孩子王儿童用品股份有限公司
已审财务报表
2022年度
孩子王儿童用品股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-7
已审财务报表
合并资产负债表 8-9
合并利润表 10 - 11
合并股东权益变动表 12 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18
公司股东权益变动表 19 - 20
公司现金流量表 21 - 22
财务报表附注 23 - 130
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明（2023）审字第60972026_B01号
孩子王儿童用品股份有限公司
孩子王儿童用品股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31 日 的合
并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现 金 流量表
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的孩子王儿童用品股份有限公司的财务报表在所有重 大 方面 按照
企业会计准则的规定编制，公允反映了孩子王儿童用品股份有限公司2022年12 月31日
的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告 的 “注 册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任 。 按照 中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于孩子王儿童用品股份有限公司，并 履 行了 职业
道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为 发表 审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要 的 事 项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们 不 对这 些事
项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述 的 责 任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行 为 应对 评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果， 包 括应 对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60972026_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
收入确认
2022年度公司合并财务报表营业收 入 总 额 我们的审计程序包括但不限于：
为人民币8,520,163,477.19元，其 中 分别 包
括主营业务收入人民币8,452,553,625.97 元 了解并评估管理层的收入确认 政策， 复
和其他业务收入人民币67,609,851.22 元 。 核合同关键条款；
金额及交易量较大，收入类型较 多 ， 包 含
母婴商品销售、供应商及母婴服 务 收 入 ， 了解公司销售收入及收款交易 流程， 执
还涉及各种促销活动，收入确认 需 要 管 理 行穿行测试；基于对交易流程 的了解 ，
层判断和估计，对我 们审 计 而 言 是 重 要 测试关键内部控制，包括邀请 内部信 息
的，我们将其识别为关键审计事项。 系统专家协助我们对业务系统 进行应 用
控制测试；
关于收入确认的会计政策和相关 披 露 请 参
见财务报表附注三、22.与客户之间的合同 根据内部控制测试的执行结果 ，实施 实
产生的收入，附注三、30.重大会计判断和 质性测试程序，包括分析性复 核、细 节
估计和附注五、37.营业收入及成本。 测试、截止性测试等；
复核管理层重要会计估计的合 理性， 包
括根据历史经验及对未来的预 测估计 的
会员积分的预期兑 换率 和商 品 退 货 率
等。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60972026_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
存货跌价准备
截至2022年12月31日，公司合并财务报表 我们的审计程序包括但不限于：
列 示 的 存 货 账 面 价 值 为 人 民 币
957,315,418.13元，其中存货原值 为人民 币 了解并评估公司的存货跌价准 备计提 政
971,010,808.21 元 ， 跌 价 准 备 为 人 民 币 策；
13,695,390.08元。管理层需要结 合 历 史 与
期后销售情况分析、库龄等判断 存 货 年 末 了解与存货跌价准备计提相关 的会计 估
可变现净值，以估计存货跌价准 备 的 计 提 计流程，执行穿行测试并测试 相关的 关
金额。由于涉及管理层重大会计 估 计 ， 我 键内部控制；
们将存货跌价准备的计提识别为 关 键 审 计
事项。 对估计存货可变现净值所涉及 的关键 假
设进行评价；
有关存货跌价准备会计估计的会 计 政 策 和
相关披露请参见财务报表附注三、9. 存货 ， 抽样检查可变现净值的计算， 并比较 账
附 注 三 、 30. 重 大 会 计 判 断 和 估 计 和 附 注 面成本与可变现净值差异。
五、6.存货。
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
使用权资产及租赁负债
截至2022年12月31日，公司合 并资 产负 我们的审计程序包括但不限于：
债表使用权资产的账面价值 为 人 民 币
2,097,312,670.73 元 ， 租 赁 负 债 （ 包 含 了解和评价管理层租赁相关的会 计政策 ，
一 年 内 到 期 部 分 ） 为 人 民 币 复核合同关键条款；
2,359,662,899.35 元 。 公 司 主 要 作 为 承
租方以租赁门店的形式开展主营业务， 了解租赁流程，执行穿行测试并 测试相 关
涉及租赁合同数量及种类繁多，且租赁 的关键内部控制；包括邀请内部 信息系 统
负债的确认涉及折现率重大会计估计， 专家协助我们对租赁系统进行应 用控制 测
同时使用权资产的减值涉及重大会计估 试；
计，对财务报表影响金额重大，因此我
们将使用权资产及租赁负债识别为关键 抽样检查使用权资产及租赁负债 的计算 结
果，在内部估值专家的协助下对 涉及的 关
审计事项。
键假设进行评价；
相关信息分别详见财务报表附注三 、14.
使用权资产，附注三、19.租赁 负债 ，附 在内部估值专家的协助下，对管 理层估 计
注三、26.租赁，附注三、30. 重 大 会 计 使用权资产减值准备所涉及的关 键假设 进
判断和估计和附注五、13.使用 权资 产， 行评价；
附注五、26.一年内到期非流动 负债 ，附
复核与租赁相关的财务报表相关披露。
注五、29.租赁负债。
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审计报告（续）
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四、其他信息
孩子王儿童用品股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括 年度 报 告中
涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信 息发 表 任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程 中， 考 虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致 或 者似 乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们 应当 报 告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映 ， 并设 计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估孩子王儿童用品股份有限公司的 持续 经 营能
力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非 计 划进 行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督孩子王儿童用品股份有限公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错 报 获取 合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但 并 不能 保证
按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于 舞 弊或 错误
导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财 务 报表 作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职 业 怀疑 。
同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计 和 实施 审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发 表 审计 意
见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述 或 凌驾 于
内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未 能 发现 由
于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并 非 对内 部
控制的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取 的 审计 证
据，就可能导致对孩子王儿童用品股份有限公司持续经营能力产 生 重大 疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结 论认 为
存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使 用 者注 意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保 留 意见 。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事 项 或情 况
可能导致孩子王儿童用品股份有限公司不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财 务 报表 是
否公允反映相关交易和事项。
（6） 就孩子王儿童用品股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获 取 充分 、
适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、 监 督和 执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通 ，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理 层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范 措 施（ 如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重 要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁 止 公开 披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造 成 的负 面后
果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
安永华明（2023）审字第60972026_B01号
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭福艳
（项目合伙人）
中国注册会计师：钟 巧
中国 北京 2023 年 4 月 24 日
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合并资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注五 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动资产
货币资金 1 1,858,981,028.02 1,644,720,279.61
交易性金融资产 2 969,328,760.74 1,277,750,057.66
应收账款 3 78,031,985.66 75,785,730.54
预付款项 4 93,840,051.52 90,898,986.70
其他应收款 5 81,228,807.12 71,721,801.18
存货 6 957,315,418.13 910,117,760.44
一年内到期的非流动资产 7 5,887,995.19 6,931,267.20
其他流动资产 8 96,274,668.15 77,147,058.10
流动资产合计 4,140,888,714.53 4,155,072,941.43
非流动资产
长期应收款 9 52,458,199.37 48,504,156.72
长期股权投资 10 15,000,000.00 -
固定资产 11 711,070,423.81 447,151,920.91
在建工程 12 - 186,491,730.01
使用权资产 13 2,097,312,670.73 2,562,625,043.57
无形资产 14 174,114,942.06 180,232,450.09
长期待摊费用 15 202,063,622.68 262,682,973.54
其他非流动资产 16 412,031,602.48 238,097,470.71
递延所得税资产 17 52,021,196.98 45,397,553.92
非流动资产合计 3,716,072,658.11 3,971,183,299.47
资产总计 7,856,961,372.64 8,126,256,240.90
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注五 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
流动负债
短期借款 18 - 1,000,000.00
应付票据 19 436,508,197.90 453,610,791.18
应付账款 20 729,542,856.51 877,415,889.13
预收账款 21 892,101.40 768,692.76
合同负债 22 309,215,221.95 314,053,014.46
应付职工薪酬 23 117,356,318.78 134,128,101.01
应交税费 24 30,176,168.82 35,532,116.83
其他应付款 25 442,568,566.46 312,721,961.13
一年内到期的非流动负债 26 545,181,174.28 550,833,149.45
其他流动负债 27 25,776,876.59 24,403,200.68
流动负债合计 2,637,217,482.69 2,704,466,916.63
非流动负债
长期借款 28 395,641,096.12 305,947,759.36
租赁负债 29 1,846,235,143.00 2,248,199,431.04
长期应付款 30 4,181,764.05 4,653,810.64
递延收益 31 6,877,868.20 8,806,185.27
递延所得税负债 17 4,153,663.50 5,949,184.40
非流动负债合计 2,257,089,534.87 2,573,556,370.71
负债合计 4,894,307,017.56 5,278,023,287.34
股东权益
股本 32 1,112,044,500.00 1,088,000,000.00
资本公积 33 1,112,414,839.52 992,607,761.05
减：库存股 34 130,321,190.00 -
盈余公积 35 26,288,277.68 26,288,277.68
未分配利润 36 841,487,200.38 741,138,630.86
归属于母公司股东权益合计 2,961,913,627.58 2,848,034,669.59
少数股东权益 740,727.50 198,283.97
股东权益合计 2,962,654,355.08 2,848,232,953.56
负债和股东权益总计 7,856,961,372.64 8,126,256,240.90
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人：徐卫红 主管会计工作负责人：蔡博 会计机构负责人：方红霞
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
营业收入 37 8,520,163,477.19 9,048,876,572.42
减：营业成本 37 5,972,031,120.09 6,280,337,273.90
税金及附加 38 26,219,216.80 20,569,286.85
销售费用 39 1,814,894,188.65 1,938,250,862.30
管理费用 40 447,069,482.94 437,417,014.74
研发费用 41 88,314,269.00 100,945,150.64
财务费用 42 87,813,569.53 144,750,244.42
其中：利息费用 104,412,662.89 117,919,792.74
利息收入 48,461,627.41 19,917,387.01
加：其他收益 43 36,272,575.95 48,431,213.64
投资收益 44 31,325,008.84 55,789,924.92
公允价值变动收益 45 6,945,248.15 7,400,057.66
信用减值损失 46 (58,715.05 ) (1,956,961.31 )
资产减值损失 47 (2,807,126.82 ) 773,867.50
资产处置收益 48 4,610,387.28 3,962,953.49
营业利润 160,109,008.53 241,007,795.47
加：营业外收入 49 2,732,104.21 5,267,911.66
减：营业外支出 50 21,787,628.46 17,281,617.68
利润总额 141,053,484.28 228,994,089.45
减：所得税费用 52 20,678,797.59 27,774,293.34
净利润 120,374,686.69 201,219,796.11
按经营持续性分类
持续经营净利润 120,374,686.69 201,219,796.11
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 122,108,569.52 201,621,512.14
少数股东损益 (1,733,882.83 ) (401,716.03 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并利润表（续）
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
其他综合收益的税后净额 - -
综合收益总额 120,374,686.69 201,219,796.11
其中：
归属于母公司股东的综合
收益总额 122,108,569.52 201,621,512.14
少数股东损益 (1,733,882.83 ) (401,716.03 )
每股收益 53
基本每股收益 0.1122 0.2022
稀释每股收益 0.1122 0.2022
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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孩子王儿童用品股份有限公司
合并股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022年 度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初及上年年末余额 1,088,000,000.00 992,607,761.05 - 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - - 122,108,569.52 122,108,569.52 (1,733,882.83 ) 120,374,686.69
（二） 股东投入和减少资本
1.股东投入的资本 24,044,500.00 106,276,690.00 130,321,190.00 - - - - -
2.子公司少数股东投入资
本 - - - - - - 1,960,000.00 1,960,000.00
3.股份支付计入股东权益
的金额(附注十一) - 13,530,388.47 - - - 13,530,388.47 - 13,530,388.47
4.处置子公司 - - - - - - 316,326.36 316,326.36
（三） 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - (21,760,000.00 ) (21,760,000.00 ) - (21,760,000.00 )
三、 本年年末余额 1,112,044,500.00 1,112,414,839.52 130,321,190.00 26,288,277.68 841,487,200.38 2,961,913,627.58 740,727.50 2,962,654,355.08
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
12
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合并股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021年 度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 本年年初及上年年末余额 979,093,333.00 545,391,862.17 19,952,326.97 545,853,069.43 2,090,290,591.57 - 2,090,290,591.57
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 201,621,512.14 201,621,512.14 (401,716.03 ) 201,219,796.11
（二） 股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股 108,906,667.00 447,215,898.88 - - 556,122,565.88 - 556,122,565.88
2.子公司少数股东投入资本 - - - - - 600,000.00 600,000.00
（三） 利润分配
1.提取盈余公积 - - 6,335,950.71 (6,335,950.71 ) - - -
三、 本年年末余额 1,088,000,000.00 992,607,761.05 26,288,277.68 741,138,630.86 2,848,034,669.59 198,283.97 2,848,232,953.56
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
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合并现金流量表
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,595,475,173.16 10,275,470,245.03
收到的税费返还/政府补助 66,955,643.79 42,785,711.51
收到其他与经营活动有关的现金 54 37,831,575.59 15,790,566.92
经营活动现金流入小计 9,700,262,392.54 10,334,046,523.46
购买商品、接受劳务支付的现金 7,593,740,229.81 8,221,237,682.42
支付给职工以及为职工支付的现金 1,177,826,318.93 1,226,553,535.96
支付的各项税费 247,937,155.08 215,404,209.38
支付其他与经营活动有关的现金 54 61,765,393.48 72,246,913.51
经营活动现金流出小计 9,081,269,097.30 9,735,442,341.27
经营活动产生的现金流量净额 55 618,993,295.24 598,604,182.19
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回投资收到的现金 5,737,136,940.38 21,891,293,448.68
取得投资收益收到的现金 39,983,019.96 75,551,854.81
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 656,168.20 704,174.15
投资活动现金流入小计 5,777,776,128.54 21,967,549,477.64
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 242,369,921.59 518,951,038.10
投资支付的现金 5,389,711,902.24 22,656,093,590.73
取得其他营业单位支付的现金 15,000,000.00 -
支付的其他与投资活动有关的现金 119,309.96 -
投资活动现金流出小计 5,647,201,133.79 23,175,044,628.83
投资活动产生/(使用)的现金流量净
额 130,574,994.75 (1,207,495,151.19 )
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并现金流量表（续）
2022年度 人民币元
附注五 2022年 2021年
三、 筹资活动(使用)/产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 132,281,190.00 586,991,468.59
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金 1,960,000.00 600,000.00
取得借款收到的现金 344,637,799.51 135,998,890.22
收到的其他与筹资活动有关的现金 54 2,962,639.87 3,281,306.37
筹资活动现金流入小计 479,881,629.38 726,271,665.18
偿还债务支付的现金 253,494,855.40 105,224,500.00
分配股利或偿付利息支付的现金 37,934,135.71 15,954,377.62
支付其他与筹资活动有关的现金 54 520,385,248.68 563,644,628.35
筹资活动现金流出小计 811,814,239.79 684,823,505.97
筹资活动(使用)/产生的现金流量净额 (331,932,610.41 ) 41,448,159.21
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,608,557.58 (1,028,283.01 )
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 422,244,237.16 (568,471,092.80 )
加：年初现金及现金等价物余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08
六、 年末现金及现金等价物余额 55 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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资产负债表
2022年12月31日 人民币元
资产 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
十五
流动资产
货币资金 1,461,349,350.47 1,301,965,411.89
交易性金融资产 816,727,127.68 1,175,383,718.70
应收账款 1 556,486,461.10 722,853,972.96
预付款项 81,579,733.74 72,835,985.22
其他应收款 2 76,798,733.11 96,336,160.06
存货 544,217,831.57 540,141,721.31
一年内到期的非流动资产 1,738,815.64 3,337,065.80
其他流动资产 9,389,576.87 17,509,328.62
流动资产合计 3,548,287,630.18 3,930,363,364.56
非流动资产
长期应收款 11,649,390.84 10,047,322.87
长期股权投资 3 1,315,066,108.36 1,295,254,000.00
固定资产 53,298,616.57 56,662,822.78
使用权资产 471,602,560.03 573,561,196.58
无形资产 24,683,900.38 28,579,872.85
长期待摊费用 53,869,888.61 70,127,700.88
其他非流动资产 411,752,350.98 235,643,506.25
递延所得税资产 18,441,200.03 20,300,922.57
非流动资产合计 2,360,364,015.80 2,290,177,344.78
资产总计 5,908,651,645.98 6,220,540,709.34
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
16
孩子王儿童用品股份有限公司
资产负债表（续）
2022年12月31日 人民币元
负债和股东权益 附注 2022年 12月 31日 2021年 12月 31日
十五
流动负债
应付票据 436,508,197.90 453,610,791.18
应付账款 726,085,841.08 871,326,691.73
预收账款 448,005.44 279,086.99
合同负债 289,706,116.85 288,179,531.59
应付职工薪酬 33,898,862.21 35,301,597.38
应交税费 10,404,723.65 9,616,432.28
