东莞怡合达自动化股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
东莞怡合达自动化股份有限公司(以下简称公司或本公司) 前身系东莞市怡合达自动化
科技有限公司（以下简称东莞怡合达有限公司），东莞怡合达有限公司系由伟盈新能源科技
（无锡）有限公司、金立国、张红、章高宏和李锦良共同出资组建，于 2010 年 12 月 6 日设
立，并取得由东莞市工商行政管理局核发的 441900000950959 号《企业法人营业执照》，注
册资本为人民币 500 万元。东莞怡合达有限公司以 2016 年 11 月 30 日为基准日，整体变更
为股份有限公司，于 2017 年 5 月 25 日在广东省东莞市工商行政管理局登记注册，总部位于
广东省东莞市。公司现持有统一社会信用代码为 91441900566614589Q 营业执照，注册资本
36,000.00 万元，股份总数 36,000.00 万股(每股面值 1 元)。
本公司属通用设备制造业。主要经营活动为自动化配件及自动化设备的研发、生产和销
售。产品主要为自动化零部件与自动化设备。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 22 日第二届第七次董事会批准对外报出。
本公司将东莞市深立得自动化设备有限公司(以下简称东莞深立得公司)、深圳市浦乐丰
科技有限公司（以下简称深圳浦乐丰公司）和东莞怡合达智造供应链管理有限公司（以下简
称东莞智造供应链公司）、苏州怡合达自动化科技有限公司（以下简称苏州怡合达公司）等
4 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
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三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资
产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1. 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公
司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》编制。
2. 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处
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理方法
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
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(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
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负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
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其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
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对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的
预测，通过违约风险敞口和未来
其他应收款——账龄组合 账龄 12个月内或整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
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项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收票据——银行承
票据承兑人 经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
兑汇票
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收票据——商业承
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
兑汇票
账龄 经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
应收账款——信用风
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
险特征组合
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
应收账款——合并范 合 并 范 围 内 关 联
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
围内关联方组合 方
预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
合同资产——账龄组
账龄 经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期
合
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
② 应收商业承兑汇票、应收账款和合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信
用损失率对照表
账 龄 整个存续期预期信用损失率(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4 年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
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(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
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公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
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项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
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(十一) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 单项金额超过 100 万元的应收账款和单项金额超过 50 万
准 元的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
的计提方法 价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
合并范围内关联往来组合 合并范围内关联方之间发生的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
合并范围内关联往来组合
面价值的差额计提坏账准备
2) 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款计提比 其他应收款计提
账 龄
计提比例（%） 例(%) 比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由 的应收款项组合和合并范围内关联往来组合的未来现金
流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
坏账准备的计提方法
价值的差额计提坏账准备
对应收票据（商业承兑汇票）按照账龄分析法组合的计提比例计提坏账，对应收票据（银
行承兑汇票）、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
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存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备。
4. 存货的盘存制度
存货采用永续盘存制，并定期盘点存货。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
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3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3.00 4.85-3.23
机器设备 年限平均法 3-20 3.00 32.33—4.85
运输工具 年限平均法 4 3.00 24.25
办公设备及其他 年限平均法 3-5 3.00 32.33—19.40
3. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分 [ 通常占租
赁资产使用寿命的 75%以上（含 75%）]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，
几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；出租人在租赁开始日的
最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值 [ 90%以上（含 90%）]；
(5) 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十六) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十七) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十八) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
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办公软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十九) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债
表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产
组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
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财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
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(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十三) 收入
1. 2020 年度
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(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
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按时点确认的收入
公司主营自动化零部件和工业自动化设备的研制、生产和销售，属于在某一时点履行履
约义务，具体确认原则如下：
销售自动化零部件收入：公司已按合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认并取得
收款凭据的时间为收入确认时点；
销售工业自动化设备收入：按合同约定将工业自动化设备交付给购货方，安装调试并经
购货方验收合格后确认收入。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主营自动化零部件和工业自动化设备的研制、生产和销售，具体确认原则如下：
销售自动化零部件收入：公司已按合同约定将产品交付给购货方，经购货方确认并取得
收款凭据的时间为收入确认时点；
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销售工业自动化设备收入：按合同约定将工业自动化设备交付给购货方，安装调试并经
购货方验收合格后确认收入。
(二十四) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十五) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
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公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
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直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%、16%、13%、6%、3%
额，扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、20%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15%
东莞深立得公司 25% 25% 25%
深圳浦乐丰公司 25% 25% 25%
东莞智造供应链公司 25% 25% 25%
苏州怡合达公司 25% 20% 20%
(二) 税收优惠
经广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局和广东省地方税务局批准，公
司于 2016 年 11 月 30 日取得编号为 GR201644001774 的高新技术企业证书，有效期三年，2016
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年至 2018 年公司可以享受 15%的企业所得税优惠税率；公司于 2019 年 12 月 2 日取得编号
为 GR201944006375 的高新技术企业证书，有效期为 3 年，2019 年至 2021 年公司可以享受
企业所得税 15%的优惠税率。
苏州怡合达公司 2018 年和 2019 年符合小型微利企业标准，2019 年应纳税所得额不超
过 100 万元的部分，其所得减按 25%计入应纳税所得额，并按 20%的税率缴纳企业所得税；
2018 年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，并按 20%
的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 112,579.27 124,820.00 119,273.43
银行存款 580,926,179.40 635,943,318.36 310,773,250.14
其他货币资金 371,905.45 79,371.09 56,054.62
合 计 581,410,664.12 636,147,509.45 310,948,578.19
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
1) 截至 2018 年 12 月 31 日，银行存款期末余额为 310,773,250.14 元，其中
2,420,000.00 元为法院冻结资金，使用受限；其他货币资金期末余额为 56,054.62 元，为
支付宝和微信账户余额。
2) 截至 2019 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额为 79,371.09 元，为支付宝和微信
账户余额。
3)截至 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金期末余额为 371,905.45 元，为支付宝和微信
账户余额。
2. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
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2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 28,849,279.88 55.99 28,849,279.88
商业承兑汇票 22,679,142.59 44.01 1,133,957.13 5.00 21,545,185.46
合 计 51,528,422.47 100.00 1,133,957.13 2.20 50,394,465.34
（续上表）
2019.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票
按组合计提坏账准备
其中：银行承兑汇票 21,074,152.20 21,074,152.20
商业承兑汇票 8,409,050.14 10.38 420,452.51 5.00 7,988,597.63
合 计 29,483,202.34 100.00 420,452.51 1.43 29,062,749.83
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 18,997,403.14 18,997,403.14
商业承兑汇票 3,714,150.73 185,707.54 3,528,443.19
合 计 22,711,553.87 185,707.54 22,525,846.33
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 28,849,279.88 21,074,152.20
商业承兑汇票组合 22,679,142.59 1,133,957.13 5.00 8,409,050.14 420,452.51 5.00
合 计 51,528,422.47 1,133,957.13 2.20 29,483,202.34 420,452.51 1.43
② 2018 年 12 月 31 日
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2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 18,997,403.14
商业承兑汇票组合 3,714,150.73 185,707.54 5.00
合 计 22,711,553.87 185,707.54 0.82
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 420,452.51 713,504.62 1,133,957.13
小 计 420,452.51 713,504.62 1,133,957.13
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 185,707.54 234,744.97 420,452.51
小 计 185,707.54 234,744.97 420,452.51
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
银行承兑汇票
商业承兑汇票 14,188.48 171,519.06 185,707.54
小 计 14,188.48 171,519.06 185,707.54
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 6,752,065.13
小 计 6,752,065.13
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 24,182,330.93 9,855,523.13
小 计 24,182,330.93 9,855,523.13
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（续上表）
2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 57,718,594.40
小 计 57,718,594.40
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 9,603,072.71 3.71 9,603,072.71 100.00
按组合计提坏账准备 249,265,193.42 96.29 13,295,379.74 5.33 235,969,813.68
合 计 258,868,266.13 100.00 22,898,452.45 8.85 235,969,813.68
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 9,511,695.17 4.98 9,511,695.17 100.00
按组合计提坏账准备 181,348,787.97 95.02 9,386,998.67 5.18 171,961,789.30
合 计 190,860,483.14 100.00 18,898,693.84 9.90 171,961,789.30
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 144,178,337.88 99.65 7,344,971.83 5.09 136,833,366.05
单项金额不重大但单项计提坏账准备 500,560.79 0.35 500,560.79 100.00
合 计 144,678,898.67 100.00 7,845,532.62 5.42 136,833,366.05
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2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
朗桥集团 8,208,954.24 8,208,954.24 100.00 客户财务困难，回款可能性低
东莞市佳的自动化设备科技有限公司 363,759.19 363,759.19 100.00 未决诉讼，客户财务困难
深圳市基迈斯智能有限公司 305,749.08 305,749.08 100.00 未决诉讼，客户财务困难
苏州爱沛达自动化设备有限公司 209,047.26 209,047.26 100.00 未决诉讼，客户财务困难
其他 515,562.94 515,562.94 100.00 回款可能性低
小计 9,603,072.71 9,603,072.71 100.00
② 2019 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
朗桥集团 8,208,954.24 8,208,954.24 100.00 客户财务困难，回款可能性低
苏州硕诺尔自动化设备有限公司 234,610.17 234,610.17 100.00 未决诉讼，客户财务困难
深圳市宝盛自动化设备有限公司 183,586.62 183,586.62 100.00 未决诉讼，客户财务困难
江苏拓新天机器人科技有限公司 131,862.86 131,862.86 100.00 客户财务困难，回款可能性低
其他 752,681.28 752,681.28 100.00 回款可能性低
小 计 9,511,695.17 9,511,695.17
③ 2018 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
苏州一合光学有限公司 167,643.90 167,643.90 100.00 回款可能性低
苏州一合光学有限公司高新区分公司 332,916.89 332,916.89 100.00 回款可能性低
小 计 500,560.79 500,560.79 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 244,063,528.75 12,203,176.44 5.00 177,782,091.86 8,889,104.59 5.00
1-2 年 1,725,960.34 172,596.03 10.00 2,727,482.97 272,748.30 10.00
