉瀚新能
源控股有限责任公司，认缴出资额 5,000 万元人民币（占注册资本 100%）。
本公司经营范围包含：金属制品的研究、开发；自动化技术的技术开发、技术咨询、
技术服务；汽车用品、汽车配件、高低压开关柜、电气设备及配件、自动化控制设备、
通讯器材、建筑材料、文体用品、电子元器件、金属制品的生产、加工、批发、代购代
销；自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和
技术除外。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本
准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基
础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计
(一)会计期间
公司会计年度自公历每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(二)记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
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公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行
计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况
下，可以采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。
(四)现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
（五）金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
划分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计准则第14号—
—收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不
超过一年的合同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产
的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。此类金融资产按照公
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允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率
法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关
投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关股利收入计入当
期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产外，公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值
进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于
金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除
与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认
该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留
存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风
险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利
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得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用
并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负
债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。
只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产（确认新资产/负债）
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
险和报酬 未放弃对该金融资产的控制 按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期
损益：被转移金融资产在终止确认日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为《企业会计准则
第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转
移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保
留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允
价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的
4
账面价值；终止确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及部分转
移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到
的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍
存在的，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负
债（或其一部分），且合同条款实质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其
一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资和租赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并
确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关
金融资产的信用风险自初始确认后是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显
5
著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预期信用损失的金
额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当
于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用
损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事
项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计
存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用
损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣
除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照
其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金
融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观
察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的
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事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整
个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负
债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信
用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除
特殊情况外，本公司采用未来12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违
约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融
资产单项评估信用风险，如：应收关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象
表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为
不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增
加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减
记该金融资产的账面余额。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入
收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
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公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务
担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认
金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续
