营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营口风光新材料股份有限公司
2024 年半年度报告
B2024-002
【2024.8.7】
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人王磊、主管会计工作负责人刘淼及会计机构负责人(会计主管
人员)刘淼声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
1、原材料采购成本上涨的风险。国际大宗商品价格及国内外市场供应情
况对公司原材料采购成本有较大影响，加之全球多处地缘政治局势紧张，以
上因素将使公司原材料采购价格不确定性增大。因此需关注原材料成本上涨
所带来的风险。
2、环保和安全生产的风险。公司在产品生产过程使用部分易燃易爆化工
原材料，若公司经营管理不当或安全环保措施不到位，则可能发生环保和安
全事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响。另外，
虽然公司一直严格执行有关安全、环保方面的法律法规，但随着国家安全环
保管理力度的加强，有关标准和要求可能会发生变化，公司如不能及时适应
相应的变化，生产和发展将会受到一定程度影响。
3、市场竞争的风险。公司的主要产品为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类
辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出集成助剂
产品，目前处于充分竞争情形，不排除未来出现新竞争者进入该市场或者原
有竞争者加大产能，加剧本行业的市场竞争，导致发行人产品的销售价格和
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数量下降，从而导致产品毛利率下降，对发行人盈利能力产生不利影响。此
外，发行人若不能在技术、管理、规模、品牌以及产品更新升级、工艺优化
等各方面持续保持优势，其在未来将面临较大的市场竞争压力。
4、公司快速扩张的管理风险。随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，
公司在生产技术管理、财务控制管理、人力资源管理等方面都面临较大的挑
战，并对管理团队提出了更高要求，公司将需要大量生产、管理、技术、营
销人员，这就对人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，
同时随着社会整体劳动力成本的上升，公司的人力资源成本将有可能持续增
长，或会对公司的利润产生一定影响。
5、客户集中度较高的风险。公司主要客户为中石油、中石化、国家能源
集团等国内石化、煤化工大型企业。如果公司主要客户由于自身原因或下游
市场的重大不利变化减少了对公司产品的需求，公司经营业绩将受到不利影
响。
6、榆林项目产能释放未达预期的风险。榆林项目投产后，如因市场环境
变化、市场竞争加剧、销售目标未达预期等因素影响而造成产能利用率未达
预定目标，公司营业收入将受到不利影响。
7、新产品研发失败的风险。新产品在研发的过程中如存在生产成本过高、
市场需求小于预期、重要研发人员离职等因素影响造成中止研发进程或产品
研发失败的风险。
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8.净利润下降风险。榆林项目产能爬坡需要一段时间，加上人员大幅增
加，折旧基数大等因素影响，运营成本增加，合并报表后公司净利润将出现
下降风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 9
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 12
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 29
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 31
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 33
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 39
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 43
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 44
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 45
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备查文件目录
一、载有公司负责人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定报纸《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及信息披露网站
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
三、载有公司负责人签名的 2024 年半年度报告文本原件。
四、以上备查文件的备置地点：公司董秘办。
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释义
释义项 指 释义内容
风光新材、风光股份、公司、本公司、营口风光 指 营口风光新材料股份有限公司
风光合伙 指 营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）
艾科莱特、榆林公司 指 陕西艾科莱特新材料有限公司，公司全资子公司
佰特沃德（大连）石油化工有限公司，公司全资子
佰特沃德、大连公司 指
公司
中石化 指 中国石油化工股份有限公司及其下属公司
风光实业 指 营口市风光实业发展有限公司
忠信供应链 指 辽宁忠信供应链管理有限公司，公司全资子公司
忠信贸易、忠信进出口 指 辽宁忠信进出口贸易有限公司，公司全资子公司
三石明辉 指 北京三石明辉科技发展有限公司，公司全资子公司
Fengguang Europe AG 指 三石明辉控股的瑞士合资企业，公司控股孙公司
风光同创（上海）新材料有限公司，公司控股子公
上海风光 指
司
宁波皓然 指 宁波皓然能源有限公司，三石明辉全资子公司
FENGGUANG MIDDLE EAST -FZCO，佰特沃德的阿联酋
阿联酋公司 指
全资子公司
中石油 指 中国石油天然气股份有限公司及其下属公司
国家能源集团 指 国家能源投资集团有限责任公司及其下属公司
中煤能源 指 中国中煤能源股份有限公司及其下属公司
董事会 指 营口风光新材料股份有限公司董事会
监事会 指 营口风光新材料股份有限公司监事会
股东大会 指 营口风光新材料股份有限公司股东大会
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
交易所 指 深圳证券交易所
发改委 指 国家发展和改革委员会
工信部 指 中华人民共和国工业与信息技术部
科技部 指 中华人民共和国科技部
保荐机构、保荐人、主承销商、中信建投 指 中信建投证券股份有限公司
辽宁青联 指 辽宁青联律师事务所
会计师、致同 指 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
报告期 指 2024 年度上半年
人工合成高分子材料，包括塑料、合成橡胶、涂
高分子材料 指 料、化学纤维、胶黏剂五大类材料，以及其他高分
子基复合材料
为改善塑料、橡胶等高分子材料加工性能、改进物
理机械性能、增强功能或赋予高分子材料某种特有
高分子材料化学助剂 指
的应用性能而加入目标高分子材料体系中的各种辅
助物质，通常又称化学添加剂
乙烯经聚合制得的一种热塑性树脂。聚乙烯是结构
最简单的高分子，也是应用最广泛的高分子材料。
聚乙烯无臭，无毒，手感似蜡，具有优良的耐低温
聚乙烯、PE 指
性能（最低使用温度可达-100~-70℃），化学稳定性
好，能耐大多数酸碱的侵蚀（不耐具有氧化性质的
酸）。常温下不溶于一般溶剂，吸水性小，电绝缘性
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优良。用途十分广泛，主要用来制造薄膜、包装材
料、容器、管道、单丝、电线电缆、日用品等，并
可作为电视、雷达等的高频绝缘材料
一种半结晶的热塑性塑料，在工业界有广泛的应
用，是常见的高分子材料之一，具有较高的耐冲击
性，机械性质强
韧，抗多种有机溶剂和酸碱腐蚀，未着色时呈白色
聚丙烯、PP 指
半透明，蜡状，比聚乙烯轻；透明度也较聚乙烯
好，比聚乙烯刚硬。主要用于各种长、短丙纶纤维
的生产，生的产聚丙烯注塑制品可用于生产电器、
电讯、灯饰、照明设备及电视机的阻燃零部件
氯乙烯单体按自由基聚合反应机理聚合而成的聚合
物。聚氯乙烯无定形结构的白色粉末，支化度较
小，对光和热的稳定性差。PVC 曾是世界上产量最
聚氯乙烯、PVC 指 大的通用塑料，应用非常广泛。在建筑材料、工业
制品、日用品、地板革、地板砖、人造革、管材、
电线电缆、包装膜、瓶、发泡材料、密封材料、纤
维等方面均有广泛应用
聚苯乙烯，生活中常见的一种树脂，透明度较高，
聚苯乙烯、PS 指
常用于食品接触材料
以烯烃类聚合物作为基材的高分子改性材料产品，
聚烯烃 指
主要包括聚丙烯（PP）类、聚乙烯（PE）类等
在高分子材料的聚合物体系中延缓或抑制材料受大
抗氧剂、抗氧化剂 指 气中氧或臭氧作用降解过程，从而阻止材料老化并
延长使用寿命的一类化学助剂
单剂 指 仅包含一种助剂的产品，与集成助剂区分
公司提供的一种一站式解决高分子材料助剂添加问
集成助剂 指
题的个性化产品
将粉状、液状的化学助剂加工成为颗粒形态的加工
造粒 指
工序
两种或两种以上的物质按一定比例混合加工生产出
复配 指 新的特性的混合物，通过复配能充分发挥不同物质
之间的协效作用
三乙基铝，是一种有机化合物，化学式为 C6H15Al，
为无色透明液体，溶于苯，混溶于饱和烃类，主要
三乙基铝 指
用作催化剂、引发剂、火箭燃料，也可用于气体涂
铝
本公司生产的，应用于聚乙烯、聚丙烯进行聚合过
催化剂 指
程中使用的一类催化剂
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 风光股份 股票代码 301100
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 营口风光新材料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 风光股份
公司的外文名称（如有） Yingkou Fengguang Advanced Material Co.,Ltd
公司的外文名称缩写（如
FengGuang Stock
有）
公司的法定代表人 王磊
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李大双 刘学霖
联系地址 辽宁省营口市老边区路南镇江家村 辽宁省营口市老边区路南镇江家村
电话 0417-3908858 0417-3908858
传真 0417-3908517 0417-3908517
电子信箱 fgxc@fg.ln-fengguang.com fgxc@fg.ln-fengguang.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 481,535,966.75 351,406,641.84 37.03%
归属于上市公司股东的净利
-20,772,715.32 40,283,587.52 -151.57%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -25,413,339.52 39,599,349.08 -164.18%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-55,825,927.56 48,379,705.65 -215.39%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.1 0.2 -150.00%
稀释每股收益（元/股） -0.1 0.2 -150.00%
加权平均净资产收益率 -0.99% 1.78% -2.77%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,421,429,894.80 2,499,315,356.39 -3.12%
归属于上市公司股东的净资
2,098,707,779.79 2,116,428,415.28 -0.84%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益（包括已计提
1,959,649.45
资产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
902,294.18
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
2,593,369.86
期保值业务外，非金融企业持有金融
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资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-66,417.18
支出
减：所得税影响额 748,272.11
合计 4,640,624.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1.主营业务
公司是一家专业从事高分子材料化学助剂研发、生产及销售的高新技术企业，是一家为全球高分子材料工业提供聚
合物添加剂和解决方案的核心助剂材料供应商。公司以生产及研发高效橡塑助剂系列产品为主，产品主要为受阻酚类主
抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其
产品。公司新推出的聚烯烃催化剂、三乙基铝产品已逐步进入销售阶段。公司产品主要用于塑料、橡胶产品的抗氧化及
聚烯烃产业链中的聚合催化反应，产品客户覆盖中石油、中石化、国家能源集团等国内大部分石化及煤化工企业，并与
之形成了稳定的合作关系，市场占有率居同行业前列。公司在高分子材料化学助剂领域不断探索创新，通过多年的技术
沉淀和客户积累，市场竞争力不断增强，其研发创新能力、生产工艺水平、快速响应客户需求能力、生产成本控制能力
均处于行业领先地位，先后参与制（修）订了抗氧剂 168、抗氧剂 1010、抗氧剂 1076、抗氧剂 626 等多项国家和行业标
准，是行业质量标准的主导者之一。
2.主要产品
公司产品主要为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户的需求成功开发出
集成助剂产品，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其产品。抗氧剂作为高分子材料助剂的一种，具有用量比例小但
对下游客户的生产和产品质量影响较大的特点，属于高分子材料的必备添加剂，这使得其产品需求呈现出较强的刚性，
周期性特征较弱。公司主要抗氧剂产品类别如下：
随着高分子材料应用要求的日趋复杂化，高分子材料所需的化学助剂和添加工艺也趋于复杂，高分子材料制造商出
于产品质量、工艺控制、成本管理、环境管理等因素考虑，对一站式直接解决材料助剂添加问题的个性化产品需求不断
上升。公司凭借多年产品和技术积累，在原有抗氧剂单剂的基础上，根据客户的个性化需求创造性推出了定制化集成助
剂。公司在充分了解客户在高分子材料的具体生产需求之后，对客户的需要展开调研和讨论，研发中心按照客户的要求
进行配方设计和研发，并生产出样品提供客户评价；在样品获得客户认证通过之后，且双方签订具体采购合同或订单后，
生产部按照特定的技术标准安排生产，在生产完成后，按照合同或订单约定进行产品交付。该产品能满足客户一站式添
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加的应用需求及个性化问题解决，为客户提供了一站式解决方案。
