张小泉股份有限公司 2023 年第三季度报告
证券代码：301055 证券简称：张小泉 公告编号：2023-041
张小泉股份有限公司
2023 年第三季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。
3.第三季度报告是否经过审计
□是 否
1
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一、主要财务数据
（一） 主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
是 □否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
年初至报
本报告期
告期末比
上年同期 比上年同 上年同期
本报告期 年初至报告期末 上年同期
期增减
增减
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 192,302,189.43 217,701,158.77 217,701,158.77 -11.67% 565,807,168.11 656,271,584.59 656,271,584.59 -13.78%
归属于上市公司
股东的净利润 2,923,550.61 6,737,554.83 6,810,482.57 -57.07% 9,271,772.83 41,027,092.17 41,051,597.30 -77.41%
（元）
归属于上市公司
股东的扣除非经
2,753,475.60 6,257,273.70 6,330,201.44 -56.50% 7,456,703.70 34,262,849.78 34,287,354.91 -78.25%
常性损益的净利
润（元）
经营活动产生的
现金流量净额 - - - - 29,283,504.97 29,504,131.22 29,504,131.22 -0.75%
（元）
基本每股收益
0.02 0.04 0.04 -50.00% 0.06 0.26 0.26 -76.92%
（元/股）
稀释每股收益
0.02 0.04 0.04 -50.00% 0.06 0.26 0.26 -76.92%
（元/股）
加权平均净资产
0.45% 0.99% 1.00% -0.55% 1.38% 5.65% 5.87% -4.49%
收益率
本报告期末比上年度末
上年度末
本报告期末 增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 937,739,994.65 977,494,231.12 977,625,004.99 -4.08%
归属于上市公司
股东的所有者权 656,450,845.27 686,031,576.73 686,179,072.44 -4.33%
益（元）
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影
响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
单位：元
受重要影响的报表项目 2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目 合并 母公司
递延所得税资产 130,773.87
递延所得税负债 -17,146.78 -17,146.78
盈余公积 1,714.68 1,714.68
未分配利润 145,781.03 15,432.10
少数股东权益 424.94
受重要影响的报表项目 2022 年 1-9 月
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利润表项目 合并 母公司
所得税费用 -24,505.13 -6,084.00
（二） 非经常性损益项目和金额
适用 □不适用
单位：元
项目 本报告期金额 年初至报告期期末金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -17,973.74 162,925.76
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00 49.12
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补 136,395.10 532,693.35
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 10.94 2,595.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-11,947.34 -93,070.00
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 84,331.03 1,360,658.96
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00 97,723.38
减：所得税影响额 20,634.15 236,256.71
少数股东权益影响额（税后） 106.83 12,250.44
合计 170,075.01 1,815,069.13 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
适用 □不适用
均系个税手续费返还
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
适用 □不适用
（1）资产负债表主要变动项目分析 单位：元
资产负责指标 期末数 上年年末数 变动率 原因
主要系公司购买的可转让大额定期存单余额增加及向
货币资金 105,829,257.51 177,586,305.40 -40.41%
股东支付现金红利
交易性金融资产 84,534,756.29 40,904,076.93 106.67% 主要系购买的可转让大额定期存单余额增加
预付款项 10,225,354.73 7,667,084.08 33.37% 主要系部分电商平台推广费用预充值增加
其他流动资产 1,472,620.05 2,697,031.42 -45.40% 主要系上年末预缴企业所得税较多
主要系部分在建工程已达预计可使用状态而转入固定
在建工程 2,273,287.55 3,351,831.81 -32.18%
资产
主要系计提坏账准备和存货跌价准备，形成的可抵扣
递延所得税资产 1,557,870.87 869,549.82 79.16%
暂时性差异增加所致
其他非流动资产 0.00 1,904,905.66 -100.00% 系上年末的预付软件款转入无形资产
短期借款 0.00 550,062.64 -100.00% 系银行借款到期归还
其他应付款 16,550,780.37 12,385,809.44 33.63% 主要系应付履约保证金增加所致
递延收益 5,943,546.20 4,137,389.85 43.65% 主要系阳江张小泉[注 1]收到与资产相关的政府补助
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注 1：“阳江张小泉”指公司全资子公司阳江市张小泉智能制造有限公司。
（2）利润表主要变动项目分析 单位：元
利润指标 本期发生额 上期发生额 变动率 原因
税金及附加 5,726,508.31 2,664,487.89 114.92% 主要系本期计提的房产税和土地使用税增加
其他收益 630,465.85 4,591,920.89 -86.27% 主要系本期收到的与收益相关的政府补助减少
营业外支出 694,572.65 355,106.14 95.60% 主要系本期发生少量对外捐赠和滞纳金增加
（3）现金流量表主要变动项目分析 单位：元
现金流量指标 本期发生额 上期发生额 变动率 原因
筹资活动产生的
-47,120,731.18 -71,877,830.45 -34.44% 主要系本期现金分红金额同比减少
现金流量净额
二、股东信息
（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表
单位：股
报告期末普通股股东总数 10,045 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有） 0
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件 质押、标记或冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股数量
的股份数量 股份状态 数量
杭州张小泉集团有限公司 境内非国有法人 48.72% 76,000,000 76,000,000 质押 72,926,291
杭州嵘泉投资合伙企业（有限合伙） 境内非国有法人 9.72% 15,162,400 15,162,400 质押 7,500,000
金燕 境内自然人 3.01% 4,691,700
杭州市实业投资集团有限公司 国有法人 2.56% 4,000,000 4,000,000
吴玉芳 境内自然人 1.39% 2,166,800
陈德军 境内自然人 1.17% 1,830,000
张木兰 境内自然人 0.90% 1,400,000 1,400,000