2-3 年 2,727,482.97 545,496.59 20.00 759,804.44 151,960.89 20.00
3-4 年 748,221.36 374,110.68 50.00 12,447.62 6,223.81 50.00
4 年以上 66,961.08 66,961.08 100.00
小 计 249,265,193.42 13,295,379.74 5.33 181,348,787.97 9,386,998.67 5.18
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②2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 142,315,494.35 7,115,774.72 5.00
1-2 年 1,634,599.13 163,459.91 10.00
2-3 年 161,283.32 32,256.66 20.00
3-4 年 66,961.08 33,480.54 50.00
4 年以上
小 计 144,178,337.88 7,344,971.83 5.09
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 244,286,805.20 185,925,959.93 142,315,494.35
1-2 年 10,320,230.29 3,932,502.87 1,649,445.48
2-3 年 3,536,687.94 799,905.41 646,997.76
3-4 年 750,078.54 135,153.85 66,961.08
4 年以上 2,999.99 66,961.08
小 计 258,868,266.13 190,860,483.14 144,678,898.67
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 9,511,695.17 703,576.43 612,198.89 9,603,072.71
按组合计提坏账准
9,386,998.67 5,312,717.88 1,404,336.81 13,295,379.74
备
小 计 18,898,693.84 6,016,294.31 2,016,535.70 22,898,452.45
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数[注] 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 500,560.79 9,011,134.38 9,511,695.17
按组合计提坏账准备 7,344,971.83 2,211,167.54 169,140.70 9,386,998.67
小 计 7,845,532.62 11,222,301.92 169,140.70 18,898,693.84
[注]：2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)
之说明。
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3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 500,560.79 500,560.79
按组合计提坏账准备 3,598,440.79 3,925,261.12 178,730.08 7,344,971.83
小 计 3,598,440.79 4,425,821.91 178,730.08 7,845,532.62
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 2,016,535.70 169,140.70 178,730.08
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华生电机集团 9,849,205.34 3.80 492,460.27
先导智能 9,710,663.61 3.75 485,533.18
朗桥集团 8,208,954.24 3.17 8,208,954.24
无锡市江松科技有限公司 6,254,709.24 2.42 312,735.46
大连智云集团 5,959,155.30 2.30 297,957.77
小 计 39,982,687.73 15.44 9,797,640.92
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
朗桥集团 8,208,954.24 4.30 8,208,954.24
华生电机集团 7,488,754.19 3.92 374,437.71
海目星集团 7,015,398.90 3.68 350,769.95
大族集团 6,005,320.03 3.15 315,884.00
歌尔集团 5,761,906.35 3.02 288,095.32
小 计 34,480,333.71 18.07 9,538,141.22
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
大族集团 5,983,966.84 4.14 299,198.34
无锡市江松科技有限公司 5,079,972.78 3.51 253,998.64
华生电机集团 4,433,350.10 3.06 221,667.51
富临集团 3,410,746.62 2.36 170,537.33
海目星集团 3,240,211.48 2.24 162,010.57
小 计 22,148,247.82 15.31 1,107,412.39
第 46 页 共 109 页
3-2-1-48
注：华生电机集团包含华生电机（广东）有限公司、广东德昌电机有限公司等关联企业；先
导智能包括无锡先导智能装备股份有限公司、珠海泰坦新动力电子有限公司；大族集团包括
大族激光科技产业集团股份有限公司、深圳市大族电机科技有限公司等关联企业；海目星集
团包括深圳市海目星激光智能装备股份有限公司、海目星（江门）激光智能装备有限公司等
关联企业；歌尔集团包括歌尔股份有限公司、东莞歌尔电子科技有限公司等关联企业；朗桥
集团包括中山市朗桥自动化科技有限公司、珠海市朗桥自动化科技有限公司；富临集团包括
绵阳富临精工机械股份有限公司、襄阳富临精工机械有限责任公司等关联企业；大连智云集
团包括大连智云自动化装备股份有限公司、深圳市鑫三力自动化设备有限公司、深圳市九天
中创自动化设备有限公司
4. 应收款项融资
(1) 明细情况
2020.12.31
项 目 应计利 公允价值
初始成本 利息调整 账面价值 减值准备
息 变动
应收票据 76,961,296.98 76,961,296.98
合 计 76,961,296.98 76,961,296.98
（续上表）
2019.12.31
项 目 应计利 公允价值
初始成本 利息调整 账面价值 减值准备
息 变动
应收票据 51,525,207.76 51,525,207.76
合 计 51,525,207.76 51,525,207.76
(2) 采用组合计提减值准备的应收款项融资
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 计提比例(%) 账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 76,961,296.98 51,525,207.76
小 计 76,961,296.98 51,525,207.76
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 7,300,057.20
小 计 7,300,057.20
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第 47 页 共 109 页
3-2-1-49
终止确认金额
项 目
2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 69,109,426.22 29,675,910.01
小 计 69,109,426.22 29,675,910.01
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
明细情况
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 7,725,745.65 98.97 7,725,745.65 1,854,084.97 99.89 1,854,084.97
1-2 年 80,500.00 1.03 80,500.00 2,002.56 0.11 2,002.56
合 计 7,806,245.65 100.00 7,806,245.65 1,856,087.53 100.00 1,856,087.53
（续上表）
2018.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值
1 年以内 1,110,320.64 97.83 1,110,320.64
1-2 年 23,428.94 2.06 23,428.94
2-3 年 1,214.11 0.11 1,214.11
合 计 1,134,963.69 100.00 1,134,963.69
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
东莞证券股份有限公司 1,415,094.34 18.13
阿里云计算有限公司 1,214,958.73 15.56
东莞市东城璟辉模具厂 556,499.00 7.13
广州瑞宝包装机械有限公司 364,000.00 4.66
中国石化销售股份有限公司广东东莞石油分公司 299,561.41 3.84
小 计 3,850,113.48 49.32
2) 2019 年 12 月 31 日
第 48 页 共 109 页
3-2-1-50
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
阿里云计算有限公司 210,250.99 11.33
广东联合电子服务股份有限公司 208,247.79 11.22
中国石化销售股份有限公司广东东莞石油分公司 196,845.67 10.61
东莞市鸿佰实业有限公司 135,000.00 7.27
无锡市赛博机电有限公司 75,947.62 4.09
小 计 826,292.07 44.52
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中国石化销售股份有限公司广东东莞石油分公司 177,746.79 15.66
广东联合电子服务股份有限公司 138,850.72 12.23
东莞市鸿格五金科技有限公司 59,609.31 5.25
深圳市马恒生科技有限公司 57,000.00 5.02
廊坊多元数码技术有限公司 56,720.29 5.00
小 计 489,927.11 43.16
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,908,359.09 100.00 1,227,854.30 42.22 1,680,504.79
合 计 2,908,359.09 100.00 1,227,854.30 42.22 1,680,504.79
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,915,674.75 100.00 660,090.72 22.64 2,255,584.03
合 计 2,915,674.75 100.00 660,090.72 22.64 2,255,584.03
第 49 页 共 109 页
3-2-1-51
(续上表)
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,786,196.87 100.00 316,573.34 11.36 2,469,623.53
单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 2,786,196.87 100.00 316,573.34 11.36 2,469,623.53
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
账龄组合
其中：1 年以内 201,706.09 10,085.30 5.00 519,915.17 25,995.76 5.00
1-2 年 367,560.00 36,756.00 10.00 1,080,649.58 108,064.96 10.00
2-3 年 1,031,600.00 206,320.00 20.00 673,600.00 134,720.00 20.00
3-4 年 665,600.00 332,800.00 50.00 500,400.00 250,200.00 50.00
4 年以上 641,893.00 641,893.00 100.00 141,110.00 141,110.00 100.00
小 计 2,908,359.09 1,227,854.30 42.22 2,915,674.75 660,090.72 22.64
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,378,106.87 68,905.34 5.00
1-2 年 766,580.00 76,658.00 10.00
2-3 年 500,400.00 100,080.00 20.00
3-4 年 140,360.00 70,180.00 50.00
4 年以上 750.00 750.00 100.00
小 计 2,786,196.87 316,573.34 11.36
(2) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 用损失(已发生信
预期信用损失
用减值) 用减值)
期初数
期初数在本期 25,995.76 108,064.96 526,030.00 660,090.72
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3-2-1-52
--转入第二阶段 -15,235.52 15,235.52
--转入第三阶段 -9,809.92 9,809.92
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -674.94 -76,734.56 645,173.08 567,763.58
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 10,085.30 36,756.00 1,181,013.00 1,227,854.30
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数[注] 68,905.34 76,658.00 171,010.00 316,573.34
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -29,745.73 29,745.73
--转入第三阶段 -18,596.00 18,596.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -13,163.85 20,257.23 336,424.00 343,517.38
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 25,995.76 108,064.96 526,030.00 660,090.72
注：2019 年度期初数与 2018 年度期末数的差异调节表详见本财务报表附注十三(二)之
说明
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
186,068.25 130,505.09 316,573.34
账准备
小 计 186,068.25 130,505.09 316,573.34
(3) 其他应收款款项性质分类情况
第 51 页 共 109 页
3-2-1-53
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,749,263.00 2,769,669.58 2,609,167.58
备用金 71,000.00 68,000.00 67,000.00
应收暂付款 88,096.09 78,005.17 110,029.29
小 计 2,908,359.09 2,915,674.75 2,786,196.87
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 4 年以内 50.54 480,000.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 4 年以上 22.01 640,000.00
昆山市千灯镇鼎诚不锈钢制品厂 押金保证金 150,000.00 2-3 年 5.16 30,000.00
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 68,600.00 1-2 年 2.36 6,860.00
东莞市豪程五金有限公司 押金保证金 36,400.00 3-4 年 1.25 18,200.00
合计 2,365,000.00 81.32 1,175,060.00
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 3 年以内 50.42 209,000.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 4 年以内 21.95 390,000.00
昆山市千灯镇鼎诚不锈钢制品厂 押金保证金 150,000.00 1-2 年 5.14 15,000.00
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 68,600.00 1 年以内 2.35 3,430.00
东莞市豪程五金有限公司 押金保证金 36,400.00 2-3 年 1.25 7,280.00
小 计 2,365,000.00 81.11 624,710.00
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 2 年以内 52.76 104,500.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 4 年以内 22.97 170,000.00
昆山市千灯镇鼎诚不锈钢制品厂 押金保证金 150,000.00 1 年以内 5.38 7,500.00
东莞市财政局 应收暂付款 90,029.29 1 年以内 3.23 4,501.46
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 55,000.00 1 年以内 1.97 2,750.00
小 计 2,405,029.29 86.31 289,251.46
7. 存货
(1) 明细情况
第 52 页 共 109 页
3-2-1-54
2020.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,690,095.24 13,690,095.24
在产品 15,452,530.97 15,452,530.97
半成品 31,436,493.04 31,436,493.04
库存商品 91,946,886.93 2,865,594.59 89,081,292.34
发出商品 86,512,426.48 88,038.36 86,424,388.12
委托加工物资 40,041.91 40,041.91
合 计 239,078,474.57 2,953,632.95 236,124,841.62
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,522,000.83 15,522,000.83
在产品 4,403,999.03 4,403,999.03
半成品 34,182,025.67 34,182,025.67
库存商品 88,690,688.13 1,667,531.82 87,023,156.31
发出商品 51,557,615.67 92,681.19 51,464,934.48
委托加工物资 41,577.69 41,577.69
合 计 194,397,907.02 1,760,213.01 192,637,694.01
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 14,299,925.07 14,299,925.07
在产品 5,075,404.46 5,075,404.46
半成品 33,810,502.93 33,810,502.93
库存商品 87,906,499.63 1,546,303.77 86,360,195.86
发出商品 36,008,450.57 1,082,873.94 34,925,576.63
委托加工物资 66,853.42 66,853.42
合 计 177,167,636.08 2,629,177.71 174,538,458.37
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,667,531.82 1,874,052.51 675,989.74 2,865,594.59
发出商品 92,681.19 -4,642.83 88,038.36
小 计 1,760,213.01 1,869,409.68 675,989.74 2,953,632.95
② 2019 年度
第 53 页 共 109 页
3-2-1-55
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,546,303.77 674,393.55 143,147.27 410,018.23 1,667,531.82
发出商品 1,082,873.94 39,545.18 1,029,737.93 92,681.19
小 计 2,629,177.71 713,938.73 143,147.27 1,439,756.16 1,760,213.01
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 865,312.52 824,584.30 143,593.05 1,546,303.77
发出商品 1,082,873.94 1,082,873.94
小 计 865,312.52 1,907,458.24 143,593.05 2,629,177.71
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
以该存货的估计售价减去估计
库存商品 的销售费用和相关税费后的金 因销售该存货而转销
额确定其可变现净值
以该存货的估计售价减去估计
发出商品 的销售费用和相关税费后的金 因销售该存货而转销
额确定其可变现净值
8. 合同资产
(1) 明细情况
2020.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 10,894,192.00 544,709.60 10,349,482.40
合 计 10,894,192.00 544,709.60 10,349,482.40
(2) 合同资产减值准备计提情况
1) 采用组合计提减值准备的合同资产
2020.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 10,894,192.00 544,709.60 5.00
小 计 10,894,192.00 544,709.60 5.00
2) 采用账龄组合计提减值准备的合同资产
2020.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 10,894,192.00 544,709.60 5.00
小 计 10,894,192.00 544,709.60 5.00
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9. 其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待抵扣进项税 4,231,017.06 1,856,083.29 311,687.26
开工保证金 670,000.00
预缴企业所得税 174.85
合 计 4,231,017.06 1,856,258.14 981,687.26
10. 固定资产
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 15,408,613.22 58,880,860.20 4,560,019.94 5,267,466.33 84,116,959.69