公司主营业务在行业构成中的位置如下图所示：
3.主要经营模式
公司是一家专业从事高分子材料化学助剂的高新技术企业，同时随着公司技术的不断积累，公司在现有抗氧剂单剂
的基础上，根据客户的需求成功开发出集成助剂产品，提供一站式高分子材料助剂解决方案及其产品。
针对单剂产品，公司销售人员依据产品的性能、技术参数和竞争优势不断向市场推广和开拓，从而确立合格供应商
地位。公司针对单剂产品会按照客户阶段性需求进行备货生产，在取得客户订单或合同之后，按照客户的订单或合同将
产品交付客户使用。
针对集成助剂产品，公司在充分了解客户在高分子材料的具体生产需求之后，对客户的需要展开调研和讨论，研发
中心按照客户的要求进行配方设计和研发，并生产出样品提供客户评价；在样品获得客户认证通过之后，且双方签订具
体采购合同或订单后，生产部按照特定的技术标准安排生产，在生产完成后，按照合同或订单约定进行产品交付。
公司一般单剂产品与集成助剂产品业务模式区别示意图如下：
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4.采购模式
公司产品的主要原材料为异丁烯、苯酚等化工原料，采购工作由公司供应部统一管理，部分采购通过子公司佰特沃德具
体实施。由于公司在生产上采用备货生产的生产方式，公司仓储部本着平衡库存量的原则，在原材料价格未发生重大波
动的情况下编制采购计划，由供应部及子公司实施采购。
（1）合格供应商目录生成流程
供应部生成合格供应商目录，在此基础上开展具体采购活动。具体流程包括：首先确定合格原材料供应商和生产性
设备及配件供应商，主要根据供应商的产品质量、供货能力、企业信誉、价格等情况来确定；将合格的供应商加入《合
格供应商目录》；在具体采购时，由供应部根据采购计划在批准的《合格供应商目录》内择优采购。
（2）具体采购流程
针对生产所需的原材料的采购：①由仓储部与生产部门、销售部门进行充分沟通，在对原材料市场价格波动进行趋
势估计，以及对公司产成品进行销售分析后，确定初步采购品种及采购计划；②由供应部根据原材料市场价格和品质与
合格供应商进行商务谈判；③与合格供应商签订采购合同；④供应商发货，支付货款；⑤原材料入库前进行质量检验，
检验合格后入库。
针对生产所需的设备的采购：①由相关技术部门将所需的设备与供应部进行沟通；②由供应部根据所确定的相关设
备进行市场比价及采购工作；最后，验收及入库。
采购业务控制流程如下：
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5.生产模式
公司设有生产部负责公司的具体生产工作，同时制定了一整套的《安环部管理制度》等制度来确保公司生产活动和
相关环保制度能安全有序的开展。客户向公司下达订单后，销售部负责与客户签订订货合同；生产部按照客户确定的产
品规格、供货时间、质量和数量组织生产，并通知供应部根据生产订单进行状况实时变更物料采购计划、调整生产顺序，
协调生产资源配备，满足客户个性需求。同时根据市场需求的变化及结合库存情况，公司会调节每个月或者每个季度的
生产计划，以满足市场需求、提高对用户需求的快速反应能力。由于化学反应的连续性，公司生产采取 24 小时连续作业，
全年一般在夏季停产检修 15-30 日，以达到最高的生产效率，同时配合下游厂商的停产检修节奏。整体来讲，产成品生
产主要历经反应、结晶、洗料、干燥、成品包装等过程，耗时一般在 2 天左右。同时，公司在生产技术、生产工艺上也
有所改进，如 1010 产品采用无锡催化剂，而国内部分厂商仍在沿用含锡催化剂。在生产设施上，公司采用 DCS 远程控
制系统，主要生产过程实现了机械自动化，仅有少部分员工负责监控和巡检，确保了生产稳定和产品质量。
生产过程控制流程如下：
6.销售模式
公司销售由销售部负责，以直销为主，少量客户则是经销模式。公司经销商并非传统意义经销商，经销均为买断式
销售，公司对于经销商并没有特别的管理政策，对于其销售价格、销售区域的划分等均无特别约定。销售部负责国内市
场开拓和产品销售，组织制订公司营销管理政策、制度、计划；现有市场的维护及新兴市场的调研、开发及广告宣传策
划；负责销售产品的运输，负责营销人员的管理。 目前，公司销售网络已基本覆盖全国各地，建立起高效、完善的销
售渠道为客户提供产品和服务。公司主要是通过招投标获取订单，主要的销售手段包括参加中石油、中石化、国家能源
集团、中煤集团等的集中采购会议或者招标会议等确定合同订单，并在下游客户中树立了一定的影响力。比如，中石化
等大型企业目前都是每年初集中采购招标，在招投标过程中对于供应商一般会设置较高的要求，尤其会看重供应商已有
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的供货记录。公司凭借优良的产品品质和专业化的服务能力已经成为石化、煤化工领域知名企业的核心供应商，凸显公
司在业内较强的影响力。
销售业务控制流程如下：
二、核心竞争力分析
（1）技术研发优势
作为目前国内高性能抗氧化剂行业领先企业，公司始终把自主创新和技术研发放在首位，是国内最早实现抗氧化剂规
模化生产的企业之一，具体产品型号已达 200 多种，规模大、市场占有率高。尽管公司目前生产销售的主力品种在 10 种
左右，但公司有能力提供抗氧化剂全系列产品，以满足国内外客户需求。同时，在抗氧剂单剂的基础上，公司还可以根
据下游客户的个性化需求提供定制化集成助剂产品，进一步锁定客户。公司拥有国内领先的抗氧化剂研发中心，系“国
家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”。公司目前已获得 24 项国家发明专利。公司先后研制开发出一系列科
研成果，如：无锡抗氧剂 1010、抗氧剂 YFK-1076、高效抗氧剂 YFK-300（即 626）、抗氧剂 YFK-330、高密度聚乙烯管
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材专用抗氧剂 YFK-MM-1#/2#、液体抗氧剂 1135、抗氧剂 YFK-4001、聚乙烯瓶盖料复合抗氧剂 YFK-9305/9306 及高效复
合造粒抗氧剂系列产品等。其中“YFK-300 高效抗氧剂”和“抗氧剂 YFK-330”分别被国家科学技术部、商务部、环境
保护部、质检总局授予“国家重点新产品”，被辽宁省经济和信息化委员会、中小企业厅授予“专精特新”产品称号；
“液体抗氧剂 1135”、“抗氧剂 YFK-4001”、“抗氧剂 1076”分别被列入辽宁省技术创新项目、辽宁省技术中心计划
项目、辽宁省技术开发重点项目。
（2）覆盖上游关键中间体的产业链布局优势
高分子材料化学助剂全产业链是从主要化工原材料开始，由中间体厂家生产出关键中间体，再由助剂生产商完成助剂
的生产。总体上，产业链越长的企业，综合竞争力尤其是抗风险能力越强。目前抗氧剂行业内一般企业都是从烷基酚等
关键中间体开始合成抗氧剂产品，合成过程中需要采购多种精细化工中间体，这些中间体产品普遍具有相当的专属性，
规模化的供应商并不多。如果不能有效获得中间体供应商的支持，就无法正常开展高分子材料化学助剂的生产。公司通
过多年的自主研发积累，已经成功打通了从苯酚到烷基酚再到抗氧剂的完整工艺合成链，实现了关键中间体的自给自足，
享有产业链协同的巨大优势，保障了抗氧剂产品的规模化生产。在这条完整的产品产业链中，公司不仅能保证各生产环
节的品质、批次一致性及供货期，还能节省中间环节的交易成本，从而有效拓展了公司的市场空间和盈利能力，同时，
有助于公司及时了解市场环境的最新变化，与国内同行业其他企业相比，公司具有较为明显的产业链优势。
（3）为客户量身定制的系统解决方案优势
在提供高品质产品的同时，公司以较强的技术研发能力和丰富的专有技术储备为依托，提供覆盖产品及配方设计、测
试、生产、技术应用指导、售后服务及产品技术改进的全过程服务，为客户度身定制其所需的集成助剂产品，不仅可以
实现一站式便捷添加、个性化问题的解决、充分发挥协同效应，保障客户应用效果，而且进一步加深了与下游客户的密
切合作关系。高分子材料助剂的使用对于高分子材料的加工性能和塑料制品的使用性能有着复杂的影响，高分子材料助
剂生产企业的研发、生产活动只有充分贴近下游客户，才能够满足客户差异化的需求。为此，公司坚持以客户需求为导
向，打造抗氧化助剂添加的一站式解决方案，示意如下：
公司定期派遣销售及研发人员前往客户现场，安排技术交流，从而及时了解客户的产品需求。研发部门根据现场人员
的反馈情况，开展新产品、新配方的设计、开发或现有产品及配方的改进，并进行应用性能测试。产品性能测试完成后，
研发部门配合生产优化、完善生产工艺，以保证最终交付客户的产品达到质量控制标准。产品销售完成后，经过研发部
门培训的销售人员还将深入客户现场，开展技术应用指导及其他售后服务，以保证产品的使用效果。同时，销售人员将
客户的使用情况及意见反馈给研发部门，为后续产品技术改进提供重要参考，从而形成抗氧化助剂添加的一站式解决方
案流程的闭环，进一步强化公司与客户的合作伙伴关系。
（4）品牌和质量优势
公司的品牌优势是通过多年的市场拓展、持续地提高产品质量和服务，持续地进行科研创新和投入从而逐渐得到客户
的认同而形成的。公司系“国家高新技术企业”、“辽宁省级企业技术中心”，多次荣获国家、省、市级科技成果奖、
优秀新产品奖等，公司产品和品牌被评为“辽宁省名牌产品”、“营口市著名商标”，在业内具有较高的知名度。抗氧
剂作为塑料加工企业重要的生产原材料，其性能、质量等对于塑料产品的影响作用是举足轻重的，在很大程度上直接决
定着产品的质量。本公司的各项产品质量均优于其他同行业生产企业，并严格按照 ISO9001 质量体系要求，通过供应商
保证能力、检测能力、生产过程控制能力和持续改善能力来确保产品的质量。本公司产品检测能力有保障，公司设立的
17
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
检测中心通过了国家标准实验室认可，对产品检测的能力给予肯定。为了确保质量，公司从国内外购买了精密电子分析
天平、便携式真空压力表、液相色谱仪、紫外分光光度计、熔点仪、气相色谱仪，以提供有力保障。公司先后参与制
（修）订了抗氧剂 168、抗氧剂 1010、抗氧剂 1076、抗氧剂 626 等多项国家和行业标准，是行业质量标准的主导者之
一。生产上，采用分散式计算机控制系统（DCS）实现生产过程的远程自动化操作和控制，确保了产品质量的一致性。
（5）客户资源优势
高分子材料抗氧剂虽然在下游产品中添加比例较少，但由于关系到整个下游产品的质量问题，抗氧化剂产品要进入下
游优质客户的供应链体系，都要经过长期严格的认证过程，而一旦通过并进入下游供应体系，彼此之间会形成稳固的长
期合作关系，并有望为公司带来更多的机会：一方面公司凭借优质的产品和良好的服务，可以逐步提高在客户采购中所
占的比重，并能通过现有高端客户的推荐取得大型客户体系内的其他关联企业的订单；另一方面，公司通过部分优质产
品把握住下游客户后，凭借着系列化产品的集成供应能力，可以逐步增加向客户提供的产品种类。公司产品性价比高，
赢得了众多国内外知名厂商的信赖，长期的信任合作使公司获得了丰富的大客户资源。公司目前覆盖了国内大部分石化
企业用户，并且在煤化工领域也进行了用户拓展，形成了较高的用户知名度。中石油、中石化、国家能源集团等大型化
工企业在招投标过程中对于供应商一般会设置较高的要求，尤其会看重供应商已有的供货记录，中石油、中石化、国家
能源集团等大型化工企业对于合格供应商的准入设置了较高的要求，在长期考察和业务合作的基础上，一般通过长期严
格程序审查后才选择规模实力较强、工艺技术水平较高、产品质量稳定的企业。公司凭借优良的产品品质和专业化的服
务能力已经成为石化、煤化工领域知名企业的核心供应商，形成了一定的客户资源优势。
（6）销售渠道优势
抗氧剂行业的销售模式主要有直销和经销两种，公司以直销为主，目前已建立起覆盖全国各地的销售网络。公司对大
客户进行直接管理，价格的谈判、合同的签订、产品的技术支持等关键环节均由公司统一组织，确保了与客户的沟通和
协调，从而可以有效地避免经销方式的相关风险。同时，直销模式使得公司可以针对不同客户调整配方，生产适销对路
的产品，由于直接供货、相对周期短、售后服务及时可靠，从而为公司赢得了较大的竞争优势。同时，公司交通便利，
也为直销模式打下了良好基础。公司所处营口市，营口港位于环渤海湾最内侧，以东北为腹地，距大连港、天津港运输
距离短。
（7）管理团队优势
公司自 2003 年风光有限设立伊始，即从事抗氧剂的研发、生产和销售，并不断加大对公司后备管理人才的培养，已
经为公司建立了一支专业、成熟、稳定的管理团队。公司目前以王磊、李大双、王志等为核心管理团队，均长期从事于
高分子材料化学助剂的技术跟踪和市场营销，对高分子材料的抗老化领域具备长期的行业应用经验和深度的行业理解。
公司核心运营管理人员自公司成立以来未发生重大变动。公司通过高级管理人员及核心业务骨干直接或间接持有公司股
份的方式，激励经营管理团队提升公司经营业绩，为公司的持续发展提供了有力保证。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 481,535,966.75 351,406,641.84 37.03%
营业成本 442,101,587.02 263,011,636.43 68.09%
销售费用 14,426,340.05 12,547,462.43 14.97%
管理费用 30,673,690.68 30,606,458.48 0.22%
财务费用 -6,196,165.37 -11,123,569.44 -44.30%
所得税费用 1,501,635.80 4,026,458.67 -62.71%
18
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
研发投入 16,994,815.31 12,678,422.12 34.05%
经营活动产生的现金
-55,825,927.56 48,379,705.65 -215.39%
流量净额
投资活动产生的现金
6,652,546.13 -57,747,119.26 -111.52%
流量净额
筹资活动产生的现金
-77,287,657.66 -28,222,546.86 173.85%
流量净额
现金及现金等价物净
-125,220,489.41 -35,566,992.32 252.07%
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
151,602,780. 140,554,663.
单剂 7.29% 49.60% 84.86% -17.68%
07 62
329,933,186. 301,546,923.
集成助剂 8.60% 31.94% 61.27% -16.63%
68 40
481,535,966. 442,101,587.
合计 8.19% 37.03% 68.09% -16.96%
75 02
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
国债逆回购及结构性
投资收益 3,130,926.49 -16.25%
存款利息
应收票据 应收账款
资产减值 7,451,816.91 -38.67%
其他应收款减值
营业外收入 99,968.06 -0.52% 偶发性其他收入
营业外支出 166,385.24 -0.86% 偶发性其他支出
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
622,888,113. 706,126,617.
货币资金 25.72% 28.25% -2.53%
10 78
19
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
301,141,244. 266,034,907.
应收账款 12.44% 10.64% 1.80%
37 26
240,275,548. 213,027,099.
存货 9.92% 8.52% 1.40%
38 27
788,548,963. 715,616,205.
固定资产 32.57% 28.63% 3.94%
69 23
37,699,278.1 104,159,354.
在建工程 1.56% 4.17% -2.61%
2 43
使用权资产 813,935.32 0.03% 1,215,708.43 0.05% -0.02%
40,623,136.9 112,162,803.
