金三江（肇庆）硅材料股份有限公司2021 年年度财务决算报告
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
(Jinsanjiang （Zhaoqing）Silicon Material Company Limited)
2021年年度财务决算报告
2022年3月
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司2021 年年度财务决算报告
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
2021年年度财务决算报告
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司（以下简称“公司”）2021年度财务报表已经华
兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了华兴审字[2022]22001710010号标准无保
留意见的审计报告。为了更全面、详细地了解公司2021年的财务状况和经营成果，现将
2021年度财务决算情况汇报如下：
一、2021年度主要财务数据 单位：元（除特别注明外，以下单位相同）
项目 2021年度 2020年度 变动幅度
营业收入 202,969,128.83 195,783,889.54 3.67%
营业总成本 148,164,366.61 127,670,552.52 16.05%
营业利润 56,183,584.03 69,977,499.54 -19.71%
净利润 50,594,514.46 62,106,840.44 -18.54%
扣除非经常性损益后净利润 48,366,774.21 58,205,945.84 -16.90%
经营活动产生的现金流量净额 52,420,926.54 92,383,626.68 -43.26%
期末总股本 121,660,000.00 91,230,000.00 33.36%
资产总额 645,970,178.48 335,986,189.66 92.26%
负债总额 110,654,186.28 56,520,239.80 95.78%
所有者权益合计 535,315,992.20 279,465,949.86 91.55%
二、2021年度主要财务指标
项目 2021年度 2020年度 变动幅度
基本每股收益（元/股） 0.51 0.68 -25.00%
平均净资产收益率（%） 14.20% 24.73% 降低10.53%
每股经营活动产生的现金流量
净额（元/股） 0.43 1.01 -57.42%
每股净资产（元/股） 4.40 3.06 43.79%
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流动比率 2.86 3.91 -26.76%
速动比率 2.47 3.45 -28.41%
资产负债率 17.13% 16.82% 上升0.31%
应收账款周转率 3.57 3.44 3.78%
存货周转率 3.50 3.55 -1.54%
总资产周转率 0.41 0.63 -34.65%
三、财务状况分析
1、资产情况分析
变动
项目 2021年12月31日 2020年12月31日 增减额
幅度
货币资金 195,378,401.38 121,573,274.12 73,805,127.26 60.71%
应收票据 - - - -
应收账款 55,415,625.37 52,518,455.26 2,897,170.11 5.52%
应收款项融资 1,617,932.60 - 1,617,932.60 -
预付款项 1,331,420.45 4,389,123.81 -3,057,703.36 -69.67%
其他应收款 997,378.13 1,175,879.46 -178,501.33 -15.18%
存货 42,196,279.51 23,801,378.03 18,394,901.48 77.29%
一年内到期的非流
- - - -
动资产
其他流动资产 8,091,795.73 - 8,091,795.73 -
流动资产合计 305,028,833.17 203,458,110.68 101,570,722.49 49.92%
长期应收款 - - - -
投资性房地产 - - - -
固定资产 37,750,412.44 44,440,951.70 -6,690,539.26 -15.05%
在建工程 248,010,663.98 45,362,802.77 202,647,861.21 446.73%
使用权资产 1,355,293.77 - 1,355,293.77 -
无形资产 32,660,686.43 33,458,433.45 -797,747.02 -2.38%
长期待摊费用 136,969.95 410,910.39 -273,940.44 -66.67%
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递延所得税资产 1,069,284.62 1,097,928.97 -28,644.35 -2.61%