计量。
8.衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行
后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金
融工具确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期
损益。
9.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下
列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是
可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益
工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有
者权益。发放的股票股利不影响所有者权益总额。
(六)应收款项
本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括
根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为
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不同组别：
项目 确定组合的依据
账龄组合 以应收款项的账龄作为信用风险特征
其他款项组合 关联方组合不计提坏账
本公司利用应收款项账龄为基础来评估各类应收账款的预期信用损失，应收账款的
信用风险与预期信用损失率如下：
项目 预计信用损失率
账龄组合信用期内 2%
(七)存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生
产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、
在产品、产成品（库存商品）等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货取得按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者
投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按
差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
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变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变
现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础
计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应
当以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存
货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(八)固定资产
1.固定资产的确认条件、分类及计价方法
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理
所持有的房屋及建筑物、机器设备、电子设备、器具及家具、运输设备。
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成
本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业
对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，
计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计
入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别
按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》《企业会计准则第 12 号——债务重
组》《企业会计准则第 20 号——企业合并》和《企业会计准则第 21 号——租赁》确定。
2.各类固定资产的折旧方法
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固
定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在
计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减
值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、
折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
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类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
机械设备 10% 10 年 9%
交通运输设备 5% 4-5 年 19.00%-23.75%
仪表器具 5% 5年 19.00%
办公设备及其他 5% 3-5 年 19.00%-31.67%
公司于每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原
先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大
改变的，改变固定资产折旧方法。
3.固定资产的减值测试和减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回
金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产
减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款
而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
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支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购
建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本
化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的
资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或
者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按
照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实
际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性
投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定
一般借款应予资本化的利息金额。
(十)合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向
客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价
权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认
合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债
不予抵销。
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(十一)职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工
福利。
1.短期薪酬
短期薪酬是指公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。公司在职工提供服务的会计期间，
将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本
和费用。
2.离职后福利
离职后福利是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设
定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是指除设定提存计划以
外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划
（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，公司并无其他重大职工
社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职
工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。公司设定受益计划导致的职工薪
酬成本包括下列组成部分：
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A.服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服
务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成
本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值
的增加或减少。
B.设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C.重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，公司将上述第 A 和 B 项
计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在
