张小泉股份有限公司
2022 年度财务决算报告
张小泉股份有限公司（以下简称“公司”）2022 年度财务报表已经天健会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了天健审[2023]2598 号标准无保留意见
的审计报告。会计师认为：公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2022 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况，以及
2022 年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
为了更全面、详细地了解公司 2022 年的财务状况和经营成果，现将 2022 年
度财务决算报告情况汇报如下：
一、 主要财务指标
本年比上年增
2022 年 2021 年 2020 年
减
营业收入（元） 826,550,163.32 760,040,602.99 8.75% 572,256,561.90
归属于上市公司股东的净
41,489,959.40 78,732,821.11 -47.30% 77,215,968.89
利润（元）
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润 35,344,003.39 74,263,801.94 -52.41% 71,849,762.94
（元）
经营活动产生的现金流量
111,937,684.40 122,232,150.72 -8.42% 106,645,203.97
净额（元）
基本每股收益（元/股） 0.27 0.61 -55.74% 0.66
稀释每股收益（元/股） 0.27 0.61 -55.74% 0.66
加权平均净资产收益率 6.00% 14.40% -8.40% 18.87%
本年末比上年
2022 年末 2021 年末 2020 年末
末增减
资产总额（元） 977,494,231.12 1,027,224,544.05 -4.84% 723,166,894.27
归属于上市公司股东的净
686,031,576.73 722,541,617.33 -5.05% 439,017,178.65
资产（元）
二、 财务状况、经营成果、现金流量分析
(一) 资产情况
单位：元
报表项目 2022-12-31 2021-12-31 变动比例 情况说明
货币资金 177,586,305.40 222,491,773.16 -20.18%
主要系公司购买可转让大额存单
交易性金融资产 40,904,076.93
所致
1/5
应收账款 33,857,502.70 36,309,068.84 -6.75%
主要系（1）公司扩大抖音业
务规模，预付相关费用增加；
预付款项 7,667,084.08 4,433,414.71 72.94%
（2）实施信息系统预付服务
商费用增加所致
其他应收款 3,680,457.01 3,568,726.19 3.13%
存货 148,523,653.82 163,939,313.92 -9.40%
主要系阳江张小泉收到增值
其他流动资产 2,697,03142 27,795,797.04 -90.30%
税留抵税额退还所致
流动资产合计 414,916,111.36 458,538,093.86 -9.51%
其他非流动金融资产 9,876,750.22 10,000,000.00 -1.23%
固定资产 429,134,372.01 399,911,705.53 7.31%
主要系阳江张小泉智能制造
在建工程 3,351,831.81 61,351,382.81 -94.54% 项目生产线安装调试完成转
固所致
使用权资产 11,233,671.16 13,582,136.65 -17.29%
无形资产 62,139,391.41 70,878,029.18 -12.33%
商誉 7,151,751.68 7,151,751.68 0.00%
主要系（1）公司本期装修费
长期待摊费用 5,111,373.25 3,522,154.27 45.12% 用增加；（2）新开发模具增
加所致
主要系本期末同一主体下的
递延所得税资产 738,775.95 2,201,944.94 -66.45% 递延所得税资产与递延所得
税负债按照净额列报所致
主要系公司本年实施管理信
其他非流动资产 1,904,905.66 87,345.13 2080.90%
息系统预付软件费增加所致
非流动资产合计 562,578,119.76 568,686,450.19 -1.07%
资产总计 977,494,231.12 1,027,224,544.05 -4.84%
(二) 负债情况
单位：元
报表项目 2022-12-31 2021-12-31 变动比例 情况说明
应付账款 173,051,248.05 228,121,632.49 -24.14%
合同负债 25,620,969.97 26,066,447.27 -1.71%
应付职工薪酬 16,137,961.40 13,711,853.08 17.69%
主要系公司本期末应
应交税费 8,259,791.70 12,373,219.55 -33.24%
交所得税额减少所致
主要系本期公司收到
其他应付款 12,385,809.44 6,642,562.58 86.46% 客户、供应商缴纳的押
金保证金增加所致
一年内到期的非流动负债 7,096,499.66 6,510,094.98 9.01%
