张小泉股份有限公司
2021 年度财务决算报告
张小泉股份有限公司（以下简称“公司”）2021 年度财务报表已经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审[2022]508 号标准无保留意见
的审计报告。会计师认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2021 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况，以及 2021
年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
为了更全面、详细地了解公司 2021 年的财务状况和经营成果，现将 2021
年度财务决算报告情况汇报如下：
一、 主要财务指标
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 760,040,602.99 572,256,561.90 32.81% 484,014,903.87
归属于上市公司股东的净利润
78,732,821.11 77,215,968.89 1.96% 72,300,732.38
（元）
归属于上市公司股东的扣除非
74,263,801.94 71,849,762.94 3.36% 62,295,363.20
经常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
122,232,150.72 106,645,203.97 14.62% 87,316,126.92
（元）
基本每股收益（元/股） 0.61 0.66 -7.58% 0.62
稀释每股收益（元/股） 0.61 0.66 -7.58% 0.62
加权平均净资产收益率 14.40% 18.87% -4.47% 20.04%
本年末比上年末
2021 年末 2020 年末 2019 年末
增减
资产总额（元） 1,027,224,544.05 723,166,894.27 42.05% 523,812,178.22
归属于上市公司股东的净资产
722,541,617.33 439,017,178.65 64.58% 396,901,209.76
（元）
1 / 7
二、 财务状况、经营成果、现金流量分析
(一) 资产情况
报表项目 2021-12-31 2020-12-31 变动比例 情况说明
货币资金 222,491,773.16 185,991,074.70 19.62%
主要系公司销售规模
应收账款 36,309,068.84 25,757,691.74 40.96%
扩大所致
主要系公司加强采购
预付款项 4,433,414.71 6,997,730.09 -36.64% 付款条件谈判，采购过
程预付款降低所致
其他应收款 3,568,726.19 3,660,385.07 -2.50%
主要系公司为应对因
春节假期停产及“新
存货 162,875,461.78 108,182,772.59 50.56% 冠”疫情不确定因素影
响于年底前提前备货
所致
主要系提前备货增加，
其他流动资产 27,795,797.04 18,460,098.81 50.57% 待抵扣增值税进项税
增加所致
流动资产合计 457,474,241.72 349,049,753.00 31.06%
其他非流动金融资
10,000,000.00 0.00 0.00% 系公司投资私募基金
产
主要系张小泉阳江刀
固定资产 399,911,705.53 98,396,985.68 306.43% 剪智能制造中心项目
在建工程转固所致
主要系张小泉阳江刀
在建工程 62,415,234.95 188,899,142.24 -66.96% 剪智能制造中心项目
在建工程转固所致
系公司自 2021 年 1 月
使用权资产 13,582,136.65 0.00 0.00%
1 日起执行新租赁准则
2 / 7
无形资产 70,878,029.18 76,527,676.75 -7.38%
商誉 7,151,751.68 7,151,751.68 0.00%
主要系租入固定资产
长期待摊费用 3,522,154.27 1,626,936.90 116.49%
改良支出和新增模具
主要系合并范围内内
递延所得税资产 2,201,944.94 1,514,648.02 45.38% 部交易未实现利润增
加所致
其他非流动资产 87,345.13 0.00 0.00%
非流动资产合
569,750,302.33 374,117,141.27 52.29%
计
资产总计 1,027,224,544.05 723,166,894.27 42.05%
(二) 负债情况
报表项目 2021-12-31 2020-12-31 变动比例 情况说明
主要系（1）公司提前备
货，采购量增加；（2）
应付账款 228,121,632.49 98,940,489.56 130.56%
阳江刀剪智能制造中心
项目应付工程款增加
合同负债 26,066,447.27 21,957,851.49 18.71%
主要系人员增加，月工
应付职工薪酬 13,711,853.08 8,993,815.04 52.46%
资总额增加所致
应交税费 12,373,219.55 10,192,713.70 21.39%
其他应付款 6,642,562.58 5,458,595.92 21.69%
主要系公司募集资金到
一年内到期的非流 位后归还张小泉阳江刀
6,510,094.98 20,216,005.84 -67.80%
动负债 剪智能制造中心项目建
设项目贷款所致
其他流动负债 3,388,638.14 2,854,520.69 18.71%
