华润化学材料科技股份有限公司
审阅报告
天 职 业 字 [2021]35879 号
目 录
审阅报告 1
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日合并财务报表 2
2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日合并财务报表附注 10
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审阅报告
天职业字[2021]35879 号
华润化学材料科技股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包
括 2021 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2021 年 4-6 月和 2021 年 1-6 月的合并
及母公司利润表、2021 年 1-6 月合并及母公司现金流量表以及财务报表附注。这些财务报
表的编制是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些合并财务报
表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了审阅
业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对合并财务报表是否不存在重大错报获取有
限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于
审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则
的规定编制，未能在所有重大方面公允反映被审阅单位的合并及母公司财务状况、经营成果
和现金流量。
中国注册会计
师：
中国北京 中国注册会计
二○二一年七月二十一日 师：
中国注册会计
师：
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华润化学材料科技股份有限公司
2021 年 1-6 月合并财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司概况
公司注册中文名称：华润化学材料科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）
注册资本：1,257,504,070.00 元
法定代表人：朱振达
公司住所及总部地址：常州新北区春江镇圩塘综合工业园
统一社会信用代码：913204117520039178
（二）本公司所处行业、经营范围和主要业务
所处行业：化学原料和化学制品制造业
经营范围为：化学新材料领域的技术研发、技术转让、技术咨询、技术服务；聚酯切片
的制造；聚酯切片、聚酯切片原料精对苯二甲酸、1，2-乙二醇的进出口业务和国内批发业
务；废料（危险化学品除外）的国内批发业务；仓储服务（危险化学品除外）。【涉及国家特
别管理措施的除外；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
（三）公司的母公司及最终控制方
母公司：华润化学材料有限公司
最终控制方：中国华润有限公司
（四）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报告于 2021 年 7 月 21 日经公司管理层批准报出。
（五）营业期限
2003 年 07 月 14 日至长期。
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二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则
的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表
以公司持续经营假设为基础进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其
应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司会计政策变更
（一）会计政策变更的原因
财政部于 2018 年 12 月颁布了《关于修订印发<企业会计准则第 21 号—租赁>的通
知》（财会[2018]35 号，对于修订后的《企业会计准则第 21 号——租赁》以下简称“新租
赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会
计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其他执行企业会计准则的企
业自 2021 年 1 月 1 日起施行。公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，并对公司
会计政策相关内容进行调整。
（二）本次会计政策变更对公司的影响
根据衔接规定，首次执行新租赁准则的累计影响仅调整首次执行新租赁准则当年年初留
存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。公司将于 2021 年 1 月 1 日
起实施新租赁准则，并自 2021 年一季度起按新租赁准则要求进行会计报表披露，不重述
2020 年末可比数据。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重
大影响。
五、合并范围的变更
本期未发生合并范围变更的情况。
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六、性质特别或者金额变动异常的合并财务报表项目注释
（一）货币资金
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
库存现金 50.00 31.50
银行存款 605,097,774.85 1,112,739,705.49
其他货币资金 224,813,551.20 142,560,894.84
合计 829,911,376.05 1,255,300,631.83
其中：存放境外的款项总额：无。
受限制的货币资金明细如下：
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
履约保证金 223,813,551.20 142,560,894.84
票据保证金 1,000,000.00
合计 224,813,551.20 142,560,894.84
（二）应收账款
1.按账龄披露
账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
6 个月以内（含 6 个月） 722,857,403.67 350,273,719.77
6 个月-1 年（含 1 年）
1 年以内小计 722,857,403.67 350,273,719.77
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 183,142.40
3 年以上 183,142.40
账面余额小计 723,040,546.07 350,456,862.17
坏账准备 183,142.40 91,571.19
合计 722,857,403.67 350,365,290.98
