上海雅创电子集团股份有限公司
已审财务报表
2021年度
上海雅创电子集团股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1 - 8
已审财务报表
合并资产负债表 9 - 10
合并利润表 11 - 12
合并股东权益变动表 13 - 14
合并现金流量表 15 - 16
公司资产负债表 17 - 18
公司利润表 - 19
公司股东权益变动表 20 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 119
补充资料 1 - 2
1.非经常性损益明细表 1
2.净资产收益率和每股收益 2
审计报告
安永华明（2022）审字第61278344_B01号
上海雅创电子集团股份有限公司
上海雅创电子集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海雅创电子集团股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的
合并及公司资产负债表，2021年12月31日合并及公司利润表、股东权益变动表和现金
流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的上海雅创电子集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按
照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海雅创电子集团股份有限公司2021年12月
31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会
计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国
注册会计师职业道德守则，我们独立于上海雅创电子集团股份有限公司，并履行了职
业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本年度的财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背
景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，
包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估
的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下
述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61278344_B01号
上海雅创电子集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
应收账款坏账准备
于2021年12月31日，合并财务报表中应 我们就应收账款坏账准备的审计程序包
收账款的账面价值分别为人民币 括：
523,869,745.04，占2021年12月31日合
并资产总额的44.05%，合并坏账准备金 1）了解、评估并测试公司自审批客户信
额为人民币2,161,104.40元。 用期至定期审阅客户应收账款坏账损失的
流程以及管理层的关键内部控制；
于2021年12月31日，公司财务报表中应
收 账 款 的 账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 2）抽样检查应收账款坏账准备评估依据
445,953,693.14元，占2021年12月31日 资料的相关性和准确性，对重要应收账款
公司资产总额的40.15%，坏账准备金额 进行单独评估，并执行独立函证程序；
为人民币2,150,783.07元。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61278344_B01号
上海雅创电子集团股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
应收账款坏账准备（续）
管 理 层 在估 计 应收 账 款是 否 存 在减 值 我们就应收账款坏账准备的审计程序包
时，结合客户的信贷记录、历史款项损 括：（续）
失情况以及市场情况进行会计估计。我
们将应收账款坏账准备确认作为关键审 3）获取管理层评估应收账款是否发生减
计事项，是由于应收账款坏账准备是否 值、确认预期信用损失率所依据的数据及
计提充分存在较高的重大错报风险，包 相关资料并执行测试程序，评估管理层是
括涉及大量的假设和主观判断以及2019 否根据《企业会计准则第22号——金融工
年度实施新金融工具准则引起的特别风 具确认和计量》（财会〔2017〕7号）的
险。 规定以预期信用损失为基础，对摊余成本
计量的应收账款进行减值测试并确认损失
财务报表对应收账款及坏账准备的会计 准备；通过比较前期损失准备计提金额与
政策及披露载于财务报表附注三、9、附 实际发生金额，结合对期后回款的检查，
注五、4及附注十四、1。 将公司的计提比例与同行业可比公司及历
史实际坏账情况进行比较，进一步评价应
收账款坏账损失计提的充分性与否，并考
虑期后事项对坏账准备的影响；检查与应
收账款信用减值相关的信息是否已在财务
报表中作出恰当列报和披露。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61278344_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
存货可变现净值
2021年12月31日，合并财务报表中存货 我们就存货可变现净值的审计程序包
账面价值为人民币167,113,562.22元，已 括：
计 提 的 存 货 跌 价 准 备 为 人 民 币
5,426,977.49元。 2021年12月31日，公 1）了解公司的存货跌价准备计提政策，
司财务报表中存货账面价值为人民币 对公司存货相关的关键内部控制制度的
119,380,501.52元，已计提的存货跌价准 设计与执行进行了评估和测试；
备为人民币4,513,410.76元。
公司管理层于每个资产负债表日将每个存 2）对公司存货实施监盘，检查存货的数
货项目的成本与其可变现净值逐一进行比 量、状态，重点对长库龄库存商品,以及
较，按较低者计量存货，并且按成本高于 残次冷背存货进行检查，并获得了盘点
可变现净值的差额计提存货跌价准备。公 报告；
司所处的行业产品近年来呈现产品周期缩
短、产品更新换代速度加快，细分市场对 3）获取公司的年末存货库龄清单，根据
产品的需求变化迅速，市场竞争趋于激烈 存货出入库记录，测试存货库龄划分的
等特征，存货无法顺利实现销售导致周转 准确性；获取管理层编制的存货跌价准
缓慢或呆滞会影响存货的账面价值。我们 备计算表，了解管理层采用的存货可变
将存货可变现净值确认为关键审计事项， 现净值方法和依据，复核重新计算表格
是由于存货跌价准备是否计提充分存在较 的数据计算表数据来源、完整性和准确
高的重大错报风险，包括管理层需要对存 性；对管理层采用的计算方法和商业依
货的未来销售情况进行判断和估计，据此 据进行评估，抽取样本获取存货年末售
确定可变现净值。 价和每个资产负债表日后售价等情况，
财务报表对存货跌价准备的会计政策及披 检查存货以前年度跌价于本年实际转销
露载于财务报表附注三、10及附注五、 和核销的情况，与管理层所使用的可变
7。 现净值的进行比较，复核管理层针对滞
销产品分析跌价计提计算过程，并根据
管理层对存货跌价比例的估计，重新计
算存货跌价准备。
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审计报告（续）
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四、其他信息
上海雅创电子集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何
形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其
他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存
在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该
事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估上海雅创电子集团股份有限公司的持续经营
能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行
清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督上海雅创电子集团股份有限公司的财务报告过程。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的
经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对上海雅创电子集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事
项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不
确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相
关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至
审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海雅创电子集
团股份有限公司不能持续经营。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61278344_B01号
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作（续）：
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就上海雅创电子集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适
用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本年财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露
这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后
果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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审计报告（续）
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（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：施 瑾
（项目合伙人）
中国注册会计师：郑 潇
中国 北京 2022年4月21日
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合并资产负债表
2021 年度 单位：人民币元
合并资产负债表
资产 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产
货币资金 1 275,636,145.99 49,331,661.38
交易性金融资产 2 84,193,052.27 76,107,493.12
应收票据 3 21,176,639.37 -
应收账款 4 523,869,745.04 431,548,228.50
预付款项 5 41,665,314.63 6,800,991.52
其他应收款 6 8,744,127.38 3,077,967.27
存货 7 167,113,562.22 80,823,033.62
合同资产 8 750,855.20 1,184,824.15
其他流动资产 9 7,962,927.54 6,712,255.97
流动资产合计 1,131,112,369.64 655,586,455.53
非流动资产
其他权益工具投资 10 5,900,000.00 4,600,000.00
固定资产 11 29,464,976.75 31,061,658.81
使用权资产 12 2,439,888.15 -
无形资产 13 6,832,268.17 11,199,953.66
长期待摊费用 14 3,705,485.95 2,498,054.18
递延所得税资产 15 8,457,028.18 6,855,032.88
其他非流动资产 16 1,230,590.00 1,023,700.00
非流动资产合计 58,030,237.20 57,238,399.53
资产总计 1,189,142,606.84 712,824,855.06
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2021 年度 单位：人民币元
负债和股东权益 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债
短期借款 17 215,287,224.20 192,143,605.44
应付票据 18 - 796,112.80
应付账款 19 90,861,560.62 123,362,579.43
合同负债 20 7,429,991.80 5,453,105.29
应付职工薪酬 21 12,873,831.40 7,015,174.68
应交税费 22 14,782,253.13 17,502,919.17
其他应付款 23 6,392,021.31 4,042,783.78
其他流动负债 24 469,481.42 258,204.89
一年内到期的非流动负债 1,900,440.26 -
流动负债合计 349,996,804.14 350,574,485.48
非流动负债
租赁负债 25 446,557.95 -
非流动负债合计 446,557.95 -
负债合计 350,443,362.09 350,574,485.48
股东权益
股本 26 80,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 27 523,197,125.51 159,383,850.31
其他综合收益 28 （2,638,838.12） （2,491,664.97）
盈余公积 29 13,150,653.31 6,690,790.80
未分配利润 30 227,358,482.63 141,411,770.75
归属于母公司股东权益合计 841,067,423.33 364,994,746.89
少数股东权益 （2,368,178.58） （2,744,377.31）
股东权益合计 838,699,244.75 362,250,369.58
负债和股东权益总计 1,189,142,606.84 712,824,855.06
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
10
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合并利润表
2021 年度
合并利润表
附注五 2021年 2020年
营业收入 31 1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
减：营业成本 31 1,160,664,205.05 935,871,632.08
税金及附加 32 1,847,113.27 1,948,242.16
销售费用 33 45,502,787.77 32,464,873.54
管理费用 34 34,321,956.84 25,175,115.31
研发费用 35 36,790,920.82 22,218,259.78
财务费用 36 14,951,038.11 8,900,551.09
其中：利息费用 36 13,394,988.18 12,855,866.63
利息收入 36 205,035.23 157,239.07
加：其他收益 37 1,010,063.73 4,022,362.87
投资收益 38 205,000.00 -
公允价值变动收益 39 （466,895.75） 367,378.09
信用减值损失 40 （522,977.88） （193,106.85）
资产减值损失 41 （3,951,593.23） 1,072,766.86
资产处置收益 42 4,456.72 -
营业利润 120,047,449.98 76,424,728.30
加：营业外收入 43 388,350.31 1,098,738.55
减：营业外支出 44 104,964.25 68,472.26
利润总额 120,330,836.04 77,454,994.59
减：所得税费用 46 27,439,947.90 18,388,523.09
净利润 92,890,888.14 59,066,471.50
按经营持续性分类
持续经营净利润 92,890,888.14 59,066,471.50
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 92,406,574.39 59,555,431.84
少数股东损益 484,313.75 （488,960.34）
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
11
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合并利润表（续）
2021 年度
附注五 2021年 2020年
其他综合收益的税后净额 28 （255,288.17） （3,381,363.19）
归属于母公司股东的其他综合收益的税后
净额 （147,173.15） （3,363,181.50）
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 975,000.00 232,273.84
将重分类进损益的其他综合收益
外币报表折算差额 （1,122,173.15） （3,595,455.34）
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
28
额 （108,115.02） （18,181.69）
综合收益总额 92,635,599.97 55,685,108.31
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 92,259,401.24 56,192,250.34
归属于少数股东的综合收益总额 376,198.73 （507,142.03）
每股收益 47
基本每股收益 1.50 0.99
稀释每股收益 1.50 0.99
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2021 年度 单位：人民币元
合并股东权益变动表
2021年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 60,000,000.00 159,383,850.31 （2,491,664.97） 6,690,790.80 141,411,770.75 364,994,746.89 （2,744,377.31） 362,250,369.58
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - 718,751.16 - 91,540,650.08 92,259,401.24 376,198.73 92,635,599.97
（二） 股东投入资本
1. 股东投入的普通股 20,000,000.00 363,813,275.20 - - - 383,813,275.20 - 383,813,275.20
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 6,459,862.51 （6,459,862.51） - - -
（四） 股东权益内部结转
1. 其他综合收益结转未分
配利润 - - （865,924.31） - 865,924.31 - - -
三、 本年年末余额 80,000,000.00 523,197,125.51 （2,638,838.12） 13,150,653.31 227,358,482.63 841,067,423.33 （2,368,178.58） 838,699,244.75
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表（续）
2021 年度 单位：人民币元
2020年度
归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计
一、 上年年末余额 60,000,000.00 159,217,948.31 871,516.53 2,421,536.46 86,125,593.25 308,636,594.55 （944,521.02） 307,692,073.53
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - （3,363,181.50） - 59,555,431.84 56,192,250.34 （507,142.03） 55,685,108.31
（二） 所有者投入资本
1. 所有者投入的普通股 - - - - - - （1,292,714.26） (1,292,714.26）
2. 股份支付计入所有者权益
的金额 - 165,902.00 - - - 165,902.00 - 165,902.00
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 4,269,254.34 (4,269,254.34） - - -
四、 本年年末余额 60,000,000.00 159,383,850.31 （2,491,664.97） 6,690,790.80 141,411,770.75 364,994,746.89 （2,744,377.31） 362,250,369.58
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上海雅创电子集团股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度 单位：人民币元
合并现金流量表
附注五 2021年 2020年
一、 经营活动产生的现金流量 49
销售商品、提供劳务收到的现金 1,284,723,338.21 797,194,279.26
收到的税费返还 1,928,919.83 419,541.87
收到其他与经营活动有关的现金 48 2,801,644.97 6,017,435.39
经营活动现金流入小计 1,289,453,903.01 803,631,256.52
购买商品、接受劳务支付的现金 1,452,006,449.24 1,065,656,739.31
支付给职工以及为职工支付的现金 75,970,854.67 64,413,631.84
支付的各项税费 42,030,955.90 32,341,583.48
支付其他与经营活动有关的现金 48 39,410,351.73 24,300,347.95
经营活动现金流出小计 1,609,418,611.54 1,186,712,302.58
经营活动产生的现金流量净额 （319,964,708.53） （383,081,046.06）
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 13,226,333.89 -
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额 504,889.38 -
收到其他与投资活动有关的现金 48 205,000.00 300,000.00
投资活动现金流入小计 13,936,223.27 300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金 4,082,995.92 1,488,161.10
投资支付的现金 12,360,409.58 -
投资活动现金流出小计 16,443,405.50 1,488,161.10
投资活动产生的现金流量净额 （2,507,182.23） （1,188,161.10）
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上海雅创电子集团股份有限公司
合并现金流量表（续）
2021 年度 单位：人民币元
附注五 2021年 2020年
三、 筹资活动产生的现金流量
取得借款收到的现金 867,838,450.55 1,062,761,558.33
吸收投资收到的现金 439,800,000.00 -
收到其他与筹资活动有关的现金 48 2,540,608.11 1,139,154.72
筹资活动现金流入小计 1,310,179,058.66 1,063,900,713.05
偿还债务支付的现金 690,291,933.64 650,666,258.30
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 13,394,988.18 13,532,131.95
支付其他与筹资活动有关的现金 48 54,310,378.47 7,195,835.85
筹资活动现金流出小计 757,997,300.29 671,394,226.10
筹资活动产生的现金流量净额 552,181,758.37 392,506,486.95
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 （864,774.89） （837,965.16）
五、 现金及现金等价物净增加额 49 228,845,092.72 7,399,314.63
加：年初现金及现金等价物余额 49 42,296,106.78 34,896,792.15
六、 年末现金及现金等价物余额 49 271,141,199.50 42,296,106.78
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上海雅创电子集团股份有限公司
资产负债表
2021 年度 单位：人民币元
母公司资产负债表
资产 附注十四 2021年12月31日 2020年12月31日
流动资产
货币资金 237,621,907.16 27,868,176.87
交易性金融资产 68,802,318.45 62,126,087.65
应收票据 21,176,639.37 -
应收账款 1 445,953,693.14 379,688,879.23
预付款项 39,530,564.45 6,110,330.65
其他应收款 2 8,812,343.35 5,735,904.74
存货 119,380,501.52 53,283,932.59
合同资产 735,800.20 1,184,824.15
其他流动资产 4,298,762.90 4,568,301.88
流动资产合计 946,312,530.54 540,566,437.76
非流动资产
可供出售金融资产 -
其他债权工具 5,900,000.00 4,600,000.00
长期股权投资 3 145,667,857.50 145,667,857.50
固定资产 448,780.31 721,117.62
使用权资产 1,533,827.12 -
无形资产 1,491,027.07 1,195,766.77
长期待摊费用 1,159,749.62 1,578,612.77
