浙江争光实业股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江争光实业股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原杭州争光树脂有限公司
（以下简称杭州争光公司），杭州争光公司系由杭州争光化工集团公司和余杭市塘栖镇资产
经营公司共同出资组建，于 1996 年 2 月 9 日在余杭市工商行政管理局登记注册，取得注册
号为 14390614-1 的企业法人营业执照。杭州争光公司以 2007 年 9 月 30 日为基准日，整体
变更为股份有限公司，于 2007 年 12 月 29 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于
浙江省杭州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000143906141R 的营业执照，注册资
本 10,000.00 万元，股份总数 10,000 万股（每股面值 1 元）。
本公司属化工制造行业。主要经营活动为离子交换树脂的生产、销售及技术服务，化工
产品（不含危险品及易制毒品）、机械设备、电子产品的销售，自有房产租赁，物业管理，
经营进出口业务。产品主要有：阴树脂、阳树脂和特种树脂。
本财务报表业经公司 2021 年 3 月 24 日五届八次董事会批准对外报出。
本公司将杭州争光树脂销售有限公司(以下简称争光销售)、宁波争光树脂有限公司(以
下简称宁波争光)、杭州树腾工贸有限公司(以下简称树腾工贸)、宁波汉杰特液体分离技术
有限公司（以下简称宁波汉杰特）4 家子(孙)公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
3-2-1-16
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
3-2-1-17
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金
额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入
当期损益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019 年度和 2020 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
3-2-1-18
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
3-2-1-19
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
3-2-1-20
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
3-2-1-21
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成且包含重大融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款 预期不会发生信用损失，预期
政府款项
项组合 信用损失率为零
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口
其他应收款——账龄组合 账龄
和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期
信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
3-2-1-22
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
应收票据——银行承兑汇票 当前状况以及对未来经济状
票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
应收票据——商业承兑汇票 和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
③ 应收票据与整个存续期预期信用损失率对照表
票据类型 预期信用损失率(%)
银行承兑汇票 不计提
参照应收账款-账龄组合
商业承兑汇票 的账龄与整个存续期预
期信用损失率对照表
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
2. 2018 年度
3-2-1-23
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
3-2-1-24
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，与
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除
报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场
验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
3-2-1-25
用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计
量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于
其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的
公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被
投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工
具是否发生减值。
3-2-1-26
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019 年度和 2020 年度
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)或占应收款项账面余额 10%以
标准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
2) 账龄分析法
应收商业承兑汇票 应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
(3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
3-2-1-27
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险
单项计提坏账准备的理由 特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著
差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备。
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 预付款项
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的预付款项，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额计提减值准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项
金额重大的预付款项，根据相同账龄应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
报告期各项组合计提减值准备的比例。确定具体提取比例为：
预付款项
账 龄
计提比例(%)
1 年以内(含，下同) 5.00
1-2 年 10.00
2-3 年 20.00
3-4 年 50.00
4-5 年 80.00
5 年以上 100.00
对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的预付款项，单独进行减值测试，并根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十三) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
3-2-1-28
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十四) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十五) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
3-2-1-29
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司
仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别： 1）
买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计
能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导致
持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新
情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出
售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金
额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
3-2-1-30
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，
转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减
值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十六) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
3-2-1-31
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
3-2-1-32
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十七) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十八) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00 4.75
通用设备 年限平均法 5 5.00 19.00
专用设备 年限平均法 10 5.00 9.50
运输工具 年限平均法 5 5.00 19.00
(十九) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
3-2-1-33
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(二十) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(二十一) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
3-2-1-34
专利权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十二) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
(二十三) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十四) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
3-2-1-35
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十五) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十六) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
3-2-1-36
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十七) 优先股、永续债等其他金融工具
3-2-1-37
根据金融工具相关准则、金融负债与权益工具的区分及相关会计处理规定》财会〔2014〕
13 号）和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2 号），对发行的优先股/永续债
（例如长期限含权中期票据）/认股权/可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工
具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工
具。
在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的
利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息
支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
(二十八) 收入
1. 2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品；3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公
司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
3-2-1-38
户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
按时点确认的收入
公司销售离子交换与吸附树脂等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确
认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回
货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转
移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品报关、离港，取得提单。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳务占应
提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不
能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
3-2-1-39
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司销售离子交换与吸附树脂等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据
合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单。
(二十九) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
3-2-1-40
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(三十) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(三十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(三十二) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
3-2-1-41
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(三十三) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当 17%、16%、13%、11%、10%、
增值税
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为 9%、6%、5%、3%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
3-2-1-42
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
宁波争光 15% 15% 15%
争光销售 20% 25% 25%
树腾工贸 20% 20% 25%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于宁波市 2016 年第一批高
新技术企业备案的复函》以及宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局、宁波
市地方税务局联合颁发的编号为 GR201633100008 的高新技术企业证书，子公司宁波争光被
认定为高新技术企业，有效期自 2016 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日，有效期内按 15%
税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于宁波市 2019 年第一批高新
技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕13 号）以及宁波市科学技术局、宁波市财政局、
国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为 GR201933100311 的高新技术企业证书，子公
司宁波争光被认定为高新技术企业，自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日按 15%税率
计缴企业所得税。
2. 根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施
小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定，孙公司争光销售 2020
年度、孙公司树腾工贸 2019 年度以及 2020 年度享受小微企业税收减免政策，年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；年
应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
3-2-1-43
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 10,000.00 10,000.00 10,000.00
银行存款 81,753,546.49 24,132,198.88 38,961,763.69
其他货币资金 3,603,282.40 2,560,004.12 3,924,933.56
合 计 85,366,828.89 26,702,203.00 42,896,697.25
(2) 其他说明
2020 年年末银行存款包括定期存款本金及利息 10,016,219.18 元；其他货币资金包括
银行承兑汇票保证金 3,000,000.00 元、保函保证金 191,096.33 元，该等资金已用于质押,
使用受限。
2019 年年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 1,532,500.00 元、保函保证金
1,027,504.12 元，该等资金已用于质押,使用受限。
2018 年年末其他货币资金包括银行承兑汇票保证金 3,170,000.00 元、保函保证金
584,933.56 元和利率掉期交易保证金 170,000.00 元，该等资金已用于质押,使用受限。
2. 交易性金融资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
10,007,534.25
的金融资产
其中：衍生金融资产 10,007,534.25
合 计 10,007,534.25
3. 应收票据
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 9,978,791.19 100.00 1,750.00 0.02 9,977,041.19
其中：银行承兑汇票 9,943,791.19 99.65 9,943,791.19
商业承兑汇票 35,000.00 0.35 1,750.00 5.00 33,250.00
3-2-1-44
合 计 9,978,791.19 100.00 1,750.00 0.02 9,977,041.19
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 7,910,281.59 100.00 8,513.18 0.11 7,901,768.41
其中：银行承兑汇票 7,740,018.00 97.85 7,740,018.00
商业承兑汇票 170,263.59 2.15 8,513.18 5.00 161,750.41
合 计 7,910,281.59 100.00 8,513.18 0.11 7,901,768.41
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,908,157.90 5,908,157.90
合 计 5,908,157.90 5,908,157.90
2) 采用组合计提坏账准备的应收票据
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
银行承兑汇票组合 9,943,791.19 7,740,018.00
商业承兑汇票组合 35,000.00 1,750.00 5.00 170,263.59 8,513.18 5.00
小 计 9,978,791.19 1,750.00 0.02 7,910,281.59 8,513.18 0.11
② 2018 年 12 月 31 日
2018.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 5,908,157.90
小 计 5,908,157.90
(2) 坏账准备变动情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 8,513.18 -6,763.18 1,750.00
3-2-1-45
小 计 8,513.18 -6,763.18 1,750.00
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
商业承兑汇票 8,513.18 8,513.18
小 计 8,513.18 8,513.18
(3) 公司已质押的应收票据情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 8,889,742.54 3,540,018.00
小 计 8,889,742.54 3,540,018.00
(4) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
2018.12.31
项 目
终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 39,877,824.34
小 计 39,877,824.34
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(5) 公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 100,000.00
小 计 100,000.00
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
3-2-1-46
按组合计提坏账准备 83,879,415.78 100.00 6,979,746.50 8.32 76,899,669.28
合 计 83,879,415.78 100.00 6,979,746.50 8.32 76,899,669.28
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,133,360.00 1.42 1,133,360.00 100.00