短期借款 1.68% 4.49% -2.81%
6 62
合同负债 4,609,442.55 0.19% 6,649,973.99 0.27% -0.08%
10,000,000.0 10,008,472.2
长期借款 0.41% 0.40% 0.01%
0 2
租赁负债 286,264.38 0.01% 599,585.46 0.02% -0.01%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
230,004,0 10,000,00 220,004,0 20,000,00
（不含衍
00.00 0.00 00.00 0.00
生金融资
产）
金融资产 230,004,0 10,000,00 220,004,0 20,000,00
小计 00.00 0.00 00.00 0.00
60,000,00 210,000,0 60,000,00 210,000,0
其他
0.00 00.00 0.00 00.00
290,004,0 220,000,0 280,004,0 230,000,0
上述合计
00.00 00.00 00.00 00.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
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4、截至报告期末的资产权利受限情况
六、投资状况分析
1、总体情况
□适用 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
Gija
Hold 全资
ings 子公
Feng AG 司对 http
guan Exch 外投 2024 ://w
7,13
g 90.0 imia 不适 不适 资收 年 05 ww.c
贸易 增资 0,00 自有 0.00 0.00 否
Euro 0% Spec 用 用 购股 月 28 ninf
0.00
pe ialt 权议 日 o.co
AG y 案已 m.cn
Chem 通过
ical 审议
s AG
王梦
风光 祥、
同创 王 http
（上 志、 2024 ://w
贸 5,10
海） 51.0 马福 不适 不适 筹备 年 05 ww.c
易、 新设 0,00 自有 0.00 0.00 否
新材 0% 林、 用 用 中 月 28 ninf
研发 0.00
料有 王亚 日 o.co
限公 华、 m.cn
司 周英
辉
合计 -- -- 12,2 -- -- -- -- -- -- 0.00 0.00 -- -- --
21
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
30,0
00.0
0
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
初始投资 的累计公 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 价值变动 其他变动 期末金额 资金来源
成本 允价值变 购入金额 售出金额 收益
损益
动
60,000,0 210,000, 60,000,0 210,000,
其他 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
00.00 000.00 00.00 000.00
230,004, 10,000,0 220,004, 20,000,0
债券 0.00 0.00 0.00 0.00 自有资金
000.00 00.00 000.00 00.00
290,004, 220,000, 280,004, 230,000,
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 --
000.00 000.00 000.00 000.00
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 139,050
报告期投入募集资金总额 4,964.76
已累计投入募集资金总额 79,156.58
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止 2024 年 6 月 30 日，使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金 35,092.92 万元及已支付发行费用的自筹资金
1,368.78 万元，提取超募资金人民币 33,000.00 万元用于永久补充流动资金。2024 年 5 月 28 日发布《关于首次公开发
行股票募集资金投资项目结项并将结余募集资金永久补充流动资金的公告》将剩余募集资金永久补充流动资金。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺 是否 募集 募集 调整 本报 截至 截至 项目 本报 截止 是否 项目
投资 已变 资金 资金 后投 告期 期末 期末 达到 告期 报告 达到 可行
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 更项 净额 承诺 资总 投入 累计 投资 预定 实现 期末 预计 性是
和超 目(含 投资 额(1) 金额 投入 进度 可使 的效 累计 效益 否发
募资 部分 总额 金额 (3)＝ 用状 益 实现 生重
金投 变更) (2) (2)/( 态日 的效 大变
向 1) 期 益 化
承诺投资项目
烯烃
抗氧 2023
- -
化剂 90,00 90,00 90,00 4,964 79,15 87.95 年 09
否 3,726 9,263 否 否
催化 0 0 0 .76 6.58 % 月 30
.54 .47
剂项 日
目
承诺
- -
投资 90,00 90,00 90,00 4,964 79,15
-- -- -- 3,726 9,263 -- --
项目 0 0 0 .76 6.58
.54 .47
小计
超募资金投向
不适
无 否 0 0 0 0 0 0.00% 0 0 否
用
归还
银行
贷款 -- 0 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- --
（如
有）
补充
流动
39,94 21,30 43,30
资金 -- 0 0 0.00% -- -- -- -- --
1.64 0 0
（如
有）
超募
资金 39,94 21,30 43,30
-- 0 0 -- -- 0 0 -- --
投向 1.64 0 0
小计
- -
129,9 90,00 90,00 26,26 122,4
合计 -- -- -- 3,726 9,263 -- --
41.64 0 0 4.76 56.58
.54 .47
分项
目说
明未
达到
计划
进
度、
预计
收益
的情 投产时间较短，产能尚未释放，未形成规模化生产
况和
原因
（含
“是
否达
到预
计效
益”
选择
23
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
“不
适
用”
的原
因）
项目
可行
性发
生重
不适用
大变
化的
情况
说明
适用
超募
公司在 2022 年 1 月 6 日召开公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议，审议通过了《关于
资金
使用部分超募资金永久补充流动资金议案》，同意公司使用超募资金人民币 11,000.00 万元用于永久补充流动
的金
资金，该金额未超过超募资金总额的 30%。
额、
公司在 2023 年 4 月 19 日召开公司第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十五次会议，审议通过了《关
用途
于使用部分超募资金永久补充流动资金议案》，同意公司使用超募资金人民币 11,000.00 万元用于永久补充流
及使
动资金，该金额未超过超募资金总额的 30%。
用进
公司在 2024 年 4 月 22 日召开公司第三届董事会第四次会议、第三届监事会第四次会议，审议通过了《关于使
展情
用部分超募资金永久补充流动资金议案》，同意公司使用超募资金人民币 11,000.00 万元用于永久补充流动资
况
金，该金额未超过超募资金总额的 30%。
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
地点
变更
情况
募集
资金
投资
项目
不适用
实施
方式
调整
情况
募集 适用
资金
投资
项目
公司第二届董事会第十一次会议、第二届监事会第九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投
先期
项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币 36,461.70 万元置换前期预先投入
投入
募投项目和已支付发行费用的自筹资金。公司独立董事发表了同意的独立意见，置换已于 2022 年 1 月完成。
及置
换情
况
用闲
置募
集资
金暂
不适用
时补
充流
动资
金情
24
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况
项目 适用
实施
出现
募集 在募投项目实施过程中，公司严格按照募集资金管理的有关规定，本着合理、高效、节约的原则，从项目的实
资金 际需求出发，科学审慎地使用募集资金，在保证项目建设质量和控制风险的前提下，加强对项目费用的监督和
结余 管控，降低项目建设的成本和费用，节省了资金支出；另外项目在置换期外使用了部分自有资金，导致募集资
的金 金节余。
额及
原因
尚未
使用
的募 详见公告 2024-021《营口风光新材料股份有限公司关于首次公开发行股票募集资金投资项目结项并将结余募
集资 集资金永久补充流动资金的公告》及公告 2024-012《营口风光新材料股份有限公司关于使用部分暂时闲置超
金用 募资金进行现金管理的公告》
途及
去向
募集
资金
使用
及披
露中
无
存在
的问
题或
其他
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
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七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
适用 □不适用
是否
按计
本期 划如
资产
初起 期实
出售 与交
至出 施，
为上 易对 所涉 所涉
售日 如未
出售 市公 方的 及的 及的
该资 按计
交易 对公 司贡 资产 是否 关联 资产 债权
被出 产为 划实
交易 出售 价格 司的 献的 出售 为关 关系 产权 债务 披露 披露
售资 上市 施，
对方 日 （万 影响 净利 定价 联交 （适 是否 是否 日期 索引
产 公司 应当
元） （注 润占 原则 易 用关 已全 已全
贡献 说明
3） 净利 联交 部过 部转
的净 原因
润总 易情 户 移
利润 及公
额的 形）
（万 司已
比例
元） 采取
的措
施
营口
市风 公告
2024 第三 上市 2024
光实 无任 - 编
旧厂 年 05 166. 方机 公司 年 05
业发 260 何影 8.02 是 否 是 是 号：
区 月 28 57 构评 大股 月 28
展有 响 % 2024
日 估 东 日
限公 -020
司
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
陕西艾科
化学原料 - -
莱特新材 1,092,832 71,807,03 183,096,3
子公司 和化学制 2亿 37,364,24 37,265,35
料有限公 ,068.92 2.35 14.91
品制造 2.97 3.57
司
辽宁忠信 化学类销
供应链管 售运输及 245,487,6 32,348,79 320,741,8 8,274,897 6,120,649
子公司 1亿
理有限公 供应链管 78.47 7.34 21.72 .41 .19
司 理
佰特沃德
化工产品
（大连） 141,184,2 11,179,06 73,835,07 - -
子公司 销售及进 1000 万
石油化工 56.26 7.45 0.09 61,240.53 63,216.51
出口
有限公司
北京三石 子公司 技术推广 1000 万 13,391,99 3,916,901 3,022,482 - -
26
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明辉科技 与开发 6.92 .81 .84 2,394,953 2,322,984
发展有限 .67 .61
公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、原材料采购成本上涨的风险。国际大宗商品价格及国内外市场供应情况对公司原材料采购成本有较大影响，加之全球
多处地缘政治局势紧张，以上因素将使公司原材料采购价格不确定性增大。因此需关注原材料成本上涨所带来的风险。
应对措施：为应对原材料价格波动的风险，公司从多个方面采取了积极措施。一是与主要供应商建立了长期合作关系，
以规模化采购的优势换取更优惠的价格；二是提升公司的品牌影响力，增强与客户的粘性关系，提升议价能力；三是制
定严格的采购管理程序，对于供应商的选择与采购成本控制建立起了一套完整的机制；四是加强技术研发投入，以技术
创新来降低生产成本。
2、环保和安全生产的风险。公司在产品生产过程使用部分易燃易爆化工原材料，若公司经营管理不当或安全环保措施不
到位，则可能发生环保和安全事故，可能给公司财产、员工人身安全和周边环境带来不利影响。另外，虽然公司一直严
格执行有关安全、环保方面的法律法规，但随着国家安全环保管理力度的加强，有关标准和要求可能会发生变化，公司
如不能及时适应相应的变化，生产和发展将会受到一定程度影响。
应对措施：公司一直高度重视环境保护和安全生产工作，日常加强员工环保、安全教育培训、严格落实现行规章制度 、
明确责任主体 、加强巡逻排查。
3、市场竞争的风险。公司的主要产品为受阻酚类主抗氧剂、亚磷酸酯类辅助抗氧剂等单剂产品，并在此基础上根据客户
的需求成功开发出集成助剂产品，目前处于充分竞争情形，不排除未来出现新竞争者进入该市场或者原有竞争者加大产
能，加剧本行业的市场竞争，导致发行人产品的销售价格和数量下降，从而导致产品毛利率下降，对发行人盈利能力产
生不利影响。此外，发行人若不能在技术、管理、规模、品牌以及产品更新升级、工艺优化等各方面持续保持优势，其
在未来将面临较大的市场竞争压力。
应对措施： 公司将增强技术研发实力、不断开发新产品、不断实现产品升级、提升品牌知名度。
4、公司快速扩张的管理风险。随着业务的拓展和产销规模的不断扩大，公司在生产技术管理、财务控制管理、人力资源
管理等方面都面临较大的挑战，并对管理团队提出了更高要求，公司将需要大量生产、管理、技术、营销人员，这就对
人力资源的规划、招聘、培养和晋升机制提出了更高的要求，同时随着社会整体劳动力成本的上升，公司的人力资源成
本将有可能持续增长，或会对公司的利润产生一定影响。
应对措施： 增加招聘力度，完善培训及考核体系，做到人尽其责，充分挖掘人力资源潜力。
5、客户集中度较高的风险。公司主要客户为中石油、中石化、国家能源集团等国内石化、煤化工大型企业。如果公司主
要客户由于自身原因或下游市场的重大不利变化减少了对公司产品的需求，公司经营业绩将受到不利影响。
27
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应对措施： 公司将积极拓展国内下游改性领域的客户资源，同时在国外设立新的经营实体，着重打开欧洲、中东、东南
亚市场。
6、榆林项目产能释放未达预期的风险。榆林项目投产后，如因市场环境变化、市场竞争加剧、销售目标未达预期等因素
影响而造成产能利用率未达预定目标，公司营业收入将受到不利影响。
应对措施：公司将根据战略发展规划，加大客户开发力度，积极消化新增产能，早日实现新建项目的效益，确保公司持
续稳定发展。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□适用 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
28
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
1.审议《关于董
事辞职及补选董
事的议案》；
2.审议《关于更
改公司经营范围
及更换新公司章
程的议案》；
3.审议《关于公
司 2023 年度董事
会工作报告的议
案》；
4.审议《关于
2023 年度监事会
工作报告的议
案》；
5.审议《关于关
于致同会计师事
务所（特殊普通
合伙）为公司出
具的 2023 年度审
计报告的议案》；
6.审议《关于公
司 2023 年度内部
2023 年年度股东 2024 年 06 月 19 2024 年 06 月 19
年度股东大会 75.00% 控制评价报告的
大会 日 日
议案》；
7.审议《关于公
司 2023 年年度报
告及摘要的议
案》；
8.审议《关于公
司 2023 年年度募
集资金存放及使
用情况专项报告
的议案》；
9.审议《关于公
司控股股东、实
控人及其他关联
方资金占用情况
的议案》；
10.审议《关于公
司 2023 年年度利
润分配方案的议
案》；
11.审议《关于使
用部分暂时闲置
超募资金进行现
金管理的议案》；
29
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
12.审议《关于使
用部分超募资金
永久补充流动资
金的议案》；
13.审议《关于首
次募集资金投资
项目结项并将结
余募集资金永久
补充流动资金的
议案》；
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李化毅 外部董事 离任 2024 年 06 月 19 日 个人原因
蒋越同 职工代表董事 被选举 2024 年 06 月 19 日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
30
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
1.防治污染设施的建设和运行情况
公司严格执行国家环保法律、法规、标准和地方政府相关环保要求，公司设置专职安环管理机构、配置专职环保管理
人员，负责环保体系、环保管理程序、制度、三废排放合规管理。现公司各生产车间均配套建设有齐备完善的废气污染
物治理设施，并建设有废气焚烧炉，均处于正常运行状态。污染物得到有效治理且低于国家标准要求排放，并依据属地
环保监管要求，对于产生的危险废物，设置符合要求的专用暂存场所，并委托有合规处置资质的公司进行无害化处置。
2.建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司涉及的建设项目严格按照国家法规要求履行建设三同时规定。开展环境影响评价及审批，项目建设过程严格落实
环保治理设施同主体工程同时设计、同时建设、同时投入生产使用。公司组织开展建设项目环保自主验收工作，并在属
地主管环境保护部门进行备案、国家规定建设网站进行项目验收后备案，确保建设项目符合相关环境保护行政许可规定。
3.突发环境事件应急预案
公司按照规范标准编制《突发环境事件应急预案》，经属地环境监管部门认定资质专家评审后，并在属地环境主管部
门备案。并配备适用的安全环保应急救援工具、材料，按年度培 训演练工作计划组织开展环境突发事件应急救援预案的
演练，对演练情况进行总结评估持续改进。
4.环境自行监测方案
公司依据国家环保相关法规、标准规定、环评报告、全面达标排放规定及排污许可证各污染因子检测频次，制定废气、
噪声等环境污染因子的年度检测计划，明确各污染物排放的检测频次 并报属地环境监管部门报备。与具有检测资质公司
签订《环境检测技术服务合同》，按照检测计划定期开展废水、废气、噪声的排放检测。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、采用新工艺和设备采用先进的工艺使工艺总用能最佳化，包括采用节能型流程、优化过程参数（如转化率、回流比、
循环比等），提高装置操作弹性，改进反应操作条件，降低能量消耗。提高单体设备的生产能力，从源头上实现节能降
耗。
31
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、降低动力消耗降低动力消耗采用电动机变频调节技术。合理地实行装置间的联合，在较大范围内进行冷、热物流的优
化匹配，实现能量利用的最优化。
3、能量综合利用将生产过程中的可燃性气体、反应余热有效的组合起来，作为取暖热能使用，求得系统能量的高效利用。
4、除垢和防腐保温通过有效的清洗方法，将连续生产过程中运行的换热器进行除垢，采用抗垢剂防止结垢或减缓结垢速
度，增加换热效能。
5、加强能源管理通过加强能源管理，可有效的降低生产能耗。
6、用电动车、电动叉车逐步替换燃油车，贯彻绿色出行理念，降低温室气体排放。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