递延所得税资产 7,194,120.81 6,572,478.57
其他非流动资产 938,090.00 1,023,700.00
非流动资产合计 164,333,452.43 161,359,533.23
资产总计 1,110,645,982.97 701,925,970.99
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资产负债表（续）
2021 年度 单位：人民币元
负债和股东权益 附注十四 2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债
短期借款 150,912,465.37 102,934,612.63
应付票据 - 796,112.80
应付账款 139,674,875.12 208,078,677.55
合同负债 7,118,131.68 13,491,280.99
应付职工薪酬 2,913,208.63 2,161,022.50
应交税费 8,925,991.21 14,124,822.66
其他应付款 61,626,080.42 71,995,814.49
其他流动负债 469,371.17 258,204.89
一年内到期的非流动负债 1,153,427.28 -
流动负债合计 372,793,550.88 413,840,548.51
非流动负债
租赁负债 380,109.32 -
非流动负债合计 380,109.32 -
负债合计 373,173,660.20 413,840,548.51
股东权益
股本 80,000,000.00 60,000,000.00
资本公积 524,117,475.51 160,304,200.31
其他综合收益 489,000.00 （486,000.00）
盈余公积 13,150,653.31 6,690,790.80
未分配利润 119,715,193.95 61,576,431.37
股东权益合计 737,472,322.77 288,085,422.48
负债和股东权益总计 1,110,645,982.97 701,925,970.99
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上海雅创电子集团股份有限公司
利润表
2021 年度 单位：人民币元
母公司利润表
附注十四 2021年 2020年
营业收入 4 1,174,065,319.47 892,882,570.25
减：营业成本 4 1,015,735,470.25 795,653,930.36
税金及附加 1,144,938.64 1,497,551.49
销售费用 32,974,029.76 21,325,592.21
管理费用 17,207,692.64 10,711,206.73
研发费用 6,425,743.99 3,782,065.17
财务费用 8,884,253.59 6,053,340.74
其中：利息费用 10,837,333.25 8,920,107.76
利息收入 （192,576.86） 118,212.56
加：其他收益 45,640.80 2,961,858.57
投资收益 205,000.00 -
其中：对联营企业的投资收益 205,000.00 -
信用减值损失 （565,308.65） （338,309.56）
资产减值损失 （3,552,270.66） 470,975.24
公允价值变动收益 （742,153.64） -
资产处置收益 19,590.12 -
营业利润 87,103,688.57 56,953,407.80
加：营业外收入 121,552.81 704,081.73
减：营业外支出 45,274.95 50,860.81
利润总额 87,179,966.43 57,606,628.72
减：所得税费用 22,581,341.34 14,914,085.31
净利润 64,598,625.09 42,692,543.41
持续经营净利润 64,598,625.09 42,692,543.41
其他综合收益的税后净额 975,000.00 232,273.84
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 975,000.00 232,273.84
综合收益总额 65,573,625.09 42,924,817.25
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上海雅创电子集团股份有限公司
股东权益变动表
2021 年度 单位：人民币元
母公司股东权益变动表
2021年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 60,000,000.00 160,304,200.31 （486,000.00） 6,690,790.80 61,576,431.37 288,085,422.48
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - 975,000.00 - 64,598,625.09 65,573,625.09
（二） 所有者投入资本
1. 所有者投入的普通股 20,000,000.00 363,813,275.20 - - - 383,813,275.20
（三） 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - 6,459,862.51 （6,459,862.51） -
三、 本年年末余额 80,000,000.00 524,117,475.51 489,000.00 13,150,653.31 119,715,193.95 737,472,322.77
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上海雅创电子集团股份有限公司
股东权益变动表（续）
2021 年度 单位：人民币元
2020年度
股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、 本年年初余额 60,000,000.00 160,138,298.31 （718,273.84） 2,421,536.46 23,153,142.30 244,994,703.23
二、 本年增减变动金额
（一） 综合收益总额 - - 232,273.84 - 42,692,543.41 42,924,817.25
1. 股东权益内部结转 - - - - - -
（二） 所有者投入资本 -
1. 股份支付计入所有者权益的金额 - 165,902.00 - - - 165,902.00
（三） 利润分配 -
1. 提取盈余公积 - - - 4,269,254.34 （4,269,254.34） -
三、 本年年末余额 60,000,000.00 160,304,200.31 （486,000.00） 6,690,790.80 61,576,431.37 288,085,422.48
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上海雅创电子集团股份有限公司
现金流量表
2021年12月31日 人民币元
母公司现金流量表
2021年 2020年
一、 经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,045,183,685.37 514,244,374.13
收到其他与经营活动有关的现金 359,770.47 2,190,731.68
经营活动现金流入小计 1,045,543,455.84 516,435,105.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,253,898,979.23 813,090,290.43
支付给职工以及为职工支付的现金 26,835,308.99 20,369,854.28
支付的各项税费 40,322,599.12 23,837,877.72
支付其他与经营活动有关的现金 29,716,357.27 13,034,203.44
经营活动现金流出小计 1,350,773,244.61 870,332,225.87
经营活动产生的现金流量净额 （305,229,788.77） （353,897,120.06）
二、 投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 - -
处置固定资产、无形资产和其他长
- -
期资产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 205,000.00 300,000.00
投资活动现金流入小计 205,000.00 300,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
917,174.61 335,442.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 - 99,667,857.50
支付其他与投资活动有关的现金 - 1,307,615.66
投资活动现金流出小计 917,174.61 101,310,915.65
投资活动产生的现金流量净额 （712,174.61） （101,010,915.65）
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
22
上海雅创电子集团股份有限公司
现金流量表
2021年12月31日 人民币元
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
23
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注
2021年12月31日 人民币元
2021年 2020年
三、 筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 439,800,000.00 -
借款所收到的现金 501,440,420.32 766,147,664.90
收到其他与筹资活动有关的现金 - 889,479.18
筹资活动现金流入小计 941,240,420.32 767,037,144.08
偿还债务支付的现金 361,425,731.47 294,168,139.54
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金 10,837,333.25 9,596,373.08
支付其他与筹资活动有关的现金 53,271,345.55 5,703,804.58
筹资活动现金流出小计 425,534,410.27 309,468,317.20
筹资活动产生的现金流量净额 515,706,010.05 457,568,826.88
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 317.24 （8,538.77）
五、 现金及现金等价物净增加额 209,764,363.91 2,652,252.40
加：年初现金及现金等价物余额 23,357,543.25 20,705,290.85
六、 年末现金及现金等价物余额 233,121,907.16 23,357,543.25
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注
2021年12月31日 人民币元
一、 基本情况
上海雅创电子集团股份有限公司（“本公司”）前身上海雅创电子零件有限公司
（“雅创零件”）是一家在中华人民共和国上海市注册成立的有限责任公司，于 2008
年 1 月 14 日成立。2019 年 8 月 26 日，经上海市工商管理局批准，本公司整体变更为
股份有限公司，并更名为上海雅创电子集团股份有限公司，换发了注册号为
310226000842876 的企业法人营业执照，注册资本为人民币 60,000,000.00 元。于
2021 年 11 月 22 日 在 深 圳 证 券 交 易 所 （ “ 深 交 所 ” ） 发 行 A 股 普 通 股 股 票
20,000,000 股，每股面值人民币 1 元，股本合计达到人民币 80,000,000.00 元。本公
司的统一社会信用代码为：913101206711142879，注册地址为上海市闵行区春光路
99 弄 62 号 2-3 楼及 402-405 室。本公司办公总部位于上海市闵行区春光路 99 弄 62
号。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事电子产品、机电设备、通讯设备（除卫星电
视广播地面接收设施）、仪器仪表、计算机软硬件（除计算机信息系统安全专用产
品）销售，从事货物及技术的进出口业务，软硬件产品开发与设计业务。
本集团的实际控制人为谢力书、黄绍莉夫妇。
本财务报表业经本公司董事会于 2022 年 4 月 21 日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，报告期内无变化。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的
具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
25
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度 单位：人民币元
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项
坏账准备的计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年
12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定
其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买
方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价
的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价
值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
26
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度
三、 重要会计政策及会计估计（续）
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公
司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全
额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司年初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本
集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并
财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对
子公司的财务报表进行调整。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新
评估是否控制被投资方。
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承
担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及
按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担
的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营
因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生
的费用。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
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8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营
时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例
计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇
率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的
一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的
现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
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9. 金融工具（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资
产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账
款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格
进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产
的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产
采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入
当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股
利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值
准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益转出，计入留存收益。
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9. 金融工具（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对
于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值
变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损
失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照
账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发
生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用
减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只是有较低信
用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用
风险特征，以账龄组合为基础评估应收款项的预期信用损失。
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9. 金融工具（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损
失计量的假设等披露参见附注七、3。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减
记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列
示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资
产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10. 存货
存货包括库存商品及合同履约成本。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，采用先进先出法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易
耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消
失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，
将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，按单个存货类别
计提。
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11. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得
的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调
整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该
项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被
投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结
转，处置后转换为金融工具的则全额结转。
通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通
过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投
资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持
有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入
当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的
则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允
价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益（2019年起）或当期损益（2019年之
前）。
除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初
始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行
权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成
本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股
权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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11. 长期股权投资（续）
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和
经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的
账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业
及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但
内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整
后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单
位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位
除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部
转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投
资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权
益，按相应的比例转入当期损益。
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12. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。固定资
产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率
如下：
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 32年 5% 3.0%
运输工具 3年 5% 31.7%
办公设备 2-3年 0%-5% 31.7%-32.3%
机器设备 5-10年 5% 10.0%-19.0%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，必要时进行调整。
13. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
14. 使用权资产
本集团使用权资产类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，
包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额；承租人
发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租
赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得
租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产
剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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14. 使用权资产（续）
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的
账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本
集团将剩余金额计入当期损益。
15. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。
但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独
确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 32年
软件 10年
专利权 按专利权剩余使用年限
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配
的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度
