中信建投证券股份有限公司关于
张家港中环海陆高端装备股份有限公司
2022年度内部控制自我评价报告的核查意见
中信建投证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）作为承接张家港中
环海陆高端装备股份有限公司（以下简称“中环海陆”或“公司”）首次公开
发行股票并在创业板上市持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务
管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023 年修订）》《深圳证
券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关
法律、法规和规范性文件的规定，对公司董事会出具的《张家港中环海陆高端
装备股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告》进行了审慎核查，核查意
见如下：
一、保荐机构进行的核查工作
保荐代表人通过与中环海陆相关人员、注册会计师等人员沟通交流；查阅
公司股东大会、董事会、监事会等会议记录、内部审计报告、2022 年度内部控
制评价报告以及各项业务和管理规章制度，从公司内部控制环境、内部控制制
度的建设及实施等情况对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核
查。
二、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司纳入评价范围的主要单位包括：本公司纳入评价范围单位资产总额占
公司财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司财务报表营业收入总额的
100%；纳入评价范围的主要业务和事项中公司治理层面包括：公司治理结构、
组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、人力资源、风险评估、信息系统
与沟通、对控制的监督；业务流程层面包括：资金管理、采购管理、销售管理、
合同管理、生产管理、筹资管理、投资管理、财务报告管理、关联交易管理、
对外担保管理、信息披露管理、预算管理；重点关注的高风险领域主要包括：
资金管理、采购管理、资产管理、重大投资及对外担保、关联交易、信息披露、
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募集资金使用与管理、财务报告等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管
理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控
制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定
标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
公司标准
缺陷类型 定义
定量标准 定性标准
1．董事、监事和高级管理人员舞
弊；
2．更正已经公布的财务报表，以
出现公司财务报告错
指一个或多个控 更正由于舞弊或错误导致的重大
报、漏报，影响程度
制缺陷的组合， 错报；
重大缺陷 大于或等于公司当年
可能导致企业严 3．当期财务报表发生重大错报，
营业收入1%的控制
重偏离控制目标 而内部控制在运行过程中未能发
缺陷
现该错报；
4．审计委员会和内部审计机构对
内部控制的监督无效。
1．未依照企业会计准则选择和应
用会计政策；
2．未建立反舞弊程序和控制措
指一个或多个控
施；
制缺陷的组合， 出现公司财务报告错
3．对于非常规或特殊交易的账务
其严重程度和经 报、漏报，影响程度
处理没有建立相应的控制机制或
重要缺陷 济后果低于重大 大于或等于当年公司
没有实施且没有相应的补偿性控
缺陷，但有可能 营业收入的0.5%，小
制；
导致企业偏离控 于1%的控制缺陷
4．对于期末财务报告过程的控制
制目标
存在一项或多项缺陷且不能合理
保证编制的财务报告的真实性、
完整性和准确性。
除重大缺陷、重 除重大缺陷及重要缺
除重大缺陷及重要缺陷以外的其
一般缺陷 要缺陷之外的其 陷以外的其他控制缺
他控制缺陷。
他缺陷 陷
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
2
公司标准
缺陷类型 定义
定量标准 定性标准
1．重大决策程序不科学；
直接导致公司经
指一个或多个控制 2．制度缺失可能导致系统性失
济损失大于或等
缺陷的组合，可能 效；
重大缺陷 于公司当年营业
导致企业严重偏离 3．重大或重要缺陷不能得到整改
收入的1%的控制
控制目标 及其他对公司负面影响重大的情
缺陷
形。
指一个或多个控制
直接导致公司经
缺陷的组合，其严 受到国家政府部门处罚，但未对
济损失大于或等
重程度和经济后果 公司定期报告披露造成重要负面
重要缺陷 于公司当年营业
低于重大缺陷，但 影响；被媒体曝光且产生重要负
收入的0.5%，小
有可能导致企业偏 面影响。
于1%的控制缺陷
离控制目标
除重大缺陷、重要 除重大缺陷及重
除重大缺陷及重要缺陷以外的其
一般缺陷 缺陷之外的其他缺 要缺陷以外的其
他控制缺陷。
陷 他控制缺陷
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报
告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财
务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
（四）其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司未发生与内部控制相关的重大事项。
（五）公司内部控制自我评价结论
本公司现有内部控制制度基本健全，已覆盖了公司运营的各个层面以及各
个环节，形成了较为规范的管理体系。根据公司财务报告内部控制重大缺陷的
认定情况，于内部评价报告基准日不存在财务报告内部控制重大缺陷。董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基
准日，公司不存在非财务报告内部控制的重大缺陷。
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自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
三、保荐机构的核查意见
保荐机构经核查认为，中环海陆现有的内部控制制度符合我国相关法律、
法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的
有效的内部控制；中环海陆的 2022 年度内部控制自我评价报告基本反映了其内
部控制制度的建设及运行情况。
（以下无正文）
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（本页无正文，为《中信建投证券股份有限公司关于张家港中环海陆高端装备
股份有限公司 2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）
保荐代表人签名：
谢顺利 徐小新
中信建投证券股份有限公司
年 月 日
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