其他非流动资产 19,958,034.12 7,757,051.70 12,200,982.42 157.29%
非流动资产合计 340,941,345.31 132,528,078.98 208,413,266.33 157.26%
资产总计 645,970,178.48 335,986,189.66 309,983,988.82 92.26%
变动说明：
（1）货币资金2021年末比去年末上涨60.71%，主要原因系发行股票募集资金和经营净
现金流增加所致。
（2）预付账款2021年末比去年末下降69.67%，主要原因系去年预付款项业务今年核销
所致。
（3）存货2021年末比去年末上涨77.29%，主要原因系原材料单价上涨，备货增加所致。
（4）在建工程2021年末比去年末上涨446.73%，主要原因系募投项目建设持续投入所
致。
（5）长期待摊费用2021年末比去年末下降66.67%，主要原因系子公司装修费摊销剩余
减少所致。
（6）其他非流动资产2021年末比去年末上涨157.29%，主要原因系本期募投项目投资
增加，期末预付工程设备款增加所致。
2、负债情况分析
项目 2021年12月31日 2020年12月31日 增减额 变动幅度
短期借款 - - - -
应付票据 41,298,011.90 16,725,250.00 24,572,761.90 146.92%
应付账款 56,485,613.11 24,586,951.26 31,898,661.85 129.74%
合同负债 166,922.32 7,114.60 159,807.72 2246.19%
应付职工薪酬 4,417,508.98 4,391,463.05 26,045.93 0.59%
应交税费 2,282,554.45 5,985,468.72 -3,702,914.27 -61.87%
其他应付款 400,134.90 360,621.82 39,513.08 10.96%
一年内到期的非
1,484,007.57 - 1,484,007.57 -
流动负债
其他流动负债 20,462.35 924.90 19,537.45 2112.39%
流动负债合计 106,555,215.58 52,057,794.35 54,497,421.23 104.69%
长期借款 - - - -
租赁负债 - - - -
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长期应付款 - - - -
非流动负债合计 4,098,970.70 4,462,445.45 -363,474.75 -8.15%
负债合计 110,654,186.28 56,520,239.80 54,133,946.48 95.78%
变动说明：
（1）应付票据2021年末比去年末增长146.92%，主要原因系本期银行承兑汇票结算业
务增加所致。
（2）应付账款2021年末比去年末增长129.74%，主要原因系募投项目应付工程及设备
款项增加所致。
（3）合同负债2021年末比去年末增长2246.19%，主要原因系预收客户货款增加所致。
（4）应交税费2021年末比去年末下降61.87%，主要原因系本期募投项目建设工程款进
项税额增加，导致应交增值税减少所致。
（5）一年内到期的非流动负债是首次执行新租赁准则，应付租赁款增加所致。
（6）其他流动负债2021年末比去年末增长2112.39%，主要原因系预收客户货款计提对
应销项税费所致。
3、所有者权益情况分析
项目 2021年12月31日 2020年12月31日 增减额 变动幅度
股本 121,660,000.00 91,230,000.00 30,430,000.00 33.36%
资本公积 282,452,454.23 107,626,926.35 174,825,527.88 162.44%
盈余公积 13,587,106.52 8,677,924.70 4,909,181.82 56.57%
未分配利润 117,616,431.45 71,931,098.81 45,685,332.64 63.51%
归属于母公司所有
535,315,992.20 279,465,949.86 255,850,042.34 91.55%
者权益合计
所有者权益合计 535,315,992.20 279,465,949.86 255,850,042.34 91.55%
变动说明：
（1）股本2021年末比去年末增长33.36%，主要原因系上市发行股票所致。
（2）资本公积2021年末比去年末增长162.44%，主要原因系上市发行股票及股份支付
分摊所致。
（3）盈余公积2021年末比去年末增长56.57%，主要原因系根据本年经营净利润计提法
定盈余公积所致。
（4）未分配利润2021年末比去年末增长63.51%，主要原因系本年经营净利润增加所致。
四、经营成果情况分析
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项目 2021年度 2020年度 增减额 变动幅度
营业收入 202,969,128.83 195,783,889.54 7,185,239.29 3.67%
营业成本 115,813,944.33 93,828,403.61 21,985,540.72 23.43%