其他应付款 1,545,272,233.47 1,582,651,642.13
一年内到期的非流动负债 113,962,604.94 126,994,582.69
其他流动负债 22,977,031.24 20,995,055.20
流动负债合计 3,179,263,616.78 3,388,955,411.17
非流动负债
预计负债 1,892,839.87 2,135,766.86
递延收益 5,524,152.06 6,676,037.85
租赁负债 412,131,114.21 494,027,207.13
长期应付款 1,009,888.76 977,870.06
非流动负债合计 420,557,994.90 503,816,881.90
负债合计 3,599,821,611.68 3,892,772,293.07
股东权益
股本 1,112,044,500.00 1,088,000,000.00
资本公积 1,096,692,717.93 976,885,639.46
减：库存股 130,321,190.00 -
盈余公积 26,288,277.68 26,288,277.68
未分配利润 204,125,728.69 236,594,499.13
股东权益合计 2,308,830,034.30 2,327,768,416.27
负债和股东权益总计 5,908,651,645.98 6,220,540,709.34
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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孩子王儿童用品股份有限公司
利润表
2022年度 人民币元
附注 2022年 2021年
十五
营业收入 4 7,600,449,647.25 8,333,425,954.15
减：营业成本 4 6,003,510,098.43 6,638,186,127.11
税金及附加 4,733,330.42 1,982,602.50
销售费用 1,425,760,842.21 1,436,793,975.19
管理费用 193,609,115.97 182,987,019.44
研发费用 18,141,460.30 23,406,176.50
财务费用 (5,125,334.03 ) 22,182,274.65
其中：利息费用 22,476,862.17 26,010,256.24
利息收入 39,595,899.37 17,052,075.77
加：其他收益 5,917,633.13 11,928,306.87
投资收益 5 28,418,511.98 49,515,215.48
公允价值变动收益 6,243,615.09 7,383,718.70
信用减值损失 1,549,187.56 (3,149,890.09 )
资产减值损失 6,627,611.40 3,722,396.72
资产处置收益 693,998.14 672,369.42
营业利润 9,270,691.25 97,959,895.86
加：营业外收入 1,613,255.34 2,365,478.56
减：营业外支出 17,825,219.58 14,738,346.00
(亏损)/利润总额 (6,941,272.99 ) 85,587,028.42
减：所得税费用 3,767,497.45 22,227,521.32
净利润 (10,708,770.44 ) 63,359,507.10
其他综合收益的税后净额 - -
综合收益总额 (10,708,770.44 ) 63,359,507.10
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
18
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股东权益变动表
2022年度 人民币元
2022 年 度
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
本年年初及上年年末
一、 余额 1,088,000,000.00 976,885,639.46 - 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - - (10,708,770.44 ) (10,708,770.44 )
（二） 股东投入和减少资本
1.股东投入的资本 24,044,500.00 106,276,690.00 130,321,190.00 - - -
2.股份支付计入股东
权益的金额 - 13,530,388.47 - - - 13,530,388.47
（三） 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - (21,760,000.00 ) (21,760,000.00 )
三、 本年年末余额 1,112,044,500.00 1,096,692,717.93 130,321,190.00 26,288,277.68 204,125,728.69 2,308,830,034.30
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
19
孩子王儿童用品股份有限公司
股东权益变动表（续）
2022年度 人民币元
2021 年 度
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初及上年年末余额 979,093,333.00 529,669,740.58 19,952,326.97 179,570,942.74 1,708,286,343.29
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - - 63,359,507.10 63,359,507.10
（二） 股东投入和减少资本
1.股东投入的普通股 108,906,667.00 447,215,898.88 - - 556,122,565.88
（三） 利润分配
1.提取盈余公积 - - 6,335,950.71 (6,335,950.71 ) -
三、 本年年末余额 1,088,000,000.00 976,885,639.46 26,288,277.68 236,594,499.13 2,327,768,416.27
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
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现金流量表
2022年度 人民币元
2022年 2021年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 8,671,134,370.62 9,270,838,493.20
收到的税费返还/政府补助 19,930,819.28 6,894,304.70
收到其他与经营活动有关的现金 35,484,065.52 11,999,273.78
经营活动现金流入小计 8,726,549,255.42 9,289,732,071.68
购买商品、接受劳务支付的现金 8,305,528,757.01 8,854,676,815.34
支付给职工以及为职工支付的现金 320,631,472.55 325,378,737.97
支付的各项税费 50,753,597.65 42,662,133.91
支付其他与经营活动有关的现金 33,401,108.15 35,651,114.16
经营活动现金流出小计 8,710,314,935.36 9,258,368,801.38
经营活动产生的现金流量净额 16,234,320.06 31,363,270.30
二、投资活动产生/(使用)的现金流量
收回投资所收到的现金 5,137,786,940.38 17,471,113,448.68
取得投资收益收到的现金 37,289,520.62 95,660,834.91
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额 592,306.41 418,616.78
收到的其他与投资活动有关的现金 191,780.82 130,500.00
投资活动现金流入小计 5,175,860,548.23 17,567,323,400.37
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金 61,182,303.94 50,367,218.44
投资支付的现金 4,738,811,902.24 18,130,563,590.73
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,281,719.89 6,500,000.00
投资活动现金流出小计 4,806,275,926.07 18,187,430,809.17
投资活动产生/(使用)的现金流量净额 369,584,622.16 (620,107,408.80)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
21
孩子王儿童用品股份有限公司
现金流量表（续）
2022年度 人民币元
2022年 2021年
三、 筹资活动(使用)/产生的
现金流量
吸收投资所收到的现金 130,321,190.00 586,391,468.59
取得借款收到的现金 120,000,000.00 35,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 1,344,922.00 1,257,280.55
筹资活动现金流入小计 251,666,112.00 622,648,749.14
偿还债务支付的现金 120,000,000.00 150,304,500.00
分配股利或偿付利息支付的现金 22,439,535.15 383,761.02
支付其他与筹资活动有关的现金 137,553,133.44 143,474,687.96
筹资活动现金流出小计 279,992,668.59 294,162,948.98
筹资活动(使用)/产生的
现金流量净额 (28,326,556.59 ) 328,485,800.16
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 88.79 (1,384.72)
五、 现金及现金等价物净增加/(减少)额 357,492,474.42 (260,259,723.06 )
加：年初现金及现金等价物余额 870,901,916.81 1,131,161,639.87
六、 年末现金及现金等价物余额 1,228,394,391.23 870,901,916.81
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
22
孩子王儿童用品股份有限公司
财务报表附注
2022年度 人民币元
一、 基本情况
孩子王儿童用品股份有限公司 (以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国江苏省
注册的股份有限公司，于2012年6月1日成立。本公司总部位于江苏省南京市 。本
公司所发行人民币普通股A股股票，2021年10月14日已在深圳证券交易所上市。
本公司及子公司(以下简称“本集团”)主要从事图书、报刊批发零售；预包装食品
（含冷藏冷冻食品）、散装食品（含冷藏冷冻食品）销售；其他婴幼儿 配方 食品
销售；保健食品销售；婴幼儿配方乳粉销售；医疗器械（一类、二类） 的销 售；
母婴用品、儿童用品、玩具的研发与销售；服装设计与销售；化妆品销 售； 日用
百货销售；办公类电子设备的零售与批发；儿童娱乐设备（玩具）零售 与批 发及
佣金代理（拍卖除外）；自营和代理纺织、玩具、用品等商品及技术的 进出 口；
非学历职业技能益智开发，儿童娱乐设备领域的技术开发、技术转让、技 术 服
务、技术咨询；儿童玩具、儿童用品租赁，经济信息咨询，乐器信息的咨 询 服
务。会议与展览服务、礼仪服务，摄影服务，组织文化艺术交流活动， 乐器 及配
套器材、音响设备的安装、维护、租赁；企业形象的策划、商务服务， 商场 内母
婴服务；儿童室内游戏娱乐服务；通讯设备及智能卡的销售；开放式货架 销 售
等。
本集团的实际控制人为汪建国。
本财务报表业经本公司董事会于2023年4月24日决议批准报出。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本公司合并子公司变化情况参见附
注六。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁 布及 修订
的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资 产如 果发
生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
23
孩子王儿童用品股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在 应收 款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期 待摊 费用
摊销、使用权资产和租赁负债的确认和后续计量、收入的确认和计量等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集 团 于
2022年12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别 说 明
外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控 制并 非暂
时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收 购被 合并
方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基 础进 行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价 值（ 或发
行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公 积转 入的
余额，不足冲减的则调整留存收益。
24
孩子王儿童用品股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
三、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非 同一 控制
下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负 债在 收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买 日之 前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认 净资 产公
允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续 计量 。支
付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日 之前 持有
的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产 公允
价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价 值以
及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购 买日 之前
持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并 对价 的公
允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买 方的 股权
的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份 额的 ，其
差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司 的财 务报
表。子公司，是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分 ，以
及本公司所控制的结构化主体等)。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策 。本 集团
内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现 金流 量于
合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权 益中 所享
有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现 金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终 止。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
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5. 合并财务报表（续）
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现 金流 量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财 务报 表的
相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施 控制 时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的 ，本 集团
重新评估是否控制被投资方。
不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价 物， 是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变 动风 险很
小的投资。
7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为 记账 本位
币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇 率 折
算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化 条件 的资
产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外 ，均 计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的 即期 汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目 ，采 用公
允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性 质计 入当
期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金 的影 响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或 权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金 融资产
的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资 产所有
权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保 留金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。 如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取 代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认 原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式 买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取 或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金 融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计 量且其
变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模 式
时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产 生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的 ，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直 接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理 该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规 定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产 生的利
得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量 且其变
动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续 计量，
所有公允价值变动计入当期损益。
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8. 金融工具（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负
债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 （含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计 入当期
损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、租赁应收 款进行
减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当 于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期 内的预
期信用损失金额计量损失准备。
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8. 金融工具（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：（续）
金融工具减值（续）
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评 估其信
用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著 增
加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额 计量损
失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始 确认后
已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整 个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算 利息收
入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于 整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计 算利息
收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其 信用风
险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同 客户的
信用风险特征，以账龄组合为基础评估应收账款、其他应收款、一年内到 期的非
流动资产、长期应收款等金融工具的预期信用损失。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等 披露参
见附注八、2。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一 系列 可能
的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负 债表 日无
须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以 及未 来经
济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本 集团直
接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负 债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的 ；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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8. 金融工具（续）
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时 ，发 行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确 认时 按照
公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债 的财
务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定 的预 期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销 额后 的余
额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同对汇率风险进行套期。衍生 金融
工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进 行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为 负数 的确
认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计 入当 期损
益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终 止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止 确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 ，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认 产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资 产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账 面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保 金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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9. 存货
存货主要为库存商品。存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他
成本。库存商品，采用加权平均法确定其实际成本。存货的盘存制度采用永续盘存
制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关
税费后的金额。计提存货跌价准备时，库存商品按类别计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下 企业 合并
取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并 财务
报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价 账面 价值
之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前 的其 他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债 相同 的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外 的其 他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中 ，处 置后
仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转 。通 过非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成 本（ 通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买 方的 股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并 成本 包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值 之和 ；购
买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项 投资 时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因 被投 资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股 东 权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资 的按 比例
结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务 报表 中采
用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方 的相 关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
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10. 长期股权投资（续）
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的 ，调 整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当 期投 资收