流动负债合计 296,814,448.09 168,613,992.24 76.03%
3 / 7
系公司募集资金到位后
归还张小泉阳江刀剪智
长期借款 0.00 113,634,821.20 -100.00%
能制造中心项目建设项
目贷款
系自 2021 年 1 月 1 日起
租赁负债 5,597,770.14 0.00 0.00%
执行新租赁准则
递延收益 795,555.56 800,000.00 -0.56%
主要系固定资产按照税
递延所得税负债 1,475,152.93 1,100,902.18 33.99% 务政策全额税前扣除额
增加所致
非流动负债合
7,868,478.63 115,535,723.38 -93.19%
计
负债合计 304,682,926.72 284,149,715.62 7.23%
(三) 股东权益情况
报表项目 2021-12-31 2020-12-31 变动比例 情况说明
实收资本(或股本) 156,000,000.00 117,000,000.00 33.33% 系 IPO 增加股本
系 IPO 发行价超股票
资本公积 314,769,606.73 148,977,989.16 111.29%
面值
系本期计提盈余公积
盈余公积 22,809,206.29 10,211,995.08 123.36%
金
未分配利润 228,962,804.31 162,827,194.41 40.62% 系本期实现利润
归属于母公司所有
722,541,617.33 439,017,178.65 64.58%
者权益合计
少数股东权益 0.00 0.00 0.00%
所有者权益
722,541,617.33 439,017,178.65 64.58%
合计
负债和所有者权益总
1,027,224,544.05 723,166,894.27 42.05%
计
4 / 7
(四) 经营成果情况
项 目 本期数 上年同期数 同比增长率 情况说明
主要系公司加大品牌
宣传及产品推广力度，
营业收入 760,040,602.99 572,256,561.90 32.81% 加强研发推出更多产
品品类，以及大力拓宽
销售渠道所致
主要系（1）营业收入
增长；（2）大宗物资上
涨造成材料成本上升；
营业成本 466,659,852.82 339,181,536.37 37.58%
（3）人工费用因 20 年
疫情减免社保有所上
升
税金及附加 4,893,252.80 3,897,578.71 25.55%
主要系（1）上期公司
享受疫情优惠减免政
策，销售人员社保费有
销售费用 117,293,028.16 83,137,472.14 41.08% 所下降；（2）本期公
司加大品牌宣传及产
品推广力度，相应广告
宣传费等增加
主要系（1）上期公司
享受疫情优惠减免政
管理费用 52,512,934.82 33,273,747.16 57.82% 策，管理人员社保有所
下降；（2）本期管理
人员有所增加
研发费用 22,877,695.21 20,065,149.12 14.02%
主要系公司本期存款
财务费用 -1,581,727.21 -145,828.44 984.65% 平均额增加，相应利息
收入增加所致
其他收益 3,717,072.15 3,100,687.32 19.88%
主要系公司投资银行
投资收益 909,235.59 1,457,875.44 -37.63% 理财产品的资金减少
所致
主要系应收账款增加，
信用减值损失 -1,069,476.28 58,579.70 -1925.68% 根据账龄计提的坏账
准备增加所致
资产减值损失 -3,056,170.49 -2,564,365.94 19.18%
主要系公司处置固定
资产处置收益 30,287.61 210,993.28 -85.65%
资产减少所致
营业外收入 2,213,264.00 2,272,631.98 -2.61%
5 / 7
主要系本期对外公益
营业外支出 1,599,033.80 735,731.02 117.34%
捐赠所致
所得税费用 19,797,924.06 19,431,608.71 1.89%
净利润 78,732,821.11 77,215,968.89 1.96%
(五) 现金流量情况
项 目 2021 年 2020 年 同比增减 情况说明
经营活动现金 主要系公司销售规模
858,421,828.78 658,963,325.01 30.27%
流入小计 扩大所致
经营活动现金
736,189,678.06 552,318,121.04 33.29% 同上
流出小计
经营活动产生
的现金流量净 122,232,150.72 106,645,203.97 14.62%
额
投资活动现金
496,679,142.44 622,811,165.44 -20.25%
流入小计
投资活动现金
639,201,618.58 750,691,785.26 -14.85%
流出小计
投资活动产生
的现金流量净 -142,522,476.14 -127,880,619.82 11.45%
额
筹资活动现金 主要系公司于 2021 年
255,807,360.19 133,634,821.20 91.42%
流入小计 IPO 募集资金到账所致
主要系公司 IPO 募集
资金到账后，根据募集
筹资活动现金 资金投向使用融资资
200,904,698.73 38,789,456.67 417.94%
流出小计 金置换、归还阳江刀剪
智能制造中心建设项
目贷款所致
筹资活动产生 54,902,661.46 94,845,364.53 -42.11%
6 / 7
的现金流量净
额
现金及现金等
34,554,952.90 73,556,622.44 -53.02%
价物净增加额
张小泉股份有限公司
董事会
2022 年 03 月 15 日
7 / 7