营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
营口风光新材料股份有限公司
2022 年年度财务报告
【2023.4.21】
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营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
2022 年年度财务报告
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2023 年 04 月 19 日
审计机构名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 致同审字（2023）第 110A012139 号
注册会计师姓名 奚大伟、杨志
审计报告正文
审计报告
致同审字（2023）第 110A012139 号
营 口风光新材料股份有限公司全体股东：
一 、审计意见
我们审计了营口风光新材料股份有限公司（以下简称风光股份公司）财务报表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及
公司资产负债表，2022 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了风光股份公司 2022 年 12 月
31 日的合并及公司财务状况以及 2022 年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二 、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”
部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于风光股份公司，并履行
了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三 、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表
整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认的真实性和截止性
相关信息披露详见财务报表附注三-24、附注五-34。
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1、事项描述
2022 年度风光股份公司的营业收入为：834,672,233.90 元。
对于一般销售模式，风光股份公司根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输至购
货方指定地点并由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。
对于寄售销售模式，风光股份公司在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需
求实际领用并通知结算时确认销售收入实现。
由于收入是风光股份公司的关键业绩指标之一，收入确认时点会涉及管理层判断，可能对净利润产生重大影响，
存在风光股份公司管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的重大错报固有风险。为此我们将销售收入确认的
真实性和截止性确定为关键审计事项。
2、审计应对
本期财务报表审计中，我们对收入确认的真实性和截止性主要执行了以下程序：
（1）了解及评价了风光股份公司与商品销售业务收入确认有关的内部控制设计有效性，并测试了关键控制运行
的有效性。
（2）通过抽样检查销售合同、了解危化品行业惯例及对风光股份公司管理层的访谈，对与销售商品收入确认有
关的重大风险及报酬转移时点和控制权转移时点进行了分析评估，进而评估风光股份公司销售收入的确认政策。
（3）抽样检查了与收入确认相关的支持性文件：针对一般销售模式，检查与购货方签订的合同或订单、发货单、
验收单、出口报关单等，并和账面记录进行核对；针对寄售销售模式，检查与购货方签订的合同或订单、发货单、验
收单和结算单等，并和账面记录进行核对。对收入实施分析程序，复核收入的合理性；对比历史同期、同行业的收入
变动情况，判断收入金额是否有异常波动的情况。
（4）采用积极式函证方式对重大、新增客户和关联方销售的业务执行了交易函证，以证实交易发生情况；对大
客户进行背景了解，检查是否存在未识别出的关联交易。
（5）执行了销售截止测试，将临近期末及期后发生的大额交易或异常交易与原始凭证相核对；抽样检查了临近
各资产负债表日执行的重要销售订单，以发现是否存在异常的定价、结算、发货、退货、换货或验收条款。
（6）检查了期后一定时间的总账和明细账，以发现是否存在改变或撤销销售订单、销售收入冲回或大额销售退
回的情况。
（二）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三-10、附注五-4。
1、事项描述
2022 年 12 月 31 日风光股份公司应收账款的账面价值为 309,913,994.85 元，占资产总额的比例为 12.66%，坏账准
备金额为 22,673,239.85 元。
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风光股份公司管理层对于应收账款按照整个存续期的预期信用损失计提损失准备。当单项金融资产无法以合理
成本评估预期信用损失的信息时，风光股份公司依据信用风险特征将应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用
损失，对于划分为组合的应收账款，风光股份公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
计算预期信用损失。
鉴于应收账款金额重大，对应收账款坏账准备的计提取决于管理层对客观证据的判断和估计，若应收账款不能
按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，为此我们将应收账款的坏账准备的计提确定为关键审计事
项。
2、审计应对
本期财务报表审计中，我们对应收账款坏账准备的计提主要执行了以下程序：
（1）了解及评价了风光股份公司信用政策以及与应收账款管理有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控
制运行的有效性，包括有关识别减值客观证据和计算减值准备的控制。
（2）分析风光股份公司应收账款坏账准备会计估计的合理性，包括确定应收账款组合的依据、金额重大的判断、
单独计提坏账准备的判断等；了解客户信誉情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，评价应收账款坏账
准备计提的合理性；了解并获取了风光股份管理层通过结合当前状况以及未 来经济状况而就单项计提减值的应收账款
的可收回性所作出的判断；评估预期信用损失模型计量方法的合理性，检查计提方法是否按照坏账政策执行。
（3）运用抽样的方式，检查应收账款账龄划分的合理性；测试模型中相关历史信用损失数据的准确性，评估历
史违约损失比例；根据对风光股份公司所在行业的了解及参考外部数据，评估风光股份公司管理层对前瞻性信息调整
的合理性，并对前瞻性信息进行了敏感性测试；按照考虑前瞻性信息调整后的违约损失百分比，重新计算了预期信用
损失。
（4）评价管理层针对应收款项在财务报表附注中的披露，了解客户信誉情况 ，并执行应收账款函证程序及检查
期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四 、其他信息
风光股份公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括风光股份公司 2022 年年度报告中涵盖
的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们
在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何
事项需要报告。
五 、管理层和治理层对财务报表的责任
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风光股份公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必
要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估风光股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续
经营假设，除非管理层计划清算风光股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督风光股份公司的财务报告过程。
六 、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见
的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错