终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调
整。
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16. 资产减值
本集团对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资
产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达
到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产
组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
装修费 5年
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18. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本
集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属
于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相
关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负
债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
19. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁
和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为
折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按
照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际
发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新
计量租赁负债。
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20. 股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份
支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用二项
式模型确定，参见附注八。
对由于未满足非市场条件和/或服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本
或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条
件或非可行权条件的，满足所有其他业绩条件和/或服务期限条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均
确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收
入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从
中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含销售电子元器件及其他商品的履约义
务，提供技术服务合同通常包含技术开发或技术服务履约义务。本集团通常在综合考
虑了下列因素的基础上，以客户签收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品
所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转
移、客户接受该商品。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（续）
提供技术服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发或技术服务履约义务,本集团以公
司将相关整体方案交付给客户，并经客户验收时履行履约义务，本集团以客户完成最
终验收并出具终验报告时点确认收入。
提供劳务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供劳务服务的履约义务，由于客户在本
集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一
时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本
集团按照投入法，根据评估已实现的结果、已达到的里程碑、时间进度、已完工或交
付的产品/投入的材料数量、花费的人工工时、花费的机器工时、发生的成本和时间进
度确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的水冷设备提供质量保证。对于为向客
户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会
计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服
务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证
的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务
控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及
本集团承诺履行任务的性质等因素。
22. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同
负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让
承诺的商品或服务之前已收取的款项。
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23. 与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分
别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资
产，除非该资产摊销期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范
范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1） 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他
成本；
（2） 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3） 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减
值准备，并确认为资产减值损失：
（1） 企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2） 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值
的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值
不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计
量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其
他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收
益相关的政府补助。
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24. 政府补助（续）
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
25. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当
期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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25. 所得税（续）
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有
以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期
间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取
得资产、清偿债务。
26. 租赁（自2021年1月1日起适用）
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团
评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经
济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、14和附注三、19。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为
短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000.00元的租赁认定为
低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租
赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁
期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
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26. 租赁（自2021年1月1日起适用）（续）
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款
额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与
变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
27. 租赁（适用于2020年度）
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按直线法计入当期损益，或有租金在实际
发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本集团与交易对手方就现有租赁合同达成的租金减
免、延期支付等租金减让，同时满足下列条件的，本集团对所有租赁采用简化方法：
（1） 减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变；
（2） 减让仅针对2021年12月31日前的应付租赁付款额；
（3） 综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
作为承租人
对于经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本
或费用。发生租金减免的，本集团将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损
益。
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28. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
29. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量权益工具投资。公允价值，是指市场参与
者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交
易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关
资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进
入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最
大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益
的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能
力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优
先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况
下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具
有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量
日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第
一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关
资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债
进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
30. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这
些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
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30. 重大会计判断和估计（续）
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模
式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金
融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是
否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时
间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值
的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还
款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值（自 2019 年 1 月 1 日起适用）
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用
损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信
息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准
备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值
及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本集团将于每个资产负债表日对单个存货
项目是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
除金融工具之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
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30. 重大会计判断和估计（续）
减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后
的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置
费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减
去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量
的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资根据市场法进行估值，这要求本集团估计市盈率、相关性以及非流
动性折扣，这些相关因素假设的变化会对非上市股权投资的公允价值产生影响，因此
具有不确定性。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的
可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳
税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金
额。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算
租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利
率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、
租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借
款利率。
31. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁准
则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除
短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，并分别确认
折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则进行会计处理，
并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日新租赁准则与现行租赁准则
的差异追溯调整2021年年初留存收益：
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31. 会计政策和会计估计变更（自 2021 年 1 月 1 日起适用）（续）
（1） 对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的
增量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等
的金额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产；
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的
经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债。此外，本集团对于首次执
行日之前的经营租赁，采用了下列简化处理：
（1） 计量租赁负债时，具有相似特征的租赁可采用同一折现率；使用权资产的计量
可不包含初始直接费用；
（2） 首次执行日前的租赁变更，本集团根据租赁变更的最终安排进行会计处理。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团按
2021 年 1 月 1 日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日
计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 1,278,332.68
减：采用简化处理的租赁付款额 572,997.39
其中：短期租赁 112,400.00
剩余租赁期少于12个月的租赁 379,474.54
剩余租赁期超过12个月的低价值资产租赁 81,122.85
加权平均增量借款利率 4.35%
2021年1月1日经营租赁付款额现值 568,466.81
2021年1月1日租赁负债 568,466.81
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 568,466.81 - 568,466.81
一年内到期的非流动负债 456,621.12 - 456,621.12
租赁负债 111,845.69 - 111,845.69
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31. 会计政策和会计估计变更（自 2021 年 1 月 1 日起适用）（续）
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 481,101.39 - 481,101.39
一年内到期的非流动负债 382,009.07 - 382,009.07
租赁负债 99,092.32 - 99,092.32
执行新租赁准则对2021年12月31日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 2,439,888.15 - 2,439,888.15
一年内到期的非流动负债 1,900,440.26 - 1,900,440.26
租赁负债 446,557.95 - 446,557.95
公司资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 1,533,827.12 - 1,533,827.12
一年内到期的非流动负债 1,153,427.28 - 1,153,427.28
租赁负债 380,109.32 - 380,109.32
执行新租赁准则对2021年财务报表的影响如下：
合并利润表
报表数 假设按原准则 影响
管理费用 34,321,956.84 34,380,702.47 （58,745.63）
财务费用 14,951,038.11 14,862,779.10 88,259.01
资产处置收益 (4,456.72) 16,356.87 (20,813.59)
49,268,538.23 49,259,838.44 8,699.79
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2021年度
三、 重要会计政策及会计估计（续）
31. 会计政策和会计估计变更（自 2021 年 1 月 1 日起适用）（续）
公司利润表
报表数 假设按原准则 影响
管理费用 17,207,692.65 17,239,298.09 （31,605.44 )
财务费用 8,884,253.59 8,832,125.08 52,128.51
资产处置收益 (20,813.59 ) - (20,813.59 )
26,071,132.65 26,071,423.17 (290.52)
此外，首次执行日开始本集团将偿还租赁负债本金和利息所支付的现金在现金流量表中
计入筹资活动现金流出，支付的采用简化处理的短期租赁付款额和低价值资产租赁付款
额以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额仍然计入经营活动现金流出。
会计政策变更（续）
新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理
根据《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》，可以对新冠肺炎疫情相关租金减
让根据该规定选择采用简化方法。
作为承租人，本集团对于2020年1月1日起发生的所有租赁的相关租金减让，采用了该
会计处理规定中的简化方法（参见附注三、27），相关租金减让计入2020年度利润的
金额为人民币22,642.00元。
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2021年度 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 本公司及本集团下属注册于中国大陆地区的子公司应税
收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税。
本集团下属韩国子公司适用的增值税税率为10%。
城巿维护建设税（注1） - 按实际缴纳的流转税的1%、5%、7%计缴。
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的3%计缴。
地方教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的2%计缴。
企业所得税（注2） - 企 业 所得 税 按应 纳税 所得 额 的 16.5%、 20% 、 25% 计
缴。
注 1：2021 年 1 月 1 日起，除本集团下属子公司南京市谭慕半导体技术有限公司和秉
昊（上海）信息技术有限公司外，本公司及本集团下属其他子公司按实际缴纳
的流转税的 5%计缴城市维护建设税；2021 年 1 月 1 日起，南京市谭慕半导体技
术有限公司按实际缴纳的流转税的 7%计缴城市维护建设税；2021 年 1 月 1 日至
2021 年 6 月 30 日，本集团下属子公司秉昊（上海）信息技术有限公司按实际缴
纳的流转税的 1%计缴城市维护建设税，2021 年 7 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，
本集团下属子公司秉昊（上海）信息技术有限公司按实际缴纳的流转税的 5%计
缴城市维护建设税。
注2：本公司及本集团除上海旭禾节能技术有限公司外其他下属注册于中国大陆地区
的子公司适用的企业所得税税率为25%；上海旭禾节能技术有限公司享受小型
微利企业税收优惠，企业所得税税率详见“2.税收优惠”；本集团下属香港子
公司适用的企业所得税税率为16.5%；本集团下属韩国子公司适用的企业所得
税税率为20%。
2. 税收优惠
本公司下属子公司上海旭禾节能技术有限公司享受小型微利企业税收优惠。于2020年
度，其所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴
纳企业所得税；其所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税
所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。于2021年度，其所得额不超过100万元的部
分，减按12.5%计入应纳税所得额，并按20%的税率缴纳企业所得税，其所得额超过
100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企
业所得税。。
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2021年度 人民币元
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2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2021年 2020年
