孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 24 日
审计机构名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号 安永华明(2023)审字第 60972026_B01 号
注册会计师姓名 郭福艳、钟巧
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2022 年度的合
并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了孩
子王儿童用品股份有限公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐
述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于孩子王儿童用品股份有限公司，并履行了
职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审
计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背
景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应
地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应
对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
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2022 年 度 公 司 合 并 财 务 报 表 营 业收 入总 额 为人民币 我们的审计程序包括但不限于：
8,520,163,477.19 元，其中分别包括主营业务收入人民币
8,452,553,625.97 元 和 其 他 业 务 收 入 人 民 币 了解并评估管理层的收入确认政策，复核合同关键条款；
67,609,851.22 元。金 额 及 交 易 量 较 大 ， 收 入 类 型 较
多，包含母婴商品销售、供应商及母婴服务收入，还 了解公司销售收入及收款交易流程，执行穿行测试；基于对
涉及各种促销活动，收入确 认需要 管理 层 判 断 和 估 交易流程的了解，测试关键内部控制，包括邀请内部信息系
计 ， 对 我 们 审 计 而 言 是 重 要 的，我们将其识别为关 统专家协助我们对业务系统进行应用控制测试；
键审计事项。
根据内部控制测试的执行结果，实施实质性测试程序，包括
关于收入确认的会计政策和相关披露请参见审计报告 分析性复核、细节测试、截止性测试等；
财务报表附注三、22.与客户之间的合同产生的收入，
附注三、30.重大会计判断和估计和附注五、37.营业收入 复核管理层重要会计估计的合理性，包括根据历史经验及对
及成本。 未来的预测估计的会员积分的预期兑换率和商品退货率
等。
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
存货跌价准备
截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并财务报表列示的存货 我们的审计程序包括但不限于：
账面价值为人民币 957,315,418.13 元，其中存货原值为人民
币 971,010,808.21 元，跌价准备为人民币13,695,390.08 元。管 了解并评估公司的存货跌价准备计提政策；
理层需要结合历史与期后销售情况分析、库龄等判 断存 货
年末可 变现净值，以估计存货跌价准备的计提金 额。由 了解与存货跌价准备计提相关的会计估计流程，执行穿行测试
于涉及管理层重大会计估计，我们 将存货跌价准备的计 并测试相关的关键内部控制；
提识别为关键审计事项。
有关存货跌价准备会计估计的会计政策和相关披露请参 对估计存货可变现净值所涉及的关键假设进行评价；
见审计报告财务报表附注三、9.存货，附注三、30.重大
会计判断和估计和附注五、6.存货。 抽样检查可变现净值的计算，并比较账面成本与可变现净值
差异。
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
使用权资产及租赁负债
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我们的审计程序包括但不限于：
截至 2022 年 12 月 31 日，公司合并资产负债表 使用权资
产的账面价值为人民币 2,097,312,670.73 元，租赁 负债(包 了解和评价管理层租赁相关的会计政策，复核合同关键条款
含一年内到期部分)为人民币 2,359,662,899.35 元 。公司主
要作为承租方以租赁门店的形式开展主营业务，涉及租
赁合同数量及种类繁多，且租赁负债的确认涉及折现率 了解租赁流程，执行穿行测试并测试相关的关键内部控制；
重大会计估计，同时使用权资产的减值涉及重大会计估 包括邀请内部信息系统专家协助我们对租赁系统进行应用控
计，对财务报表影响金额重大，因此我们将使用权资产 制测试；
及租赁负债识别为关键审计事项。
抽样检查使用权资产及租赁负债的计算结果，在内部估值专
相关信息分别详见审计报告财务报表附注三、14.使用权 家的协助下对涉及的关键假设进行评价；
资产，附注三、19.租赁负债，附注三、26.租赁，附注三、
30 重大会计判断和估计和附注五、13.使用权资产，附注
五、26.一年内到期非流动负债，附注五、29.租赁负债。 在内部估值专家的协助下，对管理层估计使用权资产减值准
备所涉及的关键假设进行评价；
复核与租赁相关的财务报表相关披露。
四、其他信息
孩子王儿童用品股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表
和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报 表 或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事
项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、 执行和维护必要的内部控制，以
使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估孩子王儿童用品股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的 事
项(如适用)，并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督孩子王儿童用品股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
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当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对孩子王儿童用品股份有
限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致孩子王儿童用品股份有限公司
不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就孩子王儿童用品股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计
意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关
注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独 立 性
的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施(如适用 ) 。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计
报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟 通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：孩子王儿童用品股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,858,981,028.02 1,644,720,279.61
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 969,328,760.74 1,277,750,057.66
衍生金融资产
应收票据
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
应收账款 78,031,985.66 75,785,730.54
应收款项融资
预付款项 93,840,051.52 90,898,986.70
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 81,228,807.12 71,721,801.18
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 957,315,418.13 910,117,760.44
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,887,995.19 6,931,267.20
其他流动资产 96,274,668.15 77,147,058.10
流动资产合计 4,140,888,714.53 4,155,072,941.43
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 52,458,199.37 48,504,156.72
长期股权投资 15,000,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 711,070,423.81 447,151,920.91
在建工程 186,491,730.01
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,097,312,670.73 2,562,625,043.57
无形资产 174,114,942.06 180,232,450.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 202,063,622.68 262,682,973.54
递延所得税资产 52,021,196.98 45,397,553.92
其他非流动资产 412,031,602.48 238,097,470.71
非流动资产合计 3,716,072,658.11 3,971,183,299.47
资产总计 7,856,961,372.64 8,126,256,240.90
流动负债：
短期借款 1,000,000.00
向中央银行借款
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 436,508,197.90 453,610,791.18
应付账款 729,542,856.51 877,415,889.13
预收款项 892,101.40 768,692.76
合同负债 309,215,221.95 314,053,014.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 117,356,318.78 134,128,101.01
应交税费 30,176,168.82 35,532,116.83
其他应付款 442,568,566.46 312,721,961.13
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 545,181,174.28 550,833,149.45
其他流动负债 25,776,876.59 24,403,200.68
流动负债合计 2,637,217,482.69 2,704,466,916.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 395,641,096.12 305,947,759.36
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,846,235,143.00 2,248,199,431.04
长期应付款 4,181,764.05 4,653,810.64
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,877,868.20 8,806,185.27
递延所得税负债 4,153,663.50 5,949,184.40
其他非流动负债
非流动负债合计 2,257,089,534.87 2,573,556,370.71
负债合计 4,894,307,017.56 5,278,023,287.34
所有者权益：
股本 1,112,044,500.00 1,088,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,112,414,839.52 992,607,761.05
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
减：库存股 130,321,190.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,288,277.68 26,288,277.68
一般风险准备
未分配利润 841,487,200.38 741,138,630.86
归属于母公司所有者权益合计 2,961,913,627.58 2,848,034,669.59
少数股东权益 740,727.50 198,283.97
所有者权益合计 2,962,654,355.08 2,848,232,953.56
负债和所有者权益总计 7,856,961,372.64 8,126,256,240.90
法定代表人：徐卫红 主管会计工作负责人：蔡博 会计机构负责人：方红霞
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,461,349,350.47 1,301,965,411.89
交易性金融资产 816,727,127.68 1,175,383,718.70
衍生金融资产
应收票据
应收账款 556,486,461.10 722,853,972.96
应收款项融资
预付款项 81,579,733.74 72,835,985.22
其他应收款 76,798,733.11 96,336,160.06
其中：应收利息
应收股利
存货 544,217,831.57 540,141,721.31
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 1,738,815.64 3,337,065.80
其他流动资产 9,389,576.87 17,509,328.62
流动资产合计 3,548,287,630.18 3,930,363,364.56
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 11,649,390.84 10,047,322.87
长期股权投资 1,315,066,108.36 1,295,254,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 53,298,616.57 56,662,822.78
在建工程
生产性生物资产
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
油气资产
使用权资产 471,602,560.03 573,561,196.58
无形资产 24,683,900.38 28,579,872.85
开发支出
商誉
长期待摊费用 53,869,888.61 70,127,700.88
递延所得税资产 18,441,200.03 20,300,922.57
其他非流动资产 411,752,350.98 235,643,506.25
非流动资产合计 2,360,364,015.80 2,290,177,344.78
资产总计 5,908,651,645.98 6,220,540,709.34
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 436,508,197.90 453,610,791.18
应付账款 726,085,841.08 871,326,691.73
预收款项 448,005.44 279,086.99
合同负债 289,706,116.85 288,179,531.59
应付职工薪酬 33,898,862.21 35,301,597.38
应交税费 10,404,723.65 9,616,432.28
其他应付款 1,545,272,233.47 1,582,651,642.13
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 113,962,604.94 126,994,582.69
其他流动负债 22,977,031.24 20,995,055.20
流动负债合计 3,179,263,616.78 3,388,955,411.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 412,131,114.21 494,027,207.13
长期应付款 1,009,888.76 977,870.06
长期应付职工薪酬
预计负债 1,892,839.87 2,135,766.86
递延收益 5,524,152.06 6,676,037.85
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 420,557,994.90 503,816,881.90
负债合计 3,599,821,611.68 3,892,772,293.07
所有者权益：
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项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
股本 1,112,044,500.00 1,088,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,096,692,717.93 976,885,639.46
减：库存股 130,321,190.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 26,288,277.68 26,288,277.68
未分配利润 204,125,728.69 236,594,499.13
所有者权益合计 2,308,830,034.30 2,327,768,416.27
负债和所有者权益总计 5,908,651,645.98 6,220,540,709.34
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 8,520,163,477.19 9,048,876,572.42
其中：营业收入 8,520,163,477.19 9,048,876,572.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,436,341,847.01 8,922,269,832.85
其中：营业成本 5,972,031,120.09 6,280,337,273.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,219,216.80 20,569,286.85
销售费用 1,814,894,188.65 1,938,250,862.30
管理费用 447,069,482.94 437,417,014.74
研发费用 88,314,269.00 100,945,150.64
财务费用 87,813,569.53 144,750,244.42
其中：利息费用 104,412,662.89 117,919,792.74
利息收入 48,461,627.41 19,917,387.01
加：其他收益 36,272,575.95 48,431,213.64
投资收益（损失以“－”号填列） 31,325,008.84 55,789,924.92
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
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项目 2022 年度 2021 年度
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,945,248.15 7,400,057.66
信用减值损失（损失以“-”号填列） -58,715.05 -1,956,961.31
资产减值损失（损失以“-”号填列） -2,807,126.82 773,867.50
资产处置收益（损失以“-”号填列） 4,610,387.28 3,962,953.49
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 160,109,008.53 241,007,795.47
加：营业外收入 2,732,104.21 5,267,911.66
减：营业外支出 21,787,628.46 17,281,617.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,053,484.28 228,994,089.45
减：所得税费用 20,678,797.59 27,774,293.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 120,374,686.69 201,219,796.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 120,374,686.69 201,219,796.11
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 122,108,569.52 201,621,512.14
2.少数股东损益 -1,733,882.83 -401,716.03
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 120,374,686.69 201,219,796.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 122,108,569.52 201,621,512.14
归属于少数股东的综合收益总额 -1,733,882.83 -401,716.03
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.1122 0.2022
（二）稀释每股收益 0.1122 0.2022
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：徐卫红 主管会计工作负责人：蔡博 会计机构负责人：方红霞
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 7,600,449,647.25 8,333,425,954.15
10
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 2022 年度 2021 年度
减：营业成本 6,003,510,098.43 6,638,186,127.11
税金及附加 4,733,330.42 1,982,602.50
销售费用 1,425,760,842.21 1,436,793,975.19
管理费用 193,609,115.97 182,987,019.44
研发费用 18,141,460.30 23,406,176.50
财务费用 -5,125,334.03 22,182,274.65
其中：利息费用 22,476,862.17 26,010,256.24
利息收入 39,595,899.37 17,052,075.77
加：其他收益 5,917,633.13 11,928,306.87
投资收益（损失以“－”号填列） 28,418,511.98 49,515,215.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 6,243,615.09 7,383,718.70
信用减值损失（损失以“-”号填列） 1,549,187.56 -3,149,890.09
资产减值损失（损失以“-”号填列） 6,627,611.40 3,722,396.72
资产处置收益（损失以“-”号填列） 693,998.14 672,369.42
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,270,691.25 97,959,895.86
加：营业外收入 1,613,255.34 2,365,478.56
减：营业外支出 17,825,219.58 14,738,346.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,941,272.99 85,587,028.42
减：所得税费用 3,767,497.45 22,227,521.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,708,770.44 63,359,507.10
（一）持续经营净利润（净亏损 以 “－ ” 号 填
-10,708,770.44 63,359,507.10
列）
（二）终止经营净利润（净亏损 以 “－ ” 号 填