报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决
策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取
充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内
部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对风光股份公司
的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定
性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致风光股份公司不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就风光股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的
值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独
立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们
在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中
沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年四月十九日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：营口风光新材料股份有限公司
2022 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 1,026,892,687.49 1,735,989,661.10
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 88,315.57
衍生金融资产
应收票据 51,562,092.21 55,961,359.60
应收账款 309,717,512.07 236,892,396.79
应收款项融资 26,404,282.73 22,648,039.75
预付款项 21,956,030.62 18,711,647.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 14,417,436.88 11,262,415.63
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 142,005,419.32 95,583,802.09
合同资产
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持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 40,435,653.71 20,408,375.27
流动资产合计 1,633,391,115.03 2,197,546,013.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 118,691,251.36 119,231,757.36
在建工程 614,617,573.92 240,618,052.25
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 2,124,151.19
无形资产 52,439,141.41 50,839,231.66
开发支出
商誉
长期待摊费用 943,203.41 250,211.72
递延所得税资产 15,815,276.42 7,828,987.09
其他非流动资产 9,186,020.88 109,850,519.11
非流动资产合计 813,816,618.59 528,618,759.19
资产总计 2,447,207,733.62 2,726,164,772.47
流动负债：
短期借款 20,021,388.89 92,119,477.08
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,574,239.04 158,194,599.00
应付账款 147,812,567.89 112,027,152.64
预收款项
合同负债 917,887.69 1,237,690.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 4,644,839.91 6,173,858.24
应交税费 4,475,746.20 3,296,074.30
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其他应付款 1,895,845.75 5,476,723.66
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 975,255.04
其他流动负债 37,154.95 62,885.91
流动负债合计 249,354,925.36 378,588,461.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 66,824,929.53 66,823,543.02
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,167,229.44
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 13,877,339.95 8,075,928.31
递延所得税负债 531,037.80 24,407.00
其他非流动负债
非流动负债合计 82,400,536.72 74,923,878.33
负债合计 331,755,462.08 453,512,339.87
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,437,237,409.81 1,447,348,573.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 37,231,185.98 32,586,522.54
盈余公积 74,159,599.55 63,463,521.20
一般风险准备
未分配利润 366,824,076.20 482,360,862.85
归属于母公司所有者权益合计 2,115,452,271.54 2,225,759,480.50
少数股东权益 46,892,952.10
所有者权益合计 2,115,452,271.54 2,272,652,432.60
负债和所有者权益总计 2,447,207,733.62 2,726,164,772.47
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 12 月 31 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
8
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
货币资金 898,495,740.06 1,585,506,971.75
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 51,562,092.21 55,961,359.60
应收账款 307,820,649.24 306,020,563.67
应收款项融资 26,404,282.73 22,648,039.75
预付款项 94,378,906.27 33,935,972.75
其他应收款 517,281,149.01 151,460,900.62
其中：应收利息
应收股利
存货 130,446,853.94 95,009,023.34
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,136,110.96 4,822,986.67
流动资产合计 2,027,525,784.42 2,255,365,818.15
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 209,825,000.00 152,100,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 53,288,593.58 59,783,728.82
在建工程 3,194,870.25 2,392,558.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 12,632,875.37 12,872,367.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,249,732.38 3,916,174.30
其他非流动资产 320,543.37
非流动资产合计 283,191,071.58 231,385,371.70