益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益 法 核
算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安 排的 相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是 指对 被投
资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方 一起
共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资 单位 可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投 资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的， 其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单 位实 现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调 整长 期股
权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得 投资 时被
投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会 计期 间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比 例计 算归
属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认 ）， 对被
投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除 外。 按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长 期股 权投
资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资 的账 面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限， 本集 团负
有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益 和利 润分
配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益 。采 用权
益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的 相关 其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会 计处 理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变 动而 确认
的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相 关其 他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计 处理 并按
比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以 外的 其他
股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地 计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入 固定 资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相 关 税
费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产 的其 他支
出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计 净残 值率
及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 40年 2% 2.5%
机器设备及货架 5-10年 2% 10-20%
运输工具 5年 2% 20%
其他设备 3-5年 2% 20-33%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折 旧方 法进
行复核，必要时进行调整。
12. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
13. 借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以 资本 化，
其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相 当长 时间
的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
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13. 借款费用（续）
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时 ，借 款费
用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资
收益后的金额确定；
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费
用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
14. 使用权资产
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使 用权资
产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量 金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受 的租赁
激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资 产、复
原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的 成本。
本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面 价
值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租 赁期届
满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧 。无法
合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可 靠地 计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取 得的 无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公 允价 值计
量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预 见其 为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
软件 10年
土地使用权 50年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等 建 筑
物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外 购土 地及
建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配 的， 全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至 少于 每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核 ，必 要时
进行调整。
16. 资产减值
对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的， 将估
计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿 命不 确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象 ，至 少于
每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来 现金 流量
的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金 额； 难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确 定资 产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立 于其 他资
产或者资产组的现金流入为依据。
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16. 资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价 值减 记至
可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修支出 5年与租赁期孰短
未确认融资费用 租赁期
18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的 各种 形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他 长期 职工
福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他 受益 人等
的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当 期损
益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在 发生 时计
入相关资产成本或当期损益。
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19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债， 短期
租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额 扣除
租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预 计应
支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款
项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终 止租
赁选择权。
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确 定租
赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周 期性
利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有 规定
计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发 生时
计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额
时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付
金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租
选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后
的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与 或有 事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1） 该义务是本集团承担的现时义务；
（2） 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量， 并综 合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产 负债 表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映 当前 最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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21. 股份支付
本集团的股份支付是以权益结算的股份支付，包括第一类限制性股票和 第二 类限
制性股票。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其 他权 益工
具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公 允价 值计
量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用 ，相 应增
加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在 等待 期内
每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照 授予 日的
公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积 。第 一类
限制性股票的公允价值采用授予日股价确定，第二类限制性股票的公允 价值 采用
布莱克-斯科尔斯模型确定，参见附注十一。
对由于未满足非市场条件或服务期限条件而最终未能行权的股份支付， 不确 认成
本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是 否满 足市
场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件或服务期限条件， 即视 为可
行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况 确认 取得
的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职 工有 利的
变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立 即确 认尚
未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未 满 足
的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工 具， 并在
新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工 具的 ，则
以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益 工具 进行
处理。
22. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制 权时 确认
收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该 服务 的提
供并从中获得几乎全部的经济利益。
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22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
销售商品合同
对于线下直营销售和线上电商销售，本集团与客户之间的销售商品合同 通常 仅包
含转让商品的履约义务。对于转让商品的单项履约义务，本集团通常在 综合 考虑
了下列因素的基础上，以客户取得相关商品控制权时点确认收入：取得 商品 的现
时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权 的 转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含供应商服务、母婴服务、广 告服 务、
平台服务费等。对于由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履 约所 带来
的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约 进度 确认
收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据时间进 度确 定提
供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的 成本 预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能 够合 理确
定为止。对于部分服务，集团分析其不满足在某一时段内履行的履约义务 的 条
件，因此，在综合考虑各项因素的基础上，以服务完成时点确认收入。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本 集团 按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对 价的 交易
价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大 转回 的金
额。
应付客户对价
对于应付客户对价，本集团将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认 相关 收入
与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该 应付 对价
是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务。
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22. 与客户之间的合同产生的收入（续）
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时， 按照 因向
客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退 回将 退还
的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值 ，扣 除收
回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认 为一 项资
产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资 产成 本的
净额结转成本。每一资产负债表日，本集团重新估计未来销售退回情况 ，并 对上
述资产和负债进行重新计量。
奖励积分计划
本集团在销售商品或提供服务的同时会授予客户奖励积分，客户可以用 奖励 积分
兑换免费或折扣商品或服务。该奖励积分计划向客户提供了一项重大权 利， 本集
团将其作为单项履约义务，按照提供商品或服务和奖励积分的单独售价 的相 对比
例，将部分交易价格分摊至奖励积分，并在客户取得积分兑换商品或服 务控 制权
时或积分失效时确认收入。
主要责任人/代理人
对于本集团自第三方取得商品控制权后，再转让给客户，本集团有权自 主决 定所
交易商品或服务的价格，即本集团在向客户转让商品前能够控制该商品 ，本 集团
是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本集团为代 理人 ，按
照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收 或应 收对
价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金 金额 或比
例等确定。
23. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合 同资 产或
合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权 利取 决于
时间流逝之外的其他因素。
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23. 合同资产与合同负债（续）
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务， 如企 业在
转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补 助为 货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照 公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关 的政 府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行 判断 ，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助 ，除 此之
外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的， 确认 为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关 成本 ；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，公司确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按 照 合
理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接 计入 当期
损益)，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未 分配
的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25. 递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性 差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的 项目 的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务 法计 提递
延所得税。
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25. 递延所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能
够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本集 团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳 税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认
相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税 法 规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资 产负 债表
日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果 未来 期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记 递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递 延所 得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资 产转 回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净 额列 示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所 得税 资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得 税相 关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产 和递 延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资 产及 当期
所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
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26. 租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中 一方 让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则 该合 同为
租赁或者包含租赁。
作为承租人
本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注 三、
19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的 租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000.00元的租
赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为
低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权 资产和
租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为
融资租赁，除此之外的均为经营租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产
生的使用权资产对转租赁进行分类。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未 计入 租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资 本化 ，在
租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
27. 回购股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发
行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
28. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产。公允价值，是指市
场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债
所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计 量整 体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次 输 入
值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 ；第 二层
次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输 入值 ；第
三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量 的资 产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假 设会 影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有 负债 的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的 资产 或负
债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确 认的 金额
具有重大影响的判断：
经营租赁——作为出租人
本集团就租入的部分店铺场地通过签订租赁合同出租。本集团认为，根 据租 赁合
同的条款，本集团保留了这些店铺场地上的几乎全部重大风险和报酬， 因此 作为
经营租赁处理。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需 要判 断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包 含对 货币
时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显 著差 异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是 否非 常小
等。
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30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关 键来 源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信 用损 失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻 性 信
息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策 、宏 观经
济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计 可能 会影
响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资
产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净
额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直
接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估
计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流
量的现值。
理财产品及结构性存款的公允价值
非保本浮动收益的理财产品和挂钩中证500指数、欧元/美元汇率的结构 性存 款的
公允价值计量，要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险波动率和折现 率，