列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -10,708,770.44 63,359,507.10
七、每股收益：
（一）基本每股收益
11
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 2022 年度 2021 年度
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,595,475,173.16 10,275,470,245.03
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还/政府补助 66,955,643.79 42,785,711.51
收到其他与经营活动有关的现金 37,831,575.59 15,790,566.92
经营活动现金流入小计 9,700,262,392.54 10,334,046,523.46
购买商品、接受劳务支付的现金 7,593,740,229.81 8,221,237,682.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,177,826,318.93 1,226,553,535.96
支付的各项税费 247,937,155.08 215,404,209.38
支付其他与经营活动有关的现金 61,765,393.48 72,246,913.51
经营活动现金流出小计 9,081,269,097.30 9,735,442,341.27
经营活动产生的现金流量净额 618,993,295.24 598,604,182.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,737,136,940.38 21,891,293,448.68
取得投资收益收到的现金 39,983,019.96 75,551,854.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
656,168.20 704,174.15
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,777,776,128.54 21,967,549,477.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
242,369,921.59 518,951,038.10
的现金
投资支付的现金 5,389,711,902.24 22,656,093,590.73
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 119,309.96
投资活动现金流出小计 5,647,201,133.79 23,175,044,628.83
投资活动产生的现金流量净额 130,574,994.75 -1,207,495,151.19
三、筹资活动产生的现金流量：
12
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 2022 年度 2021 年度
吸收投资收到的现金 132,281,190.00 586,991,468.59
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,960,000.00 600,000.00
取得借款收到的现金 344,637,799.51 135,998,890.22
收到其他与筹资活动有关的现金 2,962,639.87 3,281,306.37
筹资活动现金流入小计 479,881,629.38 726,271,665.18
偿还债务支付的现金 253,494,855.40 105,224,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,934,135.71 15,954,377.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 520,385,248.68 563,644,628.35
筹资活动现金流出小计 811,814,239.79 684,823,505.97
筹资活动产生的现金流量净额 -331,932,610.41 41,448,159.21
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,608,557.58 -1,028,283.01
五、现金及现金等价物净增加额 422,244,237.16 -568,471,092.80
加：期初现金及现金等价物余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08
六、期末现金及现金等价物余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,671,134,370.62 9,270,838,493.20
收到的税费返还/政府补助 19,930,819.28 6,894,304.70
收到其他与经营活动有关的现金 35,484,065.52 11,999,273.78
经营活动现金流入小计 8,726,549,255.42 9,289,732,071.68
购买商品、接受劳务支付的现金 8,305,528,757.01 8,854,676,815.34
支付给职工以及为职工支付的现金 320,631,472.55 325,378,737.97
支付的各项税费 50,753,597.65 42,662,133.91
支付其他与经营活动有关的现金 33,401,108.15 35,651,114.16
经营活动现金流出小计 8,710,314,935.36 9,258,368,801.38
经营活动产生的现金流量净额 16,234,320.06 31,363,270.30
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,137,786,940.38 17,471,113,448.68
取得投资收益收到的现金 37,289,520.62 95,660,834.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
592,306.41 418,616.78
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 191,780.82 130,500.00
投资活动现金流入小计 5,175,860,548.23 17,567,323,400.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
61,182,303.94 50,367,218.44
的现金
投资支付的现金 4,738,811,902.24 18,130,563,590.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,281,719.89 6,500,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,806,275,926.07 18,187,430,809.17
投资活动产生的现金流量净额 369,584,622.16 -620,107,408.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 130,321,190.00 586,391,468.59
取得借款收到的现金 120,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,344,922.00 1,257,280.55
筹资活动现金流入小计 251,666,112.00 622,648,749.14
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 150,304,500.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,439,535.15 383,761.02
支付其他与筹资活动有关的现金 137,553,133.44 143,474,687.96
13
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 2022 年度 2021 年度
筹资活动现金流出小计 279,992,668.59 294,162,948.98
筹资活动产生的现金流量净额 -28,326,556.59 328,485,800.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 88.79 -1,384.72
五、现金及现金等价物净增加额 357,492,474.42 -260,259,723.06
加：期初现金及现金等价物余额 870,901,916.81 1,131,161,639.87
六、期末现金及现金等价物余额 1,228,394,391.23 870,901,916.81
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权
综 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永
其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年期
1,088,000,000.00 992,607,761.05 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期
1,088,000,000.00 992,607,761.05 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56
初余额
三、本期增
减变动金额
114,421,401.52
（减少以 24,044,500.00 119,807,078.47 130,321,190.00 100,348,569.52 113,878,957.99 542,443.53
“－”号填
列）
（一）综合 120,374,686.69
122,108,569.52 122,108,569.52 -1,733,882.83
收益总额
（二）所有 24,044,500.00 119,807,078.47 130,321,190.00 13,530,388.47 2,276,326.36 15,806,714.83
15
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
少数股东权
综 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永 合 储 险 他
其
先 续 收 备 准
他
股 债 益 备
者投入和减
少资本
1 ． 所有者
投入的普通 24,044,500.00 106,276,690.00 130,321,190.00 1,960,000.00 1,960,000.00
股
2 ． 其他权
益工具持有
者投入资本
3 ． 股份支
付计入所有
13,530,388.47 13,530,388.47 13,530,388.47
者权益的金
额
4．其他 316,326.36 316,326.36
（三）利润
-21,760,000.00 -21,760,000.00 -21,760,000.00
分配
1 ． 提取盈
余公积
2 ． 提取一
般风险准备
3 ． 对所有
者（或股 -21,760,000.00 -21,760,000.00 -21,760,000.00
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
16
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般
少数股东权
综 项 风 其 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 益
优 永 合 储 险 他
其
先 续 收 备 准
他
股 债 益 备
1 ． 资本公
积转增资本
（或股本）
2 ． 盈余公
积转增资本
（或股本）
3 ． 盈余公
积弥补亏损
4 ． 设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5 ． 其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1 ． 本期提
取
2 ． 本期使
用
（六）其他
四、本期期
1,112,044,500.00 1,112,414,839.52 130,321,190.00 26,288,277.68 841,487,200.38 2,961,913,627.58 740,727.50 2,962,654,355.08
末余额
17
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上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东权
减：库 其他综 专项 一般风 其 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 存股 合收益 储备 险准备 他
他
股 债
一、上年期末余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 2,090,290,591.57
三、本期增减变动金额（减
108,906,667.00 447,215,898.88 6,335,950.71 195,285,561.43 757,744,078.02 198,283.97 757,942,361.99
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 201,621,512.14 201,621,512.14 -401,716.03 201,219,796.11
（二）所有者投入和减少资
108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 600,000.00 556,722,565.88
本
1．所有者投入的普通股 108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88 600,000.00 556,722,565.88
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,335,950.71 -6,335,950.71
1．提取盈余公积 6,335,950.71 -6,335,950.71
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
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2021 年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 少数股东权
减：库 其他综 专项 一般风 其 所有者权益合计
优 永 益
股本 其 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
先 续 存股 合收益 储备 险准备 他
他
股 债
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,088,000,000.00 992,607,761.05 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56
19
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 收益
一、上年期末余额 1,088,000,000.00 976,885,639.46 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,088,000,000.00 976,885,639.46 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27
三、本期增减变动金额
24,044,500.00 119,807,078.47 130,321,190.00 -32,468,770.44 -18,938,381.97
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -10,708,770.44 -10,708,770.44
（二）所有者投入和减
24,044,500.00 119,807,078.47 130,321,190.00 13,530,388.47
少资本
1．所有者投入的 普 通
24,044,500.00 106,276,690.00 130,321,190.00
股
2．其他权益工具 持 有
者投入资本
3．股份支付计入 所 有
13,530,388.47 13,530,388.47
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -21,760,000.00 -21,760,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（ 或 股
-21,760,000.00 -21,760,000.00
东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部
20
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2022 年度
其他权益工具 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 收益
结转
1．资本公积转增 资 本
（或股本）
2．盈余公积转增 资 本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划 变 动
额结转留存收益
5．其他综合收益 结 转
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,112,044,500.00 0.00 0.00 0.00 1,096,692,717.93 130,321,190.00 26,288,277.68 204,125,728.69 2,308,830,034.30
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
一、上年期末余
979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29
额
加：会计政
策变更
21
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2021 年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
前期差
错更正
其他
二、本年期初余
979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29
额
三、本期增减变
动金额（减少以 108,906,667.00 447,215,898.88 6,335,950.71 57,023,556.39 619,482,072.98
“－”号填列）
（一）综合收益
63,359,507.10 63,359,507.10
总额
（二）所有者投
108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88
入和减少资本
1．所有者 投 入
108,906,667.00 447,215,898.88 556,122,565.88
的普通股
2．其他权 益 工
具持有者投入资
本
3．股份支 付 计
入所有者权益的
金额
4．其他
（三）利润分配 6,335,950.71 -6,335,950.71
1．提取盈 余 公
6,335,950.71 -6,335,950.71
积
2．对所有者
（或股东）的分
配
3．其他
22
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2021 年度
其他权益工具 专
项目 其他
优 永 项 其
股本 其 资本公积 减：库存股 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 储 他
他 收益
股 债 备
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公 积 转
增资本（或股
本）
2．盈余公 积 转
增资本（或股
本）
3．盈余公 积 弥
补亏损
4．设定受 益 计
划变动额结转留
存收益
5．其他综 合 收
益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,088,000,000.00 976,885,639.46 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27
额
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
三、公司基本情况
孩子王儿童用品股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省注册的股份有限公司，于 2012 年 6
月 1 日成立。本公司总部位于江苏省南京市。本公司所发行人民币普通股 A 股股票，2021 年 10 月 14 日已在深圳证券交易
所上市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事图书、报刊批发零售；预包装食品(含冷藏冷冻食品)、散装食品( 含冷藏
冷冻食品)销售；其他婴幼儿配方食品销售；保健食品销售；婴幼儿配方乳粉销售；医疗器械(一类、二类)的销售； 母婴用
品、儿童用品、玩具的研发与销售；服装设计与销售；化妆品销售；日用百货销售；办公类电子设备的零售与批发 ；儿童
娱乐设备(玩具)零售与批发及佣金代理(拍卖除外)；自营和代理纺织、玩具、用品等商品及技术的进出口；非学历职业技能
益智开发，儿童娱乐设备领域的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询；儿童玩具、儿童用品租赁，经济信息 咨询，
乐器信息的咨询服务。会议与展览服务、礼仪服务，摄影服务，组织文化艺术交流活动，乐器及配套器材、音响设 备的安
装、维护、租赁；企业形象的策划、商务服务，商场内母婴服务；儿童室内游戏娱乐服务；通讯设备及智能卡的销 售；开
放式货架销售；房屋租赁；物业管理，仓储服务，装卸搬运服务，商业信息服务；票务代理；育儿知识培训服务。 抚触及
被动操；催乳按摩；营养指导及营养餐搭配；以特许经营方式从事商业活动；健康信息咨询供应链管理、普通货物 道路运
输、商品展示、电子产品批发与零售；珠宝首饰、金银饰品、工艺品、箱包、钟表销售。特殊婴幼儿配方乳粉销售 。特殊
医学用途配方食品销售；理发服务；美容服务；家政服务；养生保健服务(非医疗)(依法须经批准的项目，经相关部 门批准
后方可开展经营活动)许可项目：特殊医学用途配方食品销售；理发服务；美容服务；出版物互联网销售；食品互联网销售；
婴幼儿洗浴服务(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)一般 项目：
家政服务；养生保健服务(非医疗)；食品互联网销售(销售预包装食品)；互联网销售(除销售需要许可的商品)；家用 电器销
售；宠物服务(不含动物诊疗)；宠物食品及用品零售；租赁服务(不含出版物出租)；日用化学产品销售；日用口罩(非 医用)
销售；体育用品及器材零售；日用品出租；文化用品设备出租；休闲娱乐用品设备出租；特种设备出租；体育用品 设备出
租；期刊出租；图书出租；音像制品出租；报纸出租；母婴生活护理(不含医疗服务)；信息系统集成服务；软件开 发；技
术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；软件销售；美发饰品销售(除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
本集团的实际控制人为汪建国。
本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 4 月 24 日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司合并子公司变化情况参见第十节财务报告八。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、 解释以
及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提 相应的
减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
24
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价 方法、
固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销、使用权资产和租赁负债的确认和后续计量、收入的确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于 2022 年 12 月 31 日的财务状况以及 2022
年度的经营成果和现金流量。
2、会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
不适用。
4、记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)，按合并日在 最终控
制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行