银行存款 271,105,251.33 42,209,710.59
其他货币资金 4,494,946.49 7,035,555.24
库存现金 35,948.17 86,395.55
275,636,145.99 49,331,661.38
于2021年12月31日，本集团所有权受到限制的货币资金为人民币4,494,946.49元
（2020年12月31日：人民币7,035,555.24元），参见附注五、50。
于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币21,608,486.89元（2020
年12月31日：人民币15,792,219.17元）。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2021年 2020年
以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产
银行承兑汇票 73,964,704.52 65,977,691.96
债权工具投资（注） 10,228,347.75 10,129,801.16
84,193,052.27 76,107,493.12
已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 133,957,284.57 17,504,763.06 146,372,321.35 18,398,258.91
52
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 交易性金融资产（续）
其中，已质押的应收票据如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
银行承兑汇票 687,500.00 1,496,000.00
本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的业务
模式以出售为目标，本集团自2019年1月1日起适用新金融工具准则后，将此类应收票
据的计量方式重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为交
易性金融资产。
本集团融资手段主要包括短期借款以及银行承兑汇票贴现两种方式。于2021年度，本
集团通过银行承兑汇票贴现收到的现金流入为人民币464,952,180.08元（2020年度：
348,503,115.16元）。
注 ： 于 2018 年 度 ， 本 公 司 子 公 司 TEXIN （ HONGKONG ） ELECTRONICS CO.
LIMITED以实际控制人谢力书为受保人、子公司自身为受益人购买万用寿险，并
支付港币2,999,997.00元（折合人民币2,640,984.20元）；于2019年度，TEXIN
（HONGKONG） ELECTRONICS CO. LIMITED再次以实际控制人谢力书为受保
人、子公司自身为受益人购买万用寿险，并支付美元1,445,274.50元（折合人民
币10,082,668.49元）。上述保险均为终身寿险，以受保人身故或申请退保日为终
止日。
于2021年12月31日，上述金融资产账面公允价值合计为人民币10,228,347.75
元，本集团以其为抵押取得银行短期借款。参见附注五、50。
3. 应收票据
2021年12月31日 2020年12月31日
商业承兑汇票 21,223,432.00 -
减：应收票据坏账准备 46,792.63 -
21,176,639.37 -
本集团将商业承兑汇票分类为以摊余成本计量的金融资产，列报为应收票据。
已背书或已贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2021年12月31日
终止确认 未终止确认
53
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
商业承兑汇票 - 20,823,432.00
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
2021年12月31日 2020年12月31日
应收账款 523,869,745.04 431,548,228.50
应收账款的账龄分析如下：
2021年 2020年
6个月以内（含6个月） 517,912,912.70 425,488,198.11
6个月至1年（含1年） 6,482,624.25 5,465,528.38
1至2年（含2年） 151,355.80 2,282,109.70
2年以上 1,483,956.69 1,033,069.26
526,030,849.44 434,268,905.45
减：应收账款坏账准备 2,161,104.40 2,720,676.95
523,869,745.04 431,548,228.50
应收账款坏账准备的变动如下：
外币报表
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
折算差异
2021年 2,720,676.95 531,120.02 （54,934.77）（1,035,734.97） （22.83） 2,161,104.40
2020年 3,164,668.15 365,596.47 （172,489.62） （636,972.86） （125.19） 2,720,676.95
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无应收账款质押（于 2020 年 12 月 31 日，本集团以人
民币 66,985,667.95 元应收账款为质押取得银行借款），参见附注五、50。
54
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 878,489.80 0.17 878,489.80 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备 525,152,359.64 99.83 1,282,614.60 0.24
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备 434,268,905.45 100.00 2,720,676.95 0.63
本集团按单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 预期信用 计提理由
损失率（%）
客户A 878,489.80 878,489.80 100.00 预计无法收回
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
估计发生违约的账 预期信用 整个存续期预期
面余额 损失率（%） 信用损失
6个月以内（含6个月） 517,912,912.70 0.09 464,063.13
6个月至1年（含1年） 6,482,624.25 2.51 162,557.17
1至2年（含2年） 151,355.80 33.38 50,527.41
2年以上 605,466.89 100.00 605,466.89
525,152,359.64 1,282,614.60
55
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
本集团按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下（续）：
2020年12月31日
估计发生违约的账 预期信用 整个存续期预期
面余额 损失率（%） 信用损失
6个月以内（含6个月） 425,488,198.11 0.17 726,645.56
6个月至1年（含1年） 5,465,528.38 2.89 158,173.84
1至2年（含2年） 2,282,109.70 35.18 802,788.29
2年以上 1,033,069.26 100.00 1,033,069.26
434,268,905.45 2,720,676.95
应收账款金额前五名单位情况：
2021年12月31日
单位 与本集团 年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
名称 关系 的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 49,810,053.22 6个月以内 9.47 44,631.07
第二名 第三方 38,699,200.48 6个月以内 7.36 34,675.47
第三名 第三方 34,218,539.41 6个月以内 6.51 30,660.68
第四名 第三方 30,247,546.06 6个月以内 5.75 27,102.57
第五名 第三方 21,023,362.86 6个月以内 4.00 9,447.83
173,998,702.03 33.09 146,517.62
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收账款（续）
应收账款金额前五名单位情况（续）：
2020年12月31日
单位名称 与本集团 年末余额 年限 占应收账款总 坏账准备
关系 额的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 45,290,513.03 6个月以内 10.43 77,346.80
6个月以内
及6个月
第二名 第三方 42,594,661.76 至1年 9.81 103,892.37
第三名 第三方 17,693,462.34 6个月以内 4.07 30,216.76
第四名 第三方 17,475,931.83 6个月以内 4.03 29,845.27
第五名 第三方 15,285,244.18 6个月以内 3.52 26,104.03
138,339,813.14 31.86 267,405.23
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
比例 比例
账面余额 账面余额
（%） （%）
1年以内 41,657,139.04 99.98 6,768,511.83 99.52
1年至2年 8,175.59 0.02 32,479.69 0.48
41,665,314.63 100.00 6,800,991.52 100.00
57
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2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 预付账款（续）
年末余额前五名的预付款项如下：
2021年12月31日
单位名称 年末余额 年限 占预付款项年末余额合计数的比例
（%）
第一名 20,386,571.71 1年以内 48.93
第二名 11,254,488.59 1年以内 27.01
第三名 2,334,120.32 1年以内 5.6
第四名 1,119,734.70 1年以内 2.69
第五名 1,053,229.11 1年以内 2.53
36,148,144.43 86.76
2020年12月31日
单位名称 年末余额 年限 占预付款项年末余额合计数的比例
（%）
第一名 2,626,376.09 1年以内 38.62
第二名 510,814.45 1年以内 7.51
第三名 466,530.35 1年以内 6.86
第四名 385,012.15 1年以内 5.66
第五名 294,759.75 1年以内 4.33
4,283,492.79 62.98
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
1年以内 7,806,127.04 2,274,503.57
1年至2年 452,164.28 382,729.26
2年至3年 169,584.25 234,212.52
3年以上 316,251.81 186,521.92
8,744,127.38 3,077,967.27
减：其他应收款坏账准备 - -
58
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
8,744,127.38 3,077,967.27
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6. 其他应收款（续）
其他应收款按性质分类如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
无形资产处置款 3,900,000.00 -
保证金及押金 1,281,741.95 2,333,134.11
备用金 152,686.82 317,933.27
其他 3,409,698.61 426,899.89
8,744,127.38 3,077,967.27
注：关联方往来款项明细详见附注九、6。
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）
无形资产
第一名 3,900,000.00 44.60 处置款 1年以内 -
第二名 2,330,189.41 26.65 其他 1年以内 -
第三名 632,660.46 7.24 其他 1年以内 -
第四名 204,531.14 2.34 房租补贴 1至2年 -
第五名 200,000.00 2.29 保证金 1年以内 -
7,267,381.01 83.12 -
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 年末余额 占其他应收款余 性质 账龄 坏账准备
额合计数的比例 年末余额
（%）
第一名 500,000.00 16.24 保证金及押金 1年以内 -
第二名 478,658.64 15.55 保证金及押金 1年以内 -
第三名 391,494.00 12.72 保证金及押金 1年以内 -
第四名 268,637.96 8.73 保证金及押金 1至2年 -
第五名 204,531.14 6.65 房租补贴 1年以内 -
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
1,843,321.74 59.89 -
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 存货
2021年12月31日 2020年12月31日
库存商品 132,054,671.26 60,962,547.10
发出商品 23,054,664.59 12,069,170.11
委托加工物资 12,159,532.72 6,425,917.99
合同履约成本 5,271,671.14 3,185,717.48
172,540,539.71 82,643,352.68
减：存货跌价准备 5,426,977.49 1,820,319.06
167,113,562.22 80,823,033.62
存货余额中合同履约成本变动信息如下：
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入成本 年末余额
人力成本 1,958,424.99 4,588,516.77 （2,144,679.28 ） 4,402,262.48
测试加工费 1,176,522.18 699,346.01 （1,269,840.04 ） 606,028.15
其他 50,770.31 287,404.52 （74,794.32 ） 263,380.51
3,185,717.48 5,575,267.30 （3,489,313.64 ） 5,271,671.14
存货跌价准备变动如下：
2021年12月31日
外币报表
年初余额 折算差异 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
库存商品 1,820,319.06 （13,576.71） 4,035,066.15 （83,472.92） （331,358.09） 5,426,977.49
2020年12月31日
外币报表
年初余额 折算差异 本年计提 本年转回 本年核销 年初余额
）
库存商品 3,127,104.36 （29,877.59） 188,275.67 （1,261,042.53） （204,140.85） 1,820,319.06
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无所有权受到限制的存货。
60
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 合同资产
2021年 2020年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
质保金 750,855.20 - 750,855.20 1,184,824.15 - 1,184,824.15
本集团向客户销售设备并提供相关安装服务，两者分别构成单项履约义务。本集团在
交付设备并经客户验收后控制权转移，确认销售设备收入，形成合同资产。该项合同
资产在设备安装完成后形成无条件收款权，转入应收款项。
9. 其他流动资产
2021年12月31日 2020年12月31日
待抵扣进项税额 7,251,803.79 1,612,121.36
出口退税 711,123.75 531,832.73
上市费用 - 4,568,301.88
7,962,927.54 6,712,255.97
10. 其他权益工具投资
2021 年 12 月 31 日
成本 累计计入其他 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值
综合收益的公 计量且其变动计入
允价值变动 本年终止确认 仍持有的 其他综合收益
的权益工具 权益工具 的原因
贵州雅光电子科技
股份有限公司 5,248,000.00 652,000.00 5,900,000.00 - 205,000.00 直接指定
2020 年 12 月 31 日
成本 累计计入其他 公允价值 本年股利收入 指定为以公允价值
综合收益的公 计量且其变动计入
允价值变动 本年终止确认 仍持有的 其他综合收益
的权益工具 权益工具 的原因
贵州雅光电子科技
股份有限公司 5,248,000.00 （648,000.00 ） 4,600,000.00 - - 直接指定
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 固定资产
2021年12月31日
房屋及建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计
原价
年初余额 30,657,736.28 2,370,428.88 915,033.29 2,030,232.89 35,973,431.34
本年购置 - - 179,323.40 472,042.16 651,365.56
本年处置 - - （26,044.44） （723,534.50 ） （749,578.94 ）
外币报表
折算差异 - - （30,280.21 ） （109,186.28 ） （139,466.49 ）
年末余额 30,657,736.28 2,370,428.88 1,038,032.04 1,669,554.27 35,735,751.47
累计折旧
年初余额 2,174,254.28 1,704,003.43 576,182.63 457,332.19 4,911,772.53
计提 910,151.64 288,411.36 148,266.33 331,797.85 1,678,627.18
处置 - - （24,820.97 ） （244,252.94 ） （269,073.91 ）
外币报表
- - （11,307.16 ） （39,243.92 ） （50,551.08 ）
折算差异
年末余额 3,084,405.92 1,992,414.79 688,320.83 505,633.18 6,270,774.72
账面价值
年末 27,573,330.36 378,014.09 349,711.21 1,163,921.09 29,464,976.75
年初 28,483,482.00 666,425.45 338,850.66 1,572,900.70 31,061,658.81
62
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 固定资产（续）
2020年12月31日
房屋及建筑物 运输工具 办公设备 机器设备 合计
原价
年初余额 30,657,736.28 2,370,428.88 673,915.98 1,342,501.00 35,044,582.14
本年购置 - - 240,759.43 692,601.66 933,361.09
外币报表
折算差异 - - 357.88 （4,869.77 ） （4,511.89 ）
年末余额 30,657,736.28 2,370,428.88 915,033.29 2,030,232.89 35,973,431.34
累计折旧
年初余额 1,264,102.64 1,402,467.18 476,717.89 189,673.05 3,332,960.76
计提 910,151.64 301,536.25 98,986.35 264,926.29 1,575,600.53
外币报表
折算差异 - - 478.39 2,732.85 3,211.24
年末余额 2,174,254.28 1,704,003.43 576,182.63 457,332.19 4,911,772.53
账面价值
年末 28,483,482.00 666,425.45 338,850.66 1,572,900.70 31,061,658.81
年初 29,393,633.64 967,961.70 197,198.09 1,152,827.95 31,711,621.38
于2021年12月31日，本集团以账面价值人民币27,573,330.36元的房屋及建筑物为抵
押 ， 取 得 银 行 短 期 借 款 （ 于 2020 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 以 账 面 价 值 人 民 币
27,878,052.13元的房屋及建筑物为抵押，取得银行短期借款）。参见附注五、50。
经营性租出固定资产账面价值如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
房屋及建筑物 10,804,040.89 11,571,620.14
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 使用权资产
2021年12月31日
租赁厂房及办公室
原价
年初余额 568,466.81
增加 3,487,362.03
处置 （330,678.21）
外币报表折算差异 （48,672.56）
年末余额 3,676,478.07
累计折旧
年初余额 -
计提 1,367,465.29
处置 （116,709.96）
外币报表折算差异 （14,165.41）
年末余额 1,236,589.92
账面价值
年末 2,439,888.15
年初 568,466.81
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2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产
2021年12月31日
土地使用权 软件 专利权 合计
原价
年初余额 3,793,579.27 1,921,397.34 7,775,637.40 13,490,614.01
购置 - 518,991.11 - 518,991.11
处置 - - （4,900,000.00）（4,900,000.00）
外币报表折算
差异 - - 44,679.95 44,679.95
年末余额 3,793,579.27 2,440,388.45 2,920,317.35 9,154,285.07
累计摊销
年初余额 534,954.12 725,630.57 1,030,075.66 2,290,660.35
计提 112,621.92 223,730.81 588,532.78 924,885.51
处置 - - （959,258.78） （959,258.78）
外币报表
折算差异 - - 65,729.82 65,729.82
年末余额 647,576.04 949,361.38 725,079.48 2,322,016.90
账面价值
年末 3,146,003.23 1,491,027.07 2,195,237.87 6,832,268.17
年初 3,258,625.15 1,195,766.77 6,745,561.74 11,199,953.66
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13. 无形资产（续）
2020年12月31日
土地使用权 软件 专利权 合计
原价
年初余额 3,793,579.27 1,841,397.33 8,196,222.91 13,831,199.51
本年购置 - 80,000.01 - 80,000.01
外币报表折算差异 - - （420,585.51） （420,585.51）
年末余额 3,793,579.27 1,921,397.34 7,775,637.40 13,490,614.01
累计摊销
年初余额 422,332.20 536,824.12 535,638.12 1,494,794.44
计提 112,621.92 188,806.45 624,715.47 926,143.84
外币报表折算差异 - - （130,277.93） （130,277.93）
年末余额 534,954.12 725,630.57 1,030,075.66 2,290,660.35
账面价值
年末 3,258,625.15 1,195,766.77 6,745,561.74 11,199,953.66
年初 3,371,247.07 1,304,573.21 7,660,584.79 12,336,405.07
于2021年12月31日、2020年12月31日，本集团无使用权受到限制的无形资产。
14. 长期待摊费用
2021 年 12 月 31 日
年初余额 本年增加 本年摊销 汇兑损益 年末余额
装修费 2,498,054.18 2,620,139.24 （1,382,270.93） （30,436.54） 3,705,485.95
2020 年 12 月 31 日
年初余额 本年增加 本年摊销 汇兑损益 年末余额
装修费 2,988,786.50 474,800.00 （964,399.55） （1,132.77） 2,498,054.18
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15. 递延所得税资产/负债
本集团在资产负债表中将某些已确认的递延所得税资产和已确认的递延所得税负债以
抵销后的净额列示，于2021年12月31日，抵销金额为人民币221,139.22元（于2020年
12月31日，抵销金额为人民币114,763.44元）。
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2021年12月31日 2020年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
股份支付费用 22,207,900.00 5,551,975.00 22,207,900.00 5,551,975.00
资产减值准备 7,534,837.15 1,820,263.23 4,404,025.01 1,059,010.63
金融工具公允价值变动 797,399.08 194,580.65 648,000.00 162,000.00
其他 4,445,394.07 1,111,348.52 787,242.73 196,810.69
34,985,530.30 8,678,167.40 28,047,167.74 6,969,796.32