本期增加金额 3,650,633.27 740,472.87 1,272,288.69 5,663,394.83
1) 购置 3,650,633.27 740,472.87 1,272,288.69 5,663,394.83
本期减少金额 73,140.15 18,974.36 16,889.31 109,003.82
1) 处置或报废 73,140.15 18,974.36 16,889.31 109,003.82
期末数 15,408,613.22 62,458,353.32 5,281,518.45 6,522,865.71 89,671,350.70
累计折旧
期初数 871,870.72 13,988,250.13 2,695,170.01 3,110,211.65 20,665,502.51
本期增加金额 747,317.76 6,029,439.02 966,066.71 1,416,043.64 9,158,867.13
1) 计提 747,317.76 6,029,439.02 966,066.71 1,416,043.64 9,158,867.13
本期减少金额 49,819.04 18,021.68 16,889.31 84,730.03
1) 处置或报废 49,819.04 18,021.68 16,889.31 84,730.03
期末数 1,619,188.48 19,967,870.11 3,643,215.04 4,509,365.98 29,739,639.61
账面价值
期末账面价值 13,789,424.74 42,490,483.21 1,638,303.41 2,013,499.73 59,931,711.09
期初账面价值 14,536,742.50 44,892,610.07 1,864,849.93 2,157,254.68 63,451,457.18
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 15,408,613.22 53,810,244.47 4,394,078.35 4,391,611.82 78,004,547.86
本期增加金额 5,210,102.91 165,941.59 875,854.51 6,251,899.01
1) 购置 5,210,102.91 165,941.59 875,854.51 6,251,899.01
本期减少金额 139,487.18 139,487.18
1) 处置或报废 139,487.18 139,487.18
期末数 15,408,613.22 58,880,860.20 4,560,019.94 5,267,466.33 84,116,959.69
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3-2-1-57
累计折旧
期初数 124,552.96 8,509,169.21 1,736,444.97 1,843,519.14 12,213,686.28
本期增加金额 747,317.76 5,594,787.17 958,725.04 1,266,692.51 8,567,522.48
1) 计提 747,317.76 5,594,787.17 958,725.04 1,266,692.51 8,567,522.48
本期减少金额 115,706.25 115,706.25
1) 处置或报废 115,706.25 115,706.25
期末数 871,870.72 13,988,250.13 2,695,170.01 3,110,211.65 20,665,502.51
账面价值
期末账面价值 14,536,742.50 44,892,610.07 1,864,849.93 2,157,254.68 63,451,457.18
期初账面价值 15,284,060.26 45,301,075.26 2,657,633.38 2,548,092.68 65,790,861.58
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合 计
账面原值
期初数 31,628,664.66 3,051,782.25 2,503,496.33 37,183,943.24
本期增加金额 15,408,613.22 22,207,279.44 1,411,223.10 1,888,115.49 40,915,231.25
1) 购置 22,207,279.44 1,411,223.10 1,364,819.93 24,983,322.47
2) 在建工程转入 15,408,613.22 523,295.56 15,931,908.78
本期减少金额 25,699.63 68,927.00 94,626.63
1) 处置或报废 25,699.63 68,927.00 94,626.63
期末数 15,408,613.22 53,810,244.47 4,394,078.35 4,391,611.82 78,004,547.86
累计折旧
期初数 4,507,106.18 948,345.30 956,522.92 6,411,974.40
本期增加金额 124,552.96 4,020,854.50 854,958.86 886,996.22 5,887,362.54
1) 计提 124,552.96 4,020,854.50 854,958.86 886,996.22 5,887,362.54
本期减少金额 18,791.47 66,859.19 85,650.66
1) 处置或报废 18,791.47 66,859.19 85,650.66
期末数 124,552.96 8,509,169.21 1,736,444.97 1,843,519.14 12,213,686.28
账面价值
期末账面价值 15,284,060.26 45,301,075.26 2,657,633.38 2,548,092.68 65,790,861.58
期初账面价值 27,121,558.48 2,103,436.95 1,546,973.41 30,771,968.84
11. 在建工程
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
智能制造供应链华
217,874,937.86 217,874,937.86 74,300,789.97 74,300,789.97
南中心土建工程
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苏州零部件制造项
94,144,263.74 94,144,263.74 21,776,993.53 21,776,993.53
目土建工程
华南供应链基地自
24,173,134.63 24,173,134.63
动仓项目
合 计 336,192,336.23 336,192,336.23 96,077,783.50 96,077,783.50
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
智能制造供应链华南中心土建工程 327,204.64 327,204.64
帝宝国际大厦工程 159,559.12 159,559.12
合 计 486,763.76 486,763.76
(2) 重要在建工程项目报告期变动情况
1) 2020 年度
转入固定 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
资产 减少
智能制造供应链华
437,547,000.00 74,300,789.97 143,574,147.89 217,874,937.86
南中心土建工程
苏州零部件制造项
158,265,000.00 21,776,993.53 72,367,270.21 94,144,263.74
目土建工程
华南供应链基地自
90,820,000.00 24,173,134.63 24,173,134.63
动仓项目
小 计 686,632,000.00 96,077,783.50 240,114,552.73 336,192,336.23
(续上表)
本期利息资
工程累计投入占 利息资本 本期利息
工程名称 工程进度(%) 本 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额
化率(%)
智能制造供应链华
49.79 50.00 其他来源
南中心土建工程
苏州零部件制造项
59.49 60.00 其他来源
目土建工程
华南供应链基地自
26.62 26.00 其他来源
动仓项目
小 计
2) 2019 年度
转入固定 其他
工程名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
资产 减少
智能制造供应链华
437,547,000.00 327,204.64 73,973,585.33 74,300,789.97
南中心土建工程
苏州零部件制造项
158,265,000.00 21,776,993.53 21,776,993.53
目土建工程
帝宝国际大厦工程 965,184.70 159,559.12 805,625.58 965,184.70
小 计 596,777,184.70 486,763.76 96,556,204.44 965,184.70 96,077,783.50
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(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
智能制造供应链华南中
16.98 17.00 其他来源
心土建工程
苏州零部件制造项目土
13.76 14.00 其他来源
建工程
帝宝国际大厦工程 100.00 100.00 其他来源
小 计
3) 2018 年度
工程名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
安顺消防工程 616,531.54 616,531.54 616,531.54
康明斯 165KW 柴
139,743.58 139,743.58 139,743.58
油发电机组
中电厂房装修
2,184,408.59 2,184,408.59 2,184,408.59
工程
南展机房网络
275,862.32 275,862.32 275,862.32
改造安装工程
升达电梯 107,689.66 107,689.66 107,689.66
智能制造供应
链华南中心土 437,547,000.00 327,204.64 327,204.64
建工程
帝宝国际大厦
16,373,797.92 15,568,172.34 15,408,613.22 159,559.12
工程
小 计 457,245,033.61 19,219,612.67 15,931,908.78 2,800,940.13 486,763.76
(续上表)
工程累计投入 工程进度 利息资本 本期利息 本期利息资本化
工程名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 化累计金额 资本化金额 率(%)
安顺消防工程 100.00 100.00 其他来源
康明斯 165KW 柴油
100.00 100.00 其他来源
发电机组
中电厂房装修工程 100.00 100.00 其他来源
南展机房网络改造
100.00 100.00 其他来源
安装工程
升达电梯 100.00 100.00 其他来源
智能制造供应链华
0.07 0.10 其他来源
南中心土建工程
帝宝国际大厦工程 95.08 95.00 其他来源
小 计
12. 无形资产
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
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期初数 34,748,546.52 2,124,504.27 36,873,050.79
本期增加金额 470,915.19 470,915.19
1) 购置 470,915.19 470,915.19
本期减少金额
1) 处置
期末数 34,748,546.52 2,595,419.46 37,343,965.98
累计摊销
期初数 1,065,539.88 909,016.52 1,974,556.40
本期增加金额 787,304.88 592,968.44 1,380,273.32
1) 计提 787,304.88 592,968.44 1,380,273.32
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,852,844.76 1,501,984.96 3,354,829.72
账面价值
期末账面价值 32,895,701.76 1,093,434.50 33,989,136.26
期初账面价值 33,683,006.64 1,215,487.75 34,898,494.39
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
账面原值
期初数 27,823,500.00 1,382,051.45 29,205,551.45
本期增加金额 6,925,046.52 742,452.82 7,667,499.34
1) 购置 6,925,046.52 742,452.82 7,667,499.34
本期减少金额
1) 处置
期末数 34,748,546.52 2,124,504.27 36,873,050.79
累计摊销
期初数 278,235.00 487,126.47 765,361.47
本期增加金额 787,304.88 421,890.05 1,209,194.93
1) 计提 787,304.88 421,890.05 1,209,194.93
本期减少金额
1) 处置
期末数 1,065,539.88 909,016.52 1,974,556.40
账面价值
期末账面价值 33,683,006.64 1,215,487.75 34,898,494.39
期初账面价值 27,545,265.00 894,924.98 28,440,189.98
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 办公软件 合 计
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账面原值
期初数 153,504.27 153,504.27
本期增加金额 27,823,500.00 1,228,547.18 29,052,047.18
1) 购置 27,823,500.00 1,228,547.18 29,052,047.18
本期减少金额
1) 处置
期末数 27,823,500.00 1,382,051.45 29,205,551.45
累计摊销
期初数 153,504.27 153,504.27
本期增加金额 278,235.00 333,622.20 611,857.20
1) 计提 278,235.00 333,622.20 611,857.20
本期减少金额
1) 处置
期末数 278,235.00 487,126.47 765,361.47
账面价值
期末账面价值 27,545,265.00 894,924.98 28,440,189.98
期初账面价值
13. 长期待摊费用
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 4,275,660.17 2,177,638.68 2,098,021.49
合 计 4,275,660.17 2,177,638.68 2,098,021.49
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 5,434,492.77 965,184.70 2,124,017.30 4,275,660.17
合 计 5,434,492.77 965,184.70 2,124,017.30 4,275,660.17
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,945,387.61 3,657,122.80 1,168,017.64 5,434,492.77
合 计 2,945,387.61 3,657,122.80 1,168,017.64 5,434,492.77
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
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3-2-1-62
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 29,387,626.83 4,311,108.39 21,739,450.07 3,259,017.43
递延收益 5,872,508.99 880,876.35 3,485,739.52 522,860.93
免租期房租 65,720.20 9,858.03 386,679.61 58,001.94
合 计 35,325,856.02 5,201,842.77 25,611,869.20 3,839,880.30
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,976,991.21 1,646,548.68
递延收益 3,408,774.62 511,316.19
未决诉讼 440,000.00 66,000.00
免租期房租 532,706.16 79,905.93
合 计 15,358,471.99 2,303,770.80
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 17,883.80 12,667.26
可抵扣亏损 1,769,154.43 910,550.40 681,065.79
小 计 1,787,038.23 923,217.66 681,065.79
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
2020 年 98,630.00
2021 年 153,045.92 153,045.92 153,045.92
2022 年 193,958.06 193,958.06 193,958.06
2023 年 235,431.81 235,431.81 235,431.81
2024 年 328,114.61 328,114.61
2025 年 858,604.03
小 计 1,769,154.43 910,550.40 681,065.79
15. 其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预付工程和设备款 21,291,417.37 9,968,556.24 2,699,633.23
工程达产及竣工保证金 2,010,000.00 2,010,000.00 2,010,000.00
预付土地款 7,140,101.52
合 计 23,301,417.37 11,978,556.24 11,849,734.75
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16. 应付票据
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 6,049,061.95 5,743,909.26
合 计 6,049,061.95 5,743,909.26
17. 应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付材料款 186,546,884.61 117,321,503.19 82,793,909.27
应付其他费用类款项 1,755,500.94 2,479,041.03 2,928,948.56
应付设备款 3,901,097.36 16,300.00 380,968.87
合 计 192,203,482.91 119,816,844.22 86,103,826.70
18. 预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收货款 19,322,953.46 18,509,667.29
合 计 19,322,953.46 18,509,667.29
19. 合同负债
项 目 2020.12.31
预收货款 37,581,130.32
合 计 37,581,130.32
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 23,417,174.32 195,098,031.88 176,157,769.05 42,357,437.15
离职后福利—设定提存计划 109,147.50 6,045,951.70 6,155,099.20
合 计 23,526,321.82 201,143,983.58 182,312,868.25 42,357,437.15
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 20,163,075.50 154,826,092.99 151,571,994.17 23,417,174.32
离职后福利—设定提存计划 104,993.32 8,126,684.68 8,122,530.50 109,147.50
合 计 20,268,068.82 162,952,777.67 159,694,524.67 23,526,321.82
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3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,191,439.05 131,312,770.11 123,341,133.66 20,163,075.50
离职后福利—设定提存计划 7,146,932.92 7,041,939.60 104,993.32
合 计 12,191,439.05 138,459,703.03 130,383,073.26 20,268,068.82
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 23,361,277.57 179,171,142.98 160,245,731.02 42,286,689.53
职工福利费 10,024,434.43 10,024,434.43
社会保险费 55,896.75 2,252,972.42 2,238,121.55 70,747.62
其中：医疗保险费 46,305.00 1,626,845.69 1,609,596.05 63,554.64
工伤保险费 4,299.75 68,306.49 72,606.24
生育保险费 5,292.00 557,820.24 555,919.26 7,192.98
住房公积金 3,493,422.07 3,493,422.07
工会经费和职工教育经费 156,059.98 156,059.98
小 计 23,417,174.32 195,098,031.88 176,157,769.05 42,357,437.15
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 20,108,636.90 141,122,143.77 137,869,503.10 23,361,277.57
职工福利费 7,740,991.33 7,740,991.33
社会保险费 54,438.60 2,299,437.40 2,297,979.25 55,896.75
其中：医疗保险费 43,109.22 1,748,946.71 1,745,750.93 46,305.00
工伤保险费 7,012.78 146,298.78 149,011.81 4,299.75
生育保险费 4,316.60 404,191.91 403,216.51 5,292.00
住房公积金 3,165,904.24 3,165,904.24
工会经费和职工教育经费 497,616.25 497,616.25
小 计 20,163,075.50 154,826,092.99 151,571,994.17 23,417,174.32
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,191,439.05 119,474,380.27 111,557,182.42 20,108,636.90
职工福利费 6,482,930.40 6,482,930.40
社会保险费 2,153,819.99 2,099,381.39 54,438.60
其中：医疗保险费 1,602,712.31 1,559,603.09 43,109.22
工伤保险费 198,843.11 191,830.33 7,012.78
生育保险费 352,264.57 347,947.97 4,316.60
住房公积金 2,640,218.88 2,640,218.88