按组合计提坏账准备 78,544,910.26 98.58 6,682,755.21 8.51 71,862,155.05
合 计 79,678,270.26 100.00 7,816,115.21 9.81 71,862,155.05
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
1,133,360.00 1.38 1,133,360.00 100.00
账准备
按信用风险特征组合计提坏
81,085,708.47 98.50 7,154,336.75 8.82 73,931,371.72
账准备
单项金额不重大但单项计提
100,000.00 0.12 100,000.00 100.00
坏账准备
合 计 82,319,068.47 100.00 8,387,696.75 10.19 73,931,371.72
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
大唐内蒙古多伦煤 该公司经营发生困难，
1,133,360.00 1,133,360.00 100.00
化工有限责任公司 预计无法收回
小 计 1,133,360.00 1,133,360.00 100.00
② 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
大唐内蒙古多伦煤 该公司经营发生困难，
1,133,360.00 1,133,360.00 100.00
化工有限责任公司 预计无法收回
宝塔盛华商贸集团 该公司经营发生困难，
100,000.00 100,000.00 100.00
有限公司 预计无法收回
小 计 1,233,360.00 1,233,360.00 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
3-2-1-47
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 74,855,097.95 3,742,754.89 5.00 71,833,836.65 3,591,691.83 5.00
1-2 年 5,662,843.96 566,284.40 10.00 2,647,875.89 264,787.59 10.00
2-3 年 513,289.42 102,657.88 20.00 1,108,548.82 221,709.76 20.00
3-4 年 488,936.27 244,468.14 50.00 392,185.95 196,092.98 50.00
4-5 年 178,334.95 142,667.96 80.00 769,949.50 615,959.60 80.00
5 年以上 2,180,913.23 2,180,913.23 100.00 1,792,513.45 1,792,513.45 100.00
小 计 83,879,415.78 6,979,746.50 8.32 78,544,910.26 6,682,755.21 8.51
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 72,735,658.20 3,636,782.91 5.00
1-2 年 4,079,929.90 407,992.99 10.00
2-3 年 796,257.95 159,251.59 20.00
3-4 年 913,598.50 456,799.25 50.00
4-5 年 333,769.55 267,015.64 80.00
5 年以上 2,226,494.37 2,226,494.37 100.00
小 计 81,085,708.47 7,154,336.75 8.82
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 74,855,097.95 71,833,836.65
1-2 年 5,662,843.96 2,647,875.89
2-3 年 513,289.42 1,108,548.82
3-4 年 488,936.27 392,185.95
4-5 年 178,334.95 769,949.50
3-2-1-48
5 年以上 2,180,913.23 2,925,873.45
小 计 83,879,415.78 79,678,270.26
(3) 坏账准备变动情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,133,360.00 910,000.00 223,360.00
账准备[注]
按组合计提
6,682,755.21 1,038,788.94 39,860.00 781,657.65 6,979,746.50
坏账准备
小 计 7,816,115.21 1,038,788.94 39,860.00 910,000.00 1,005,017.65 6,979,746.50
[注]按照子公司宁波争光与大唐内蒙古多伦煤化工有限责任公司就买卖合同纠纷达成
的执行和解协议书，宁波争光对应收账款中的 223,360.00 元予以豁免，剩余 910,000.00
元已于 2020 年 9 月 30 日前收回
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,233,360.00 100,000.00 1,133,360.00
账准备
按组合计提
7,154,336.75 115,509.05 356,072.49 6,682,755.21
坏账准备
小 计 8,387,696.75 215,509.05 356,072.49 7,816,115.21
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销
单项计提坏
4,296,478.92 1,449,689.70 4,512,808.62 1,233,360.00
账准备
按组合计提
10,755,129.39 1,663,361.40 1,937,431.24 7,154,336.75
坏账准备
小 计 15,051,608.31 1,449,689.70 1,663,361.40 6,450,239.86 8,387,696.75
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
1) 报告期实际核销的应收账款金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 1,005,017.65 356,072.49 6,450,239.86
2) 报告期重要的应收账款核销情况
3-2-1-49
2018 年度
履行的 款项是否由关
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
核销程序 联交易产生
METOCHEMICAL 对方经营困
货款 4,512,808.62 董事长审批 否
LIMITED 难无法收回
小 计 4,512,808.62
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账
序号 单位名称 账面余额 款余额 坏账准备
的比例(%)
BRITA WATER FILTER SYSTEMS LTD 4,935,360.00 5.88 246,768.00
BRITA GMBH 3,186,748.00 3.80 159,337.40
1
碧然德净水设备(江苏)有限公司 2,246,530.41 2.68 112,326.52
BRITA GMBH 小计 10,368,638.41 12.36 518,431.92
2 广州市广联津化工有限公司 8,320,216.39 9.92 416,010.82
TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD 2,871,468.20 3.42 143,573.41
3 RESINDION S.R.L 1,420,402.36 1.69 71,020.12
三菱化学控股集团小计 4,291,870.56 5.11 214,593.53
4 绍兴远东热电有限公司 3,567,395.98 4.25 178,369.80
江苏核电有限公司 3,421,080.42 4.08 171,054.02
5 秦山核电有限公司 42,825.00 0.05 2,141.25
中国核电小计 3,463,905.42 4.13 173,195.27
小 计 30,012,026.76 35.77 1,500,601.34
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款
序号 单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
BRITA GMBH 3,615,861.48 4.54 180,793.07
1 碧然德净水设备(江苏)有限公司 2,923,450.32 3.67 146,172.52
BRITA GMBH 小计 6,539,311.80 8.21 326,965.59
2 RESINDION S.R.L 3,743,252.76 4.70 187,162.64
3-2-1-50
TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD 2,385,453.67 2.99 119,272.68
三菱化学控股集团小计 6,128,706.43 7.69 306,435.32
中电环保股份有限公司 4,294,073.45 5.39 385,885.50
3 南京中电环保工程有限公司 595,040.50 0.75 479,232.40
中电环保股份有限公司小计 4,889,113.95 6.14 865,117.90
4 广州市广联津化工有限公司 3,489,413.02 4.38 174,470.65
5 北京铭泽源环境工程有限公司 3,300,000.00 4.14 165,000.00
小 计 24,346,545.20 30.56 1,837,989.46
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款
序号 单位名称 账面余额 余额 坏账准备
的比例(%)
BRITA GMBH 3,256,456.70 3.96 162,822.84
1 碧然德净水设备(江苏)有限公司 1,392,649.60 1.69 69,632.48
BRITA GMBH 小计 4,649,106.30 5.65 232,455.32
2 济南争光水处理材料有限公司 4,612,883.56 5.60 230,644.18
3 广州市广联津化工有限公司 4,593,317.37 5.58 229,665.87
4 AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH 4,069,500.12 4.94 203,475.01
5 北京争光创业科技有限公司 3,751,414.66 4.56 187,570.73
小 计 21,676,222.01 26.33 1,083,811.11
5. 应收款项融资
(1) 明细情况
2020.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
应收票据 5,107,479.55 5,107,479.55
合 计 5,107,479.55 5,107,479.55
（续上表）
2019.12.31
项 目 公允价值
初始成本 利息调整 应计利息 账面价值 减值准备
变动
3-2-1-51
应收票据 8,071,923.20 8,071,923.20
合 计 8,071,923.20 8,071,923.20
(2) 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
终止确认金额
项 目
2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 41,056,601.15 34,922,998.04
小 计 41,056,601.15 34,922,998.04
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票
到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。
但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责
任。
6. 预付款项
(1) 账龄分析
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值 账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,929,386.83 98.02 96,469.34 1,832,917.49 1,378,761.77 89.75 68,938.09 1,309,823.68
1-2 年 33,124.78 1.68 3,312.48 29,812.30 94,098.08 6.13 9,409.81 84,688.27
2-3 年 150.00 0.01 30.00 120.00 28,902.95 1.88 5,780.59 23,122.36
3-4 年 5,720.00 0.29 2,860.00 2,860.00 25,400.00 1.65 12,700.00 12,700.00
4-5 年 2,450.00 0.16 1,960.00 490.00
5 年以上 6,556.14 0.43 6,556.14
合 计 1,968,381.61 100.00 102,671.82 1,865,709.79 1,536,168.94 100.00 105,344.63 1,430,824.31
（续上表）
2018.12.31
账 龄
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 2,424,765.27 96.30 121,238.26 2,303,527.01
1-2 年 47,306.94 1.88 4,730.69 42,576.25
2-3 年 34,223.90 1.36 6,844.78 27,379.12
3-4 年 5,018.02 0.20 2,509.01 2,509.01
3-2-1-52
4-5 年 4,300.01 0.17 3,440.01 860.00
5 年以上 2,256.13 0.09 2,256.13
合 计 2,517,870.27 100.00 141,018.88 2,376,851.39
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中石化化工销售（宁波）有限公司 585,633.28 29.75
苏州敬业医药化工有限公司 392,000.00 19.91
西陇科学股份有限公司 196,920.00 10.00
上海泽嘉展览服务有限公司 90,500.00 4.60
南通永泽环保仪器设备有限公司 80,000.00 4.06
小 计 1,345,053.28 68.32
2) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
中石化化工销售（宁波）有限公司 697,969.65 45.44
浙江交通科技股份有限公司 184,527.00 12.01
余姚市博昌新材料有限公司 85,000.00 5.53
淄博京一化工有限公司 64,800.00 4.22
杭州中油石油天然气销售有限公司 61,218.78 3.99
小 计 1,093,515.43 71.19
3) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
OOO《TD TOKEM》 679,263.47 26.98
中石化化工销售（宁波）有限公司 510,000.00 20.26
中国石化化工销售有限公司 319,203.46 12.68
宁波中正工程技术有限公司 174,689.00 6.94
宁波华海防腐工程有限责任公司 90,600.00 3.60
小 计 1,773,755.93 70.46
3-2-1-53
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 24,452,418.40 100.00 322,753.05 1.32 24,129,665.35
合 计 24,452,418.40 100.00 322,753.05 1.32 24,129,665.35
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 3,131,012.37 100.00 509,865.95 16.28 2,621,146.42
合 计 3,131,012.37 100.00 509,865.95 16.28 2,621,146.42
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按信用风险特征组合计提坏
3,803,406.97 100.00 788,356.31 20.73 3,015,050.66
账准备
合 计 3,803,406.97 100.00 788,356.31 20.73 3,015,050.66
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备
(%)
应收政府款项组
21,520,680.00
合
账龄组合 2,931,738.40 322,753.05 11.01 3,131,012.37 509,865.95 16.28
其中：1 年以内 2,462,536.53 123,126.83 5.00 1,944,949.25 97,247.46 5.00
1-2 年 102,278.72 10,227.87 10.00 649,670.82 64,967.08 10.00
2-3 年 154,159.44 30,831.89 20.00 161,170.30 32,234.06 20.00
3-4 年 108,394.51 54,197.26 50.00 116,409.30 58,204.65 50.00
3-2-1-54
4-5 年 80.00 8,000.00 6,400.00 80.00
5 年以上 104,369.20 104,369.20 100.00 250,812.70 250,812.70 100.00
小 计 24,452,418.40 322,753.05 1.32 3,131,012.37 509,865.95 16.28
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,739,257.17 136,962.86 5.00
1-2 年 210,340.30 21,034.03 10.00
2-3 年 207,180.01 41,436.00 20.00
3-4 年 43,590.00 21,795.00 50.00
4-5 年 179,555.33 143,644.26 80.00
5 年以上 423,484.16 423,484.16 100.00
小 计 3,803,406.97 788,356.31 20.73
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 23,983,216.53 1,944,949.25
1-2 年 102,278.72 649,670.82
2-3 年 154,159.44 161,170.30
3-4 年 108,394.51 116,409.30
4-5 年 8,000.00
5 年以上 104,369.20 250,812.70
合 计 24,452,418.40 3,131,012.37
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 未来 12 个月 整个存续期预期 整个存续期预期 小 计
预期信用损失 信用损失(未发 信用损失(已发生
3-2-1-55
生信用减值) 信用减值)
期初数 97,247.46 64,967.08 347,651.41 509,865.95
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 5,113.94 -5,113.94
--转入第三阶段 15,415.94 -15,415.94
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 123,126.83 5,113.93 47,934.31 176,175.07
本期收回
本期转回 92,133.52 49,551.14 221,603.31 363,287.97
本期核销
其他变动
期末数 123,126.83 10,227.87 189,398.35 322,753.05
② 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预 整个存续期预期 小 计
未来 12 个月
期信用损失(未 信用损失(已发生
预期信用损失
发生信用减值) 信用减值)
期初数 136,962.86 21,034.03 630,359.42 788,356.31
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 32,483.54 -32,483.54
--转入第三阶段 16,117.03 -16,117.03
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 97,247.46 32,483.54 53,439.82 183,170.82
本期收回
本期转回 104,479.32 4,917.00 227,264.86 336,661.18
本期核销 125,000.00 125,000.00
其他变动
期末数 97,247.46 64,967.08 347,651.41 509,865.95
3-2-1-56
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 784,184.59 14,321.72 10,150.00 788,356.31
小 计 784,184.59 14,321.72 10,150.00 788,356.31
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 125,000.00 10,150.00
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 2,153,907.39 1,344,565.20 1,667,309.21
应收暂付款 244,156.51 1,093,117.40 1,048,529.57
应收租金 515,571.16 675,571.15 699,067.91
征迁补偿款 21,520,680.00
其他 18,103.34 17,758.62 388,500.28
合 计 24,452,418.40 3,131,012.37 3,803,406.97
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
杭州市余杭区塘栖镇人
征迁补偿款 21,520,680.00 1 年以内 88.01
民政府
中国石化国际事业有限
押金保证金 1,161,082.00 1 年以内 4.75 58,054.10
公司上海招标中心
科尔卡诺集团有限公司 应收租金 515,571.16 1 年以内 2.11 25,778.56
连云港石化有限公司 押金保证金 200,000.00 1 年以内 0.82 10,000.00
离子交换树脂行业协会 押金保证金 100,000.00 3-4 年 0.41 50,000.00
小 计 23,497,333.16 96.10 143,832.66
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
3-2-1-57
科尔卡诺集团有限公司 应收租金 563,571.15 1 年以内 18.00 28,178.56
中国石化国际事业有限
押金保证金 249,507.00 1-2 年 7.97 24,950.70
公司南京招标中心
中核（上海）供应链管理 押金保证金
148,000.00 1 年以内 4.73 7,400.00
有限公司
117,500.00 1 年以内 3.75 5,875.00
员工 1 应收暂付款
10,000.00 5 年以上 0.32 10,000.00
中国石化国际事业有限 12,090.70 1 年以内 0.39 604.54
押金保证金
公司北京招标中心 106,209.30 3-4 年 3.39 53,104.65