无
32
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
1、根据《公
司法》、《证券
法》、《中国证
监会关于进一
步推进新股发
行体制改革的
意见》、《上市
公司监管指事
宜引第 3 号-
上市公司现金
分红》等相关
法律法规的规
定，公司已制
定适用于本公
司实际情形的
上市后利润分
配政策，并在
上市后适用的
首次公开发行 营口风光新材 《公司章程
利润分配政策 2021 年 12 月 现金分红政策
或再融资时所 料股份有限公 （草案）》中 长久有效
的承诺 17 日 已按承诺执行
作承诺 司 予以体现。
2、本公司在
上市后将严格
遵守并执行
《公司章程
（草案）》规
定的利润分配
政策。本公司
承诺本次发行
前滚存的未分
配利润由发行
后的新老股东
按持股比例共
同享有，并承
诺按照公司章
程及本公司制
定的利润分配
政策进行利润
分配。
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明 不适用
未完成履行的
具体原因及下
33
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
原告：泰州 一审裁定驳
市璟啸建筑 回原告起
工程有限公 诉；二审撤
1,242 否 等待重审 不适用 无
司 销一审裁
被告一：江 定，指令横
苏越润建设 山区法院重
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
有限公司 审
被告二：陕
西艾科莱特
新材料有限
公司（连带
被告）
本案为一包
与二包之间
的合同纠
纷，对身为
工程发包方
的艾科莱特
影响不大
原告：陕西
艾科莱特新
材料有限公
被告一返还
司
原告货款
被告一：山 一审判决生
66 否 42000 元及 已申请执行 无
东济齐机械 效
违约金
设备有限公
24000 元
司
被告二：张
龙
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
为上
辽宁
市公 按当 按当 公告
腾涌 2024
实控 日常 司提 期市 期市 编
物流 市场 616.4 100.0 年 04
人亲 关联 供货 场价 2,300 否 电汇 场价 号：
仓储 价格 6 0% 月 24
属 交易 物运 格确 格确 2024-
有限 日
输服 定 定 007
公司
务
辽宁 实控 日常 为上 按合 按合 2024 公告
合同 100.0
皓跃 人亲 关联 市公 同价 49.6 100 否 电汇 同价 年 04 编
价格 0%
同盟 属 交易 司提 格确 格确 月 24 号：
35
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
网络 供网 定 定 日 2024-
科技 络技 007
有限 术服
公司 务
666.0
合计 -- -- -- 2,400 -- -- -- -- --
6
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 不适用
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
公司全资子公司北京三石明辉科技发展有限公司，拟向 Fengguang Europe AG 增资 90 万瑞士法郎（约合 713 万人民
币），获得对方 90%股份。公司第三届董事会第五会议审议通过《关于全资子公司对外投资收购股权的议案》。
公司全资子公司佰特沃德（大连）石油化工有限公司，设立全资子公司 FENGGUANG MIDDLE EAST -FZCO 拟注册资金 5
万迪拉姆。公司第三届董事会第四会议通过审议。
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
公司全资子公司北京三石明辉科技发展有限公司， 设立全资子公司宁波皓然能源有限公司，注册资金 500 万
元。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
150,000, 150,000,
售条件股 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%
000 000
份
1、国
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
家持股
2、国
有法人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、其
150,000, 150,000,
他内资持 75.00% 0 0 0 0 0 75.00%
000 000
股
其
49,300,0 49,300,0
中：境内 24.65% 0 0 0 0 0 24.65%
00 00
法人持股
境内
100,700, 100,700,
自然人持 50.35% 0 0 0 0 0 50.35%
000 000
股
4、外
0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
资持股
其
中：境外 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
法人持股
境外
自然人持 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
二、无限
50,000,0 50,000,0
售条件股 25.00% 0 0 0 0 0 25.00%
00 00
份
1、人
50,000,0 50,000,0
民币普通 25.00% 0 0 0 0 0 25.00%
00 00
股
2、境
内上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
3、境
外上市的 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
外资股
4、其 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
三、股份 200,000, 200,000,
100.00% 0 0 0 0 0 100.00%
总数 000 000
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
持有特
别表决
报告期末表决权恢
权股份
报告期末普通股股 复的优先股股东总
16,484 0 的股东 0
东总数 数（如有）（参见注
总数
8）
（如
有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期 持有有 持有无 质押、标记或冻结情况
报告期
股东名 股东性 持股比 内增减 限售条 限售条
末持股
称 质 例 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
境内自 83,002, 83,002,
王磊 41.50% 0 0 不适用 0
然人 000 000
营口市
风光实 境内非
40,000, 40,000,
业发展 国有法 20.00% 0 0 不适用 0
000 000
有限公 人
司
40
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
营口市
风光企
业管理 境内非
9,300,0 9,300,0
咨询中 国有法 4.65% 0 0 不适用 0
00 00
心（有 人
限合
伙）
境内自 6,331,5 6,331,5
隋松辰 3.17% 0 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 6,331,5 6,331,5
王文忠 3.17% 0 0 不适用 0
然人 00 00
境内自 5,035,0 5,035,0
韩秀兰 2.52% 0 0 不适用 0
然人 00 00
境内自
汪燕 0.32% 645,000 0 0 645,000 不适用 0
然人
境内自
徐清源 0.18% 366,100 1,500 0 366,100 不适用 0
然人
境外法
UBS AG 0.16% 310,116 310,116 0 310,116 不适用 0
人
境外自
曾志添 0.13% 268,941 0 0 268,941 不适用 0
然人
战略投资者或一般
法人因配售新股成
为前 10 名股东的情 无
况（如有）（参见注
3）
上述股东关联关系 王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰之间为亲属关系；韩秀兰为营口市风光实业发展有限公司法人代
或一致行动的说明 表；王磊为营口市风光企业管理咨询中心（有限合伙）执行事务合伙人。
上述股东涉及委托/
受托表决权、放弃 无
表决权情况的说明
前 10 名股东中存在
回购专户的特别说 无
明（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
汪燕 645,000 人民币普通股 645,000
徐清源 366,100 人民币普通股 366,100
UBS AG 310,116 人民币普通股 310,116
曾志添 268,941 人民币普通股 268,941
端健 252,700 人民币普通股 252,700
王成玮 238,100 人民币普通股 238,100
赵远侠 223,100 人民币普通股 223,100
丁华 168,000 人民币普通股 168,000
BARCLAYS BANK PLC 163,444 人民币普通股 163,444
林宇武 160,900 人民币普通股 160,900
前 10 名无限售流通
股股东之间，以及
前 10 名无限售流通
无
股股东和前 10 名股
东之间关联关系或
一致行动的说明
前 10 名普通股股东 徐清源通过投资者信用证券账户持股 366100 股，合计持有 366100 股
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营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
参与融资融券业务
股东情况说明（如
有）（参见注 4）
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：营口风光新材料股份有限公司
2024 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 622,888,113.10 706,126,617.78
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 230,000,000.00 290,004,000.00
衍生金融资产
应收票据 58,947,084.90 56,224,556.27
应收账款 301,141,244.37 266,034,907.26
应收款项融资 6,573,449.83 19,886,399.23
预付款项 21,753,096.20 24,493,702.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 19,329,212.89 15,069,554.84
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 240,275,548.38 213,027,099.27
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,491,941.62 18,486,429.24
流动资产合计 1,518,399,691.29 1,609,353,266.55
非流动资产：
45
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 788,548,963.69 715,616,205.23
在建工程 37,699,278.12 104,159,354.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 813,935.32 1,215,708.43
无形资产 50,731,210.27 51,347,679.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 1,682,096.43 1,046,210.60
递延所得税资产 17,474,542.36 16,576,931.26
其他非流动资产 6,080,177.32
非流动资产合计 903,030,203.51 889,962,089.84
资产总计 2,421,429,894.80 2,499,315,356.39
流动负债：
短期借款 40,623,136.96 112,162,803.62
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 122,275,714.55 97,790,631.82
应付账款 114,572,950.54 125,245,907.94
预收款项
合同负债 4,609,442.55 6,649,973.99
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,841,568.71 6,293,198.46
应交税费 3,417,340.06 5,337,147.61
其他应付款 4,708,718.02 2,795,763.46
其中：应付利息 8,000.00
应付股利
46
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 454,810.47 725,132.55
其他流动负债 599,227.53 445,645.28
流动负债合计 298,102,909.39 357,446,204.73
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 10,000,000.00 10,008,472.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 286,264.38 599,585.46
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 14,129,457.41 14,528,751.59
递延所得税负债 203,483.83 303,927.11
其他非流动负债
非流动负债合计 24,619,205.62 25,440,736.38
负债合计 322,722,115.01 382,886,941.11
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,437,237,409.81 1,437,237,409.81
减：库存股
其他综合收益
专项储备 45,974,968.23 42,922,888.40
盈余公积 80,117,867.67 80,117,867.67
一般风险准备
未分配利润 335,377,534.08 356,150,249.40
归属于母公司所有者权益合计 2,098,707,779.79 2,116,428,415.28
少数股东权益
所有者权益合计 2,098,707,779.79 2,116,428,415.28
负债和所有者权益总计 2,421,429,894.80 2,499,315,356.39
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 450,977,075.67 493,176,396.07
交易性金融资产 230,000,000.00 290,004,000.00
47
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衍生金融资产
应收票据 50,100,917.43 54,379,979.37
应收账款 301,303,035.00 280,786,110.01
应收款项融资 2,499,507.05 17,871,562.94
预付款项 251,197,293.08 164,642,896.13
其他应收款 937,150,245.81 903,226,159.31
其中：应收利息
应收股利
存货 114,054,494.57 107,853,859.67
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,179,653.28 5,418,896.85
流动资产合计 2,339,462,221.89 2,317,359,860.35
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 216,925,000.00 209,825,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 46,402,983.17 46,152,577.01
在建工程 6,568,329.26 8,588,922.90
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,167,842.29 12,337,882.89
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 611,428.41 299,821.63
递延所得税资产 5,598,652.24 4,635,644.56
其他非流动资产
非流动资产合计 288,274,235.37 281,839,848.99
资产总计 2,627,736,457.26 2,599,199,709.34
流动负债：
短期借款 20,910,000.00 82,449,666.66
交易性金融负债
衍生金融负债
48
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应付票据 96,775,361.00 41,305,627.90
应付账款 75,429,716.18 158,649,672.52
预收款项
合同负债 180,438,187.30 92,187,865.62
应付职工薪酬 2,395,002.00 2,432,869.00
应交税费 2,472,477.02 1,418,211.26
其他应付款 4,310,821.52 1,248,775.17
其中：应付利息 8,000.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 23,456,964.35 11,984,422.53
流动负债合计 406,188,529.37 391,677,110.66
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,008,472.22
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 8,579,457.41 8,678,751.59
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 18,579,457.41 18,687,223.81
负债合计 424,767,986.78 410,364,334.47
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,447,348,573.91 1,447,348,573.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 45,639,888.18 42,922,888.40
盈余公积 80,117,867.67 80,117,867.67
未分配利润 429,862,140.72 418,446,044.89
所有者权益合计 2,202,968,470.48 2,188,835,374.87
负债和所有者权益总计 2,627,736,457.26 2,599,199,709.34
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 481,535,966.75 351,406,641.84
49
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 481,535,966.75 351,406,641.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 502,645,718.70 310,421,335.95
其中：营业成本 442,101,587.02 263,011,636.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,645,451.01 2,700,925.93
销售费用 14,426,340.05 12,547,462.43
管理费用 30,673,690.68 30,606,458.48