主要系本期末待转销
其他流动负债 1,073,450.84 3,388,638.14 -68.32%
销项税减少所致
2/5
流动负债合计 271,321,646.55 296,814,448.09 -8.59%
长期借款 0.00 0.00 -
主要系（1）租赁负债
一年内到期金额增
租赁负债 3,212,283.83 5,597,770.14 -42.61%
加；（2）部分店铺用
房租赁改成短期所致
主要系公司本期收到
递延收益 4,137,389.85 795,555.56 420.06% 的与资产相关的政府
补助增加所致
主要系本期末同一主
体下的递延所得税资
递延所得税负债 821,520.90 1,475,152.93 -44.31%
产与递延所得税负债
按照净额列报所致
非流动负债合计 8,171,194.58 7,868,478.63 3.85%
负债合计 279,492,841.13 304,682,926.72 -8.27%
(三) 股东权益情况
单位：元
报表项目 2022-12-31 2021-12-31 变动比例 情况说明
实收资本(或股本) 156,000,000.00 156,000,000.00 0.00%
资本公积 314,769,606.73 314,769,606.73 0.00%
系本期提取法定
盈余公积 30,677,336.54 22,809,206.29 34.50%
盈余公积所致
未分配利润 184,584,633.46 228,962,804.31 -19.38%
归属于母公司所有者权益合计 686,031,576.73 722,541,617.33 -5.05%
少数股东权益 11,969,813.26 0.00 -
所有者权益合计 698,001,389.99 722,541,617.33 -3.40%
负债和所有者权益总计 977,494,231.12 1,027,224,544.05 -4.84%
(四) 经营成果情况
单位：元
项 目 本期数 上年同期数 同比增长率 情况说明
营业收入 826,550,163.32 760,040,602.99 8.75%
营业成本 526,490,637.34 466,659,852.82 12.82%
主要系阳江智能制造基
税金及附加 6,495,257.73 4,893,252.80 32.74% 地转固后开始缴纳房产
税所致
销售费用 146,216,726.98 117,293,028.16 24.66%
管理费用 67,358,713.21 52,512,934.82 28.27%
研发费用 24,377,496.66 22,877,695.21 6.56%
3/5
主要系公司本期存放于
活期和通知存款的资金
财务费用 90,146.30 -1,581,727.21 105.70%
减少，利息收入下降所
致
主要系公司本期收到的
其他收益 5,253,046.59 3,717,072.15 41.32% 与收益相关的政府补助
增加所致
投资收益 1,171,912.21 909,235.59 28.89%
主要系公司购买的大额
公允价值变动收益 435,189.45 可转让定期存单和私募
基金公允价值变动所致
主要系公司本期提升应
收账款管理水平，按账
信用减值损失 -638,018.65 -1,069,476.28
龄计提的坏账损失减少
所致
资产减值损失 -3,638,208.58 -3,056,170.49
主要系本期公司处置部
资产处置收益 -83,482.65 30,287.61 -375.63%
分固定资产所致
营业外收入 1,622,886.37 2,213,264.00 -26.67%
主要系公司上年对外捐
营业外支出 375,391.08 1,599,033.80 -76.52%
赠支出所致
所得税费用 17,209,346.10 19,797,924.06 -13.07%
净利润 42,059,772.66 78,732,821.11 -46.58%
(五) 现金流量情况
单位：元
项 目 2022 年 2021 年 同比增减 情况说明
经营活动现金流入小计 985,745,641.26 858,421,828.78 14.83%
经营活动现金流出小计 873,807,956.86 736,189,678.06 18.69%
经营活动产生的现金流量
111,937,684.40 122,232,150.72 -8.42%
净额
投资活动现金流入小计 520,897,485.93 496,679,142.44 4.88%
投资活动现金流出小计 601,764,107.12 639,201,618.58 -5.86%
主要系阳江张
投资活动产生的现金流量 小泉投产，同
-80,866,621.19 -142,522,476.14
净额 比固定资产投
资减少所致
筹资活动现金流入小计 99,651,936.71 255,807,360.19 -61.04%
筹资活动现金流出小计 175,639,082.83 200,904,698.73 -12.58%
主要系上年同
筹资活动产生的现金流量 期发行股票收
-75,987,146.12 54,902,661.46 -238.40%
净额 到募集资金及
本期向股东支
4/5
付现金股利所
致
现金及现金等价物净增加
-44,928,633.65 34,554,952.90 -230.02%
额
张小泉股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 18 日
5/5