资产总计 2,310,716,856.00 2,486,751,189.85
流动负债：
短期借款 20,021,388.89 92,119,477.08
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,715,948.62 42,029,770.35
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应付账款 80,923,194.86 99,254,015.20
预收款项
合同负债 280,714.35 483,737.76
应付职工薪酬 2,392,935.00 5,270,106.00
应交税费 1,608,970.18 2,587,154.66
其他应付款 1,298,880.00 4,912,570.18
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 36,492.87 62,885.91
流动负债合计 159,278,524.77 246,719,717.14
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,877,339.95 8,075,928.31
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,877,339.95 8,075,928.31
负债合计 167,155,864.72 254,795,645.45
所有者权益：
股本 200,000,000.00 200,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,447,348,573.91 1,447,348,573.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 37,231,185.98 32,586,522.54
盈余公积 74,159,599.55 63,463,521.20
未分配利润 384,821,631.84 488,556,926.75
所有者权益合计 2,143,560,991.28 2,231,955,544.40
负债和所有者权益总计 2,310,716,856.00 2,486,751,189.85
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业总收入 834,672,233.90 753,658,875.74
其中：营业收入 834,672,233.90 753,658,875.74
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利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 743,840,907.72 627,007,062.32
其中：营业成本 641,192,749.72 539,499,726.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,123,789.88 4,572,444.35
销售费用 27,570,297.73 25,484,513.58
管理费用 58,497,621.92 34,149,432.42
研发费用 30,714,371.42 24,738,683.75
财务费用 -18,257,922.95 -1,437,738.32
其中：利息费用 1,964,718.00 5,287,342.77
利息收入 13,448,193.80 8,503,612.04
加：其他收益 4,316,311.41 7,549,720.83
投资收益（损失以“－”号填
17,588,126.95
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
88,315.57
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,487,539.59 -2,581,507.60
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-8,636.82 -52,503.18
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
106,239,588.13 131,655,839.04
列）
加：营业外收入 2,128,788.86 1.27
减：营业外支出 1,496,043.85 12,301.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号
106,872,333.14 131,643,539.05
填列）
减：所得税费用 12,276,127.96 16,358,382.89
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五、净利润（净亏损以“－”号填
94,596,205.18 115,285,156.16
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
94,596,205.18 115,285,156.16
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 95,159,291.70 117,506,652.30
2.少数股东损益 -563,086.52 -2,221,496.14
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 94,596,205.18 115,285,156.16
归属于母公司所有者的综合收益总
95,159,291.70 117,506,652.30
额
归属于少数股东的综合收益总额 -563,086.52 -2,221,496.14
八、每股收益
（一）基本每股收益 0.48 0.78
（二）稀释每股收益 0.48 0.78
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王磊 主管会计工作负责人：刘淼 会计机构负责人：刘淼
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、营业收入 787,970,007.24 735,641,823.26
减：营业成本 614,921,659.76 531,022,226.74
税金及附加 2,620,112.64 3,196,202.28
12
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
销售费用 21,656,330.40 21,134,062.45
管理费用 22,959,152.45 22,400,194.79
研发费用 29,757,437.08 24,738,683.75
财务费用 -9,785,909.02 -1,796,107.45
其中：利息费用 1,921,747.20 5,287,342.77
利息收入 11,723,336.07 7,168,258.59
加：其他收益 3,205,341.02 7,463,563.54
投资收益（损失以“－”号填
17,691,262.52
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-6,209,667.12 -2,657,011.69
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-8,636.82 23,149.51
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
120,519,523.53 139,776,262.06
列）
加：营业外收入 2,127,821.11 1.27
减：营业外支出 194,187.06 10,650.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
122,453,157.58 139,765,613.33
填列）
减：所得税费用 15,492,374.14 19,450,350.58
四、净利润（净亏损以“－”号填
106,960,783.44 120,315,262.75
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
106,960,783.44 120,315,262.75
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
13
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 106,960,783.44 120,315,262.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 634,318,959.06 584,236,458.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 32,960,984.69 12,824,763.36