中信证券－中信银行－中信证券张小
泉员工参与创业板战略配售集合资产 其他 0.77% 1,195,000
管理计划
周铃 境内自然人 0.71% 1,104,555
上海均瑶（集团）有限公司 境内非国有法人 0.70% 1,091,300
前 10 名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份 股份种类及数量
股东名称
数量 股份种类 数量
金燕 4,691,700 人民币普通股 4,691,700
吴玉芳 2,166,800 人民币普通股 2,166,800
陈德军 1,830,000 人民币普通股 1,830,000
中信证券－中信银行－中信证券张小泉员工参与创业板
1,195,000 人民币普通股 1,195,000
战略配售集合资产管理计划
周铃 1,104,555 人民币普通股 1,104,555
上海均瑶（集团）有限公司 1,091,300 人民币普通股 1,091,300
中国国际金融香港资产管理有限公司－FT 847,933 人民币普通股 847,933
中国银行股份有限公司－国金量化多因子股票型证券投
832,810 人民币普通股 832,810
资基金
清泉石（三亚）私募基金管理有限公司－清泉石空山私
667,993 人民币普通股 667,993
募证券投资基金
UBS AG 645,114 人民币普通股 645,114
上述股东关联关系或一致行动的说 公司控股股东杭州张小泉集团有限公司、员工持股平台杭州嵘泉投资合伙企业
明 （有限合伙）为公司实际控制人控制的企业。张木兰为公司实际控制人直系亲
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属。除此之外，未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公
司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名股东参与融资融券业务股 吴玉芳除通过普通证券账户持有 14,200 股外，还通过华泰证券股份有限公司客户
东情况说明（如有） 信用交易担保证券账户持有 2,152,600 股，实际合计持有 2,166,800 股。
（二） 公司优先股股东总数及前 10 名优先股股东持股情况表
□适用 不适用
（三） 限售股份变动情况
□适用 不适用
三、其他重要事项
□适用 不适用
四、季度财务报表
（一） 财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：张小泉股份有限公司
2023 年 9 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 9 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 105,829,257.51 177,586,305.40
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 84,534,756.29 40,904,076.93
衍生金融资产
应收票据
应收账款 37,122,472.73 33,857,502.70
应收款项融资
预付款项 10,225,354.73 7,667,084.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,617,745.22 3,680,457.01
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 164,727,156.78 148,523,653.82
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,472,620.05 2,697,031.42
流动资产合计 407,529,363.31 414,916,111.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
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其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 9,770,852.55 9,876,750.22
投资性房地产 32,091,986.26 31,935,296.61
固定资产 397,414,254.09 429,134,372.01
在建工程 2,273,287.55 3,351,831.81
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 10,669,970.72 11,233,671.16
无形资产 64,402,126.27 62,139,391.41
开发支出
商誉 7,151,751.68 7,151,751.68
长期待摊费用 4,878,531.35 5,111,373.25
递延所得税资产 1,557,870.87 869,549.82
其他非流动资产 0.00 1,904,905.66
非流动资产合计 530,210,631.34 562,708,893.63
资产总计 937,739,994.65 977,625,004.99
流动负债：
短期借款 0.00 550,062.64
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 25,800,000.00 26,803,345.20
应付账款 158,023,701.48 173,051,248.05
预收款项 0.00 342,507.65
合同负债 21,692,556.96 25,620,969.97
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 17,294,930.29 16,137,961.40
应交税费 9,626,424.94 8,259,791.70
其他应付款 16,550,780.37 12,385,809.44
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 5,961,978.64 7,096,499.66
其他流动负债 1,267,600.29 1,073,450.84
流动负债合计 256,217,972.97 271,321,646.55
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 3,805,441.83 3,212,283.83
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 5,943,546.20 4,137,389.85
递延所得税负债 804,374.12 804,374.12
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其他非流动负债
非流动负债合计 10,553,362.15 8,154,047.80
负债合计 266,771,335.12 279,475,694.35
所有者权益：
股本 156,000,000.00 156,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 314,769,606.73 314,769,606.73
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 30,679,051.22 30,679,051.22
一般风险准备
未分配利润 155,002,187.32 184,730,414.49
归属于母公司所有者权益合计 656,450,845.27 686,179,072.44
少数股东权益 14,517,814.26 11,970,238.20
所有者权益合计 670,968,659.53 698,149,310.64
负债和所有者权益总计 937,739,994.65 977,625,004.99
法定代表人：张樟生 主管会计工作负责人：王现余 会计机构负责人：夹凤霞
2、合并年初到报告期末利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 565,807,168.11 656,271,584.59
其中：营业收入 565,807,168.11 656,271,584.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 543,362,081.25 604,026,709.55
其中：营业成本 366,274,794.00 419,244,827.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,726,508.31 2,664,487.89
销售费用 98,527,194.38 117,490,384.04
管理费用 54,036,271.67 47,533,365.09
研发费用 19,518,182.57 17,743,473.88
财务费用 -720,869.68 -649,828.57
其中：利息费用 360,087.62 350,402.62