权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
3.辞退福利
辞退福利是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职
工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关
系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工
停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次
性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福
利处理。
4.其他长期职工福利
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，
包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期
职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情
形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工
提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
14
(十二)收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本
无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取
得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包
括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可
变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。
合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑
其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非
现金对价在合同开始日的公允价值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，
本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期将退还给
客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。
应付客户对价超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对
价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，本公司将应
付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公
司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单
项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照在合同开始日所
采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售
价的变动不再重新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
15
时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的
履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，
按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
(十三)递延所得税资产和递延所得税负债
1.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负
债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
16
足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂
时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认相应的递延所得税资产。
3.递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资
产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响
应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相
应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差
异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
五、会计政策、会计估计的变更以及差错更正说明
(一)会计政策变更
1.本报告期公司发生的重要会计政策变更：
备注（受重要影
会计政策变更的性质、内容和原因 审批程序 响的报表项目名
称和金额）
2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号）（以下简称“解
释第 15 号”），“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品 经董事会审 详见其他说明
对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之 批 （1）
日起开始执行。
17
备注（受重要影
会计政策变更的性质、内容和原因 审批程序 响的报表项目名
称和金额）
2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称“解
释第 16 号”），“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关 经董事会审 详见其他说明
于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施 批 （2）
行。本公司自规定之日起开始执行。
其他说明：
（1）财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了解释第 15 号，本公司自 2022 年 1 月 1 日
起施行“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产
品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”的内容。
A.关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号明确了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的
产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相关收入抵消相关
成本后的净额冲减固定资产成本或研发支出。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对于财
务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间发生的试运行销售，追溯调整比较财
务报表。
B.关于亏损合同的判断
解释 15 号明确了企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的“履行该合同的成
本”应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额。
该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，对在 2022 年 1 月 1 日尚未履行完所有义务的合同执
行该规定，累积影响数调整施行日当年年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调
整前期比较财务报表数据。
本公司采用解释第 15 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关
于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业
将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”的内容。
A.关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第 16 号明确了分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规
定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影
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响。该规定自 2022 年 11 月 30 日起施行，对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利
发生在 2022 年 1 月 1 日之前且相关金融工具在 2022 年 1 月 1 日尚未终止确认的，进行
追溯调整比较财务报表。
B.关于现金结算股份支付修改为权益结算股份支付的会计处理
解释 16 号明确了修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益
结算的股份支付的，在修改日，企业应当按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权
益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支
付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。该规定自 2022 年 11 月 30