小 计 1,206,878.15 38.55 130,113.45
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
中国石化国际事业有限
押金保证金 716,106.00 1 年以内 18.83 35,805.30
公司南京招标中心
科尔卡诺集团有限公司 应收租金 515,571.15 1 年以内 13.56 25,778.56
宁波市国家税务局 出口退税 294,465.33 1 年以内 7.74 14,723.27
中国石化国际事业有限
押金保证金 190,090.01 2-3 年 5.00 38,018.00
公司北京招标中心
杭州凯秀纺织有限公司 应收租金 161,688.87 1 年以内 4.25 8,084.44
小 计 1,877,921.36 49.38 122,409.57
(7) 征迁补偿款
2020 年 12 月 31 日
预计收取的时间、
单位名称 项目名称 账面余额 账龄
金额及依据
杭州市余杭区塘
征迁补偿款 21,520,680.00 1 年以内 [注]
栖镇人民政府
小 计 21,520,680.00
[注]根据公司与杭州市余杭区塘栖镇人民政府于 2020 年 10 月 16 日签订的房屋征收货
币补偿协议，公司所在塘栖的北面厂房及北面技术大楼纳入征迁范围，合计补偿金额为
7,173.56 万元，已累计收到补偿款 5,021.49 万元，应收补偿款 2,152.07 万元，预计 2021
年能够全额收回
8. 存货
3-2-1-58
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,395,518.58 9,395,518.58 5,946,037.40 5,946,037.40
在产品 27,035,850.09 2,899,862.85 24,135,987.24 28,444,222.08 3,607,580.66 24,836,641.42
库存商品 66,383,163.34 2,769,419.61 63,613,743.73 68,382,606.27 3,454,856.91 64,927,749.36
发出商品 2,475,212.65 2,475,212.65 211,274.44 211,274.44
委托加工物资 174,553.87 174,553.87 871,140.55 871,140.55
包装物 1,802,477.38 1,802,477.38 1,850,285.86 1,850,285.86
合 计 107,266,775.91 5,669,282.46 101,597,493.45 105,705,566.60 7,062,437.57 98,643,129.03
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,931,546.09 5,931,546.09
在产品 30,012,025.33 2,324,442.57 27,687,582.76
库存商品 66,863,491.55 1,641,933.22 65,221,558.33
发出商品
委托加工物资 1,360,170.62 1,360,170.62
包装物 1,914,744.01 1,914,744.01
合 计 106,081,977.60 3,966,375.79 102,115,601.81
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 3,454,856.91 840,306.65 1,525,743.95 2,769,419.61
在产品 3,607,580.66 1,087,298.29 1,795,016.10 2,899,862.85
小 计 7,062,437.57 1,927,604.94 3,320,760.05 5,669,282.46
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
3-2-1-59
库存商品 1,641,933.22 2,930,432.48 1,117,508.79 3,454,856.91
在产品 2,324,442.57 2,764,653.99 1,481,515.90 3,607,580.66
小 计 3,966,375.79 5,695,086.47 2,599,024.69 7,062,437.57
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 647,676.40 1,547,953.18 553,696.36 1,641,933.22
在产品 735,179.85 2,132,238.82 542,976.10 2,324,442.57
小 计 1,382,856.25 3,680,192.00 1,096,672.46 3,966,375.79
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转回存货跌价 本期转销存货跌价
项 目
的具体依据 准备的原因 准备的原因
在产品 以前期间计提了存货跌 本期实现领用
详见本财务报表附注三
价准备的存货可变现净
库存商品 （十三）之说明 本期实现销售
值上升
9. 其他流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
留抵增值税额 1,581,678.25 1,236,936.75 1,280,613.23
IPO 申报费用 2,896,226.42
合 计 4,477,904.67 1,236,936.75 1,280,613.23
10. 可供出售金融资产
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具 1,200,000.00 1,200,000.00
其中：按成本计量的 1,200,000.00 1,200,000.00
合 计 1,200,000.00 1,200,000.00
11. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
1) 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
3-2-1-60
本期从其他综合收益转入留存收
本期
项 目 期末数 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
杭州余杭科技 融 1,200,000.00
资担保有限公司
小 计 1,200,000.00
2) 2019 年 12 月 31 日/2019 年度
本期从其他综合收益转入留存收
本期
项 目 期末数 益的累计利得和损失
股利收入
金额 原因
杭州余杭 科技融
1,200,000.00 96,000.00
资担保有限公司
小 计 1,200,000.00 96,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有杭州余杭科技融资担保有限公司的股权系为赚取一定的投资利润，投资意图在
短期内不会发生改变，因此管理层将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
权益工具投资。
12. 投资性房地产
(1) 2020 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 43,335,903.92 5,057,929.00 48,393,832.92
本期增加金额
本期减少金额 13,398,190.53 2,834,386.00 16,232,576.53
1) 处置 13,398,190.53 2,834,386.00 16,232,576.53
期末数 29,937,713.39 2,223,543.00 32,161,256.39
累计折旧和累计摊销
期初数 7,990,772.28 1,793,791.47 9,784,563.75
本期增加金额 1,850,129.81 63,501.96 1,913,631.77
1) 计提或摊销 1,850,129.81 63,501.96 1,913,631.77
本期减少金额 5,082,172.20 733,004.84 5,815,177.04
1) 处置 5,082,172.20 733,004.84 5,815,177.04
3-2-1-61
期末数 4,758,729.89 1,124,288.59 5,883,018.48
减值准备
期初数 105,452.43 105,452.43
本期增加金额
本期减少金额 105,452.43 105,452.43
1) 处置 105,452.43 105,452.43
期末数
账面价值
期末账面价值 25,178,983.50 1,099,254.41 26,278,237.91
期初账面价值 35,239,679.21 3,264,137.53 38,503,816.74
(2) 2019 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 43,335,903.92 5,057,929.00 48,393,832.92
本期增加金额
本期减少金额
期末数 43,335,903.92 5,057,929.00 48,393,832.92
累计折旧和累计摊销
期初数 5,711,581.22 1,692,227.43 7,403,808.65
本期增加金额 2,279,191.06 101,564.04 2,380,755.10
1) 计提或摊销 2,279,191.06 101,564.04 2,380,755.10
本期减少金额
期末数 7,990,772.28 1,793,791.47 9,784,563.75
减值准备
期初数 105,452.43 105,452.43
本期增加金额
本期减少金额
期末数 105,452.43 105,452.43
账面价值
3-2-1-62
期末账面价值 35,239,679.21 3,264,137.53 38,503,816.74
期初账面价值 37,518,870.27 3,365,701.57 40,884,571.84
(3) 2018 年度
项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计
账面原值
期初数 39,736,594.40 5,057,929.00 44,794,523.40
本期增加金额 3,599,309.52 3,599,309.52
1) 外购 3,599,309.52 3,599,309.52
本期减少金额
期末数 43,335,903.92 5,057,929.00 48,393,832.92
累计折旧和累计摊销
期初数 3,483,797.38 1,590,663.39 5,074,460.77
本期增加金额 2,227,783.84 101,564.04 2,329,347.88
1) 计提或摊销 2,227,783.84 101,564.04 2,329,347.88
本期减少金额
期末数 5,711,581.22 1,692,227.43 7,403,808.65
减值准备
期初数 105,452.43 105,452.43
本期增加金额
本期减少金额
期末数 105,452.43 105,452.43
账面价值
期末账面价值 37,518,870.27 3,365,701.57 40,884,571.84
期初账面价值 36,147,344.59 3,467,265.61 39,614,610.20
13. 固定资产
(1) 2020 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
3-2-1-63
账面原值
期初数 111,557,327.19 2,899,836.48 111,434,262.94 1,979,693.59 227,871,120.20
本期增加金额 67,831.68 147,053.41 14,324,332.64 14,539,217.73
1) 购置 67,831.68 98,125.61 567,051.31 733,008.60
2) 在建工程转入 48,927.80 13,757,281.33 13,806,209.13
本期减少金额 2,735.04 462,582.44 465,317.48
1) 处置或报废 2,735.04 462,582.44 465,317.48
期末数 111,625,158.87 3,044,154.85 125,296,013.14 1,979,693.59 241,945,020.45
累计折旧
期初数 36,432,344.01 2,162,438.84 63,815,225.63 1,215,576.57 103,625,585.05
本期增加金额 5,501,950.99 184,974.97 11,008,013.64 90,272.40 16,785,212.00
1) 计提 5,501,950.99 184,974.97 11,008,013.64 90,272.40 16,785,212.00
本期减少金额 2,251.60 352,746.92 354,998.52
1) 处置或报废 2,251.60 352,746.92 354,998.52
期末数 41,934,295.00 2,345,162.21 74,470,492.35 1,305,848.97 120,055,798.53
账面价值
期末账面价值 69,690,863.87 698,992.64 50,825,520.79 673,844.62 121,889,221.92
期初账面价值 75,124,983.18 737,397.64 47,619,037.31 764,117.02 124,245,535.15
(2) 2019 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 111,557,327.19 3,430,955.94 105,473,284.12 2,447,958.55 222,909,525.80
本期增加金额 501,154.29 10,037,901.14 10,539,055.43
1) 购置 501,154.29 6,552,689.72 7,053,844.01
2) 在建工程转入 3,485,211.42 3,485,211.42
本期减少金额 1,032,273.75 4,076,922.32 468,264.96 5,577,461.03
1) 处置或报废 1,032,273.75 4,076,922.32 468,264.96 5,577,461.03
期末数 111,557,327.19 2,899,836.48 111,434,262.94 1,979,693.59 227,871,120.20
累计折旧
期初数 31,268,488.96 3,006,625.61 55,955,461.17 1,483,805.61 91,714,381.35
3-2-1-64
本期增加金额 5,163,855.05 132,771.62 10,859,813.01 176,392.92 16,332,832.60
1) 计提 5,163,855.05 132,771.62 10,859,813.01 176,392.92 16,332,832.60
本期减少金额 976,958.39 3,000,048.55 444,621.96 4,421,628.90
1) 处置或报废 976,958.39 3,000,048.55 444,621.96 4,421,628.90
期末数 36,432,344.01 2,162,438.84 63,815,225.63 1,215,576.57 103,625,585.05
减值准备
期初数 1,860.25 4,610.67 6,470.92
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额 1,860.25 4,610.67 6,470.92
1) 处置或报废 1,860.25 4,610.67 6,470.92
期末数
账面价值
期末账面价值 75,124,983.18 737,397.64 47,619,037.31 764,117.02 124,245,535.15
期初账面价值 80,288,838.23 422,470.08 49,513,212.28 964,152.94 131,188,673.53
(3) 2018 年度
房屋及
项 目 通用设备 专用设备 运输工具 合 计
建筑物
账面原值
期初数 110,450,090.46 3,441,443.78 103,607,495.17 2,842,341.89 220,341,371.30
本期增加金额 1,107,236.73 40,255.10 6,150,626.51 653,061.04 7,951,179.38
1) 购置 40,255.10 4,692,967.60 653,061.04 5,386,283.74
2) 在建工程转入 1,107,236.73 1,457,658.91 2,564,895.64
本期减少金额 50,742.94 4,284,837.56 1,047,444.38 5,383,024.88
1) 处置或报废 50,742.94 4,284,837.56 1,047,444.38 5,383,024.88
期末数 111,557,327.19 3,430,955.94 105,473,284.12 2,447,958.55 222,909,525.80
累计折旧
期初数 25,955,674.44 2,949,609.75 48,860,812.55 2,403,860.73 80,169,957.47
本期增加金额 5,312,814.52 105,221.67 10,016,778.36 74,535.57 15,509,350.12
1) 计提 5,312,814.52 105,221.67 10,016,778.36 74,535.57 15,509,350.12
3-2-1-65
本期减少金额 48,205.81 2,922,129.74 994,590.69 3,964,926.24
1) 处置或报废 48,205.81 2,922,129.74 994,590.69 3,964,926.24
期末数 31,268,488.96 3,006,625.61 55,955,461.17 1,483,805.61 91,714,381.35
减值准备
期初数 1,860.25 4,610.67 6,470.92
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数 1,860.25 4,610.67 6,470.92
账面价值
期末账面价值 80,288,838.23 422,470.08 49,513,212.28 964,152.94 131,188,673.53
期初账面价值 84,494,416.02 489,973.78 54,742,071.95 438,481.16 140,164,942.91
14. 在建工程
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 2,300 吨大孔吸附
9,200,548.42 9,200,548.42
树脂技术改造项目
年处理 15,000 吨食品级
树脂生产线及智能化仓 445,037.74 445,037.74
库技术改造项目
零星工程 96,000.00 96,000.00 3,821,785.50 3,821,785.50
合 计 9,741,586.16 9,741,586.16 3,821,785.50 3,821,785.50
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 632,634.07 632,634.07
合 计 632,634.07 632,634.07
(2) 在建工程项目报告期变动情况
3-2-1-66
1) 2020 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
年产 2,300 吨大孔吸附
5,229 16,066,887.09 6,866,338.67 9,200,548.42
树脂技术改造项目
年处理 15,000 吨食品级
树脂生产线及智能化仓 13,600 445,037.74 445,037.74
库技术改造项目
零星工程 3,821,785.50 3,214,084.96 6,939,870.46 96,000.00
小 计 3,821,785.50 19,726,009.79 13,806,209.13 9,741,586.16
(续上表)
工程累计投入占 利息资本 本期利息 本期利息资
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 化累计金额 资本化金额 本化率(%)
年产 2,300 吨大孔吸附
30.73 30.00 自筹资金
树脂技术改造项目
年处理 15,000 吨食品级
树脂生产线及智能化仓 0.33 0.01 自筹资金
库技术改造项目
零星工程 自筹资金
小 计
2) 2019 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 632,634.07 6,674,362.85 3,485,211.42 3,821,785.50
小 计 632,634.07 6,674,362.85 3,485,211.42 3,821,785.50
(续上表)
工程累计投入占 利息资本化 本期利息 本期利息资本
工程名称 工程进度(%) 资金来源
预算比例(%) 累计金额 资本化金额 化率(%)
零星工程 自筹资金
合 计
3) 2018 年度
工程名称 预算数（万元） 期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末数
零星工程 2,067,727.00 1,129,802.71 2,564,895.64 632,634.07
小 计 2,067,727.00 1,129,802.71 2,564,895.64 632,634.07
(续上表)
工程名称 工程累计投入占预 工程进度(%) 利息资本化 本期利息 本期利息资本化 资金来源
3-2-1-67
算比例(%) 累计金额 资本化金额 率(%)
零星工程 自筹资金
小 计
15. 无形资产
(1) 2020 年度
项 目 土地使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
累计摊销
期初数 3,099,564.16 500,000.00 3,599,564.16
本期增加金额 261,930.64 261,930.64
1) 计提 261,930.64 261,930.64
本期减少金额
期末数 3,361,494.80 500,000.00 3,861,494.80
账面价值
期末账面价值 9,735,238.20 9,735,238.20
期初账面价值 9,997,168.84 9,997,168.84
(2) 2019 年度
项 目 土地使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
累计摊销
3-2-1-68
期初数 2,837,628.16 500,000.00 3,337,628.16
本期增加金额 261,936.00 261,936.00
1) 计提 261,936.00 261,936.00
本期减少金额
期末数 3,099,564.16 500,000.00 3,599,564.16
账面价值
期末账面价值 9,997,168.84 9,997,168.84
期初账面价值 10,259,104.84 10,259,104.84
(3) 2018 年度
项 目 土地使用权 专利权 合 计
账面原值
期初数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
本期增加金额
本期减少金额
期末数 13,096,733.00 500,000.00 13,596,733.00
累计摊销
期初数 2,575,692.16 462,500.34 3,038,192.50
本期增加金额 261,936.00 37,499.66 299,435.66
1) 计提 261,936.00 37,499.66 299,435.66
本期减少金额
期末数 2,837,628.16 500,000.00 3,337,628.16
账面价值
期末账面价值 10,259,104.84 10,259,104.84
期初账面价值 10,521,040.84 37,499.66 10,558,540.50
16. 长期待摊费用
(1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 368,454.99 211,883.49 156,571.50
3-2-1-69