2.按坏账计提方法分类披露
2021 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 723,040,546.07 100.00 183,142.40 722,857,403.67
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2021 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：按信用风险组合计
723,040,546.07 100.00 183,142.40 0.03 722,857,403.67
提坏账准备的应收账款
合计 723,040,546.07 100.00 183,142.40 722,857,403.67
续上表：
2020 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按组合计提坏账准备 350,456,862.17 100.00 91,571.19 350,365,290.98
其中：按信用风险组合计
350,456,862.17 100.00 91,571.19 0.03 350,365,290.98
提坏账准备的应收账款
合计 350,456,862.17 100.00 91,571.19 350,365,290.98
按组合计提坏账准备：
按信用风险特征组合计提坏账准备
2021 年 6 月 30 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 722,857,403.67
6 个月-1 年（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 183,142.40 183,142.40 100.00
合计 723,040,546.07 183,142.40
续上表：
2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 350,273,719.77
6 个月-1 年（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年） 183,142.40 91,571.19 50.00
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2020 年 12 月 31 日
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 年以上
合计 350,456,862.17 91,571.19
3.坏账准备的情况
本期变动金额
类别 2020 年 12 月 31 日 2021 年 6 月 30 日
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 91,571.19 91,571.21 183,142.40
合计 91,571.19 91,571.21 183,142.40
其中本报告期坏账准备收回或转回金额重要的情况：
无。
4.报告各期实际核销的应收账款情况：
无。
5.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
占应收账款
坏账准备
单位名称 账面余额 账龄 总额的比例
余额
（%）
华润怡宝饮料(中国)有限公司 64,808,607.32 6 个月以内（含 6 个月） 8.96
深圳前海天益贸易有限公司 34,328,327.00 6 个月以内（含 6 个月） 4.75
DISTRIBUIDORAARCACONTALSDERLDECV 29,561,417.60 6 个月以内（含 6 个月） 4.09
JV"Coca-ColaAlmatyBottlers"LLP 24,920,275.04 6 个月以内（含 6 个月） 3.45
漳州伊莱福食品有限公司 21,729,099.46 6 个月以内（含 6 个月） 3.01
合计 175,347,726.42 24.26
6.因金融资产转移而终止确认的应收账款情况
无。
7.转移应收账款且继续涉入的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无。
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（三）存货
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 465,533,882.30 465,533,882.30 817,306,874.13 817,306,874.13
在产品 79,293,143.52 79,293,143.52 39,714,739.03 39,714,739.03
库存商品 617,811,564.00 617,811,564.00 796,149,822.66 796,149,822.66
周转材料 855,958.05 855,958.05 352,461.90 352,461.90
在途物资 149,800,556.11 149,800,556.11 101,536,477.41 101,536,477.41
发出商品 20,580,220.73 20,580,220.73 7,452,619.37 7,452,619.37
合计 1,333,875,324.71 1,333,875,324.71 1,762,512,994.50 1,762,512,994.50
（四）在建工程
1.总表情况
（1）分类列示
项目 2021 年 6 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
在建工程 852,781,208.51 577,188,758.64
工程物资
合计 852,781,208.51 577,188,758.64
2.在建工程
（1）在建工程情况
2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
三期年产 50 万吨聚酯项目 703,655,009.84 703,655,009.84 459,983,129.04 459,983,129.04
PTA 仓库 22,874,010.21 22,874,010.21
PETG 一期项目 114,906,850.53 114,906,850.53 64,265,825.38 64,265,825.38
研发楼 28,160,264.30 28,160,264.30 26,846,091.68 26,846,091.68
2020 高性能 PET 泡沫板材
3,782,323.66 3,782,323.66
研制产业化项目
其他工程 2,276,760.18 2,276,760.18 3,219,702.33 3,219,702.33
合计 852,781,208.51 852,781,208.51 577,188,758.64 577,188,758.64
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
2020 年 本期转入 本期其他 2021 年
项目名称 预算数 本期增加金额
12 月 31 日 固定资产额 减少额 6 月 30 日
三期年产 50 万吨
965,299,100.00 459,983,129.04 243,671,880.80 703,655,009.84