日起施行，累积影响数调整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其他相关的财务报表项目，可比
期间信息不予调整。
本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(二)会计估计变更
本报告期公司未发生会计估计变更。
(三)前期会计差错更正
本报告期公司未发生前期会计差错。
六、税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值
增值税 13%
额
城市维护建设税 应交增值税额 5%
教育费附加 应交增值税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
七、财务报表重要项目的说明
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 8,854,769.31 212,383.86
其他货币资金
19
项目 期末余额 期初余额
合 计 8,854,769.31 212,383.86
其中：存放在境外的款项总额
受限制的货币资金：无
（二）交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
7,531,866.13
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
7,531,866.13
理财产品
7,531,866.13
合 计
(三)应收账款
1.按坏账准备计提方法分类披露应收账款
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预期
类别 预期信 信用
用损失 账面价值 损失 账面价值
比例
金额 比例（%） 金额 率/计 金额 金额 率/
（%）
提比例 计提
（%） 比例
（%）
按单项计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特
征组合计提坏
31,775,857.69 100.00 635,517.15 2.00 31,140,340.54 28,527,737.04 100.00 570,554.74 2.00 27,957,182.30
账准备的应收
账款
其中：
账龄组合 31,775,857.69 100.00 635,517.15 2.00 31,140,340.54 28,527,737.04 100.00 570,554.74 2.00 27,957,182.30
合 计 31,775,857.69 100.00 635,517.15 2.00 31,140,340.54 28,527,737.04 100.00 570,554.74 2.00 27,957,182.30
按账龄披露应收账款
账龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 31,775,857.69 28,527,737.04
20
账龄 期末数 期初数
小 计 31,775,857.69 28,527,737.04
减：坏账准备 635,517.15 570,554.74
合 计 31,140,340.54 27,957,182.30
2.期末单项计提坏账准备的应收账款：无
3.按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
（1）账龄组合
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 31,775,857.69 100.00 635,517.15 28,527,737.04 100.00 570,554.74
合 计 31,775,857.69 100.00 635,517.15 28,527,737.04 100.00 570,554.74
4.收回或转回的坏账准备情况：无
5.本报告期实际核销的应收账款情况：无
6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
债务人名称 账面余额 占应收账款合计的比例（%） 坏账准备
宁德时代新能源科技股
21,839,075.40 68.73 436,781.51
份有限公司
江苏时代新能源科技有
6,998,928.81 22.03 139,978.58
限公司
广东瑞庆时代新能源科
2,003,290.66 6.30 40,065.81
技股份有限公司
四川时代新能源科技有
628,902.93 1.98 12,578.06
限公司
芜湖恒坤汽车部件有限
286,843.89 0.90 5,736.88
公司
合计 31,757,041.69 99.94 635,140.84
7.由金融资产转移而终止确认的应收账款：无
8.应收账款转移，如证券化、保理等：无
(四)应收款项融资
种类 期末余额 期初余额
21
种类 期末余额 期初余额
应收票据 158,991.81 1,563,841.20
应收账款
合 计 158,991.81 1,563,841.20
1.期末已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
种类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 36,013,943.68
商业承兑汇票
合 计 36,013,943.68
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 465,019.90 93.74 793,221.32 100.00
1-2 年（含 2 年） 31,068.32 6.26
2-3 年（含 3 年）
3 年以上
合 计 496,088.22 100.00 793,221.32 100.00
2.账龄超过一年的大额预付款项情况：无
3.按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
福建汇福建设工程公司 267,900.00 54.00
浙江永杰铝业有限公司 99,999.70 20.16
浙江冠晟纺织品有限公司 31,592.50 6.37
福州中闽金华保温材料有限公司 30,000.00 6.05
福建创盈财务管理有限公司 20,000.00 4.03
合 计 449,492.20 90.61
22
(六)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 6,321,857.52 112,455.25
合 计 6,321,857.52 112,455.25
1.应收利息：无
2.应收股利：无
3.其他应收款项
按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 预期信 预期信
账面价
用损失 账面价值 用损失
值
金额 比例（%） 金额 率/计 金额 比例（%） 金额 率/计
提比例 提比例
（%） （%）
单项计提
坏账准备
的其他应
收款项
按信用风
险特征组
合计提坏
6,330,394.84 100.00 8,537.32 0.13 6,321,857.52 114,750.26 100.00 2,295.01 2.00 112,455.25
账准备的
其他应收
款项
合 计 6,330,394.84 100.00 8,537.32 0.13 6,321,857.52 114,750.26 100.00 2,295.01 2.00 112,455.25
按账龄披露其他应收款项
账龄 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 6,151,677.80 114,750.26
1-2 年（含 2 年） 178,717.04
小 计 6,330,394.84 114,750.26
减：坏账准备 8,537.32 2,295.01
合 计 6,321,857.52 112,455.25
（1）单项计提坏账准备的其他应收款项情况：无
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（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
1.账龄组合：无
2.其他组合
期末数 期初数
组合名称
账面余额 计提比例（%） 坏账准备 账面余额 计提比例（%） 坏账准备
关联方组合 5,903,529.08
其他组合 426,865.76 2.00 8,537.32 114,750.26 2.00 2,295.01
合 计 6,330,394.84 0.13 8,537.32 114,750.26 2.00 2,295.01
（1）其他应收款项坏账准备计提情况：无
（2）其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 合计
整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失(已发生
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 信用减值)
期初余额 114,750.26 114,750.26
期初余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 6,215,644.58 6,215,644.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,330,394.84 6,330,394.84
（3）收回或转回的坏账准备情况：无
（4）本报告期实际核销的其他应收款项情况：无
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
福建骏鹏智能制造
关联方往来 5,903,529.08 1年以内 93.26
有限公司
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占其他应收款
债务人名称 款项性质 账面余额 账龄 项合计的比例 坏账准备
（%）
福州市长乐区振源
押金与租金 204,000.00 1年以内 3.22 4,080.00
纺织有限公司
厦门晋东集团有限 1年以内17840.12元，1到2年
货款 132,909.98 2.10 2,658.21
公司 115069.86元
备用金 63,647.18 1-2年 1.00 1,272.94
赖坤元
代扣员工社保公积
代扣员工社保公积金 26,308.60 1年以内 0.42 526.17
金
合 计 6,330,394.84 — 100.00 8,537.32