股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值 之和大
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计 量。支
付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小 于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 以及支
付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量 进行复
核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公 允价值
之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
25
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控 制的主
体(含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易 产 生的资
产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少 数股东
权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳 入合并
财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负 债的公
允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。编
制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施 控制时
一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
不适用。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性 强、易
于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对 于外币
货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条 件的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币 非货币
性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表 中单独
列报。
10、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资 产负债
表内予以转销：
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
收取金融资产现金流量的权利届满；
转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义 务；并
且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实 质上几
乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确 认原负
债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的 约定，
在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为： 以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业 务模式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大 融资成
分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融 资 产相关
交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同 现金流
量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量 的金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量 的金融
负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始 确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收款进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额 计量损
失准备。
对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经 显著增
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的 ，处于
第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息 收入；
如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准 备，并
按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风 险自初
始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为 基础评
估应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资产、长期应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见第十节财务报告十。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权 平均金
额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以 及未来
经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
（5）金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的 法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订 当日的
公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数的
确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（7）财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付 特定金
额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债的
财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额 扣除按
照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
（8）金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产 所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金 融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融 资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较 低者，
确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
11、应收票据
不适用。
12、应收账款
见本节“10、金融工具”。
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
13、应收款项融资
不适用。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法见本节“10、金融工具”。
15、存货
存货主要为库存商品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。库存商品，采用加权 平均法
确定其实际成本。存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入 当期损
益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准 备时，
库存商品按类别计提。
16、合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
17、合同成本
不适用。
18、持有待售资产
不适用。
19、债权投资
不适用。
20、其他债权投资
不适用。
21、长期应收款
见本节“10、金融工具”。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并 日取得
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价 账面价
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
值之间差额，调整资本公积(不足冲减的，冲减留存收益)；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与 被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其 他股东
权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处 置后转
换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本(通过多次交
易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之 和作为
初始投资成本)，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持
有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处 置该项
投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥 有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单 位宣告
分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约 定对某
项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指 对被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归 入长期
股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，其
差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额 ，分别
确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资时
被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之 间发生
的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)， 对被投
资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股 利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面 价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投 资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因 处置终
止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益； 仍采用
权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 并按比
例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按 相应的
比例转入当期损益
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有 关的后
续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
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固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前
所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40 年 2% 2.5%
机器设备及货架 年限平均法 5-10 年 2% 10-20%
运输工具 年限平均法 5年 2% 20%
其他设备 年限平均法 3-5 年 2% 20-33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应 予资本
化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。 符合资
本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1)资产支出已经发生；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借 款费用
计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1)专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
(2)占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权 平均利率
计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常 中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
27、生物资产
不适用。
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28、油气资产
不适用。
29、使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。 使用权
资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享 受的租
赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资 产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面 价值。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在 租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产 剩余使
用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行 初始计
量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公 允价值
计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为 使用寿
命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下:
分类 使用寿命
土地使用权 50 年
软件 10 年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物 分别作
为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的 ，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的 无形资
产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
（2）内部研究开发支出会计政策
不适用。
31、长期资产减值
对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，将估计其可收回金额，进行 减值测
试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值 迹象，
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至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 本集团
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
类别 摊销期
装修支出 5 年与租赁期孰短
未确认融资费用 租赁期
33、合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已 收取的
款项。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括 短期薪
酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益人
等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
不适用。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
不适用。
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35、租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。 租赁付
款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余 值预计
应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使 该选择
权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增 量借款
利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但 另有规
定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入 相关资
产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。 当实质
固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择 权、续
租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁 负债。
36、预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件 ，本集
团将其确认为预计负债：
(1)该义务是本集团承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不 确定性
和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确 凿证据表明该账面价值不能反映 当前最
佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本集团的股份支付是以权益结算的股份支付，包括第一类限制性股票和第二类限制性股票。以权益结算的股份 支付，
是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在 授予日
按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在 等待期
内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计 入相关
成本或费用，相应增加资本公积。第一类限制性股票的公允价值采用授予日股价确定，第二类限制性股票的公允价 值采用
布莱克-斯科尔斯模型确定，参见第十节财务报告十三、股份支付。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规 定了 市
场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件， 即视为
可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权 益工具
公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方 能够选
择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具 ，并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修 改相同
的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控 制权，
是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
对于线下直营销售和线上电商销售，本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。对于 转让商
品的单项履约义务，本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时点确认收入：取得 商品的
现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接 受该商
品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含供应商服务、母婴服务、广告服务、平台服务费等。对于由于本集 团履约
的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约 进度确
认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据时间进度确定提供服务的履约进度。对于履约进 度不能
合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够 合理确
定为止。对于部分服务，集团分析其不满足在某一时段内履行的履约义务的条件，因此，在综合考虑各项因素的基 础上，
以服务完成时点确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确 定可变
对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回的
金额。
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价 二者孰
晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取 的对价
金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值 ，扣除
收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让 商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况，并 对上述
资产和负债进行重新计量。
奖励积分计划
本集团在销售商品或提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用奖励积分兑换免费或折扣商品或服务。 该奖励
积分计划向客户提供了一项重大权利，本集团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价 的相对
比例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服务控制权时或积分失效时确认收入。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自主决定所交易商品或服务的价格，即本 集团在
向客户转让商品前能够控制该商品，本集团是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代 理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方 的价款
后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
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40、政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的 金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明确的，以取 得该补