工会经费和职工教育经费 561,420.57 561,420.57
小 计 12,191,439.05 131,312,770.11 123,341,133.66 20,163,075.50
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(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 105,840.00 5,900,053.60 6,005,893.60
失业保险费 3,307.50 145,898.10 149,205.60
小 计 109,147.50 6,045,951.70 6,155,099.20
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 102,306.82 7,873,546.81 7,870,013.63 105,840.00
失业保险费 2,686.50 253,137.87 252,516.87 3,307.50
小 计 104,993.32 8,126,684.68 8,122,530.50 109,147.50
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,907,215.02 6,804,908.20 102,306.82
失业保险费 239,717.90 237,031.40 2,686.50
小 计 7,146,932.92 7,041,939.60 104,993.32
21. 应交税费
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 6,978,253.66 4,144,253.91 7,172,250.13
企业所得税 10,724,311.71 8,804,161.24 7,037,860.36
代扣代缴个人所得税 394,934.09 286,660.32 149,541.35
城市维护建设税 349,053.88 232,977.97 376,872.04
教育费附加 209,444.33 139,786.78 226,123.22
地方教育附加 139,629.55 93,191.19 150,748.82
印花税、房产税等其他税费 260,895.94 158,808.63 83,140.28
合 计 19,056,523.16 13,859,840.04 15,196,536.20
22. 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 5,583,359.24 314,253.73 409,778.92
应付暂收款[注] 390,693.37 288,235.45 2,592,752.46
合 计 5,974,052.61 602,489.18 3,002,531.38
注：2018 年期末应付暂收款 2,592,752.46 元，其中 1,980,000.00 元系公司客户浙江
金辉仪表有限公司前期支付公司工业自动化设备货款预付账款，因 2018 年双方因设备验收
问题，浙江金辉仪表有限公司向法院起诉公司要求归还已支付的货款，公司预计胜诉几率较
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低，故将预收浙江金辉仪表有限公司货款 1,980,000.00 元调整到其他应付款核算
23. 其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 4,885,546.94 —— ——
合 计 4,885,546.94
24. 预计负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
未决诉讼违约金 440,000.00
合 计 440,000.00
25. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,485,739.52 3,045,150.00 658,380.53 5,872,508.99 政府补贴
合 计 3,485,739.52 3,045,150.00 658,380.53 5,872,508.99
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 3,408,774.62 550,100.00 473,135.10 3,485,739.52 政府补贴
合 计 3,408,774.62 550,100.00 473,135.10 3,485,739.52
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 2,140,970.84 1,587,700.00 319,896.22 3,408,774.62 政府补贴
合 计 2,140,970.84 1,587,700.00 319,896.22 3,408,774.62
(2) 政府补助明细情况
1) 2020 年度
本期新增 本期计入当 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 期损益[注] 与收益相关
2016 年东莞市机器换人专项资金
867,816.59 136,577.16 731,239.43 与资产相关
补贴
2017 年省级工业和信息化专项资
703,736.06 148,131.96 555,604.10 与资产相关
金大数据产业发展项目资助
2017 年智能改造项目 647,859.68 378,850.00 118,841.84 907,867.84 与资产相关
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2017 年技术改造补助项目 729,548.09 415,000.00 132,665.57 1,011,882.52 与资产相关
2018 年度自动化改造项目 536,779.10 64,018.92 472,760.18 与资产相关
2019 年度自动化改造项目 1,288,800.00 58,145.08 1,230,654.92 与资产相关
稳增长产业集群工业项目补助 962,500.00 962,500.00 与资产相关
小 计 3,485,739.52 3,045,150.00 658,380.52 5,872,508.99
2) 2019 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益[注] 与收益相关
2016 年东莞市机器换人专项资金
1,004,393.75 136,577.16 867,816.59 与资产相关
补贴
2017 年省级工业和信息化专项资
851,868.02 148,131.96 703,736.06 与资产相关
金大数据产业发展项目资助
2017 年智能改造项目 730,239.92 82,380.24 647,859.68 与资产相关
2017 年技术改造补助项目 822,272.93 92,724.84 729,548.09 与资产相关
2018 年度自动化改造项目 550,100.00 13,320.90 536,779.10 与资产相关
小 计 3,408,774.62 550,100.00 473,135.10 3,485,739.52
3) 2018 年度
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 损益[注] 与收益相关
2016 年东莞市机器换人专项资
1,140,970.84 136,577.09 1,004,393.75 与资产相关
金补贴
2017 年省级工业和信息化专项
1,000,000.00 148,131.98 851,868.02 与资产相关
资金大数据产业发展项目资助
2017 年智能改造项目 757,700.00 27,460.08 730,239.92 与资产相关
2017 年技术改造补助项目 830,000.00 7,727.07 822,272.93 与资产相关
小 计 2,140,970.84 1,587,700.00 319,896.22 3,408,774.62
注：政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
26. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
金立国 86,373,378.00 86,373,378.00 17,010,000.00
伟盈新能源科技（无锡）有限公司[注] 55,285,228.00 55,285,228.00 12,601,919.00
张红 64,411,893.00 64,411,893.00 12,685,000.00
章高宏 6,733,833.00 6,733,833.00 1,326,132.00
李锦良 6,064,234.00 6,064,234.00 1,194,264.00
温信英 2,467,811.00 2,467,811.00 486,000.00
分宜众慧达投资合伙企业(有限合伙) 13,710,060.00 13,710,060.00 2,700,000.00
分宜众志达投资合伙企业(有限合伙) 13,710,060.00 13,710,060.00 2,700,000.00
深圳市创新投资集团有限公司 11,884,301.00 11,884,301.00 2,340,443.00
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东莞红土创业投资有限公司 15,233,400.00 15,233,400.00 3,000,000.00
金春保 6,093,360.00 6,093,360.00 1,200,000.00
苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业(有限
28,454,671.00 28,454,671.00 5,240,336.00
合伙)
深圳市红土智能股权投资基金合伙企业(有
3,018,686.00 3,018,686.00 594,487.00
限合伙)
苏州钟鼎五号青蓝股权投资基金合伙企业
3,686,036.00 3,686,036.00 693,712.00
(有限合伙)
东莞红土创业投资基金合伙企业(有限合伙) 10,977,051.00 10,977,051.00 2,161,773.00
珠海澜盈投资合伙企业(有限合伙) 12,354,333.00 12,354,333.00
东莞粤科鑫怡股权投资合伙企业(有限合伙) 3,599,998.00 3,599,998.00
珠海高瓴智臻股权投资合伙企业(有限合伙) 15,941,667.00 15,941,667.00
合 计 360,000,000.00 360,000,000.00 65,934,066.00
注：伟盈新能源科技（无锡）有限公司曾用名伟盈精密模具(无锡)有限公司
(2) 其他说明
2018 年 3 月 17 日，公司 2018 年度第一次临时股东大会决议新增注册资本 593.4066 万
元。其中，深圳市创新投资集团有限公司出资 2,500 万元，54.0443 万元计入股本，其余部
分计入资本公积；苏州钟鼎五号股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资 10,614 万元，
229.4506 万元计入股本，其余部分计入资本公积；苏州钟鼎五号青蓝股权投资基金合伙企
业(有限合伙)出资 1,586 万元，34.2857 万元计入股本，其余部分计入资本公积；深圳市红
土智能股权投资基金合伙企业(有限合伙)出资 2,750 万元，59.4487 万元计入股本，其余部
分计入资本公积；东莞红土创业投资基金合伙企业(有限合伙)出资 10,000 万元，216.1773
万元计入股本，其余部分计入资本公积。该出资业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通
合伙)审验，并由其于 2018 年 4 月 26 日出具广会验字[2018]G16043080099 号《验资报告》。
2018 年 6 月 29 日，股东伟盈新能源科技（无锡）有限公司、张红转让其所持公司股权。
其中，苏州钟鼎五号股权投资基金以每股价格 46.2583 元受让伟盈新能源科技（无锡）有限
公司持有的 57.36 万股，合计转让价格 2,653.33 万元、受让张红持有的 80.30 万股，合计
转让价格 3,714.67 万元。苏州钟鼎五号青蓝股权投资基金以每股价格 46.2583 元受让伟盈
新能源科技（无锡）有限公司持有的 8.58 万股，合计转让价格 396.67 万元、受让张红持有
的 12 万股，合计转让价格 555.33 万元。2018 年 7 月 17 日，本公司办理了上述工商变更登
记手续。
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2018 年 9 月 19 日，股东伟盈新能源科技（无锡）有限公司、章高宏，李锦良转让其所
持公司股权。其中，苏州钟鼎五号股权投资基金以每股价格 46.2583 元受让伟盈新能源科技
（无锡）有限公司持有的 117.3626 万股，合计转让价格 5,429 万元、受让章高宏持有的
13.1868 万股，合计转让价格 610 万、受让李锦良持有的 26.3736 万股，合计转让价格 1,220
万元。苏州钟鼎五号青蓝股权投资基金以每股价格 46.2583 元受让伟盈新能源科技（无锡）
有限公司持有的 14.5055 万股，合计转让价格 671 万元。2018 年 10 月 22 日，本公司办理
了上述工商变更登记手续。
2019 年 3 月 27 日，公司 2019 年度第一次临时股东大会决议新增注册资本 496.2779 万
元。其中，珠海澜盈投资合伙企业(有限合伙)出资 13,464.5045 万元，185.7259 万元计入
股本，其余部分计入资本公积；东莞粤科鑫怡股权投资合伙企业(有限合伙)出资 5,139.7849
万元，70.8968 万元计入股本，其余部分计入资本公积；珠海高瓴智臻股权投资合伙企业(有
限合伙)出资 17,374.2052 万元，239.6552 万元计入股本，其余部分计入资本公积。此次变
更后，公司注册资本为 7,089.6845 万元。同时，苏州钟鼎五号青蓝股权投资基金合伙企业(有
限合伙)以 210 万元受让伟盈新能源科技（无锡）有限公司持有的公司股权 3.22 万股；珠海
高瓴智臻股权投资合伙企业(有限合伙)以 4,845.1497 万元受让伟盈新能源科技（无锡）有
限公司持有的公司股权 74.2931 万股；珠海澜盈投资合伙企业(有限合伙)以 3,754.8503 万
元受让伟盈新能源科技（无锡）有限公司持有的股权 57.5750 万股；苏州钟鼎五号股权投资
基金合伙企业(有限合伙) 2,370.00 万元受让伟盈新能源科技（无锡）有限公司持有的公司
股权 36.3404 万股。该出资业经广东正中珠江会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于
2019 年 5 月 10 日出具广会验字[2019]G16043080113 号《验资报告》。
2019 年 5 月 28 日，公司召开 2018 年度股东大会，通过利润分配方案以及资本公积转
增股本的预案，同意以公司现有总股本 7,089.6845 万股为基数，以资本公积向全体股东每
10 股转增股份 40.788 股，总计转增 28,910.3155 万股。此次转增后，公司股本增至 36,000.00
万股。该出资业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了天健验〔2019〕3-63
号《验资报告》。
27. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 442,376,224.03 442,376,224.03 376,657,212.03
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其他资本公积 11,697,126.94 11,697,126.94 11,697,126.94
合 计 454,073,350.97 454,073,350.97 388,354,338.97
(2) 其他说明
1）2018 年度
① 股本溢价：2018 年资本公积增加 268,565,934.00 元，系股东溢价出资所致；
② 其他资本公积：新增资本公积 6,859,848.35 元系实施股权激励确认股份支付所致。
2）2019 年度
股本溢价：2019 年资本公积增加 65,719,012.00 元，其中股东溢价出资增加资本公积
354,822,167.00 元，转增股本减少 289,103,155.00 元。
28. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 57,869,164.48 30,648,238.76 16,184,278.01
合 计 57,869,164.48 30,648,238.76 16,184,278.01
(2) 其他说明
公司法定盈余公积根据母公司年度净利润 10%进行计提。
29. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 270,439,871.91 140,592,339.81 52,782,668.27
调整期初未分配利润合计数（调
增+，调减-）
调整后期初未分配利润 270,439,871.91 140,592,339.81 52,782,668.27
加：本期归属于母公司所有者的
271,350,653.13 144,311,492.85 97,592,442.71
净利润
减：提取法定盈余公积 27,220,925.72 14,463,960.75 9,782,771.17
股份改制减少
应付普通股股利 28,800,000.00
期末未分配利润 485,769,599.32 270,439,871.91 140,592,339.81
(2) 其他说明
经 2020 年第一届十三次董事会通过，并经 2019 年度股东大会审议批准，公司以 2019
年 12 月 31 日总股份 36,000.00 万股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金红利 0.8 元（含
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税）,共计派发 2,880.00 万元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,209,132,901.90 678,849,938.92 760,662,103.86 434,988,165.56
其他业务 547,613.25 379,344.30 338,464.49 38,842.46
合 计 1,209,680,515.15 679,229,283.22 761,000,568.35 435,027,008.02
（续上表）
2018 年度
项目
收入 成本
主营业务 624,210,751.76 358,102,825.82
其他业务 517,856.51 130,390.41
合 计 624,728,608.27 358,233,216.23
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例（%）
华生集团 46,670,719.04 3.86
比亚迪集团 25,269,755.49 2.09
大族集团 21,198,067.60 1.75
大连智云集团 17,805,820.04 1.47
先导智能 17,520,457.45 1.45
小 计 128,464,819.62 10.62
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
华生集团 16,272,697.58 2.14
无锡市江松科技有限公司 12,698,679.92 1.67
比亚迪集团 12,393,395.14 1.63
大族集团 11,586,364.88 1.52
海目星集团 10,537,960.75 1.38
小 计 63,489,098.27 8.34
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3) 2018 年度
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入
的比例(%)
比亚迪集团 14,907,837.65 2.39
大族集团 11,942,829.24 1.91
杭州新坐标科技股份有限公司 10,368,102.04 1.66
华生集团 9,401,501.93 1.50
富临集团 8,415,823.68 1.35
小 计 55,036,094.54 8.81
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 小 计
主要经营地区
境内 1,207,486,610.12
境外 2,193,905.03
小 计 1,209,680,515.15
主要产品类型
直线运动零件 346,558,098.97
工业铝合金型材 227,744,768.10
传动零部件 171,603,233.96
通用机械加工件 112,263,987.92
工业框体结构部件 116,762,826.46
通用机械小零件 61,365,022.32
电子电器 53,117,766.94
气动元件 38,433,917.81
工业自动化设备 61,812,824.31
其他 20,018,068.36
小 计 1,209,680,515.15
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,209,680,515.15
小 计 1,209,680,515.15
(4) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 12,390,539.20
小 计 12,390,539.20
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 2,806,113.69 2,149,073.13 1,946,550.71
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教育费附加 1,683,680.21 1,289,443.87 1,167,930.41
地方教育附加 1,122,453.48 859,629.25 778,620.29
印花税 564,820.90 456,406.90 446,414.40
土地使用税 185,504.54 203,946.37 43,244.81
房产税 129,432.36 129,432.36 32,358.09
其他 369,741.29 35,850.03 7,223.23
合 计 6,861,746.47 5,123,781.91 4,422,341.94
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 51,937,639.94 37,807,026.67 34,442,995.71
运输及包装费用 21,953,666.85 14,382,467.23 11,742,597.32
业务宣传费 7,338,862.84 4,522,492.04 8,450,436.55
汽车费用 792,468.62 1,784,893.26 4,062,666.52
折旧及摊销费 1,437,573.40 1,349,852.39 285,494.83
办公及水电费 1,403,550.75 904,037.27 1,568,537.33
租赁费 871,512.29 759,611.09 1,287,245.21
业务招待费 771,479.99 722,356.61 656,615.22
差旅费用 349,226.52 464,940.93 559,518.35
其他 1,013,249.66 1,064,658.21 406,678.68
合 计 87,869,230.86 63,762,335.70 63,462,785.72
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 57,599,882.86 45,494,202.86 37,646,724.28
租赁费 4,907,791.94 4,881,701.61 4,309,545.46
折旧与摊销费 3,916,690.95 3,619,350.92 2,397,135.69
办公及水电费 5,403,990.28 3,209,611.12 4,856,916.21
业务招待费 1,493,605.69 1,404,089.08 1,206,328.08
服务费 606,094.09 1,380,871.99 1,136,119.94