研发费用 16,994,815.31 12,678,422.12
财务费用 -6,196,165.37 -11,123,569.44
其中：利息费用 540,529.55 840,710.95
利息收入 5,535,705.34 9,819,812.75
加：其他收益 4,266,330.58 938,122.42
投资收益（损失以“—”号填
3,130,926.49
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-7,451,816.91 2,326,338.26
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,959,649.45
号填列）
三、营业利润（亏损以“—”号填
-19,204,662.34 44,249,766.57
列）
加：营业外收入 99,968.06 75,443.03
减：营业外支出 166,385.24 15,163.41
四、利润总额（亏损总额以“—”号
-19,271,079.52 44,310,046.19
填列）
50
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减：所得税费用 1,501,635.80 4,026,458.67
五、净利润（净亏损以“—”号填
-20,772,715.32 40,283,587.52
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-20,772,715.32 40,283,587.52
“—”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-20,772,715.32 40,283,587.52
（净亏损以“—”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“—
”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -20,772,715.32 40,283,587.52
归属于母公司所有者的综合收益总
-20,772,715.32 40,283,587.52
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.1 0.2
（二）稀释每股收益 -0.1 0.2
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
51
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一、营业收入 449,631,757.99 343,757,506.14
减：营业成本 402,499,688.09 268,483,643.53
税金及附加 2,852,245.06 1,536,287.84
销售费用 9,575,898.91 8,091,001.86
管理费用 16,137,892.10 13,177,708.96
研发费用 13,209,798.23 13,247,268.00
财务费用 -2,977,441.92 -7,907,046.54
其中：利息费用 540,529.55
利息收入 3,489,257.92
加：其他收益 3,953,438.75 451,727.89
投资收益（损失以“—”号填
3,130,926.49
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“—
”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“—”号填列）
信用减值损失（损失以“—”
-6,420,051.21
号填列）
资产减值损失（损失以“—”
0.00 160,831.23
号填列）
资产处置收益（损失以“—”
1,959,649.45
号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填
10,957,641.00 47,741,201.61
列）
加：营业外收入 1.46 28,301.89
减：营业外支出 163,018.71 8,223.79
三、利润总额（亏损总额以“—”号
10,794,623.75 47,761,279.71
填列）
减：所得税费用 -621,472.08 6,057,238.25
四、净利润（净亏损以“—”号填
11,416,095.83 41,704,041.46
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
11,416,095.83 41,704,041.46
“—”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
52
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,416,095.83 41,704,041.46
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 403,762,598.48 223,033,586.00
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,844,168.24 53,953,419.00
收到其他与经营活动有关的现金 6,780,302.20 18,543,244.25
经营活动现金流入小计 419,387,068.92 295,530,249.25
购买商品、接受劳务支付的现金 328,086,873.88 126,150,445.59
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 58,315,784.18 47,883,278.31
支付的各项税费 18,029,249.61 31,411,784.28
支付其他与经营活动有关的现金 70,781,088.81 41,705,035.42
经营活动现金流出小计 475,212,996.48 247,150,543.60
经营活动产生的现金流量净额 -55,825,927.56 48,379,705.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 280,004,000.00
取得投资收益收到的现金 3,163,179.89
53
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 283,167,179.89
购建固定资产、无形资产和其他长
56,514,633.76 57,747,119.26
期资产支付的现金
投资支付的现金 220,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 276,514,633.76 57,747,119.26
投资活动产生的现金流量净额 6,652,546.13 -57,747,119.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 1,760,000.00 83,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,760,000.00 83,250,000.00
偿还债务支付的现金 72,850,000.00 89,981,320.32
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,744,418.43 20,601,209.62
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 453,239.23 890,016.92
筹资活动现金流出小计 79,047,657.66 111,472,546.86
筹资活动产生的现金流量净额 -77,287,657.66 -28,222,546.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,240,549.68 2,022,968.15
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,220,489.41 -35,566,992.32
加：期初现金及现金等价物余额 630,709,650.32 973,163,096.49
六、期末现金及现金等价物余额 505,489,160.91 937,596,104.17
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 492,285,653.24 299,486,669.86
收到的税费返还 2,196,808.31
收到其他与经营活动有关的现金 4,328,522.57 12,733,944.05
经营活动现金流入小计 498,810,984.12 312,220,613.91
购买商品、接受劳务支付的现金 425,794,459.09 192,838,918.75
支付给职工以及为职工支付的现金 23,287,602.96 23,774,468.53
支付的各项税费 8,862,986.64 23,076,117.83
支付其他与经营活动有关的现金 91,510,979.61 241,890,489.99
经营活动现金流出小计 549,456,028.30 481,579,995.10
经营活动产生的现金流量净额 -50,645,044.18 -169,359,381.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 280,004,000.00
取得投资收益收到的现金 3,163,179.89
处置固定资产、无形资产和其他长
54
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 283,167,179.89
购建固定资产、无形资产和其他长
4,770,031.02 3,504,656.98
期资产支付的现金
投资支付的现金 227,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 231,870,031.02 3,504,656.98
投资活动产生的现金流量净额 51,297,148.87 -3,504,656.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 73,250,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,760,000.00
筹资活动现金流入小计 1,760,000.00 73,250,000.00
偿还债务支付的现金 72,850,000.00 23,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,744,418.43 19,404,109.41
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 78,594,418.43 42,654,109.41
筹资活动产生的现金流量净额 -76,834,418.43 30,595,890.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的
18,988.24
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,163,325.50 -142,268,147.58
加：期初现金及现金等价物余额 486,606,292.53 864,772,149.06
六、期末现金及现金等价物余额 410,442,967.03 722,504,001.48
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 2,1 2,1
200 42, 80, 356
37, 16, 16,
,00 922 117 ,15
一、上年年 237 428 428
0,0 ,88 ,86 0,2
末余额 ,40 ,41 ,41
00. 8.4 7.6 49.
9.8 5.2 5.2
00 0 7 40
1 8 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
55
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
他
1,4 2,1 2,1
200 42, 80, 356
37, 16, 16,
,00 922 117 ,15
二、本年期 237 428 428
0,0 ,88 ,86 0,2
初余额 ,40 ,41 ,41
00. 8.4 7.6 49.
9.8 5.2 5.2
00 0 7 40
1 8 8
- - -
三、本期增
3,0 20, 17, 17,
减变动金额
52, 772 720 720
（减少以
079 ,71 ,63 ,63
“－”号填
.83 5.3 5.4 5.4
列）
2 9 9
- - -
20, 20, 20,
（一）综合 772 772 772
收益总额 ,71 ,71 ,71
5.3 5.3 5.3
2 2 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
56
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
3,0 3,0 3,0
（五）专项 52, 52, 52,
储备 079 079 079
.83 .83 .83
4,1 4,1 4,1
1．本期提 06, 06, 06,
取 504 504 504
.58 .58 .58
- - -
1,0 1,0 1,0
2．本期使
54, 54, 54,
用
424 424 424
.75 .75 .75
（六）其他
1,4 2,0 2,0
200 45, 80, 335
37, 98, 98,
,00 974 117 ,37
四、本期期 237 707 707
0,0 ,96 ,86 7,5
末余额 ,40 ,77 ,77
00. 8.2 7.6 34.
9.8 9.7 9.7
00 3 7 08
1 9 9
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,4 2,1 2,1
200 37, 74, 366
37, 15, 15,
,00 231 159 ,82
一、上年年 237 452 452
0,0 ,18 ,59 4,0
末余额 ,40 ,27 ,27
00. 5.9 9.5 76.
9.8 1.5 1.5
00 8 5 20
1 4 4
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 200 1,4 37, 74, 366 2,1 2,1
57
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
初余额 ,00 37, 231 159 ,82 15, 15,
0,0 237 ,18 ,59 4,0 452 452
00. ,40 5.9 9.5 76. ,27 ,27
00 9.8 8 5 20 1.5 1.5
1 4 4
三、本期增 20, 23, 23,
3,0
减变动金额 283 322 322
38,
（减少以 ,58 ,43 ,43
849
“－”号填 7.5 6.8 6.8
.29
列） 2 1 1
40, 40, 40,
283 283 283
（一）综合
,58 ,58 ,58
收益总额
7.5 7.5 7.5
2 2 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
20, 20, 20,
（三）利润 000 000 000
分配 ,00 ,00 ,00
0.0 0.0 0.0
0 0 0
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
20, 20, 20,
3．对所有
000 000 000
者（或股
,00 ,00 ,00
东）的分配
0.0 0.0 0.0
0 0 0
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
58
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
3,0 3,0 3,0
（五）专项 38, 38, 38,
储备 849 849 849
.29 .29 .29
3,1 3,1 3,1
1．本期提 29, 29, 29,
取 417 417 417
.54 .54 .54
- - -
2．本期使 90, 90, 90,
用 568 568 568
.25 .25 .25
（六）其他
1,4 2,1 2,1
200 40, 74, 387
37, 38, 38,
,00 270 159 ,10
四、本期期 237 774 774
0,0 ,03 ,59 7,6
末余额 ,40 ,70 ,70
00. 5.2 9.5 63.
9.8 8.3 8.3
00 7 5 72
1 5 5
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,447 2,188
200,0 42,92 80,11 418,4
一、上年年 ,348, ,835,
00,00 2,888 7,867 46,04
末余额 573.9 374.8
0.00 .40 .67 4.89
1 7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年期 200,0 1,447 42,92 80,11 418,4 2,188
59
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初余额 00,00 ,348, 2,888 7,867 46,04 ,835,
0.00 573.9 .40 .67 4.89 374.8
1 7
三、本期增
减变动金额 2,716 11,41 14,13
（减少以 ,999. 6,095 3,095
“－”号填 78 .83 .61
列）
11,41 11,41
（一）综合
6,095 6,095
收益总额
.83 .83
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
60
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2,716 2,716
（五）专项
,999. ,999.
储备
78 78
2,989 2,989
1．本期提
,042. ,042.
取
74 74
- -
2．本期使
272,0 272,0
用
42.96 42.96
（六）其他
1,447 2,202
200,0 45,63 80,11 429,8
四、本期期 ,348, ,968,
00,00 9,888 7,867 62,14
末余额 573.9 470.4
0.00 .18 .67 0.72
1 8
上期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,447 2,143
200,0 37,23 74,15 384,8
一、上年年 ,348, ,560,
00,00 1,185 9,599 21,63
末余额 573.9 991.2
0.00 .98 .55 1.84
1 8
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,447 2,143
200,0 37,23 74,15 384,8
二、本年期 ,348, ,560,
00,00 1,185 9,599 21,63
初余额 573.9 991.2
0.00 .98 .55 1.84
1 8
三、本期增
减变动金额 3,038 21,70 24,74
（减少以 ,849. 4,041 2,890
“－”号填 29 .46 .75
列）
41,70 41,70
（一）综合
4,041 4,041
收益总额
.46 .46
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
61
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 20,00 20,00
分配 0,000 0,000
.00 .00
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
20,00 20,00
者（或股
0,000 0,000
东）的分配
.00 .00
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
3,038 3,038
（五）专项
,849. ,849.
储备
29 29
3,129 3,129
1．本期提
,417. ,471.