2021年12月31日 2020年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
金融资产公允价值变动 652,000.00 163,000.00 - -
固定资产折旧税会差异 232,556.86 58,139.22 459,053.77 114,763.44
884,556.86 221,139.22 459,053.77 114,763.44
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2021年12月31日 2020年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 221,139.22 8,457,028.18 114,763.44 6,855,032.88
递延所得税负债 221,139.22 - 114,763.44 -
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
可抵扣暂时性差异 56,884.60 210,864.94
可抵扣亏损 19,027,988.36 8,397,579.12
19,084,872.96 8,608,444.06
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15. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：
2021年12月31日 2020年12月31日
2021年 - 334.29
2022年 14,619.97 14,619.97
2023年 814,287.60 1,153,008.62
2024年 2,111,148.21 1,884,331.42
2025年 6,537,768.69 3,239,581.00
2026年 3,613,332.91 -
2029年 2,153,088.37 2,153,088.37
2030年及以后 3,840,627.21 163,480.39
19,084,872.96 8,608,444.06
16. 其他非流动资产
2021年12月31日 2020年12月31日
长期保证金 938,090.00 1,023,700.00
预付设备款 292,500.00 -
1,230,590.00 1,023,700.00
17. 短期借款
2021年12月31日 2020年12月31日
抵押及质押借款 注1 55,215,518.17 190,643,605.44
担保借款 注1 123,395,721.68 -
非上市银行未到期已贴现的
票据还原 36,675,984.35 1,500,000.00
215,287,224.20 192,143,605.44
于2021年12月31日，本集团短期借款的年利率为1.32%-5.46%（2020年12月31日：
1.63%-5.66%），于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无逾期未偿还借
款。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 短期借款（续）
注1：于2021年12月31日，本集团抵押及质押短期借款余额为人民币55,215,518.17
元，担保短期借款余额为人民币123,395,721.68元，共计178,611,239.85元；于
2020年12月31日，本集团抵押及质押短期借款余额为人民币190,643,605.44；抵
押及质押的具体情况详见附注九、5。
18. 应付票据
2021年12月31日 2020年12月31日
银行承兑汇票 - 796,112.80
于2021年12月31日，本集团不存在到期未付的应付票据余额。
19. 应付账款
应付账款不计息，并通常在 2 个月内清偿。
2021年12月31日 2020年12月31日
应付账款 90,861,560.62 123,362,579.43
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。
20. 合同负债
2021年12月31日 2020年12月31日
预收货款 7,429,991.80 5,453,105.29
于 2021 年 12 月 31 日，本集团无账龄超过 1 年的重要合同负债。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20. 合同负债（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
电子元器件、自主芯片及水冷设备销售
以相关产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户，合同价款通常
在交付相关产品并经签收后 30 至 90 天内到期。
电子元器件产品技术方案销售
以公司将相关整体方案交付给客户，并经客户验收时履行履约义务。对于所有客户，
合同价款通常在交付相关整体方案并经验收后 30 至 90 天内到期。
提供劳务合同
本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，每季度与对
方结算，合同价款通常在结算后 60 天内到期。
21. 应付职工薪酬
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
短期薪酬 6,997,738.64 77,408,759.04 （71,848,235.03 ） 127,165.46 12,685,428.11
离职后福利（设定提
存计划） 17,436.04 4,295,467.51 （4,122,619.64 ） （1,880.62） 188,403.29
7,015,174.68 81,704,226.55 （75,970,854.67） 125,284.84 12,873,831.40
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
短期薪酬 8,683,545.02 62,194,433.51 （63,601,000.63） （279,239.26） 6,997,738.64
离职后福利（设定提
存计划） 219,177.21 610,890.04 （812,631.21） - 17,436.04
8,902,722.23 62,805,323.55 （64,413,631.84） （279,239.26） 7,015,174.68
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,814,446.22 73,504,345.68 （68,005,311.19） 133,787.83 12,447,268.54
社会保险费 109,946.94 2,255,576.74 （2,224,205.59） （3,517.43） 137,800.66
其中：医疗保险费 103,514.23 2,078,488.04 （2,052,128.95） （2,781.88） 127,091.44
工伤保险费 4,995.35 105,179.40 （99,712.30） （735.55） 9,726.90
生育保险费 1,437.36 71,909.30 （72,364.34） - 982.32
住房公积金 73,345.48 1,648,836.62 （1,618,718.25） （3,104.94） 100,358.91
6,997,738.64 77,408,759.04 （71,848,235.03） 127,165.46 12,685,428.11
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 8,469,890.28 59,809,909.79 （61,186,114.59） （279,239.26） 6,814,446.22
社会保险费 113,758.75 1,471,842.38 （1,475,654.19） - 109,946.94
其中：医疗保险费 99,896.19 1,329,508.31 （1,325,890.27） - 103,514.23
工伤保险费 3,671.25 55,266.10 （53,942.00） - 4,995.35
生育保险费 10,191.31 87,067.97 （95,821.92） - 1,437.36
住房公积金 99,895.99 912,681.34 （939,231.85） - 73,345.48
8,683,545.02 62,194,433.51 （63,601,000.63） （279,239.26） 6,997,738.64
设定提存计划如下：
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
基本养老保险费 11,748.53 4,119,111.06 （3,954,201.37） （1,105.66） 175,552.56
失业保险费 5,687.51 176,356.45 （168,418.27） （774.96） 12,850.73
17,436.04 4,295,467.51 （4,122,619.64） （1,880.62） 188,403.29
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 外币报表折算 年末余额
基本养老保险费 213,572.46 531,702.29 （733,526.22） - 11,748.53
失业保险费 5,604.75 79,187.75 （79,104.99） - 5,687.51
219,177.21 610,890.04 （812,631.21） - 17,436.04
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22. 应交税费
2021年12月31日 2020年12月31日
企业所得税 9,999,813.26 8,356,918.67
个人所得税 3,666,252.06 3,729,445.24
增值税 866,486.88 4,973,660.36
印花税 84,699.80 248,008.50
房产税 67,924.33 65,491.50
城市维护建设税 52,703.36 62,887.31
教育费附加 24,756.11 35,663.79
地方教育费附加 16,504.08 27,730.55
土地使用税 3,113.25 3,113.25
14,782,253.13 17,502,919.17
23. 其他应付款
2021年12月31日 2020年12月31日
加工费 5,022,619.38 1,919,100.35
运费 632,304.81 380,447.03
预提费用 406,529.15 1,358,153.41
其他 330,567.97 385,082.99
6,392,021.31 4,042,783.78
24. 其他流动负债
2021年12月31日 2020年12月31日
预收款项增值税 469,481.42 258,204.89
25. 租赁负债
2021年12月31日
租赁负债 2,346,998.21
减：一年内到期的非流动负债 1,900,440.26
446,557.95
72
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26. 股本
2021 年 12 月 31 日
年初余额 本年增减变动 年末余额
转融通证券出
发行新股 小计
借
有限售条件股份股东 60,000,000.00 - - - 60,000,000.00
有限售条件战略投资者 - 2,819,008.00 （1,142,100.00） 1,676,908.00 1,676,908.00
有限售条件社会公众股股东 - 865,828.00 - 865,828.00 865,828.00
可出借的有限售条件战略投资者 - - 1,142,100.00 1,142,100.00 1,142,100.00
无限售条件社会公众股股东 - 16,315,164.00 - 16,315,164.00 16,315,164.00
60,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80,000,000.00
2020 年 12 月 31 日
年初余额 本年变动 年末余额 年末比例
本年新增
谢力书 44,880,000.00 - 44,880,000.00 74.80%
上海硕卿企业管理中
心（有限合伙） 5,100,000.00 - 5,100,000.00 8.50%
深圳同创锦荣新三板
投资企业
（有限合伙） 2,500,000.00 - 2,500,000.00 4.17%
合肥同创安元二期股
权投资合伙企业（有
限合伙） 2,000,000.00 - 2,000,000.00 3.33%
深圳同创伟业新兴产
业创业投资基金（有
限合伙） 2,000,000.00 - 2,000,000.00 3.33%
吉林市华睿信产业投
资基金合伙企业（有
限合伙） 2,000,000.00 - 2,000,000.00 3.33%
谢力瑜 1,020,000.00 - 1,020,000.00 1.70%
舒清 500,000.00 - 500,000.00 0.84%
60,000,000.00 - 60,000,000.00 100.00%
截至2021年12月31日，本公司股本为人民币80,000,000.00元。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27. 资本公积
2021年12月31日
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 137,930,398.31 363,813,275.20 501,743,673.51
股份支付计入所有者权益的
金额 22,373,802.00 - 22,373,802.00
购买子公司少数股东权益 （920,350.00） - （920,350.00）
159,383,850.31 363,813,275.20 523,197,125.51
2021年度，本集团公开发行股票，募集资金合计为人民币439,800,000.00元，
扣减保荐及承销费（不含增值税）人民币37,341,509.43元，以及其他发行费用
（不含增值税）人民币18,645,215.37元后，发行股票募集资金净额为人民币
383,813,275.20元。募集资金净额扣减实收资本20,000,000元后，实现股本溢
价363,813,275.20元。
2020年12月31日
年初余额 本年增加 年末余额
股本溢价 137,930,398.31 - 137,930,398.31
股份支付计入所有者权益的
金额 22,207,900.00 165,902.00 22,373,802.00
购买子公司少数股东权益 （920,350.00） - （920,350.00）
159,217,948.31 165,902.00 159,383,850.31
28. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2021年1月1日 当期税后发生额 2021年12月31日
其他权益工具投资公允
（486,000.00） 975,000.00 489,000.00
价值变动
外币财务报表折算差额 （2,005,664.97）（1,122,173.15） （3,127,838.12）
（2,491,664.97） （147,173.15） （2,638,838.12）
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 其他综合收益（续）
2020年1月1日 当期税后发生额 2020年12月31日
其他权益工具投资公允
价值变动 （718,273.84） 232,273.84 （486,000.00）
外币财务报表折算差额 1,589,790.37 （3,595,455.34） （2,005,664.97）
871,516.53 （3,363,181.50） （2,491,664.97）
其他综合收益当期发生额：
2021 年 12 月 31 日
减：公允价值变 归属少数
税前发生额 减：所得税 归属母公司
动转入留存收益 股东权益
不能重 分类进损益的
其他综合收益
其他权 益工具投资公
允价值变动 2,165,924.31 865,924.31 325,000.00 975,000.00 -
外币报表折算差额 （1,230,288.16） - - （1,122,173.15） （108,115.01）
935,636.15 865,924.31 325,000.00 （147,173.15） （108,115.01）
2020 年 12 月 31 日
税前发生额 减：所得税 归属母公司 归属少数
股东权益
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 309,698.45 77,424.61 232,273.84 -
外币报表折算差额 （3,613,637.03） - （3,595,455.34） （18,181.69）
（3,303,938.58） 77,424.61 （3,363,181.50） （18,181.69）
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29. 盈余公积
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 6,690,790.80 6,459,862.51 - 13,150,653.31
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 2,421,536.46 4,269,254.34 - 6,690,790.80
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定
盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
30. 未分配利润
2021年12月31日 2020年12月31日
调整前上年末未分配利润 141,411,770.75 86,125,593.25
调整后年初未分配利润 141,411,770.75 86,125,593.25
归属于母公司所有者的净利润 91,540,650.08 59,555,431.84
减：提取法定盈余公积 6,459,862.51 4,269,254.34
加：其他综合收益结转未分配利润 865,924.31 -
年末未分配利润 227,358,482.63 141,411,770.75
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31. 营业收入及成本
2021年 2020年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,417,094,250.66 1,160,087,794.74 1,097,088,231.72 935,301,273.26
其他业务 753,167.59 576,410.31 645,769.57 570,358.82
1,417,847,418.25 1,160,664,205.05 1,097,734,001.29 935,871,632.08
营业收入列示如下：
2021年 2020年
销售商品 1,417,094,250.66 1,097,088,231.72
租金收入 753,167.59 645,769.57
1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
报告分部 2021年 2020年
主要经营地区
中国大陆 1,282,454,744.25 975,500,835.60
中国香港、中国澳门、中国台湾 66,467,500.35 65,930,451.72
中国境外其他地区 68,172,006.06 55,656,944.40
1,417,094,250.66 1,097,088,231.72
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31. 营业收入及成本（续）
2021年 2020年
主要产品类型
电子元器件 1,332,564,138.08 1,018,946,837.28
自主芯片 72,148,543.24 42,624,623.90
水冷设备 2,899,122.19 29,856,957.45
电子元器件技术服务 7,160,999.65 5,659,813.09
版权费收入 2,321,447.50 -
其他业务收入 753,167.59 645,769.57
1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售电子元器件 1,332,564,138.08 1,018,946,837.28
销售自主芯片 72,148,543.24 42,624,623.90
销售水冷设备 2,899,122.19 29,856,957.45
电子元器件技术服务 4,630,860.03 1,944,886.69
在某一时段内确认收入
电子元器件技术服务 2,530,139.62 3,714,926.40
版权费收入 2,321,447.50 -
其他业务收入 753,167.59 645,769.57
1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
当期确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2021年 2020年
预收货款 5,294,747.13 2,534,803.30
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31. 营业收入及成本（续）
本集团与履约义务相关的信息如下：
电子元器件、自主芯片及水冷设备销售
以相关产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对于所有客户，合同价款通常
在交付相关产品并经签收后30至90天内到期。
电子元器件产品技术方案销售
以公司将相关整体方案交付给客户，并经客户验收时履行履约义务。对于所有客户，
合同价款通常在交付相关整体方案并经验收后30至90天内到期。
提供劳务合同
本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，每季度与对
方结算， 合同价款通常在结算后60天内到期。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时
间如下：
2021年 2020年
1年以内 7,429,991.80 5,453,105.29
32. 税金及附加
2021年 2020年
城市维护建设税 593,371.21 687,669.91
印花税 414,098.90 289,163.67
教育费附加 327,871.78 411,440.90
房产税 271,237.42 263,226.22
地方教育费附加 227,727.64 280,860.89
其他 12,806.32 15,880.57
1,847,113.27 1,948,242.16
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33. 销售费用
2021年 2020年
工资及福利费 31,125,646.56 22,759,751.04
业务招待费 6,044,459.96 3,661,916.65
差旅费 2,724,388.38 1,748,313.49
物流费 2,709,948.08 1,704,904.00
办公费 1,456,269.36 1,122,390.01
市场开拓费 520,805.70 64,958.34
样品 469,445.75 883,055.72
折旧及摊销 294,525.43 400,480.97
其他 157,298.55 119,103.32
45,502,787.77 32,464,873.54
34. 管理费用
2021年 2020年
工资及福利费 19,572,508.24 15,349,731.50
办公费 3,901,902.89 3,202,304.14
咨询费 3,724,655.97 1,050,685.48
折旧及摊销 3,650,132.58 1,708,199.33
业务招待费 1,450,381.92 1,071,180.96
未纳入租赁负债计量的租金 1,210,740.62 2,105,082.20
差旅费 532,703.67 250,846.24
股份支付 - 165,902.00
其他 278,930.95 271,183.46
34,321,956.84 25,175,115.31
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35. 研发费用
2021年 2020年
工资及福利费 24,110,267.28 15,587,276.27
测试调试费 6,920,538.23 2,961,553.91
差旅费 1,281,854.56 564,962.57
技术服务费 1,477,441.30 1,040,697.51
直接材料 1,470,275.53 879,592.22
折旧及摊销 839,847.78 456,968.70
样品 205,215.28 313,723.84
其他 485,480.86 413,484.76
36,790,920.82 22,218,259.78
36. 财务费用
2021年 2020年
利息支出 13,394,988.18 12,855,866.63
减：利息收入 205,035.23 157,239.07
汇兑收益 （1,238,769.23） （7,753,933.84）
其他 2,999,854.39 3,955,857.37
14,951,038.11 8,900,551.09
37. 其他收益
2021年 2020年
与日常活动相关的政府补助 1,010,063.73 4,022,362.87
与日常活动相关的政府补助如下：
2021年 与资产/收益相关
雇佣补助金 650,234.51 与收益相关
应对疫情促进中小微企业稳定
发展补助 310,175.57 与收益相关
个税手续费返还 35,508.02 与收益相关
稳岗补贴 14,145.63 与收益相关
1,010,063.73
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38. 投资收益
2021年 2020年
以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的金融资
产在持有期间取得的投资
收益 注1 205,000.00 -
205,000.00 -
注1： 于2021度，本集团对贵州雅光电子的持股比例为 3.84%。于2021年9月，贵州
雅光电子实现股份分红，本公司确认对其投资收益人民币205,000元。
39. 公允价值变动收益
2021年 2020年
交易性金融资产
银行承兑汇票 （801,091.57） 571,744.10
债券工具投资 334,195.82 （204,366.01）
（466,895.75） 367,378.09
40. 信用减值损失
2021年 2020年
应收账款坏账转回/（损失） （476,185.25） （193,106.85）
应收票据坏账转回/（损失） （46,792.63） -
（522,977.88） -
41. 资产减值损失
2021年 2020年
存货跌价转回 （3,951,593.23） 1,072,766.86
（3,951,593.23） 1,072,766.86