助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助 ，除此
之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损
失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益(但按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的
相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认 但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法 计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1)应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负 债的初始
确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2)对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预 见的未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂 时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1)可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不 影响应纳
税所得额或可抵扣亏损；
(2)对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性 差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿 该负债
期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递 延所得
税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资 产及当
期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得 税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的 纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多 项已 识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
作为承租人
本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见第十节财务报告五、29 和第十节财务报告五、35。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全
新资产时价值不超过人民币 40,000.00 元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定
为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间 按照直
线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营 租赁。
本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实 际发生
时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
（2）公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交 易中，
出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输 入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； 第二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的 不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是 否在公
允价值计量层次之间发生转换。
（3）回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售 或注销
自身权益工具，作为权益的变动处理。
（4）重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列 报金额
及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的 资产或
负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就租入的部分店铺场地通过签订租赁合同出租。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些 店铺场
地上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和 以未偿
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付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著 差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产 和负债
账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计， 需考虑
所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、 宏观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值 准备可
能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。当存在迹象表明其 账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和 预计未
来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销 售协议
价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必 须估计
该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
理财产品及结构性存款的公允价值
非保本浮动收益的理财产品和挂钩中证 500 指数、欧元/美元汇率的结构性存款的公允价值计量，要求本集团估计预计
未来现金流量、信用风险波动率和折现率，因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税 资产。
这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递 延所得
税资产的金额。
会员积分的公允价值及预期兑换率
计入合同负债的会员积分金额主要根据积分的公允价值及预期兑换率计算。其中积分公允价值参考年度平均兑 换商品
价值确定，预期兑换率乃根据历史经验及对未来的预测而估计。积分公允价值及预期兑换率采用不同的估计对计入 合同负
债的积分金额有重大影响。
涉及销售退回的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况，考虑客户变动、市场变化等全部相关信 息后，
对退货率予以合理估计。估计的退货率可能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货率 进行重
新评估，并根据重新评估后的退货率确定会计处理。
存货跌价准备
于每个资产负债表日，存货的可变现净值低于其成本的，本集团计提存货跌价准备。本集团依据商品种类和库 龄进行
不同程度的折价而估计长库龄商品的可变现净值。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定 增量借
款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身 情况、
标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用不适用
38
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（2）重要会计估计变更
□适用不适用
45、其他
无。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 5%、6%、9%、13%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%
本集团支付给雇员的薪金所得额和个
代扣代缴个人所得税 人 股 东 分 红 ， 由 本 集 团 按 税 法代扣 -
缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆童联孩子王儿童用品有限公司 15%
四川孩子王儿童用品有限公司 15%
陕西孩子王儿童用品有限公司 15%
广西爱乐儿童用品有限公司 15%
四川亿略卓电子商务有限公司 15%
16.5%，同时享受应纳税所得额 200 万港币以内减半征收优
香港孩子王商贸有限公司
惠
15%，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日免征企业所
上海童渠信息技术有限公司
得税
本公司及其他子公司 25%
2、税收优惠
根据国家发展和改革委员会文 2014 年第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》，本公司下属重庆童联孩子王儿童用品有
限公司、四川孩子王儿童用品有限公司、陕西孩子王儿童用品有限公司、广西爱乐儿童用品有限公司和四川亿略卓电子商
务有限公司满足有关规定享受企业所得税优惠政策，按照 15%税率缴纳企业所得税。
本公司下属上海童渠信息技术有限公司，于 2022 年 12 月 14 日通过了上海高新技术企业资格认定，高新技术企业证书
编号为 GR202231008656，根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32
号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）、《上海市高新技术企业认定管理实施办法》
（沪科合〔2016〕22 号）的有关规定享受企业所得税优惠政策，自 2022 年至 2024 年可享受高新技术企业 15%的所得税优
惠税率。
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕
27 号）、《财政部、国家税务总局、发展改革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题
的通知》（财税〔2016〕49 号）规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，自首个获利
年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。上海童渠信息技术
有限公司于 2020 年 8 月 30 日获得上海市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，于 2022 年 6 月 30 日再次获得上海市软
件行业协会颁发的《软件企业证书》，自 2021 年度首次获利，于 2021 年度可享受税收优惠免征企业所得税。根据《国家
税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通知》（国税函〔2010〕157 号）第一条第（二）
款，居民企业被认定为高新技术企业，同时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件
的，该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的 15%税率，也可以选择依照 25%的法定税率减半征税，但
不能享受 15%税率的减半征税。上海童渠信息技术有限公司选择适用第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按
照 25%的法定税率减半征收企业所得税。综上，上海童渠信息技术有限公司于 2022 年度免征企业所得税。
3、其他
不适用。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 4,567,415.20 4,852,896.20
银行存款 1,575,038,405.93 1,164,282,936.07
其他货币资金 279,375,206.89 475,584,447.34
合计 1,858,981,028.02 1,644,720,279.61
其中：存放在境外的款项总额 60,863,473.44 45,431,118.22
因抵押、质押或冻结等对使用
235,247,949.58 313,231,438.33
有限制的款项总额
其他说明：不适用。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
969,328,760.74 1,277,750,057.66
益的金融资产
其中：
金融机构理财产品 567,406,771.91 1,117,516,505.02
结构性存款 401,921,988.83 160,233,552.64
合计 969,328,760.74 1,277,750,057.66
其他说明：无。
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提坏账准备的应收账款 2,298,440.13 2.80% 1,149,220.07 50.00% 1,149,220.06
其中：
按组合计提坏账准备的应收账款 83,403,412.78 100.00% 5,371,427.12 6.44% 78,031,985.66 79,698,789.49 97.20% 5,062,279.01 6.35% 74,636,510.48
其中：
按信用风险特征组合计提坏账准备 83,403,412.78 100.00% 5,371,427.12 6.44% 78,031,985.66 79,698,789.49 97.20% 5,062,279.01 6.35% 74,636,510.48
合计 83,403,412.78 100.00% 5,371,427.12 6.44% 78,031,985.66 81,997,229.62 100.00% 6,211,499.08 7.58% 75,785,730.54
41
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
180 天以内 81,982,333.14 4,468,037.17 5.45%
181 天至 360 天 658,722.09 141,032.40 21.41%
360 天以上 762,357.55 762,357.55 100.00%
合计 83,403,412.78 5,371,427.12
确定该组合依据的说明：按信用风险特征组合。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 82,641,055.23
1至 2年 221,148.19
2至 3年 323,668.35
3 年以上 217,451.01
合计 83,403,412.78
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 6,211,499.08 398,306.60 -1,177,965.05 -60,413.51 5,371,427.12
合计 6,211,499.08 398,306.60 -1,177,965.05 -60,413.51 5,371,427.12
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 13,362,777.05 16.02% 728,271.35
42
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
第二名 10,853,756.01 13.01% 591,529.70
第三名 10,028,050.60 12.02% 546,528.76
第四名 8,486,758.49 10.18% 462,528.34
第五名 5,926,430.00 7.11% 322,990.44
合计 48,657,772.15 58.34%
4、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 93,461,582.76 99.60% 90,095,003.25 99.12%
1至 2年 378,468.76 0.40% 803,983.45 0.88%
合计 93,840,051.52 90,898,986.70
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
单位名称 金额 比例(%)
第一名 41,876,142.16 44.63
第二名 18,030,436.54 19.21
第三名 8,827,725.34 9.41
第四名 3,071,896.48 3.27
第五名 1,099,731.49 1.17
合计 72,905,932.01 77.69
其他说明：无。
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 81,228,807.12 71,721,801.18
合计 81,228,807.12 71,721,801.18
43
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（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收供应商款项 70,364,349.15 70,258,506.99
应收租赁费及租赁保证金 10,466,489.04 5,309,752.42
备用金 1,256,489.31 1,782,595.73
其他 6,817,916.54 1,217,457.46
合计 88,905,244.04 78,568,312.60
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
损失(未发生信用减 用损失(已发生信
信用损失
值) 用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 900,994.76 4,803,636.80 1,141,879.86 6,846,511.42
2022 年 1 月 1 日余额在本期
年初余额在本年阶段转换 -57,674.92 -325,121.39 382,796.31
本期计提 1,188,152.45 717,411.54 1,552,460.45 3,458,024.44
本期转回 -124,056.29 -2,080,060.03 -415,534.62 -2,619,650.94
本期转销
本期核销
其他变动 -8,448.00 -8,448.00
2022 年 12 月 31 日余额 1,898,968.00 3,115,866.92 2,661,602.00 7,676,436.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 76,439,445.51
180 天以内 73,085,253.66
181 天至 360 天 3,354,191.85
1至 2年 12,465,798.53
合计 88,905,244.04
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3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账损失 6,846,511.42 3,458,024.44 -2,619,650.94 -8,448.00 7,676,436.92
合计 6,846,511.42 3,458,024.44 -2,619,650.94 -8,448.00 7,676,436.92
无。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无。
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 供应商款项 20,514,497.21 一年以内 23.07% 512,862.43
第二名 供应商款项 13,208,936.06 一年以内 14.86% 336,272.60
第三名 供应商款项 12,747,382.59 一年以内 14.34% 318,684.56
第四名 供应商款项 6,586,730.97 一年以内 7.41% 164,668.27
第五名 供应商款项 5,593,778.26 一年以内 6.29% 139,844.46
合计 58,651,325.09 65.97% 1,472,332.32
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
库存商品 971,010,808.21 13,695,390.08 957,315,418.13 923,841,253.40 13,723,492.96 910,117,760.44
合计 971,010,808.21 13,695,390.08 957,315,418.13 923,841,253.40 13,723,492.96 910,117,760.44
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 13,723,492.96 -28,102.88 13,695,390.08
合计 13,723,492.96 -28,102.88 13,695,390.08
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收租赁保证金 5,894,933.40 6,938,205.41
坏账准备 -6,938.21 -6,938.21
合计 5,887,995.19 6,931,267.20
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣和待认证进项税 88,015,821.24 72,101,470.34
预缴企业所得税 3,939,896.63 3,363,961.97
应收退货成本 1,879,303.30 1,681,625.79
其他 2,439,646.98
合计 96,274,668.15 77,147,058.10
9、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额 折现率
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
租 赁 保
52,506,752.07 48,552.70 52,458,199.37 48,552,709.42 48,552.70 48,504,156.72
证金
合计 52,506,752.07 48,552.70 52,458,199.37 48,552,709.42 48,552.70 48,504,156.72
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
用损失 损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 48,552.70 48,552.70
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提
本期转回
2022 年 12 月 3 1 日余
48,552.70 48,552.70
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
10、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
权 宣
益 告
其
期初 法 发
他 其 计 减值
余额 下 放
减 综 他 提 期末余额（账 准备
被投资单位 （账 确 现
少 合 权 减 其 面价值） 期末
面价 追加投资 认 金
投 收 益 值 他 余额
值） 的 股
资 益 变 准
投 利
调 动 备
资 或
整
损 利
益 润
一、合营企业
JUMPJOY
15,000,000.00 15,000,000.00
(Cayman) Limited
小计 15,000,000.00 15,000,000.00
二、联营企业
合计 15,000,000.00 15,000,000.00
其他说明：于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提长期股权投资减值准备。
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 711,070,423.81 447,151,920.91
合计 711,070,423.81 447,151,920.91
（1） 固定资产情况
单位：元
