显盈科技：对外投资管理制度2021-09-28
深圳市显盈科技股份有限公司
对外投资管理制度
（二〇二一年九月）
第一章 总则
第一条 为规范深圳市显盈科技股份有限公司（以下简称“公司”）的投资
决策程序，建立系统完善的投资决策机制，确保决策的科学、规范、透明，有效
防范各种风险，保障公司和股东的利益，根据《中华人民共和国公司法》等有关
法律、法规、规范性文件及《深圳市显盈科技股份有限公司章程》（下称“公司章
程”）的规定，结合公司具体情况，特制定本制度。
第二条 投资决策管理的原则：决策科学民主化、行为规范程序化、投入
产业效益化。
本制度所称对外投资是指公司为实现扩大生产经营规模的战略，达到获取长
期收益为目的，将现金、实物、无形资产等可供支配的资源投向其他组织或个人
的行为，包括投资新建全资子公司、向子公司追加投资、与其他单位进行联营、
合营、兼并或进行股权收购、转让、项目资本增减等。
第三条 依据本管理制度进行的投资事项包括：
(一) 与其他经济组织成立具有法人资格的合资、合作经营的控股、参股公司；
(二) 与境内外公司、法人和其他经济组织开办合资、合作项目；
(三) 股票、基金、债券、期货等短期投资；
第四条 （四）法律、法规及公司章程规定的其他投资方式。投资事项中
涉及关联交易时，按照公司关联交易的决策制度执行。
第二章 决策权限
第五条 公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他有关法律、法
规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行
审批程序。
第六条 公司拟对外投资等达到以下标准之一时，需经公司股东大会批准
后方可实施：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 50%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
（二）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；
（三）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 50％以
上，且绝对金额超过500万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
第七条 公司拟对外投资等达到以下标准之一时，需经公司董事会批准后
方可实施：
（一）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
（二）交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；
（三）交易标的（如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元；
（四）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；
（五）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10％以上，
且绝对金额超过 100 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。
未达到以上标准之一的事项，可由董事会授权总经理审议。
第八条 公司的控股子公司发生对外投资的行为视同公司行为，应履行相
应的审批及披露程序。
第三章 对外投资管理的组织机构
第九条 董事会战略委员会为公司董事会设立的专门工作机构，负责统筹、
协调和组织对外投资项目的分析和研究，负责需经董事会决策的投资项目的会前
审议，对总经理报送的投资方案进行分析和研究，为决策提供建议，将符合投资
要求的项目提交董事会进行决策。
第十条 公司总经理为对外投资实施的主要责任人，负责对新项目实施的
人、财、物进行计划、组织、监控，并应及时向董事会汇报投资进展情况，提出
调整建议等，以利于董事会及股东大会及时对投资做出修订。总经理可组织成立
项目实施小组，负责对外投资项目的任务执行和具体实施。公司可建立项目实施
小组的问责机制，对项目实施小组的工作情况进行跟进和考核。
第十一条 公司财务部门为对外投资的财务管理部门，公司对外投资项目确
定后，由公司财务部门负责投资效益评估、资金预算、筹措、核算、划拨及清算，
协同有关方面办理出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作，并实行严
格的借款、审批与付款手续。
第十二条 公司审计部为对外投资的内部审计部门，对对外投资事项及时进
行审计。
第十三条 公司董事会秘书为对外投资的信息披露部门，严格按照相关规定，
真实、准确、完整、及时履行公司对外投资事项的信息披露义务。