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42. 资产处置收益
2021年 2020年
使用权资产处置收益 （20,813.59） -
固定资产处置收益 （24,384.35） -
无形资产处置收益 40,741.22 -
（4,456.72） -
43. 营业外收入
2021年 2020年
其他补贴款 168,225.50 787,219.87
无需支付的款项 4,748.59 107,695.43
代扣缴手续费退费 - 2,178.89
其他 215,376.22 201,644.36
388,350.31 1,098,738.55
44. 营业外支出
2021年 2020年
客户赔偿支出 34,309.61 34,767.86
非常损失 16,616.47 -
公益性捐赠支出 10,000.00 -
滞纳金 4,372.43 123.00
其他 39,665.74 33,581.40
104,964.25 68,472.26
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45. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充资料如下：
2021年 2020年
直接材料 1,158,488,293.55 928,683,516.69
工资及福利费 77,885,866.00 60,846,898.56
业务招待费 7,494,841.88 4,733,097.61
测试调试费 6,920,538.23 2,961,553.91
办公费 5,358,172.25 4,347,312.31
折旧及摊销 5,353,248.91 3,460,598.70
差旅费 4,538,946.61 2,564,122.30
咨询费 3,724,655.97 1,050,685.48
物流费 2,709,948.08 1,704,904.00
技术服务费 1,477,441.30 1,040,697.51
未纳入租赁负债计量的租金 1,210,740.62 2,105,082.20
样品 674,661.03 1,196,779.56
市场开拓费 520,805.70 64,958.34
股份支付 - 165,902.00
其他 921,710.36 803,771.54
1,277,279,870.49 1,015,729,880.71
46. 所得税费用
2021年 2020年
当期所得税费用 29,368,089.40 17,756,731.23
递延所得税费用 （1,928,141.50） 631,791.86
27,439,947.90 18,388,523.09
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46. 所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2021年 2020年
利润总额 120,330,836.04 77,454,994.59
按法定税率计算的所得税费用 30,082,709.01 19,363,748.65
某些子公司适用不同税率的影响 （2,626,766.16） （2,266,426.96）
对以前期间当期所得税的调整 （309,919.03） （273,258.78）
不可抵扣的费用 861,972.00 1,328,903.45
技术开发费加计扣除 （1,651,462.26）
利用以前年度可抵扣亏损 （135,492.44） （245,456.37）
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和
可抵扣亏损 1,274,365.44 780,446.19
无须纳税的收益 （55,458.66） （299,433.09）
27,439,947.90 18,388,523.09
47. 每股收益
2021年 2020年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 1.50 0.99
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加
权平均数计算。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
2021年 2020年
元/股 元/股
收益
归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营 92,406,574.39 59,555,431.84
股份
本公司发行在外普通股的加权平均数 61,666,666.67 60,000,000.00
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47. 每股收益（续）
本集团无稀释性潜在普通股，因此稀释每股收益及基本每股收益金额相同。
于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普
通股数量变化的事项。
48. 现金流量表项目注释
2021年12月31日 2020年12月31日
收到其他与经营活动有关的现金
往来款减少 1,202,944.29 846,790.33
政府补助 1,010,063.73 4,022,362.87
利息收入 205,035.23 157,239.07
其他 383,601.72 991,043.12
2,801,644.97 6,017,435.39
支付其他与经营活动有关现金
付现之管理及研发费用 21,654,217.51 12,703,986.71
付现之销售费用 13,613,170.03 8,791,895.69
付现之财务费用 3,048,513.65 1,084,555.90
往来款增加 989,486.29 -
保证金 - 800,000.00
其他 104,964.25 919,909.65
39,410,351.73 24,300,347.95
收到其他与投资活动有关的现金
收到贵州雅光分红款 注 205,000.00 -
收到关联方回款 - 300,000.00
205,000.00 300,000.00
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48. 现金流量表项目注释（续）
2021年 2020年
收到其他与筹资活动有关的
现金
收回银行借款保证金 2,540,608.11 1,139,154.72
2,540,608.11 1,139,154.72
支付其他与筹资活动有关的现金
上市费用 51,418,422.92 3,968,301.88
偿还租赁负债本金及利息 1,474,048.79 -
支付银行贷款担保咨询费 1,417,906.76 1,934,819.70
注销子公司所支付的现金 - 1,292,714.27
54,310,378.47 7,195,835.85
注： 收到贵州雅光分红款的明细详见附注九、5、（4）。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2021年 2020年
净利润 92,890,888.14 59,066,471.50
加：信用减值损失 522,977.88 193,106.85
资产减值损失/（收益） 3,951,593.23 （1,072,766.86）
固定资产折旧 1,678,627.18 1,570,055.31
使用权资产折旧 1,367,465.29 -
无形资产摊销 924,885.51 926,143.84
长期待摊费用摊销 1,382,270.93 964,399.55
资产处置收益 （4,456.72） -
股份支付 - 165,902.00
财务费用 12,107,559.69 7,973,234.26
投资收益 （205,000.00） -
递延所得税资产的（增加）/减少 （1,928,141.50） 631,791.86
存货的（增加）/减少 （90,213,697.78） 24,290,020.46
公允价值变动损失/（收益） 466,895.75 （367,378.09）
经营性应收项目的（增加）/减少 （346,784,691.35） （430,132,598.55）
经营性应付项目的增加/（减少） 3,828,856.78 （47,283,323.24）
营业外收入 （4,748.59） （107,695.43）
其他 54,007.03 101,590.48
经营活动产生的现金流量净额 （319,964,708.53） （383,081,046.06）
不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大经
营、投资和筹资活动列示如下：
2021年 2020年
以应收票据背书结算货款 1,648,517.62 12,654,345.84
以应付票据结算货款 - 15,327,971.04
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2021年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
49. 现金流量表补充资料（续）
现金及现金等价物净变动：
2021年 2020年
现金的年末余额 271,141,199.50 42,296,106.78
减：现金的年初余额 42,296,106.78 34,896,792.15
现金及现金等价物净增加额 228,845,092.72 7,399,314.63
（2） 现金及现金等价物
2021年 2020年
现金 271,141,199.50 42,296,106.78
其中：库存现金 35,948.17 86,395.55
可随时用于支付的银行存款 271,105,251.33 42,209,711.23
年末现金及现金等价物余额 271,141,199.50 42,296,106.78
50. 所有权或使用权受到限制的资产
2021年 2020年
货币资金 4,494,946.49 7,035,555.24
交易性金融资产 10,228,347.75 11,625,801.16
应收票据 687,500.00 -
固定资产 27,573,330.36 27,878,052.13
应收账款 - 66,985,667.95
42,984,124.60 113,525,076.48
2021年12月31日
于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、上海雅创电子集团股份有限公司和上海
雅信利电子贸易有限公司共同提供担保，以货币资金人民币 2,000,000.00元进行质
押，以上海雅信利电子贸易有限公司账面价值人民币26,988,824.95元的房产进行抵
押，向星展银行（中国）有限公司上海分行取得短期借款。该短期借款总融资额度为
人民币63,000,000.00元或等值美元和日元 。 2021年12月31日，本集团于该融资额度
下最后一笔短期借款到期日为2022年5月24日。与该短期借款相关的担保自2019年7月
11日起，至债务履行期届满两年止。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
于2021年12月31日，本集团与深圳富森、智龙科技有限公司签订《委托代理进出口协
议》。其中，本集团通过以上海雅信利电子贸易有限公司账面价值人民币584,505.41
元的房产进行抵押，取得垫资资格。于2022年3月，本集团与富森无垫资业务，该房产
随之撤押。
于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书及上海雅创电子集团股份有限公司共同提
供担保，并以账面价值为美金1,244,562.23元（折合人民币7,934,955.41元）的翡翠尊
尚环球世代万用人寿保单进行抵押，向汇丰银行（香港）有限公司取得短期借款。该
短期借款总融资额度为港币35,300,000.00元。本集团已于2021年11月26日归还该短
期借款。与该短期借款相关的担保自2019年7月12日起，至债务履行期届满两年止。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团通过股东谢力书、上海雅创电子集团股份有限公司及
YC ELECTRONIC PARTS CO., LIMITED 共 同 提 供 担 保 ， 并 以 账 面 价 值 为 美 金
359,708.32 元（折合人民币 2,293,392.34 元）的宏利万用人寿保单进行抵押，以货币
资金港币 3,000,000.00 元（折合人民币 2,452,800.00 元），向星展银行（香港）有限
公司取得短期借款。该短期借款总融资额度为港币 14,000,000.00 元，截至 2021 年
12 月 31 日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为 2022 年 02 月 09 日。
与该短期借款相关的担保自 2021 年 1 月 14 日起，至债务履行期届满两年止。
于 2021 年 12 月 31 日，本集团以应收票据人民币 450,000.00 进行质押，作为本集团
与苏州华科电子有限公司签订的采购合同项下所有应付费用的担保。截至 2021 年 12
月 31 日，该已质押应收票据中最后一张应收票据到期日为 2022 年 2 月 2 日。
于2021年12月31日，本集团以应收票据人民币237,500元进行质押，意欲向宁波银行
取得借款。截至2021年12月31日，该已质押票据中最后一张应收票据到期日为2022年
5月19日。期后于2022年1月撤押。
2020年12月31日
于 2020 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 以 货 币 资 金 港 币 3,000,000.00 元 （ 折 合 人 民 币
2,524,920.98 元 ） 进 行 质 押 ， 向 星 展 银 行 （ 香 港 ） 有 限 公 司 取 得 保 函 额 度 港 币
3,000,000.00元。截至2020年12月31日，本集团于该保函额度下无借款余额。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
50. 所有权或使用权受到限制的资产（续）
于 2020 年 12 月 31 日，本集团通过股东谢力书、谢力瑜、上海雅创电子集团股份有
限公司和上海雅信利电子贸易有限公司共同提供担保，以货币资金人民币
2,000,000.00 元进行质押，以股东谢力书和关联方黄绍莉共同持有的房产及上海雅信
利电子贸易有限公司账面价值人民币 27,878,052.13 的房产进行抵押，向星展银行
（中国）有限公司上海分行取得短期借款。该短期借款总融资额度为人民币
57,000,000.00 元，截至 2020 年 12 月 31 日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借
款到期日为 2021 年 4 月 27 日。
于2020年12月31日，本集团通过股东谢力书及上海雅创电子集团股份有限公司共同提
供担保，并以账面价值为人民币7,861,615.55元的翡翠尊尚环球世代万用人寿保单进
行抵押，向汇丰银行（香港）有限公司取得短期借款。该短期借款总融资额度为港币
35,300,000.00元，截至2020年12月31日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借款
到期日为2021年2月26日。
于2020年12月31日，本集团通过股东谢力书、上海雅创电子集团股份有限公司及YC
ELECTRONIC PARTS CO., LIMITED 共 同 提 供 担 保 ， 并 以 账 面 价 值 为 人 民 币
2,268,185.61元的宏利万用人寿保单进行抵押，向星展银行（香港）有限公司取得短
期借款。该短期借款总融资额度为港币14,000,000.00元，截至2020年12月31日，本
集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2021年1月21日。
于2020年12月31日，本集团以应收账款人民币37,635,528.15元进行质押，通过股东
谢力书及关联方黄绍莉共同提供担保，向招商银行股份有限公司上海分行取得短期借
款。该短期借款融资总额度为人民币50,000,000.00元，截至2020年12月31日，本集
团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2021年3月5日。
于2020年12月31日，本集团与浙商银行股份有限公司上海分行签订《资产池业务合作
协议》，以应收票据人民币796,000元，银行存款人民币10,633.62元进行质押，取得
应付票据人民币796,112.80元。截至2020年12月31日，该资产池质押融资总额度人民
币100,000,000.00元，融资额度有效期自2020年11月30日起，至2022年11月30日
止。
于2020年12月31日，本集团以应收票据人民币700,000.00元进行质押，作为本集团与
苏州华科电子有限公司签订的采购合同项下所有应付费用的担保。截至2020年12月31
日，该已质押应收票据中最后一张应收票据到期日为2021年5月21日。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 外币货币性项目
2021年12月31日 2020年12月31日
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 1,980,558.73 6.3757 12,627,448.32 1,912,903.34 6.5249 12,481,503.00
港币 3,548,887.67 0.8176 2,901,570.56 3,389,870.41 0.8416 2,853,050.53
日元 1,299,085.00 0.0554 71,969.31 2,697,127.00 0.0632 170,555.52
欧元 29,063.97 7.2197 209,833.14 32,806.62 8.0250 263,273.13
韩元 1,407,433,052.51 0.0054 7,600,138.48 234,863,393.00 0.0060 1,408,476.12
应收账款
美元 6,225,163.04 6.3757 39,689,771.98 4,560,055.38 6.5249 29,753,905.35
港币 - 0.8176 - - 0.8416 -
欧元 217,642.50 7.2197 1,571,313.56 553,815.00 8.0250 4,444,365.38
韩元 475,190,591.15 0.0054 2,566,029.19 938,412,962.65 0.0060 5,627,663.94
其他应收款
美元 9,080.87 6.3757 57,896.92 73,492.07 6.5249 479,528.41
港币 180,300.00 0.8176 147,413.28 184,350.00 0.8416 155,156.33
韩元 608,944,938.56 0.0054 3,288,302.67 74,502,140.28 0.0060 446,789.45
短期借款
美元 12,554,073.38 6.3757 80,041,005.62 10,430,866.25 6.5249 68,060,359.19
日元 64,188,433.04 0.0554 3,556,039.19 - 0.0632 -
欧元 - 7.2197 - 143,131.90 8.0250 1,148,633.50
应付账款
美元 11,547,018.96 6.3757 73,620,328.81 12,253,097.89 6.5249 79,950,238.42
欧元 171,183.86 7.2197 1,235,896.10 426,194.50 8.0250 3,420,210.86
日元 - 0.0554 - 351,940.90 0.0632 22,255.33
韩元 8,057,978.83 0.0054 43,513.09 8,057,972.58 0.0060 48,323.67
其他应付款
美元 827,628.61 6.3757 5,276,711.73 246,850.91 6.5249 1,610,677.50
韩元 54,649,219.95 0.0054 295,105.79 62,822,826.18 0.0060 376,748.58
港币 122,356.25 0.8176 100,038.47 28,034.32 0.8416 23,594.81
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
51. 外币货币性项目（续）
重要境外经营实体记账本位币信息如下：
主要经营地 记账本位币
TEXIN （HONGK ONG） ELECTRONICS CO. LIMITED 香港 美元
境外经营实体确定记账本位币的原因是：通常以该货币进行商品和劳务的计价和结
算；以该货币进行商品和所需劳务、人工、材料和其他费用的计价和结算；融资活动
获得的货币以及保存从经营活动中收取款项所使用的货币为该货币。
六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地 持股比例 表决权
注册地 业务类型 注册资本 直接 间接 比例
电子元器件分销 人民币1,500
上海雅信利电子贸易有限公司 上海 业务 万元 100% - 100%
电子元器件分销 人民币1,000
昆山雅创电子零件有限公司 昆山 业务 万元 100% - 100%
TEXIN （HONGKONG） ELECTRONICS CO. 电子元器件分销
LIMITED 香港 业务 港币600万元 - 100% 100%
YC ELECTRONIC PARTS CO., LIMITED 电子元器件分销
（曾用名：恒铭科技有限公司） 香港 业务 港币10万元 - 100% 100%
电子元器件分销
UPC ELECTRONICS PTE LIMITED 香港 业务 港币50万元 - 100% 100%
电子元器件分销
上海旭择电子零件有限公司 上海 业务 美元600万元 - 100% 100% 注1
IC 设计业
100%
南京市谭慕半导体技术有限公司 南京 务 人民币1亿元 - 100%
IC 设计业韩元100,000
TAMUL POWER SEMICONDUCTOR LLC. 韩国 务 万元 - 100% 100%
人民币500万
上海旭禾节能技术有限公司 上海 其他业务 元 - 100% 100%
系统解决 人民币100万
秉昊（上海）信息技术有限公司 上海 方案开发 元 - 51% 51%
系统解决
ECORE ELECTRONIC CO., LIMITED 香港 方案开发 港币780万元 - 60% 60%
系统解决 韩元10,000万
ECORE KOREA ELECTRONICS LLC. 韩国 方案开发 元 - 60% 60%
注1： 于2019年9月，本公司子公司UPC Electronics PTE Limited（“香港UPC”）
通过董事会决议，投资成立上海旭择电子零件有限公司，注册资本为美元
1,000,000.00元，香港UPC全额认缴并持股100%。于2021年3月4日，注册资
本变更为美元6,000,000.00元。于2021年12月31日，香港UPC已向上海旭择实
缴资本美元100,000元。
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六、 在其他主体中的权益（续）
1. 在子公司中的权益（续）
存在重要少数股东权益的子公司如下：
2021年12月31日
少数股东 归属于少数 年末累计
持股比例 股东的损益 少数股东权益
秉昊（上海）信息技术有限公司 49% （289,517.21） （943,709.11）
ECORE ELECTRONIC CO.,LIMITED
（HK） 40% 773,830.96 （1,424,469.47）
484,313.75 （2,368,178.58）
2020年12月31日
少数股东 归属于少数 年末累计
持股比例 股东的损益 少数股东权益
谭慕（上海）半导体有限公司 22.5% 3,027.26 -
秉昊（上海）信息技术有限公司 49% （317,353.37） （654,191.90）
ECORE ELECTRONIC CO., LIMITED
（HK） 40% （174,634.23） （2,090,185.41）
（488,960.34） （2,744,377.31）
注：于2020年6月，谭慕（上海）半导体有限公司已工商注销，截至2021年12月31
日，银行账户已完全注销。
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七、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2021年12月31日
金融资产
以摊余成本计量的 以公允价值 以公允价值计量且其 合计
金融资产 计量且其变 变动计入当期损益的
动计入其他 金融资产
综合收益的
金融资产
指定 准则要求
货币资金 275,636,145.99 - - 275,636,145.99
应收账款 523,869,745.04 - - 523,869,745.04
应收票据 21,176,639.37 21,176,639.37
交易性金融资产 - - 84,193,052.27 84,193,052.27
其他应收款 8,744,127.38 - - 8,744,127.38
合同资产 750,855.20 - - 750,855.20
其他权益工具投资 - 5,900,000.00 - 5,900,000.00
830,177,512.98 5,900,000.00 84,193,052.27 920,270,565.25
金融负债
以摊余成本计
量的金融负债 合计
短期借款 215,287,224.20 215,287,224.20
应付账款 90,861,560.62 90,861,560.62
其他应付款（注） 962,872.78 962,872.78
一年内到期的非流动负债 1,900,440.26 1,900,440.26
租赁负债 446,557.95 446,557.95
309,458,655.81 309,458,655.81
注：金融负债-其他应付款中不含预提费用。
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七、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2020年12月31日
金融资产
以摊余成本计量的以公允价值计 以公允价值计量且 合计
金融资产 量且其变动计 其变动计入当期损
入其他综合收 益的金融资产
益的金融资产
指定 准则要求
货币资金 49,331,661.38 - - 49,331,661.38
应收账款 431,548,228.50 - - 431,548,228.50
交易性金融资产 - - 76,107,493.12 76,107,493.12
其他应收款 3,077,967.27 - - 3,077,967.27
其他权益工具投资 - 4,600,000.00 - 4,600,000.00
合同资产 1,184,824.15 - - 1,184,824.15
485,142,681.30 4,600,000.00 76,107,493.12 565,850,174.42
金融负债
以摊余成本计
量的金融负债 合计
短期借款 192,143,605.44 192,143,605.44
应付票据 796,112.80 796,112.80
应付账款 123,362,579.43 123,362,579.43