排污权 99,687.50 856,875.00 190,662.50 765,900.00
合 计 468,142.49 856,875.00 402,545.99 922,471.50
(2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 580,338.51 211,883.52 368,454.99
排污权 147,537.50 47,850.00 99,687.50
厂房租赁费用 615,079.36 615,079.36
合 计 1,342,955.37 874,812.88 468,142.49
(3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修支出 792,222.03 211,883.52 580,338.51
排污权 195,387.50 47,850.00 147,537.50
厂房租赁费用 853,174.60 238,095.24 615,079.36
合 计 1,840,784.13 497,828.76 1,342,955.37
17. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 11,290,624.88 1,784,216.67 13,511,550.79 2,202,317.26
预提性质负债 4,434,698.18 886,939.64 7,273,431.97 1,568,315.44
内部交易未实现利润 330,473.45 64,761.83
合 计 16,055,796.51 2,735,918.14 20,784,982.76 3,770,632.70
（续上表）
2018.12.31
项 目 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 10,228,921.61 1,704,100.50
预提性质负债 4,777,223.74 1,194,305.93
3-2-1-70
合 计 15,006,145.35 2,898,406.43
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2020.12.31 2019.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 113,577.32 17,036.60 205,472.95 30,820.94
合 计 113,577.32 17,036.60 205,472.95 30,820.94
（续上表）
2018.12.31
项 目 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧 383,974.08 57,596.11
合 计 383,974.08 57,596.11
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差异 1,462,825.90 2,096,178.18 3,166,449.47
可抵扣亏损 1,235,836.39 6,333,759.29 5,315,719.85
小 计 2,698,662.29 8,429,937.47 8,482,169.32
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
2020 年 444,999.34 444,999.34
2021 年 2,868,331.42 2,868,331.42
2022 年 797,874.62 1,351,152.43 1,351,152.43
2023 年 92,175.33 651,236.66 651,236.66
2024 年 345,786.44 1,018,039.44
2025 年
小 计 1,235,836.39 6,333,759.29 5,315,719.85
18. 其他非流动资产
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
3-2-1-71
美亚大厦车位费 165,000.42 187,000.42 209,000.38
合 计 165,000.42 187,000.42 209,000.38
19. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
抵押借款 8,500,000.00 3,980,000.00 35,500,000.00
保证借款 10,000,000.00
抵押及保证借款 46,766,914.00 19,629,851.20
短期借款利息 102,598.27
合 计 8,500,000.00 50,849,512.27 65,129,851.20
(2) 短期借款分类的说明
1) 2019 年 12 月 31 日
抵押及保证借款
借款单位 借款金额 担保
由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由
宁波争光 6,766,914.00 宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提
供保证担保
由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由
宁波争光 10,000,000.00 宁波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提
供保证担保
宁波争光 22,000,000.00 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保
争光销售 8,000,000.00 本公司房产土地抵押，同时提供保证担保
小 计 46,766,914.00
2) 2018 年 12 月 31 日
① 保证借款 1,000 万元系本公司为宁波争光借款提供担保。
② 抵押及保证借款
借款单位 借款金额 担保
由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁
宁波争光 6,629,851.20 波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保
证担保
由宁波银行镇海支行开具保函担保，保函由宁
宁波争光 13,000,000.00
波汉杰特向其提供房产土地抵押，同时提供保
3-2-1-72
证担保
小 计 19,629,851.20
20. 应付票据
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
银行承兑汇票 10,528,052.00 6,605,018.00 6,340,000.00
合 计 10,528,052.00 6,605,018.00 6,340,000.00
21. 应付账款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付材料成本采购款 39,553,434.90 33,797,530.23 33,887,088.34
应付长期资产购置款 5,413,709.10 4,438,690.42 6,471,685.52
合 计 44,967,144.00 38,236,220.65 40,358,773.86
22. 预收款项
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收树脂销售款 1,662,043.68 7,641,512.94 5,146,979.05
合 计 1,662,043.68 7,641,512.94 5,146,979.05
23. 合同负债
项 目 2020.12.31
预收树脂销售款 5,121,128.41
合 计 5,121,128.41
24. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,901,233.71 43,407,812.31 42,788,760.24 17,520,285.78
3-2-1-73
离职后福利—设定提存计划 9,181.40 251,259.14 260,440.54
辞退福利 44,280.00 44,280.00
合 计 16,910,415.11 43,703,351.45 43,093,480.78 17,520,285.78
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 13,828,378.82 45,590,485.16 42,517,630.27 16,901,233.71
离职后福利—设定提存计划 148,779.16 1,475,161.07 1,614,758.83 9,181.40
合 计 13,977,157.98 47,065,646.23 44,132,389.10 16,910,415.11
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 12,899,563.91 38,802,107.57 37,873,292.66 13,828,378.82
离职后福利—设定提存计划 1,861,904.38 1,713,125.22 148,779.16
合 计 12,899,563.91 40,664,011.95 39,586,417.88 13,977,157.98
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,699,890.93 40,596,144.28 39,985,690.23 17,310,344.98
职工福利费 758,715.86 758,715.86
社会保险费 7,535.28 789,532.12 797,067.40
其中：医疗保险费 6,648.60 774,646.14 781,294.74
工伤保险费 126.84 11,143.64 11,270.48
生育保险费 759.84 3,742.34 4,502.18
住房公积金 809,962.00 809,962.00
工会经费和职工教育经费 193,807.50 453,458.05 437,324.75 209,940.80
小 计 16,901,233.71 43,407,812.31 42,788,760.24 17,520,285.78
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 13,540,619.07 41,237,864.50 38,078,592.64 16,699,890.93
职工福利费 1,821,788.61 1,821,788.61
3-2-1-74
社会保险费 124,153.64 1,311,679.20 1,428,297.56 7,535.28
其中：医疗保险费 107,736.63 1,102,638.27 1,203,726.30 6,648.60
工伤保险费 4,104.25 100,244.84 104,222.25 126.84
生育保险费 12,312.76 108,796.09 120,349.01 759.84
住房公积金 778,311.00 778,311.00
工会经费和职工教育经费 163,606.11 440,841.85 410,640.46 193,807.50
小 计 13,828,378.82 45,590,485.16 42,517,630.27 16,901,233.71
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 12,753,364.40 35,201,182.04 34,413,927.37 13,540,619.07
职工福利费 1,062,118.75 1,062,118.75
社会保险费 1,507,760.22 1,383,606.58 124,153.64
其中：医疗保险费 1,258,882.48 1,151,145.85 107,736.63
工伤保险费 126,246.95 122,142.70 4,104.25
生育保险费 122,630.79 110,318.03 12,312.76
住房公积金 662,642.00 662,642.00
工会经费和职工教育经费 146,199.51 368,404.56 350,997.96 163,606.11
小 计 12,899,563.91 38,802,107.57 37,873,292.66 13,828,378.82
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 8,864.80 241,876.82 250,741.62
失业保险费 316.60 9,382.32 9,698.92
小 计 9,181.40 251,259.14 260,440.54
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 143,648.84 1,407,734.24 1,542,518.28 8,864.80
失业保险费 5,130.32 67,426.83 72,240.55 316.60
小 计 148,779.16 1,475,161.07 1,614,758.83 9,181.40
3-2-1-75
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 1,797,366.24 1,653,717.40 143,648.84
失业保险费 64,538.14 59,407.82 5,130.32
小 计 1,861,904.38 1,713,125.22 148,779.16
25. 应交税费
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 810,924.08 2,153,666.91 2,085,339.11
企业所得税 12,034,925.00 7,754,294.24 5,912,801.00
代扣代缴个人所得税 153,414.39 198,749.82 62,470.53
城市维护建设税 220,800.02 214,291.98 160,503.67
房产税 1,094,908.25 1,467,615.10 620,843.72
土地使用税 563,173.65 484,273.25 285,163.85
教育费附加 94,716.01 91,839.42 68,787.27
地方教育附加 63,144.01 61,226.28 45,858.19
地方水利建设基金 2,147.41 2,147.41 2,147.41
印花税 12,441.96 29,822.60 20,535.10
环境保护税 1,252.52 1,000.00 1,990.31
合 计 15,051,847.30 12,458,927.01 9,266,440.16
26. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付利息 99,248.77
其他应付款 7,532,268.08 23,954,410.95 6,231,689.95
合 计 7,532,268.08 23,954,410.95 6,330,938.72
(2) 应付利息
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
3-2-1-76
短期借款应付利息 99,248.77
小 计 99,248.77
(3) 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金及保证金 218,216.36 261,999.78 242,628.39
应付暂收款 467,511.65 161,682.36 531,623.04
拆迁补偿款 16,441,489.00
应付经营性费用 6,846,540.07 7,089,239.81 5,457,438.52
小 计 7,532,268.08 23,954,410.95 6,231,689.95
27. 其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
预收树脂销售款税金 442,859.57
合 计 442,859.57
28. 预计负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 形成原因
详见本财务报表附
未决诉讼 9,770,000.00
注十(二)之说明
合 计 9,770,000.00
29. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 202,492.31 101,246.15 101,246.16 与资产相关
合 计 202,492.31 101,246.15 101,246.16
2) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
3-2-1-77
政府补助 303,738.46 101,246.15 202,492.31 与资产相关
合 计 303,738.46 101,246.15 202,492.31
3) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46 与资产相关
合 计 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46
(2) 政府补助明细情况
1) 2020 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 与收益相关
年处理 3,000 吨
食品级树脂技术 202,492.31 101,246.15 101,246.16 与资产相关
改造项目补助
小 计 202,492.31 101,246.15 101,246.16
2) 2019 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 收益相关
年处理 3,000 吨
食品级树脂技术 303,738.46 101,246.15 202,492.31 与资产相关
改造项目补助
小 计 303,738.46 101,246.15 202,492.31
3) 2018 年度
本期新增 本期计入当期损 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 益 [注] 收益相关
年处理 3,000 吨
食品级树脂技术 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46 与资产相关
改造项目补助
小 计 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46
[注]政府补助计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
30. 股本
(1) 明细情况
股东类别 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股份总数 100,000,000 100,000,000 50,000,000
3-2-1-78
合 计 100,000,000 100,000,000 50,000,000
(2) 其他说明
经公司 2019 年 5 月 16 日召开的 2019 年第一次临时股东大会决议通过的《关于公司 2019
年第一季度利润分配预案的议案》，公司以总股本 50,000,000 股为基数，以未分配利润向全
体股东每 10 股送红股 10 股，每 10 股派发现金红利 20 元（含税），分派后公司股份总数
100,000,000 股。
31. 资本公积
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
资本溢价（股本溢价） 13,172,717.31 13,172,717.31 13,172,717.31
合 计 13,172,717.31 13,172,717.31 13,172,717.31
32. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
安全生产费 5,561.63 323,758.63 263,765.07
合 计 5,561.63 323,758.63 263,765.07
(2) 其他说明
根据财政部、国家安监总局《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财企〔2012〕
16 号）以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)的相关规定，公司 2018
年度、2019 年度及 2020 年度分别计提安全生产费 3,404,703.41 元、3,538,942.30 元、
3,764,581.33 元 (归属于母公司所有者的份额)，并将 2018 年度、2019 年度及 2020 年度发
生安全生产相关费用 3,191,439.29 元、3,478,948.74 元、4,082,778.33 元冲减各期的专项
储备。
33. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 33,548,652.45 22,065,589.62 12,920,502.59
3-2-1-79
合 计 33,548,652.45 22,065,589.62 12,920,502.59
(2) 其他说明
1)2020 年度
本公司按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 11,483,062.83 元。
2) 2019 年度
本公司按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 9,145,087.03 元。
3) 2018 年度
本公司按照母公司实现净利润的 10%计提法定盈余公积 17,975.85 元。
34. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
年初未分配利润 108,212,772.27 196,871,229.91 144,981,883.92
加：本期归属于母公司
127,426,448.26 70,486,629.39 51,907,321.84
所有者的净利润
减：提取法定盈余公积 11,483,062.83 9,145,087.03 17,975.85
应付普通股股利 100,000,000.00
转作股本的普通股股利 50,000,000.00
期末未分配利润 224,156,157.70 108,212,772.27 196,871,229.91
(2) 其他说明
2019 年度公司分配现金红利及股票股利情况说明详见本财务报表附注五(一)30 之说明。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 434,396,446.22 260,506,381.80 429,419,667.24 262,622,107.08 387,850,335.34 257,877,799.52
其他业务收入 60,021,211.98 12,799,699.78 6,007,640.01 2,756,190.18 5,984,649.88 2,560,546.94
合 计 494,417,658.20 273,306,081.58 435,427,307.25 265,378,297.26 393,834,985.22 260,438,346.46
3-2-1-80
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2020 年度
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
BRITA GMBH 9,660,052.71 1.95
BRITA WATER FILTER SYSTEMS LTD 8,750,160.04 1.77
1
碧然德净水设备(江苏)有限公司 24,039,810.10 4.86
BRITA GMBH 小计 42,450,022.85 8.58
2 广州市广联津化工有限公司 33,677,827.64 6.81
RESINDION S.R.L 11,081,856.23 2.24
3 TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD 12,258,765.06 2.48
三菱化学控股集团小计 23,340,621.29 4.72
4 北京争光创业科技有限公司 22,838,144.59 4.62
Sanhua Aweco Yed.Par.San.Ve
4,130,387.83 0.84
Tic.Ltd.Sti
AWECO POLSKA APPLIANCE Sp.z o.o.
5,473,519.16 1.11
5 +Sp.K.