（6）由金融资产转移而终止确认的其他应收款项：无
（7）其他应收款项转移，如证券化、保理等：无
（8）企业应披露涉及政府补助的应收款项。
(七)存货
1.存货分类
期末数 期初数
存货跌价准
项目 存货跌价准备/
备/合同履约
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 账面价值
成本减值准
值准备
备
原材料 15,306,558.13 15,306,558.13 6,541,962.16 55,635.60 6,486,326.56
自制半成品 673.23 673.23 2,673.45 47.86 2,625.59
库存商品 5,525,308.03 50,760.00 5,474,548.03 3,756,589.27 3,756,589.27
发出商品 9,471,280.17 186,628.00 9,284,652.17 12,643,154.75 55,700.32 12,587,454.43
周转材料 480,162.90 480,162.90 349,800.56 3,450.72 346,349.84
合 计 30,783,982.46 237,388.00 30,546,594.46 23,294,180.19 114,834.50 23,179,345.69
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额、增值税留抵税额 282,819.38
合 计 282,819.38
(九)固定资产
项目 期末账面价值 期初账面价值
固定资产 2,887,515.01 2,584,270.52
固定资产清理
25
项目 期末账面价值 期初账面价值
合 计 2,887,515.01 2,584,270.52
1.固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计 3,783,598.62 643,950.70 4,427,549.32
其中：机器设备 3,699,703.54 377,610.62 4,077,314.16
办公设备及其他 83,895.08 266,340.08 350,235.16
二、累计折旧合计 1,029,428.75 340,706.21 1,370,134.96
其中：机器设备 994,517.41 319,894.84 1,314,412.25
办公设备及其他 34,911.34 20,811.37 55,722.71
三、固定资产账面净值合
2,754,169.87 303,244.49 -
计
3,057,414.36
其中：机器设备 2,705,186.13 57,715.78 - 2,762,901.91
办公设备及其他 48,983.74 245,528.71 - 294,512.45
四、减值准备合计 169,899.35 169,899.35
其中：机器设备 169,899.35 169,899.35
办公设备及其他
五、固定资产账面价值合
2,584,270.52 303,244.49 - 2,887,515.01
计
其中：机器设备 2,535,286.78 57,715.78 - 2,593,002.56
办公设备及其他 48,983.74 245,528.71 - 294,512.45
2.暂时闲置的固定资产情况：无
3.固定资产清理情况:无
(十)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时
债 性差异 债 性差异
一、递延所得税资产 262,835.46 1,051,341.82 85,758.37 857,583.60
26
期末余额 期初余额
项 目
递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时 递延所得税资产/负 可抵扣/应纳税暂时
债 性差异 债 性差异
信用减值损失 161,013.62 644,054.47 57,284.98 572,849.75
资产减值准备 101,821.84 407,287.35 28,473.39 284,733.85
二、递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入其他综合收益的其他金融资产公允
价值变动
(十一)其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 1,852,665.52 64,800.00
合 计 1,852,665.52 64,800.00
(十二)应付账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,346,746.85 14,306,307.96
1-2 年（含 2 年） 557.52
合 计 13,347,304.37 14,306,307.96
账龄超过 1 年的重要应付账款：无
(十三)合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 79,883.22
合 计 79,883.22
(十四)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 513,262.15 11,420,115.45 10,816,658.99 1,116,718.61
二、离职后福利-设定提存计划 381,822.00 381,822.00
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
27
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
五、其他
合 计 513,262.15 11,801,937.45 11,198,480.99 1,116,718.61
2.短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 513,262.15 9,634,628.80 9,031,172.34 1,116,718.61
二、职工福利费 1,374,753.86 1,374,753.86
三、社会保险费 398,132.79 398,132.79
其中： 医疗保险费及生育保险费 380,799.99 380,799.99
工伤保险费 17,332.80 17,332.80
四、住房公积金 12,600.00 12,600.00
五、工会经费和职工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合 计 513,262.15 11,420,115.45 10,816,658.99 1,116,718.61
3.设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、基本养老保险 370,272.00 370,272.00
二、失业保险费 11,550.00 11,550.00
三、企业年金缴费
合 计 381,822.00 381,822.00
(十五)应交税费
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
增值税 2,278,245.20 2,204,857.24 73,387.96
企业所得税 143,752.14 4,346,831.12 156,426.70 4,334,156.56
城市维护建设税 59,094.24 55,740.61 3,353.63
印花税 8,864.94 28,556.62 37,421.56
28
项目 期初余额 本期应交 本期已交 期末余额
个人所得税 71,278.05 71,278.05
教育费附加（含地方教育费附加） 59,094.24 55,740.61 3,353.63
合 计 152,617.08 6,843,099.47 2,581,464.77 4,414,251.78
(十六)其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 11,000,000.00
其他应付款项 295,524.22 23,924,202.48
合 计 11,295,524.22 23,924,202.48
1.应付利息情况：无
2.应付股利情况：
项 目 年末余额 年初余额
应付股东分红 11,000,000.00
3.其他应付款项
（1）按款项性质列示其他应付款项
项目 期末余额 期初余额
关联方往来 23,781,070.14
计提费用 250,497.22 85,000.00
其他 45,027.00 58,132.34
合 计 295,524.22 23,924,202.48
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款项：无
(十七)其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 10,384.82
合 计 10,384.82
(十八)实收资本
期初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比例
投资金额 投资金额 所占比例（%）
（%）
福建骏鹏通信科
10,000,000.00 100.00 10,000,000.00
技有限公司
29
期初余额 期末余额
投资者名称 本期增加 本期减少
所占比例
投资金额 投资金额 所占比例（%）
（%）
福建嘉瀚新能源
控股有限责任公 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00
司
合计 10,000,000.00 100.00 50,000,000.00 10,000,000.00 50,000,000.00 100.00
(十九)盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 777,341.81 1,303,030.48 2,080,372.29
合 计 777,341.81 1,303,030.48 2,080,372.29
(二十)未分配利润
项目 本期金额 上期金额
上年年末余额 7,072,078.37 5,941,591.88
期初调整金额
本期期初余额 7,072,078.37 5,941,591.88
本期增加额 13,030,304.82 1,256,096.10
其中：本期净利润转入 13,030,304.82 1,256,096.10
其他调整因素
本期减少额 12,303,030.48 125,609.61
其中：本期提取盈余公积数 1,303,030.48 125,609.61
本期提取一般风险准备