聚酯项目
PTA 仓库 38,331,000.00 22,874,010.21 6,581,944.16 29,455,954.37
PETG 一期项目 210,037,140.00 64,265,825.38 50,641,025.15 114,906,850.53
研发楼 38,000,000.00 26,846,091.68 1,314,172.62 28,160,264.30
2020 高性能 PET
泡沫板材研制产 127,800,000.00 3,782,323.66 3,782,323.66
业化项目
合计 573,969,056.31 305,991,346.39 29,455,954.37 850,504,448.33
续上表：
工程累计投入
工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资本
占预算的比例 资金来源
（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
（%）
72.90 72.90 1,864,979.44 1,744,844.64 93.56 自有资金、银行专项借款
已完工 已完工 自有资金
54.71 54.71 自有资金
74.11 74.11 自有资金
2.96 2.96 自有资金
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无。
3.工程物资
无。
（五）应付账款
（1）按账龄列示
账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 328,326,067.59 497,769,574.77
1-2 年（含 2 年） 279,408.01 213,185.02
2-3 年（含 3 年） 147,052.83 136,048.81
3 年以上 104,362.02 98,706.02
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账龄 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
合计 328,856,890.45 498,217,514.62
（2）期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
（六）应交税费
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
1.企业所得税 42,970,928.70 27,580,421.97
2.房产税 2,284,520.27 849,248.54
3.土地使用税 509,531.88 337,774.50
4.个人所得税 277,117.24 146,307.82
5.印花税 330,534.50 855,864.50
6.城市维护建设税 356.50 84,315.74
7.教育费附加 254.65 421,578.70
8.其他税费 30,337.72 104,143.24
合计 46,403,581.46 30,379,655.01
注：其他主要系环境保护税及车辆购置税。
（七）长期借款
借款条件类别 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 利率区间
信用借款 117,659,841.40 72,900,709.04 3.8500%
合计 117,659,841.40 72,900,709.04
（八）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
1.主营业务小计 2,509,858,475.29 2,217,526,341.31 2,979,287,581.21 2,552,147,987.12
其中：产品销售 2,509,858,475.29 2,217,526,341.31 2,979,287,581.21 2,552,147,987.12
仓储服务
代理服务
码头服务
2.其他业务小计 567,667,051.27 516,366,580.67 632,600,250.32 640,155,529.77
其中：原料销售 561,940,106.73 516,024,656.43 622,019,761.92 639,816,153.81
废料销售 4,482,704.92 2,482,096.45
其他 1,244,239.62 341,924.24 8,098,391.95 339,375.96
3-2-2-18
2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
合计 3,077,525,526.56 2,733,892,921.98 3,611,887,831.53 3,192,303,516.89
（续）
2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
项目
收入 成本 收入 成本
1.主营业务小计 4,679,162,823.18 4,155,847,077.63 5,021,308,778.06 4,422,619,996.66
其中：产品销售 4,679,162,823.18 4,155,847,077.63 5,021,308,778.06 4,422,619,996.66
仓储服务
代理服务
码头服务
2.其他业务小计 1,224,297,545.88 1,071,033,680.16 986,814,348.23 973,927,748.20
其中：原料销售 1,213,660,213.69 1,070,613,329.45 973,725,464.37 973,540,450.54
废料销售 7,761,968.36 4,551,905.74
其他 2,875,363.83 420,350.71 8,536,978.12 387,297.66
合计 5,903,460,369.06 5,226,880,757.79 6,008,123,126.29 5,396,547,744.86
说明：其他主要系郑州商品交易所期货现货交割仓仓储收入。
2.公司前五名客户销售收入情况
客户名称 2021 年 1-6 月营业收入 占营业总收入的比例（%）
可口可乐集团 419,735,484.17 7.11
华润怡宝集团 338,345,994.31 5.73
顶津集团 307,099,408.69 5.20
农夫山泉集团 279,613,779.53 4.74
PAARANGCO.,LTD 191,673,224.89 3.25
合计 1,536,467,891.59 26.03
注：前五大客户销售收入按同一控制下合并口径列示。
（九）管理费用
项目 2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
职工薪酬 24,444,717.59 17,674,335.30 43,966,795.93 33,722,268.50
停工损失 3,680,061.79 3,454,438.89 7,564,742.78
维修及保养费 3,019,617.54 841,098.89 4,010,702.96 978,309.65
保险费 981,031.79 1,760,104.05 2,185,427.69 3,481,171.96