中介机构费用 1,880,188.68 1,041,742.99 382,814.46
汽车费用 833,562.63 762,086.03 443,367.30
差旅费用 458,531.39 564,363.77 675,476.76
股份支付 6,859,848.35
其他 1,744,785.58 1,997,551.89 1,918,773.29
合 计 78,845,124.09 64,355,572.26 61,833,049.82
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5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 30,392,302.50 21,001,593.56 14,453,310.74
材料及模具费 17,331,027.63 10,259,397.33 8,011,450.21
差旅费 699,290.58 780,387.13 574,682.92
租赁费 577,274.52 612,448.22 469,937.33
办公及水电费 296,169.37 366,689.51 218,422.10
折旧及摊销 113,507.08 97,387.41 91,095.82
其他 193,643.31 200,068.12 159,061.84
合 计 49,603,214.99 33,317,971.28 23,977,960.96
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 188,990.10
利息收入 -5,119,984.89 -3,431,505.65 -973,889.74
汇兑损益 1,409,190.95 -128,730.48 -85,594.16
手续费及其他 298,013.59 218,067.42 148,968.00
合 计 -3,412,780.35 -3,342,168.71 -721,525.80
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 658,380.53 473,135.10 319,896.22
与收益相关的政府补助[注] 5,598,096.05 7,606,857.41 4,623,030.00
代扣个人所得税手续费返还 54,235.13 70,071.33
合 计 6,310,711.71 8,079,992.51 5,012,997.55
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品收益 4,997,739.73 8,431,336.99 1,761,643.83
合 计 4,997,739.73 8,431,336.99 1,761,643.83
9. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -7,297,562.51 -11,800,564.27
合 计 -7,297,562.51 -11,800,564.27
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10. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— -4,727,846.06
存货跌价损失 -1,869,409.68 -713,938.73 -1,907,458.24
合同资产减值损失 -544,709.60
合 计 -2,414,119.28 -713,938.73 -6,635,304.30
11. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 -10,046.77 2,760.66 -2,116.26
合 计 -10,046.77 2,760.66 -2,116.26
12. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
政府补助 2,000,000.00
无需支付的款项 171,592.59
其他 280.00 22,990.90 61,231.70
合 计 2,171,872.59 22,990.90 61,231.70
13. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产报废损毁利得 952.68 184,648.51
诉讼赔偿 355,000.00 280,000.00 531,000.00
罚款、滞纳金支出 421.35
捐赠支出 1,026,000.00 3,000.00
其他 21,655.00 334,911.23
合 计 1,403,607.68 802,559.74 531,421.35
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 43,050,993.00 23,200,702.86 16,878,391.54
递延所得税费用 -1,361,962.47 -1,536,109.50 -1,283,023.68
合 计 41,689,030.53 21,664,593.36 15,595,367.86
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(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 313,039,683.66 165,976,086.21 113,187,810.57
按母公司适用税率计算的所得税费用 46,955,952.55 24,896,412.94 16,978,171.59
子公司适用不同税率的影响 -85,860.40 -12,339.97 -23,552.23
调整以前期间所得税的影响 450.00 1,482.51 138,657.32
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 184,199.07 465,974.86 111,776.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
214,651.01 61,334.79 58,857.95
性差异或可抵扣亏损的影响
研发加计扣除 -5,580,361.70 -3,748,271.77 -2,697,520.61
股份支付的影响 1,028,977.25
所得税费用 41,689,030.53 21,664,593.36 15,595,367.86
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 5,119,984.89 3,431,505.65 973,889.74
收到政府补助 10,643,246.05 8,156,957.41 6,740,197.06
收到往来款 5,378,835.32 2,273,513.18
法院解冻资金 2,420,000.00
收回开工保证金 670,000.00
其他 54,780.13 15,000.00 131,303.03
合 计 21,196,846.39 14,693,463.06 10,118,903.01
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
付现管理销售研发等费用 62,070,672.20 45,142,520.48 53,032,740.97
付现财务手续费 298,013.59 218,067.42 148,968.00
支付往来款 250,908.87 614,610.69
法院冻结资金 2,420,000.00
支付开工保证金 670,000.00
其他 1,402,655.00 723,000.00 91,421.35
合 计 63,771,340.79 46,334,496.77 56,977,741.01
3. 收到其他与投资活动有关的现金
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项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回理财产品本金 890,000,000.00 650,000,000.00 200,000,000.00
合 计 890,000,000.00
890,000,000.00 650,000,000.00 200,000,000.00
890,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品本金 890,000,000.00 650,000,000.00 200,000,000.00
支付工程达产及竣工保证金 2,010,000.00
合 计 890,000,000.00 650,000,000.00 202,010,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付券商上市费用 1,500,000.00
支付融资租赁款 1,525,336.00
合 计 1,500,000.00 1,525,336.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 271,350,653.13 144,311,492.85 97,592,442.71
加：资产减值准备 9,711,681.79 12,514,503.00 6,635,304.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
9,158,867.13 8,567,522.48 5,887,362.54
产折旧
无形资产摊销 1,380,273.32 1,209,194.93 611,857.20
长期待摊费用摊销 2,177,638.68 2,124,017.30 1,168,017.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
10,046.77 -2,760.66 2,116.26
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 952.68 992.31
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,409,190.95 -128,730.48 -238,478.58
投资损失(收益以“－”号填列) -4,997,739.73 -8,431,336.99 -1,761,643.83
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -1,361,962.47 -1,536,109.50 -1,283,023.68
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -45,356,557.29 -18,629,518.17 -37,134,669.31
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -137,537,457.41 -112,157,994.90 -94,763,076.60
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 140,653,921.47 43,689,533.01 35,970,670.20
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其他 6,859,848.35
经营活动产生的现金流量净额 246,599,509.02 71,530,805.18 19,546,727.20
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 581,410,664.12 636,147,509.45 308,528,578.19
减：现金的期初余额 636,147,509.45 308,528,578.19 109,834,453.27
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -54,736,845.33 327,618,931.26 198,694,124.92
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 581,410,664.12 636,147,509.45 308,528,578.19
其中：库存现金 112,579.27 124,820.00 119,273.43
可随时用于支付的银行存款 580,926,179.40 635,943,318.36 308,353,250.14
可随时用于支付的其他货币资金 371,905.45 79,371.09 56,054.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 581,410,664.12 636,147,509.45 308,528,578.19
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金及现金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
背书转让的商业汇票金额 173,568,740.63 66,020,763.40 30,896,658.63
其中：支付货款 172,748,704.64 57,815,522.50 27,576,479.61
支付固定资产等长期资产
820,035.99 8,205,240.90 3,320,179.02
购置款
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2019 年 12 月 31 日明细情况
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项 目 账面价值 受限原因
应收款项融资 7,300,057.20 票据质押
合 计 7,300,057.20
(2) 2018 年 12 月 31 日明细情况
项 目 账面价值 受限原因
银行存款 2,420,000.00 法院冻结资金
应收票据 6,752,065.13 票据质押
合 计 9,172,065.13
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 3,327,039.25 6.5249 21,708,598.40
(2) 2019 年 12 月 31 日明细情况
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 2,615,107.07 6.9762 18,243,509.94
(3) 2018 年 12 月 31 日明细情况
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,042,135.34 6.8632 7,152,383.27
应收账款
其中：美元 328,735.22 6.8632 2,256,175.56
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助——总额法
本期摊销列报
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益 说 明
项目
2016 年东莞市机器换人专
867,816.59 136,577.16 731,239.43 与资产相关 1）
项资金补贴
2017 年省级工业和信息化
专项资金大数据产业发展 703,736.06 148,131.96 555,604.10 与资产相关 2）
项目资助
2017 年智能改造项目 647,859.68 378,850.00 118,841.84 907,867.84 与资产相关 3）
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2017 年技术改造补助项目 729,548.09 415,000.00 132,665.57 1,011,882.52 与资产相关 4）
2018 年度自动化改造项目 536,779.10 64,018.92 472,760.18 与资产相关 5）
2019 年度自动化改造项目 1,288,800.00 58,145.08 1,230,654.92 与资产相关 6）
稳增长产业集群工业项目
962,500.00 962,500.00 与资产相关 7）
补助
小 计 3,485,739.52 3,045,150.00 658,380.53 5,872,508.99
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
资本市场上市补贴 2,000,000.00 营业外收入 8）
创新驱动补助资金 990,170.00 其他收益 9）
第一季度经营数据税收递增奖励 958,100.00 其他收益 10）
企业服务包奖励资助资金 896,300.00 其他收益 11）
经济高质量发展专项资金 849,000.00 其他收益 12）
疫情防控配套资助资金 616,780.00 其他收益 13）
2020 年普惠性资助资金 597,700.00 其他收益 14）
省级工程中心配套资助资金 400,000.00 其他收益 15）
2020 第十七批境内外市场专项资金 116,300.00 其他收益 16）
创新创业大赛奖补资金 111,200.00 其他收益 17）
其他 62,546.05 其他收益 18）
小 计 7,598,096.05
2) 2019 年度
① 与资产相关的政府补助——总额法
本期摊销
项 目 期初递延收益 本期新增补助 本期摊销 期末递延收益
列报项目
说 明
2016 年东莞市机器换人专项
1,004,393.75 136,577.16 867,816.59 其他收益 1）
资金补贴
2017 年省级工业和信息化专
项资金大数据产业发展项目 851,868.02 148,131.96 703,736.06 其他收益 2）
资助
2017 年智能改造项目 730,239.92 82,380.24 647,859.68 其他收益 3）
2018 年技术改造补助项目 822,272.93 92,724.84 729,548.09 其他收益 4）
2018 年度自动化改造项目 550,100.00 13,320.90 536,779.10 其他收益 5）
小 计 3,408,774.62 550,100.00 473,135.10 3,485,739.52
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年第二批和 2018 年工业企业技术改造事后奖补资金 912,600.00 其他收益 19）
2019 年度省工业企业技术改造事后奖补资金 6,367,750.55 其他收益 20）
2018 年东莞市服务型制造专题两化融合贯标补助资金 200,000.00 其他收益 21）
2019 年东莞市促进开放型经济高质量发展专项资金 100,000.00 其他收益 22）
稳岗补贴资金 26,506.86 其他收益 23）
小 计 7,606,857.41
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3) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助——总额法
期初 期末 本期摊销
项 目 本期新增补助 本期摊销 说明
递延收益 递延收益 列报项目
2016 年东莞市机器换人专
1,140,970.84 136,577.09 1,004,393.75 其他收益 1）
项资金补贴
2017 年省级工业和信息化
专项资金大数据产业发展 1,000,000.00 148,131.98 851,868.02 其他收益 2）
项目资助
2017 年智能改造项目 757,700.00 27,460.08 730,239.92 其他收益 3）
2018 年技术改造补助项目 830,000.00 7,727.07 822,272.93 其他收益 4）
小 计 2,140,970.84 1,587,700.00 319,896.22 3,408,774.62
②与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
2017 年创新驱动专项资金补助 1,312,382.00 其他收益 24）
工业企业技术改造事后奖补资金资助 1,216,800.00 其他收益 25）
东莞市经信局“倍增企业”服务包奖励 592,400.00 其他收益 26）
2017 年省级工业和信息化专项资金大数据产业发展项目资助 570,800.00 其他收益 27）
2017 年东莞市企业研发投入后补助 547,400.00 其他收益 28）
2018 年东莞市服务型制造专题两化融合资助 294,600.00 其他收益 29）
创新驱动补贴 53,518.00 其他收益 30）
境内展位费、特装费补贴 35,130.00 其他收益 31）
小 计 4,623,030.00
③财政贴息
期初 期末 本期结转
项 目 本期新增 本期结转 说明
递延收益 递延收益 列报项目
贷款贴息 165,867.06 165,867.06 财务费用 32）
融资租赁贴息 363,600.00 363,600.00 财务费用 33）
小 计 529,467.06 529,467.06
（2）其他情况说明
1）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2016 年度东莞市“机器换人”专项资金应用
项目资助计划（第一批）资金的通知》（东经信函〔2017〕919 号），公司于 2017 年 8 月收
到其拨付的关于 2016 年度第一批“机器换人”项目补助资金 703,600.00 元，公司按照相应
资产剩余使用年限分期确认 2020 年、2019 年和 2018 年其他收益 80,990.96 元、80,990.96
元、80,990.96 元和 26,996.98 元。根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年东莞市
“倍增计划”专项资金（市经信局第一批机器换人等项目）的通知》（东经信函〔2017〕1208
号），公司于 2017 年 11 月收到其拨付的关于“机器换人”项目倍增专项补助资金 469,000.00
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元，公司按照相应资产剩余使用年限分期确认 2020 年、2019 年和 2018 年其他收益 55,586.13
元、55,586.20 元和 55,586.13 元。公司 2020 年、2019 年和 2018 年合计确认其他收益
136,577.16 元、136,577.16 元、136,577.09 元；
2）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年省级工业和信息化专项资金支持大数
据产业发展项目（制造业与互联网融合发展试点示范项目）资金的通知》（东经信函〔2017〕
1369 号），公司于 2017 年 12 月收到东莞市财政局拨付的关于制造业与互联网融合发展补助
资金 2,100,000.00 元，其中 1,000,000.00 元补助与资产相关，按照相应资产剩余使用年限
分期确认损益；2020 年、2019 年和 2018 年分别确认其他收益 148,131.96 元、148,131.96
元和 148,131.98 元；
3）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年度自动化智能改造项目（第一批）资
金的通知》（东经信函〔2018〕966 号）和《关于拨付 2017 年度第一批自动化智能改造项目
（倍增部分）资金的通知》（东经信函〔2018〕941 号），公司于 2018 年 8 月合计收到其拨
付的关于智能改造项目资金 757,700.00 元；根据虎门镇工业信息科技局、虎门镇创新驱动
工作领导小组《虎门镇创新驱动专项资金管理办法》（虎府〔2015〕40 号）和虎门镇人民政
府《关于支持企业共克时艰打赢疫情防控阻击战的若干措施》（虎府〔2020〕3 号），公司分
别于 2020 年 2 月和 2020 年 5 月收到东莞市虎门镇人民政府工业信息科技局拨付的智能改造
项目资金 227,310.00 元和 151,540.00 元。 该项目按照相应资产剩余使用年限分期确认损
益，2020 年度、2019 年、2018 年分别确认其他收益 118,841.84 元、82,380.24 元和 27,460.08
元；
4）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2018 年促进经济发展专项（企业技术改造用
途）资金（新一轮企业技术改造政策支持）的通知》（东经信函〔2018〕1296 号），公司于