本期分配现金股利数 11,000,000.00
转增资本
其他减少
本期期末余额 7,799,352.71 7,072,078.37
(二十一)营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
1.主营业务小计 101,105,859.48 73,510,467.75 60,152,952.20 55,670,277.85
销售商品 101,105,859.48 73,510,467.75 60,152,952.20 55,670,277.85
2.其他业务小计 285,462.96
30
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
销售废品 285,462.96
合 计 101,391,322.44 73,510,467.75 60,152,952.20 55,670,277.85
(二十二)税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城建税 59,094.24 61,910.90
教育费附加 59,094.20 44,222.07
印花税 28,556.62 44,395.10
其他 8,646.29
合 计 146,745.06 159,174.36
（二十三）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 8,085.01
业务接待费 18,348.63 110,752.00
其他 3,180.96
合 计 26,433.64 113,932.96
（二十四）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,873,564.89 1,409,160.39
保险费 46,018.17 29,561.09
折旧费 19,416.93 13,320.42
修理费 35,150.45 11,926.61
业务招待费 45,085.26 38,052.05
差旅费 13,561.64 7,688.21
办公费 43,252.72 32,646.99
聘请中介机构费 13,344.94 1,980.20
31
项目 本期发生额 上期发生额
咨询费 2,868.72
服务费 1,721,282.02
残障金防洪费等 32,729.44
其他 62,972.51 87,731.24
合 计 3,906,378.97 1,634,935.92
（二十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 2,416,700.79
折旧费 107,338.05
材料费 3,233,761.15
服务费 64,597.17
合 计 5,822,397.16
（二十六）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,611.10 192,730.46
减：利息收入 4,251.13 1,548.92
承兑汇票贴息 468,849.04 481,651.31
银行手续费及其他 446.00 1,952.39
合 计 520,655.01 674,785.24
(二十七)其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,998.70 259,243.3
代扣个人所得税手续费 1,131.22 622.65
六税两费小微企业退税 10,413.95
合 计 18,543.87 259,865.95
（二十八）投资收益
32
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 31,866.13
合 计 31,866.13
(二十九)信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -71,204.72 -473,836.58
合 计 -71,204.72 -473,836.58
(三十)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失 -169,899.35
存货跌价损失 -237,388.00 -114,834.50
合 计 -237,388.00 -284,733.85
(三十一）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -17,093.73
合 计 -17,093.73
(三十二)营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 1.90 1.90
合 计 1.90 1.90
(三十三)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
罚款滞纳金 5.18 5.18
合 计 5.18 5.18
(三十四)所得税费用
1.所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,346,831.12 203,808.60
递延所得税调整 -177,077.09 -75,857.04
33
项目 本期发生额 上期发生额
合 计 4,169,754.03 127,951.56
(三十五)现金流量表
1.采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量: —— ——
净利润 13,030,304.82 1,256,096.10
加：资产减值损失 237,388.00 284,733.85
信用减值损失 71,204.72 473,836.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 340,706.21 258,109.10
使用权资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 17,093.73
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 55,611.10 192,730.46
投资损失（收益以“-”号填列） -31,866.13
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -177,077.09 -75,857.04
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -7,374,967.77 -15,858,536.28
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -7,680,015.57 -21,864,322.48
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -20,861,804.84 36,280,071.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,390,516.55 963,955.71
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： —— ——
债务转为资本
34
补充资料 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况： —— ——
现金的期末余额 8,854,769.31 212,383.86
减：现金的期初余额 212,383.86 512,745.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,642,385.45 -300,361.74
2.现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,854,769.31 212,383.86
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 8,854,769.31 212,383.86
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 8,854,769.31 212,383.86
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
八、或有事项
（一）期末对外担保事项
担保是否已履行完
担保方 被担保方 担保余额 担保起始日 担保到期日
毕
福 建 佳 鑫 金 属 科 技 福建嘉瀚新能源控股有限
200,000,000.00 2021-07-26 2026-07-26 否
有限公司 责任公司
（二）截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
九、资产负债表日后事项
截至本报告日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十、关联方关系及其交易
(一)本企业的母公司有关信息披露格式如下
35
母公司对本企业的持股比例 母公司对本企业的表决权比例
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（亿元）
（%） （%）
福建嘉瀚新能源控 投资活动；信息
福州市 1.00 100.00 100.00
股有限责任公司 咨询服务
(二)本企业的子公司情况
无。
(三)本企业的合营企业和联营企业情况：无
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建骏鹏智能制造有限公司 受同一母公司控制
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
本期发生数
关联交易定价方式及决策
关联方 关联交易内容
程序
金额
福建骏鹏智能制造有限
房屋租赁 参考市价 640,000.00
公司
福建骏鹏智能制造有限
水电费 参考市价 925,568.06
公司
福建骏鹏智能制造有限
贴现利息 参考市价 55,611.10
公司
福建嘉瀚新能源控股有
其他技术服务 参考市价 1,698,113.16
限责任公司
(六)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
福建骏鹏智能制造有限
其他应收款 5,903,529.08
公司
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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