收到其他与经营活动有关的现金 166,230,959.36 18,925,022.23
经营活动现金流入小计 833,510,903.11 615,986,243.94
购买商品、接受劳务支付的现金 527,831,892.66 253,459,200.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 82,712,500.16 46,867,327.65
支付的各项税费 49,121,397.05 66,123,615.87
支付其他与经营活动有关的现金 41,607,276.91 177,073,894.52
经营活动现金流出小计 701,273,066.78 543,524,038.25
经营活动产生的现金流量净额 132,237,836.33 72,462,205.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,448,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
60,000.00 54,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
14
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,000.00 2,502,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
387,716,552.59 269,493,700.95
期资产支付的现金
投资支付的现金 54,947,945.21 2,165,490.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 442,664,497.80 271,659,190.95
投资活动产生的现金流量净额 -442,604,497.80 -269,157,190.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,313,104,245.28
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 22,140,000.00 160,021,320.32
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,140,000.00 1,473,125,565.60
偿还债务支付的现金 94,140,000.00 118,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
204,765,102.26 25,464,743.81
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,039,631.06 15,723,745.28
筹资活动现金流出小计 299,944,733.32 159,478,489.09
筹资活动产生的现金流量净额 -277,804,733.32 1,313,647,076.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
5,846,382.30 -1,734,234.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -582,325,012.49 1,115,217,856.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,555,488,108.98 440,270,252.28
六、期末现金及现金等价物余额 973,163,096.49 1,555,488,108.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年度 2021 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 622,706,287.21 528,663,167.75
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 141,075,029.48 16,276,631.55
经营活动现金流入小计 763,781,316.69 544,939,799.30
购买商品、接受劳务支付的现金 520,564,061.07 253,020,845.30
支付给职工以及为职工支付的现金 41,865,609.64 39,866,539.65
支付的各项税费 42,630,935.58 63,878,684.03
支付其他与经营活动有关的现金 397,577,976.17 277,937,548.47
经营活动现金流出小计 1,002,638,582.46 634,703,617.45
经营活动产生的现金流量净额 -238,857,265.77 -89,763,818.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
60,000.00 54,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
15
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 60,000.00 54,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长
9,616,663.61 8,756,858.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 56,247,945.21 80,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 65,864,608.82 89,256,858.74
投资活动产生的现金流量净额 -65,804,608.82 -89,202,858.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,313,104,245.28
取得借款收到的现金 22,140,000.00 93,290,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 22,140,000.00 1,406,394,245.28
偿还债务支付的现金 94,140,000.00 118,290,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
201,348,365.97 24,803,353.04
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 15,723,745.28
筹资活动现金流出小计 295,488,365.97 158,817,098.32
筹资活动产生的现金流量净额 -273,348,365.97 1,247,577,146.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
105,990.99 -27,471.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -577,904,249.57 1,068,582,998.54
加：期初现金及现金等价物余额 1,445,343,902.63 376,760,904.09
六、期末现金及现金等价物余额 867,439,653.06 1,445,343,902.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 200, 1,44 32,5 63,4 482, 2,22 46,8 2,27
上年 000, 7,34 86,5 63,5 360, 5,75 92,9 2,65
期末 000. 8,57 22.5 21.2 862. 9,48 52.1 2,43
余额 00 3.91 4 0 85 0.50 0 2.60
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
16
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
合并
其
他
二、 200, 1,44 32,5 63,4 482, 2,22 46,8 2,27
本年 000, 7,34 86,5 63,5 360, 5,75 92,9 2,65
期初 000. 8,57 22.5 21.2 862. 9,48 52.1 2,43
余额 00 3.91 4 0 85 0.50 0 2.60
三、
本期
增减
变动 - - - - -
10,6
金额 10,1 4,64 115, 110, 46,8 157,
96,0
（减 11,1 4,66 536, 307, 92,9 200,
78.3
少以 64.1 3.44 786. 208. 52.1 161.