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项目 机器设备及货架 运输工具 房屋建筑物 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 211,509,699.78 5,860,784.42 232,286,724.09 360,454,265.98 810,111,474.27
2. 本 期 增 加
13,562,705.39 124,565.16 300,881,001.13 49,749,505.26 364,317,776.94
金额
（1）购
13,562,705.39 124,565.16 49,749,505.26 63,436,775.81
置
（2）在
300,881,001.13 300,881,001.13
建工程转入
（3）企
业合并增加
3. 本 期 减 少
-8,325,242.77 -1,486,073.40 -28,371,819.37 -38,183,135.54
金额
（1）处
-8,079,613.19 -1,486,073.40 -28,350,360.07 -37,916,046.66
置或报废
（2）处置
-245,629.58 -21,459.30 -267,088.88
子公司
4.期末余额 216,747,162.40 4,499,276.18 533,167,725.22 381,831,951.87 1,136,246,115.67
二、累计折旧
1.期初余额 121,680,038.57 3,262,337.92 13,753,309.86 224,263,867.01 362,959,553.36
2. 本 期 增 加
28,037,112.24 676,917.42 5,691,024.78 61,880,606.17 96,285,660.61
金额
（1）计
28,037,112.24 676,917.42 5,691,024.78 61,880,606.17 96,285,660.61
提
3. 本 期 减 少
-7,051,553.82 -1,374,912.51 -25,643,055.78 -34,069,522.11
金额
（1）处
-6,990,508.24 -1,374,912.51 -25,636,193.23 -34,001,613.98
置或报废
（2）处置
-61,045.58 -6,862.55 -67,908.13
子公司
4.期末余额 142,665,596.99 2,564,342.83 19,444,334.64 260,501,417.40 425,175,691.86
三、减值准备
1.期初余额
2. 本 期 增 加
金额
（1）计
提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1. 期 末 账 面 74,081,565.41 1,934,933.35 513,723,390.58 121,330,534.47 711,070,423.81
48
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 机器设备及货架 运输工具 房屋建筑物 其他设备 合计
价值
2. 期 初 账 面
89,829,661.21 2,598,446.50 218,533,414.23 136,190,398.97 447,151,920.91
价值
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 202,960,980.87
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
西南智慧物流仓 300,881,001.13 办理中，于 2023 年 1 月办妥
其他说明：无。
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 186,491,730.01
合计 186,491,730.01
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
西南智慧物流仓 186,491,730.01 186,491,730.01
合计 186,491,730.01 186,491,730.01
49
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（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项 本期
工程累计投 本期利
目 本期转入固定资 其他 期末 工程 利息资本化累 其中：本期利息 资金
预算数 期初余额 本期增加金额 入占预算比 息资本
名 产金额 减少 余额 进度 计金额 资本化金额 来源
例 化率
称 金额
金融
在 机构
建 贷
326,000,000.00 186,491,730.01 114,389,271.12 -300,881,001.13 92.29% 100% 7,672,408.16 6,706,016.05 3.80%
工 款、
程 自有
资金
合
326,000,000.00 186,491,730.01 114,389,271.12 -300,881,001.13 7,672,408.16 6,706,016.05
计
50
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13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑 合计
一、账面原值：
1.期初余额 3,051,497,863.43 3,051,497,863.43
2.本期增加金额 84,338,287.30 84,338,287.30
3.本期减少金额 -110,983,426.16 -110,983,426.16
4.期末余额 3,024,852,724.57 3,024,852,724.57
二、累计折旧
1.期初余额 485,924,290.64 485,924,290.64
2.本期增加金额 483,517,110.26 483,517,110.26
（1）计提 483,517,110.26 483,517,110.26
3.本期减少金额 -47,685,105.98 -47,685,105.98
（1）处置 -47,685,105.98 -47,685,105.98
4.期末余额 921,756,294.92 921,756,294.92
三、减值准备
1.期初余额 2,948,529.22 2,948,529.22
2.本期增加金额 2,835,229.70 2,835,229.70
（1）计提 2,835,229.70 2,835,229.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,783,758.92 5,783,758.92
四、账面价值
1.期末账面价值 2,097,312,670.73 2,097,312,670.73
2.期初账面价值 2,562,625,043.57 2,562,625,043.57
其他说明：
本集团本年确认人民币 2,835,229.70 元（2021 年：人民币 2,948,529.22 元）的使用权资产减值损失，系由于部分门店出
现减值迹象，对其账面价值高于可收回金额的金额计提资产减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金流量的
现值确定的。该资产组由租赁门店固定资产、使用权资产和长期待摊费用构成。在确定资产组的预计未来现金流量的现
值时，采用了 13.00% （2021 年:13.00%）作为税后折现率。
51
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,998,833.46 76,007,567.62 222,006,401.08
2. 本 期 增 加
6,428,192.33 6,428,192.33
金额
（1）购
6,428,192.33 6,428,192.33
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金额 -4,794,634.04 -4,794,634.04
（1）处置 -4,529,147.31 -4,529,147.31
-265,486.73 -265,486.73
（2）处置子公司
4.期末余额 145,998,833.46 77,641,125.91 223,639,959.37
二、累计 摊
销
1.期初余额 8,791,380.97 32,982,570.02 41,773,950.99
2. 本 期 增 加
2,922,106.80 8,143,944.78 11,066,051.58
金额
（1）计提 2,922,106.80 8,143,944.78 11,066,051.58
3. 本 期
-3,314,985.26 -3,314,985.26
减少金额
（1）处置 -3,281,799.41 -3,281,799.41
（2）
-33,185.85 -33,185.85
处置子公司
4. 期 末
11,713,487.77 37,811,529.54 49,525,017.31
余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3. 本 期 减 少
金额
（1）处
置
4.期末余额
52
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
四、账面 价
值
1. 期 末
134,285,345.69 39,829,596.37 174,114,942.06
账面价值
2.期初账面价值 137,207,452.49 43,024,997.60 180,232,450.09
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
其他说明：无。
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修 233,388,032.46 25,749,714.47 83,297,405.92 175,840,341.01
未确认融资费用 29,294,941.08 414,459.61 3,486,119.02 26,223,281.67
合计 262,682,973.54 26,164,174.08 86,783,524.94 202,063,622.68
其他说明：无。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
资产减值准备 32,197,218.77 7,800,422.93 29,677,879.34 7,377,396.58
内部交易 未 实 现
10,716,478.50 2,417,727.64 9,031,459.84 2,023,795.34
利润
可抵扣亏损 21,786,482.00 5,112,735.01 45,496,404.00 10,932,876.80
使用权资 产 及 租
245,847,259.40 56,330,769.76 202,372,536.42 46,728,713.40
赁负债
租金费用 直 线 法
24,667,087.43 5,688,209.51 31,306,014.42 7,309,624.69
差异调整
供应商返利 37,921,342.79 9,133,310.75 35,305,570.81 8,826,392.70
53
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 递延所得税资产
异
会员销售积分 15,071,062.54 3,465,076.00 18,040,028.11 4,150,821.90
黑金卡权益 21,424,166.50 5,356,041.63 15,264,733.23 3,816,183.31
预计退货 498,578.52 115,273.95 454,033.85 104,696.07
递延收益 5,465,704.00 1,366,426.00 6,577,372.64 1,644,343.16
合计 415,595,380.45 96,785,993.18 393,526,032.66 92,914,843.95
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧税会差
174,241,904.63 40,732,456.38 183,359,035.84 42,929,253.22
异
装修期房租分摊 21,011,049.29 4,946,807.65 29,494,359.73 6,927,378.65
交易性金融资产公允
7,432,506.00 1,769,954.21 7,400,057.64 1,848,565.62
价值变动
长期保证金摊销 5,466,118.68 1,219,016.93 5,491,923.11 1,223,493.14
租赁收入直线法差异 1,075,737.01 250,224.53 2,232,458.23 537,783.80
合计 209,227,315.61 48,918,459.70 227,977,834.55 53,466,474.43
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 44,764,796.20 52,021,196.98 47,517,290.03 45,397,553.92
递延所得税负债 44,764,796.20 4,153,663.50 47,517,290.03 5,949,184.40
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 26,042,810.63 5,843,302.31
可抵扣亏损 46,034,924.25 37,915,037.31
合计 72,077,734.88 43,758,339.62
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
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年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 4,156.00
2023 年 1,270.30 1,270.30
2024 年 24,356,478.32 25,060,700.11
2025 年 4,093,817.92 5,361,377.15
2026 年 6,625,632.02 7,487,533.75
2027 年 10,957,725.69
合计 46,034,924.25 37,915,037.31
其他说明：无。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
持有至到期的定 期
408,807,338.59 408,807,338.59 235,549,420.03 235,549,420.03
存单
预付长期资产款 3,224,263.89 3,224,263.89 2,548,050.68 2,548,050.68
合计 412,031,602.48 412,031,602.48 238,097,470.71 238,097,470.71
其他说明：无。
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
短期借款分类的说明：
于 2022 年 12 月 31 日，短期借款已还清；于 2021 年 12 月 31 日，质押借款人民币 100 万元的借款年利率为 4%，由本
集团子公司南京品之冠贸易有限公司以其对本公司享有的应收账款债权质押给银行后取得借款。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 436,508,197.90 453,610,791.18
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
合计 436,508,197.90 453,610,791.18
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 713,183,184.70 869,734,463.04
1 年以上 16,359,671.81 7,681,426.09
合计 729,542,856.51 877,415,889.13
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付账款 16,359,671.81 尚未开票或结算
合计 16,359,671.81
其他说明：无。
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收租赁款 892,101.40 768,692.76
合计 892,101.40 768,692.76
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
黑金卡会员费 130,912,737.84 128,058,968.20
储值卡 115,398,850.24 125,279,454.12
会员积分 15,491,434.04 18,449,114.41
黑金卡权益 21,424,166.50 15,264,733.23
预收货款 25,988,033.33 27,000,744.50
合计 309,215,221.95 314,053,014.46
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
无。
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 134,417,478.09 1,063,809,818.50 1,090,483,430.57 107,743,866.02
二、离职后福利-设定提存计划 -289,377.08 97,517,264.24 87,615,434.40 9,612,452.76
合计 134,128,101.01 1,161,327,082.74 1,178,098,864.97 117,356,318.78
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 134,383,764.03 934,477,860.38 969,537,905.24 99,323,719.17
2、社会保险费 -164,192.05 54,259,351.49 48,668,061.80 5,427,097.64
其中：医疗保险费 -125,970.13 49,974,469.98 44,875,158.88 4,973,340.97
工伤保险费 -23,101.49 2,277,531.62 2,007,178.98 247,251.15
生育保险费 -15,120.43 2,007,349.89 1,785,723.94 206,505.52
3、工会经费和职工教育经费 3,192,744.86 3,186,862.75 5,882.11
4、职工福利费及住房公积金 197,906.11 71,879,861.77 69,090,600.78 2,987,167.10
合计 134,417,478.09 1,063,809,818.50 1,090,483,430.57 107,743,866.02
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险费 -281,770.54 94,295,868.22 84,716,883.01 9,297,214.67
2、失业保险费 -7,606.54 3,221,396.02 2,898,551.39 315,238.09
合计 -289,377.08 97,517,264.24 87,615,434.40 9,612,452.76
其他说明：无。
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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增值税 15,062,654.53 9,524,383.25
企业所得税 10,660,033.77 21,808,907.60
个人所得税 1,023,997.41 751,451.37
城市维护建设税 767,979.00 938,383.13
教育费附加 564,367.29 688,879.60
印花税 1,925,838.91 968,850.12
土地使用税 123,489.00
其他 171,297.91 727,772.76
合计 30,176,168.82 35,532,116.83
其他说明：无。
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 442,568,566.46 312,721,961.13
合计 442,568,566.46 312,721,961.13
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁及物业费用 77,108,097.47 72,219,416.55
资产采买及预提费用 79,107,827.91 108,521,534.67
保证金 85,822,300.55 90,418,921.25
工程款 36,218,765.67 17,922,234.30
限制性股票回购义务 130,321,190.00
代收款项 25,307,078.22 15,155,995.27
其他 8,683,306.64 8,483,859.09
合计 442,568,566.46 312,721,961.13
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
58
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一年内到期的长期借款 27,320,000.00 23,150,000.00
一年内到期的租赁负债 513,427,756.35 522,199,961.01
一年内到期的应付租赁保证金 4,433,417.93 5,483,188.44
合计 545,181,174.28 550,833,149.45
其他说明：无。
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预计退货 2,708,689.72 2,222,949.71
待转销项税 23,068,186.87 22,180,250.97
合计 25,776,876.59 24,403,200.68
其他说明：无。
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押担保借款 422,961,096.12 329,097,759.36
其中：一年内到期的长期借款 -27,320,000.00 -23,150,000.00
合计 395,641,096.12 305,947,759.36
长期借款分类的说明：无。
其他说明，包括利率区间：2022 年 12 月 31 日，上述借款的年利率为 3.40% 至 4.548%(2021 年 12 月 31 日：3. 90% 至
4.548%)。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 1,846,235,143.00 2,248,199,431.04
合计 1,846,235,143.00 2,248,199,431.04
其他说明：无。
30、长期应付款
单位：元
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 4,181,764.05 4,653,810.64
合计 4,181,764.05 4,653,810.64
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁保证金 4,181,764.05 4,653,810.64
其他说明：无。
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,230,706.06 1,751,668.56 6,479,037.50
未确认的融资收益 575,479.21 437,086.51 613,735.02 398,830.70
合计 8,806,185.27 437,086.51 2,365,403.58 6,877,868.20
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期 与资产
本期计入 本期冲减
负债项 新增 本期计入其他收 其他 相关/与
期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
目 补助 益金额 变动 收益相
入金额 金额
金额 关
自 动 化
与 资 产
仓 库 补 1,653,333.42 639,999.96 1,013,333.46
相关
助
供 应 链
与 资 产
体 系 建 6,577,372.64 1,111,668.60 5,465,704.04
相关
设补助
其他说明：无。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,088,000,000.00 24,044,500.00 24,044,500.00 1,112,044,500.00
其他说明：
本公司于 2022 年 11 月 16 日向 374 名激励对象定向发行限制性股票 24,044,500.00 股，授予价格为每股人民币 5. 42 元 /
60
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
股。于 2022 年 11 月 29 日，该等限制性股票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并上市。 天职国 际
