果麦文化传媒股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2022]002853 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
果麦文化传媒股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2021 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 果麦文化传媒股份有限公司 2021 年度非经营 1
性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
控股股东及其他关联方
资金占用情况的专项说明
大华核字[2022]002853号
果麦文化传媒股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了果麦文
化传媒股份有限公司（以下简称果麦文化）2021 年度财务报表，包
括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益
变动表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 28 日签发了大华审字
[2022]001537 号标准无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第 8 号
——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26
号)和深圳证券交易所《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指
南第 1 号——业务办理》的规定，就果麦文化编制的 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）
出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是果麦文化管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计果麦
文化 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的
相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对果麦文
化实施 2021 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计
程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解果麦文化 2021 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后
附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
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大华核字[2022]002853 号关联方资金占用情况的专项说明
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：果麦文化传媒股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
胡 宏
中国北京
中国注册会计师：
施 慧
二〇二二年三月二十八日
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2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：果麦文化传媒股份有限公司 单位：万元
2021 年度占用
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核算的 2021 年期初 2021 年度占用资金的 2021 年度偿还 2021 年期末
资金占用方名称 累计发生金额 占用形成原因 占用性质
资金占用 的关联关系 会计科目 占用资金余额 利息（如有） 累计发生金额 占用资金余额
（不含利息）
控股股东、实际控制 非经营性占用
人及其附属企业 非经营性占用
小计
前控股股东、实际控 非经营性占用
制人及其附属企业 非经营性占用
小计
其他关联方及其附 非经营性占用
属企业 非经营性占用
小计
总计
2021 年度往来
其他关联 往来方与上市公司 上市公司核算的 2021 年期初 2021 年度往来资金的 2021 年度偿还 2021 年期末 往来性质（经营性往
资金往来方名称 累计发生金额 往来形成原因
资金往来 的关联关系 会计科目 往来资金余额 利息（如有） 累计发生金额 往来资金余额 来、非经营性往来）
（不含利息）
控股股东、实际控制
人及其附属企业
北京果麦文化传媒
全资子公司 应收账款 43.76 42.62 30.14 56.24 销售商品 经营性往来
有限公司
上市公司的子公司 北京新作文化科技
控股子公司 应收账款 2.33 0.04 2.37 销售商品 经营性往来
及其附属企业 有限公司
北京果麦文化传媒 借款及费用结算
全资子公司 其他应收款 310.93 3,649.40 3,379.31 581.02 非经营性往来
有限公司 等
其他关联方及其附
属企业
总计 357.02 3,692.06 3,411.82 637.26
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