其他应付款（注） 765,530.02 765,530.02
317,067,827.69 317,067,827.69
注：金融负债-其他应付款中不含预提费用。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
2. 金融资产转移
已转移但未整体终止确认的金融资产
于2021年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面
价值为人民币1,387,474.00元（于2020年12月31日，本公司已背书给供应商用于结算
应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币16,398,258.91元）。本公司认为，本公
司保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认
为应收票据并确认与之相关的已结算应付账款。背书后，本公司不再保留使用其的权
利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。于2021年12月31日，本公司以
其结算的应付账款账面价值总计为人民币1,387,474.00元（于2020年12月31日，本公
司以其结算的应付账款账面价值总计为人民币16,398,258.91元）。
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款或其他应付款及已向银
行贴现但尚未到付款期的银行承兑汇票的账面价值为人民币 133,957,284.57元（于
2020年12月31日：人民币146,372,321.35元）。于2021年12月31日及2020年12月31
日，其到期日为1至7个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持
有人有权向本集团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所
有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续
涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公
允价值并不重大。
2021年度及2020年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已
终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书大致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险和汇
率风险。本集团利率风险并不重大，此乃由于计息银行借贷的非即期部分按固定利率
计算。本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收票据、应收账款和应付账
款。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略
如下所述。
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要
求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持
续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位
币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
由于货币资金和应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，
这些金融工具信用风险较低。
本集团其他金融资产包括应收账款及其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易
对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2021年12月31日，本集团具有
特定信用风险集中。于2021年12月31日，本集团应收账款的9.47%（于2020年12月31
日：10.43%）和33.09%（于2020年12月31日：31.87%）分别源于应收账款余额最大
的客户和前五大客户。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的
额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信
用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风
险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显
著增加：
定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等
已发生信用减值资产的定义
为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信
用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信
用减值时，主要考虑以下因素：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
100
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2021年度 人民币元
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事
件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别
以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数
包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手
评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约
概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行
历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响，对不同的业务类型有所不同。本集团
在此过程中应用了专家判断，根据专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预
测，并通过进行回归分析确定这些经济指标对违约概率和违约损失率的影响。
集团按照简化方法直接对应收账款以及按照通用方法对其他应收款整个存续期预期信
用损失计提减值准备。管理层基于应收账款迁徙率计算出历史损失率，基于历史损失
率考虑前瞻性信息（前瞻性信息通过历史数据与GDP及CPI的回归分析得出）分别计
算出每个账龄区间段的预期损失率，风险矩阵详情见附注五、4及附注五、6。
流动性风险
本集团管理资金短缺风险时，既考虑本集团金融工具的到期日，也考虑本集团运营产
生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款、应付账款及应付票据等多种融资手段以保持融资的持
续性与灵活性的平衡。于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团100%的债务在
不足1年内到期。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
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七、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
2021年12月31日
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 1年以上 合计
短期借款 38,248,186.31 125,675,344.98 51,363,692.91 - 215,287,224.20
应付账款 69,796,862.90 21,013,472.67 51,225.05 - 90,861,560.62
其他应付款 962,872.78 - 962,872.78
一年内到期的
非流动负债 156,078.46 381,809.61 1,444,316.02 - 1,982,204.09
租赁负债 - - - 467,770.17 467,770.17
108,201,127.67 148,033,500.04 52,859,233.98 467,770.17 309,561,631.86
2020年12月31日
1个月以内 1至3个月 3个月至1年 合计
短期借款 46,988,255.32 109,873,869.65 37,536,990.19 194,399,115.16
应付票据 200,000.00 596,112.80 - 796,112.80
应付账款 113,318,665.75 10,043,913.68 - 123,362,579.43
其他应付款 - 765,530.02 - 765,530.02
160,506,921.07 121,279,426.15 37,536,990.19 319,323,337.41
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险主要是由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的
销售或采购所致。
于2021年12月31日，在所有其他变量保持不变的假设下，如果人民币对美元汇率贬值/
升值5%，本集团的净损益会由于货币性资产和货币性负债的公允价值变动而分别减少/
增加人民币5,323,480.04元（于2020年12月31日：人民币5,402,748.60元）。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，
以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。
为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行
新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度，资本管理目标、政策或程序
未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团
的政策将使该资产负债率保持相对稳定。总负债包括流动负债和非流动负债。本集团
于资产负债表日的资产负债率如下：
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七、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理（续）
2021年12月31日 2020年12月31日
流动负债 349,996,804.14 350,574,485.48
非流动负债 446,557.95 -
负债总计 350,443,362.09 350,574,485.48
流动资产 1,131,112,369.64 655,586,455.53
非流动资产 58,030,237.20 57,238,399.53
资产总计 1,189,142,606.84 712,824,855.06
资产负债率 29% 49%
八、 公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 84,193,052.27 - 84,193,052.27
其他权益工具投资 - - 5,900,000.00 5,900,000.00
- 84,193,052.27 5,900,000.00 90,093,052.27
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
交易性金融资产 - 76,107,493.12 - 76,107,493.12
其他权益工具投资 - - 4,600,000.00 4,600,000.00
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- 76,107,493.12 4,600,000.00 80,707,493.12
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2021年度 人民币元
八、 公允价值的披露（续）
2. 公允价值估值
管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、短期借款、应付账款和其他应付
款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务总监领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。
财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，
确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资
产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和
假设用于估计公允价值。
长短期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和
剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。针对长短期借款等自身不履约风
险评估为不重大。
如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：
2021年12月31日 不可观察 无法观察的输入值
估值技术
年末公允价值 输入值 与公允价值的关系
较高的折现率，较低
权益工具投资 5,900,000 收益法 折现率
的公允价值
2020年12月31日 不可观察 无法观察的输入值
估值技术
年末公允价值 输入值 与公允价值的关系
较高的折现率，较低
权益工具投资 4,600,000 收益法 折现率
的公允价值
九、 关联方关系及其交易
1. 关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制，构成关联方。
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2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
1. 关联方的认定标准（续）
下列各方构成本公司的关联方：
（1） 本公司的子公司；
（2） 对本公司施加重大影响的投资方；
（3） 本集团的联营企业；
（4） 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（5） 本公司的主要投资者个人与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业；
（6） 本公司参股企业。
2. 子公司
子公司详见附注六、1。
3. 合营企业和联营企业
本年本集团无合营企业和联营企业。
4. 其他关联方
关联方关系
谢力书 股东
谢力瑜 股东
谢仰秋 股东关系密切的家庭成员
黄绍莉 股东关系密切的家庭成员
贵州雅光电子科技股份有限公司 参股企业 注1
深圳市伟创拓达科技有限公司 联营企业 注2
注 1：参见附注五、10。
注 2：于 2017 年 7 月，本公司受让深圳市伟创拓达科技有限公司 30%股权；于 2019 年
12 月，本公司处置该 30%股权。
106
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品
2021年12月31日 2020年12月31日
贵州雅光电子科技股份有限公司 - 978.65
- 978.65
本集团向上述公司购买商品由交易双方参考市场价格协商决定。
（2） 关联方资金拆借
于2021年度，本集团非经营性资金投资流入情况如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
深圳市伟创拓达科技有限公司 注1 - 300,000.00
- 300,000.00
注1：深圳市伟创拓达科技有限公司资金拆借资金按年化利率8.5%计息。
（3） 2021年度，本集团发生的关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他
形式）总额为人民币5,493,080.63元（2020年度：人民币4,608,807.95元）。
（4） 根据贵州雅光电子科技股份有限公司董事会内部讨论，本年股东按人民币0.10
元/股进行利润分配，本集团共计持有2,050,000股，于2021年9月28日收到利润分配款
人民币205,000.00元。
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2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（5） 接受关联方担保
2021年12月31日
公司名称 注释 担保人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
上海雅创电子集团 谢力书、
股份有限公司和 上海雅信利电子贸易有限公司和 人民币 债务履行期
注1 2019年7月11日 否
上海雅信利电子贸易 上海雅创电子集团股份有限公司 69,300,000.00元 届满两年止
有限公司 共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书、黄绍莉、谢力瑜、
股份有限公司和 上海雅信利电子贸易有限公司和 人民币 债务履行期
注2 否
上海雅信利电子贸易 上海雅创电子集团股份有限公司 35,000,000.00元 2020年2月20日 届满六个月止
有限公司 共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书和黄绍莉 人民币 债务履行期
注3 2021年10月18日 否
股份有限公司 共同提供担保 30,000,000.00元 届满三年止
上海雅创电子集团 谢力书和黄绍莉 人民币 债务履行期
注4 2020年9月7日 否
股份有限公司 共同提供担保 50,000,000.00元 届满三年止
上海雅创电子集团 谢力书、黄绍莉和 人民币 债务履行期
注5 2020年12月1日 否
股份有限公司 共同提供担保 30,000,000.00元 届满两年止
谢力书、黄绍莉和上海市
上海雅创电子集团 中小微企业政策性融资担保基金管理 人民币 债务履行期
注6 2021年3月24日 否
股份有限公司 中心 30,000,000.00元 届满三年止
共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书与黄绍莉 人民币 债务履行期
注7 2021年5月18日 否
股份有限公司 共同提供担保 70,000,000.00元 届满三年止
谢力书、黄绍莉和上海市
上海雅信利电子 中小微企业政策性融资担保基金管理 人民币 债务履行期
注8 2021年12月29日 否
贸易有限公司 中心 10,000,000.00元 届满三年止
共同提供担保
TEXIN 谢力书和
（HONGKONG） 上海雅创电子集团股份有限公司 港币 债务履行期
注9 2019年7月12日 否
ELECTRONICS 共同提供担保 35,300,000.00元 届满两年止
CO. LIMITED
谢力书、
TEXIN
上海雅创电子集团股份有限公司和
（HONGKONG） 港币 债务履行期
注10 YC ELECTRONIC PARTS 2021年1月14日 否
ELECTRONICS 14,000,000.00元 届满两年止
CO.,LIMITED
CO. LIMITED
共同提供担保
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
2020年12月31日
公司名称 担保人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
谢力书、谢力瑜、谢仰秋和
上海雅创电子集团 人民币 债务履行期
上海雅信利电子贸易有限公司 2015年9月12日 否
股份有限公司 67,000,000.00元 届满两年止
共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书、谢力瑜、
股份有限公司和 上海雅信利电子贸易有限公司和 人民币 债务履行期
2019年7月11日 否
上海雅信利电子贸易 上海雅创电子集团股份有限公司 62,700,000.00元 届满两年止
有限公司 共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书、黄绍莉、
股份有限公司和 上海雅信利电子贸易有限公司和 人民币 债务履行期
2020年2月20日 否
上海雅信利电子贸易 上海雅创电子集团股份有限公司 35,000,000.00元 届满两年止
有限公司 共同提供担保
上海雅创电子集团 人民币 债务履行期
谢力书提供担保 2020年8月14日 否
股份有限公司 20,000,000.00元 届满两年止
上海雅创电子集团 谢力书和黄绍莉 人民币 债务履行期
2020年9月7日 否
股份有限公司 共同提供担保 50,000,000.00元 届满三年止
谢力书、黄绍莉和
上海雅创电子集团 人民币 债务履行期
上海雅信利电子贸易有限公司 2020年12月1日 否
股份有限公司 30,000,000.00元 届满两年止
共同提供担保
上海雅创电子集团 谢力书和黄绍莉 人民币 2020年
2016年12月27日 是
股份有限公司 共同提供担保 18,000,000.00元 2月23日
上海雅创电子集团 人民币 2022年
谢力书提供担保 2019年8月16日 否
股份有限公司 20,000,000.00元 12月25日
谢力书、
上海雅信利电子 美元 2022年
上海雅创电子集团股份有限公司 2020年8月14日 否
贸易有限公司 4,000,000.00元 12月25日
共同提供担保
谢力书、
上海雅信利电子 美元 2022年
上海雅创电子集团股份有限公司 2020年2月24日 否
贸易有限公司 3,700,000.00元 5月28日
共同提供担保
谢力书、黄绍莉、
上海雅创电子集团股份有限公司和上海
上海雅信利电子 市 人民币 债务履行期
2020年12月11日 否
贸易有限公司 中小微企业政策性融资担保基金管理中 10,000,000.00元 届满两年止
心
共同提供担保
谢力书和
上海雅信利电子 美元 2022年
上海雅创电子集团有限公司 2019年5月29日 否
贸易有限公司 2,200,000.00元 3月4日
共同提供担保
上海雅信利电子 谢力书与黄绍莉 人民币 2022年
2018年3月15日 否
贸易有限公司 共同提供担保 30,000,000.00元 3月2日
上海雅信利电子 谢力书和黄绍莉 美元 2020年
2018年1月31日 是
贸易有限公司 共同提供担保 4,000,000.00元 7月18日
谢力书、谢仰秋和
上海雅信利电子 美元 2020年
上海雅创电子集团股份有限公司 2016年7月4日 是
贸易有限公司 1,300,000.00元 10月23日
共同提供担保
上海雅信利电子 谢力书和黄绍莉 美元 2020年
2016年12月27日 是
贸易有限公司 共同提供担保 3,000,000.00元 3月23日
上海雅信利电子 谢力书和黄绍莉 美元 2020年
2016年12月27日 是
贸易有限公司 共同提供担保 1,600,000.00元 3月23日
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
公司名称 担保人 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否
履行完毕
TEXIN
谢力书、
（HONGKONG） 港币 债务履行期
上海雅创电子集团股份有限公司 2019年7月12日 否
ELECTRONICS 35,300,000.00元 届满止
共同提供担保
CO. LIMITED
TEXIN 谢力书、
（HONGKONG） 上海雅创电子集团股份有限公司和 港币 债务履行期
2019年8月20日 否
ELECTRONICS YC ELECTRONIC PARTS CO.,LIMITED 14,000,000.00元 届满两年止
CO. LIMITED 共同提供担保
TEXIN 谢力书、
（HONGKONG） 上海雅信利电子贸易有限公司和 港币 2022年
2017年12月7日 否
ELECTRONICS 上海雅创电子集团股份有限公司 11,000,000.00元 4月24日
CO. LIMITED 共同提供担保
谢力书、黄绍莉、
上海旭禾节能技术 上海雅创电子集团股份有限公司和上海市 人民币 2020年11月30 债务履行期
否
有限公司 中小微企业政策性融资担保基金管理中心 10,000,000.00元 日 届满三年止
共同提供担保
注1： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、上海雅创电子集团股份有限公司
和上海雅信利电子贸易有限公司共同提供担保，以货币资金人民币
2,000,000.00元进行质押，以上海雅信利电子贸易有限公司账面价值人民币
26,988,824.95元的房产进行抵押，向星展银行（中国）有限公司上海分行取得
短 期 借 款 日 元 15,201,789.00 元 （ 折 合 人 民 币 842,407.14 元 ） ， 美 元
8,235,859.12元（折合人民币52,509,366.99元）。该短期借款总融资额度为人
民币63,000,000.00元或等值美金和日币，截至2021年12月31日，本集团于该
融资额度下最后一笔短期借款到期日为2022年5月24日。与该短期借款相关的
担保自2019年7月11日起，至债务履行期届满两年止。
注2： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、关联方黄绍莉、关联方谢力瑜、
上海雅创电子集团股份有限公司和上海雅信利电子贸易有限公司共同提供担
保，向花旗银行（中国）有限公司上海分行取得短期借款。谢力瑜于2021年3月
9日作为担保人提供担保。该短期借款总融资额度为人民币35,000,000.00元，
本集团已于2021年12月31日归还该短期借款。与该短期借款相关的担保自2020
年2月20日起，至债务履行期届满六个月止。
注3： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、关联方黄绍莉共同提供担保，向
国泰世华银行（中国）有限公司上海分行取得短期借款美元 4,012,620.91元
（ 折 合 人 民 币 25,583,267.14 元 ） ， 日 元 48,807,457 元 （ 折 合 人 民 币
2,704,665.23元）。该短期借款总融资额度为人民币30,000,000.00元或等值美
元和日元。截至2021年12月31日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到
期日为2022年1月25日。与该短期借款相关的担保自2021年10月18日起，至债
务履行期届满三年止。
110
上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注4： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书及关联方黄绍莉共同提供担保，向