三花亚威科电器设备（芜湖）有限
1,863,411.99 0.38
公司
三花亚威科小计 11,467,318.98 2.33
小 计 133,773,935.35 27.06
2) 2019 年度
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
1 广州市广联津化工有限公司 28,393,818.92 6.52
BRITA GMBH 9,044,223.68 2.08
2 碧然德净水设备(江苏)有限公司 16,821,107.27 3.86
BRITA GMBH 小计 25,865,330.95 5.94
RESINDION S.R.L 15,241,243.32 3.50
3 TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD 7,334,980.37 1.68
三菱化学控股集团小计 22,576,223.69 5.18
3-2-1-81
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
4 北京争光创业科技有限公司 21,853,162.05 5.02
5 AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH 15,663,219.39 3.60
小 计 114,351,755.00 26.26
3) 2018 年度
占公司全部营业收入
序号 客户名称 营业收入
的比例(%)
1 广州市广联津化工有限公司 27,453,240.80 6.97
2 北京争光创业科技有限公司 20,737,878.79 5.27
BRITA GMBH 11,007,670.05 2.79
3 碧然德净水设备(江苏)有限公司 8,317,712.07 2.11
BRITA GMBH 小计 19,325,382.12 4.90
RESINDION S.R.L 7,696,912.01 1.95
4 TAI-YOUNG CHEMICAL CO.,LTD 7,243,321.20 1.84
三菱化学控股集团小计 14,940,233.21 3.79
5 AQUIS WASSER LUFT SYSTEME GMBH 13,425,853.52 3.41
小 计 95,882,588.44 24.34
(3) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 境内 境外 小 计
产品应用领域
工业水处理 113,394,625.84 37,675,900.59 151,070,526.43
食品及饮用水 105,805,911.83 64,747,715.22 170,553,627.05
生物医药 23,395,360.79 23,395,360.79
湿法冶金 13,439,741.17 269,943.72 13,709,684.89
核工业 12,372,925.82 10,188,995.97 22,561,921.79
环保 20,005,478.33 4,777,134.11 24,782,612.44
电子 20,256,015.62 2,559,943.12 22,815,958.74
3-2-1-82
其他 5,506,754.09 5,506,754.09
小 计 314,176,813.49 120,219,632.73 434,396,446.22
收入确认时间
在某一时点转让 314,176,813.49 120,219,632.73 434,396,446.22
小 计 314,176,813.49 120,219,632.73 434,396,446.22
(4) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时
点作为履约义务的达成；外销以取得报关单或提单作为履约义务的达成。付款期限按合同约
定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
(5) 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
项 目 2020 年度
主营业务收入 4,130,920.27
其他业务收入 943.40
小 计 4,131,863.67
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 1,716,083.21 1,704,587.41 1,455,398.18
教育费附加 735,551.64 730,537.46 623,719.28
地方教育附加 490,367.76 487,024.98 415,812.89
印花税 118,127.46 185,675.60 160,374.91
房产税 1,420,700.41 1,651,531.74 1,445,868.30
土地使用税 477,119.35 398,218.95 398,219.25
环境保护税 5,623.88 6,970.49 26,160.80
合 计 4,963,573.71 5,164,546.63 4,525,553.61
3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 12,415,900.81 14,357,818.31 13,411,570.38
3-2-1-83
运输费 6,867,341.57 8,247,913.92 7,891,675.61
出口费用 5,301,979.75 6,261,733.07 4,186,405.89
业务推广费 3,093,582.15 2,960,328.06 2,887,121.92
业务招待费 689,953.43 554,252.20 540,399.79
差旅费 386,509.42 982,841.77 731,099.37
入网检测费 580,624.13 468,656.15 935,829.26
广告宣传费 286,363.73 517,046.55 194,199.22
办公费 316,571.90 311,461.74 323,822.37
招标费 198,318.57 288,284.97 139,899.36
其他 147,456.78 355,078.73 259,216.43
合 计 30,284,602.24 35,305,415.47 31,501,239.60
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 8,816,375.56 9,092,677.80 8,256,193.02
折旧与摊销 1,775,273.82 1,756,410.78 1,750,414.36
办公费 2,017,470.30 2,056,577.26 1,487,581.47
咨询费 1,749,481.76 1,480,612.18 810,934.33
业务招待费 1,380,491.33 762,753.78 915,505.69
差旅费 529,971.54 356,038.78 380,257.68
保险费 473,847.89 571,587.42 459,105.05
停工损失[注] 6,988,117.01
其他 368,200.48 1,490,244.20 710,300.51
合 计 17,111,112.68 24,555,019.21 14,770,292.11
[注]根据宁波市环境保护局审批的公司 COD 总量核算及宁波争光废水的实际排放情况、
宁波石化经济技术开发区的相关政策，同时结合宁波争光设备、设施的实施情况，宁波争光
进行了为期一个月的停产检修工作
5. 研发费用
3-2-1-84
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
人员人工 5,746,207.30 6,277,600.69 4,925,775.36
直接投入 7,333,185.44 8,269,397.51 8,304,701.63
折旧与摊销 1,221,774.90 1,495,302.46 951,415.66
其他 2,076,533.21 797,416.52 748,555.41
合 计 16,377,700.85 16,839,717.18 14,930,448.06
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息收入 -287,558.81 -125,315.71 -164,953.68
利息支出 1,396,040.41 3,125,745.37 3,252,355.08
汇兑损益 679,673.92 100,176.29 -793,368.08
其他 204,166.67 255,575.87 173,277.07
合 计 1,992,322.19 3,356,181.82 2,467,310.39
7. 其他收益
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与资产相关的政府补助[注] 101,246.15 101,246.15 75,861.54
与收益相关的政府补助[注] 3,939,143.39 1,792,967.50 964,286.00
代扣税额手续费返还 26,727.88 91,238.33
可抵扣进项税额加计 10%扣
5,613.73 2,924.88
除金额
合 计 4,072,731.15 1,988,376.86 1,040,147.54
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
金融工具持有期间的投资收益 7,534.25 96,000.00 ——
3-2-1-85
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
7,534.25 ——
当期损益的金融资产
其他权益工具投资 96,000.00 ——
处置金融工具取得的投资收益 146,866.79 -82,555.33 ——
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入
186,136.98 ——
当期损益的金融资产
应收款项融资 -39,270.19 -82,555.33 ——
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —— —— 96,000.00
合 计 154,401.04 13,444.67 96,000.00
9. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 65,087.14 360,486.23
合 计 65,087.14 360,486.23
10. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 —— —— 199,349.98
存货跌价损失 -1,927,604.94 -5,695,086.47 -3,680,192.00
预付款项减值损失 -22,977.19 35,674.25 -20,494.86
合 计 -1,950,582.13 -5,659,412.22 -3,501,336.88
11. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收益 177,676.07
合 计 177,676.07
12. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
无法支付款项 19,025.89 1,970,206.96 2,164.71
3-2-1-86
政府补助[注] 1,001,800.00 1,950.00
其他 10,000.00 11,988.91
合 计 1,030,825.89 1,984,145.87 2,164.71
[注]计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
13. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
对外捐赠 120,000.00 50,000.00 35,000.00
非流动资产毁损报废损失 85,670.96 1,135,930.30 1,365,774.71
滞纳金 483,641.44 6,358.12 63,337.03
其他 45,000.00 0.40
合 计 689,312.40 1,237,288.42 1,464,112.14
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 24,618,037.16 12,690,254.72 9,347,628.66
递延所得税费用 1,020,930.22 -899,001.44 297,383.79
合 计 25,638,967.38 11,791,253.28 9,645,012.45
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 153,065,415.64 82,277,882.67 61,552,334.29
按母公司适用税率计算的所得税费用 38,266,353.91 20,569,470.67 15,388,083.57
子公司适用不同税率的影响 -11,150,665.47 -8,892,562.38 -5,701,228.17
调整以前期间所得税的影响 -96.87
非应税收入的影响 -15,186.92 -24,000.00 -24,000.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 704,755.29 754,828.23 557,879.21
加计扣除计算影响 -917,305.37 -870,993.10 -738,434.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵 -1,250,765.91
3-2-1-87
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
1,781.85 254,509.86 162,809.16
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 25,638,967.38 11,791,253.28 9,645,012.45
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回银行保证金 2,560,004.12 3,170,000.00 2,800,000.00
利息收入 271,339.63 125,315.71 164,953.68
政府补助 4,940,943.39 1,694,710.00 1,074,286.00
房租收入 3,985,853.49 5,298,446.60 2,845,286.29
其他 3,282,019.90 2,674,740.91 1,811,319.66
合 计 15,040,160.53 12,963,213.22 8,695,845.63
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付银行保证金 3,191,096.33 1,975,070.56 3,754,933.56
付现的期间费用 26,952,950.35 29,057,888.38 23,826,333.98
其他 4,708,883.71 1,882,182.04 2,583,567.14
合 计 34,852,930.39 32,915,140.98 30,164,834.68
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回利率掉期业务保
170,000.00
证金
收到拆迁补偿款 28,694,240.00 21,520,680.00
合 计 28,694,240.00 21,690,680.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
3-2-1-88
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
定期存款 10,000,000.00
支付利率掉期业务保
170,000.00
证金
代付拆迁补偿款 658,000.00 5,079,191.00
合 计 10,658,000.00 5,079,191.00 170,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回借款保证金 7,934,200.00
合 计 7,934,200.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归还关联方借款及其
9,587,490.00
利息
IPO 申报费用 3,070,000.00
合 计 3,070,000.00 9,587,490.00
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 127,426,448.26 70,486,629.39 51,907,321.84
加：资产减值准备 1,885,494.99 5,298,925.99 3,501,336.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生
18,635,341.81 18,612,023.66 17,737,133.96
产性生物资产折旧
无形资产摊销 325,432.60 363,500.04 400,999.70
长期待摊费用摊销 402,545.99 874,812.88 497,828.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失(收益以“－”号 -177,676.07
填列)
3-2-1-89
固定资产报废损失(收益以“－”
85,670.96 1,135,930.30 1,365,774.71
号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”
号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 2,059,495.15 3,225,921.66 2,450,595.33
投资损失(收益以“－”号填列) -193,671.23 -96,000.00 -96,000.00
递延所得税资产减少(增加以“－”
1,034,714.56 -872,226.27 316,625.99
号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”
-13,784.34 -26,775.17 -19,242.20
号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -9,242,708.60 -4,199,280.82 -36,010,208.56
经营性应收项目的减少 (增加以
-7,852,817.53 -8,351,937.39 3,772,703.64
“－”号填列)
经营性应付项目的增加 (减少以
13,820,142.52 12,036,880.76 -7,019,384.64
“－”号填列)
其他[注] -45,952,658.94 59,993.56 213,264.12
经营活动产生的现金流量净额 102,419,646.20 98,548,398.59 38,841,073.46
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 72,159,513.38 24,142,198.88 38,971,763.69
减：现金的期初余额 24,142,198.88 38,971,763.69 14,531,982.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 48,017,314.50 -14,829,564.81 24,439,781.33
[注]2020 年度其他包括被征迁投资性房地产处置净损益-45,634,461.94 元和专项储备净变动
-318,197.00 元，合计-45,952,658.94 元
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 72,159,513.38 24,142,198.88 38,971,763.69
其中：库存现金 10,000.00 10,000.00 10,000.00
可随时用于支付的银行存款 71,737,327.31 24,132,198.88 38,961,763.69
可随时用于支付的其他货币资金 412,186.07
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3-2-1-90
3) 期末现金及现金等价物余额 72,159,513.38 24,142,198.88 38,971,763.69
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
因流动性受限，本公司未将定期存款及其应收利息、保函保证金、利率掉期业务保证金、
银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及借款保证金等列入现金及现金等价物，该等资金
2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日和 2018 年 12 月 31 日期末数分别为 13,207,315.51
元、2,560,004.12 元和 3,924,933.56 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
用于质押开具银行承兑汇
货币资金 3,191,096.33