会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022 年 11 月 18 日出具了《孩子王儿童用品股份有限公司验资报告》（编号 ：天职 业
字[2022]45018 号）。根据验资报告，截至 2022 年 11 月 17 日止，本公司已收到全部 374 名授予的激励对象缴 纳的出 资
款人民币 130,321,190.00 元。
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 936,765,165.88 106,276,690.00 1,043,041,855.88
其他资本公积 29,000,000.00 29,000,000.00
净资产折股 4,037,510.41 4,037,510.41
股份支付 22,805,084.76 13,530,388.47 36,335,473.23
合计 992,607,761.05 119,807,078.47 1,112,414,839.52
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年度股本溢价增加系员工认缴限制性股票，股份支付增加系以权益结算的股权激励所确认的股份支付费用。详见第十
节财务报告十三、股份支付。
34、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 130,321,190.00 130,321,190.00
合计 130,321,190.00 130,321,190.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司向员工发行限制性股票实施股权激励，就相关限制性股票的回购义务作为库存股处理。详见第十节财务报告十
三、股份支付。
35、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 26,288,277.68 26,288,277.68
合计 26,288,277.68 26,288,277.68
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司 注册资 本
50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金 可用 于
弥补以前年度亏损或增加股本。
61
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
36、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 741,138,630.86 545,853,069.43
调整后期初未分配利润 741,138,630.86 545,853,069.43
加：本期归属于母公司所有 者的 净利
122,108,569.52 201,621,512.14
润
减：提取法定盈余公积 6,335,950.71
应付普通股股利 21,760,000.00
期末未分配利润 841,487,200.38 741,138,630.86
应付普通股股利说明：于 2022 年 4 月 26 日，本公司第二届董事会召开第十四次会议，批准 2021 年度利润分配 预案， 分
配现金股利人民币 21,760,000.00 元，即每 10 股现金股利人民币 0.2 元（含税）。
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,452,553,625.97 5,944,102,105.44 8,958,074,953.80 6,247,824,126.80
其他业务 67,609,851.22 27,929,014.65 90,801,618.62 32,513,147.10
合计 8,520,163,477.19 5,972,031,120.09 9,048,876,572.42 6,280,337,273.90
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
快消 6,091,111,864.86 6,091,111,864.86
用品 1,274,565,620.63 1,274,565,620.63
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孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
合同分类 分部 1 分部 2 合计
文教 50,592,866.61 50,592,866.61
供应商服务收入 605,054,985.09 605,054,985.09
母婴服务收入 250,754,048.37 250,754,048.37
广告收入 74,046,367.67 74,046,367.67
招商收入 15,831,683.47 15,831,683.47
平台服务收入 106,427,872.74 106,427,872.74
软件收入
其他收入 2,458,205.31 2,458,205.31
按经营地区分类
其中：
中国大陆 8,470,843,514.75 8,470,843,514.75
按商品转让的时间分
类
其中：
在某一个时间点确认
7,568,281,371.93 7,568,281,371.93
收入
在某一个时间段内确
902,562,142.82 902,562,142.82
认收入
合计 8,470,843,514.75 8,470,843,514.75
与履约义务相关的信息：
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
单位：元
2022 年 2021 年
销售商品及提供劳务 314,053,014.46 282,619,075.69
母婴商品销售收入 向客户交付商品时履行履约义务。对于线下销售，需要客户及时付清全部价款。对于电商销售，在客
户在电商平台上 确认收货时完成履约义务，款项在一个月内从电商平台收款户划入公司账户中。
母婴服务收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
供应商服务、平台服务收入 依据提供的服务项目不同，在提供服务的时间内履行履约义务或在完成交易时履行履约义
务。根据合同约定的时间结算。
广告、招商收入 在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
软件收入 在提供服务的某一时点履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
63
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但 尚未 履行 或尚 未履行 完毕 的履 约义 务所对 应的 收入 金额为 309,215,221.95 元 ， 其 中 ，
309,215,221.95 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年 度确认 收
入。
其他说明：无。
38、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 10,867,192.30 8,510,972.07
教育费附加 7,974,668.35 6,691,605.37
房产税 643,578.30
土地使用税 1,101,254.04 123,489.00
印花税 5,519,460.93 4,108,835.01
其他 756,641.18 490,807.10
合计 26,219,216.80 20,569,286.85
其他说明：无。
39、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 784,376,035.20 831,207,484.04
租赁及物业费 212,651,176.34 239,234,981.78
宣传费 99,481,452.37 114,788,895.77
办公费 66,419,278.46 80,274,262.21
装修费摊销 67,917,134.04 69,746,861.17
折旧及摊销 512,530,755.17 514,361,370.29
水电费 48,759,117.67 50,459,849.56
安保卫生费 9,200,391.10 19,342,873.19
其他 13,558,848.30 18,834,284.29
合计 1,814,894,188.65 1,938,250,862.30
其他说明：无。
40、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 298,817,599.50 274,850,584.73
服务费 37,475,161.89 40,851,696.50
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办公费 23,830,831.72 28,850,434.95
物流仓储费 25,773,116.12 25,449,676.45
折旧费 41,906,874.76 34,852,525.24
租赁费 5,168,542.48 9,725,004.40
其他 14,097,356.47 22,837,092.47
合计 447,069,482.94 437,417,014.74
其他说明：无。
41、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资奖金 87,153,169.71 98,674,159.55
其他费用 1,161,099.29 2,270,991.09
合计 88,314,269.00 100,945,150.64
其他说明：无。
42、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 111,118,678.94 118,886,184.85
其中：租赁负债利息支出 94,131,342.41 107,511,829.82
减：利息收入 48,461,627.41 19,917,387.01
减：利息资本化金额 6,706,016.05 966,392.11
长期保证金折现影响 -2,846,579.58 -2,340,792.94
汇兑损益 -4,779,400.78 2,167,110.10
手续费 39,488,514.41 46,921,521.53
合计 87,813,569.53 144,750,244.42
其他说明：无。
43、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常活动相关的政府补助 36,272,575.95 48,431,213.64
65
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
44、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司产生的投资收益 229,336.47
交易性金融资产在持有期间 的投 资收
31,095,672.37 55,789,924.92
益
合计 31,325,008.84 55,789,924.92
其他说明：无。
45、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,945,248.15 7,400,057.66
合计 6,945,248.15 7,400,057.66
其他说明：无。
46、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -838,373.50 -546,183.78
长期应收款坏账损失 -6,412.56
应收账款坏账损失 779,658.45 -1,401,808.23
一年内到期的长期应收款坏账损失 -2,556.74
合计 -58,715.05 -1,956,961.31
其他说明：无。
47、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履 约成 本减
28,102.88 3,722,396.72
值损失
二、其他 -2,835,229.70 -2,948,529.22
合计 -2,807,126.82 773,867.50
其他说明：无。
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48、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损失 -1,361,280.67 -2,008,669.38
使用权资产处置收益 5,971,667.95 5,971,622.87
合计 4,610,387.28 3,962,953.49
49、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚没收入 704,568.08 2,424,567.27 704,568.08
其他 2,027,536.13 2,843,344.39 2,027,536.13
合计 2,732,104.21 5,267,911.66 2,732,104.21
计入当期损益的政府补助：无。
50、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
捐赠支出 15,244,722.00 12,766,955.97 15,244,722.00
其他 6,542,906.46 4,514,661.71 6,542,906.46
合计 21,787,628.46 17,281,617.68 21,787,628.46
其他说明：无。
51、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 29,049,290.10 45,433,718.89
递延所得税费用 -8,370,492.51 -17,659,425.55
合计 20,678,797.59 27,774,293.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
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项目 本期发生额
利润总额 141,053,484.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 35,263,371.07
子公司适用不同税率的影响 -18,722,013.17
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,893,429.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
8,318,010.24
扣亏损的影响
利用以前年度可抵扣亏损 -1,054,496.01
税率变动对期初递延所得税余额的影响
研发费用及残疾人工资加计扣除 -8,284,603.53
对以前期间当期所得税的调整 1,265,099.56
所得税费用 20,678,797.59
其他说明：无。
52、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 33,232,906.32 8,459,335.31
保证金及其他 4,598,669.27 7,331,231.61
合计 37,831,575.59 15,790,566.92
收到的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 7,124,355.35 10,259,330.01
手续费 39,488,514.41 46,921,521.53
其他 15,152,523.72 15,066,061.97
合计 61,765,393.48 72,246,913.51
支付的其他与经营活动有关的现金说明：无。
（3） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
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项目 本期发生额 上期发生额
处置子公司 119,309.96
合计 119,309.96
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无。
（4） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回租赁保证金 2,962,639.87 3,281,306.37
合计 2,962,639.87 3,281,306.37
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁保证金 4,953,517.77 8,901,137.98
偿还租赁负债本金及利息 512,992,083.95 536,063,089.21
支付中介费用 2,439,646.96 18,680,401.16
合计 520,385,248.68 563,644,628.35
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：无。
53、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 120,374,686.69 201,219,796.11
加：资产减值准备 2,807,126.82 -773,867.50
信用减值准备 58,715.05 1,956,961.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 96,285,660.61 98,939,766.11
使用权资产折旧 483,517,110.26 497,537,403.35
无形资产摊销 11,066,051.58 9,127,327.75
长期待摊费用摊销 86,783,524.94 97,137,876.62
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补充资料 本期金额 上期金额
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -4,610,387.28 -3,962,953.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,945,248.15 -7,400,057.66
折现收益的摊销 -2,846,579.58 -2,340,792.94
递延收益摊销 -2,365,403.58 -6,378,065.07
财务费用（收益以“－”号填列） 87,421,963.89 110,386,601.90
投资损失（收益以“－”号填列） -31,325,008.84 -55,789,924.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,623,643.06 -15,511,648.50
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,746,849.43 -2,147,777.05
存货的减少（增加以“－”号填列） -48,198,106.92 34,700,171.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,298,538.36 -141,625,068.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -153,892,167.87 -216,471,566.83
股权激励 13,530,388.47
经营活动产生的现金流量净额 618,993,295.24 598,604,182.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
减：现金的期初余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 422,244,237.16 -568,471,092.80
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
其中：库存现金 4,567,415.20 4,852,896.20
可随时用于支付的银行存款 1,575,038,405.93 1,164,282,936.07
可随时用于支付的其他货币资金 44,127,257.31 32,353,009.01
三、期末现金及现金等价物余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
70
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：无。
54、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：无。
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 235,247,949.58 保证金及因账户性质受限
固定资产 513,723,390.58 抵押借款
无形资产 134,285,345.69 抵押借款
合计 883,256,685.85
其他说明：无。
56、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 8,708,451.94 6.9646 60,650,884.38
港币 240.00 0.8933 214.39
澳元 67,806.99 4.7138 319,628.59
欧元 14,616.05 7.4229 108,493.48
其他应收款
其中：美元 16,328.88 6.9646 113,724.12
港币 1,192.52 0.8933 1,065.28
其他应付款
其中：美元 1,386,060.02 6.9646 9,653,353.62
港币 1,612,287.17 0.8933 1,440,256.13
澳元 746,307.17 4.7138 3,517,942.74
日元 1,275,529.80 0.0524 66,837.76
新西兰元 7,552.01 4.4162 33,351.19
71
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
其他说明：无。
57、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业发展补助金 29,546,721.05 其他收益 29,546,721.05
供应链体系建设款 12,000,000.00 递延收益,其他收益 1,111,668.60
自动化仓库补助款 3,200,000.00 递延收益,其他收益 639,999.96
税收返还 3,674,186.34 其他收益 3,674,186.34
服务业发展专项补助 1,300,000.00 其他收益 1,300,000.00
其他说明：无。
58、其他
无。
72
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
是 □否
单位：元
丧失控 丧失控 按照公允 与原子公司
丧失控 丧失控制权
丧失控 处置价款与处置投资对 制权之 制权之 价值重新 股权投资相
股权 制权之 之日剩余股
子公司 股权处 股权处置比 丧失控制 制权时 应的合并财务报表层面 日剩余 日剩余 计量剩余 关的其他综
处置 日剩余 权公允价值
名称 置价款 例 权的时点 点的确 享有该子公司净资产份 股权的 股权的 股权产生 合收益转入
方式 股权的 的确定方法
定依据 额的差额 账面价 公允价 的利得或 投资损益的
比例 及主要假设
值 值 损失 金额
南京品
股权 完
之冠贸 2022 年
- 70.00% 出售 成交 割 229,336.47 - - - - 不适用 -
易有限 12 月 5 日
日
公司
其他说明：无。
注：本集团所属南京亿略卓电子商贸有限公司与陈海燕于 2022 年 12 月 5 日签订股权转 让协议， 以零对价出售其所持有南京品之冠贸易有限公司的 70%股权，处置日为 2022
年 12 月 5 日。故自 2022 年 12 月 5 日起，本集团不再将南京品之冠贸易有限公司纳入合并范围。 南京品之冠贸易有限公司的相关财务信息列示如下：
73
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
2022 年 12 月 5 日账面价值 2021 年 12 月 31 日 账面价值
流动资产 1,800,342.16 3,875,049.13
非流动资产 431,519.33 524,251.76
流动负债 2,728,852.85 3,463,775.95
非流动负债 48,671.47
少数股东权益 -316,326.36 198,283.97
处置收益 229,336.47
处置对价 -
单位：元
2022 年 1 月 1 日至 12 月 5 日期间
营业收入 3,407,615.50
营业成本 2,506,035.52
净亏损 -1,389,447.90
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司情况：
主要经营地及注 持股比例(%)
公司名称 成立日期 业务性质 注册资本
册地 直接 间接
南京贝加网络科
江苏省 2022 年 4 月 6 日 信息咨询 100 万元 100
技有限公司
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 安徽省 安徽省 贸易 100.00% 设立或投资
74
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
重庆童联孩子王儿童用品有限公司 重庆市 重庆市 贸易 100.00% 设立或投资