取
54 54
- -
2．本期使
90,56 90,56
用
8.25 8.25
（六）其他
1,447 2,168
200,0 40,27 74,15 406,5
四、本期期 ,348, ,303,
00,00 0,035 9,599 25,67
末余额 573.9 882.0
0.00 .27 .55 3.30
1 3
62
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司基本情况
营口风光新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是营口市风光化工有限公司（以下简称风光化工公司），
成立于 2003 年 11 月 17 日，由王文忠和韩秀兰（王文忠妻子）出资设立。 2017 年 5 月 16 日，根据风光化工公司 2017 年 5
月 16 日股东会决议以及公司发起人协议、章程的规定，公司全体股东一致同意风光化工公司整体变更为股份有限公司。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 6 月 2 日出具致同验字（2017）第 110ZC0309 号《验资报告》予以验证。
原风光化工公司的全部资产、负债和权益由整体变更后的股份有限公司承继；公司名称变更为“营口风光新材料股份有限
公司”。
2021 年 10 月 26 日，经中国证券监督管理委员会以《关于同意营口风光新材料股份有限公司首次公开发行股票注册
的批复》（证监许可 3366 号文件）的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）50,000,000.00 股。2021 年 12 月 17 日，
经深圳证券交易所深证上（2021）1287 号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳交易所上市，股票简称“风光股份”，
股票代码“301100”。本次公开发行股票后，公司股本总数由 15,000.00 万股增加至 20,000.00 万股，经致同会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2021 年 12 月 14 日出具致同验字（2021）第 110C000890 号《验资报告》予以验证。
2022 年 1 月 7 日，公司完成了上述工商变更登记。 公司注册地址为营口市老边区路南镇江家村，法定代表人为王磊，
注册资本为 20,000 万元。公司营业执照的经营范围包括： 许可项目：危险化学品生产，道路货物运输（不含危险货物），
危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般
项目：专用化学产品销售（不含危险化学品），专用化学产品制造（不含危险化学品），化工产品销售（不含许可类化
工产品），化工产品生产（不含许可类化工产品），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，
新材料技术推广服务，机械设备租赁，炼油、化工生产专用设备销售，机械设备销售，货物进出口（除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设生产部、销售部、
供应部、运营办、财务部、研发中心等部门。 本财务报表及财务报表附注业经公司第三届董事会第六次会议于 2024 年 8
月 5 日批准。
本公司报告期合并范围包括 5 家二级子公司，具体如下：
子公司名称 子公司类型 持股比例% 表决权比例%
佰特沃德（大连）石油化工有限公司（以下简称佰特沃德） 全资子公司 100 100
陕西艾科莱特新材料有限公司（以下简称艾科莱特） 全资子公司 100 100
北京三石明辉科技发展有限公司（以下简称三石明辉） 全资子公司 100 100
辽宁忠信供应链管理有限公司（以下简称忠信供应链） 全资子公司 100 100
辽宁忠信进出口贸易有限公司（以下简称忠信进出口） 全资子公司 100 100
63
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修
订）》披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司具有持续经营能力
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，
具体会计政策见附注。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2024 年上半年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
64
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 重要性标准
重要的在建工程 金额大于等于 1,500 万
重要的投资活动有关的现金 金额大于等于 6,000 万
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资
本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以
合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初
始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负
债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的
账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合
并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变
动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现
非同一控制下的企业合并在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对
这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转
入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在
改按成本法核算时转入当期损益。在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方
的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合
收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
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控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被
投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进
行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和
设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构
化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下
企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自
同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制
下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将
其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债
表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额
仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公
积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其
他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份
额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同
持有的资产；B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；C、确认出售其享有的共同经营产出份额
所产生的收入；D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共
同经营发生的费用。
（2）合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规
定对合营企业的投资进行会计处理。
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9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账
本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括银行结构性存款合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
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《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他
客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的
应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：账龄组合
应收账款组合 2：关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
其他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：关联方组合
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对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
详见附注 11、金融工具
13、应收账款
详见附注 11、金融工具
14、应收款项融资
详见附注 11、金融工具
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见附注 11、金融工具
16、合同资产
详见附注 11、金融工具
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存
货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
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18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
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益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5 4.75
机器设备 年限平均法 6-10 年 5 15.83-9.50
运输设备 年限平均法 4-8 年 5 23.75-11.88
办公设备 年限平均法 3年 5 31.67
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公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
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25、在建工程
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本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法
见附注本公司工程物资是指为在建工程准备的各种物资，包括工程用材料、尚未安装的设备以及为生产准备的工器具等。
购入工程物资按成本计量，领用工程物资转入在建工程，工程完工后剩余的工程物资转作存货。工程物资计提资产减值
方法见附注资产负债表中，工程物资期末余额列示于“在建工程”项目。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
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29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预
计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿
命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 使用寿命的确定依据 摊销方法 备注
工业用地 50 年 法定使用年限 直线法
财务软件 10 年 预计受益权 直线法
排污权 10 年 法定使用年限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入材料费用、折旧费用、设计费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营
活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。
不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
30、长期资产减值
对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
详见附注
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，
企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休
金），按照离职后福利处理。
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（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利
率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
无
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合
同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、11（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售
公司普通模式的销售业务，根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并
由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。
公司寄售模式的销售业务，在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通
知本公司结算时确认销售收入实现。
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同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发
生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成
本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认
时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，
初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（计入其他收益
或营业外收入）。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入
当期损益（计入其他收益或营业外收入）；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（计入
营业外支出）；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益（计入营业外支出）。
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40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性
差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、31。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率
的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行
使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值
预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
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短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 20 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁
期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁
收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或
多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在
租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资
租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
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42、其他重要的会计政策和会计估计
无
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、6%
城市维护建设税 应纳流转税 1%、5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
佰特沃德 25%
艾科莱特 25%
三石明辉 25%
忠信供应链 25%
忠信进出口 25%
2、税收优惠
1、根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于 2021 年 9 月 24 日下发的编号
GR202121000388 的《高新技术企业证书》，本公司被审核认定为高新技术企业，适用的所得税税率为 15%，有效期三年。
2、根据财政部税务总局公告 2023 年第 43 号规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照
当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额，本公司适用上述税收优惠政策。
82
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3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 74,635.71 54,135.48
银行存款 505,418,747.92 630,659,737.56
其他货币资金 117,394,729.47 75,412,744.74
合计 622,888,113.10 706,126,617.78
其他说明
截止 2024 年 6 月 30 日，期末使用受限的其他货币资金 117,392,952.19 元，其中银行承兑汇票保证金 66,657,752.19 元，
美元定期存款 35,735,200.00 元，人民币定期存款 15,000,000.00 元。本公司银行存款中 ETC 业务冻结资金 6,000.00 元。
合计本公司受限资金为 117,398,952.19 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
230,000,000.00 290,004,000.00
益的金融资产
其中：
国债逆回购 20,000,000.00 230,004,000.00
结构性存款 210,000,000.00 60,000,000.00
其中：
合计 230,000,000.00 290,004,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
83
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4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 34,647,797.88 31,150,245.39
商业承兑票据 24,299,287.02 25,074,310.88
合计 58,947,084.90 56,224,556.27
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
60,307, 1,359,9 58,947, 57,627, 1,403,3 56,224,
账准备 100.00% 2.26% 100.00% 2.44%
023.88 38.98 084.90 870.40 14.13 556.27
的应收
票据
其
中：
银行承 34,647, 34,647, 31,150, 31,150,
57.45% 54.05%
兑汇票 797.88 797.88 245.39 245.39
商业承 25,659, 1,359,9 24,299, 26,477, 1,403,3 25,074,
42.55% 5.30% 45.95% 5.30%
兑汇票 226.00 38.98 287.02 625.01 14.13 310.88
60,307, 1,359,9 58,947, 57,627, 1,403,3 56,224,
合计 100.00% 2.26% 100.00% 2.44%
023.88 38.98 084.90 870.40 14.13 556.27
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 34,647,797.88 0.00 0.00%
合计 34,647,797.88 0.00
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 25,659,226.00 1,359,938.98 5.30%
合计 25,659,226.00 1,359,938.98
84
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确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 1,403,314.13 -43,375.15 1,359,938.98
合计 1,403,314.13 -43,375.15 1,359,938.98
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
商业承兑票据 19,769,226.00
合计 19,769,226.00
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,087,952.40
商业承兑票据 5,890,000.00
合计 35,977,952.40
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
85
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5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 309,022,781.55 265,904,038.86
1至2年 2,842,736.79 12,861,704.32
2至3年 16,808,533.85 6,674,172.77
3 年以上 5,010,337.57 5,727,537.57
3至4年 2,580,568.40
4至5年 2,199,029.56 1,468,571.16
5 年以上 2,811,308.01 1,678,398.01
合计 333,684,389.76 291,167,453.52
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
333,684 32,543, 301,141 291,167 25,132, 266,034
账准备 100.00% 9.75% 100.00% 8.63%
,389.76 145.39 ,244.37 ,453.52 546.26 ,907.26
的应收
账款
其
中：
333,684 32,543, 301,141
100.00% 9.75%
,389.76 145.39 ,244.37
333,684 32,543, 301,141 291,167 25,132, 266,034
合计 100.00% 9.75% 100.00% 8.63%
,389.76 145.39 ,244.37 ,453.52 546.26 ,907.26
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 309,022,781.55 16,378,207.42 5.30%
1-2 年 2,842,736.79 301,330.10 10.60%
2-3 年 16,808,533.85 10,853,270.30 64.57%
3-4 年
4-5 年 2,199,029.56 2,199,029.56 100.00%
5 年以上 2,811,308.01 2,811,308.01 100.00%
合计 333,684,389.76 32,543,145.39
确定该组合依据的说明：
86
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 25,132,546.2 32,543,145.3
7,410,599.13
准备 6 9
25,132,546.2 32,543,145.3
合计 7,410,599.13
6 9
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 39,440,551.60 39,440,551.60 11.82% 2,090,349.23
客户 B 25,320,416.79 25,320,416.79 7.59% 1,957,721.49
客户 C 18,193,866.40 18,193,866.40 5.45% 964,274.92
客户 D 16,430,819.53 16,430,819.53 4.92% 10,593,189.17
客户 E 15,639,812.45 15,639,812.45 4.69% 828,910.06
合计 115,025,466.77 115,025,466.77 34.47% 16,434,444.87
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6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
按组合计提坏账准备类别个数：0
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
88
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单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 6,573,449.83 19,886,399.23
合计 6,573,449.83 19,886,399.23
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失（未发生信用减 损失（已发生信用减
损失
值） 值）
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
89
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其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
60,539,234.21
合计 60,539,234.21
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 19,329,212.89 15,069,554.84
合计 19,329,212.89 15,069,554.84
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
91
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
92
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,587,218.82 13,908,103.17
押金、备用金 1,158,503.64 453,957.94
出口退税款 2,917,540.29 2,334,586.95
其他 545,895.87 168,259.58
合计 21,209,158.62 16,864,907.64
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,438,846.51 9,664,422.40
1至2年 5,823,786.63 5,816,246.50
2至3年 570,000.00 873,810.21
3 年以上 376,525.48 510,428.53
3至4年 376,525.48 510,428.53
合计 21,209,158.62 16,864,907.64
3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
21,209, 1,879,9 19,329, 16,864, 1,795,3 15,069,
计提坏 100.00% 8.86% 100.00% 10.65%
158.62 45.73 212.89 907.64 52.80 554.84
账准备
其中：
16,587, 1,624,5 14,962, 13,908, 1,630,7 12,277,
保证金 78.21% 9.79% 82.74% 11.73%
218.82 56.40 662.42 103.17 46.02 357.15
押金、 1,158,5 63,654. 1,094,8 453,957 27,893. 426,064
5.46% 5.49% 2.69% 6.14%
备用金 03.64 96 48.68 .94 49 .45
出口退 2,917,5 154,629 2,762,9 2,334,5 123,733 2,210,8
13.76% 5.30% 13.84% 5.30%
税款 40.29 .63 10.66 86.95 .11 53.84
545,895 37,104. 508,791 168,259 12,980. 155,279
其他 2.57% 6.80% 1.00% 7.71%
.87 74 .13 .58 18 .40
21,209, 1,879,9 19,329, 16,864, 1,795,3 15,069,
合计 100.00% 8.86% 100.00% 10.65%
158.62 45.73 212.89 907.64 52.80 554.84
按组合计提坏账准备类别名称：性质
单位：元
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
保证金 16,587,218.82 1,624,556.40 9.79%
押金 备用金 1,158,503.64 63,654.96 5.49%
出口退税 2,917,540.29 154,629.63 5.30%
其他 545,895.87 37,104.74 6.80%
合计 21,209,158.62 1,879,945.73
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 1,795,352.80 1,795,352.80
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 84,592.93 84,592.93
2024 年 6 月 30 日余
1,879,945.73 1,879,945.73
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
1,795,352.80 84,592.93 1,879,945.73
账准备
合计 1,795,352.80 84,592.93 1,879,945.73
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
94
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户 A 投标保证金 5,891,551.87 1 年以内 1-2 年 27.78% 448,251.77
客户 B 出口退税款 2,917,540.29 1 年以内 13.76% 154,629.64
客户 C 投标保证金 1,781,354.91 1 年以内 1-2 年 8.40% 176,425.34
客户 D 投标保证金 1,680,726.50 1 年以内 7.92% 89,078.50
1 年以内 2-3 年
客户 E 投标保证金 1,210,100.00 5.70% 225,300.30
3-4 年
合计 13,481,273.57 63.56% 1,093,685.55
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,799,361.20 95.62% 24,429,405.35 99.74%
1至2年 953,735.00 4.38% 64,297.31 0.26%
合计 21,753,096.20 24,493,702.66
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
95
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
91,169,212.3 91,169,212.3 83,297,246.7 83,297,246.7
原材料
0 0 9 9
63,167,777.0 63,167,777.0 51,886,530.6 51,886,530.6
在产品
4 4 6 6
52,422,161.3 52,422,161.3 43,478,882.2 42,584,578.0
库存商品 894,304.21
9 9 3 2
合同履约成本 848,337.16 848,337.16 833,619.27 833,619.27
31,614,668.9 31,614,668.9 34,357,673.5 34,357,673.5
发出商品
3 3 0 0
委托加工物资 1,053,391.56 1,053,391.56 67,451.03 67,451.03
240,275,548. 240,275,548. 213,921,403. 213,027,099.