利息收入 1,100,882.03 1,148,572.92
加：其他收益 630,465.85 4,591,920.89
投资收益（损失以“－”号填列） 400,650.51 465,216.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
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以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 1,038,135.11 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） -1,066,173.30 -1,449,009.38
资产减值损失（损失以“-”号填列） -3,087,886.25 -2,702,587.83
资产处置收益（损失以“-”号填列） 169,657.20 -80,835.31
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,529,935.98 53,069,580.16
加：营业外收入 2,048,500.17 2,098,156.73
减：营业外支出 694,572.65 355,106.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 21,883,863.50 54,812,630.75
减：所得税费用 9,574,514.61 13,266,744.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,309,348.89 41,545,886.18
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 12,309,348.89 41,545,886.18
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 9,271,772.83 41,051,597.30
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 3,037,576.06 494,288.88
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 12,309,348.89 41,545,886.18
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额 9,271,772.83 41,051,597.30
（二）归属于少数股东的综合收益总额 3,037,576.06 494,288.88
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.26
（二）稀释每股收益 0.06 0.26
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：张樟生 主管会计工作负责人：王现余 会计机构负责人：夹凤霞
3、合并年初到报告期末现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 633,466,231.20 722,154,535.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 4,846,855.08 31,465,888.95
收到其他与经营活动有关的现金 14,102,817.59 20,841,329.35
经营活动现金流入小计 652,415,903.87 774,461,754.01
购买商品、接受劳务支付的现金 395,349,711.57 512,414,554.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的现金 100,670,830.91 96,034,037.70
支付的各项税费 38,008,865.69 48,496,568.85
支付其他与经营活动有关的现金 89,102,990.73 88,012,461.36
经营活动现金流出小计 623,132,398.90 744,957,622.79
经营活动产生的现金流量净额 29,283,504.97 29,504,131.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 70,000.00 350,010,000.00
取得投资收益收到的现金 2,595.71 465,216.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 950.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 30,911,408.22 0.00
投资活动现金流入小计 30,984,953.93 350,475,216.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,038,772.59 29,018,683.33
投资支付的现金 3,070,000.00 383,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 84,108,772.59 412,918,683.33
投资活动产生的现金流量净额 -53,123,818.66 -62,443,466.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 4,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 4,900,000.00
取得借款收到的现金 0.00 44,556,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 49,456,000.00
偿还债务支付的现金 50,000.00 4,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,490,250.56 78,015,170.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 490,000.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 7,580,480.62 38,518,660.45
筹资活动现金流出小计 47,120,731.18 121,333,830.45
筹资活动产生的现金流量净额 -47,120,731.18 -71,877,830.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 22,241.29 92,757.83
五、现金及现金等价物净增加额 -70,938,803.58 -104,724,407.98
加：期初现金及现金等价物余额 175,237,393.95 220,166,027.60
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张小泉股份有限公司 2023 年第三季度报告
六、期末现金及现金等价物余额 104,298,590.37 115,441,619.62
（二） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用 □不适用
公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项交易产生的资产和负债相关
的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行
日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该
规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，按照该规定和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影
响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
单位：元
受重要影响的报表项目 2022 年 12 月 31 日
资产负债表项目 合并 母公司
递延所得税资产 130,773.87
递延所得税负债 -17,146.78 -17,146.78
盈余公积 1,714.68 1,714.68
未分配利润 145,781.03 15,432.10
少数股东权益 424.94
受重要影响的报表项目 2022 年 1-9 月
利润表项目 合并 母公司
所得税费用 -24,505.13 -6,084.00
（三） 审计报告
第三季度报告是否经过审计
□是 否
公司第三季度报告未经审计。
张小泉股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 27 日
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