3-2-2-19
项目 2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
摊销费用 2,045,067.13 2,076,819.84 4,166,092.90 4,153,639.68
折旧费用 1,762,400.94 1,344,845.52 3,803,140.75 2,680,242.51
软件服务费 2,006,815.78 1,801,432.05 2,121,316.34 2,406,962.01
办公费 215,356.38 620,347.55
租赁费用 691,543.84 1,140,948.46 835,878.86 2,110,195.01
专业机构费 644,419.31 864,971.59 1,461,485.44 1,597,443.58
绿化费 208,179.77 197,560.11 313,478.62 315,574.28
差旅费 396,234.67 50,064.67 681,784.34 159,351.19
业务招待费 215,336.71 64,576.09 354,361.71 127,594.73
行政收费 662,926.13 758,030.54 1,327,396.99 897,309.96
交通运输费 189,622.86 146,273.85 307,970.56 271,474.57
试验检验费 276,106.75 57,686.42 458,770.52 160,313.77
商标费及其他 431,022.53 1,456,219.65 2,296,480.29 2,190,183.11
合计 37,975,043.34 34,130,385.20 71,745,522.79 63,437,124.84
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七、关联方关系及交易
（一）关联方关系
关联方名称 与本公司关系
华润（上海）有限公司 受同一实际控制人控制
华润化学材料科技控股有限公司 受同一实际控制人控制
华润建筑有限公司 受同一实际控制人控制
华润秘书服务有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(成都)有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(六安)有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(南宁)有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(长沙)有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(肇庆)有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝饮料(中国)有限公司 受同一实际控制人控制
润联软件系统（深圳）有限公司 受同一实际控制人控制
珠海华润银行股份有限公司 受同一实际控制人控制
华润怡宝集团 受同一实际控制人控制
华润（集团）有限公司 受同一实际控制人控制
华润新能源(珠海)有限公司 受同一实际控制人控制
华润物业管理有限公司 受同一实际控制人控制
江苏华润万家超市有限公司常州巢湖分公司 受同一实际控制人控制
华润燃气（郑州）市政设计研究院有限公司 受同一实际控制人控制
珠海励致洋行办公家私有限公司 受同一实际控制人控制
珠海碧辟化工有限公司 其他关联方，详细见说明
常州宏川石化仓储有限公司 其他关联方
说明：碧辟（中国）投资有限公司在 2020 年 3 月增资本公司并持有 3.92%的股权，且
其关联方珠海碧辟化工有限公司为公司重要供应商，珠海碧辟化工有限公司的董事刘琳琳
（任期 2020 年 3 月-6 月）、董事杨士旭（任期 2020 年 6 月至 2023 年 1 月）任职本公司的
董事。
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（二）关联方交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月
华润知识产权管理有限公司 特许权使用费 100,000.00
润联软件系统(深圳)有限公司 在建工程采购 4,095,401.00
润联软件系统(深圳)有限公司 软件服务费 2,240,088.74
中国华润有限公司 代扣代缴 531,421.90
上海润巍投资管理有限公司 咨询服务费 129,600.00
深圳市润薇服饰有限公司 购买服饰费 345,540.00
常州宏川石化仓储有限公司 仓储服务 8,087,043.59
华润建筑有限公司 在建工程采购 88,075,730.60
华润燃气(郑州)市政设计研究院有限公司 在建工程采购 4,618,965.65
深圳市优高雅建筑装饰有限公司 在建工程采购 2,352,313.43
珠海励致洋行办公家私有限公司 在建工程采购 116,000.00
珠海碧辟化工有限公司 采购商品 1,252,463,513.85
华润新能源(珠海)有限公司 采购能源 2,515,852.83
华润(深圳)有限公司—华润大厦 保证金 640,860.00
华润(上海)有限公司 租赁费 653,114.63
华润物业管理有限公司 租赁费 1,052,343.74
（2）出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2021 年 1-6 月
华润怡宝集团 出售商品 358,111,120.44
注：本公司与华润怡宝集团的关联交易额按照在华润怡宝饮料(中国)有限公司的框架合
作协议下进行的下属公司、代工厂的交易总额汇总。
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁费 2021 年 1-6 月
出租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 确认的租赁费
华润物业管理有限公司 房屋 2020/08/15 2023/08/14 市场价 1,052,343.74
华润（上海）有限公司 房屋 2017/06/16 2022/06/15 市场价 652,604.15
合计 1,704,947.59
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注：香港子公司（华润化工国际有限公司）的办公场所租约原先由华润化学材料科技控
股有限公司与华润物业管理有限公司代签，变更为直签。
3.关联担保情况
担保 担保金额 担保是否已
担保方 被担保方 担保起始日 担保到期日
币种 （原币） 经履行完毕
华润（集团）有限公司 华润化工国际有限公司 HKD 508,000,000.00 2010 年 11 月 5 日 持续性担保 否
华润（集团）有限公司 华润化工国际有限公司 USD 100,000,000.00 2012 年 1 月 31 日 持续性担保 否
华润（集团）有限公司 华润化工国际有限公司 USD 50,000,000.00 2012 年 5 年 29 日 持续性担保 否
华润（集团）有限公司 华润化工国际有限公司 USD 65,000,000.00 2012 年 1 月 18 日 持续性担保 否