合计 894,304.21
38 38 48 27
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
96
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 894,304.21 894,304.21
合计 894,304.21 894,304.21
按组合计提存货跌价准备
单位：元
期末 期初
组合名称 跌价准备计提 跌价准备计提
期末余额 跌价准备 期初余额 跌价准备
比例 比例
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
97
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 15,060,917.37 12,801,493.47
待认证进项税 2,024,564.29 3,825,758.87
预交企业所得税 1,859,176.90
其他 406,459.96
合计 17,491,941.62 18,486,429.24
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
98
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准
备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
99
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
100
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
期初 减值 本期增减变动 期末 减值
被投
余额 准备 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
资单 追加 减少
（账 期初 法下 综合 权益 发放 减值 其他 （账 期末
位 投资 投资
面价 余额 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
101
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
值） 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
转换前核算科 对其他综合收
项目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
目 益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
102
营口风光新材料股份有限公司 2024 年半年度报告全文
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 788,548,963.69 715,616,205.23
合计 788,548,963.69 715,616,205.23
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 244,289,356.68 603,114,240.57 23,410,556.08 19,236,862.48 890,051,015.81
2.本期增加
4,612,443.77 104,581,543.04 644,306.82 109,838,293.63
金额
（1）购
11,331,721.72 644,306.82 11,976,028.54
置
（2）在
4,612,443.77 93,249,821.32 97,862,265.09
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
2,012,742.01 2,012,742.01
金额
（1）处
2,012,742.01 2,012,742.01
置或报废
4.期末余额 246,889,058.44 707,695,783.61 23,410,556.08 19,881,169.30 997,876,567.43
二、累计折旧
1.期初余额 29,669,479.37 124,247,864.09 12,737,151.77 4,232,937.32 170,887,432.55
2.本期增加
5,876,031.09 27,363,195.45 1,672,962.89 1,892,708.64 36,804,898.07
金额
（1）计
5,876,031.09 27,363,195.45 1,672,962.89 1,892,708.64 36,804,898.07
提
3.本期减少
1,912,104.91 1,912,104.91
金额
（1）处
1,912,104.91 1,912,104.91
置或报废
4.期末余额 33,633,405.55 151,611,059.54 14,410,114.66 6,125,645.96 205,780,225.71
三、减值准备
1.期初余额 1,703,551.17 1,822,418.69 21,408.17 3,547,378.03
2.本期增加
金额
103
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（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额 1,703,551.17 1,822,418.69 21,408.17 3,547,378.03
四、账面价值
1.期末账面
211,552,101.72 554,262,305.38 8,979,033.25 13,755,523.34 788,548,963.69
价值
2.期初账面
212,916,326.14 477,043,957.79 10,651,996.14 15,003,925.16 715,616,205.23
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位：元
104
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项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,521,660.82 83,277,225.56
工程物资 24,177,617.30 20,882,128.87
合计 37,699,278.12 104,159,354.43
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烯烃抗氧化剂 80,164,951.6 80,164,951.6
催化剂项目 7 7
管廊工程改造 2,679,482.36 2,679,482.36 2,479,482.36 2,479,482.36
1010 车间设备
485,436.89 485,436.89 485,436.89 485,436.89
更换
土建围堰修建 143,272.49 143,272.49 143,272.49 143,272.49
歧化洗料釜改
4,082.15 4,082.15 4,082.15 4,082.15
造
空压机更换 133,249.29 133,249.29
节能降耗系统
7,109,367.69 7,109,367.69
升级
副产物回收系
2,966,769.95 2,966,769.95
统改造
13,521,660.8 13,521,660.8 83,277,225.5 83,277,225.5
合计
2 2 6 6
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
烯烃
抗氧
900,0 80,16 17,69 97,86
化剂 98.51 募集
00,00 4,951 7,313 2,265 0.00 100%
催化 % 资金
0.00 .67 .42 .09
剂项
目
管廊 22,00 2,479 2,679
200,0 12.18
工程 0,000 ,482. ,482. 30% 其他
00.00 %
改造 .00 36 36
1010
1,000
车间 485,4 485,4 48.54
,000. 50% 其他
设备 36.89 36.89 %
00
更换
土建
200,0 143,2 143,2 71.64
围堰 50% 其他
00.00 72.49 72.49 %
修建
歧化 49,00 4,082 4,082 8.33% 50% 其他
105
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洗料 0.00 .15 .15
釜改
造
空压
200,0 133,2 133,2 66.62
机更 90% 其他
00.00 49.29 49.29 %
换
节能
9,000 7,109 7,109
降耗 78.99
,000. ,367. ,367. 95% 其他
系统 %
00 69 69
升级
副产
物回 4,000 2,966 2,966
74.17
收系 ,000. ,769. ,769. 95% 其他
%
统改 00 95 95
造
936,4 83,27 28,10 97,86 13,52
合计 49,00 7,225 6,700 2,265 1,660
0.00 .56 .35 .09 .82
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
其他说明
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
24,177,617.3 24,177,617.3 20,882,128.8 20,882,128.8
专用设备
0 0 7 7
24,177,617.3 24,177,617.3 20,882,128.8 20,882,128.8
合计
0 0 7 7
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
106
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（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 3,306,710.65 3,306,710.65
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 3,306,710.65 3,306,710.65
二、累计折旧
1.期初余额 2,091,002.22 2,091,002.22
2.本期增加金额 401,773.11 401,773.11
（1）计提 401,773.11 401,773.11
401,773.11 401,773.11
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,492,775.33 2,492,775.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 813,935.32 813,935.32
2.期初账面价值 1,215,708.43 1,215,708.43
107
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（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其他 合计
一、账面原值
1.期初余 57,680,126.5 58,596,836.0
415,251.38 501,458.10
额 4 2
2.本期增
185.00 185.00
加金额
（1
185.00 185.00
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 57,680,126.5 58,597,021.0
415,251.38 501,643.10
额 4 2
二、累计摊销
1.期初余
6,835,596.56 233,121.23 180,438.34 7,249,156.13
额
2.本期增
576,801.30 14,780.40 25,072.92 616,654.62
加金额
（1
576,801.30 14,780.40 25,072.92 616,654.62
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
7,412,397.86 247,901.63 205,511.26 7,865,810.75
额
108
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三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 50,267,728.6 50,731,210.2
167,349.75 296,131.84
面价值 8 7
2.期初账 50,844,529.9 51,347,679.8
182,130.15 321,019.76
面价值 8 9
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
109
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称或形成商誉 企业合并形成
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组或组合的构成及
名称 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
依据
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
其他说明
28、长期待摊费用
单位：元
110
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项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋装修 436,713.40 754,650.22 1,028,059.31 163,304.31
其他 609,497.20 3,177,169.83 2,267,874.91 1,518,792.12
合计 1,046,210.60 3,931,820.05 3,295,934.22 1,682,096.43
其他说明
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,326,568.12 5,921,780.00 31,874,751.21 4,878,258.10
可抵扣亏损 44,169,974.59 11,042,493.65 44,169,974.59 11,042,493.65
租赁负债 741,074.85 185,268.71 1,324,718.01 331,179.51
捐赠支出 1,300,000.00 325,000.00 1,300,000.00 325,000.00
合计 85,537,617.56 17,474,542.36 78,669,443.81 16,576,931.26
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 813,935.32 203,483.83 1,215,708.43 303,927.11
合计 813,935.32 203,483.83 1,215,708.43 303,927.11
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,474,542.36 16,576,931.26
递延所得税负债 203,483.83 303,927.11
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,585.61 3,585.61
可抵扣亏损 100,364,444.94 62,242,389.89
合计 100,368,030.55 62,245,975.50
111
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年
2024 年 1,608,167.47
2025 年 4,377,420.38 4,377,420.38
2026 年 546,829.64 546,829.64
2027 年 977,210.48 977,210.48
2028 年 54,732,761.92 54,732,761.92
2029 年 39,730,222.52
合计 100,364,444.94 62,242,389.89
其他说明
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备
6,080,177.32 6,080,177.32
款
合计 6,080,177.32 6,080,177.32
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
保证金受 保证金受
117,398,9 117,398,9 75,416,96 75,416,96
货币资金 冻结 限 定期存 冻结 限 定期存
52.19 52.19 7.46 7.46
单 单
19,769,22 18,721,45 票据池质
应收票据 质押
6.00 7.02 押
应收款项 11,513,60 11,513,60 票据池质
质押
融资 0.00 0.00 押
137,168,1 136,120,4 86,930,56 86,930,56
合计
78.19 09.21 7.46 7.46
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
112
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项目 期末余额 期初余额
质押借款 29,713,136.96
保证借款 40,623,136.96 80,448,000.00
信用借款 2,001,666.66
合计 40,623,136.96 112,162,803.62
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 122,275,714.55 97,790,631.82
合计 122,275,714.55 97,790,631.82
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元，到期未付的原因为。
113
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36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款、材料款 83,697,404.29 80,738,908.55
工程款、设备款 24,463,603.18 40,399,944.32
服务费、应付费用 6,411,943.07 4,107,055.07
合计 114,572,950.54 125,245,907.94
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 A 7,940,000.00 未到结算期
供应商 B 3,404,398.00 未到结算期
供应商 C 1,740,600.00 未到结算期
供应商 D 1,378,554.00 未到结算期
合计 14,463,552.00
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 8,000.00
其他应付款 4,700,718.02 2,795,763.46
合计 4,708,718.02 2,795,763.46
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
合计 8,000.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
114
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项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提运费 3,155,656.52
其他 1,545,061.50 2,795,763.46
合计 4,700,718.02 2,795,763.46
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他 1,147,980.00
合计 1,147,980.00
其他说明
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 4,609,442.55 6,649,973.99
合计 4,609,442.55 6,649,973.99
账龄超过 1 年的重要合同负债
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
115
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报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,262,714.96 54,529,082.72 53,973,199.80 6,818,597.88
二、离职后福利-设定
30,483.50 5,950,294.45 5,957,807.12 22,970.83
提存计划
三、辞退福利 316,550.00 316,550.00
合计 6,293,198.46 60,795,927.17 60,247,556.92 6,841,568.71
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
6,108,130.49 44,751,517.96 44,202,526.11 6,657,122.34
和补贴
2、职工福利费 4,060,917.59 4,060,917.59
3、社会保险费 16,804.15 3,267,382.37 3,270,264.82 13,921.70
其中：医疗保险
16,519.61 2,705,967.80 2,708,844.14 13,643.27
费
工伤保险
284.54 543,435.81 543,441.92 278.43
费
生育保险
17,978.76 17,978.76
费
4、住房公积金 20,322.00 1,616,762.45 1,616,762.45 20,322.00
5、工会经费和职工教
117,458.32 832,502.35 822,728.83 127,231.84
育经费
合计 6,262,714.96 54,529,082.72 53,973,199.80 6,818,597.88
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 28,996.32 5,735,527.58 5,742,249.18 22,274.72
2、失业保险费 1,487.18 214,766.87 215,557.94 696.11
合计 30,483.50 5,950,294.45 5,957,807.12 22,970.83
其他说明：
116
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41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 774,027.54 1,240,625.31
企业所得税 1,055,270.22 3,111,489.90
城市维护建设税 13,160.99 13,159.15
土地使用税 331,519.24 331,519.24
房产税 464,762.34 353,833.61
教育费附加 7,896.59 12,491.23
其他税费 770,703.14 274,029.17
合计 3,417,340.06 5,337,147.61
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 454,810.47 725,132.55
合计 454,810.47 725,132.55
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 599,227.53 445,645.28
合计 599,227.53 445,645.28
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
117
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其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 10,000,000.00 10,008,472.22
合计 10,000,000.00 10,008,472.22
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
118
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具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 286,264.38 599,585.46
合计 286,264.38 599,585.46
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
119
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单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 14,528,751.59 399,294.18 14,129,457.41
府补助
合计 14,528,751.59 399,294.18 14,129,457.41
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
120
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
200,000,00 200,000,00
股份总数 0.00
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,432,841,778.01 1,432,841,778.01
价）
其他资本公积 4,395,631.80 4,395,631.80
合计 1,437,237,409.81 1,437,237,409.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
121
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本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 42,922,888.40 4,106,504.58 1,054,424.75 45,974,968.23
合计 42,922,888.40 4,106,504.58 1,054,424.75 45,974,968.23
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 80,117,867.67 80,117,867.67
合计 80,117,867.67 80,117,867.67
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 356,150,249.40 366,824,076.20
调整后期初未分配利润 356,150,249.40 366,824,076.20
加：本期归属于母公司所有者的净利
-20,772,715.32 40,283,587.52
润
应付普通股股利 20,000,000.00
期末未分配利润 335,377,534.08 387,107,663.72
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
122
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5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 481,221,445.10 441,849,085.23 351,325,329.98 262,968,175.60
其他业务 314,521.65 252,501.79 81,311.86 43,460.83
合计 481,535,966.75 442,101,587.02 351,406,641.84 263,011,636.43
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
123
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与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 245,438,053.10 元，其中，
196,350,442.48 元预计将于 2024 年度确认收入，49,087,610.62 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于 2026
年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,957,519.63 379,401.57
教育费附加 185,362.50 833,549.30
房产税 978,579.17 252,871.20
土地使用税 894,391.68 893,557.06
车船使用税 12,002.20 14,324.58
印花税 511,895.82 301,279.11
其他 105,700.01 25,943.11
合计 4,645,451.01 2,700,925.93
其他说明：
63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,498,029.56 15,240,935.05
安全生产费用 4,241,469.39 3,593,032.72
办公费 3,093,665.76 3,391,667.73
折旧摊销 2,582,785.39 1,998,145.45
业务招待费 3,652,375.65 2,138,655.35
汽车费 1,247,734.74 915,299.36
物料消耗 497,207.97 715,044.06
差旅费 1,031,102.18 986,696.30
咨询代理费 1,246,214.80 1,461,954.56
其他 583,105.24 165,027.90
合计 30,673,690.68 30,606,458.48
其他说明
124
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64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 5,902,061.99 3,416,594.59
职工薪酬 3,228,038.80 3,627,093.52
招标费 1,200,472.15 1,137,147.09
办公费 2,099,615.85 2,155,266.48
差旅费 501,460.80 487,704.62
业务宣传费 1,043,538.17 1,401,178.18
其他 451,152.29 322,477.95
合计 14,426,340.05 12,547,462.43
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 6,175,825.84 5,387,499.16
人工费 7,179,444.92 5,386,267.32
折旧费 1,778,869.86 964,000.77
水电燃气费 49,633.27 88,983.16
其他 1,811,041.42 851,671.71
合计 16,994,815.31 12,678,422.12
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费费用 -6,196,165.37 -11,123,569.44
合计 -6,196,165.37 -11,123,569.44
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
抗氧剂产业园项目 99,294.18
税收返还 157,688.24
锅炉更新补助 81,140.00
技术创新引导计划 600,000.00
增值税进项税额加计抵减 3,152,282.99
烯烃抗氧化剂催化剂项目专项补助资
300,000.00
金
125
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个税手续费返还 45,492.41
抗氧剂产业园项目 99,294.18
2022 稳岗补贴 166,261.00
2021 年 2022 年党费返还 3,000.00
23 年度省典型联盟运行后补助计划项
500,000.00
目资金
合计 4,266,330.58 938,122.42
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
537,556.63
益
结构性存款利息收入 2,593,369.86
合计 3,130,926.49
其他说明
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 43,375.15 -557,271.15
应收账款坏账损失 -7,410,599.13 3,154,299.89
其他应收款坏账损失 -84,592.93 -270,690.48
合计 -7,451,816.91 2,326,338.26
其他说明
126
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72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置不动产 1,959,649.45
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 99,968.06 75,443.03 99,968.06
合计 99,968.06 75,443.03 99,968.06