因此具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所 有尚 未利
用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来 估计 未来
取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的 递延 所得
税资产的金额。
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30. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
会员积分的公允价值及预期兑换率
计入合同负债的会员积分金额主要根据积分的公允价值及预期兑换率计算。 其中
积分公允价值参考年度平均兑换商品价值确定，预期兑换率乃根据历史经验 及对
未来的预测而估计。积分公允价值及预期兑换率采用不同的估计对计入合同负债
的积分金额有重大影响。
涉及销售退回的可变对价
本集团对具有类似特征的合同组合，根据销售历史数据、当前销售情况 ，考 虑客
户变动、市场变化等全部相关信息后，对退货率予以合理估计。估计的 退货 率可
能并不等于未来实际的退货率，本集团至少于每一资产负债表日对退货 率进 行重
新评估，并根据重新评估后的退货率确定会计处理。
存货跌价准备
于每个资产负债表日，存货的可变现净值低于其成本的，本集团计提存 货跌 价准
备。本集团依据商品种类和库龄进行不同程度的折价而估计长库龄商品 的可 变现
净值。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率
计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可
观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标
的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以
得出适用的增量借款利率。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
本集团本年度主要税项及其税率列示如下：
增值税 – 应税收入按5%、6%、9%、13%的税率计算销项税，并按
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城巿维护建设税 – 根据有关税务法规，本集团按实际缴纳的流转税的7%或5%
计缴城市维护建设税。
企业所得税 – 本公司下属重庆童联孩子王儿童用品有限公司、四川孩子
王儿童用品有限公司、陕西孩子王儿童用品有限公司、广
西爱乐儿童用品有限公司和四川亿略卓电子商务有限公司
按应纳税所得额的15%计缴，香港孩子王商贸有限公司按
应纳税所得额的16.5%计缴，同时享受应纳税所得额200万
港 币 以 内 减 半 征 收 优 惠 ，上 海 童渠 信 息技 术 有限 公司自
2021年1月1日至2022年12月31日免征企业所得税，本公司
及其余子公司均按应纳税所得额的25%计缴。
代扣代缴个
人所得税 – 本集团支付给雇员的薪金所得额和个人股东分红，由本集
团按税法代扣缴。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
根据国家发展和改革委员会文 2014 年第 15 号《西部地区鼓励类产业目录》，本
公司下属重庆童联孩子王儿童用品有限公司、四川孩子王儿童用品有限公司、陕
西孩子王儿童用品有限公司、广西爱乐儿童用品有限公司和四川亿略卓电子商务
有限公司满足有关规定享受企业所得税优惠政策，按照 15%税率缴纳企业所得
税。
本公司下属上海童渠信息技术有限公司，于 2022 年 12 月 14 日通过了上海高新
技术企业资格认定，高新技术企业证书编号为 GR202231008656，根据科技部、
财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32
号）、《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）、《上
海市高新技术企业认定管理实施办法》（沪科合〔2016〕22 号）的有关规定享受
企业所得税优惠政策，自 2022 年至 2024 年可享受高新技术企业 15%的所得税优
惠税率。
根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业 发展 企业
所得税政策的通知》（财税〔2012〕27 号）、《财政部、国家税务总局、发展改
革委、工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有 关问 题的
通知》（财税〔2016〕49 号）规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条
件的软件企业，经认定后，自首个获利年度起，第一年至第二年免征企业 所得 税，
第三年至第五年按照 25%的法定税率减半征收企业所得税。上海童渠信息技 术有
限公司于 2020 年 8 月 30 日获得上海市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，
于 2022 年 6 月 30 日再次获得上海市软件行业协会颁发的《软件企业证书》，自
2021 年度首次获利，于 2021 年度可享受税收优惠免征企业所得税。根据《国家
税务总局关于进一步明确企业所得税过渡期优惠政策执行口径问题的通 知》 （国
税函〔2010〕157 号）第一条第（二）款，居民企业被认定为高新技术企业 ，同
时又符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠 条件 的，
该居民企业的所得税适用税率可以选择适用高新技术企业的 15%税率，也可 以选
择依照 25%的法定税率减半征税，但不能享受 15%税率的减半征税。上海童渠信
息技术有限公司选择适用第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第 五年 按照
25%的法定税率减半征收企业所得税。综上，上海童渠信息技术有限公司于 2022
年度免征企业所得税。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年 2021年
库存现金 4,567,415.20 4,852,896.20
银行存款 1,575,038,405.93 1,164,282,936.07
其他货币资金 279,375,206.89 475,584,447.34
1,858,981,028.02 1,644,720,279.61
减：所有权或使用权受到限制的货币资金 235,247,949.58 313,231,438.33
到期日在三个月以上的所有权或使用
权未受到限制的货币资金 - 130,000,000.00
现金及现金等价物余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
于 2022年 12月 31日 ， 本 集 团 所 有 权或 使 用 权受 到 限 制 的 货 币 资 金 为 人 民 币
235,247,949.58 元（2021年12月31日：313,231,438.33元）。参见附注五、56。
银行存款按照银行活期存款利率或协定存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2022年 2021年
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
金融机构理财产品 567,406,771.91 1,117,516,505.02
结构性存款 401,921,988.83 160,233,552.64
969,328,760.74 1,277,750,057.66
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为6个月，主要结算户可以延长至一年。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
180天以内 81,982,333.14 78,505,948.99
181天至360天 658,722.09 2,867,160.35
360天以上 762,357.55 624,120.28
83,403,412.78 81,997,229.62
减：应收账款坏账准备 5,371,427.12 6,211,499.08
78,031,985.66 75,785,730.54
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 其他变动 年末余额
2022年 6,211,499.08 398,306.60 (1,177,965.05 ) (60,413.51 ) 5,371,427.12
2021年 4,809,690.85 2,985,196.01 (1,583,387.78 ) - 6,211,499.08
2022年
账面金额 坏账准备
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备 83,403,412.78 100.00 5,371,427.12 6.44
51
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
2021年
账面金额 坏账准备
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备 2,298,440.13 2.80 1,149,220.07 50.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 79,698,789.49 97.20 5,062,279.01 6.35
81,997,229.62 100.00 6,211,499.08 7.58
于2022年12月31日，无单项计提坏账准备的应收账款
2022年，本集团采用预期损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约 整个存续期
预期信用损失率
的账面余额 预期信用损失
180天以内 81,982,333.14 5.45% 4,468,037.17
181天至360天 658,722.09 21.41% 141,032.40
360天以上 762,357.55 100.00% 762,357.55
83,403,412.78 5,371,427.12
52
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2022年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
2021年，本集团采用预期损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年
估计发生违约 整个存续期
的账面余额 预期信用损失率 预期信用损失
180天以内 77,999,078.82 5.35% 4,174,845.18
181天至360天 1,075,590.39 24.48% 263,313.55
360天以上 624,120.28 100.00% 624,120.28
79,698,789.49 5,062,279.01
于2022年12月31日，位列前五名的应收账款年末余额、占应收账款年末余额 合计
数的比例以及相应计提的坏账准备年末余额如下：
占应收账款年 坏账准备
年末余额
单位名称 末余额比例(%) 年末余额
第一名 13,362,777.05 16.02 728,271.35
第二名 10,853,756.01 13.01 591,529.70
第三名 10,028,050.60 12.02 546,528.76
第四名 8,486,758.49 10.18 462,528.34
第五名 5,926,430.00 7.11 322,990.44
48,657,772.15 58.34 2,651,848.59
于2021年12月31日，位列前五名的应收账款年末余额、占应收账款年末余额 合计
数的比例以及相应计提的坏账准备年末余额如下：
占应收账款年 坏账准备
单位名称 年末余额
末余额比例(%) 年末余额
第一名 17,476,010.03 21.31 934,966.54
第二名 12,990,844.42 15.84 695,010.18
第三名 9,743,629.63 11.88 521,284.19
第四名 2,702,998.00 3.30 144,610.39
第五名 2,661,450.00 3.25 250,690.45
45,574,932.08 55.58 2,546,561.75
53
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4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2022年 2021年
账面余额 比例 账面余额 比例
（%） （%）
1年以内 93,461,582.76 99.60 90,095,003.25 99.12
1年至2年 378,468.76 0.40 803,983.45 0.88
93,840,051.52 100.00 90,898,986.70 100.00
于2022年12月31日，本集团无账龄超过一年的重要预付款项(2021年12月31日：
无)。
于2022年12月31日位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项年末余额 合计
数的比例如下：
单位名称 金额 比例(%)
第一名 41,876,142.16 44.63
第二名 18,030,436.54 19.21
第三名 8,827,725.34 9.41
第四名 3,071,896.48 3.27
第五名 1,099,731.49 1.17
72,905,932.01 77.69
于2021年12月31日位列前五名的预付款项年末余额及其占预付款项年末余额 合计
数的比例如下：
单位名称 金额 比例(%)
第一名 59,604,032.72 65.57
第二名 4,779,933.02 5.26
第三名 894,580.34 0.98
第四名 799,063.21 0.88
第五名 650,000.00 0.72
66,727,609.29 73.41
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
180天以内 73,085,253.66 71,392,678.67
181天至360天 3,354,191.85 3,587,302.58
360天以上 12,465,798.53 3,588,331.35
88,905,244.04 78,568,312.60
减：坏账准备 7,676,436.92 6,846,511.42
81,228,807.12 71,721,801.18
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
应收供应商款项 70,364,349.15 70,258,506.99
应收租赁费及租赁保证金 10,466,489.04 5,309,752.42
备用金 1,256,489.31 1,782,595.73
其他 6,817,916.54 1,217,457.46
88,905,244.04 78,568,312.60
减：坏账准备 7,676,436.92 6,846,511.42
81,228,807.12 71,721,801.18
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5. 其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分 别计 提的
坏账准备的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 900,994.76 4,803,636.80 1,141,879.86 6,846,511.42
年初余额在本年
阶段转换 (57,674.92 ) (325,121.39) 382,796.31 -
本年计提 1,188,152.45 717,411.54 1,552,460.45 3,458,024.44
本年转回 (124,056.29 ) (2,080,060.03 ) (415,534.62 ) (2,619,650.94 )
其他变动 (8,448.00 ) - - (8,448.00 )
年末余额 1,898,968.00 3,115,866.92 2,661,602.00 7,676,436.92
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 6,300,327.64 - - 6,300,327.64
年初余额在本年
阶段转换 (162,394.85 ) 46,840.00 115,554.85 -
本年计提 884,473.63 4,788,488.17 1,066,444.09 6,739,405.89
本年转回 (6,121,411.66 ) (31,691.37 ) (40,119.08) (6,193,222.11 )
年末余额 900,994.76 4,803,636.80 1,141,879.86 6,846,511.42
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5. 其他应收款（续）
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应
年末余额 收款余额 性质 账龄 坏账准备
比例
（%） 年末余额
第一名 20,514,497.21 23.07 供应商款项 一年以内 512,862.43
第二名 13,208,936.06 14.86 供应商款项 一年以内 336,272.60
第三名 12,747,382.59 14.34 供应商款项 一年以内 318,684.56
第四名 6,586,730.97 7.41 供应商款项 一年以内 164,668.27
第五名 5,593,778.26 6.29 供应商款项 一年以内 139,844.46
58,651,325.09 65.97 1,472,332.32
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应
年末余额 收款余额 性质 账龄 坏账准备
比例
（%） 年末余额
第一名 26,368,128.21 33.56 供应商款项 一年以内 355,969.73
第二名 17,133,433.81 21.81 供应商款项 一年以内 234,800.18
第三名 6,534,470.97 8.32 供应商款项 一年以内 88,215.36
第四名 4,680,327.11 5.96 供应商款项 一年以内 2,340,163.56
第五名 3,984,575.45 5.07 供应商款项 一年以内 1,992,287.73
58,700,935.55 74.72 5,011,436.56
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6. 存货
2022年
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 971,010,808.21 13,695,390.08 957,315,418.13
2021年
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 923,841,253.40 13,723,492.96 910,117,760.44
存货跌价准备变动如下：
2022年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
库存商品 13,723,492.96 - (28,102.88 ) - 13,695,390.08
2021年
年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
转回 转销
库存商品 17,445,889.68 - (3,722,396.72 ) - 13,723,492.96
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7. 一年内到期的非流动资产
2022年 2021年
应收租赁保证金 5,894,933.40 6,938,205.41
减：坏账准备 6,938.21 6,938.21
5,887,995.19 6,931,267.20
8. 其他流动资产
2022年 2021年
待抵扣和待认证进项税 88,015,821.24 72,101,470.34
预缴企业所得税 3,939,896.63 3,363,961.97
应收退货成本 1,879,303.30 1,681,625.79
其他 2,439,646.98 -
96,274,668.15 77,147,058.10
9. 长期应收款
2022年 2021年
应收租赁保证金 52,506,752.07 48,552,709.42
减：坏账准备 48,552.70 48,552.70
52,458,199.37 48,504,156.72
2022年按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 48,552.70
本年计提 -
年末余额 48,552.70
59
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 长期应收款（续）
2021年按照未来12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
第一阶段
未来12个月
预期信用损失
年初余额 42,140.14
本年计提 6,412.56
年末余额 48,552.70
10. 长期股权投资
2022年
本年变动
年初 追加投资 减少 权益法下 其他综合 其他权益变动 宣告现金 年末余额 年末减值
余额 投资 投资损益 收益 股利 准备
合营企业
JUMPJOY
(Cayman)
Limited - 15,000,000.00 - - - - - 15,000,000.00 -
于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提长期股权投资减值准备。
60
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11. 固定资产
2022年
机器设备及货架 运输工具 房屋建筑物 其他设备 合计
原价
年初余额 211,509,699.78 5,860,784.42 232,286,724.09 360,454,265.98 810,111,474.27
购置 13,562,705.39 124,565.16 - 49,749,505.26 63,436,775.81
在建工程转入 - - 300,881,001.13 - 300,881,001.13
处置或报废 (8,079,613.19 ) (1,486,073.40) - (28,350,360.07) (37,916,046.66 )
处置子公司 (245,629.58) - - (21,459.30) (267,088.88 )
年末余额 216,747,162.40 4,499,276.18 533,167,725.22 381,831,951.87 1,136,246,115.67
累计折旧
年初余额 121,680,038.57 3,262,337.92 13,753,309.86 224,263,867.01 362,959,553.36
计提 28,037,112.24 676,917.42 5,691,024.78 61,880,606.17 96,285,660.61
处置或报废 (6,990,508.24) (1,374,912.51) - (25,636,193.23) (34,001,613.98 )
处置子公司 (61,045.58) - - (6,862.55) (67,908.13 )
年末余额 142,665,596.99 2,564,342.83 19,444,334.64 260,501,417.40 425,175,691.86
账面价值
年末 74,081,565.41 1,934,933.35 513,723,390.58 121,330,534.47 711,070,423.81
年初 89,829,661.21 2,598,446.50 218,533,414.23 136,190,398.97 447,151,920.91
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11. 固定资产（续）
2021年
机器设备及货架 运输工具 房屋建筑物 其他设备 合计
原价
年初余额 193,873,193.46 4,101,913.48 232,286,724.09 308,200,255.94 738,462,086.97
购置 24,973,834.17 1,776,190.43 - 72,331,991.04 99,082,015.64
处置或报废 (7,337,327.85) (17,319.49) - (20,077,981.00) (27,432,628.34 )
年末余额 211,509,699.78 5,860,784.42 232,286,724.09 360,454,265.98 810,111,474.27
累计折旧
年初余额 98,534,131.74 2,914,764.02 8,062,285.08 179,228,391.22 288,739,572.06
计提 29,376,244.80 360,787.58 5,691,024.78 63,511,708.95 98,939,766.11
处置或报废 (6,230,337.97) (13,213.68) - (18,476,233.16) (24,719,784.81 )
年末余额 121,680,038.57 3,262,337.92 13,753,309.86 224,263,867.01 362,959,553.36
账面价值
年末 89,829,661.21 2,598,446.50 218,533,414.23 136,190,398.97 447,151,920.91
年初 95,339,061.72 1,187,149.46 224,224,439.01 128,971,864.72 449,722,514.91
于2022年12月31日，账面价值为人民币513,723,390.58元（2021年12月31日：
人民币218,533,414.23元）的房屋建筑物用于取得银行借款抵押，参见附 注五、
28及附注五、56。
于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 经 营 性 租 出 固 定 资 产 的 账 面 价 值 为 人 民 币
202,960,980.87元（2021年12月31日：人民币67,949,535.30元）。
于2022年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：
账面价值 未办妥
产权证书原因
西南智慧物流仓 300,881,001.13 办理中，于2023年1月办妥
于资产负债表日，本集团无暂时闲置、融资租入的固定资产。
于资产负债表日，本集团管理层认为无需计提固定资产减值准备。
62
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12. 在建工程
2022年 2021年
在建工程 - 186,491,730.01
重要在建工程 2022 年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占
固定资产 预算比例
（%）
西南智慧 金融机构贷款
物流仓 326,000,000.00 186,491,730.01 114,389,271.12 (300,881,001.13 ) - - 、自有资金 92.29%
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
在建工程 100% 7,672,408.16 6,706,016.05 3.80%
重要在建工程 2021 年变动如下：
预算 年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额 资金来源 工程投入占
固定资产 预算比例
（%）
西南智慧 金融机构贷款
物流仓 326,000,000.00 - 186,491,730.01 - - 186,491,730.01 、自有资金 57.21%
工程进度 利息资本化 其中：本年 本年利息
累计金额 利息资本化 资本化率
在建工程 57.21% 966,392.11 966,392.11 3.91%
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13. 使用权资产
2022 年
房屋及建筑 合计
成本
年初余额 3,051,497,863.43 3,051,497,863.43
增加 84,338,287.30 84,338,287.30
处置 (110,983,426.16 ) (110,983,426.16 )
年末余额 3,024,852,724.57 3,024,852,724.57
累计折旧
年初余额 485,924,290.64 485,924,290.64
计提 483,517,110.26 483,517,110.26
处置 (47,685,105.98 ) (47,685,105.98 )
年末余额 921,756,294.92 921,756,294.92
减值准备
年初余额 2,948,529.22 2,948,529.22
计提 2,835,229.70 2,835,229.70
年末余额 5,783,758.92 5,783,758.92
账面价值
年末 2,097,312,670.73 2,097,312,670.73
年初 2,562,625,043.57 2,562,625,043.57
本集团本年确认人民币 2,835,229.70 元（2021 年：人民币 2,948,529.22 元）的使
用权资产减值损失，系由于部分门店出现减值迹象，对其账面价值高于 可收 回金
额的金额计提资产减值准备。可收回金额是根据资产组的预计未来现金 流量 的现
值确定的。该资产组由租赁门店固定资产、使用权资产和长期待摊费用构成 。在
确定资产组的预计未来现金流量的现值时，采用了 13.00%（2021 年：13.00%）
作为税后折现率。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产
2022年
软件 土地使用权 合计
原价
年初余额 76,007,567.62 145,998,833.46 222,006,401.08
购置 6,428,192.33 - 6,428,192.33
处置 (4,529,147.31 ) - (4,529,147.31 )
处置子公司 (265,486.73 ) - (265,486.73 )
年末余额 77,641,125.91 145,998,833.46 223,639,959.37
累计摊销
年初余额 32,982,570.02 8,791,380.97 41,773,950.99
计提 8,143,944.78 2,922,106.80 11,066,051.58