招商银行股份有限公司上海分行取得短期借款人民币24,800,000.00元。 该短期
借款总融资额度为人民币50,000,000.00元。截至2021年12月31日，本集团于该
融资下最后一笔短期借款到期日为2022年9月23日。与该短期借款相关的担保自
2020年9月7日起，至债务履行期届满三年止。
注5： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书及关联方黄绍莉共同提供担保，向
宁波银行股份有限公司上海分行取得短期借款。该短期借总融资额度为人民币
30,000,000.00元。本集团已于2021年12月17日归还该短期借款。与该短期借
款相关的担保自2020年12月1日起，至债务履行期届满两年止。
注6： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、关联方黄绍莉及上海市中小微企
业政策性融资担保基金管理中心共同提供担保，向上海银行股份有限公司闵行
支行取得短期借款授信额度人民币30,000,000.00元（其中谢力书、关联方黄绍
莉及上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心共同提供担保取得短期借
款授信额度人民币10,000,000.00元；谢力书、关联方黄绍莉提供担保并以应收
账款质押取得短期借款授信额度人民币20,000,000.00元）。本集团向上海银行
股份有限公司闵行支行取得短期借款人民币10,000,000.00元。截至2021年12月
31日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2022年3月24日。与
该短期借款相关的担保自2021年03月24日起，至债务履行期届满三年止。
注7： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、关联方黄绍莉提供担保，向中信
银行股份有限公司虹桥支行取得短期借款人民币50,000,000.00元。该短期借款
总融资额度为人民币50,000,000.00元。截至2021年12月31日，本集团于该融
资额度下最后一笔短期借款到期日为2022年03月20日。与该短期借款相关的担
保自2021年05月18日起，至债务履行期届满三年止。
注8： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、关联方黄绍莉及上海市中小微企
业政策性融资担保基金管理中心共同提供担保，向上海银行股份有限公司闵行
支行取得短期借款人民币10,000,000.00元。该短期借款的总融资额度为人民币
10,000,000.00元。截至2021年12月31日，本集团于该融资额度下最后一笔短
期借款到期日为2022年12月28日。与该短期借款相关的担保自2021年12月29
日起，至债务履行期届满三年止。
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上海雅创电子集团股份有限公司
财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
九、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
注9： 于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书及上海雅创电子集团股份有限公司
共同提供担保，并以账面价值为美金1,244,562.23元（折合人民币7,934,955.41
元）的翡翠尊尚环球世代万用人寿保单进行抵押，向汇丰银行（香港）有限公
司取得短期借款。该短期借款总融资额度为港币35,300,000.00元。本集团已于
2021年11月26日归还该短期借款。与该短期借款相关的担保自2019年7月12日
起，至债务履行期届满两年止。
注10：于2021年12月31日，本集团通过股东谢力书、上海雅创电子集团股份有限公司
及YC ELECTRONIC PARTS CO., LIMITED共同提供担保，并以账面价值为美
金359,708.32元（折合人民币2,293,392.34元）的宏利万用人寿保单进行抵
押，以货币资金港币3,000,000.00元（折合人民币2,452,800.00元），向星展银
行 （ 香 港 ） 有 限 公 司 取 得 短 期 借 款 美 元 260,000.00 元 （ 折 合 人 民 币
1,657.682.00元）。该短期借款总融资额度为港币14,000,000.00元，截至2021
年12月31日，本集团于该融资额度下最后一笔短期借款到期日为2022年02月09
日。与该短期借款相关的担保自2021年1月14日起，至债务履行期届满两年
止。
6. 关联方应收应付款项余额
本年无合并外关联方应收应付款项。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十、股份支付
2021年12月31日 2020年12月31日
授予的各项权益工具总额 - 165,902.00
年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 不适用 不适用
2021年12月31日 2020年12月31日
以股份支付换取的职工服务总额 - 165,902.00
其中，以权益结算的股份支付如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
以权益结算的股份支付计入资本公积的
累计金额 22,373,802.00 22,373,802.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 - 165,902.00
股份支付情况说明：
于2020年5月29日，股东谢力书与14名自然人签订股权激励协议，约定将其持有的股
权激励平台的3.90%的财产份额以人民币1,988,351.00元转让予该14名自然人。股权
转 让 完 成 后 ， 股 东 谢 力 书 出 资 金 额 为 人 民 币 2,926,800.00 元 ， 财 产 份 额 比 例 为
29.27%，30位发行人员工合计出资金额为人民币7,073,200.00元，财产份额比例为
70.73%。此次股份支付协议并未对员工未来的服务年限做出任何要求，即无附带服务
年限限制。
本公司委托东洲对其于2020年5月31日的股东权益的市场价值以收益法和资产基础法
进行了评估，东洲于2020年8月10日出具了东洲咨报字【2020】第1081号。
根据东洲对本公司于2020年5月31日的股东权益的市场价值的评估结果，上述认定的
股份支付交易的公允价值为人民币2,154,253.00元。本公司管理层决定将此股份支付
交易的公允价值与员工出资金额的差额人民币165,902.00元，于2020年度一次性确认
为股份支付费用。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十、 股份支付（续）
于2020年7月7日，谢力书与王学奎签订《财产份额转让协议》，协议约定王学奎将其
持有硕卿合伙5.88%的财产份额（出资额58.80万元）作价240万元转让给谢力书。股
权转让完成后，股东谢力书出资金额为人民币 3,514,800.00元，财产份额比例为
35.15%，29位发行人员工合计出资金额为人民币6,485,200.00元，财产份额比例为
65.85%。
截至2020年12月31日，股权激励平台占本公司股本的8.50%，其中股东谢力书出资金
额人民币351.48万元，财产份额比例为35.15%，29位发行人员工合计出资金额为人民
币 648.52 万 元 ， 财产 份额 比 例 为 65.85% 。 已授 予 的 各 项 权 益 工具 总额 为 人 民 币
22,373,802.00元。
截至2021年12月31日，股权激励平台之自然人股东未发生变化，截至2021年12月31
日 ， 其 占 本 公 司 股 本 比 例 为 8.5% ， 已 授 予 的 各 项 权 益 工 具 总 额 为 人 民 币
22,373,802.00元。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
于 2021 年 ， 本 集 团 因 收 购 深 圳 市 怡 海 能 达 有 限 公 司 产 生 投 资 承 诺 人 民 币
116,660,000.00元（详情可见附注十二、资产负债表日后事项）。
2. 或有事项
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团并无须作披露的或有事项。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
1. 收购深圳市怡海能达有限公司 55%股权
2022年1月，本集团从第三方取得深圳市怡海能达有限公司55%股权，购买日确定为
2022 年 1 月 31 日 ， 合 并 对 价 为 人 民 币 116,660,000.00 元 ， 其 中 本 集 团 以 人 民 币
76,660,000.00元受让原股东持有的怡海能达38.33%股权，并以人民币40,000,000.00
元增资款认购怡海能达取得其充分稀释后16.67%的股权。
本次增资完成后，目标公司的注册资本增加至人民币1,200 万元。本次交易系集团实
施电子元器件分销业务横向的延续和拓展。
2. 利润分配
本公司董事会于 2022 年 4 月 21 日建议派发截至 2021 年 12 月 31 日止每 10 股普通股
人民币 3 元（含税）的股利，共计人民币 24,000,000.00 元。
3. 收购秉昊（上海）信息技术有限公司 49%少数股东股权
2022 年 2 月，本集团以 4 元人民币为对价，分别向本集团子公司秉昊的四位自然人少
数股东收购合计 49%的股权。股权变更已于 2022 年 2 月 25 日完成工商备案。本次交易
完成后，本集团持有秉昊 100%股权。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
就管理而言，本集团的经营活动与单一的经营分部、研发及分销产品有关。因此，并
无呈列任何经营分部的分析。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
其他信息
对外交易收入
主要产品类型 2021年 2020年
电子元器件 1,332,564,138.08 1,018,946,837.28
自主芯片 72,148,543.24 42,624,623.90
水冷设备 2,899,122.19 29,856,957.45
电子元器件技术服务 7,160,999.65 5,659,813.09
版权费收入 2,321,447.50 -
其他业务收入 753,167.59 645,769.57
1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
地理信息
对外交易收入
主要经营地区
2021年 2020年
中国大陆 1,283,207,911.84 976,146,605.17
中国香港、中国澳门、中国台湾 66,467,500.35 65,930,451.72
中国境外其他地区 68,172,006.06 55,656,944.40
1,417,847,418.25 1,097,734,001.29
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2021年 2020年
主要经营地区
中国大陆 39,822,059.84 42,819,497.48
中国香港、中国澳门、中国台湾 411,096.76 -
中国境外其他地区 3,440,052.41 2,963,869.17
43,673,209.01 45,783,366.65
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括其他权益工具投资和递延所得税资产。
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
1. 分部报告（续）
主要客户信息
2021年度及2020年度，本集团不存在对某一个单个客户营业收入占营业收入总额10%
或者以上的情况。
2. 租赁
作为承租人
2021年12月31日
租赁负债利息费用 88,259.01
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 513,453.23
计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用
（短期租赁除外） 554,863.25
与租赁相关的总现金流出 2,338,545.56
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，主要客户可以延长至6个月。应收账款并不计息。
2021年12月31日 2020年12月31日
应收账款 445,953,693.14 379,688,879.23
应收账款的账龄分析如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
6个月以内（含6个月） 440,089,752.66 374,102,923.13
6个月至1年（含1年） 6,379,411.06 4,938,779.16
1年至2年（含2年） 151,355.80 2,282,109.70
2年以上 1,483,956.69 1,033,069.26
448,104,476.21 382,356,881.25
减：应收账款坏账准备 2,150,783.07 2,668,002.02
445,953,693.14 379,688,879.23
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十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初/年初数 本年/本年计提 本年/本年转回 本年/本年核销 年末/年末数
2021年 2,668,002.02 518,516.02 - （1,035,734.97） 2,150,783.07
2020年 2,963,302.22 338,309.56 - （633,609.76） 2,668,002.02
2021年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 878,489.80 0.20 878,489.80 100
按信用风险特征组合
计提坏账准备 447,225,986.41 99.80 1,272,293.27 0.28
2020年12月31日
账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按信用风险特征组合
计提坏账准备 382,356,881.25 100 2,668,002.02 0.70
本公司按单项计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
账面余额 坏账准备 预期信用损失率 计提理由
（%）
客户A 878,489.80 878,489.80 100.00 预计无法收回
878,489.80 878,489.80
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团无按单项计提坏账准备的应收账款。
本公司按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2021年12月31日
估计发生违约的账面余额 预期信用损失率（%） 整个存续期预期信用损失
6个月以内（含6个月） 440,089,752.66 0.10 456,329.96
6个月至1年（含1年） 6,379,411.06 2.51 159,969.01
1至2年（含2年） 151,355.80 33.38 50,527.41
2年以上 605,466.89 100.00 605,466.89
447,225,986.41 1,272,293.27
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财务报表附注（续）
2021年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
2020年12月31日
估计发生违约的账面余额 预期信用损失率（%） 整个存续期预期信用损失
6个月以内（含6个月） 374,102,923.13 0.18 689,214.90
6个月至1年（含1年） 4,938,779.16 2.89 142,929.57
1至2年（含2年） 2,282,109.70 35.18 802,788.29
2年以上 1,033,069.26 100.00 1,033,069.26
382,356,881.25 2,668,002.02
应收账款金额前五名单位情况如下：
2021年12月31日
单位名称 与本集团关系 年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 49,810,053.22 6个月以内 11.12 44,631.07
第二名 第三方 38,699,200.48 6个月以内 8.64 34,675.47
第三名 第三方 34,218,539.41 6个月以内 7.64 30,660.68
第四名 第三方 30,247,546.06 6个月以内 6.75 27,102.57
第五名 第三方 21,023,362.86 6个月以内 4.69 9,447.83
173,998,702.03 38.84 146,517.62
2020年12月31日
单位名称 与本集团关系 年末余额 年限 占应收账款总额 坏账准备
的比例（%） 年末余额
第一名 第三方 45,290,513.03 6个月以内 11.85 77,346.80
6个月以内
第二名 第三方 42,594,661.76 及6个月至1年 11.14 103,892.37
第三名 第三方 17,693,462.34 6个月以内 4.63 30,216.76
第四名 第三方 17,475,931.83 6个月以内 4.57 29,845.27
第五名 第三方 15,285,244.18 6个月以内 4.00 26,104.03
138,339,813.14 36.19 267,405.23
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2021年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
1年以内 8,414,585.66 5,345,447.05
1年至2年 115,721.70 260,967.51
2年至3年 152,545.81 3,400.00
3年以上 129,490.18 126,090.18
8,812,343.35 5,735,904.74
减：其他应收款坏账准备 - -
8,812,343.35 5,735,904.74
其他应收款按性质分类如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
关联方往来款项 7,819,133.61 4,163,867.66
保证金及押金 592,903.70 1,314,962.34
备用金 143,686.82 201,960.75
其他 256,619.22 55,113.99
8,812,343.35 5,735,904.74
其他应收款按照12个月预期信用损失计提的坏账准备的变动如下：
于2021年12月31日及2020年12月31日，本公司按照12个月预期信用损失无需计提坏
账准备。
于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 年末余额 占其他应收款余额合 性质 账龄 坏账准备
计数的比例（%） 年末余额
第一名 4,274,634.38 48.51 关联方往来款项 1年以内 -
第二名 2,575,000.00 29.22 关联方往来款项 1年以内 -
第三名 485,817.11 5.51 关联方往来款项 1年以内 -
第四名 447,900.00 5.08 关联方往来款项 1年以内 -
第五名 200,000.00 2.27 保证金 1年以内 -
7,983,351.49 90.59 -
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2. 其他应收款（续）
于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
单位名称 年末余额 占其他应收款余额合 性质 账龄 坏账准备
计数的比例（%） 年末余额
第一名 3,105,184.89 54.14 关联方往来款项 1年以内 -
第二名 500,000.00 8.72 保证金及押金 1年以内 -
第三名 478,658.64 8.34 保证金及押金 1年以内 -
第四名 455,000.00 7.93 关联方往来款项 1年以内 -
第五名 436,900.00 7.62 关联方往来款项 1年以内 -
4,975,743.53 86.75 -
3. 长期股权投资
2021 年 12 月 31 日
年初及年末余额
对子公司投资
南京市谭慕半导体技术有限公司 99,667,857.50
上海雅信利电子贸易有限公司 36,000,000.00
昆山雅创电子零件有限公司 10,000,000.00
145,667,857.50
2020年12月31日
本年变动
年初余额 追加投资 年末余额
对子公司投资
南京市谭慕半导体技术有限公司 - 99,667,857.50 99,667,857.50
上海雅信利电子贸易有限公司 36,000,000.00 - 36,000,000.00
昆山雅创电子零件有限公司 10,000,000.00 - 10,000,000.00
46,000,000.00 99,667,857.50 145,667,857.50
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4. 营业收入及成本
2021年 2020年
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,174,065,319.47 1,015,735,470.25 892,881,909.78 795,653,269.89
其他业务 - - 660.47 660.47
1,174,065,319.47 1,015,735,470.25 892,882,570.25 795,653,930.36
营业收入列示如下：
2021年 2020年
销售商品收入 1,174,065,319.47 892,881,909.78
租金及其他服务收入 - 660.47
1,174,065,319.47 892,882,570.25
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
2021年
报告分部 合计
主要经营地区
中国大陆 1,174,065,319.47
中国香港、中国澳门及中国台湾 -
中国境外其他地区 -
1,174,065,319.47
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4. 营业收入及成本（续）
2021年 2020年
主要产品类型
电子元器件 1,165,559,191.64 856,427,570.94
水冷设备 2,290,121.79 29,563,988.88
自主芯片 2,453,072.60 6,186,700.72
电子元器件技术服务 3,762,933.44 703,649.24
其他业务收入 - 660.47
1,174,065,319.47 892,882,570.25
收入确认时间
在某一时点确认收入
销售电子元器件 1,165,559,191.64 856,428,231.41
销售自主芯片 2,453,072.60 6,186,700.72
销售水冷设备 2,290,121.79 29,563,988.88
电子元器件技术服务 3,762,933.44 703,649.24
1,174,065,319.47 892,882,570.25
当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：
2021年 2020年
预收货款 13,348,033.04 1,629,967.60
本集团无前期已经履行（或部分履行）的履约义务在2021年度确认的收入。
分摊至年末尚未履行（或部分未履行）履约义务的交易价格总额确认为收入的预计时
间如下：
2021年 2020年
1年以内 7,118,131.68 5,453,105.29
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2021年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本（续）
本公司与履约义务相关的信息如下：
电子元器件及水冷设备销售以相关产品交付给客户并经客户签收时履行履约义务。对
于所有客户，合同价款通常在交付相关产品并经签收后30至90天内到期。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2022年4月21日批准报出。
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补充资料
2021 年度
1. 非经常性损益明细表
2021年 2020年
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 4,456.72 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 1,010,063.73 4,022,362.87
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 - -
处置联营公司取得的投资损失 - -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产取得
的投资收益 （261,895.75） 367,378.09
联营企业按权益法确认的投资损失 - -
企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值产生的收益 - -
一次性确认的股份支付费用 - （165,902.00）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 283,386.06 1,030,266.29
所得税影响数 （176,750.62）） （989,623.64）
少数股东权益影响数（税后） （3,814.23）） （19,549.05）
855,445.91 4,244,932.56
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补充资料（续）
2021 年度 单位：人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2021年12月31日
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 20.98% 1.50 1.50
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 20.79% 1.48 1.48
2020年12月31日
加权平均净资产收益率 每股收益
基本 稀释
归属于公司普通股股东的净利润 17.68% 0.99 0.99
扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润 16.42% 0.92 0.92
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