5
“－ 0 65 96 0 06
”号
填
列）
（一
95,1 95,1 - 94,5
）综
59,2 59,2 563, 96,2
合收
91.7 91.7 086. 05.1
益总
0 0 52 8
额
（二
）所 - - - -
有者 10,1 10,1 46,3 56,4
投入 11,1 11,1 29,8 41,0
和减 64.1 64.1 65.5 29.6
少资 0 0 8 8
本
1．
- -
所有
564, 56,4
者投
441, 41,0
入的
029. 29.6
普通
68 8
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
- - 10,1
4．
10,1 10,1 11,1 0.00
其他
11,1 11,1 64.1
17
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
64.1 64.1 0
0 0
- - -
（三 10,6
210, 200, 200,
）利 96,0
696, 000, 000,
润分 78.3
078. 000. 000.
配 5
35 00 00
-
1． 10,6
10,6
提取 96,0
96,0
盈余 78.3
78.3
公积 5
5
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
200, 200, 200,
（或
000, 000, 000,
股
000. 000. 000.
东）
00 00 00
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
18
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
4,64 4,64 4,64
）专
4,66 4,66 4,66
项储
3.44 3.44 3.44
备
1． 5,97 5,97 5,97
本期 1,03 1,03 1,03
提取 0.08 0.08 0.08
- - -
2．
1,32 1,32 1,32
本期
6,36 6,36 6,36
使用
6.64 6.64 6.64
（六
）其
他
四、 200, 1,43 37,2 74,1 366, 2,11 2,11
本期 000, 7,23 31,1 59,5 824, 5,45 5,45
0.00
期末 000. 7,40 85.9 99.5 076. 2,27 2,27
余额 00 9.81 8 5 20 1.54 1.54
上期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益 所有
项目 少数
其他权益工具 减： 其他 一般 未分 者权
资本 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 储备 公积 权益
股 债 股 收益 准备 润 计
一、 150, 197, 29,9 51,4 399, 828, 49,1 877,
上年 000, 932, 67,2 31,9 385, 717, 14,4 831,
期末 000. 173. 89.7 94.9 736. 194. 48.2 643.
余额 00 29 4 3 82 78 4 02
加
：会
计政
策变
更
前
19
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、 150, 197, 29,9 51,4 399, 828, 49,1 877,
本年 000, 932, 67,2 31,9 385, 717, 14,4 831,
期初 000. 173. 89.7 94.9 736. 194. 48.2 643.
余额 00 29 4 3 82 78 4 02
三、
本期
增减
变动
50,0 1,24 12,0 82,9 1,39 - 1,39
金额 2,61
00,0 9,41 31,5 75,1 7,04 2,22 4,82
（减 9,23
00.0 6,40 26.2 26.0 2,28 1,49 0,78
少以 2.80
0 0.62 7 3 5.72 6.14 9.58
“－
”号
填
列）
（一
117, 117, - 115,
）综
506, 506, 2,22 285,
合收
652. 652. 1,49 156.