处置 (3,281,799.41 ) - (3,281,799.41 )
处置子公司 (33,185.85 ) - (33,185.85 )
年末余额 37,811,529.54 11,713,487.77 49,525,017.31
账面价值
年末 39,829,596.37 134,285,345.69 174,114,942.06
年初 43,024,997.60 137,207,452.49 180,232,450.09
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 无形资产（续）
2021年
软件 土地使用权 合计
原价
年初余额 67,264,330.43 69,396,954.00 136,661,284.43
购置 8,743,237.19 76,601,879.46 85,345,116.65
年末余额 76,007,567.62 145,998,833.46 222,006,401.08
累计摊销
年初余额 26,265,817.31 6,380,805.93 32,646,623.24
计提 6,716,752.71 2,410,575.04 9,127,327.75
年末余额 32,982,570.02 8,791,380.97 41,773,950.99
账面价值
年末 43,024,997.60 137,207,452.49 180,232,450.09
年初 40,998,513.12 63,016,148.07 104,014,661.19
于 2022年 12月 31日 ， 账 面 价 值 为人 民 币134,285,345.69 元（ 2021年 12月31
日：人民币137,207,452.49元）的土地使用权用于取得银行借款抵押，参见附
注五、28及附注五、56。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15. 长期待摊费用
2022年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修 233,388,032.46 25,749,714.47 83,297,405.92 175,840,341.01
未确认融资费用 29,294,941.08 414,459.61 3,486,119.02 26,223,281.67
262,682,973.54 26,164,174.08 86,783,524.94 202,063,622.68
2021年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
装修 231,783,823.74 95,391,371.39 93,787,162.67 233,388,032.46
未确认融资费用 31,772,490.67 873,164.36 3,350,713.95 29,294,941.08
263,556,314.41 96,264,535.75 97,137,876.62 262,682,973.54
16. 其他非流动资产
2022年 2021年
持有至到期的定期存单 408,807,338.59 235,549,420.03
预付长期资产款 3,224,263.89 2,548,050.68
412,031,602.48 238,097,470.71
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17. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
使用权资产及租赁负债 245,847,259.40 56,330,769.76
租金费用直线法差异调整 24,667,087.43 5,688,209.51
供应商返利 37,921,342.79 9,133,310.75
会员销售积分 15,071,062.54 3,465,076.00
可抵扣亏损 21,786,482.00 5,112,735.01
黑金卡权益 21,424,166.50 5,356,041.63
资产减值准备 32,197,218.77 7,800,422.93
预计退货 498,578.52 115,273.95
递延收益 5,465,704.00 1,366,426.00
内部未实现损益 10,716,478.50 2,417,727.64
415,595,380.45 96,785,993.18
2021年
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
递延所得税资产
使用权资产及租赁负债 202,372,536.42 46,728,713.40
租金费用直线法差异调整 31,306,014.42 7,309,624.69
供应商返利 35,305,570.81 8,826,392.70
会员销售积分 18,040,028.11 4,150,821.90
可抵扣亏损 45,496,404.00 10,932,876.80
黑金卡权益 15,264,733.23 3,816,183.31
资产减值准备 29,677,879.34 7,377,396.58
预计退货 454,033.85 104,696.07
递延收益 6,577,372.64 1,644,343.16
内部未实现损益 9,031,459.84 2,023,795.34
393,526,032.66 92,914,843.95
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17. 递延所得税资产/负债（续）
2022年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧税会差异 174,241,904.63 40,732,456.38
装修期房租分摊 21,011,049.29 4,946,807.65
交易性金融资产公允价值变动 7,432,506.00 1,769,954.21
长期保证金摊销 5,466,118.68 1,219,016.93
租赁收入直线法差异 1,075,737.01 250,224.53
209,227,315.61 48,918,459.70
2021年
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧税会差异 183,359,035.84 42,929,253.22
装修期房租分摊 29,494,359.73 6,927,378.65
交易性金融资产公允价值变动 7,400,057.64 1,848,565.62
长期保证金摊销 5,491,923.11 1,223,493.14
租赁收入直线法差异 2,232,458.23 537,783.80
227,977,834.55 53,466,474.43
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17. 递延所得税资产/负债（续）
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年 2021年
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 44,764,796.20 52,021,196.98 47,517,290.03 45,397,553.92
递延所得税负债 44,764,796.20 4,153,663.50 47,517,290.03 5,949,184.40
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年 2021年
可抵扣亏损 46,034,924.25 37,915,037.31
可抵扣暂时性差异 26,042,810.63 5,843,302.31
72,077,734.88 43,758,339.62
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年 2021年
2022年 - 4,156.00
2023年 1,270.30 1,270.30
2024年 24,356,478.32 25,060,700.11
2025年 4,093,817.92 5,361,377.15
2026年 6,625,632.02 7,487,533.75
2027年 10,957,725.69 -
46,034,924.25 37,915,037.31
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18. 短期借款
2022年 2021年
质押借款 - 1,000,000.00
于2022年12月31日，短期借款已还清；于2021年12月31日，质押借款人 民币100
万元的借款年利率为4%，由本集团子公司南京品之冠贸易有限公司以其 对本公司
享有的应收账款债权质押给银行后取得借款。
19. 应付票据
2022年 2021年
银行承兑汇票 436,508,197.90 453,610,791.18
于 2022 年 12 月 31 日,本集团无到期未付的应付票据（2021 年 12 月 31 日：
无）。
20. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2022年 2021年
1年以内 713,183,184.70 869,734,463.04
1年以上 16,359,671.81 7,681,426.09
729,542,856.51 877,415,889.13
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20. 应付账款（续）
于2022年12月31日，账龄超过1年的应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
应付账款 16,359,671.81 尚未开票或结算
于2021年12月31日，账龄超过1年的应付账款列示如下：
应付金额 未偿还原因
应付账款 7,681,426.09 尚未开票或结算
21. 预收账款
2022年 2021年
预收租赁款 892,101.40 768,692.76
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要预收账款。
22. 合同负债
2022年 2021年
黑金卡会员费 130,912,737.84 128,058,968.20
储值卡 115,398,850.24 125,279,454.12
会员积分 15,491,434.04 18,449,114.41
黑金卡权益 21,424,166.50 15,264,733.23
预收货款 25,988,033.33 27,000,744.50
309,215,221.95 314,053,014.46
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23. 应付职工薪酬
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 134,417,478.09 1,063,809,818.50 1,090,483,430.57 107,743,866.02
离职后福利(设定
提存计划) (289,377.08 ) 97,517,264.24 87,615,434.40 9,612,452.76
134,128,101.01 1,161,327,082.74 1,178,098,864.97 117,356,318.78
2021 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 139,515,646.25 1,117,650,464.55 1,122,748,632.71 134,417,478.09
离职后福利(设定
提存计划) (102,045.79 ) 103,751,753.82 103,939,085.11 (289,377.08 )
139,413,600.46 1,221,402,218.37 1,226,687,717.82 134,128,101.01
短期薪酬如下：
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 134,383,764.03 934,477,860.38 969,537,905.24 99,323,719.17
社会保险费 (164,192.05 ) 54,259,351.49 48,668,061.80 5,427,097.64
其中：医疗保险费 (125,970.13 ) 49,974,469.98 44,875,158.88 4,973,340.97
工伤保险费 (23,101.49 ) 2,277,531.62 2,007,178.98 247,251.15
生育保险费 (15,120.43 ) 2,007,349.89 1,785,723.94 206,505.52
职工福利费及住房公积金 197,906.11 71,879,861.77 69,090,600.78 2,987,167.10
工会经费和职工教育经费 - 3,192,744.86 3,186,862.75 5,882.11
134,417,478.09 1,063,809,818.50 1,090,483,430.57 107,743,866.02
2021 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 138,281,013.34 994,595,015.67 998,492,264.98 134,383,764.03
社会保险费 (53,623.48 ) 58,647,224.45 58,757,793.02 (164,192.05 )
其中：医疗保险费 (41,325.70 ) 53,743,986.94 53,828,631.37 (125,970.13 )
工伤保险费 (6,586.32 ) 2,152,488.17 2,169,003.34 (23,101.49 )
生育保险费 (5,711.46 ) 2,750,749.34 2,760,158.31 (15,120.43 )
职工福利费及住房公积金 781,546.39 64,339,590.02 64,923,230.30 197,906.11
工会经费和职工教育经费 506,710.00 68,634.41 575,344.41 -
139,515,646.25 1,117,650,464.55 1,122,748,632.71 134,417,478.09
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23. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2022年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 (281,770.54 ) 94,295,868.22 84,716,883.01 9,297,214.67
失业保险费 (7,606.54 ) 3,221,396.02 2,898,551.39 315,238.09
(289,377.08 ) 97,517,264.24 87,615,434.40 9,612,452.76
2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 (99,349.04 ) 100,287,116.76 100,469,538.26 (281,770.54)
失业保险费 (2,696.75 ) 3,464,637.06 3,469,546.85 (7,606.54)
(102,045.79 ) 103,751,753.82 103,939,085.11 (289,377.08)
24. 应交税费
2022年 2021年
增值税 15,062,654.53 9,524,383.25
企业所得税 10,660,033.77 21,808,907.60
城市维护建设税 767,979.00 938,383.13
教育费附加 564,367.29 688,879.60
代扣缴个人所得税 1,023,997.41 751,451.37
印花税 1,925,838.91 968,850.12
土地使用税 - 123,489.00
其他 171,297.91 727,772.76
30,176,168.82 35,532,116.83
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25. 其他应付款
2022年 2021年
其他应付款 442,568,566.46 312,721,961.13
其他应付款按性质分类如下：
2022年 2021年
租赁及物业费用 77,108,097.47 72,219,416.55
限制性股票回购义务 130,321,190.00 -
资产采买及预提费用 79,107,827.91 108,521,534.67
保证金 85,822,300.55 90,418,921.25
工程款 36,218,765.67 17,922,234.30
代收款项 25,307,078.22 15,155,995.27
其他 8,683,306.64 8,483,859.09
442,568,566.46 312,721,961.13
于资产负债表日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。
26. 一年内到期的非流动负债
2022年 2021年
一年内到期的应付租赁保证金 4,433,417.93 5,483,188.44
一年内到期的长期借款 27,320,000.00 23,150,000.00
一年内到期的租赁负债 513,427,756.35 522,199,961.01
545,181,174.28 550,833,149.45
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27. 其他流动负债
2022年 2021年
预计退货 2,708,689.72 2,222,949.71
待转销项税 23,068,186.87 22,180,250.97
25,776,876.59 24,403,200.68
28. 长期借款
2022年 2021年
抵押担保借款 422,961,096.12 329,097,759.36
减：一年内到期的长期借款 27,320,000.00 23,150,000.00
395,641,096.12 305,947,759.36
于2022年12月31日，上述借款的年利率为3.40%至4.548%（2021年12月31日：
3.90%至4.548%）。
于 2022 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 子 公 司 童 联 供 应 链 有 限 公 司 账 面 价 值 为 人 民 币
60,241,125.03元（2021年12月31日：人民币61,628,636.55元）的土地使用权及账
面价值为人民币212,842,389.45元（2021年12月31日：人民币218,533,414.23元）
的房屋建筑物用于取得银行借款抵押；用于抵押的不动产权证为苏（2019）宁江不
动产权第0053725号。孩子王儿童用品股份有限公司、五星控股集团有限 公司及汪
建国为前述长期借款同时提供连带担保责任，详见附注五、56及附注十、4(3)。
于2022年12月31日，本集团子公司四川童联供应链有限 公司账面价 值 为 人 民 币
74,044,220.66元（2021年12月31日：人民币75,578,815.94元）的土地使用权及账
面价值为人民币300,881,001.13元（2021年12月31日：无）的房屋建筑物用于取
得银行借款抵押；用于抵押的土地使 用权证 为川（ 2021）青白 江区 不 动 产 权 第
0008687号。孩子王儿童用品股份有限公司及汪建国为前述长期借款同时 提供连带
担保责任，详见附注五、56及附注十、4(3)。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
29. 租赁负债
2022年 2021年
应付租赁款 2,359,662,899.35 2,770,399,392.05
其中：一年内到期的租赁负债 513,427,756.35 522,199,961.01
1,846,235,143.00 2,248,199,431.04
30. 长期应付款
2022年 2021年
租赁保证金 4,181,764.05 4,653,810.64
31. 递延收益
2022年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未确认的融资
收益 575,479.21 437,086.51 613,735.02 398,830.70
政府补助 8,230,706.06 - 1,751,668.56 6,479,037.50
8,806,185.27 437,086.51 2,365,403.58 6,877,868.20
2021年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
未确认的融资
收益 795,069.31 512,972.84 732,562.94 575,479.21
政府补助 13,876,208.19 - 5,645,502.13 8,230,706.06
14,671,277.50 512,972.84 6,378,065.07 8,806,185.27
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
31. 递延收益
于资产负债表日，涉及政府补助的负债项目如下：
2022年12月31日 年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产相关
自动化仓库补助 1,653,333.42 - 639,999.96 1,013,333.46 与资产相关
供应链体系建设补助 6,577,372.64 - 1,111,668.60 5,465,704.04 与资产相关
2021年12月31日 年初余额 本年新增 本年计入其他收益 年末余额 与资产相关
自动化仓库补助 2,293,333.38 - 639,999.96 1,653,333.42 与资产相关
供应链体系建设补助 11,582,874.81 - 5,005,502.17 6,577,372.64 与资产相关
32. 股本
2022年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 小计
股本(每股人民币1元) 1,088,000,000.00 24,044,500.00 - - 24,044,500.00 1,112,044,500.00
如 附 注 十 一 所 述 ， 本 公 司 于 2022 年 11 月 16 日 向 374 名 激 励 对 象 定 向 发 行 限 制 性 股 票
24,044,500.00股，授予价格为每股人民币5.42元/股。于2022年11月29日，该 等 限制 性股
票已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记并上市。天职国际 会 计师 事务
所（特殊普通合伙）于2022年11月18日出具了《孩子王儿童用品股份有限公司 验资 报告》
（编号：天职业字[2022]45018号）。根据验资报告，截至2022年11月17日止 ， 本公 司已
收到全部374名授予的激励对象缴纳的出资款人民币130,321,190.00元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 股本（续）
2021年
年初余额 本年增减变动 年末余额
发行新股 送股 公积金转增 小计
股本(每股人民币1元) 979,093,333.00 108,906,667.00 - - 108,906,667.00 1,088,000,000.00
本公司于2021年10月14日在深圳证券交易所发行A股普通股股票108,906,667股 ，每股 面
值人民币1元，本次发行后本公司股本合计达到人民币1,088,000,000.00元。上述 实收 股
本业经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具安永华明（2021 ） 验 字 第
60972026_N01号验资报告。
33. 资本公积
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
净资产折股 4,037,510.41 - - 4,037,510.41
股份支付 22,805,084.76 13,530,388.47 - 36,335,473.23
股本溢价 936,765,165.88 106,276,690.00 - 1,043,041,855.88
其他资本公积 29,000,000.00 - - 29,000,000.00
992,607,761.05 119,807,078.47 - 1,112,414,839.52
本年度股本溢价增加系员工认缴限制性股票，股份支付增加系以权益结算的股 权 激励 所
确认的股份支付费用。详见附注十一、股份支付。
2021 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
净资产折股 4,037,510.41 - - 4,037,510.41
股份支付 22,805,084.76 - - 22,805,084.76
股本溢价 489,549,267.00 447,215,898.88 - 936,765,165.88
其他资本公积 29,000,000.00 - - 29,000,000.00
545,391,862.17 447,215,898.88 - 992,607,761.05
于 2021 年 10 月 14 日 ， 本 公 司 在 深 圳 证 券 交 易 所 创 业 板 首 次 公 开 发 行 人 民 币 普 通 股
108,906,667股，募集资金总额人民币628,391,468.59元，扣除所有发行费用（不 含税 ）
后募集资金净额人民币556,122,565.88元，其中：增加股本人民币108,906,667.00 元 ，
增加资本公积人民币447,215,898.88元。
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34. 库存股
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
库存股 - 130,321,190.00 - 130,321,190.00
本公司向员工发行限制性股票实施股权激励，就相关限制性股票的回购义务作 为 库存 股
处理。详见附注十一、股份支付。
35. 盈余公积
2022 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 26,288,277.68 - - 26,288,277.68
2021 年 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 19,952,326.97 6,335,950.71 - 26,288,277.68
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金 。 法定 盈
余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。本公司在提取法定 盈 余公 积
金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度 亏 损或 增
加股本。
36. 未分配利润
2022年 2021年
年初未分配利润 741,138,630.86 545,853,069.43
归属于母公司股东的净利润 122,108,569.52 201,621,512.14
减：提取法定盈余公积 - 6,335,950.71
应付普通股现金股利 注1 21,760,000.00 -
年末未分配利润 841,487,200.38 741,138,630.86
注1 于2022年4月26日，本公司第二届董事会召开第十四次会议，批准2021年度 利润分
配预案，分配现金股利人民币21,760,000.00元，即每10股现金股利 人民 币 0.2 元
（含税）。
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37. 营业收入及成本
2022年 收入 成本
主营业务 8,452,553,625.97 5,944,102,105.44
其他业务 67,609,851.22 27,929,014.65
8,520,163,477.19 5,972,031,120.09
2021年 收入 成本
主营业务 8,958,074,953.80 6,247,824,126.80
其他业务 90,801,618.62 32,513,147.10
9,048,876,572.42 6,280,337,273.90
营业收入列示如下：
2022年 2021年
与客户之间的合同产生的收入 8,470,843,514.75 8,986,427,547.15
招商收入 49,319,962.44 62,449,025.27
8,520,163,477.19 9,048,876,572.42
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年 2021年
母婴商品销售收入 7,416,270,352.10 7,835,114,945.23
供应商服务收入 605,054,985.09 676,858,767.14
母婴服务收入 250,754,048.37 258,216,954.62
广告收入 74,046,367.67 85,661,458.57
软件收入 - 5,814,159.29
招商收入 15,831,683.47 19,629,391.10
平台服务收入 106,427,872.74 102,222,828.24
其他收入 2,458,205.31 2,909,042.96
8,470,843,514.75 8,986,427,547.15
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37. 营业收入及成本（续）
营业成本列示如下：
2022年 2021年
母婴商品销售成本 5,854,672,715.11 6,142,551,149.97
供应商服务成本 7,273,943.02 11,221,980.39
母婴服务成本 20,233,767.88 18,538,531.69
广告成本 35,607,940.42 49,968,969.37
招商成本 27,929,014.65 32,513,147.10
平台服务成本 26,313,739.01 25,543,495.38
5,972,031,120.09 6,280,337,273.90
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2022年 2021年
主要经营地区
中国大陆 8,470,843,514.75 8,986,427,547.15
主要产品类型
快消 6,091,111,864.86 6,273,193,266.53
用品 1,274,565,620.63 1,487,207,512.03
文教 50,592,866.61 74,714,166.67
供应商服务收入 605,054,985.09 676,858,767.14
母婴服务收入 250,754,048.37 258,216,954.62
广告收入 74,046,367.67 85,661,458.57