第十四条 公司监事会负责对对外投资进行监督、检查，内容主要包括但不
限于：监控对外投资计划的合法性；检查对外投资活动的批准文件是否完备与对
外投资授权批准是否严格执行；监督对外投资资金使用情况等。
第四章 决策程序
第十五条 公司拟实施第三条所述的达到信息披露标准投资事项或总经理认
为必要时，应由提出投资建议的业务部门协同财务部门进行调查，财务部门测算
后提出项目可行性分析资料及有关其他资料报总经理办公会议审议后，按公司章
程和本制度的规定办理相应审批程序。
第十六条 就第三条所述之投资项目进行审议决策时，应充分考察下列因素
并据以做出决定：
(一) 投资项目所涉及的相关法律、法规及政策规定是否对该投资有明示
或隐含的限制；
(二) 投资项目应符合国家、地区产业政策和公司的中长期发展战略及年
度投资计划；
(三) 投资项目经论证具有良好的发展前景和经济效益；
(四) 公司是否具备顺利实施有关投资项目的必要条件（包括是否具备实
施项目所需的资金、技术、人才、原材料供应保证等条件）；
(五) 就投资项目做出决策所需的其他相关材料。
第十七条 公司在实施重大投资事项时，应当遵循有利于公司可持续发展和
全体股东利益的原则，与实际控制人和关联人之间不存在同业竞争，并保证公司
人员独立、资产完整、财务独立；公司应具有独立经营能力，在采购、生产、销
售、知识产权等方面保持独立。
第十八条 对于须报公司董事会审批的投资项目，公司投资决策的职能部门
应将编制的项目可行性分析资料报送董事会审议。
第十九条 公司在 12 个月内连续对同一或相关投资事项分次实施决策行为
的，以其累计数计算投资数额，履行审批手续。
已经按照本制度规定履行相关投资事项审批手续的，不计算在累计数额以
内。
第五章 对外投资的执行
第二十条 公司投资项目决策应确保其贯彻实施：
(一) 根据股东大会、董事会相关决议以及总经理依本制度作出的投资决
策，由法定代表人或总经理根据授权签署有关文件或协议；
(二) 提出投资建议的业务部门及各分支机构是经审议批准的投资决策的
具体执行机构，其应根据股东会、董事会或总经理/总经理办公会议所做出的投
资决策制定切实可行的投资项目的具体实施计划、步骤及措施；
(三) 提出投资建议的业务部门及公司各分支机构应组建项目组负责该投
资项目的实施，并与项目经理（或责任人）签定项目责任合同书；项目经理（或
责任人）应定期就项目进展情况向财务部门提交书面报告，并接受财务收支等方
面的审计；
(四) 财务负责人应依据具体执行机构制定的投资项目实施计划、步骤及措
施，制定资金配套计划并合理调配资金，以确保投资项目决策的顺利实施；
(五) 公司财务部门应组织审计人员定期对投资项目的财务收支情况进行
内部审计，并向财务部门提出书面意见；
(六) 对内部项目投资，应坚持推行公开招标制：按国家有关规定的程序实
施公开招标，组织专家对投标人及其标书进行严格评审；与中标单位签订书面合
同，并责成有关部门或专人配合工程监理公司对工程进行跟踪管理和监督，定期
汇报项目情况；工程竣工后，组织有关部门严格按国家规定和工程施工合同的约
定进行验收，并进行工程决算审计；
(七) 每一投资项目实施完毕后，项目组应将该项目的投资结算报告、竣工
验收报告（如有）或其他文件报送财务部门并提出审结申请，由财务部门汇总审
核后，报总经理办公会议审议批准。
第六章 对外投资的转让与回收
第二十一条 发生下列情况之一时，公司可回收对外投资：
（一）该投资项目（企业）经营期满；
（二）因该投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务；
（三）因不可抗力而使该投资项目（企业）无法经营；
（四）合同规定投资终止的其它情况发生时。
第二十二条 发生下列情况之一时，公司可转让对外投资：
（一）投资项目已明显有悖于公司经营方向；
（二）投资项目出现连续亏损且扭亏无望，无市场前景；
（三）因自身经营资金不足，急需补充资金；
（四）公司认为必要的其它原因。
第二十三条 对外投资的回收和转让必须符合《公司法》、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则（2020 年修订）》、《公司章程》及其他法律、行政法规、
部门规章、制度等有关规定，必须保证公司回收和转让资产不流失。
第七章 附则
第二十四条 在本规则中，“以上”、“以内”包括本数，“超过”、“低于”不
含本数。
第二十五条 本管理制度与国家有关法律、法规、规范性文件或公司章程
的规定不一致时，以国家法律、法规、规范性文件及公司章程的规定为准，并及
时对本制度进行修订。
第二十六条 本制度由公司董事会负责修订和解释，经公司股东大会审议
批准后生效实施，修改时亦同。
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