益总
30 30 6.14 16
额
（二
）所
50,0 1,24 1,29 1,29
有者
00,0 9,41 9,41 9,41
投入
00.0 6,40 6,40 6,40
和减
0 0.62 0.62 0.62
少资
本
1．
所有 50,0 1,24 1,29 1,29
者投 00,0 9,41 9,41 9,41
入的 00.0 6,40 6,40 6,40
普通 0 0.62 0.62 0.62
股
2．
其他
权益
工具
持有
者投
入资
本
3．
股份
支付
20
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
计入
所有
者权
益的
金额
4．
其他
- - -
（三 12,0
34,5 22,5 22,5
）利 31,5
31,5 00,0 00,0
润分 26.2
26.2 00.0 00.0
配 7
7 0 0
-
1． 12,0
12,0
提取 31,5
31,5
盈余 26.2
26.2
公积 7
7
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
- - -
有者
22,5 22,5 22,5
（或
00,0 00,0 00,0
股
00.0 00.0 00.0
东）
0 0 0
的分
配
4．
其他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股
本）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股
本）
3．
21
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
盈余
公积
弥补
亏损
4．
设定
受益
计划
变动
额结
转留
存收
益
5．
其他
综合
收益
结转
留存
收益
6．
其他
（五
2,61 2,61 2,61
）专
9,23 9,23 9,23
项储
2.80 2.80 2.80
备
1． 5,21 5,21 5,21
本期 2,88 2,88 2,88
提取 9.26 9.26 9.26
- - -
2．
2,59 2,59 2,59
本期
3,65 3,65 3,65
使用
6.46 6.46 6.46
（六
）其
他
四、 200, 1,44 32,5 63,4 482, 2,22 46,8 2,27
本期 000, 7,34 86,5 63,5 360, 5,75 92,9 2,65
期末 000. 8,57 22.5 21.2 862. 9,48 52.1 2,43
余额 00 3.91 4 0 85 0.50 0 2.60
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
200,0 1,447 32,58 63,46 488,5 2,231
一、
00,00 ,348, 6,522 3,521 56,92 ,955,
上年
0.00 573.9 .54 .20 6.75 544.4
22
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
期末 1 0
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
其
他
二、 1,447 2,231
200,0 32,58 63,46 488,5
本年 ,348, ,955,
00,00 6,522 3,521 56,92
期初 573.9 544.4
0.00 .54 .20 6.75
余额 1 0
三、
本期
增减
变动
- -
金额 4,644 10,69
103,7 88,39
（减 ,663. 6,078
35,29 4,553
少以 44 .35
4.91 .12
“－
”号
填
列）
（一
）综 106,9 106,9
合收 60,78 60,78
益总 3.44 3.44
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
23
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 - -
10,69
）利 210,6 200,0
6,078
润分 96,07 00,00
.35
配 8.35 0.00
1．提 -
10,69
取盈 10,69
6,078
余公 6,078
.35
积 .35
2．对
所有
者 - -
（或 200,0 200,0
股 00,00 00,00
东） 0.00 0.00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
24
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
4,644 4,644
）专
,663. ,663.
项储
44 44
备
1．本 5,971 5,971
期提 ,030. ,030.
取 08 08
- -
2．本
1,326 1,326
期使
,366. ,366.
用
64 64
（六
）其
他
四、 1,447 2,143
200,0 37,23 74,15 384,8
本期 ,348, ,560,
00,00 1,185 9,599 21,63
期末 573.9 991.2
0.00 .98 .55 1.84
余额 1 8
上期金额
单位：元
2021 年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
一、
150,0 197,9 29,96 51,43 402,7 832,1
上年
00,00 32,17 7,289 1,994 73,19 04,64
期末
0.00 3.29 .74 .93 0.27 8.23
余额
加
：会
计政
策变
更
前
期差
错更
25
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
正
其
他
二、
150,0 197,9 29,96 51,43 402,7 832,1
本年
00,00 32,17 7,289 1,994 73,19 04,64
期初
0.00 3.29 .74 .93 0.27 8.23
余额
三、
本期
增减
变动
1,249 1,399
金额 50,00 2,619 12,03 85,78
,416, ,850,
（减 0,000 ,232. 1,526 3,736
400.6 896.1
少以 .00 80 .27 .48
2 7
“－
”号
填
列）
（一
）综 120,3 120,3
合收 15,26 15,26
益总 2.75 2.75
额
（二
）所
1,249 1,299
有者 50,00
,416, ,416,
投入 0,000
400.6 400.6
和减 .00
2 2
少资
本
1．所
1,249 1,299
有者 50,00
,416, ,416,
投入 0,000
400.6 400.6
的普 .00
2 2
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 12,03 - -
）利 1,526 34,53 22,50
26
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
润分 .27 1,526 0,000
配 .27 .00
1．提 -
12,03
取盈 12,03
1,526
余公 1,526
.27
积 .27
2．对
所有
者 - -
（或 22,50 22,50
股 0,000 0,000
东） .00 .00
的分
配
3．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
27
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五
2,619 2,619
）专
,232. ,232.