招商收入 15,831,683.47 19,629,391.10
平台服务收入 106,427,872.74 102,222,828.24
软件收入 - 5,814,159.29
其他收入 2,458,205.31 2,909,042.96
8,470,843,514.75 8,986,427,547.15
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37. 营业收入及成本（续）
收入确认时间 2022年 2021年
在某一个时间点确认收入
母婴商品销售收入 7,416,270,352.10 7,835,114,945.23
供应商服务收入 56,706,795.10 88,912,412.90
平台服务收入 92,846,019.42 85,870,778.76
软件收入 - 5,814,159.29
其他收入 2,458,205.31 2,909,042.96
在某一个时间段内确认收入
供应商服务收入 548,348,189.99 587,946,354.24
母婴服务收入 250,754,048.37 258,216,954.62
平台服务收入 13,581,853.32 16,352,049.48
广告收入 74,046,367.67 85,661,458.57
招商收入 15,831,683.47 19,629,391.10
8,470,843,514.75 8,986,427,547.15
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2022年 2021年
销售商品及提供劳务 314,053,014.46 282,619,075.69
本集团与履约义务相关的信息如下：
母婴商品销售收入
向客户交付商品时履行履约义务。对于线下销售，需要客户及时付清全 部价款。
对于电商销售，客户在电商平台上确认收货时完成履约义务，款项在一 个月内从
电商平台收款户划入公司账户中。
母婴服务收入
在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
供应商服务、平台服务收入
依据提供的服务项目不同，在提供服务的时间内履行履约义务或在完成 交易时履
行履约义务。根据合同约定的时间结算。
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37. 营业收入及成本（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：（续）
广告、招商收入
在提供服务的时间内履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
软件收入
在提供服务的某一时点履行履约义务。根据合同约定的时间结算。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入 的预
计时间如下：
2022年 2021年
1年以内 309,215,221.95 314,053,014.46
38. 税金及附加
2022年 2021年
城市维护建设税 10,867,192.30 8,510,972.07
教育费附加 7,974,668.35 6,691,605.37
印花税 5,519,460.93 4,108,835.01
房产税 - 643,578.30
土地使用税 1,101,254.04 123,489.00
其他 756,641.18 490,807.10
26,219,216.80 20,569,286.85
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39. 销售费用
2022年 2021年
工资性支出 784,376,035.20 831,207,484.04
租赁及物业费 212,651,176.34 239,234,981.78
宣传费 99,481,452.37 114,788,895.77
办公费 66,419,278.46 80,274,262.21
装修费摊销 67,917,134.04 69,746,861.17
折旧及摊销 512,530,755.17 514,361,370.29
水电费 48,759,117.67 50,459,849.56
安保卫生费 9,200,391.10 19,342,873.19
其他 13,558,848.30 18,834,284.29
1,814,894,188.65 1,938,250,862.30
40. 管理费用
2022年 2021年
工资性支出 298,817,599.50 274,850,584.73
服务费 37,475,161.89 40,851,696.50
办公费 23,830,831.72 28,850,434.95
物流仓储费 25,773,116.12 25,449,676.45
折旧费 41,906,874.76 34,852,525.24
租赁费 5,168,542.48 9,725,004.40
其他 14,097,356.47 22,837,092.47
447,069,482.94 437,417,014.74
41. 研发费用
2022年 2021年
工资奖金 87,153,169.71 98,674,159.55
其他费用 1,161,099.29 2,270,991.09
88,314,269.00 100,945,150.64
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42. 财务费用
2022年 2021年
利息支出 111,118,678.94 118,886,184.85
其中：租赁负债利息支出 94,131,342.41 107,511,829.82
减：利息收入 48,461,627.41 19,917,387.01
减：利息资本化金额 6,706,016.05 966,392.11
长期保证金折现影响 (2,846,579.58 ) (2,340,792.94 )
汇兑损益 (4,779,400.78 ) 2,167,110.10
手续费 39,488,514.41 46,921,521.53
87,813,569.53 144,750,244.42
借款费用资本化金额已计入在建工程。
利息收入明细如下：
2022年 2021年
活期存款利息收入 33,232,906.32 8,459,335.31
银行定期存单利息收入 15,228,721.09 11,458,051.70
48,461,627.41 19,917,387.01
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43. 其他收益
2022年 2021年
与日常活动相关的政府补助 36,272,575.95 48,431,213.64
与日常活动相关的政府补助如下：
2022年 2021年 与收益/资产相关
产业发展补助金 29,546,721.05 31,520,266.68 与收益相关
供应链体系建设款 1,111,668.60 5,005,502.17 与资产相关
自动化仓库补助款 639,999.96 639,999.96 与资产相关
税收返还 3,674,186.34 3,716,308.63 与收益相关
财政奖励 - 4,869,136.20 与收益相关
服务业发展专项补助 1,300,000.00 780,000.00 与收益相关
主导产业奖励 - 1,900,000.00 与收益相关
36,272,575.95 48,431,213.64
44. 投资收益
2022年 2021年
处置子公司产生的投资收益 229,336.47 -
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 31,095,672.37 55,789,924.92
31,325,008.84 55,789,924.92
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45. 公允价值变动收益
2022年 2021年
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：金融机构理财产品 5,023,259.32 7,246,071.62
结构性存款 1,921,988.83 153,986.04
6,945,248.15 7,400,057.66
46. 信用减值损失
2022年 2021年
应收账款坏账转回/（损失） 779,658.45 (1,401,808.23)
其他应收款坏账损失 (838,373.50) (546,183.78)
一年内到期的长期应收款坏账损失 - (2,556.74)
长期应收款坏账损失 - (6,412.56)
(58,715.05) (1,956,961.31)
47. 资产减值损失
2022年 2021年
使用权资产减值损失 (2,835,229.70 ) (2,948,529.22 )
存货跌价转回 28,102.88 3,722,396.72
(2,807,126.82 ) 773,867.50
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 资产处置收益
2022年 2021年
固定资产处置损失 (1,361,280.67) (2,008,669.38)
使用权资产处置收益 5,971,667.95 5,971,622.87
4,610,387.28 3,962,953.49
49. 营业外收入
2022年 2021年 计入2022年
非经常性损益
罚没收入 704,568.08 2,424,567.27 704,568.08
其他 2,027,536.13 2,843,344.39 2,027,536.13
2,732,104.21 5,267,911.66 2,732,104.21
50. 营业外支出
2022年 2021年 计入2022年
非经常性损益
捐赠支出 15,244,722.00 12,766,955.97 15,244,722.00
其他 6,542,906.46 4,514,661.71 6,542,906.46
21,787,628.46 17,281,617.68 21,787,628.46
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如
下：
2022年 2021年
销售商品成本 5,854,672,715.11 6,142,551,149.97
职工薪酬 1,161,327,082.74 1,221,402,218.37
租金及物业费 217,819,718.82 248,959,986.18
折旧和摊销 672,579,973.21 693,270,915.46
办公费 90,250,110.18 109,124,697.16
宣传费 99,481,452.37 114,788,895.77
股权激励费 13,530,388.47 -
其他 212,647,619.78 226,852,438.67
8,322,309,060.68 8,756,950,301.58
52. 所得税费用
2022年 2021年
当期所得税费用 29,049,290.10 45,433,718.89
递延所得税费用 (8,370,492.51 ) (17,659,425.55 )
20,678,797.59 27,774,293.34
90
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
52. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年 2021年
利润总额 141,053,484.28 228,994,089.45
按适用税率计算的所得税费用（注1） 35,263,371.07 57,248,522.36
某些子公司适用不同税率的影响 (18,722,013.17 ) (22,205,066.92 )
对以前期间当期所得税的调整 1,265,099.56 -
不可抵扣的费用 3,893,429.43 893,660.62
利用以前年度可抵扣亏损 (1,054,496.01 ) (4,160,036.03 )
税率变动对期初递延所得税余额的影响 - 1,801,245.83
研发费用及残疾人工资加计扣除 (8,284,603.53 ) (8,331,364.62 )
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 8,318,010.24 2,527,332.10
20,678,797.59 27,774,293.34
注1： 按在中国境内取得的利润总额及适用税率25%计提。
53. 每股收益
2022年 2021年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.1122 0.2022
稀释每股收益
持续经营 0.1122 0.2022
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。归属于本公司普通股股东的当期净利润扣除当期分配给预计
未来可解锁限制性股票持有者的可撤销现金股利。发行在外普通股的加权平均数
不包含限制性股票股数。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
53. 每股收益（续）
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普
通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普
通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通
股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2022年 2021年
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润 122,108,569.52 201,621,512.14
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者
的现金股利 - -
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润 122,108,569.52 201,621,512.14
2022年 2021年
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,088,000,000.00 997,244,444.17
稀释效应-普通股的加权平均数
限制性股票 - -
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数 1,088,000,000.00 997,244,444.17
本公司根据上述稀释每股收益的计算方法进行测试后，发行在外的尚未失效的限
制性股票对2022年度每股收益不具有稀释性
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54. 现金流量表项目注释
2022年 2021年
收到的其他与经营活动有关的现金
利息收入 33,232,906.32 8,459,335.31
保证金及其他 4,598,669.27 7,331,231.61
37,831,575.59 15,790,566.92
支付的其他与经营活动有关的现金
保证金及押金 7,124,355.35 10,259,330.01
手续费 39,488,514.41 46,921,521.53
其他 15,152,523.72 15,066,061.97
61,765,393.48 72,246,913.51
支付的其他与投资活动有关的现金
处置子公司 119,309.96 -
收到的其他与筹资活动有关的现金
收回租赁保证金 2,962,639.87 3,281,306.37
支付的其他与筹资活动有关的现金
支付租赁保证金 4,953,517.77 8,901,137.98
偿还租赁负债本金及利息 512,992,083.95 536,063,089.21
支付中介费用 2,439,646.96 18,680,401.16
520,385,248.68 563,644,628.35
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55. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2022年 2021年
净利润 120,374,686.69 201,219,796.11
加：资产减值损失 2,807,126.82 (773,867.50 )
信用减值损失 58,715.05 1,956,961.31
固定资产折旧 96,285,660.61 98,939,766.11
使用权资产折旧 483,517,110.26 497,537,403.35
无形资产摊销 11,066,051.58 9,127,327.75
长期待摊费用摊销 86,783,524.94 97,137,876.62
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的收益 (4,610,387.28 ) (3,962,953.49 )
财务费用 87,421,963.89 110,386,601.90
投资收益 (31,325,008.84 ) (55,789,924.92 )
公允价值变动收益 (6,945,248.15 ) (7,400,057.66 )
折现收益的摊销 (2,846,579.58 ) (2,340,792.94 )
递延收益摊销 (2,365,403.58 ) (6,378,065.07 )
递延所得税资产增加 (6,623,643.06 ) (15,511,648.50 )
递延所得税负债减少 (1,746,849.43 ) (2,147,777.05 )
存货的(增加)/减少 (48,198,106.92 ) 34,700,171.35
经营性应收项目的增加 (24,298,538.36 ) (141,625,068.35 )
经营性应付项目的减少 (153,892,167.87 ) (216,471,566.83 )
股权激励 13,530,388.47 -
618,993,295.24 598,604,182.19
现金及现金等价物净变动：
2022年 2021年
现金的年末余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
减：现金的年初余额 1,201,488,841.28 1,769,959,934.08
现金及现金等价物净增加/（减少）额 422,244,237.16 (568,471,092.80 )
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55. 现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物
2022年 2021年
现金 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
其中：库存现金 4,567,415.20 4,852,896.20
可随时用于支付的银行存款 1,575,038,405.93 1,164,282,936.07
可随时用于支付的其他货币资金 44,127,257.31 32,353,009.01
年末现金及现金等价物余额 1,623,733,078.44 1,201,488,841.28
56. 所有权或使用权受到限制的资产
2022年 2021年
货币资金 235,247,949.58 313,231,438.33 注1
固定资产 513,723,390.58 218,533,414.23 注2
无形资产 134,285,345.69 137,207,452.49 注3
883,256,685.85 668,972,305.05
注1： 于2022年12月31日，本集团的所有权或使用权受到限制的货币资金为人民
币235,247,949.58元（2021年12月31日：人民币313,231,438.33元） 。其
中，开具银行承兑汇票之保证金为人民币211,430,049.14元（2021年12月
31日 ： 人 民 币206,759,706.44 元 ） ， 开 具 银 行 保 函 之 保 证 金 为 人 民 币
3,788,830.34元（2021年12月31日：人民币3,192,398.97元）， 其他 保证
金为人民币0.00元（2021年12月31日：人民币5,000,000.00元），司 法冻
结金额为人民币0.00元（2021年12月31日：人民币10,500,000.00元），
专 用 账 户 为 人 民 币 20,027,256.67 元 （ 2021 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
87,779,130.66元），外汇资本金账户为人民币1,813.43元（2021年12月
31日：人民币163.35元），资本金户为人民币0.00元（2021年12月31日：
人民币38.91元）。
注2： 于2022年12月31日，本集团的所有权或使用权受到限制的固定资产为人民
币513,723,390.58元（2021年12月31日：人民币218,533,414.23元） 的房
屋建筑物，详见附注五、11和附注五、28。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
56. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
注3： 于2022年12月31日，本集团的所有权或使用权受到限制的无形资产为人民
币134,285,345.69元（2021年12月31日：人民币137,207,452.49元） 的土
地使用权，详见附注五、14和附注五、28。
57. 外币货币性项目
2022年 2021年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 8,708,451.94 6.9646 60,650,884.38 17,729,606.61 6.3757 113,038,652.86
港币 240.00 0.8933 214.39 - - -
澳元 67,806.99 4.7138 319,628.59 72,237.16 4.6220 333,880.15
欧元 14,616.05 7.4229 108,493.48 15,053.09 7.2197 108,678.79
其他应收款
美元 16,328.88 6.9646 113,724.12 10,695.46 6.3757 68,191.04
港币 1,192.52 0.8933 1,065.28 1,192.51 0.8176 975.00
其他应付款
美元 1,386,060.02 6.9646 9,653,353.62 436,928.86 6.3757 2,785,727.33
港币 1,612,287.17 0.8933 1,440,256.13 1,162,310.59 0.8176 950,305.14
澳元 746,307.17 4.7138 3,517,942.74 217,530.81 4.6220 1,005,427.40
日元 1,275,529.80 0.0524 66,837.76 1,062,016.24 0.0554 58,835.70
新西兰元 7,552.01 4.4162 33,351.19 7,558.51 4.3553 32,919.58
六、 合并范围的变动
1. 处置子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
（%） （%）
南京品之冠贸易有限公司 江苏省 贸易 70 70 注
注： 本集团所属南京亿略卓电子商贸有限公司与陈海燕于2022年12月5日签订股权 转让
协议，以零对价出售其所持有南京品之冠贸易有限公司的70%股权，处置日为2 022
年12月5日。故自2022年12月5日起，本集团不再将南京品之冠贸易有限公 司 纳入
合并范围。南京品之冠贸易有限公司的相关财务信息列示如下：
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六、 合并范围的变动
1. 处置子公司（续）
2022年12月5日 2021年12月31日
账面价值 账面价值
流动资产 1,800,342.16 3,875,049.13
非流动资产 431,519.33 524,251.76
流动负债 2,728,852.85 3,463,775.95
非流动负债 48,671.47 -
(545,662.83 ) 935,524.94
少数股东权益 (316,326.36 ) 198,283.97
处置收益 229,336.47
处置对价 -
2022年1月1日
至12月5日期间
营业收入 3,407,615.50
营业成本 2,506,035.52
净亏损 (1,389,447.90)
2. 其他原因的合并范围变动
新设子公司情况参见附注七、1。
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2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
通过设立或投资等方式取得的子公司：
主要经营地 成立日期 业务性质 注册 持股比例(%)
及注册地 资本 直接 间接
安徽童联孩子王 人民币
儿童用品有限公司 安徽省 2012 年 8 月 3 日 贸易 500 万元 100 -
重庆童联孩子王 人民币
儿童用品有限公司 重庆市 2012 年 8 月 1 日 贸易 500 万元 100 -
上海爱乐孩子王 人民币
实业有限公司 上海市 2012 年 8 月 9 日 贸易 8,000 万元 100 -
四川孩子王 人民币
儿童用品有限公司 四川省 2012 年 9 月 28 日 贸易 500 万元 100 -
湖南童联 人民币
儿童用品有限公司 湖南省 2013 年 3 月 13 日 贸易 500 万元 100 -
湖北孩子王 人民币
儿童用品有限公司 湖北省 2013 年 6 月 17 日 贸易 500 万元 100 -
杭州孩子王 人民币
儿童用品有限公司 浙江省 2013 年 8 月 13 日 贸易 5,000 万元 100 -
山东孩子王 人民币
儿童用品有限公司 山东省 2013 年 6 月 19 日 贸易 4,000 万元 100 -
青岛孩子王 人民币
儿童用品有限公司 山东省 2013 年 9 月 29 日 贸易 2,500 万元 100 -
宁波孩子王 人民币
儿童用品有限公司 浙江省 2014 年 10 月 9 日 贸易 1,500 万元 100 -
河北孩子王 人民币
儿童用品有限公司 河北省 2014 年 11 月 10 日 贸易 500 万元 100 -
广东孩子王 人民币
儿童用品有限公司 广东省 2015 年 4 月 24 日 贸易 3,000 万元 100 -
陕西孩子王 人民币
儿童用品有限公司 陕西省 2015 年 6 月 8 日 贸易 500 万元 100 -
天津童联孩子王 人民币
儿童用品有限公司 天津市 2015 年 6 月 23 日 贸易 5,000 万元 100 -
河南童联孩子王 人民币
儿童用品有限公司 河南省 2015 年 5 月 29 日 贸易 20,500 万元 100 -
辽宁孩子王 人民币
儿童用品有限公司 辽宁省 2015 年 10 月 22 日 贸易 1,500 万元 100 -
福建孩子王 人民币
儿童用品有限公司 福建省 2015 年 10 月 23 日 贸易 2,000 万元 100 -
童联供应链 人民币
有限公司 江苏省 2015 年 10 月 21 日 贸易 31,949 万元 100 -
上海童渠 人民币
信息技术有限公司 上海市 2015 年 10 月 26 日 贸易 5,000 万元 100 -
香港孩子王 港币
商贸有限公司 香港 2015 年 8 月 24 日 贸易 250 万元 100 -
厦门童联孩子王 人 人民币
民币 福建省 2016 年 4 月 15 日 贸易 500 万元 100 -
南京亿略卓电子 上 人民币
海市 上 海 市 江苏省 2016 年 11 月 17 日 贸易 20,000 万元 - 100
江西孩子王2015 年 10 月 人民币
26儿童用品有限公司500
日 贸易 江西省 2017 年 4 月 6 日 贸易 500 万元 100 -
万元 100 -
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孩子王儿童用品股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
通过设立或投资等方式取得的子公司：（续）
主要经营地 成立日期 业务性质 注册 持股比例(%)
及注册地 资本 直接 间接
广西爱乐 人民币
儿童用品有限公司 广西省 2017 年 4 月 12 日 贸易 500 万元 100 -
南京哲也教育 人民币
信息咨询有限公司 江苏省 2017 年 4 月 25 日 信息咨询 100 万元 - 100
江苏思想传媒 人民币
有限公司 江苏省 2017 年 11 月 21 日 广告设计 1,500 万元 - 100
贵州孩子王 人民币
儿童用品有限公司 贵州省 2018 年 3 月 8 日 贸易 500 万元 100 -
深圳市童联 人民币
儿童用品有限公司 深圳市 2018 年 6 月 15 日 贸易 500 万元 100 -
云南孩子王 人民币
儿童用品有限公司 云南省 2020 年 6 月 11 日 贸易 500 万元 100 -
江苏孩享乐 人民币
儿童用品有限公司 江苏省 2020 年 5 月 12 日 贸易 20,000 万元 - 100
四川亿略卓电子 人民币
商务有限公司 四川省 2020 年 4 月 7 日 贸易 24,544 万元 - 100
四川童联供应链 人民币
有限公司 四川省 2020 年 6 月 2 日 贸易 24,500 万元 - 100
海南童韵信息技术 人民币
有限公司 海南省 2021 年 7 月 8 日 贸易 1,000 万元 - 100
浙江童乐供应链管理 人民币
有限责任公司 浙江省 2021 年 7 月 8 日 贸易 1,000 万元 - 100
天津亿略卓电子商务 人民币
有限公司 天津市 2021 年 8 月 5 日 贸易 10,000 万元 100 -
天津童联供应链管理 人民币
有限公司 天津市 2021 年 8 月 11 日 贸易 10,000 万元 - 100
南京孩趣皮尼文化科技 人民币
有限公司 江苏省 2021 年 8 月 26 日 贸易 400 万元 - 51
南京贝加网络科技 人民币
有限公司 江苏省 2022 年 4 月 6 日 信息咨询 100 万元 - 100
同一控制下企业合并取得的子公司：
主要经营地 成立日期 业务性质 注册资本 持股比例(%)
及注册地 人民币 直接 间接
童联供应链有限公司 江苏省 2015 年 10 月 21 日 贸易 31,949 万元 100 -
于 2016 年 3 月，本集团实际控制人控制的中国孩子王投资控股（香港）有限
公司将其持有的童联供应链有限公司的 100%股权转让给本集团。
99
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2022年
金融资产
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计
准则要求 指定
货币资金 1,858,981,028.02 - - 1,858,981,028.02
应收账款 78,031,985.66 - - 78,031,985.66