票、保函业务
应收票据 8,889,742.54 用于质押开具银行承兑汇票
投资性房地产 26,254,163.31 用于抵押借款
固定资产 69,591,434.61 用于抵押借款
无形资产 9,735,238.20 用于抵押借款
合 计 117,661,674.99
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
用于质押开具银行承兑汇票、
货币资金 2,560,004.12
保函业务
应收票据 3,540,018.00 用于质押开具银行承兑汇票
投资性房地产 28,120,303.97 用于抵押借款
固定资产 74,263,046.66 用于抵押借款
无形资产 9,997,168.84 用于抵押借款
合 计 118,480,541.59
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面价值 受限原因
3-2-1-91
用于质押开具银行承兑汇票、
货币资金 3,924,933.56
保函以及利率掉期业务
投资性房地产 1,052,325.49 用于抵押借款
固定资产 76,287,992.24 用于抵押借款
无形资产 10,259,104.84 用于抵押借款
合 计 91,524,356.13
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 19,945,019.86
其中：美元 2,709,909.67 6.5249 17,681,889.61
欧元 282,010.00 8.0250 2,263,130.25
应收账款 11,164,817.44
其中：美元 1,132,340.50 6.5249 7,388,408.53
欧元 470,580.55 8.0250 3,776,408.91
应付账款 8,563.93
其中：美元 1,312.50 6.5249 8,563.93
其他应付款 173,766.38
其中：美元 8,211.00 6.5249 53,575.95
欧元 14,977.00 8.0250 120,190.43
(2) 2019 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 5,352,901.71
其中：美元 729,193.93 6.9762 5,087,002.69
欧元 34,022.01 7.8155 265,899.02
应收账款 13,420,255.11
其中：美元 1,249,434.50 6.9762 8,716,304.96
欧元 601,874.50 7.8155 4,703,950.15
短期借款 6,766,914.00
3-2-1-92
其中：美元 970,000.00 6.9762 6,766,914.00
应付账款 457,704.65
其中：美元 65,609.45 6.9762 457,704.65
其他应付款 73,459.39
其中：美元 10,530.00 6.9762 73,459.39
(3) 2018 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 13,897,949.70
其中：美元 1,781,785.46 6.8632 12,228,749.97
欧元 212,710.07 7.8473 1,669,199.73
应收账款 13,991,361.24
其中：美元 1,726,005.65 6.8632 11,845,921.98
欧元 273,398.40 7.8473 2,145,439.26
短期借款 6,629,851.20
其中：美元 966,000.00 6.8632 6,629,851.20
应付账款 9,007.95
其中：美元 1,312.50 6.8632 9,007.95
其他应付款 109,625.89
其中：美元 15,973.00 6.8632 109,625.89
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 2020 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
宁波市镇海区经济和
信息化局、宁波市镇海
年处理 3,000 吨 区财政局(镇经信
食品级树脂技术 202,492.31 101,246.15 101,246.16 其他收益 〔2017〕184 号)、宁
改造项目补助 波石化经济技术开发
区经济发展局（甬石化
区经发〔2018〕5 号）
3-2-1-93
小 计 202,492.31 101,246.15 101,246.16
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
宁波市第三批制造业单项冠 宁波市经信局(甬经信创智〔2020〕4
1,900,000.00 其他收益
军示范企业补助 号)
第二批余杭区企业利用资本 杭州市余杭区财政局（余金融办
1,000,000.00 营业外收入
市场财政扶持资金 〔2020〕37 号）
宁波石化经济技术开发区管理委员
宁波石化经济技术开发区经 会经济发展局、宁波石化经济技术开
650,000.00 其他收益
济发展领域奖励资金 发区管理委员会财政办公室（甬石化
区经发〔2020〕10 号）
镇海区 2020 年度第一批科技 宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇
300,000.00 其他收益
计划项目经费 海区财政局（镇科〔2020〕6 号）
宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇
研发经费投入后补助 250,000.00 其他收益
海区财政局（镇科〔2020〕36 号）
宁波市镇海区科学技术局、宁波市镇
企业研发经费投入后补助 241,000.00 其他收益
海区财政局(镇科〔2020〕2 号)
宁波市镇海区经济和信息化局、宁波
国家第四批制造业单项冠军
200,000.00 其他收益 市镇海区财政局（镇经信〔2020〕26
企业（产品）补助
号）
人力资源社会保障部、财政部、税务
阶段性减免企业社会保险费 151,894.00 其他收益
总局(人社部发〔2020〕11 号)
宁波市镇海区商务局、宁波市镇海区
境外展会政策奖励资金 44,000.00 其他收益
财政局（镇区商务〔2020〕41 号）
重点监管企业污染源自动监 宁波市生态环境局镇海分局、宁波市
42,450.00 其他收益
控系统运行费用补助 镇海区财政局（镇环〔2020〕29 号）
宁波市财政局、宁波市商务局（甬财
出口信保专项基金 23,300.00 其他收益
政发〔2020〕483 号）
出口信用保险（中央直达） 宁波市镇海区商务局、宁波市镇海区
20,700.00 其他收益
补助资金 财政局（镇区商务〔2020〕46 号）
宁波市财政局、宁波市商务局（甬财
中央外经贸发展专项资金 20,100.00 其他收益
政发〔2020〕1156 号）
镇海区小微企业和个体工商户纾困
“两直”补助 20,000.00 其他收益
工作专班（相关文件）
宁波市市场监督管理局、宁波市财政
知识产权项目经费 17,800.00 其他收益
局(甬市监知发〔2019〕335 号)
余杭区社会保险费返还工作小组（相
稳岗补贴 15,966.00 其他收益
关文件）
宁波市镇海区市场监督管理局、宁波
专利补助资金 12,000.00 其他收益 市镇海区财政局(镇市监〔2020〕2
号)
发明专利财政补助 10,000.00 其他收益 宁波市镇海区市场监督管理局、宁波
3-2-1-94
项 目 金额 列报项目 说明
市镇海区财政局（镇市监〔2020〕50
号）
商贸服务企业补贴 7,353.39 其他收益 杭州市人民政府(相关文件)
杭州市余杭区人力资源和社会保障
余杭区就业专项资金 4,800.00 其他收益
局（相关文件）
宁波市财政局、宁波市市场监督管理
第二批知识产权项目经费 3,240.00 其他收益
局（甬财政发〔2020〕887 号）
杭州高新技术产业开发区（滨江）市
知识产权专项资金 2,000.00 其他收益
场监督管理局（相关文件）
杭州市余杭区市场监督管理局（相关
发明专利维持费补助 2,000.00 其他收益
文件）
党员教育管理经费补助 1,800.00 营业外收入 相关文件
宁波市市场监督管理局、宁波市财政
知识产权经费 540.00 其他收益
局(甬市监知发〔2019〕336 号)
小 计 4,940,943.39
2）2019 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 增补助 递延收益 列报项目
宁波市镇海区经济
和信息化局、宁波
市镇海区财政局
年处理 3,000 吨
(镇经信〔2017〕184
食品级树脂技术 303,738.46 101,246.15 202,492.31 其他收益
号)、宁波石化经济
改造项目补助
技术开发区经济发
展局（甬石化区经
发〔2018〕5 号）
小 计 303,738.46 101,246.15 202,492.31
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
宁波市镇海区环境保护局、宁波
VOCs 治理补助 611,300.00 其他收益 市镇海区财政局(镇环〔2017〕45
号)
宁波石化经济技术开发区管理委
员会经济发展局、宁波石化经济
绩效领先奖补助 300,000.00 其他收益
技术开发区管理委员会财政办公
室(甬石化区经发〔2019〕3 号)
促经济高质量发展补助 200,000.00 其他收益 宁波石化经济技术开发区管理
3-2-1-95
委员会经济发展局 (甬石化区经
发〔2019〕4 号)
宁波市镇海区科学技术局、宁波
研发经费投入后补助 131,900.00 其他收益 市镇海区财政局(镇科〔2019〕7
号)
宁波市政府办公厅(甬政办发
土地使用税减免补助 100,207.50 其他收益
〔2018〕125 号)
宁波市镇海区经济和信息化局、
清洁生产验收合格补助 100,000.00 其他收益 宁波市镇海区财政局(镇经信
〔2019〕163 号)
宁波市镇海区商务局、宁波市镇
出口信用保险补助 81,300.00 其他收益 海区财政局(镇区商务〔2019〕41
号)
宁波市镇海区发展和改革局、宁
节能奖励补助 79,500.00 其他收益 波市镇海区财政局(镇发改
〔2019〕324 号)
宁波市财政局、宁波市商务委员
宁波市商务促进专项资金 54,300.00 其他收益
会(甬财政发〔2019〕1085)
宁波石化经济技术开发区安全生
第三方安全监管补助 40,000.00 其他收益 产委员会办公室(甬石化区安委
办〔2015〕4 号)
宁波市生态环境局镇海分局、宁
环保补助 33,960.00 其他收益 波市镇海区财政局(镇环〔2019〕
22 号)
宁波市镇海区环境监控中心 (相
雨水监控系统补助 26,000.00 其他收益
关文件)
宁波石化经济技术开发区管理
消防安全监管服务平台补助 12,500.00 其他收益 委员会 (甬石化区政〔2016〕39
号)
宁波市财政局、宁波市科学技术
科技项目补助 8,000.00 其他收益
局(甬财政发〔2018〕1020 号)
宁波市财政局、宁波市商务委员
中央外经贸发展专项资金补助 7,000.00 其他收益
会(甬财政发〔2018〕1088 号)
宁波市镇海区科学技术局、宁波
专利补助 5,000.00 其他收益 市镇海区财政局(镇科〔2019〕50
号)
杭州市余杭区科学技术局、杭州
专利资助奖励 2,000.00 其他收益 市余杭区财政局(余科〔2018〕59
号)
中共杭州市余杭区委组织部、中
两新教育党员教育管理经费补 共杭州市余杭区委新经济与新社
1,950.00 营业外收入
助 会组织工作委员会、杭州市余杭
区财政局(余组通〔2019〕18 号)
3-2-1-96
小 计 1,794,917.50
3) 2018 年度
① 与资产相关的政府补助
期初 本期新增补 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 助 递延收益 列报项目
宁波市镇海区经
济和信息化局、
宁波市镇海区财
年处理 3,000 吨 政局(镇经信
食品级树脂技术 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46 其他收益 〔2017〕184 号)、
改造项目补助 宁波石化经济技
术开发区经济发
展局（甬石化区
经发〔2018〕 号）
小 计 269,600.00 110,000.00 75,861.54 303,738.46
② 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
宁波市镇海区环境保护局、宁波
挥发性有机物污染补助 454,300.00 其他收益 市镇海区财政局(镇环〔2018〕
34 号)
宁波市镇海区科学技术局、宁波
高新企业研发中心补助 300,000.00 其他收益 市镇海区财政局(镇科〔2018〕
53 号)
宁波市镇海区环境保护局、宁波
环保补助 67,450.00 其他收益 市镇海区财政局(镇环〔2018〕
31 号)
宁波市镇海区商务局、宁波市镇
出口信用保险补助 54,600.00 其他收益 海区财政局(镇区商务〔2018〕
89 号)
宁波石化经济技术开发区管理
消防安全监管服务平台补助 52,500.00 其他收益 委员会(甬石化区政〔2016〕39
号)
宁波市商务委员会、宁波市财政
中央外经贸专项资金 29,300.00 其他收益
局(甬财政发〔2018〕772 号)
宁波市镇海区环境保护局、宁
环污险财政补助 6,136.00 其他收益 波市镇海区财政局(镇环
〔2018〕22 号)
小 计 964,286.00
3-2-1-97
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的政府补助金额 5,042,189.54 1,896,163.65 1,040,147.54
六、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
(1) 基本情况
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
宁波争光 浙江省宁波市 浙江省宁波市 制造业 100.00 设立
争光销售 浙江省余杭区 浙江省余杭区 商业 100.00 设立
树腾工贸 浙江省余杭区 浙江省余杭区 商业 100.00 设立
宁波汉杰特 浙江省宁波市 浙江省宁波市 商业 100.00 设立
(2) 其他说明
争光销售、树腾工贸系宁波争光之全资子公司。
七、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
3-2-1-98
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性
信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）3、五（一）
4、五（一）5 及五（一）7 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
3-2-1-99
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2020 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 35.77%(2019 年 12 月 31 日：30.56%；2018 年 12 月 31 日：26.33%)源于
余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00
应付票据 10,528,052.00 10,528,052.00 10,528,052.00
应付账款 44,967,144.00 44,967,144.00 44,967,144.00
其他应付款 7,532,268.08 7,532,268.08 7,532,268.08
小 计 71,527,464.08 71,527,464.08 71,527,464.08
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 50,849,512.27 51,953,999.35 51,953,999.35
应付票据 6,605,018.00 6,605,018.00 6,605,018.00
应付账款 38,236,220.65 38,236,220.65 38,236,220.65
其他应付款 23,954,410.95 23,954,410.95 23,954,410.95
3-2-1-100
小 计 119,645,161.87 120,749,648.95 120,749,648.95
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 65,129,851.20 66,576,492.57 66,576,492.57
应付票据 6,340,000.00 6,340,000.00 6,340,000.00
应付账款 40,358,773.86 40,358,773.86 40,358,773.86
其他应付款 6,330,938.72 6,330,938.72 6,330,938.72
小 计 118,159,563.78 119,606,205.15 119,606,205.15
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年12月31日，本公司无以浮动利率计息的银行借款 (2019年12月31日：人民币
50,746,914.00元；2018年12月31日：人民币65,129,851.20元)，在其他变量不变的假设下，
假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
八、公允价值的披露
3-2-1-101
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 分类为以公允价值计量且其变
10,007,534.25 10,007,534.25
动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 10,007,534.25 10,007,534.25
(2) 其他权益工具投资 1,200,000.00 1,200,000.00
(3) 应收款项融资 5,107,479.55 5,107,479.55
持续以公允价值计量的资产总额 16,315,013.80 16,315,013.80
2. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
(1) 其他权益工具投资 1,200,000.00 1,200,000.00
(2) 应收款项融资 8,071,923.20 8,071,923.20
持续以公允价值计量的资产总额 9,271,923.20 9,271,923.20
(二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
理财产品、其他权益工具投资及应收款项融资因获取近期公允价值的信息不足，无市场
公开报价以及近期无相关股权变动，因此采用成本代表公允价值。
九、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司无母公司。
(2) 本公司最终控制方是沈建华。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。
3-2-1-102
(二) 关联交易情况
1. 报告期内无关联方购销交易发生。
2. 关联方资金拆借
2018 年度
拆入方 拆出方 拆借金额 起始日 到期日 计提利息 未结利息
本公司 沈建华 5,000,000.00 2017/1/19 2018/3/13
112,065.00
本公司 沈建华 4,200,000.00 2017/2/20 2018/6/6
3. 关键管理人员报酬
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 3,635,761.71 3,188,824.01 2,998,157.24
十、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
根据公司 2020 年第二次临时股东大会决议，公司拟申请向社会公开发行人民币普通股
(A 股)，募集资金数据将根据市场情况和向投资者询价情况确定。本次募集资金投资项目围
绕公司主营业务开展投资金额合计 37,692.00 万元，拟投入募集资金 37,692.00 万元。本次
募集资金投资项目基本情况如下：
单位：万元
项目名称 项目投资总额 募集资金投资额
年处理 15,000 吨食品级树脂生产线及智
13,600.00 13,600.00
能化仓库技术改造项目
年产 2,300 吨大孔吸附树脂技术改造项目 5,229.00 5,229.00
厂区自动化升级改造项目 4,634.00 4,634.00
宁波争光树脂有限公司离子交换树脂技
4,229.00 4,229.00
术研发中心建设项目
补充流动资金 10,000.00 10,000.00
合 计 37,692.00 37,692.00
若因经营需要或市场竞争等因素导致上述募集资金投向中的全部或部分项目在本次发
行募集资金到位前必须进行先期投入的，公司拟以自筹资金先期进行投入，待本次发行募集
资金到位后，公司可选择以募集资金置换先期自筹资金投入。若本次实际募集资金不能满足
募投项目的资金需求，资金缺口由公司自筹解决。
3-2-1-103
(二) 或有事项
2020 年 11 月 25 日，公司收到由杭州市余杭区人民法院专递邮件寄至的《民事起诉状》，
通知杭州凯秀纺织有限公司（以下简称凯秀纺织）就拆迁补偿事项对公司提起诉讼，请求判