项储
80 80
备
1．本 5,212 5,212
期提 ,889. ,889.
取 26 26
- -
2．本
2,593 2,593
期使
,656. ,656.
用
46 46
（六
）其
他
四、 1,447 2,231
200,0 32,58 63,46 488,5
本期 ,348, ,955,
00,00 6,522 3,521 56,92
期末 573.9 544.4
0.00 .54 .20 6.75
余额 1 0
三、公司基本情况
营口风光新材料股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是营口市风光化工有限公司（以下简称风光化工公司），
成立于 2003 年 11 月 17 日，由王文忠和韩秀兰（王文忠妻子）出资设立。 2017 年 5 月 16 日，根据风光化工公司 2017年 5
月 16 日股东会决议以及公司发起人协议、章程的规定，公司全体股东一致同意风光化工公司整体变更为股份有限公司。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）于 2017 年 6 月 2 日出具致同验字（2017）第 110ZC0309 号《验资报告》予以验证。
原风光化工公司的全部资产、负债和权益由整体变更后的股份有限公司承继；公司名称变更为 “营口风光新材料股份有限
公司”。
2021 年 10 月 26 日，经中国证券监督管理委员会以《关于同意营口风光新材料股份有限公司首次公开发行股票注册的
批复》（证监许可 3366 号文件）的核准，向社会公开发行人民币普通股（A 股）50,000,000.00 股。2021 年 12 月 17 日，经
深圳证券交易所深证上（2021）1287 号文同意，公司发行的人民币普通股股票在深圳交易所上市，股票简称“风光股份”，
股票代码“301100”。本次公开发行股票后，公司股本总数由 15,000.00 万股增加至 20,000.00 万股，经致同会计师事务所（特
殊普通合伙）于 2021 年 12 月 14 日出具致同验字（2021）第 110C000890 号《验资报告》予以验证。
2022 年 1 月 7 日，公司完成了上述工商变更登记。 公司注册地址为营口市老边区路南镇江家村，法定代表人为王磊，
注册资本为 20,000 万元。公司营业执照的经营范围包括： 许可项目：危险化学品生产，道路货物运输（不含危险货物），
危险化学品经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）；一般
项目：专用化学产品销售（不含危险化学品），专用化学产品制造（不含危险化学品），化工产品销售（不含许可类化
工产品），化工产品生产（不含许可类化工产品），技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广，
新材料技术推广服务，机械设备租赁，炼油、化工生产专用设备销售，机械设备销售（除依法须经批准的项目外，凭营
业执照依法自主开展经营活动）。 本公司建立了股东会、董事会的法人治理结构，目前设生产部、销售部、供应部、运
营办、财务部、研发中心等部门。 本财务报表及财务报表附注业经公司第二届董事会第十八次会议于 2023 年 4 月 19 日
批准。
28
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
2、
本公司报告期合并范围包括 5 家二级子公司，具体如下：
子 公司名称 子 公司类型 持 股比例% 表 决权比例%
佰特沃德（大连）石油化工有限公司（以下简称佰特
全资子公司 100.00 100.00
沃德）
陕西艾科莱特新材料有限公司（以下简称艾科莱特） 全资子公司 100.00 100.00
北 京三石明 辉科技 发展有 限公司（ 以下简 称三石明
全资子公司 100.00 100.00
辉）
辽 宁忠信供 应链管 理有限 公司（以 下简称 忠信供应
全资子公司 100.00 100.00
链）
辽 宁忠信进 出口贸 易有限 公司（以 下简称 忠信进出
全资子公司 100.00 100.00
口）
说明：子公司情况详见附注七。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）
披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司具有持续经营能力
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、 14、附
注三、18 和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及
2022 年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
29
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务
报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本
公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得
被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起
至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期
损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、
30
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。
购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当
期损益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之
间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当
期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体
（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公
司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本
公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公
司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以 “少数股东损益”项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积
（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
31
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
32
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
以 摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以 公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支
付。
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初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的 金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导
致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的
要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以 摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
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本公司衍生金融工具包括银行结构性存款合同、利率互换合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，
并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主
合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生
工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移
金融资产所形成的除外）。
预 期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个
月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12
个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失
的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，
在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
账龄组合
关联方组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通
过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其 他应收款
当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征依照账龄将其他应收款划分为
若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：关联方组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
债 权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信 用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
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债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基
础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已 发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已
发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预 期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综
合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
无
12、应收账款
无
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
无
15、存货
1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、合同履约成本等。