上海爱乐孩子王实业有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立或投资
四川孩子王儿童用品有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资
湖南童联儿童用品有限公司 湖南省 湖南省 贸易 100.00% 设立或投资
湖北孩子王儿童用品有限公司 湖北省 湖北省 贸易 100.00% 设立或投资
杭州孩子王儿童用品有限公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资
山东孩子王儿童用品有限公司 山东省 山东省 贸易 100.00% 设立或投资
青岛孩子王儿童用品有限公司 山东省 山东省 贸易 100.00% 设立或投资
宁波孩子王儿童用品有限公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资
河北孩子王儿童用品有限公司 河北省 河北省 贸易 100.00% 设立或投资
广东孩子王儿童用品有限公司 广东省 广东省 贸易 100.00% 设立或投资
陕西孩子王儿童用品有限公司 陕西省 陕西省 贸易 100.00% 设立或投资
天津童联孩子王儿童用品有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资
河南童联孩子王儿童用品有限公司 河南省 河南省 贸易 100.00% 设立或投资
辽宁孩子王儿童用品有限公司 辽宁省 辽宁省 贸易 100.00% 设立或投资
福建孩子王儿童用品有限公司 福建省 福建省 贸易 100.00% 设立或投资
童联供应链有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资
上海童渠信息技术有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立或投资
香港孩子王商贸有限公司 香港 香港 贸易 100.00% 设立或投资
厦门童联孩子王儿童用品有限公司 福建省 福建省 贸易 100.00% 设立或投资
南京亿略卓电子商贸有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资
江西孩子王儿童用品有限公司 江西省 江西省 贸易 100.00% 设立或投资
广西爱乐儿童用品有限公司 广西省 广西省 贸易 100.00% 设立或投资
南京哲也教育信息咨询有限公司 江苏省 江苏省 信息咨询 100.00% 设立或投资
江苏思想传媒有限公司 江苏省 江苏省 广告设计 100.00% 设立或投资
贵州孩子王儿童用品有限公司 贵州省 贵州省 贸易 100.00% 设立或投资
深圳市童联儿童用品有限公司 深圳市 深圳市 贸易 100.00% 设立或投资
云南孩子王儿童用品有限公司 云南省 云南省 贸易 100.00% 设立或投资
江苏孩享乐儿童用品有限公司 江苏省 江苏省 贸易 100.00% 设立或投资
四川亿略卓电子商务有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资
四川童联供应链有限公司 四川省 四川省 贸易 100.00% 设立或投资
海南童韵信息技术有限公司 海南省 海南省 贸易 100.00% 设立或投资
75
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
浙江童乐供应链管理有限责任公司 浙江省 浙江省 贸易 100.00% 设立或投资
天津亿略卓电子商务有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资
天津童联供应链管理有限公司 天津市 天津市 贸易 100.00% 设立或投资
南京孩趣皮尼文化科技有限公司 江苏省 江苏省 贸易 51.00% 设立或投资
南京贝加网络科技有限公司 江苏省 江苏省 信息咨询 100.00% 设立或投资
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：无。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：无。
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：无。
确定公司是代理人还是委托人的依据：无。
其他说明：无。
十、与金融工具相关的风险
2022 年 12 月 31 日
单位：元
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计
金融资产
准则要求 指定
货币资金 1,858,981,028.02 1,858,981,028.02
应收账款 78,031,985.66 78,031,985.66
其他应收款 81,228,807.12 81,228,807.12
交易性金融资产 969,328,760.74 969,328,760.74
一年内到期的非流动资产 5,887,995.19 5,887,995.19
长期应收款 52,458,199.37 52,458,199.37
其他非流动资产 408,807,338.59 408,807,338.59
合计 2,485,395,353.95 969,328,760.74 3,454,724,114.69
2022 年 12 月 31 日
金融负债
单位：元
以摊余成本计量的金融负债 合计
应付票据 436,508,197.90 436,508,197.90
76
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
以摊余成本计量的金融负债 合计
应付账款 729,542,856.51 729,542,856.51
其他应付款 442,568,566.46 442,568,566.46
一年内到期的非流动负债 31,753,417.92 31,753,417.92
长期借款 395,641,096.12 395,641,096.12
长期应付款 4,181,764.05 4,181,764.05
合计 2,040,195,898.96 2,040,195,898.96
2021 年 12 月 31 日
单位：元
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计
金融资产
准则要求 指定
货币资金 1,644,720,279.61 1,644,720,279.61
应收账款 75,785,730.54 75,785,730.54
其他应收款 71,721,801.18 71,721,801.18
交易性金融资产 1,277,750,057.66 1,277,750,057.66
一年内到期的非流动资产 6,931,267.20 6,931,267.20
长期应收款 48,504,156.72 48,504,156.72
其他非流动资产 235,549,420.03 235,549,420.03
合计 2,083,212,655.28 1,277,750,057.66 3,360,962,712.94
2021 年 12 月 31 日
单位：元
以摊余成本计量的金融负债 合计
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据 453,610,791.18 453,610,791.18
应付账款 877,415,889.13 877,415,889.13
其他应付款 312,721,961.13 312,721,961.13
一年内到期的非流动负债 28,633,188.44 28,633,188.44
长期借款 305,947,759.36 305,947,759.36
长期应付款 4,653,810.64 4,653,810.64
合计 1,983,983,399.88 1,983,983,399.88
金融工具风险：
77
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险 (包括汇率风险、利 率风 险
和商品价格风险)。本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收账款、其他应收款、应 付票 据
及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易 的客户 进
行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用 相关经 营
单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
由于货币资金和银行理财类交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具 信用风 险
较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、金融机构理财类交易性金融资产、长期应收款，这些金融资 产的 信 用
风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户订立协议，只有在客户发生拖欠的情况下，应付客户的金额才可以与应收客户的金额进行抵销。 因此， 本
集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。由于应付 款项在 资
产负债表内不可抵销，因此该最大信用风险敞口未扣减应付客户的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户、地理区域 和行业 进
行管理。于 2022 年 12 月 31 日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的 16.02%和 58.34%分别源 于应收 账
款余额最大和前五大客户(2021 年 12 月 31 日：21.31%和 55.58%)。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或 其他信 用
增级。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初 始确认 后
是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本 集团历 史
数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特 征的金 融
工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定 金融工 具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致 ，同时 考
虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
(1)发行方或债务人发生重大财务困难；
(2)债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
(3)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
(4)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
(5)发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
(6)以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
信用风险敞口
对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款和按照未来 12 个月预期信用损失计提减值准备的其 他应 收
款、长期应收款，在第十节财务报告五、3，第十节财务报告五、5 及第十节财务报告五、9 披露相应风险矩阵。
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产 生的预 计
现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022 年 12 月 31 日
78
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款
应付票据 436,508,197.90 436,508,197.90
应付账款 729,542,856.51 729,542,856.51
其他应付款 442,568,566.46 442,568,566.46
一年内到期的非流动负债 550,264,203.92 550,264,203.92
租赁负债 494,830,489.89 1,041,552,395.90 586,386,937.31 2,122,769,823.10
长期应付款 2,849,683.00 1,754,230.20 4,603,913.20
长期借款 13,827,675.31 47,568,649.76 156,561,110.03 254,276,441.96 472,233,877.06
2,172,711,500.10 545,248,822.65 1,199,867,736.13 840,663,379.27 4,758,491,438.15
2021 年 12 月 31 日
单位：元
1 年以内 1 年至 2 年 2 年至 5 年 5 年以上 合计
短期借款 1,012,821.92 1,012,821.92
应付票据 453,610,791.18 453,610,791.18
应付账款 877,415,889.13 877,415,889.13
其他应付款 312,721,961.13 312,721,961.13
一年内到期的非流动负债 561,182,247.11 561,182,247.11
租赁负债 516,636,064.87 1,254,590,343.45 846,065,441.26 2,617,291,849.58
长期应付款 2,451,132.69 2,800,305.86 5,251,438.55
长期借款 9,239,637.54 40,962,574.82 152,686,035.18 178,472,472.15 381,360,719.69
2,215,183,348.01 560,049,772.38 1,410,076,684.49 1,024,537,913.41 5,209,847,718.29
市场风险
汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元、欧元、澳元和港币汇率发生 合理、 可
能的变动时，将对净损益产生的影响。
单位：元
汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
2022 年 12 月 31 日
（减少）% （减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 5 2,532,166.61 2,532,166.61
人民币对美元升值 -5 -2,532,166.61 -2,532,166.61
79
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
人民币对欧元贬值 5 4,529.60 4,529.60
人民币对欧元升值 -5 -4,529.60 -4,529.60
人民币对澳元贬值 5 13,344.49 13,344.49
人民币对澳元升值 -5 -13,344.49 -13,344.49
人民币对港币贬值 5 8.95 8.95
人民币对港币升值 -5 -8.95 -8.95
单位：元
汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
2021 年 12 月 31 日
（减少）% （减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 5 4,253,780.66 4,253,780.66
人民币对美元升值 -5 -4,253,780.66 -4,253,780.66
人民币对欧元贬值 5 4,537.34 4,537.34
人民币对欧元升值 -5 -4,537.34 -4,537.34
人民币对澳元贬值 5 13,939.50 13,939.50
人民币对澳元升值 -5 -13,939.50 -13,939.50
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关：
单位：元
基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
2022 年 12 月 31 日
（减少） （减少） 增加/（减少）
人民币 5 -213,855.04 -213,855.04
人民币 -5 213,855.04 213,855.04
单位：元
基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
2021 年 12 月 31 日
（减少） （减少） 增加/（减少）
人民币 5 -100,654.55 -100,654.55
人民币 -5 100,654.55 100,654.55
80
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
969,328,760.74 969,328,760.74
产
1.以公允价值计 量 且
其变动计入当期损益 969,328,760.74 969,328,760.74
的金融资产
（1）债务工具投资 969,328,760.74 969,328,760.74
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
单位：元
2022 年 12 月 31 日期末公允 不可观察输入 范围区间 与公允价值直接的关
估值技术
价值 值 （加权平均值） 系
交易性金融
资产 2022 年：969,328,760.74 2022 年：1.2%-6.0%
以预期收益率预 与金融资产公允价 值
预期收益率
2021 年：1,277,750,057.66 测未来现金流量 2021 年：2.25%-6.8% 同向变动
如下为第三层次公允价值披露的重要不可观察输入值概述：
单位：元
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间
与公允价值直接的
关系
（加权平均值）
与长期应收款公允
长期应收款 2022年：54,787,124.90 未来现金流量折现法 预期折现率 2022年：4.90%
价值反向变动
81
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
2021年：51,673,718.06 2021年：4.90%
长期借款 2022年：386,308,879.57 2022年：4.04%-4.548%
与长期借款公允价
未来现金流量折现法 预期借款利率
值反向变动
2021年：300,773,601.03 2021年：4.10%-4.548%
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
对于持续的第三层次公允价值计量，不可观察输入值的增减变动对公允价值的影响如下：
单位：元
估值技术 不可观察输入值 公允价值对输入值的敏感性
(不可观察输入值增加1%对公允价值的影响)
交易性金融资产 2022年：2,189,388.44
以预期收益率预测未来现金流量 预期收益率
2021年：5,677,045.81
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无。
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
9、其他
无。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
江苏博思达企业 南京市麒麟科技
信息咨询有限公 创新园智汇路 投资管理业务 1,000 万 25.51% 25.51%
司 300 号
本企业的母公司情况的说明
汪建国直接持有江苏博思达企业信息咨询有限公司 100%股权。
82
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
本企业最终控制方是汪建国。
其他说明：无。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见第十节财务报告九、1。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
五星控股集团有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏居家运通商贸有限公司 本公司实际控制人控制的企业
黄山千鸟谷生态科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏星瑞堂置业管理有限公司（注 3） 本公司实际控制人曾经控制的企业
妍丽供应链管理（深圳）有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业
妍丽化妆品（中国）有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业
北京极智嘉科技股份有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
金可儿（上海）床具有限公司（注 4） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
北京猿力教育科技有限公司（注 4） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
上海安能聚创供应链管理有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
江苏创纪云网络科技有限公司 本公司关联自然人控制的企业
山东星贝保险经纪有限公司 本公司关联自然人控制的企业
江苏阿格拉金融数据服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业
上海辰谊企业服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业
南京圣和文化交流有限公司（注 2） 本公司曾经的关联自然人控制的企业
南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司（注 2） 本公司曾经的关联自然人控制的企业
南京象皮尼科技有限公司 子公司的少数股东
其他说明：
注 1：该公司自 2021 年 2 月起与本集团不再存在关联关系。
注 2：该公司自 2021 年 12 月起与本集团不再存在关联关系。
注 3：该公司自 2020 年 11 月起与本集团不再存在关联关系，于 2021 年 12 月起，该公司与本集团不存在关联 关系超 过
12 个月，不再纳入本集团关联方。
注 4：该公司自 2022 年 5 月起与本集团不再存在关联关系。
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
83
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
单位：元
获批的 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
交易额度 交易额度
山东星贝保险经纪有限公司 采购保险产品 939,662.47 1,100,000.00 否 1,196,894.86
江苏创纪云网络科技有限公司 购买系统软件 2,654,867.26 10,000,000.00 否 1,379,646.02
金可儿（上海）床具有限公司 采购商品 699,831.03 600,000.00 是 316,064.74
南京象皮尼科技有限公司 购买固定资产及软件 1,067,330.45 1,470,000.00 否 796,877.62
南京圣和文化交流有限公司 住宿服务 否 7,139.62
北京极智嘉科技有限公司 机器人仓储物流服务 否 153,337.75
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
妍丽化妆品（中国）有限公司 收取平台服务费及广告投放费 179,901.42 210,222.40
山东星贝保险经纪有限公司 收取平台服务费及资源服务费等 394,654.72 589,564.18
北京猿力教育科技有限公司 收取平台服务费及广告投放费 57,330.44 152,197.02
南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司 收取平台服务费 2,563.86 7,524.92
金可儿（上海）床具有限公司 收取平台服务费 133,748.97 80,102.46
江苏居家运通商贸有限公司 收取平台服务费 34,008.34
黄山千鸟谷生态科技有限公司 收取平台服务费 6,509.43
妍丽供应链管理(深圳)有限公司 广告服务费 252,555.08
江苏阿格拉金融数据服务有限公司 收取平台服务费 114.87
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：无。
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
上海辰谊企业服务有限公司 办公场所 241,166.90
上海安能聚创供应链管理有限公司 办公场所 2,223,556.18
本公司作为承租方：
单位：元
未纳入租赁负
简化处理的短期租赁
债计量的可变 承担的租赁负债 增加的使用权资
和低价值资产租赁的 支付的租金
出租方 租赁资 租赁付款额 利息支出 产
租金费用（如适用）
名称 产种类 （如适用）
本期发 上期发生 本期 上期 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 额 发生 发生 生额 生额 生额 生额 生额 生额