令公司立即向凯秀纺织分配房屋租赁合同下因征收获得归属原告的新增建筑物、设备、装修
以及停业搬迁等补偿款项人民币 7,284,880.81 元。2021 年 1 月 8 日，公司收到凯秀纺织于
2021 年 1 月 4 日向杭州市余杭区人民法院提交的《诉讼请求变更申请书》，第一项诉讼请求
变 更 为 ：“ 判 令 争 光 股 份 公 司 向 凯 秀 纺 织 支 付 装 修 及 附 属 物 补 偿 和 设 备 搬 迁 补 偿 款
5,079,191.00 元、临时安置补偿款 4,302,54.00 元、停产停业损失补偿款 8,103,021.00 元，
按时评估、腾空的奖励 4,841,864.5 元（该项奖励的 50%），扣除公司已支付的 4,115,119.19
元，共计 18,211,011.31 元”。同日，公司收到杭州市余杭区人民法院送达的《浙江省杭州
市余杭区人民法院传票》，该起诉讼已于 2021 年 1 月 27 日开庭审理，目前该起诉讼正在等
待第二次开庭审理。
本公司就此项未决诉讼按最佳估计数确认预计负债 977.00 万元。
十一、资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利 不分配
经审议批准宣告发放的利润或股利 不分配
十二、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以行业分部
为基础确定报告分部。因各分部共同使用资产、负债而无法在分部之间分配。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
(1) 2020 年度
3-2-1-104
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 314,176,813.49 120,219,632.73 434,396,446.22
主营业务成本 186,934,568.99 73,571,812.81 260,506,381.80
资产总额 492,097,000.67 492,097,000.67
负债总额 121,213,911.58 121,213,911.58
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
工业水处理 151,070,526.43 97,234,092.44
食品及饮用水 170,553,627.05 105,395,049.67
生物医药 23,395,360.79 11,876,213.89
湿法冶金 13,709,684.89 8,727,871.50
核工业 22,561,921.79 10,392,212.85
环保 24,782,612.44 13,694,648.89
电子 22,815,958.74 10,048,053.28
其他 5,506,754.09 3,138,239.28
分部间抵销
合 计 434,396,446.22 260,506,381.80
(2) 2019 年度
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 315,912,346.62 113,507,320.62 429,419,667.24
主营业务成本 189,060,403.84 73,561,703.24 262,622,107.08
资产总额 400,664,168.01 400,664,168.01
负债总额 156,889,330.18 156,889,330.18
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
工业水处理 172,437,600.13 110,873,642.48
食品及饮用水 162,376,587.28 104,793,475.22
3-2-1-105
生物医药 21,759,093.87 9,636,497.38
湿法冶金 8,886,221.05 4,990,871.75
核工业 13,485,764.92 6,546,786.28
环保 23,228,628.26 13,011,036.56
电子 21,263,856.33 9,271,199.76
其他 5,981,915.40 3,498,597.65
分部间抵销
合 计 429,419,667.24 262,622,107.08
(3) 2018 年度
地区分部
项 目 境内 境外 分部间抵销 合 计
主营业务收入 295,033,960.17 92,816,375.17 387,850,335.34
主营业务成本 189,351,861.43 68,525,938.09 257,877,799.52
资产总额 420,139,690.42 420,139,690.42
负债总额 146,911,475.54 146,911,475.54
行业分部
项 目 主营业务收入 主营业务成本
工业水处理 162,866,580.59 115,033,658.42
食品及饮用水 136,544,544.48 93,478,604.65
生物医药 15,407,289.30 8,281,717.75
湿法冶金 16,881,838.17 10,315,300.35
核工业 11,097,181.35 6,136,517.46
环保 20,500,524.41 12,033,703.12
电子 18,690,817.53 9,209,865.79
其他 5,861,559.51 3,388,431.98
分部间抵销
合 计 387,850,335.34 257,877,799.52
(二) 执行新金融工具准则的影响
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
3-2-1-106
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期保
值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以下简称新金融工具准则）。根据相
关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追
溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成本；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。公司
考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公允价
值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按公允价值计量
且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收入计入当期损
益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，
适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、
租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
应收票据 5,908,157.90 -4,908,157.90 1,000,000.00
应收款项融资 4,908,157.90 4,908,157.90
可供出售金融资产 1,200,000.00 -1,200,000.00
其他权益工具投资 1,200,000.00 1,200,000.00
其他应付款 6,330,938.72 -99,248.77 6,231,689.95
短期借款 65,129,851.20 99,248.77 65,229,099.97
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 42,896,697.25 摊余成本 42,896,697.25
摊余成本 1,000,000.00
应收票据 摊余成本 5,908,157.90
以公允价值计 4,908,157.90
3-2-1-107
量且其变动计入
其他综合收益
应收账款 摊余成本 73,931,371.72 摊余成本 73,931,371.72
其他应收款 摊余成本 3,015,050.66 摊余成本 3,015,050.66
以公允价值计
可供出售金融
摊余成本 1,200,000.00 量且其变动计入 1,200,000.00
资产
其他综合收益
短期借款 摊余成本 65,129,851.20 摊余成本 65,229,099.97
应付票据 摊余成本 6,340,000.00 摊余成本 6,340,000.00
应付账款 摊余成本 40,358,773.86 摊余成本 40,358,773.86
其他应付款 摊余成本 6,330,938.72 摊余成本 6,231,689.95
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按原金融工具准则
按新金融工具准则
列示的账面价值
项 目 重分类 重新计量 列示的账面价值
（2018 年 12 月 31
（2019 年 1 月 1 日）
日）
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金 42,896,697.25 42,896,697.25
应收票据 5,908,157.90 -4,908,157.90 1,000,000.00
应收账款 73,931,371.72 73,931,371.72
其他应收款 3,015,050.66 3,015,050.66
可供出售金融资产 1,200,000.00 -1,200,000.00
以摊余成本计量的
126,951,277.53 -6,108,157.90 120,843,119.63
总金融资产
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
应收款项融资 4,908,157.90 4,908,157.90
其他权益工具投资 1,200,000.00 1,200,000.00
以公允价值计量且
其变动计入其他综
6,108,157.90 6,108,157.90
合收益的总金融资
产
(2) 金融负债
3-2-1-108
1) 摊余成本
短期借款 65,129,851.20 99,248.77 65,229,099.97
应付票据 6,340,000.00 6,340,000.00
应付账款 40,358,773.86 40,358,773.86
其他应付款 6,330,938.72 -99,248.77 6,231,689.95
以摊余成本计量的
118,159,563.78 118,159,563.78
总金融负债
5. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提
按新金融工具准则计
损失准备/按或有事项
项 目 重分类 重新计量 提损失准备（2019 年
准则确认的预计负债
1 月 1 日）
（2018 年 12 月 31 日）
应收账款 8,387,696.75 8,387,696.75
其他应收款 788,356.31 788,356.31
(三) 执行新收入准则的影响
1. 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
(1) 执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 7,641,512.94 -4,688,876.98 2,952,635.96
合同负债 4,263,964.60 4,263,964.60
其他流动负债 424,912.38 424,912.38
(2) 对 2020 年 1 月 1 日之前发生的合同变更，公司采用简化处理方法，对所有合同根
据合同变更的最终安排，识别已履行的和尚未履行的履约义务、确定交易价格以及在已履行
的和尚未履行的履约义务之间分摊交易价格。采用该简化方法对公司财务报表无重大影响。
3-2-1-109
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 8,278,907.80 100.00 1,459,966.84 17.63 6,818,940.96
合 计 8,278,907.80 100.00 1,459,966.84 17.63 6,818,940.96
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 5,961,984.59 100.00 1,477,798.86 24.79 4,484,185.73
合 计 5,961,984.59 100.00 1,477,798.86 24.79 4,484,185.73
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
9,778,628.64 100.00 2,259,172.97 23.10 7,519,455.67
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 9,778,628.64 100.00 2,259,172.97 23.10 7,519,455.67
2) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比
3-2-1-110
例(%)
1 年以内 6,079,679.96 303,984.00 5.00 4,020,226.44 201,011.32 5.00
1-2 年 1,017,737.24 101,773.72 10.00 497,560.05 49,756.01 10.00
2-3 年 105,625.40 21,125.08 20.00 131,644.90 26,328.98 20.00
3-4 年 31,915.00 15,957.50 50.00 223,669.30 111,834.65 50.00
4-5 年 134,118.30 107,294.64 80.00 80.00 64.00 80.00
5 年以上 909,831.90 909,831.90 100.00 1,088,803.90 1,088,803.90 100.00
小 计 8,278,907.80 1,459,966.84 17.63 5,961,984.59 1,477,798.86 24.79
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,061,572.43 353,078.62 5.00
1-2 年 600,221.51 60,022.15 10.00
2-3 年 278,319.30 55,663.86 20.00
3-4 年 90,692.00 45,346.00 50.00
4-5 年 13,805.30 11,044.24 80.00
5 年以上 1,734,018.10 1,734,018.10 100.00
小 计 9,778,628.64 2,259,172.97 23.10
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
1,477,798.86 245,692.98 39,860.00 303,385.00 1,459,966.84
账准备
小 计 1,477,798.86 245,692.98 39,860.00 303,385.00 1,459,966.84
② 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
3-2-1-111
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
2,259,172.97 -594,074.57 187,299.54 1,477,798.86
账准备
小 计 2,259,172.97 -594,074.57 187,299.54 1,477,798.86
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
准备
按组合计提坏
4,971,168.07 882,771.20 1,829,223.90 2,259,172.97
账准备
小 计 4,971,168.07 882,771.20 1,829,223.90 2,259,172.97
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 303,385.00 187,299.54 1,829,223.90
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额的
单位名称 账面余额 坏账准备
比例(%)
绍兴远东热电有限公司 3,567,395.98 43.09 178,369.80
本钢板材股份有限公司 1,116,199.67 13.48 55,809.98
吉林化纤股份有限公司 1,115,200.00 13.47 91,110.00
云南泽昌钛业有限公司 350,000.00 4.23 350,000.00
吉林市国兴新材料产业投资有限公司 235,250.00 2.84 23,525.00
小 计 6,384,045.65 77.11 698,814.78
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
吉林化纤股份有限公司 1,807,000.00 30.31 90,350.00
吉林奇峰化纤股份有限公司 935,250.00 15.69 46,762.50
本钢板材股份有限公司 726,992.95 12.19 36,349.65
3-2-1-112
云南泽昌钛业有限公司 350,000.00 5.87 350,000.00
本溪北营钢铁(集团)股份有限公司 315,879.28 5.30 15,793.96
小 计 4,135,122.23 69.36 539,256.11
3) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
中国石油天然气股份有限公司 2,460,062.00 25.16 123,003.10
绍兴远东热电有限公司 1,278,996.78 13.08 63,949.84
华电芜湖发电有限公司 549,570.00 5.62 27,478.50
山西昱光发电有限责任公司 531,665.00 5.44 26,583.25
中电华益集团长治漳电实业有限公司 488,545.00 5.00 488,545.00
小 计 5,308,838.78 54.30 729,559.69
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 22,208,773.90 100.00 92,432.47 0.42 22,116,341.43
其中：其他应收款 22,208,773.90 100.00 92,432.47 0.42 22,116,341.43
合 计 22,208,773.90 100.00 92,432.47 0.42 22,116,341.43
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
按组合计提坏账准备 950,872.05 100.00 232,793.71 24.48 718,078.34
其中：其他应收款 950,872.05 100.00 232,793.71 24.48 718,078.34
合 计 950,872.05 100.00 232,793.71 24.48 718,078.34
2018.12.31
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
3-2-1-113
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
1,297,579.98 100.00 394,957.67 30.44 902,622.31
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 1,297,579.98 100.00 394,957.67 30.44 902,622.31
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
应收政府款项组合 21,520,680.00
账龄组合 688,093.90 92,432.47 13.43 950,872.05 232,793.71 24.48
其中：1 年以内 618,670.19 30,933.51 5.00 740,139.05 37,006.95 5.00
1-2 年 4,200.00 420.00 10.00 1,500.00 150.00 10.00
2-3 年 700.00 140.00 20.00 10,745.30 2,149.06 20.00
3-4 年 7,169.51 3,584.76 50.00 10,000.00 5,000.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00
5 年以上 57,354.20 57,354.20 100.00 188,487.70 188,487.70 100.00
小 计 22,208,773.90 92,432.47 0.42 950,872.05 232,793.71 24.48
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 909,151.09 45,457.55 5.00
1-2 年 30,865.30 3,086.53 10.00
2-3 年 10,000.00 2,000.00 20.00
3-4 年 4,500.00 2,250.00 50.00
4-5 年 4,500.00 3,600.00 80.00
5 年以上 338,563.59 338,563.59 100.00