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产报废损失 49,775.90 2,934.37 49,775.90
其他 116,609.34 12,229.04 116,609.34
合计 166,385.24 15,163.41 166,385.24
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,495,783.82 8,427,641.23
递延所得税费用 -994,148.02 -4,401,182.56
合计 1,501,635.80 4,026,458.67
127
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（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -19,271,079.52
按法定/适用税率计算的所得税费用 -2,890,661.93
子公司适用不同税率的影响 -3,352,469.04
调整以前期间所得税的影响 -2,145,095.25
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 788,114.66
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
10,348,264.95
亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -1,246,517.59
所得税费用 1,501,635.80
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 5,535,705.34 9,819,812.75
收回保证金 3,867,884.67
其他往来款 529,843.45 4,016,718.59
政府补助 714,753.41 838,828.24
合计 6,780,302.20 18,543,244.25
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 21,418,804.85 32,397,281.41
支付投标保证金 3,248,513.38 7,175,830.70
其他往来款 4,131,785.85 2,131,923.31
购买定期存款 29,487,100.00
支付票据保证金 12,494,884.73
合计 70,781,088.81 41,705,035.42
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
128
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（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
国债回购、结构性存款到期 280,004,000.00
合计 280,004,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买逆国债和结构性存款 220,000,000.00
合计 220,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 453,239.23 890,016.92
合计 453,239.23 890,016.92
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
适用 □不适用
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
129
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现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
112,162,803. 73,299,666.6 40,623,136.9
短期借款 1,760,000.00
62 6 6
10,008,472.2 10,000,000.0
长期借款 8,472.22
2 0
租赁负债 1,324,718.01 453,239.23 130,403.93 741,074.85
123,495,993. 73,761,378.1 51,364,211.8
合计 1,760,000.00 130,403.93
85 1 1
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务
影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -20,772,715.32 40,283,587.52
加：资产减值准备 7,451,816.91 -2,326,338.26
固定资产折旧、油气资产折
36,804,898.07 6,984,899.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 401,773.11 454,221.37
无形资产摊销 616,654.62 614,631.46
长期待摊费用摊销 3,295,934.22 881,472.30
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -1,959,649.45
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
540,529.55 840,710.95
列）
投资损失（收益以“－”号填
-3,130,926.49
列）
递延所得税资产减少（增加以
-897,611.10 -4,287,627.22
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-100,443.28 -113,555.34
“－”号填列）
130
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存货的减少（增加以“－”号
-27,248,449.11 -71,149,580.12
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-25,040,480.31 25,601,064.86
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-30,098,934.50 43,466,684.32
以“－”号填列）
其他 4,311,675.52 7,129,533.83
经营活动产生的现金流量净额 -55,825,927.56 48,379,705.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 505,489,160.91 937,596,104.17
减：现金的期初余额 630,709,650.32 973,163,096.49
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -125,220,489.41 -35,566,992.32
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
131
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一、现金 505,489,160.91 630,709,650.32
其中：库存现金 74,635.71 54,135.48
可随时用于支付的银行存款 505,412,747.92 630,653,737.56
可随时用于支付的其他货币资
1,777.28 1,777.28
金
三、期末现金及现金等价物余额 505,489,160.91 630,709,650.32
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
不属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
承兑汇票保证金 66,657,752.19 52,717,996.66 受限状态
信用证保证金 0.00 1,444,870.80 受限状态
ETC 业务冻结资金 6,000.00 6,000.00 冻结状态
银行定期存单 50,735,200.00 21,248,100.00 三个月以上
合计 117,398,952.19 75,416,967.46
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 57,748,377.33
其中：美元 7,476,449.10 7.1268 53,283,158.87
欧元 582,797.35 7.6617 4,465,218.46
港币
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应收账款 18,405,302.06
其中：美元 2,077,530.42 7.1268 14,806,143.79
欧元 469,759.75 7.6617 3,599,158.27
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 不适用
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
□适用 不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
133
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83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 6,175,825.84 5,387,499.16
人工费 7,179,444.92 5,386,267.32
折旧费 1,778,869.86 964,000.77
水电燃气费 49,633.27 88,983.16
其他 1,811,041.42 851,671.71
合计 16,994,815.31 12,678,422.12
其中：费用化研发支出 16,994,815.31 12,678,422.12
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
重要的资本化研发项目
预计经济利益产 开始资本化的时 开始资本化的具
项目 研发进度 预计完成时间
生方式 点 体依据
开发支出减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 减值测试情况
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依
项目名称 预期产生经济利益的方式
据
其他说明：
134
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 买方的现
入 利润 金流
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
135
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货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
136
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（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
137
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4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
持股比例
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
化工产品销
佰特沃德 大连 大连 100.00% 设立
售
化工产品生
艾科莱特 榆林 榆林 100.00% 设立
产和销售
科技推广和
三石明辉 北京 北京 100.00% 设立
应用服务
化工产品销
忠信供应链 营口 营口 100.00% 设立
售
化工产品销
忠信进出口 营口 营口 100.00% 设立
售
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
138
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其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
139
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（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
140
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按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
141
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终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
142
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共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
适用 □不适用
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期转入其 本期其他变 与资产/收
会计科目 期初余额 业外收入金 期末余额
助金额 他收益金额 动 益相关
额
14,528,751 14,129,457
递延收益 399,294.18 与资产相关
.59 .41
抗氧剂产业 7,678,751. 7,579,457.
99,294.18 与资产相关
园项目 59 41
烯烃抗氧化
5,850,000. 5,550,000.
剂催化剂项 300,000.00 与资产相关
00 00
目
辽宁省先进
1,000,000. 1,000,000.
技术项目补 与资产相关
00 00
助
3、计入当期损益的政府补助
适用 □不适用
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
抗氧剂产业园项目 99,294.18 99,294.18
143
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税收返还 157,688.24
锅炉更新补助（老边区路南镇） 81,140.00
技术创新引导计划 600,000.00
增值税进项税额加计抵减 3,152,282.99
烯烃抗氧化剂催化剂项目专项补助资
300,000.00
金
2022 稳岗补贴 166,261.00
23 年度省典型联盟运行后补助计划项
500,000.00
目资金
合计 4,217,838.17 938,122.42
其他说明
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
已确认的被套期项目
与被套期项目以及套 账面价值中所包含的 套期有效性和套期无 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 被套期项目累计公允 效部分来源 务报表相关影响
价值套期调整
套期风险类型
套期类别
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
144
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（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
应收款项融资 6,573,449.83 6,573,449.83
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
145
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8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
营口市风光实业发展有限公司 实际控制人王磊最终控制企业
辽宁腾涌物流仓储有限公司 公司股东与公司实际控制人王磊存在亲属关系
辽宁皓跃同盟网络科技有限公司 公司股东与公司实际控制人王磊存在亲属关系
其他说明
146
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
辽宁腾涌物流仓 向公司提供物流
6,164,579.99 23,000,000.00 否 206,924.00
储有限公司 服务
辽宁皓跃同盟网 向公司提供网络
496,039.60 1,000,000.00 否 0.00
络科技有限公司 技术服务
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
营口市风光实业发展有限公
向公司采购不动产 2,476,190.48 0.00
司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
公司向关联方营口市风光实业发展有限公司以含税 260 万（不含税 247.62 万元）元出售厂房，详见公告 2024-020，截
止报告期前正在办理过户手续。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
147
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单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
辽宁忠信供应链管理
20,000,000.00 2024 年 05 月 28 日 2025 年 05 月 28 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
王磊、隋松辰 2,300,000,000.00 2024 年 04 月 24 日 2025 年 04 月 24 日 否
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
148
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（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
辽宁皓跃同盟网络科技有限
应付账款 200,000.00 0.00
公司
应付账款 辽宁腾涌物流仓储有限公司 724,791.04 621,473.48
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
149
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
3、销售退回
150
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4、其他资产负债表日后事项说明
截止 2024 年 8 月 5 日止，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
151
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6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 307,669,260.95 279,839,410.32
1至2年 2,579,936.04 12,861,704.32
2至3年 16,808,533.85 6,674,172.77
3 年以上 5,010,337.57 5,727,537.57
3至4年 2,580,568.40
4至5年 2,199,029.56 1,468,571.16
5 年以上 2,811,308.01 1,678,398.01
合计 332,068,068.41 305,102,824.98
152
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（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
332,068 30,765, 301,303 305,102 24,316, 280,786
账准备 100.00% 9.26% 100.00% 7.97%
,068.41 033.41 ,035.00 ,824.98 714.97 ,110.01
的应收
账款
其
中：
账龄组 300,397 30,765, 269,632 275,774 24,316, 251,457
90.46% 10.24% 90.39% 8.82%
合 ,907.78 033.41 ,874.37 ,410.23 714.97 ,695.26
关联方 31,670, 31,670, 29,328, 29,328,
9.54% 9.61%
组合 160.63 160.63 414.75 414.75
332,068 30,765, 301,303 305,102 24,316, 280,786
合计 100.00% 9.26% 100.00% 7.79%
,068.41 033.41 ,035.00 ,824.98 714.97 ,110.01
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 300,397,907.78 30,765,033.41 10.24%
合计 300,397,907.78 30,765,033.41
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方 31,670,160.63 0.00 0.00%
合计 31,670,160.63
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
153
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计提 收回或转回 核销 其他
24,316,714.9 30,765,033.4
坏账准备 6,448,318.44
7 1
24,316,714.9 30,765,033.4
合计 6,448,318.44
7 1
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期末余 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
客户 A 39,440,551.60 39,440,551.60 11.88% 2,090,349.23
客户 B 25,320,416.79 25,320,416.79 7.63% 1,957,721.49
客户 C 18,193,866.40 18,193,866.40 5.48% 964,274.92
客户 D 16,430,819.53 16,430,819.53 4.95% 10,593,189.17
客户 E 15,639,812.45 15,639,812.45 4.71% 828,910.06
合计 115,025,466.77 115,025,466.77 34.65% 16,434,444.87
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 937,150,245.81 903,226,159.31
合计 937,150,245.81 903,226,159.31
154
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
155
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（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
156
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（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 16,587,218.82 13,810,681.17
借款 635,018.42 147,830.61
其他 921,741,391.45 890,904,537.49
合计 938,963,628.69 904,863,049.27
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 445,443,432.62 412,758,334.17
1至2年 491,647,735.45 490,734,143.36
2至3年 1,504,995.97 860,143.21
3 年以上 367,464.65 510,428.53
3至4年 367,464.65 510,428.53
合计 938,963,628.69 904,863,049.27
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
按组合
938,963 1,813,3 937,150 904,863 1,636,8 903,226
计提坏 100.00% 0.19% 100.00% 0.18%
,628.69 82.88 ,245.81 ,049.27 89.96 ,159.31
账准备
其中：
账龄组 17,303, 1,813,3 15,490, 13,509, 1,636,8 11,873,
1.84% 10.48% 1.49% 12.12%
合 898.24 82.88 515.36 896.26 89.96 006.30
关联方 921,659 921,659 891,353 891,353
98.16% 98.51%
组合 ,730.45 ,730.45 ,153.01 ,153.01
938,963 1,813,3 937,150 904,863 1,636,8 903,226
合计 100.00% 0.19% 100.00% 0.18%
,628.69 82.88 ,245.81 ,049.27 89.96 ,159.31
按组合计提坏账准备类别名称：账龄
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄 17,303,898.24 1,813,382.88 10.48%
合计 17,303,898.24 1,813,382.88
确定该组合依据的说明：
157
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按组合计提坏账准备类别名称：关联方
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方 921,659,730.45 0.00 0.00%
合计 921,659,730.45 0.00
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2024 年 1 月 1 日余额 1,636,889.96 1,636,889.96
2024 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 176,492.92 176,492.92
2024 年 6 月 30 日余
1,813,382.88 1,813,382.88
额
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款坏
1,636,889.96 176,492.92 1,813,382.88
账准备
合计 1,636,889.96 176,492.92 1,813,382.88
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式 比例的依据及其合理
性
158
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5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内 1-2 年
客户 A 往来款 921,639,730.45 98.15%
2-3 年 3-4 年
客户 B 投标保证金 5,891,551.87 1 年以内 1-2 年 0.63% 448,251.77
客户 C 投标保证金 1,781,354.91 1 年以内 1-2 年 0.19% 176,425.34
客户 D 投标保证金 1,680,726.50 1 年以内 0.18% 89,078.50
1 年以内 2-3 年
客户 E 投标保证金 1,210,100.00 0.13% 225,300.30
3-4 年
合计 932,203,463.73 99.28% 939,055.91
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
216,925,000. 216,925,000. 209,825,000. 209,825,000.
对子公司投资
00 00 00 00
216,925,000. 216,925,000. 209,825,000. 209,825,000.
合计
00 00 00 00
159
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（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
被投资单 减值准备 减值准备
（账面价 计提减值 （账面价
位 期初余额 追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 准备 值）
500,000.0 500,000.0
佰特沃德
0 0
206,425,0 206,425,0
艾科莱特
00.00 00.00
2,900,000 7,100,000 10,000,00
三石明辉
.00 .00 0.00
209,825,0 7,100,000 216,925,0
合计
00.00 .00 00.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初 权益 宣告 期末
减值 减值
余额 法下 其他 发放 余额
投资 准备 其他 计提 准备
（账 追加 减少 确认 综合 现金 （账
单位 期初 权益 减值 其他 期末
面价 投资 投资 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
值） 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 447,887,148.49 400,776,925.23 343,676,194.28 268,440,182.70
其他业务 1,744,609.50 1,722,762.86 81,311.86 43,460.83
160
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合计 449,631,757.99 402,499,688.09 343,757,506.14 268,483,643.53
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
分部 1 分部 2 合计
合同分类
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
业务类型
其中：
按经营地
区分类
其中：
市场或客
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转
让的时间
分类
其中：
按合同期
限分类
其中：
按销售渠
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预 公司提供的质
履行履约义务 重要的支付条 公司承诺转让 是否为主要责
项目 期将退还给客 量保证类型及
的时间 款 商品的性质 任人
户的款项 相关义务
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 245,438,053.10 元，其中，
196,350,442.48 元预计将于 2024 年度确认收入，49,087,610.62 元预计将于 2025 年度确认收入，0.00 元预计将于 2026
年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
161
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项目 会计处理方法 对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
537,556.63
益
结构性存款利息收入 2,593,369.86
合计 3,130,926.49
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 1,959,649.45
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关、符合国家政策
902,294.18
规定、按照确定的标准享有、对公司
损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动 2,593,369.86
损益以及处置金融资产和金融负债产
生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-66,417.18
支出
减：所得税影响额 748,272.11
合计 4,640,624.20 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
162
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2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-0.99% -0.1 -0.1
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.21% -0.13 -0.13
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
□适用 不适用
4、其他
163