2018 年 11 月收到东莞市财政国库支付中心拨付的关于技改补助资金 830,000.00 元。根据
虎门镇工业信息科技局、虎门镇创新驱动工作领导小组《虎门镇创新驱动专项资金管理办法》
（虎府〔2015〕40 号）和虎门镇人民政府《关于支持企业共克时艰打赢疫情防控阻击战的
若干措施》（虎府〔2020〕3 号），公司分别于 2020 年 2 月和 2020 年 5 月收到东莞市虎门镇
人民政府工业信息科技局拨付的技改补助资金 249,000.00 元和 166,000.00 元。该项目按照
相应资产剩余使用年限分期确认损益，2020 年、2019 年和 2018 年分别确认其他收益
132,665.57 元、92,724.84 元和 7,727.07 元；
5）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2018 年度自动化改造项目资金的通知》（东
工信函〔2019〕709 号），公司于 2019 年 8 月收到其拨付的技改项目资金 275,000.00 元，
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按照相应资产剩余使用年限分期确认损益，2020 年、2019 年分别确认其他收益 31,538.04
元和 10,614.16 元；根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2018 年度自动化改造项目资金
（倍增部分）的通知》（东工信函〔2019〕721 号），公司于 2019 年 11 月收到其拨付的自动
化改造项目资金 275,100.00 元，按照相应资产剩余使用年限分期确认损益，2020 年、2019
年分别确认其他收益 32,480.88 元和 2,706.74 元；2020 年和 2019 年合计确认其他收益
64,018.92 元和 13,320.90 元；
6）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2019 年度自动化改造项目资金的通知》（东
工信函〔2020〕152 号）,公司于 2020 年 6 月 30 日收到其拨付的技改项目资金 644,400.00
元，按照相应资产剩余使用年限分期确认损益，2020 年确认其他收益金额为 38,370.72 元；
根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2019 年自动化改造项目资金（倍增部分）的通知》
（东工信函〔2020〕284 号），公司于 2020 年 9 月 23 日收到其拨付的技改项目资金 644,400.00
元，按照相应资产剩余使用年限分期确认损益，2020 年确认其他收益金额为 19,774.35 元；
2020 年合计确认其他收益 58,145.08 元；
7）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2020 年东莞市工业和信息化局保企业、促复
苏、稳增长政策资金产业集群工业互联数字化升级项目资助资金的通知》（东工信函〔2020〕
297 号），公司于 2020 年 9 月 30 日收到其拨付的 962,500.00 元，按照相应资产剩余使用年
限分期确认损益，2020 年无确认为其他收益的金额；
8）根据东莞市发展利用资本市场工作领导小组办公室《关于拨付 2020 年东莞市培育企
业利用资本市场奖励的通知》，公司于 2020 年 10 月收到东莞市财政国库支付中心拨付的
发展利用资本市场项目资金上市奖励 2,000,000.00 元；
9）根据虎门镇工业信息科技局、虎门镇创新驱动工作领导小组《虎门镇创新驱动专项
资金管理办法》（虎府〔2015〕40 号），公司于 2020 年 2 月收到东莞市虎门镇人民政府工业
信息科技局拨付的 2018 年创新驱动资金 990,170.00 元；
10）根据虎门镇人民政府《关于支持企业共克时艰打赢疫情防控阻击战的若干措施》（虎
府〔2020〕3 号），公司于 2020 年 7 月 13 日收到东莞市虎门镇人民政府工业信息科技局拨
付的纳增速达标奖励资金 958,100.00 元；
11）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2019 年东莞市“倍增计划”试点企业服务
包奖励及骨干人才子女入读民办中小学学校补助的通知》（东工信函〔2020〕65 号），公司
于 2020 年 4 月收到东莞市财政国库支付中心拨付的企业服务包奖励 896,300.00 元；
12）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2020 年省级促进经济高质量发展专项自己
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（降低民营企业融资成本）》（东工信函〔2020〕367 号），公司于 2020 年 12 月收到东莞市
财政国库支付中心拨付的民营企业上市融资项目专项资金 849,000.00 元；
13）根据虎门镇人民政府《关于支持企业共克时艰打赢疫情防控阻击战的若干措施》（虎
府（2020）3 号），公司于 2020 年 5 月收到东莞市虎门镇人民政府工业信息科技局拨付的疫
情防控配套资助资金 616,780.00 元；
14）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2020 年度省工业业技术改造事后奖补（普
惠性）资金和（省级财政部分）的通知》（东工信函〔2020〕105 号），公司于 2020 年 5 月
收到东莞市财政国库支付中心拨付的普惠性资助资金 597,700.00 元；
15）根据东莞市科学技术局、东莞市财政局《关于拨付 2018 年度工程技术研究中心和
重点实验室项目资助经费的通知》（东科通〔2020〕37 号），公司于 2020 年 6 月收到东莞市
虎门镇人民政府工业信息科技局拨付的省级工程中心配套资助资金 400,000.00 元；
16）根据东莞市商务局《关于拨付 2020 年第十七批东莞市促进企业开拓境内外市场专
项资金的通知》，公司于 2020 年 11 月收到东莞市财政国库支付中心分别拨付的境内外市场
专项资金 100,000.00 元和 16,300.00 元，合计收到补助 116,300.00 元；
17）根据广东省工业和信息化厅《关于拨付 2019 年“创客中国”中小企业创新创业大
赛奖补资金的通知》（东工信函〔2020〕22 号），公司于 2020 年 3 月收到东莞市工业和信息
化局拨付的创新创业大赛奖补资金 111,200.00 元；
18）公司于 2020 年收到其他政府补助金额合计 62,546.05 元。
19）根据东莞市经济和信息化局《关于 2017 年第二批和 2018 年工业企业技术改造事后
奖补资金（省级财政部分）》（东经信函〔2018〕1484 号），公司于 2019 年 2 月和 6 月分别收
到东莞市财政国库支付中心拨付的补助资金 507,000.00 元和东莞市财政局虎门分局拨付的
补助资金 405,600.00 元，合计收到补助资金 912,600.00 元；
20）根据东莞市工业和信息化局、东莞市财政局《2019 年度省工业企业技术改造事后
奖补（普惠性）资金（省级财政部分）的通知》（东工信函〔2019〕705 号），公司于 2019 年
9 月分别收到东莞市财政国库支付中心拨付的补助资金 1,872,867.81 元和东莞市财政局虎
门分局拨付的补助资金 4,494,882.74 元,合计收到补助资金 6,367,750.55 元；
21）根据东莞市工业和信息化局《关于拨付 2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务
型制造专题两化融合贯标第二批项目资助资金的通知》（东工信函〔2019〕736 号），公司于
2019 年 11 月收到其拨付的补助资金 100,000.00 元；根据东莞市工业和信息化局《关于拨
付 2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务型制造专题两化融合贯标第二批项目（倍增部
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3-2-1-85
分）资助资金的通知》（东工信函〔2019〕739 号），公司于 2019 年 11 月收到其拨付的补助
资金 100,000.00 元，合计收到补助资金 200,000.00 元；
22） 根据《关于印发<东莞市促进开放型经济高质量发展专项资金管理办法>的通知》
（东府办〔2019〕59 号）和《关于印发<东莞市促进开放型经济高质量发展专项资金申报指
南>的通知》（东商务函〔2019〕787 号），公司于 2019 年 12 月收到东莞市财政国库支付中心
拨付的补助资金 100,000.00 元；
23） 东莞怡合达自动化股份有限公司昆山宏伟分公司于 2019 年 12 月收到企业稳岗补
贴资金 26,506.86 元；
24） 根据虎门镇创新驱动工作领导小组《虎门镇创新驱动专项资金管理办法》（虎府
〔2015〕40 号）及《虎门镇加工贸易专项资金管理暂行办法》（虎府〔2017〕66 号），公司于
2018 年 12 月收到东莞市财政局虎门分局拨付的 2017 年创新驱动专项资金 1,312,382.00 元；
25） 根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年第二批和 2018 年工业企业技术改
造事后奖补资金（省级财政部分）的通知》（东经信函〔2018〕1484 号），公司于 2018 年 12
月收到东莞市财政国库支付中心拨付的事后奖补资金 1,216,800.00 元；
26）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2018 年东莞市“倍增计划”试点企业服务
包奖励及骨干人才才子女入读民办中小学补助（第一批）的通知》（东经信涵〔2018〕1146
号），公司于 2018 年 9 月收到东莞市财政国库支付中心拨付的“倍增计划”企业服务包奖励
资金 592,400.00 元；
27）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2017 年省级工业和信息化专项资金（促进
民营经济发展）的通知》（东经信函〔2018〕421 号），公司于 2018 年 4 月收到东莞市财政国
库支付中心拨付的关于促进民营经济发展专项资金 570,800.00 元；
28）根据东莞市科学技术局《关于拨付 2017 年度企业研究开发省级财政补助项目资金
（第一批）的通知》（东科函〔2018〕378 号）和广东省科学技术厅《广东省科学技术厅 广
东省财政厅关于下达 2017 年度省企业研究开发省级财政补助项目计划的通知》(粤科规财字
〔2017〕190 号)，公司于 2018 年 7 月和 2018 年 12 月分别收到其拨付的研发补助资金
424,183.00 元和 123,217.00 元，合计收到补助资金 547,400.00 元；
29）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付 2018 年东莞市经济和信息化专项资金服务
型制造专题两化融合应用第一批项目资助资金的通知》（东经信函〔2018〕1018 号），公司于
2018 年 8 月分别收到其拨付的补助资金 196,400.00 元和 98,200.00 元，合计收到补助资金
294,600.00 元；
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30）根据虎门镇人民政府《关于印发<虎门镇创新驱动专项资金管理办法>的通知》（虎
府〔2015〕40 号）,本公司于 2018 年 3 月收到东莞市财政局虎门分局拨付的创新驱动资金
53,518.00 元；
31）根据东莞市商务局《关于拨付 2018 年第十八批东莞市促进企业开拓境内市场专项
资金的通知》（东府办〔2017〕82 号），公司于 2018 年 12 月收到东莞市财政国库支付中心拨
付的境内展会费和特装费补贴 35,130.00 元；
32）根据广东省东莞市财政局《关于拨付 2016 年第三季度科技金融产业三融合贷款贴
息的通知》（东财函〔2018〕212 号），公司于 2018 年 6 月收到其拨付的贷款贴息 62,086.00
元； 根据广东省东莞市财政局《关于拨付 2017 年第二季度科技金融产业三融合贷款贴息的
通知》（东财函〔2018〕2175 号），公司于 2018 年 9 月收到其拨付的贷款贴息 103,781.06 元，
2018 年合计收到贷款贴息补助资金 165,867.06 元；
33）根据东莞市经济和信息化局《关于拨付东莞市“倍增计划”专项资金（第四批融资
租赁贴息项目）的通知》（东经信函〔2018〕509 号），公司于 2018 年 6 月收到其拨付的融资
租赁贴息 363,600.00 元；
(3) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 8,256,476.58 8,079,992.51 5,472,393.28
六、合并范围的变更
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
2018 年度
东莞智造供应链公司 新设 2018 年 8 月 1000 万元 100.00%
苏州怡合达公司 新设 2018 年 1 月 10000 万元 100.00%
七、在其他主体中的权益
重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
东莞深立得公司 东莞 东莞 制造业 100.00 设立
深圳浦乐丰公司 深圳 深圳 制造业 100.00 设立
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东莞智造供应链公司 东莞 东莞 制造业 100.00 设立
苏州怡合达公司 苏州 苏州 制造业 100.00 设立
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
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3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 15.44%(2019 年 12 月 31 日：18.07%；2018 年 12 月 31 日：15.31%)源于
余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
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2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 192,203,482.91 192,203,482.91 192,203,482.91
其他应付款 5,974,052.61 5,974,052.61 5,974,052.61
小 计 198,177,535.52 198,177,535.52 198,177,535.52
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 6,049,061.95 6,049,061.95 6,049,061.95
应付账款 119,816,844.22 119,816,844.22 119,816,844.22
其他应付款 602,489.18 602,489.18 602,489.18
小 计 126,468,395.35 126,468,395.35 126,468,395.35
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付票据 5,743,909.26 5,743,909.26 5,743,909.26
应付账款 86,103,826.70 86,103,826.70 86,103,826.70
其他应付款 3,002,531.38 3,002,531.38 3,002,531.38
小 计 94,850,267.34 94,850,267.34 94,850,267.34
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、关联方及关联交易
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(一) 关联方情况
1. 本公司实际控制人
实际控制人 身份信息 持股比例
金立国、张红、李锦良和章高宏[注] 中国国籍 合计控制比例 53.0565%
[注]金立国、张红、李锦良和章高宏签有一致行动人协议。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
安松君 共同实际控制人张红配偶
洪满琴 共同实际控制人李锦良配偶
温信英 共同实际控制人章高宏配偶、公司股东
原独立董事周南征持股 80%且担任执行董事兼经理的
广州翔蓝企业管理顾问有限公司
企业。周南征已于 2019 年 4 月辞聘独立董事一职
震坤行工业超市(上海)有限公司 监事朱迎春担任董事的企业
矽电半导体设备（深圳）股份有限公司 公司独立董事向旭家担任独立董事的企业[注]
广东格林精密部件股份有限公司 公司董事毕珂伟担任董事的企业
[注] 向旭家于 2019 年 12 月 16 日被聘任为矽电半导体设备（深圳）股份有限公司独立
董事
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
广州翔蓝企业管理顾问有限公司[注] 咨询费 75,471.70 325,283.01
合 计 75,471.70 325,283.01
[注]广州翔蓝企业管理顾问有限公司 2019 年无关联交易情况，2020 年度公司与其发生
咨询费用 75,471.70 元
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
震坤行工业超市(上海)有限公司 自动化零部件 262,606.42 61,276.51 6,455.36
矽电半导体设备（深圳）股份有限公司 自动化零部件 600,580.07 190,109.69 143,922.51
广东格林精密部件股份有限公司 自动化零部件 4,783.53
合 计 867,970.02 251,386.20 150,377.87
2. 关联担保情况
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本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
章高宏、温信英、金立国、张红、安松君、
10,000,000.00 2017/5/1 2018/4/24 是
李锦良、洪满琴
金立国 6,336,008.00 2016/8/2 2018/6/15 是
3. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 4,950,045.87 3,190,014.23 3,054,307.59
(三) 关联方应收应付款项
应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
项目名称 关联方 坏账准 账面余 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额
备 额 备
矽电半导体设备（深圳）股份
应收票据 100,000.00
有限公司
小 计 100,000.00
矽电半导体设备（深圳）股份
应收账款 166,522.40 8,326.12 9,689.76 484.49
有限公司
小 计 166,522.40 8,326.12 9,689.76 484.49
震坤行工业超市(上海)有限
合同负债 10,869.67
公司
小 计 10,869.67
[注]截至 2019 年 12 月 31 日和 2020 年 12 月 31 日，公司预付广州翔蓝企业管理顾问有
限公司咨询费金额为 26,000.00 元和 54,000.00 元
十、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工具总额 6,859,848.35
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
授予日权益工具公允价值的确定方 参考近期外部投资
法 者入股价格
以本期内实际授予
可行权权益工具数量的确定依据 和行权数量作为确
定依据
本期估计与上期估计有重大差异的
不适用
原因
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以权益结算的股份支付计入资本公
11,697,126.94 11,697,126.94 11,697,126.94
积的累计金额
本期以权益结算的股份支付确认的
6,859,848.35
费用总额
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1.已签订的正在或准备履行的采购服务合同及财务影响情况如下：
公司于 2019 年 10 月 10 日与深圳市今天国际物流技术股份有限公司（以下简称深圳今
天 国际 物流公 司） 签订自 动化 物流设 备系统 总承 包及 相关服 务合同 ，合 同总 金额为
89,400,000.00 元；2020 年 4 月 15 日、2020 年 7 月 15 日，双方又分别签署《华南供应链
基地自动仓项目自动化物流设备系统总承包及相关服务增补合同》及《华南供应链基地自动
仓项目框架合同变更协议》，合同总金额变更为 90,820,000.00 元。上述合同已履行义务的
金额 25,072,000.00 元，未来需要履行义务的金额 65,748,000.00 元。
2.已签订的正在或准备履行的大额发包合同
单位 使用人 内容 合同金额 合同期限 未来需履行义务的金额
福建才溪建设 东莞怡合达智能制造供应链 2019/6/5-2
公司 243,000,000.00 18,450,000.00
集团有限公司 华南中心建设工程 020/10/6
1 号厂房及连廊，2 号仓库，
江苏沙家浜建 苏 州 怡 合 2019/9/8-2
3 号厂房，食堂，办公楼，门 125,280,000.00 31,320,000.00
筑有限公司 达公司 020/10/1
卫的土建及安装
广东昊阳电力 东莞怡合达智能制造供应链 2020/7/9-2
公司 10,900,000.00 6,303,473.50
建设有限公司 华南中心项目配电安装工程 020/12/20
小 计 379,180,000.00 56,073,473.50
3. 已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
许可人/租赁 许可/租赁期 未来需履行义务
使用人 许可/租赁内容 合同金额
人 限 的金额
东莞市虎门镇北栅社
2019 年 12 月 31 日前每月
区东坊工业区（A 栋）
租金 73,800.00 元；2020 2017/1/1-202
厂房（第一层、第二 1,112,130.00
年 1 月 1 日起每月租金 2/2/15
层、第四层至第六层）
82,380.00 元
及（C 栋）宿舍一栋
2019 年 2 月 15 日前每月
东莞市创富物 租金 120,090.00 元（厂房
业投资有限公 公司 东莞市虎门镇北栅社 95,090.00 元 ， 宿 舍
2016/2/16-20
司 区东坊工业区（B 栋）25,000.00 元）；2019 年
22/2/15 1,818,436.50
厂房及（D 栋）宿舍楼 2 月 16 日 起 每 月 租 金
一至二层 134,699.00 元 （ 厂 房
104,599.00 元 ， 宿 舍
30,100.00 元）
东莞市虎门镇北栅社 2019/4/1-202
每月租金 28,600.00 元 386,100.00
区东坊工业区 D 栋宿 2/2/15
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舍楼第三层至第四层
东莞市创富物 东莞市虎门镇北栅社
东莞深立得 2015/3/1-202
业投资有限公 区东坊工业区厂房（A 每月租金 12000 元 168,000.00
公司 2/3/1
司 栋）第三层
东莞市虎门镇骏马路 每月租金 307,060.02 元；
1 号东莞中电熊猫科 第 三 年 起 每 月 租 金
2017/2/1-202
技发展有限公司 C 区 412,855.60 元，之后每年 7,227,630.18
2/2/1
东莞中电熊猫 5 号科研楼一到四层 租金上浮 10%；每月物业
科技发展有限 公司 及地下层负一层 费 59,909.67
公司 东莞市虎门镇骏马路
每月租金 244，611.72 元，
1 号东莞中电熊猫科 2021/3/1-202
每 月 物 业 费 29,141.47 2,737,531.90
技发展有限公司 B 区 1/12/31
元.