其他应收款 81,228,807.12 - - 81,228,807.12
交易性金融资产 - 969,328,760.74 - 969,328,760.74
一年内到期的非流动资产 5,887,995.19 - - 5,887,995.19
长期应收款 52,458,199.37 - - 52,458,199.37
其他非流动资产 408,807,338.59 - - 408,807,338.59
2,485,395,353.95 969,328,760.74 - 3,454,724,114.69
金融负债
以摊余成本计量的金融负债 合计
应付票据 436,508,197.90 436,508,197.90
应付账款 729,542,856.51 729,542,856.51
其他应付款 442,568,566.46 442,568,566.46
一年内到期的非流动负债 31,753,417.92 31,753,417.92
长期借款 395,641,096.12 395,641,096.12
长期应付款 4,181,764.05 4,181,764.05
2,040,195,898.96 2,040,195,898.96
100
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2021年
金融资产
以摊余成本计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益 合计
准则要求 指定
货币资金 1,644,720,279.61 - - 1,644,720,279.61
应收账款 75,785,730.54 - - 75,785,730.54
其他应收款 71,721,801.18 - - 71,721,801.18
交易性金融资产 - 1,277,750,057.66 - 1,277,750,057.66
一年内到期的非流动资产 6,931,267.20 - - 6,931,267.20
长期应收款 48,504,156.72 - - 48,504,156.72
其他非流动资产 235,549,420.03 - - 235,549,420.03
2,083,212,655.28 1,277,750,057.66 - 3,360,962,712.94
金融负债
以摊余成本计量的金融负债 合计
短期借款 1,000,000.00 1,000,000.00
应付票据 453,610,791.18 453,610,791.18
应付账款 877,415,889.13 877,415,889.13
其他应付款 312,721,961.13 312,721,961.13
一年内到期的非流动负债 28,633,188.44 28,633,188.44
长期借款 305,947,759.36 305,947,759.36
长期应付款 4,653,810.64 4,653,810.64
1,983,983,399.88 1,983,983,399.88
2. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性 风险
及市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本集团的主要金 融工
具包括货币资金、交易性金融资产、借款、应收账款、其他应收款、应付票 据及
应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采 取的
风险管理策略如下所述。
101
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需 对所
有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账 款余
额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经 营单
位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集 团不
提供信用交易条件。
由于货币资金和银行理财类交易性金融资产的交易对手是声誉良好并拥有较 高信
用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款、其他应收款、金融机构理财类交易性金融资
产、长期应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等
于这些工具的账面金额。
本集团与客户订立协议，只有在客户发生拖欠的情况下，应付客户的金额才 可以
与应收客户的金额进行抵销。因此，本集团在每一资产负债表日面临的最大 信用
风险敞口为应向客户收取的总金额减去坏账准备后的金额。由于应付款项在 资产
负债表内不可抵销，因此该最大信用风险敞口未扣减应付客户的金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。 信用
风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具有
特定信用风险集中，本集团的应收账款的16.02%和58.34%分别源于应 收账 款余
额最大和前五大客户（2021年12月31日：21.31%和55.58%）。本集团对 应收账
款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
102
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否 已显
著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须 付出
不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历 史数
据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金 融工
具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在 资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具 预计
存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生 显著
增加：
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融 工具
的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务 人是
否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事
实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独 识别
的事件所致。
信用风险敞口
对于按照整个存续期预期信用损失计提减值准备的应收账款和按照未来 12 个月预
期信用损失计提减值准备的其他应收款、长期应收款，在附注五、3，附注五 、5
及附注五、9 披露相应风险矩阵。
103
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工 具的
到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2022年12月31日
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
应付票据 436,508,197.90 - - - 436,508,197.90
有应付账款 729,542,856.51 - - - 729,542,856.51
其他应付款 442,568,566.46 - - - 442,568,566.46
一年内到期的非
流动负债 550,264,203.92 - - - 550,264,203.92
租赁负债 - 494,830,489.89 1,041,552,395.90 586,386,937.31 2,122,769,823.10
长期应付款 - 2,849,683.00 1,754,230.20 - 4,603,913.20
长期借款 13,827,675.31 47,568,649.76 156,561,110.03 254,276,441.96 472,233,877.06
2,172,711,500.10 545,248,822.65 1,199,867,736.13 840,663,379.27 4,758,491,438.15
2021年12月31日
1年以内 1年至2年 2年至5年 5年以上 合计
短期借款 1,012,821.92 - - - 1,012,821.92
应付票据 453,610,791.18 - - - 453,610,791.18
有应付账款 877,415,889.13 - - - 877,415,889.13
其他应付款 312,721,961.13 - - - 312,721,961.13
一年内到期的非
流动负债 561,182,247.11 - - - 561,182,247.11
租赁负债 - 516,636,064.87 1,254,590,343.45 846,065,441.26 2,617,291,849.58
长期应付款 - 2,451,132.69 2,800,305.86 - 5,251,438.55
长期借款 9,239,637.54 40,962,574.82 152,686,035.18 178,472,472.15 381,360,719.69
2,215,183,348.01 560,049,772.38 1,410,076,684.49 1,024,537,913.41 5,209,847,718.29
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2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险
汇率风险
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美
元、欧元、澳元和港币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。
2022年 汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
（减少）% （减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 5.00 2,532,166.61 2,532,166.61
人民币对美元升值 (5.00) (2,532,166.61) (2,532,166.61 )
人民币对欧元贬值 5.00 4,529.60 4,529.60
人民币对欧元升值 (5.00) (4,529.60) (4,529.60 )
人民币对澳元贬值 5.00 13,344.49 13,344.49
人民币对澳元升值 (5.00) (13,344.49) (13,344.49 )
人民币对港币贬值 5.00 8.95 8.95
人民币对港币升值 (5.00) (8.95) (8.95 )
2021年 汇率增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
（减少）% （减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 5.00 4,253,780.66 4,253,780.66
人民币对美元升值 (5.00) (4,253,780.66) (4,253,780.66 )
人民币对欧元贬值 5.00 4,537.34 4,537.34
人民币对欧元升值 (5.00) (4,537.34) (4,537.34 )
人民币对澳元贬值 5.00 13,939.50 13,939.50
人民币对澳元升值 (5.00) (13,939.50) (13,939.50 )
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2022年度 人民币元
八、 金融工具及其风险（续）
2. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
利率风险
本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。
2022年 基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
（减少） （减少） 增加/（减少）
人民币 5.00 (213,855.04) (213,855.04)
人民币 (5.00) 213,855.04 213,855.04
2021年 基点增加/ 净损益增加/ 股东权益合计
（减少） （减少） 增加/（减少）
人民币 5.00 (100,654.55) (100,654.55)
人民币 (5.00) 100,654.55 100,654.55
3. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，为股东提供回报，并
保持最佳资本结构以降低资本成本。
本集团根据经济形势管理资本结构并对其进行调整。为维持或调整资本结构，本
集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本、或发行新股或出售资产以减
少负债。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率 。本
集团的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动负
债。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
2022年 2021年
总负债 4,894,307,017.56 5,278,023,287.34
总资产 7,856,961,372.64 8,126,256,240.90
资产负债率 62.29% 64.95%
106
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2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
以公允价值计量的资产：
2022年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
交易性金融资产 969,328,760.74 969,328,760.74
2021年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
交易性金融资产 - - 1,277,750,057.66 1,277,750,057.66
以公允价值披露的资产：
2022年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期应收款 - - 54,787,124.90 54,787,124.90
2021年 公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期应收款 - - 51,673,718.06 51,673,718.06
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2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
1. 以公允价值披露的资产和负债（续）
以公允价值披露的负债：
2022年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 - - 386,308,879.57 386,308,879.57
2021年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值 合计
（第一层次） （第二层次） （第三层次）
长期借款 - - 300,773,601.03 300,773,601.03
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2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
金融工具公允价值：
以下是本集团除账面价值与公允价值差异很小的金融工具之外的各类别金融工具
的账面价值与公允价值的比较：
2022年12月31日 2021年12月31日
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
金融资产
长期应收款 52,458,199.37 54,787,124.90 48,504,156.72 51,673,718.06
52,458,199.37 54,787,124.90 48,504,156.72 51,673,718.06
金融负债
长期借款 395,641,096.12 386,308,879.57 305,947,759.36 300,773,601.03
395,641,096.12 386,308,879.57 305,947,759.36 300,773,601.03
管理层已经评估了货币资金、应收账款、其他应收款、一年内到期的非流动资
产、应付票据、应付账款、短期借款、一年内到期的非流动负债、其他应付 款和
长期应付款，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策 和程
序。财务经理直接向首席财务官报告。每个资产负债表日，财务部门分析金 融工
具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自 愿进
行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额 。以
下方法和假设用于估计公允价值。
长期借款、长期应收款、长期应付款等，采用未来现金流量折现法确定公允价
值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率 作为
折现率。于2022年12月31日，针对长短期借款等自身不履约风险不重大。
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2022年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
3. 不可观察输入值
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 与公允价值直
（加权平均值） 接的关系
交易性金融资产 2022年：969,328,760.74 以预期收益 2022年：1.20%-6.00% 同向变动
率预测未来 预期收益率
2021年：1,277,750,057.66 现金流量 2021年：2.25%-6.80%
如下为第三层次公允价值披露的重要不可观察输入值概述：
年末公允价值 估值技术 不可观察输入值 范围区间 与公允价值
（加权平均值） 直接的关系
长期应收款 2022年：54,787,124.90 未来现金流 2022年：4.90% 反向变动
预期折现率
2021年：51,673,718.06 量折现法 2021年：4.90%
长期借款 2022年：386,308,879.57 未来现金流 2022年：4.04%-4.548% 反向变动
预期借款利率
2021年：300,773,601.03 量折现法 2021年：4.10%-4.548%
对于持续的第三层次公允价值计量，不可观察输入值的增减变动对公允价值的影
响如下：
估值技术 不可观察输入值 公允价值对输入值的敏感性
(不可观察输入值增加1%对公允价值的影响)
交易性金融资产 以预期收益率预测未 2022年：2,189,388.44
来现金流量 预期收益率 2021年：5,677,045.81
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易
1. 实际控制人
本公司的实际控制人为汪建国。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 其他关联方
关联方关系
五星控股集团有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏居家运通商贸有限公司 本公司实际控制人控制的企业
黄山千鸟谷生态科技有限公司 本公司实际控制人控制的企业
江苏星瑞堂置业管理有限公司（注 3） 本公司实际控制人曾经控制的企业
妍丽供应链管理（深圳）有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业
妍丽化妆品（中国）有限公司 本公司实际控制人施加重大影响的企业
北京极智嘉科技股份有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
金可儿（上海）床具有限公司（注 4） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
北京猿力教育科技有限公司（注 4） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
上海安能聚创供应链管理有限公司（注 1） 本公司曾经的关联自然人担任董事的企业
江苏创纪云网络科技有限公司 本公司关联自然人控制的企业
山东星贝保险经纪有限公司 本公司关联自然人控制的企业
江苏阿格拉金融数据服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业
上海辰谊企业服务有限公司 本公司关联自然人控制的企业
南京圣和文化交流有限公司（注 2） 本公司曾经的关联自然人控制的企业
南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司
（注 2） 本公司曾经的关联自然人控制的企业
南京象皮尼科技有限公司 子公司的少数股东
注 1：该公司自 2021 年 2 月起与本集团不再存在关联关系。
注 2：该公司自 2021 年 12 月起与本集团不再存在关联关系。
注 3：该公司自 2020 年 11 月起与本集团不再存在关联关系，于 2021 年 12 月起，该公司与
本集团不存在关联关系超过 12 个月，不再纳入本集团关联方。
注 4：该公司自 2022 年 5 月起与本集团不再存在关联关系。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
2022年 2021年
山东星贝保险经纪有限公司 (1)(a) 939,662.47 1,196,894.86
北京极智嘉科技股份有限公司 (1)(b) - 153,337.75
南京圣和文化交流有限公司 (1)(c) - 7,139.62
江苏创纪云网络科技有限公司 (1)(d) 2,654,867.26 1,379,646.02
金可儿（上海）床具有限公司 (1)(e) 699,831.03 316,064.74
南京象皮尼科技有限公司 (1)(f) 1,067,330.45 796,877.62
5,361,691.21 3,849,960.61
向关联方销售商品和提供劳务
2022年 2021年
妍丽化妆品（中国）有限公司 (1)(g) 179,901.42 210,222.40
山东星贝保险经纪有限公司 (1)(a) 394,654.72 589,564.18
江苏阿格拉金融数据服务有限公司 (1)(h) - 114.87
江苏居家运通商贸有限公司 (1)(i) - 34,008.34
北京猿力教育科技有限公司 (1)(j) 57,330.44 152,197.02
南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司 (1)(k) 2,563.86 7,524.92
金可儿（上海）床具有限公司 (1)(e) 133,748.97 80,102.46
黄山千鸟谷生态科技有限公司 (1)(l) - 6,509.43
妍丽供应链管理（深圳）有限公司 (1)(m) 252,555.08 -
1,020,754.49 1,080,243.62
(2) 关联方租赁
作为承租人
2022年 2021年
江苏星瑞堂置业管理有限公司 (2)(a) - 686,671.78
作为出租人
上海辰谊企业服务有限公司 (2)(b) - 241,166.90
上海安能聚创供应链管理有限公司 (2)(c) - 2,223,556.18
- 2,464,723.08
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(3) 接受担保
注释 担保金额 起始日 到期日 担保是否履行完毕
人民币
五星控股集团有限公司 (3)(a) 41,000万元 2017年7月20日 2027年7月20日 否
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 120,600万元 2021年5月19日 2022年5月19日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 12,000万元 2021年5月24日 2022年5月17日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 2,800万美元 2019年5月30日 2022年4月27日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 1,500万美元 2020年9月3日 2022年6月29日 是
五星控股集团有限公司 (3)(a) 40,000万元 2021年12月23日 2022年12月22日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 70,000万元 2021年12月29日 2022年12月28日 是
汪建国
汪建国 (3)(a) 35,000万元 2021年12月24日 2022年12月24日 是
五星控股集团有限公司 (3)(a) 20,000万元 2021年11月17日 2022年11月16日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 25,000万元 2021年9月14日 2022年5月24日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 26,000万元 2021年10月22日 2022年10月21日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 30,000万元 2021年10月20日 2022年9月17日 是
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 1,000万美元 2021年10月11日 2022年4月27日 是
汪建国
汪建国 (3)(a) 30,000万元 2021年9月2日 2028年9月1日 否
汪建国 (3)(a) 70万美元 2021年5月14日 2022年4月27日 是
五星控股集团有限公司
五星控股集团有限公司 (3)(a) 20,000万元 2022年2月25日 2023年2月25日 否
汪建国
五星控股集团有限公司 (3)(a) 10,000万元 2022年11月11日 2023年10月9日 否
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
(4) 其他关联方交易
2022年 2021年
江苏创纪云网络科技有限公司 (4)(a) 1,626,752.58 2,488,126.47
妍丽化妆品（中国）有限公司 (4)(b) 1,316.09 78,096.26
金可儿（上海）床具有限公司 (4)(c) - 2,180.87
江苏居家运通商贸有限公司 (4)(d) - 13,679.25
注释：
(1) 关联方商品和劳务交易
(a) 2022年，本集团按照市场价向山东星贝保险经纪有限公司采购保险产品人民币
939,662.47 元，收取平台服务费人民币394,654.72 元。（2021年：采购保险 产
品人民币1,196,894.86元，收取平台服务费及资源服务费人民币312,338.9 4元 ，
出售平台购物卡人民币277,225.24元）。
(b) 2022年，本集团和北京极智嘉科技股份有限公司未发生机器人仓储物流 服务费 用
（2021年：人民币153,337.75元）。
(c) 2022年，本集团和南京圣和文化交流有限公司未发生住宿服务费用（202 1年 ：
人民币7,139.62元）。
(d) 2022年，本集团按照市场价向江苏创纪云网络科技有限公司购买系统软 件，发 生
交易人民币2,654,867.26 元（2021年：人民币1,379,646.02元）。
(e) 2022年，本集团按照市 场价 向 金可 儿（ 上海 ）床 具有 限 公司 采购 商 品 人 民 币
699,831.03 元，收取平台服务费人民币133,748.97 元（2021年：采购商品人 民
币316,064.74元，收取平台服务费人民币80,102.46元）。
(f) 2022年，本集团按照市场价向南京象皮尼科技有限公司购买固定资产及 软件， 发
生人民币1,067,330.45 元（2021年：人民币796,877.62元）。
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
(g) 2022 年 ， 本 集 团 向 妍 丽 化 妆 品 （ 中 国 ） 有 限 公 司 收 取 平 台 服 务 费 人 民 币
38,391.99 元 ， 收 取 广 告 服 务 费 人 民 币 141,509.43 元 （ 2021 年 ： 人 民 币
210,222.40元）。
(h) 2022 年 ， 本 集 团 和 江 苏 阿 格 拉 金 融 数 据 服 务 有 限 公 司 未 发 生 平 台 服 务 费 用
（2021年：人民币114.87元）。
(i) 2022年，本集团和江苏居家运通商贸有限公司未发生平台服务费用（202 1年 ：
人民币34,008.34元）。
(j) 2022年，本集团向北京猿力教育科技有限公司收取平台服务费人民币57,330. 44
元（2021年：人民币118,234.76元），2022年，本集团和北京猿力教育科技有
限公司未发生广告服务费用（2021年：人民币33,962.26元）。
(k) 2022年，本集团向南京圣和投资集团有限公司府邸酒店分公司收取平台 服务费 人
民币2,563.86 元（2021年：人民币7,524.92元）。
(l) 2022年，本集团和黄山千鸟 谷生 态科 技有 限公司 未发 生平 台服 务费 用（ 20 21
年：人民币6,509.43元）。
(m) 2022年，本集团向妍丽供应链管理（深圳）有限公司发生收取广告服务 费用人 民
币252,555.08元（2021年：无）。
(2) 关联方资产租赁
(a) 2022年，本集团与江苏星瑞堂置业管理有限公司已不存在关联关系超过12 个月 ，
不再纳入本集团关联方（2021年：686,671.78元）。
(b) 2022 年 ， 本 集 团 和 上 海 辰 谊 企 业 服 务 有 限 公 司 不 存 在 租 赁 业 务（ 20 21 年 ：
241,166.90元）。
(c) 2022年，本集团与上海安能聚创供应链管理有限公司已不存在关联关系超过 12个
月，不再纳入本集团关联方（2021年：人民币2,223,556.18元）。
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 本集团与关联方的主要交易（续）
注释：（续）
(3) 关联方担保