华润（集团）有限公司 华润化工国际有限公司 USD 35,000,000.00 2010 年 10 月 26 日 持续性担保 否
华润化学材料科技控
华润化工国际有限公司 HKD 548,000,000.00 2011 年 2 月 1 日 持续性担保 否
股有限公司
说明：①因境外子公司华润化工国际有限公司开展业务需要，华润（集团）有限公司为
其在银行办理授信业务提供持续性担保，其担保额度由华润化工国际有限公司和华润化学材
料科技控股有限公司共同享有，报告期内根据实际授信业务办理情况来看，担保额度主要被
华润化工国际有限公司所占用；②因华润化工国际有限公司开展业务需要，华润化学材料科
技控股有限公司为其在银行办理授信业务提供持续性担保。
4.其他关联交易
截至2021年6月30日，本公司在珠海华润银行股份有限公司的的存款余额为人民币
68,107,925.05元，2021年1-6月累计确认利息收入697,260.76元，2021年1-6月份累计确认
银行手续费1,550.00元。
（三）关联方应收应付款项
1.应收项目
2021 年 6 月 30 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备
应收账款 华润怡宝饮料(长沙)有限公司 18,583,185.50
应收账款 华润怡宝饮料(六安)有限公司 6,946,984.00
应收账款 华润怡宝饮料(南宁)有限公司 2,061,378.00
应收账款 华润怡宝饮料(肇庆)有限公司 709,775.00
应收账款 华润怡宝饮料(中国)有限公司 64,808,607.32
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2.应付项目
项目名称 关联方 期末金额
其他应付款 华润燃气(郑州)市政设计研究院有限公司 2,952,000.00
其他应付款 常州宏川石化仓储有限公司 1,351,795.27
其他应付款 华润建筑有限公司 1,227,665.55
其他应付款 润联软件系统(深圳)有限公司 1,157,201.00
其他应付款 中国华润有限公司 628,710.14
其他应付款 深圳市优高雅建筑装饰有限公司 98,900.00
其他应付款 华润(上海)有限公司 510.48
应付账款 深圳市润薇服饰有限公司 229,500.00
预付账款 珠海碧辟化工有限公司 45,118,035.49
预付账款 华润(深圳)有限公司—华润大厦 640,860.00
预付账款 珠海励致洋行办公家私有限公司 116,000.00
八、其他重要事项
（一）资产负债表日后事项
截至本财务报告批准报出日止，公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债
表日后事项中的非调整事项。
（二）承诺及或有事项
无。
九、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》
的要求，报告期非经常性损益情况
非经常性明细 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,296,509.47 -293,107.85
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
31,914,045.27 25,578,658.14
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
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非经常性明细 2021 年 1-6 月 2020 年 1-6 月
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 294,143.44 206,113.46
（21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 36,504,698.18 25,491,663.75
减：所得税影响金额 4,591,589.51 1,837,135.83
扣除所得税影响后的非经常性损益 31,913,108.67 23,654,527.92
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 31,913,108.67 23,654,527.92
归属于少数股东的非经常性损益
续上表：
非经常性明细 2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 5,624,641.93 -286,299.15
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符
10,336,041.70 10,076,790.37
合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非经常性明细 2021 年 4-6 月 2020 年 4-6 月
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 218,733.12 177,857.65
（21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 16,179,416.75 9,968,348.87
减：所得税影响金额 1,802,744.93 244,166.78
扣除所得税影响后的非经常性损益 14,376,671.82 9,724,182.09
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 14,376,671.82 9,724,182.09
归属于少数股东的非经常性损益
（二）净资产收益率及每股收益
2021年1-6月：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.51% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.62% 0.19 0.19
东的净利润
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2021年4-6月：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.21% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.82% 0.08 0.08
东的净利润
2020年1-6月：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.53% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
8.73% 0.20 0.20
东的净利润
2020年4-6月：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.88% 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.55% 0.15 0.15
东的净利润
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