厂房第四、五层
昆山市千灯镇
昆山市千灯镇季广路 2018/5/1-202
鼎诚不锈钢制 公司 每年 170 万元 566,666.67
178 号 1/4/30
品厂
小 计 14,016,495.25
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
截至资产负债表日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
确定报告分部考虑的因素
公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入
及主营业务成本明细如下：
1. 2020 年度
项 目 自动化零部件 工业自动化设备 合 计
主营业务收入 1,147,320,077.59 61,812,824.31 1,209,132,901.90
主营业务成本 644,817,524.32 34,032,414.60 678,849,938.92
2. 2019 年度
项 目 自动化零部件 工业自动化设备 合 计
主营业务收入 717,061,017.57 43,601,086.29 760,662,103.86
主营业务成本 413,320,918.53 21,667,247.03 434,988,165.56
3. 2018 年度
项 目 自动化零部件 工业自动化设备 合 计
主营业务收入 568,973,236.65 55,237,515.11 624,210,751.76
主营业务成本 326,926,497.31 31,176,328.51 358,102,825.82
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(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
货币资金 310,948,578.19 310,948,578.19
应收票据 22,525,846.33 -12,562,338.97 9,963,507.36
应收款项融资 12,562,338.97 12,562,338.97
应收账款 136,833,366.05 136,833,366.05
其他应收款 2,469,623.53 2,469,623.53
应付票据 5,743,909.26 5,743,909.26
应付账款 86,103,826.70 86,103,826.70
其他应付款 3,002,531.38 3,002,531.38
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 贷款和应收款项 310,948,578.19摊余成本 310,948,578.19
应收票据 贷款和应收款项 22,525,846.33摊余成本 9,963,507.36
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以 公 允价 值 计量 且
应收款项融资 其 变 动计 入 其他 综 12,562,338.97
合收益的金融资产
应收账款 贷款和应收款项 136,833,366.05摊余成本 136,833,366.05
其他应收款 贷款和应收款项 2,469,623.53摊余成本 2,469,623.53
应付票据 贷款和应收款项 5,743,909.26摊余成本 5,743,909.26
应付账款 贷款和应收款项 86,103,826.70摊余成本 86,103,826.70
其他应付款 贷款和应收款项 3,002,531.38摊余成本
3,002,531.38
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则列 按新金融工具准则列
项 目 示的账面价值（2018 重分类 重新计量 示的账面价值（2019
年 12 月 31 日） 年 1 月 1 日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金
按照原 CAS22 列示的余额和
310,948,578.19 310,948,578.19
按新 CAS22 列示的余额
应收票据
按照原 CAS22 列示的余额 22,525,846.33
减：转出到应收款项融资 -12,562,338.97
按新 CAS22 列示的余额 9,963,507.36
应收款项融资
按照原 CAS22 列示的余额
加：自应收票据转入 12,562,338.97
按照新 CAS22 列示的余额 12,562,338.97
应收账款
按照原 CAS22 列示的余额和
136,833,366.05 136,833,366.05
按新 CAS22 列示的余额
其他应收款
按照原 CAS22 列示的余额和
2,469,623.53 2,469,623.53
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融资
472,777,414.10 472,777,414.10
产
(2) 金融负债
1) 摊余成本
应付票据
按照原 CAS22 列示的余额和
5,743,909.26 5,743,909.26
按新 CAS22 列示的余额
应付账款
按照原 CAS22 列示的余额和
86,103,826.70 86,103,826.70
按新 CAS22 列示的余额
其他应付款
按照原 CAS22 列示的余额和
3,002,531.38 3,002,531.38
按新 CAS22 列示的余额
以摊余成本计量的总金融负
94,850,267.34 94,850,267.34
债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
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按原金融工具准则计提 按新金融工具准则
项 目 损失准备（2018 年 12 重分类 重新计量 计提损失准备（2019
月 31 日） 年 1 月 1 日）
应收票据 1,133,957.13 1,133,957.13
应收账款 7,845,532.62 7,845,532.62
其他应收款 316,573.34 316,573.34
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
应收账款 171,961,789.30 -4,544,192.73 167,417,596.57
合同资产 4,544,192.73 4,544,192.73
预收款项 19,322,953.46 -19,322,953.46
合同负债 17,099,958.81 17,099,958.81
其他流动负债 2,222,994.65 2,222,994.65
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备 9,603,072.71 3.71 9,603,072.71 100.00
按组合计提坏账准备 249,265,193.42 96.29 13,295,379.74 5.33 235,969,813.68
合 计 258,868,266.13 100.00 22,898,452.45 8.85 235,969,813.68
（续上表）
种 类 2019.12.31
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账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 9,511,695.17 4.98 9,511,695.17 100.00
按组合计提坏账准备 181,348,787.97 95.02 9,386,998.67 5.18 171,961,789.30
合 计 190,860,483.14 100.00 18,898,693.84 9.90 171,961,789.30
（续上表）
2018.12.31
账面余额 坏账准备
种 类
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 144,178,337.88 99.65 7,344,971.83 5.09 136,833,366.05
单项金额不重大但单项计提坏账准备 500,560.79 0.35 500,560.79 100.00
合 计 144,678,898.67 100.00 7,845,532.62 5.42 136,833,366.05
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
朗桥集团 8,208,954.24 8,208,954.24 100.00 客户财务困难，回款可能性低
东莞市佳的自动化设备科技有限公司 363,759.19 363,759.19 100.00 未决诉讼，客户财务困难
深圳市基迈斯智能有限公司 305,749.08 305,749.08 100.00 未决诉讼，客户财务困难
苏州爱沛达自动化设备有限公司 209,047.26 209,047.26 100.00 未决诉讼，客户财务困难
其他 515,562.94 515,562.94 100.00 回款可能性低
小计 9,603,072.71 9,603,072.71 100.00
② 2019 年 12 月 31 日
计提比
单位名称 账面余额 坏账准备 计提理由
例(%)
朗桥集团 8,208,954.24 8,208,954.24 100.00 客户财务困难，回款可能性低
苏州硕诺尔自动化设备有限公司 234,610.17 234,610.17 100.00 未决诉讼，客户财务困难
深圳市宝盛自动化设备有限公司 183,586.62 183,586.62 100.00 未决诉讼，客户财务困难
江苏拓新天机器人科技有限公司 131,862.86 131,862.86 100.00 客户财务困难，回款可能性低
其他单位 752,681.28 752,681.28 100.00 回款可能性低
小 计 9,511,695.17 9,511,695.17 100.00
③ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
苏州一合光学有限公司 167,643.90 167,643.90 100.00 回款可能性低
苏州一合光学有限公司高新区分公司 332,916.89 332,916.89 100.00 回款可能性低
小 计 500,560.79 500,560.79 100.00
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3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 244,063,528.75 12,203,176.44 5.00 177,782,091.86 8,889,104.59 5.00
1-2 年 1,725,960.34 172,596.03 10.00 2,727,482.97 272,748.30 10.00
2-3 年 2,727,482.97 545,496.59 20.00 759,804.44 151,960.89 20.00
3-4 年 748,221.36 374,110.68 50.00 12,447.62 6,223.81 50.00
4 年以上 66,961.08 66,961.08 100.00
小 计 249,265,193.42 13,295,379.74 5.33 181,348,787.97 9,386,998.67 5.18
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 142,315,494.35 7,115,774.72 5.00
1-2 年 1,634,599.13 163,459.91 10.00
2-3 年 161,283.32 32,256.66 20.00
3-4 年 66,961.08 33,480.54 50.00
4 年以上
小 计 144,178,337.88 7,344,971.83 5.09
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 244,286,805.20 185,925,959.93 142,315,494.35
1-2 年 10,320,230.29 3,932,502.87 1,649,445.48
2-3 年 3,536,687.94 799,905.41 646,997.76
3-4 年 750,078.54 135,153.85 66,961.08
4 年以上 2,999.99 66,961.08
合 计 258,868,266.13 190,860,483.14 144,678,898.67
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
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单项计提坏账准备 9,511,695.17 703,576.43 612,198.89 9,603,072.71
按组合计提坏账准备 9,386,998.67 5,312,717.88 1,404,336.81 13,295,379.74
小 计 18,898,693.84 6,016,294.31 2,016,535.70 22,898,452.45
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 500,560.79 9,011,134.38 9,511,695.17
按组合计提坏账准备 7,344,971.83 2,211,167.54 169,140.70 9,386,998.67
小 计 7,845,532.62 11,222,301.92 169,140.70 18,898,693.84
3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准备 500,560.79 500,560.79
按组合计提坏账准备 3,598,440.79 3,925,261.12 178,730.08 7,344,971.83
小 计 3,598,440.79 4,425,821.91 178,730.08 7,845,532.62
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 2,016,535.70 169,140.70 178,730.08
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
华生电机集团 9,849,205.34 3.80 492,460.27
先导智能 9,710,663.61 3.75 485,533.18
朗桥集团 8,208,954.24 3.17 8,208,954.24
无锡市江松科技有限公司 6,254,709.24 2.42 312,735.46
大连智云集团 5,959,155.30 2.30 297,957.77
小 计 39,982,687.73 15.44 9,797,640.92
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
朗桥集团 8,208,954.24 4.30 8,208,954.24
华生电机集团 7,488,754.19 3.92 374,437.71
海目星集团 7,015,398.90 3.68 350,769.95
大族集团 6,005,320.03 3.15 315,884.00
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歌尔集团 5,761,906.35 3.02 288,095.32
小 计 34,480,333.71 18.07 9,538,141.22
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
大族集团 5,983,966.84 4.14 299,198.34
无锡市江松科技有限公司 5,079,972.78 3.51 253,998.64
华生电机集团 4,433,350.10 3.06 221,667.51
富临集团 3,410,746.62 2.36 170,537.33
海目星集团 3,240,211.48 2.24 162,010.57
小 计 22,148,247.82 15.31 1,107,412.39
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1)类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,738,303.00 100.00 1,209,970.50 6.82 16,528,332.50
合 计 17,738,303.00 100.00 1,209,970.50 6.82 16,528,332.50
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 2,663,209.58 100.00 647,423.46 24.31 2,015,786.12
合 计 2,663,209.58 100.00 647,423.46 24.31 2,015,786.12
(续上表)
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 2,786,476.87 100.00 316,573.34 11.36 2,469,903.53
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单项金额不重大但单项计提坏账准备
合 计 2,786,476.87 100.00 316,573.34 11.36 2,469,903.53
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
应收关联方组合 15,012,280.00 880.00
账龄组合 2,726,023.00 1,209,970.50 44.39 2,662,329.58 647,423.46 24.32
其中：1 年以内 194,710.00 9,735.50 5.00 266,570.00 13,328.50 5.00
1-2 年 192,220.00 19,222.00 10.00 1,080,649.58 108,064.96 10.00
2-3 年 1,031,600.00 206,320.00 20.00 673,600.00 134,720.00 20.00
3-4 年 665,600.00 332,800.00 50.00 500,400.00 250,200.00 50.00
4 年以上 641,893.00 641,893.00 100.00 141,110.00 141,110.00 100.00
小 计 17,738,303.00 1,209,970.50 6.82 2,663,209.58 647,423.46 24.31
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,378,106.87 68,905.34 5.00
1-2 年 766,580.00 76,658.00 10.00
2-3 年 500,400.00 100,080.00 20.00
3-4 年 140,360.00 70,180.00 50.00
4 年以上 750.00 750.00 100.00
小 计 2,786,196.87 316,573.34 11.36
B. 组合中，采用关联方往来组合计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
关联方往来组合 280.00
小 计 280.00
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1 年以内 15,206,990.00 267,450.00 1,378,386.87
1-2 年 192,220.00 1,080,649.58 766,580.00
2-3 年 1,031,600.00 673,600.00 500,400.00
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3-4 年 665,600.00 500,400.00 140,360.00
4 年以上 641,893.00 141,110.00 750.00
合 计 17,738,303.00 2,663,209.58 2,786,476.87
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 13,328.50 108,064.96 526,030.00 647,423.46
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -247,010.96 247,010.96
--转入第三阶段 -9,809.92 9,809.92
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 243,417.96 -326,044.00 645,173.08 562,547.04
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 9,735.50 19,222.00 1,181,013.00 1,209,970.50
2) 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 68,905.34 76,658.00 171,010.00 316,573.34
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 -29,745.73 29,745.73