(a) 五星控股集团有限公司及汪建国无偿为本公司的银行授信额度提供连带担保。
(4) 其他主要的关联交易
(a) 2022年，本集团与江苏创纪云网络科技有限公司发生返佣交易收取佣金人 民 币
1,626,752.58元（2021年：人民币2,488,126.47元）。
(b) 2022年，本集团同妍丽化妆品（中国）有限公司联营销售商品，按销售金 额的 约
定比例收取佣金人民币1,316.09 元（2021年：人民币78,096.26元）。
(c) 2022年，本集团同金可儿（上海）床具有限公司未发生费用（2021年：人民币
2,180.87元）。
(d) 2022年，本集团与江苏居家运通商贸有限公司未发生促销费用（2021年 ：人民 币
13,679.25元）。
5. 关联方应收应付款项余额
2022年 2021年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
长期应收款（含一年内到
期的非流动资产）
江苏星瑞堂置业管理
有限公司 - - 130,000.00 130.00
- - 130,000.00 130.00
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2022年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 关联方应收应付款项余额（续）
2022年 2021年
其他应付款
山东星贝保险经纪有限公司 350,187.22 -
南京象皮尼科技有限公司 30,183.00 -
妍丽化妆品（中国）有限公司 - 30,000.00
江苏居家运通商贸有限公司 - 10,000.00
江苏创纪云网络科技有限公司 - 150,000.00
北京猿力教育科技有限公司 - 5,000.00
黄山千鸟谷生态科技有限公司 - 5,000.00
金可儿（上海）床具有限公司 - 10,000.00
南京圣和投资集团有限公司府邸
- 5,000.00
酒店分公司
380,370.22 215,000.00
应收账款
山东星贝保险经纪有限公司 417,534.00 -
应付账款
妍丽化妆品（中国）有限公司 - 134,627.59
金可儿（上海）床具有限公司 494,300.42 59,106.47
494,300.42 193,734.06
预付账款
江苏星瑞堂置业管理有限公司 - 44,410.27
合同负债
妍丽供应链管理（深圳）有限公
司 30,463.78 -
山东星贝保险经纪有限公司 - 32,005.86
北京猿力教育科技有限公司 - 1,509.43
30,463.78 33,515.29
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十、 关联方关系及其交易（续）
6. 关键管理人员薪酬
2022年 2021年
关键管理人员薪酬 6,693,784.60 6,101,695.69
十一、股份支付
1. 概况
2022年
本年授予的各项权益工具总额（股） 36,395,300
其中：2022年第一类限制性股票授予数量 24,044,500
2022年第二类限制性股票授予数量 12,350,800
行权的各项权益工具总额（股） -
失效的各项权益工具总额（股） 15,800
其中：2022年第一类限制性股票失效数量 15,800
2022年第二类限制性股票失效数量 -
2022年
以股份支付换取的职工服务总额 13,530,388.47
其中，以权益结算的股份支付如下：
2022年
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 13,530,388.47
以权益结算的股份支付确认的费用总额 13,530,388.47
2. 股份支付计划
2022 年 11 月 16 日，公司召开 2022 年第三次临时股东大会和第三届董事会第五
次会议与第三届监事会第五次会议，审议并通过了《关于公司〈2022 年限制性股
票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于调整公司 2022 年限制性股票
激励计划激励对象名单及授予数量的议案》、《关于向激励对象授予限制性 股票
的议案》（以下简称“本激励计划”）等相关议案，本激励计划向符合条件的
374 名激励对象授予 2,404.45 万股第一类限制性股票，授予价格为人民币 5.42 元
/股；向符合条件的 29 名激励对象授予 1,235.08 万股第二类限制性股票，授予价
格为人民币 5.42 元/股。
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2022年度 人民币元
十一、股份支付
2. 股份支付计划（续）
符合本激励计划第一类限制性股票授予条件的激励对象，以授予价格获得本 公司
增发的 A 股普通股股票，该等股票设置一定期限的限售期，在达到本激励计划规
定的解除限售条件后，方可解除限售流通。符合本激励计划第二类限制性股 票授
予条件的激励对象，在满足相应归属条件后，以授予价格分次获得本公司增 发的
A 股普通股股票。
本公司为本激励计划设置公司层面的业绩考核要求和激励对象个人层面的绩 效考
核。若考核要求达成，第一类限制股票激励对象在自限制性股票授予登记完 成之
日起 15 个月后的首个交易日起至授予登记完成之日起 27 个月内的最后一个交易
日当日止（“第一个解除限售期”），自限制性股票授予登记完成之日起 27 个月
后的首个交易日起至授予登记完成之日起 39 个月内的最后一个交易日当日止
（“第二个解除限售期”）及自限制性股票授予登记完成之日起 39 个月后的首个
交易日起至授予登记完成之日起 51 个月之内的最后一个交易日的当日止（“第三
个解除限售期”）依次可申请解锁股票上限为本激励计划授予股票数量的 40%、
30%与 30%。在约定的解除限售期内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解
除限售条件而不能解除限售的限制性股票，公司将按授予价格回购注销，相 关权
益不得递延至下期。
若考核要求达成，第二类限制股票激励对象在自授予之日起 15 个月后的首个交易
日起至授予之日起 27 个月内的最后一个交易日当日止（“第一个归属期”），自
限制性股票授予之日起 27 个月后的首个交易日起至授予之日起 39 个月内的最后
一个交易日当日止（“第二个归属期”）及自限制性股票授予之日起 39 个月后的
首个交易日起至授予之日起 51 个月之内的最后一个交易日的当日止（“第三个归
属期”）依次有权根据授予价格购买股票上限为本激励计划授予股票数量的 40%、
30%与 30%。在约定期间内未归属的限制性股票或因未达到归属条件而不能申请
归属的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则作废失效，相关权 益不
得递延至下期。
本公司授予的第二类限制性股票公允价值采用布莱克斯科尔斯期权模型，根据以
下假设作出估计：
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十一、股份支付
2. 股份支付计划（续）
股权激励计划
授予日股价 10.95元/股
行权价 5.42元/股
预期年限 1.75年、2.75年、3.75年
预期波动率 33.99%-35.11%
无风险利率 2.34%-2.59%
年股息率 0.18%
十二、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2022年 2021年
已签约但未拨备购置非流动资产 1,808,000.00 73,075,790.35
作为承租人的租赁承诺，参见附注十三、2；
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
十三、其他重要事项
1． 分部报告
经营分部
就管理而言，本集团有单一的经营分部，经营母婴产品零售业。本集团 所有业务
都在中国，来自外部客户的收入均通过母婴产品零售和相关业务产生。
其他信息
本集团的产品和劳务信息详见附注五、37。本集团所有非流动资产均位 于中国境
内。2022年度，没有来自单一客户的销售收入到达集团收入的10%以上（2021
年：无）。
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
（1） 作为出租人
经营租赁
与经营租赁有关的损益列示如下：
2022年 2021年
租赁收入 49,319,962.44 62,449,025.27
根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：
2022年 2021年
1年以内(含1年) 36,720,942.02 35,931,367.91
1年至2年(含2年) 17,113,743.25 17,957,985.28
2年至3年(含3年) 6,079,705.43 6,877,673.65
3年以上 2,487,275.71 1,743,058.11
62,401,666.41 62,510,084.95
（2） 作为承租人
2022 年 2021年
租赁负债利息费用 96,543,853.04 111,630,301.89
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费
用 4,568,785.80 14,189,614.39
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产
租赁费用（短期租赁除外） 53,468.02 353,415.63
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 25,940,071.74 44,605,861.57
转租使用权资产取得的收入 36,417,524.93 58,146,258.69
与租赁相关的总现金流出 578,657,256.11 606,232,807.69
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十四、资产负债表日后事项
2022 年 5 月 20 日，本公司召开 2021 年年度股东大会，审议并通过了公开发行
A 股可转换公司债券相关议案。2023 年 4 月 20 日，本公司关于向不特定对象发
行可转换公司债券申请获得深圳证券交易所上市审核委员会审核通过。
十五、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1个月，主要结算户可以延长至3个月。应收账款并不计
息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年 2021年
180天以内 558,242,786.55 723,868,565.97
181天至360天 996,266.31 2,835,529.91
360天以上 748,172.55 615,220.28
559,987,225.41 727,319,316.16
减：坏账准备 3,500,764.31 4,465,343.20
556,486,461.10 722,853,972.96
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2022年 4,465,343.20 184,641.18 (1,149,220.07 ) 3,500,764.31
2021年 1,531,997.33 2,933,345.87 - 4,465,343.20
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2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2022年
账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 559,987,225.41 100.00 3,500,764.31 0.63
559,987,225.41 100.00 3,500,764.31 0.63
559,987,225.41
2021年
账面金额 坏账准备
金额 比例 金额 计提比例
（%） （%）
单项计提坏账准备 2,298,440.13 0.32 1,149,220.07 50.00
按信用风险特征组合
计提坏账准备 725,020,876.03 99.68 3,316,123.13 0.46
727,319,316.16 100.00 4,465,343.20 0.61
于2022年12月31日，无单项计提坏账准备的应收账款
2022年，本公司采用预期损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期
账面余额 信用损失
180天以内 558,242,786.55 0.48% 2,676,298.85
181天至360天 996,266.31 7.66% 76,292.91
360天以上 748,172.55 100.00% 748,172.55
559,987,225.41 3,500,764.31
123
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2021年，本公司采用预期损失法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年
估计发生违约的 预期信用损失率 整个存续期预期
账面余额 信用损失
180天以内 723,361,695.80 0.34% 2,445,266.00
181天至360天 1,043,959.95 24.49% 255,636.85
360天以上 615,220.28 100.00% 615,220.28
725,020,876.03 3,316,123.13
于2022年12月31日、2021年12月31日，位列前五名的应收账款年末余额、 占应
收账款年末余额合计数的比例以及相应计提的坏账准备年末余额分别如下：
2022年12月31日：
单位名称 年末余额 占应收账款 坏账准备
年末余额 年末余额
比例(%)
四川亿略卓电子商务有限公司 137,649,578.27 24.58 -
南京亿略卓电子商贸有限公司 98,189,647.72 17.53 -
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 32,567,255.83 5.82 -
江苏孩享乐儿童用品有限公司 20,010,204.58 3.57 -
广东孩子王儿童用品有限公司 17,640,462.11 3.15 -
306,057,148.51 54.65 -
124
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2021年12月31日：
单位名称 年末余额 占应收账款 坏账准备
年末余额 年末余额
比例(%)
南京亿略卓电子商贸有限公司 200,688,642.56 27.59 -
四川亿略卓电子商务有限公司 161,889,506.75 22.26 -
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 92,527,592.76 12.72 -
杭州孩子王儿童用品有限公司 48,327,754.84 6.64 -
广东孩子王儿童用品有限公司 33,633,703.07 4.62 -
537,067,199.98 73.83 -
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2022年 2021年
180天以内 72,206,505.15 98,285,676.07
181-360天 2,039,591.92 2,586,637.06
360天以上 7,663,749.55 916,642.12
81,909,846.62 101,788,955.25
减：坏账准备 5,111,113.51 5,452,795.19
76,798,733.11 96,336,160.06
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2. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2022年 2021年
应收供应商款项 68,479,255.24 65,708,662.69
子公司往来款 9,652,739.37 33,459,990.92
应收租赁费 2,976,423.73 1,015,846.49
备用金 348,278.94 459,824.90
其他 453,149.34 1,144,630.25
81,909,846.62 101,788,955.25
减：坏账准备 5,111,113.51 5,452,795.19
76,798,733.11 96,336,160.06
其他应收款按照12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提 的坏账
准备的变动如下：
2022年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 747,970.56 4,704,824.63 - 5,452,795.19
年初余额在本年
阶段转换 (13,329.50 ) (329,568.08 ) 342,897.58 -
本年计提 982,926.26 69,234.58 665,784.29 1,717,945.13
本年转回 (42,289.28 ) (2,017,337.53 ) - (2,059,626.81 )
年末余额 1,675,278.04 2,427,153.60 1,008,681.87 5,111,113.51
126
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2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
2021年
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
未来12个月 整个存续期 已发生信用
预期信用损失 预期信用损失 减值金融资产
（整个存续期
预期信用损失）
年初余额 5,359,598.51 - - 5,359,598.51
年初余额在本年
阶段转换 (19,230.96 ) 19,230.96 - -
本年计提 740,828.89 4,702,673.87 - 5,443,502.76
本年转回 (5,333,225.88 ) (17,080.20 ) - (5,350,306.08 )
年末余额 747,970.56 4,704,824.63 - 5,452,795.19
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额比例
（%） 年末余额
第一名 20,514,497.21 25.05 供应商款项 一年以内 512,862.43
第二名 12,966,968.23 15.83 供应商款项 一年以内 324,174.21
第三名 12,747,382.59 15.56 供应商款项 一年以内 318,684.56
第四名 8,831,736.50 10.78 关联方往来 一年以内 -
第五名 6,586,730.97 8.04 供应商款项 一年以内 164,668.27
61,647,315.50 75.26 1,320,389.47
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
年末余额 占其他应收款 性质 账龄 坏账准备
余额比例
（%） 年末余额
第一名 26,368,128.21 25.90 供应商款项 一年以内 355,969.73
第二名 18,705,593.21 18.38 关联方往来 一年以内 -
第三名 16,900,178.93 16.60 供应商款项 一年以内 234,800.18
第四名 10,018,642.07 9.84 关联方往来 一年以内 -
第五名 6,534,470.97 6.42 供应商款项 一年以内 88,215.36
78,527,013.39 77.14 678,985.27
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2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款（续）
应收资金集中管理款
2022年12月31日 2021年12月31日
应收资金集中管理款 9,652,719.57 33,459,990.92
3. 长期股权投资
2022年12月31日 2021年12月31日
子公司 1,315,066,108.36 1,295,254,000.00
2022年 本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 641,482.90 - 5,641,482.90
重庆童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 442,261.49 5,442,261.49
上海爱乐孩子王实业有限公司 80,000,000.00 47,377.90 - 80,047,377.90
四川孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 360,446.61 - 5,360,446.61
湖北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 445,054.69 - 5,445,054.69
湖南童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 418,263.73 - 5,418,263.73
杭州孩子王儿童用品有限公司 50,000,000.00 173,461.30 - 50,173,461.30
山东孩子王儿童用品有限公司 40,000,000.00 211,439.38 - 40,211,439.38
青岛孩子王儿童用品有限公司 25,000,000.00 59,622.19 - 25,059,622.19
宁波孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 190,595.84 - 15,190,595.84
河北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 167,435.78 - 5,167,435.78
广东孩子王儿童用品有限公司 30,000,000.00 76,106.56 - 30,076,106.56
陕西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 25,889.02 - 5,025,889.02
天津童联孩子王儿童用品有限公司 110,000,000.00 100,995.03 - 110,100,995.03
河南童联孩子王儿童用品有限公司 205,000,000.00 446,992.42 - 205,446,992.42
辽宁孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 39,225.40 - 15,039,225.40
上海童渠信息技术有限公司 38,000,000.00 2,753,056.78 - 40,753,056.78
福建孩子王儿童用品有限公司 20,000,000.00 25,708.18 - 20,025,708.18
厦门童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 557.50 - 5,000,557.50
广西爱乐儿童用品有限公司 5,000,000.00 7,227.78 - 5,007,227.78
江西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 14,301.08 - 5,014,301.08
香港孩子王商贸有限公司 447,500,000.00 13,044,043.56 - 460,544,043.56
童联供应链有限公司 154,754,000.00 100,563.24 - 154,854,563.24
贵州孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
云南孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
天津亿略卓电子商务有限公司 - 20,000.00 - 20,000.00
1,295,254,000.00 19,812,108.36 - 1,315,066,108.36
128
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2021年 本年变动
年初余额 追加投资 减少投资 年末余额
安徽童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
重庆童联孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
上海爱乐孩子王实业有限公司 80,000,000.00 - - 80,000,000.00
四川孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
湖北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
湖南童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
杭州孩子王儿童用品有限公司 50,000,000.00 - - 50,000,000.00
山东孩子王儿童用品有限公司 40,000,000.00 - - 40,000,000.00
青岛孩子王儿童用品有限公司 25,000,000.00 - - 25,000,000.00
宁波孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
河北孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
广东孩子王儿童用品有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00
陕西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
天津童联孩子王儿童用品有限公司 110,000,000.00 - - 110,000,000.00
河南童联孩子王儿童用品有限公司 205,000,000.00 - - 205,000,000.00
辽宁孩子王儿童用品有限公司 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
上海童渠信息技术有限公司 38,000,000.00 - - 38,000,000.00
福建孩子王儿童用品有限公司 20,000,000.00 - - 20,000,000.00
厦门童联孩子王儿童用品有限公司 3,500,000.00 1,500,000.00 - 5,000,000.00
广西爱乐儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
江西孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
香港孩子王商贸有限公司 447,500,000.00 - - 447,500,000.00
童联供应链有限公司 154,754,000.00 - - 154,754,000.00
贵州孩子王儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
深圳市童联儿童用品有限公司 5,000,000.00 - - 5,000,000.00
云南孩子王儿童用品有限公司 - 5,000,000.00 - 5,000,000.00
1,288,754,000.00 6,500,000.00 - 1,295,254,000.00
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财务报表附注（续）
2022年度 人民币元
十五、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2022年 收入 成本
主营业务 7,585,295,489.95 5,997,244,857.12
其他业务 15,154,157.30 6,265,241.31
7,600,449,647.25 6,003,510,098.43
2021年 收入 成本
主营业务 8,307,768,026.99 6,628,800,787.11
其他业务 25,657,927.16 9,385,340.00
8,333,425,954.15 6,638,186,127.11
2022年 2021年
母婴商品销售收入 6,775,159,467.52 7,438,553,060.22
供应商服务收入 569,441,383.37 643,349,048.49
母婴服务收入 240,694,639.06 232,242,658.20
招商收入 14,342,069.97 18,377,843.35
其他收入 812,087.33 903,343.89
7,600,449,647.25 8,333,425,954.15
5. 投资收益
2022年 2021年
交易性金融资产持有期间的投资收益 28,418,511.98 49,515,215.48
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补充资料
2022年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022 年
非流动资产处置收益 4,839,723.75
计入当期损益的政府补助 36,272,575.95
持有交易性金融资产取得的投资收益 31,095,672.37
持有交易性金融资产产生的公允价值变动损益 6,945,248.15
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 1,149,220.07
除上述各项之外的其他营业外收支 (19,055,524.25 )
小计 61,246,916.04
所得税影响数 15,337,704.74
少数股东权益影响数（税后） 108,959.34
45,800,251.96
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露 解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2. 净资产收益率和每股收益
2022年度 2022年度
净资产收益率 基本每股收益
加权平均 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 4.20% 0.1122
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 2.62% 0.0701
2021年度 2021年度
净资产收益率 基本每股收益
加权平均 人民币元
归属于公司普通股股东的净利润 8.83% 0.2022
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润 5.32% 0.1219
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