84
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
额 额
江苏星
瑞堂置
业管理 门店 686,671.78
有限公
司
关联租赁情况说明：无。
（3） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
五星控股集团有限公
120,000,000.00 2021 年 05 月 24 日 2022 年 05 月 17 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
1,206,000,000.00 2021 年 05 月 19 日 2022 年 05 月 19 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
250,000,000.00 2021 年 09 月 14 日 2022 年 05 月 24 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
300,000,000.00 2021 年 10 月 20 日 2022 年 09 月 17 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
260,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2022 年 10 月 21 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
200,000,000.00 2021 年 11 月 17 日 2022 年 11 月 16 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
400,000,000.00 2021 年 12 月 23 日 2022 年 12 月 22 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
700,000,000.00 2021 年 12 月 29 日 2022 年 12 月 28 日 是
司、汪建国
汪建国 350,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 24 日 是
五星控股集团有限公
28,000,000.00 美元 2019 年 05 月 30 日 2022 年 04 月 27 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
700,000.00 美元 2021 年 05 月 14 日 2022 年 04 月 27 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
10,000,000.00 美元 2021 年 10 月 11 日 2022 年 04 月 27 日 是
司、汪建国
五星控股集团有限公
15,000,000.00 美元 2020 年 09 月 03 日 2022 年 06 月 29 日 是
司
五星控股集团有限公
200,000,000.00 2022 年 02 月 25 日 2023 年 02 月 25 日 否
司、汪建国
五星控股集团有限公
100,000,000.00 2022 年 11 月 11 日 2023 年 10 月 09 日 否
司
五星控股集团有限公
410,000,000.00 2017 年 07 月 20 日 2027 年 07 月 20 日 否
司、汪建国
汪建国 300,000,000.00 2021 年 09 月 02 日 2028 年 09 月 01 日 否
85
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
关联担保情况说明
五星控股集团有限公司及汪建国无偿为本公司的银行授信额度提供连带担保 。
（4） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
无
拆出
无
（5） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
（6） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,693,784.60 6,101,695.69
（7） 其他关联交易
关联方 2022 年 2021 年
江苏创纪云网络科技有限公司 1,626,752.58 2,488,126.47
妍丽化妆品（中国）有限公司 1,316.09 78,096.26
金可儿(上海)床具有限公司 2,180.87
江苏居家运通商贸有限公司 13,679.25
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
86
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏星瑞 堂 置 业
长期应收款 130,000.00 130.00
管理有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 妍丽化妆品（中国）有限公司 30,000.00
其他应付款 山东星贝保险经纪有限公司 350,187.22
其他应付款 江苏居家运通商贸有限公司 10,000.00
其他应付款 南京象皮尼科技有限公司 30,183.00
其他应付款 江苏创纪云网络科技有限公司 150,000.00
其他应付款 北京猿力教育科技有限公司 5,000.00
其他应付款 黄山千鸟谷生态科技有限公司 5,000.00
其他应付款 金可儿（上海）床具有限公司 10,000.00
其他应付款 南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司 5,000.00
应收账款 山东星贝保险经纪有限公司 417,534.00
应付账款 妍丽化妆品（中国）有限公司 134,627.59
应付账款 金可儿（上海）床具有限公司 494,300.42 59,106.47
预付账款 江苏星瑞堂置业管理有限公司 44,410.27
合同负债 山东星贝保险经纪有限公司 32,005.86
合同负债 妍丽供应链管理(深圳) 有限公司 30,463.78
合同负债 北京猿力教育科技有限公司 1,509.43
6、关联方承诺
无。
7、其他
无。
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
适用 □不适用
87
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
公司本期授予的各项权益工具总额（股） 36,395,300
公司本期行权的各项权益工具总额（股）
公司本期失效的各项权益工具总额（股） 15,800
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 人民币 5.42 元/股，49 个月
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：无。
2、以权益结算的股份支付情况
适用 □不适用
单位：元
第一类限制性股票以授予日公司股票收盘价格确定限制
授予日权益工具公允价值的确定方法 性股票的公允价值；第二类限制性股票公允价值采用布
莱克斯科尔斯期权模型计算确定。
可行权权益工具数量的确定依据 按预计离职率及可行权条件确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,530,388.47
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,530,388.47
其他说明：无。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
其他说明：无。
4、股份支付的修改、终止情况
无。
5、其他
无。
88
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
单位：元
2022 年 2021 年
已签约但未拨备购置非流动资产 1,808,000.00 73,075,790.35
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
2022 年 5 月 20 日，本公司召开 2021 年年度股东大会，审议并通过了公开发行 A 股可转换公司债券相关议案。2023 年
4 月 20 日，本公司关于向不特定对象发行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市审核委员会审核通过。
十六、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
就管理而言，本集团有单一的经营分部，经营母婴产品零售业。本集团所有业务都在中国，来自外部客户的收入
均通过母婴产品零售和相关业务产生。
（2） 其他说明
本集团的产品和劳务信息详见第十节财务报告七、37。本集 团所有非流动资产均位于 中国境内。 2022 年度，没有
来自单一客户的销售收入到达集团收入的 10% 以上（2021 年 ：无）。
2、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
89
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
按单项计提
坏账准备的 2,298,440.13 0.32% 1,149,220.07 50.00% 1,149,220.06
应收账款
其中：
按组合计提
坏账准备的 559,987,225.41 100.00% 3,500,764.31 0.63% 556,486,461.10 725,020,876.03 99.68% 3,316,123.13 0.46% 721,704,752.90
应收账款
其中：
按信用风险
特征组合计 559,987,225.41 100.00% 3,500,764.31 0.63% 556,486,461.10 725,020,876.03 99.68% 3,316,123.13 0.46% 721,704,752.90
提坏账准备
合计 559,987,225.41 100.00% 3,500,764.31 0.63% 556,486,461.10 727,319,316.16 100.00% 4,465,343.20 0.61% 722,853,972.96
90
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
按组合计提坏账准备：按信用风险特征组合
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
180 天以内 558,242,786.55 2,676,298.85 0.48%
181 天至 360 天 996,266.31 76,292.91 7.66%
360 天以上 748,172.55 748,172.55 100.00%
合计 559,987,225.41 3,500,764.31
确定该组合依据的说明：
按信用风险特征组合
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 559,239,052.86
180 天以内 558,242,786.55
181 天至 360 天 996,266.31
1 年以上 748,172.55
合计 559,987,225.41
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 4,465,343.20 184,641.18 -1,149,220.07 3,500,764.31
合计 4,465,343.20 184,641.18 -1,149,220.07 3,500,764.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第一名 137,649,578.27 24.58%
第二名 98,189,647.72 17.53%
91
孩子王儿童用品股份有限公司 2022 年年度财务报告
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
第三名 32,567,255.83 5.82%
第四名 20,010,204.58 3.57%
第五名 17,640,462.11 3.15%
合计 306,057,148.51 54.65%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 76,798,733.11 96,336,160.06
合计 76,798,733.11 96,336,160.06
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收供应商款项 68,479,255.24 65,708,662.69
子公司往来款 9,652,739.37 33,459,990.92
应收租赁费 2,976,423.73 1,015,846.49
备用金 348,278.94 459,824.90
其他 453,149.34 1,144,630.25
合计 81,909,846.62 101,788,955.25
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
用损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 747,970.56 4,704,824.63 5,452,795.19
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
年初余额在本年阶段
-13,329.50 -329,568.08 342,897.58
转换
本期计提 982,926.26 69,234.58 665,784.29 1,717,945.13
本期转回 -42,289.28 -2,017,337.53 0.00 -2,059,626.81
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本期转销
本期核销
其他变动
2022 年 12 月 3 1 日余
1,675,278.04 2,427,153.60 1,008,681.87 5,111,113.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 74,246,097.07
180 天以内 72,206,505.15
181 天至 360 天 2,039,591.92
1 年以上 7,663,749.55
合计 81,909,846.62
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 5,452,795.19 1,717,945.13 -2,059,626.81 5,111,113.51
合计 5,452,795.19 1,717,945.13 -2,059,626.81 5,111,113.51
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 供应商款项 20,514,497.21 一年以内 25.05% 512,862.43
第二名 供应商款项 12,966,968.23 一年以内 15.83% 324,174.21
第三名 供应商款项 12,747,382.59 一年以内 15.56% 318,684.56
第四名 关联方往来 8,831,736.50 一年以内 10.78%
第五名 供应商款项 6,586,730.97 一年以内 8.04% 164,668.27
合计 61,647,315.50 75.26 % 1,320,389.47
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,315,066,108.36 1,315,066,108.36 1,295,254,000.00 1,295,254,000.00
合计 1,315,066,108.36 1,315,066,108.36 1,295,254,000.00 1,295,254,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
被投资单位 期初余额（账面价值） 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 641,482.90 5,641,482.90
重庆童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 442,261.49 5,442,261.49
上海爱乐孩子王实业有限公司 80,000,000.00 47,377.90 80,047,377.90
四川孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 360,446.61 5,360,446.61
湖北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 445,054.69 5,445,054.69
湖南童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 418,263.73 5,418,263.73
杭州孩子王儿童用品有限公司 50,000,000.00 173,461.30 50,173,461.30
山东孩子王儿童用品有限公司 40,000,000.00 211,439.38 40,211,439.38
青岛孩子王儿童用品有限公司 25,000,000.00 59,622.19 25,059,622.19
宁波孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 190,595.84 15,190,595.84
河北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 167,435.78 5,167,435.78
广东孩子王儿童用品有限公司 30,000,000.00 76,106.56 30,076,106.56
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本期增减变动
被投资单位 期初余额（账面价值） 期末余额（账面价值） 减值准备期末余额
追加投资 减少投资 计提减值准备 其他
陕西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 25,889.02 5,025,889.02
天津童联孩子王儿童用品有限公司 110,000,000.00 100,995.03 110,100,995.03
河南童联孩子王儿童用品有限公司 205,000,000.00 446,992.42 205,446,992.42
辽宁孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 39,225.40 15,039,225.40
上海童渠信息技术有限公司 38,000,000.00 2,753,056.78 40,753,056.78
福建孩子王儿童用品有限公司 20,000,000.00 25,708.18 20,025,708.18
厦门童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 557.50 5,000,557.50
广西爱乐儿童用品有限公司 5,000,000.00 7,227.78 5,007,227.78
江西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 14,301.08 5,014,301.08
香港孩子王商贸有限公司 447,500,000.00 13,044,043.56 460,544,043.56
童联供应链有限公司 154,754,000.00 100,563.24 154,854,563.24
贵州孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
深圳市童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
云南孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
天津亿略卓电子商务有限公司 20,000.00 20,000.00
合计 1,295,254,000.00 19,812,108.36 1,315,066,108.36
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4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,585,295,489.95 5,997,244,857.12 8,307,768,026.99 6,628,800,787.11
其他业务 15,154,157.30 6,265,241.31 25,657,927.16 9,385,340.00
合计 7,600,449,647.25 6,003,510,098.43 8,333,425,954.15 6,638,186,127.11
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
母婴商品销售收入 6,775,159,467.52 6,775,159,467.52
供应商服务收入 569,441,383.37 569,441,383.37
母婴服务收入 240,694,639.06 240,694,639.06
招商收入 14,342,069.97 14,342,069.97
其他收入 812,087.33 812,087.33
合计 7,600,449,647.25 7,600,449,647.25
与履约义务相关的信息：
母婴商品销售收入向客户交付商品时履行履约义务。对于线下销售，需要客户及时付清全部价款。对于电商销售，在客
户在电商平台上确认收货时完成履约义务，款项在一个月内从电商平台收款户划入公司账户中。
母婴服务收入在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
供应商服务依据提供的服务项目不同，在提供服务的时间内履行履约义务或在完成交易时履行履约义务。根据合同约定
的时间结算。
招商收入在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但 尚未 履行 或尚 未履行 完毕 的履 约义 务所对 应的 收入 金额为 289,706,116.85 元 ， 其 中 ，
289,706,116.85 元预计将于 2023 年度确认收入，0.00 元预计将于 2024 年度确认收入，0.00 元预计将于 2025 年 度确认 收
入。
其他说明：无。
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间 的投 资收
28,418,511.98 49,515,215.48
益
合计 28,418,511.98 49,515,215.48
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6、其他
无。
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要系公司当期 处 置 固 定
非流动资产处置损益 4,839,723.75 资产、使用权资 产 形 成 的
损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切 相关 ， 符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的 政府 补 助除 36,272,575.95 政府拨付的各项补助金。
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 持有 交 易性
系公司为提高资 金 使 用 效
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益 ，以 及 处置
38,040,920.52 率，购买低风险 的 理 财 产
交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产 取得 的 投资
品。
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,149,220.07
主要系公司当期 发 生 的 公
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -19,055,524.25
益性捐赠支出
减：所得税影响额 15,337,704.74
少数股东权益影响额（税后） 108,959.34
合计 45,800,251.96 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经 常性损 益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
（元/股） （元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 0.1122 0.1122
扣除非经常性损益后归属于公司普通股 股东的
2.62% 0.0701 0.0701
净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
不适用。
4、其他
无。
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2023 年 4 月 26 日
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