--转入第三阶段 -18,596.00 18,596.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -25,831.11 20,257.23 336,424.00 330,850.12
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 13,328.50 108,064.96 526,030.00 647,423.46
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3) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
按组合计提坏
186,068.25 130,505.09 316,573.34
账准备
小 计 186,068.25 130,505.09 316,573.34
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应收关联方款项 15,012,280.00 880.00 280.00
押金保证金 2,573,923.00 2,594,329.58 2,609,167.58
备用金 71,000.00 68,000.00 67,000.00
应收暂付款 81,100.00 110,029.29
合 计 17,738,303.00 2,663,209.58 2,786,476.87
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
苏州怡合达自动化科技有限公司 往来款 15,000,000.00 1-2 年 84.56
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 3-4 年 8.29 480,000.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 4 年以上 3.61 640,000.00
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 68,600.00 1-2 年 0.39 6,860.00
东莞市豪程五金有限公司 押金保证金 36,400.00 3-4 年 0.21 18,200.00
合计 17,215,000.00 97.06 1,145,060.00
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 3 年以内 55.20 209,000.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 5 年以内 24.03 390,000.00
昆山市千灯镇鼎诚不锈钢制品厂 押金保证金 150,000.00 1-2 年 5.63 15,000.00
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 68,600.00 1 年以内 2.58 3,430.00
东莞市豪程五金有限公司 押金保证金 36,400.00 2-3 年 1.37 7,280.00
小 计 2,365,000.00 88.81 624,710.00
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余额
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
的比例(%)
东莞中电熊猫科技发展有限公司 押金保证金 1,470,000.00 2 年以内 52.75 104,500.00
东莞市创富物业投资有限公司 押金保证金 640,000.00 4 年以内 22.97 170,000.00
昆山市千灯镇鼎诚不锈钢制品厂 押金保证金 150,000.00 1 年以内 5.38 7,500.00
东莞市财政局 应收暂付款 90,029.29 1 年以内 3.23 4,501.46
东莞市卧龙办公设备有限公司 押金保证金 55,000.00 1 年以内 1.97 2,750.00
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3-2-1-104
小 计 2,405,029.29 86.30 289,251.46
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投
104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00
资
合 计 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00 104,000,000.00
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 33,650,000.00 33,650,000.00
合 计 33,650,000.00 33,650,000.00
(2) 对子公司投资
1) 2020 年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
东莞深立得公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳浦乐丰公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州怡合达公司 100,000,000.00 100,000,000.00
小 计 104,000,000.00 104,000,000.00
2) 2019 年度
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
减少 减值准备 期末数
东莞深立得公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳浦乐丰公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州怡合达公司 29,650,000.00 70,350,000.00 100,000,000.00
小 计 33,650,000.00 70,350,000.00 104,000,000.00
3) 2018 年度
减值准
本期 本期计提
被投资单位 期初数 本期增加 期末数 备
减少 减值准备
期末数
东莞深立得公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳浦乐丰公司 1,000,000.00 1,000,000.00
苏州怡合达公司 29,650,000.00 29,650,000.00
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3-2-1-105
小 计 4,000,000.00 29,650,000.00 33,650,000.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,209,132,901.90 678,849,938.92 760,662,103.86 434,988,165.56
其他业务收入 547,613.25 379,344.30 338,464.49 38,842.46
合 计 1,209,680,515.15 679,229,283.22 761,000,568.35 435,027,008.02
（续上表）
2018 年度
项 目
收入 成本
主营业务收入 624,210,751.76 358,102,825.82
其他业务收入 517,856.51 130,390.41
合 计 624,728,608.27 358,233,216.23
(2) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 小 计
主要经营地区
境内 1,207,482,170.62
境外 2,198,344.53
小 计 1,209,680,515.15
主要产品类型
直线运动零件 346,558,098.97
工业铝合金型材 227,744,768.10
传动零部件 171,603,233.96
通用机械加工件 112,263,987.92
工业框体结构部件 116,762,826.46
通用机械小零件 61,365,022.32
电子电器 53,117,766.94
气动元件 38,433,917.81
工业自动化设备 61,812,824.31
其他 20,018,068.36
小 计 1,209,680,515.15
收入确认时间
商品（在某一时点转让） 1,209,680,515.15
小 计 1,209,680,515.15
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(3) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 12,390,539.20
小 计 12,390,539.20
2. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 30,392,302.50 21,001,593.56 14,453,310.74
材料及模具费 17,331,027.63 10,259,397.33 8,011,450.21
差旅费 699,290.58 780,387.13 574,682.92
租赁费 577,274.52 612,448.22 469,937.33
办公及水电费 296,169.37 366,689.51 218,422.10
折旧及摊销 113,507.08 97,387.41 91,095.82
其他 193,643.31 200,068.12 159,061.84
合 计 49,603,214.99 33,317,971.28 23,977,960.96
3. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品投资收益 4,997,739.73 8,431,336.99 1,761,643.83
合 计 4,997,739.73 8,431,336.99 1,761,643.83
十五、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 22.07 15.63 20.86
扣除非经常性损益后归属于公司普
21.20 14.15 21.08
通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2018 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 0.75 0.40 0.30 0.75 0.40 0.30
扣除非经常性损益后归属于公司普
0.72 0.36 0.30 0.72 0.36 0.30
通股股东的净利润
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2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 271,350,653.13 144,311,492.85 97,592,442.71
非经常性损益 B 10,811,670.28 13,686,300.09 -1,052,816.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 260,538,982.85 130,625,192.76 98,645,258.91
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1,115,161,461.64 611,065,022.79 232,112,731.73
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股
E 359,784,946.00 274,500,000.00
东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 8 8
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东
G 28,800,000.00
的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 9
股份支付新增净资产 I1 6,859,848.35
其他 新增净资产次月起至报告期期末的累
J1 7
计月数
报告期月份数 K 12.00 12 12
L= D+A/2+
E×F/K-G
加权平均净资产 1,229,236,788.21 923,077,399.88 467,910,531.29
×H/K±I
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 22.07% 15.63% 20.86%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.20% 14.15% 21.08%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 271,350,653.13 144,311,492.85 97,592,442.71
非经常性损益 B 10,811,670.28 13,686,300.09 -1,052,816.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股
C=A-B 260,538,982.85 130,625,192.76 98,645,258.91
股东的净利润
期初股份总数 D 360,000,000.00 65,934,066.00 60,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加
E 289,103,155.00 260,799,956.22
股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F 4,962,779.00 5,934,066.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 8 8
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H× 360,000,000.00 358,345,740.33 324,756,000.22
I/K-J
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基本每股收益 M=A/L 0.75 0.40 0.30
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.72 0.36 0.30
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项
2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
目
主要系 2020 年因销售规模扩大，客户用票
应收票据 50,394,465.34 29,062,749.83 73.40%
据进行结算货款的金额增加
主要系 2020 年因销售规模扩大，期末尚处
应收账款 235,969,813.68 171,961,789.30 37.22%
于信用期的客户应收款增加
主要系 2020 年因销售规模扩大，客户用票
应收款项融资 76,961,296.98 51,525,207.76 49.37%
据进行结算货款的金额增加
主要系 2020 年预付中介机构费用以及采购
预付款项 7,806,245.65 1,856,087.53 3.21
规模增加导致预付货款金额增加
根据新收入准则，将尚未满足无条件收款的
合同资产 10,349,482.40 1.00
应收款项计入合同资产核算
主要系 2020 年苏州怡合达待抵扣进项税增
其他流动资产 4,231,017.06 1,856,258.14 1.28
加
主要系智能制造供应链华南中心土建工程
在建工程 336,192,336.23 96,077,783.50 2.50 和苏州零部件制造项目土建工程 2020 年投
入增加
主要系 2020 年装修费摊销导致长期待摊费
长期待摊费用 2,098,021.49 4,275,660.17 -50.93%
用减少
主要系 2020 年预付智能制造供应链华南中
其他非流动资产 23,301,417.37 11,978,556.24 94.53% 心土建工程和苏州零部件制造项目土建工
程的工程款增加
主要系 2019 年期末应付票据于 2020 年到期
应付票据 6,049,061.95 -1.00
支付且 2020 年无新增应付票据
根据新收入准则，2020 年预收款项转为合
预收款项 19,322,953.46 -1.00
同负债核算
主要系 2020 年预收工业自动化设备款项增
合同负债 37,581,130.32 1.00
加
根据新收入准则，将待转销项税额计入其他
其他流动负债 4,885,546.94 1.00
流动负债核算
其他应付款 5,974,052.61 602,489.18 8.92 主要系 2020 年工程招投标保证金增加所致
主要系 2020 年收到与资产相关的政府补助
递延收益 5,872,508.99 3,485,739.52 68.47%
增加所致
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利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 1,209,680,515.15 761,000,568.35 58.96% 主要系公司经营状况良好，营业收入增加
主要系 2020 年收入规模增加对应结转的营
营业成本 679,229,283.22 435,027,008.02 56.13%
业成本相应增加
主要系 2020 年因收入增加，销售人员绩效
工资和业务提成增加；销售规模增长导致出
销售费用 87,869,230.86 63,762,335.70 37.81% 货量增加，对应的销售运费支出增加；2020
年因疫情影响，公司增加目录册的推广力
度，导致宣传册印刷费用增加
主要系 2020 年的研发项目和研发人员增加
研发费用 49,603,214.99 33,317,971.28 48.88%
所致
主要系 2020 年公司购买的理财产品收益减
投资收益 4,997,739.73 8,431,336.99 -40.72%
少
主要系 2019 年全额计提了朗桥集团等诉讼
信用减值损失 -7,297,562.51 -11,800,564.27 -38.16% 客户的坏账导致 2019 年计提的坏账金额较
大
主要系 2020 年计提存货跌价准备和合同资
资产减值损失 -2,414,119.28 -713,938.73 2.38%
产减值准备
主要系 2020 年新冠疫情捐赠支出 102.60
营业外支出 1,403,607.68 802,559.74 74.89%
万元
主要系 2020 年利润增加，相应所得税费用
所得税费用 41,689,030.53 21,664,593.36 92.43%
增加
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要原因系公司引进外部投资者融资
货币资金 636,147,509.45 310,948,578.19 104.58%
总额 35,978.49 万元
应收票据 29,062,749.83
主要系 2019 年公司收入规模增加，客
22,525,846.33 257.76%
户采用票据结算增加所致
应收款项融资 51,525,207.76
主要系本期智能制造供应链华南中心
建设工程投入 73,973,585.33 元和昆
在建工程 96,077,783.50 486,763.76 19638.07%
山华东供应链项目厂房建设增加
21,776,993.53 元
应付账款 119,816,844.22 86,103,826.70 39.15% 主要系经营规模增加，采购增加
主要系 2018 年应付诉讼客户浙江金
其他应付款 602,489.18 3,002,531.38 -79.93%
辉仪表公司货款已支付
主要系本期投资机构增资及资本公积
股本 360,000,000.00 65,934,066.00 446.00%
转增股本所致
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盈余公积
30,648,238.76 16,184,278.01 89.37% 按母公司净利润 10%计提盈余公积
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
营业收入 761,000,568.35 624,728,608.27 21.81% 主要系收入规模增加
主要系收入规模增加对应结转成本增
营业成本 435,027,008.02 358,233,216.23 21.44%
加
主要系研发项目和研发人员增加导致
研发费用 33,317,971.28 23,977,960.96 38.95%
研发费用支出增加
其他收益 8,079,992.51 5,012,997.55 61.18% 本期收到政府补助增加
投资收益 8,431,336.99 1,761,643.83 378.61% 本期公司用于购买理财产品收益增加
由于会计政策变更，本期新增信用减
信用减值损失 -11,800,564.27 100.00% 值损失，核算金融资产的减值损失，
本期单项计提的应收账款坏账增加
由于会计政策变更，本期资产减值损
资产减值损失 -713,938.73 -6,635,304.30 -89.24%
失只核算存货跌价准备
所得税费用 21,664,593.36 15,595,367.86 38.92% 收入增加导致所得税增加
东莞怡合达自动化股份有限公司
二〇二一年三月二十二日
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