税金及附加 737,727.86 1,874,266.06 -1,136,538.20 -60.64%
销售费用 1,889,877.30 8,674,438.08 -6,784,560.78 -78.21%
管理费用 21,475,885.24 15,324,741.64 6,151,143.60 40.14%
研发费用 10,081,739.23 9,474,419.13 607,320.10 6.41%
财务费用 -1,834,807.35 -1,505,716.00 -329,091.35 -21.86%
其他收益 1,498,400.86 1,154,758.03 343,642.83 29.76%
投资收益 354.41 621,787.43 -621,433.02 -99.94%
信用减值损失 -119,933.46 122,151.57 -242,085.03 -198.18%
资产减值损失 - - - -
资产处置收益 - -34,534.51 34,534.51 -100.00%
营业外收入 2,019,060.48 3,036,536.70 -1,017,476.22 -33.51%
营业外支出 19,479.78 554,422.45 -534,942.67 -96.49%
利润总额 58,183,164.73 72,459,613.79 -14,276,449.06 -19.70%
所得税费用 7,588,650.27 10,352,773.35 -2,764,123.08 -26.70%
净利润 50,594,514.46 62,106,840.44 -11,512,325.98 -18.54%
扣除非经常性损益
48,366,774.21 58,205,945.84 -9,839,171.63 -16.90%
后净利润
变动说明：
（1）税金及附加2021年度较去年下降60.64%，主要原因系应交增值税减少，附加税随
之减少所致。
（2）销售费用2021年度较去年下降78.21%，主要原因系销售运输费调整至营业成本中
所致。
（3）管理费用2021年度较去年增长40.14%，主要原因系人员增加导致薪酬增加所致。
（4）投资收益2021年度较去年下降99.94%，主要原因系2021年购买理财产品减少所致。
（5）信用减值损失2021年度较去年下降198.18%，主要原因系应收账款坏账准备计提
减少所致。
（6）营业外收入2021年度较去年下降，主要原因系政府补助减少所致。
（7）营业外支出2021年度较去年大幅下降，主要原因系固定资产处置减少所致。
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五、现金流量情况分析
项目 2021年度 2020年度 增减额 变动幅度
经营活动现金流入小计 223,134,141.01 225,219,738.34 -2,085,597.33 -0.93%
经营活动现金流出小计 170,713,214.47 132,836,111.66 37,877,102.81 28.51%
一、经营活动产生的现金
52,420,926.54 92,383,626.68 -39,962,700.14 -43.26%
流量净额
投资活动现金流入小计 4,968,854.41 139,419,274.43 -134,450,420.02 -96.44%
投资活动现金流出小计 204,746,050.39 182,446,159.39 22,299,891.00 12.22%
二、投资活动产生的现
-199,777,195.98 -43,026,884.96 -156,750,311.02 364.31%
金流量净额
筹资活动现金流入小计 223,026,373.75 - 223,026,373.75 -
筹资活动现金流出小计 20,482,702.49 21,305,205.56 -822,503.07 -3.86%
三、筹资活动产生的现
202,543,671.26 -21,305,205.56 223,848,876.82 -1050.68%
金流量净额
四、汇率变动对现金及
-87,559.66 -4,886.24 -82,673.42 1691.96%
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
55,099,842.16 28,046,649.92 27,053,192.24 96.46%
净增加额
变动说明：
（1）经营活动现金流出增加较多，导致经营活动产生的现金流量净额减少43.26%，主
要原因系原材料价格上涨，采购原材料所支付的现金增加所致。
（2）投资活动现金流入较去年大幅变动，主要原因系去年赎回理财产品较多所致。
（3）投资活动产生的现金流量净额大幅变动，主要原因系募投项目投入大幅增加所致。
（4）筹资活动现金流入大幅增加，主要原因系上市发行股票所致，导致筹资活动产生
现金流量净额大幅增加。
（5）汇率变动对现金及现金等价物的影响较去年大幅增加，主要原因系本期汇率波动
影响所致。
（6）现金及现金等价物净增加额较去年大幅增加，主要原因系募集资金到账所致。
金三江（肇庆）硅材料股份有限公司
董事会
二〇二二年三月三十日
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