亚康股份：内部控制审计报告2023-04-24
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
内控审计报告
大信审字[2023]第 1-03598 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing,China,100083
内部控制审计报告
大信审字[2023]第 1-03598 号
北京亚康万玮信息技术股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北
京亚康万玮信息技术股份有限公司（以下简称贵公司）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控
制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
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大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国 北京 中国注册会计师：
中国注册会计师：
二○二三年四月二十日
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北京亚康万玮信息技术股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
北京亚康万玮信息技术股份有限公司
2022年度内部控制评价报告
北京亚康万玮信息技术股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部
控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）
的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。
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北京亚康万玮信息技术股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳
入评价范围的主要单位包括：北京亚康万玮信息技术股份有限公司、亚康石基科技（天津）
有限公司、北京亚康环宇科技有限公司、上海倚康信息科技有限公司、杭州亚康万玮信息技
术有限公司、天津亚康万玮信息技术有限公司、深圳亚康万玮信息技术有限公司、广州亚康
万玮信息技术有限公司、海南亚康万玮信息技术有限公司、甘肃亚康万玮信息技术有限公司、
RONGSHENG HIGH TECH HONGKONG（融盛高科香港有限公司）、ASIACOM AMERICAS INC.（美国
亚康有限公司）、TECHNOLOGY SINGAPORE PTE.LTD.（新加坡科技有限公司）、CAMiWell Inc.
（加拿大凯威有限公司）、RONGSHENG HIGH TECHMALAYSIA SDN.BHD.（马来西亚科技有限公司）、
YAKANG TECHNOLOGY IRELAND LIMITED（爱尔兰科技有限公司）共16家公司，纳入评价范围单
位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收
入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 组织架构、人力资源、发展战略、企
业文化、资金活动、采购业务、销售业务、资产管理、投资管理、对子公司的控制、安全管
理、研究与开发、财务报告、合同管理、内部信息传递、信息系统、融资事项等；重点关注
的高风险领域主要包括采购与付款、销售与收款、资金支出控制、资产管理、对子公司的控
制、财务报告编制等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方
面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系，组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报金额≥利润总额的 利润总额的 3%≤错报金额＜利
利润总额 错报金额＜利润总额的 3%
5% 润总额的 5%
资产总额 错报金额≥资产总额的 资产总额的 0.5%≤错报金额＜ 错报金额＜资产总额的
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北京亚康万玮信息技术股份有限公司
2022 年度内部控制评价报告
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
1% 资产总额的 1% 0.5%
错报金额≥经营收入总 经营收入总额的 1%≤错报金额 错报金额＜经营收入总额
经营收入总额
额的 2% ＜经营收入总额的 2% 的 1%
错报金额≥所有者权益 所有者权益总额的 1%≤错报金 错报金额＜所有者权益总
所有者权益总额
总额的 1.75% 额＜所有者权益总额的 1.75% 额的 1%
说明:
A. 重大缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
B. 重要缺陷：一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能导致
企业偏离控制目标。
C.一般缺陷：除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
错报金额为财务报表单个会计科目错报的绝对金额。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情
形的，认定为重大缺陷：
（1）控制环境无效；
（2）董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
重大缺陷
（3）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中未能发现该错报 ；
（4）已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间后未加以改正；
（5）公司审计委员会和审计监察部对内部控制的监督无效；
（6）其他可能影响报表使用者正确判断的缺陷
单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性
重要缺陷
水平，仍应引起管理层重视的错报。
一般缺陷 不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产 可能造成直接财产损失 500 万 可能造成直接财产损失 100 可能造成直接财产损失 50 万
损失 元及以上的内控缺陷。 万（含 100 万）—500 万元。 （含 50 万）—100 万元。
对定期报 已经对外正式披露并对股份 受到国家政府部门处罚但未 受到省级（含省级）以下政府
告披露造 公司定期报告披露造成负面 对股份公司定期报告披露造 部门处罚但未对股份公司定期
成的影响 影响。 成负面影响。 报告披露造成负面影响。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
有确凿证据表明公司在评价期末存在下列情形之一，认定为非财务报告内部控制重大缺陷：
重大缺陷
A. 违反国家法律、法规、规章或规范性文作较严重，受到刑事处罚，或受到停业、暂扣或者
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