小 计 1,297,579.98 394,957.67 30.44
3-2-1-114
(2) 账龄情况
账面余额
账 龄
2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 22,139,350.19 740,139.05
1-2 年 4,200.00 1,500.00
2-3 年 700.00 10,745.30
3-4 年 7,169.51 10,000.00
4-5 年
5 年以上 57,354.20 188,487.70
小 计 22,208,773.90 950,872.05
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 37,006.95 150.00 195,636.76 232,793.71
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 210.00 -210.00
--转入第三阶段 70.00 -70.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 30,933.51 210.00 2,220.86 33,364.37
本期收回
本期转回 36,796.95 80.00 136,848.66 173,725.61
本期核销
其他变动
期末数 30,933.51 420.00 61,078.96 92,432.47
② 2019 年度
3-2-1-115
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期 整个存续期预 小 计
未来 12 个月
信用损失(未发生 期信用损失(已
预期信用损失
信用减值) 发生信用减值)
期初数 45,457.55 3,086.53 346,413.59 394,957.67
期初数在本期 —— —— ——
--转入第二阶段 75.00 -75.00
--转入第三阶段 1,074.53 -1,074.53
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 37,006.95 75.00 4,074.53 41,156.48
本期收回
本期转回 45,382.55 2,012.00 155,925.89 203,320.44
本期核销
其他变动
期末数 37,006.95 150.00 195,636.76 232,793.71
③ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 410,841.72 5,734.05 10,150.00 394,957.67
小 计 410,841.72 5,734.05 10,150.00 394,957.67
2) 报告期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 10,150.00
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 61,149.00 27,459.00 111,768.00
应收暂付款 111,373.74 246,981.90 395,257.79
应收租金 515,571.16 675,571.15 699,067.91
3-2-1-116
征迁补偿款 21,520,680.00
其他 860.00 91,486.28
合 计 22,208,773.90 950,872.05 1,297,579.98
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
杭州市余杭区塘
征迁补偿款 21,520,680.00 1 年以内 96.90
栖镇人民政府
科尔卡诺集团有
应收租金 515,571.16 1 年以内 2.32 25,778.56
限公司
河南中意招标有
押金保证金 30,000.00 1 年以内 0.14 1,500.00
限公司
朱速平 应收暂付款 20,940.60 5 年以上 0.09 20,940.60
中国石油天然气
股份有限公司抚 押金保证金 20,450.00 1 年以内 0.09 1,022.50
顺石化分公司
小 计 22,107,641.76 99.54 49,241.66
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
科尔卡诺集团
应收租金 563,571.15 1 年以内 59.27 28,178.56
有限公司
浙江思迈家居
应收租金 112,000.00 1 年以内 11.78 5,600.00
科技有限公司
员工 应收暂付款 20,940.60 5 年以上 2.20 20,940.60
吉林市公正建
设工程招标有 押金保证金 17,000.00 5 年以上 1.79 17,000.00
限责任公司
浙江省高速公
路不停车收费 应收暂付款 15,167.50 1 年以内 1.60 758.38
用户服务中心
小 计 728,679.25 76.64 72,477.54
3) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
3-2-1-117
科 尔卡诺集 团
应收租金 515,571.15 1 年以内 39.73 25,778.56
有限公司
杭 州凯秀纺 织
应收租金 161,688.87 1 年以内 12.46 8,084.44
有限公司
中 国石油大 庆
押金保证金 50,500.00 1 年以内 3.89 2,525.00
石油化工总厂
员工 应收暂付款 50,000.00 1 年以内 3.85 2,500.00
华 能泰安众 泰
其他 40,000.00 5 年以上 3.08 40,000.00
发电有限公司
小 计 817,760.02 63.01 78,888.00
(7) 征迁补偿款
2020 年 12 月 31 日
政府补助 预计收取的时间、
单位名称 账面余额 账龄
项目名称 金额及依据
杭州市余杭区塘
征迁补偿款 21,520,680.00 1 年以内 [注]
栖镇人民政府
小 计 21,520,680.00
[注]详见本财务报表附注十（二）之说明
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,980,361.00 194,980,361.00 194,980,361.00 194,980,361.00
合 计 194,980,361.00 194,980,361.00 194,980,361.00 194,980,361.00
（续上表）
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 194,980,361.00 194,980,361.00
合 计 194,980,361.00 194,980,361.00
(2) 对子公司投资
1) 2020 年度
3-2-1-118
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波争光 189,980,361.00 189,980,361.00
宁波汉杰特 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 194,980,361.00 194,980,361.00
2) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波争光 189,980,361.00 189,980,361.00
宁波汉杰特 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 194,980,361.00 194,980,361.00
3) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
宁波争光 189,980,361.00 189,980,361.00
宁波汉杰特 5,000,000.00 5,000,000.00
小 计 194,980,361.00 194,980,361.00
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2020 年度 2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务收入 12,313,240.14 10,628,904.86 13,184,665.41 11,373,535.55 15,376,239.92 13,022,981.28
其他业务收入 59,509,102.18 12,263,257.79 5,710,210.34 2,436,880.57 6,189,020.11 2,525,323.07
合 计 71,822,342.32 22,892,162.65 18,894,875.75 13,810,416.12 21,565,260.03 15,548,304.35
(2) 收入按主要类别的分解信息
2020 年度
报告分部 境内 境外 小 计
主要产品类型
工业水处理 11,858,871.99 11,858,871.99
3-2-1-119
环保 378,792.93 378,792.93
电子 15,929.20 15,929.20
其他 59,646.02 59,646.02
小 计 12,313,240.14 12,313,240.14
收入确认时间
在某一时点转让 12,313,240.14 12,313,240.14
小 计 12,313,240.14 12,313,240.14
(3) 履约义务
公司的主营业务全部为产品销售，履约义务通常在产品交付即视作达成：内销以签收时
点作为履约义务的达成；外销以取得报关单或提单作为履约义务的达成。付款期限按合同约
定执行。产品销售通常在很短时间内完成，履约义务大多在一年或更短时间内达成。
2. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
成本法核算的长期股权投资收益 80,938,716.36 91,172,798.53
金融工具持有期间的投资收益 7,534.25 96,000.00 ——
其中：分类为以公允价值计量且
7,534.25
其变动计入当期损益的金融资产
其他权益工具投资 96,000.00 ——
处置金融工具取得的投资收益 75,178.08
其中：分类为以公允价值计量且
75,178.08
其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产在持有期间的
—— —— 96,000.00
投资收益
合 计 81,021,428.69 91,268,798.53 96,000.00
十四、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
报告期利润 加权平均净资产收益率(%)
3-2-1-120
2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 41.46 28.18 21.00
扣除非经常性损益后归属于公司
28.86 27.10 21.08
普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2020 年度 2019 年度 2018 年度 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 1.27 0.70 0.52 1.27 0.70 0.52
扣除非经常性损益后归属于公司
0.89 0.68 0.52 0.89 0.68 0.52
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 127,426,448.26 70,486,629.39 51,907,321.84
非经常性损益 B 38,727,088.64 2,701,548.94 -190,139.63
扣除非经常性损益后的归属于公司
C=A-B 88,699,359.62 67,785,080.45 52,097,461.47
普通股股东的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资
D 243,774,837.83 273,228,214.88 221,107,628.92
产
发行新股或债转股等新增的、归属于
E
公司普通股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的
F
累计月数
回购或现金分红等减少的、归属于公
G 100,000,000.00
司普通股股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的
H 7
累计月数
计提安全生产费 I -318,197.00 59,993.56 213,264.12
其他 增减净资产次月起至报告
J 6 6 6
期期末的累计月数
报告期月份数 K 12 12 12
L= D+A/2+ E
×F/K-G×
加权平均净资产 307,328,963.46 250,168,193.02 247,167,921.90
H/K±I×
J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 41.46% 28.18% 21.00%
扣除非经常损益加权平均净资产收
N=C/L 28.86% 27.10% 21.08%
益率
3-2-1-121
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 127,426,448.26 70,486,629.39 51,907,321.84
非经常性损益 B 38,727,088.64 2,701,548.94 -190,139.63
扣除非经常性损益后的归属于公
C=A-B 88,699,359.62 67,785,080.45 52,097,461.47
司普通股股东的净利润
期初股份总数 D 100,000,000 50,000,000 50,000,000
因公积金转增股本或股票股利分
E1 50,000,000
配等增加股份数
因 2019 年公积金转增股本或股票
E2 50,000,000
股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的
G
累计月数
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的
I
累计月数
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12 12 12
L=D+E+F
发行在外的普通股加权平均数 ×G/K-H 100,000,000 100,000,000 100,000,000
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 1.27 0.70 0.52
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.89 0.68 0.52
(2) 稀释每股收益的计算过程同基本每股收益。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2020 年度比 2019 年度
单位：万元
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2020 年度销售回款情况
货币资金 8,536.68 2,670.22 219.70%
良好及收到征迁补偿款
系公司 2020 年 12 月购买与汇率挂钩
交易性金融资产 1,000.75 100.00%
的保本浮动收益型结构性存款
3-2-1-122
单位：万元
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系公司 2020 年 10 月签订采购葡
甲胺合同一份，约定款到分批发货，
预付款项 186.57 143.08 30.39%
截至 2020 年年末尚有 39.20 万元未
发货
主要系公司 2020 年末按照《征迁补
其他应收款 2,412.97 262.11 820.58% 偿协议》确认应收征迁补偿款
2,152.07 万元
主要系公司 2020 年度发生较多 IPO
其他流动资产 447.79 123.69 262.02%
申报费用
主要系 2020 年度转出并处置被征迁
投资性房地产 2,627.82 3,850.38 -31.75%
投资性房地产
主要系公司投入建设年产 2,300 吨大
在建工程 974.16 382.18 154.90%
孔吸附树脂技术改造项目
长期待摊费用 92.25 46.81 97.05% 主要系 2020 年度新增购入排污权
主要系公司 2020 年度资金较为宽裕，
短期借款 850.00 5,084.95 -83.28%
偿还了较多短期借款所致
主要系公司 2020 年通过网上开通票
应付票据 1,052.81 660.50 59.39% 据池，质押开票操作简便，开立较多
应付票据
主要系按照新收入准则将已签订合
同的预收款项不含税金额转入合同
预收款项 166.20 764.15 -78.25% 负债，税金转入其他流动负债，预收
款项与合同负债、其他流动负债合计
与 2019 年末相比变动不大
合同负债 512.11 100.00% 原因同预收款项说明
其他流动负债 44.29 100.00% 原因同预收款项说明
主要系被征迁投资性房地产处置，对
其他应付款 753.23 2,395.44 -68.56% 应 2019 年收到的征迁补偿款转出所
致
与凯秀纺织的诉讼纠纷按照最佳估
预计负债 977.00 100.00%
计数确认预计负债
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年度停工损失发生较多
管理费用 1,711.11 2,455.50 -30.32%
所致
主要系 2020 年度偿还较多短期借款，
财务费用 199.23 335.62 -40.64%
利息支出下降较多所致
主要系 2020 年度收到较多政府补助
其他收益 407.27 198.84 104.83%
所致
3-2-1-123
单位：万元
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度 变动原因说明
信用减值损失 6.51 36.05 -81.94% 系 2020 年度计提较多坏账准备所致
主要系 2019 年度计提较多存货跌价
资产减值损失 -195.06 -565.94 -65.53%
准备所致
主要系 2019 年度发生较多无法支付
营业外收入 103.08 198.41 -48.05%
款项所致
主要系 2019 年度非流动资产毁损报
营业外支出 68.93 123.73 -44.29%
废损失发生较多所致
主要系 2020 年度应纳税所得额增加
所得税费用 2,563.90 1,179.13 117.44%
相应产生较多所得税费用所致
2. 2019 年度比 2018 年度
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年归还借款及现金分红支出
货币资金 2,670.22 4,289.67 -37.75%
较多
结合应收款项融资，公司 2019 年末应收票
据较上年年末增加较多，主要系 2019 年末
应收票据 790.18 590.82 33.74%
收到较多应收票据以及采用票据池质押开
具银行承兑汇票增加
主要系执行新金融工具准则，将出售业务
应收款项融资 807.19 100.00%
模式的应收票据转列应收款项融资
主要系 2018 年预付货款较多，2019 年采
预付款项 143.08 237.69 -39.80%
购入库
系按照新金融工具准则将其转入其他权益
可供出售金融资产 120.00 -100.00%
工具投资
其他权益工具投资 120.00 100.00% 原因见可供出售金融资产说明
在建工程 382.18 63.26 504.11% 主要系 2019 年年末增加较多预付设备款
系 2019 年摊销引起长期待摊费用余额下
长期待摊费用 46.81 134.30 -65.14%
降
主要系 2019 年提高对客户的货款要求，对
预收款项 764.15 514.70 48.47%
部分客户要求款到发货
应交税费 1,245.89 926.64 34.45% 系 2019 年年末应交企业所得税增加
其他应付款 2,395.44 633.09 278.37% 主要系 2019 年收到大额拆迁补偿款
递延收益 20.25 30.37 -33.33% 系 2019 年摊销引起递延收益余额下降
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度 变动原因说明
主要系 2019 年度停工损失增加以及职工
管理费用 2,455.50 1,477.03 66.25%
薪酬上涨
3-2-1-124
单位：万元
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度 变动原因说明
财务费用 主要系 2019 年度因汇率波动引起汇兑损
335.62 246.73 36.03%
失增加
主要系 2019 年度收到与收益相关的政府
其他收益 198.84 104.01 91.16%
补助较多
系 2019 年度执行新金融工具准则将应收
信用减值损失 36.05 100.00% 款项计提坏账准备列报于该报表项目，
2018 年列示于资产减值损失
资产减值损失 -565.94 -350.13 61.64% 主要系 2019 年度计提较多存货跌价准备
资产处置收益 17.77 -100.00% 系 2018 年度产生固定资产处置收益
主要系 2019 年度无需支付的款项增加较
营业外收入 198.41 0.22 91,558.74%
多
浙江争光实业股份有限公司
二〇二一年三月二十四日
3-2-1-125