2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。
3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
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5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
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采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权于转换日的公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行
调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才
能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合
能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
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投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行
的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单
位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况
下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 0.05 4.75%
机器设备 年限平均法 6-10 年 0.05 15.83-9.50%
运输设备 年限平均法 4-8 年 0.05 23.75-11.88%
办公设备 年限平均法 3年 0.05 31.67%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折
旧率
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使 用寿命 摊 销方法 备注
工业用地 50 年 直线法
财务软件 10 年 直线法
排污权 10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
（2） 内部研究开发支出会计政策
31、长期资产减值
对子公司长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的
资产减值，按以下方法确定：
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于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。
对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以
单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难
以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工
伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不
再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本
公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导
致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影
响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综
合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休
金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中 “重新计量设定受益计划
净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
45
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为
资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素： A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利
率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（1）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为
基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每
个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确
认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价
值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
46
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予
的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已
经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品
或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
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本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合
同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户
收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”
项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
商品销售
公司普通模式的销售业务，根据销售合同、协议或订单组织生产，将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并
由购货方签收确认后，或向海关办理货物出境手续及相关海关事务后，确认商品销售收入实现。
公司寄售模式的销售业务，在购货方签收确认后，公司仍保留对货物的继续管理权，待购货方根据其需求实际领用并通
知本公司结算时确认销售收入实现。
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益（计入其他收益
或营业外收入）。除政策性优惠贷款贴息外，与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入
当期损益（计入其他收益或营业外收入）；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本
费用或损失确认期间计入当期损益（计入其他收益或营业外收入）。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益（计入
营业外支出）；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益（计入营业外支出）。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
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各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生
时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时
性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下
交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税
资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予
以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租
赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号—
—金融资产转移》的规定进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
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营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
44、重要会计政策和会计估计变更
（1 ） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2 ） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、1%
企业所得税 应纳流转税额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
营口风光新材料股份有限公司（母公司） 15%
佰特沃德 25%
艾科莱特 25%
三石明辉 25%
忠信供应链 20%
忠信进出口 25%
2、税收优惠
根据辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、国家税务总局辽宁省税务局于 2021 年 9 月 24 日下发的编号 GR202121000388 的
《高新技术企业证书》 ，本公司被审核认定为高新技术企业，适用的所得税税率为 15%，有效期三年。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 70,982.92 25,521.59
50
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
银行存款 973,098,113.57 1,555,469,087.39
其他货币资金 53,723,591.00 180,495,052.12
合计 1,026,892,687.49 1,735,989,661.10
因抵押、质押或冻结等对
53,729,591.00 180,501,552.12
使用有限制的款项总额
其他说明：
说明：截至 2022 年 12 月 31 日，本公司其他货币资金 53,723,591.00 元均为受限资金，其中，银行定期存单 40,000,000.00,银
行 承 兑汇 票保 证 金 13,723,591.00 元 。 本公 司银 行存 款 中 ETC 业 务 冻结 资 金 6,000.00 元 。合 计本 公司 受限 资金 为
53,729,591.00 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
88,315.57
益的金融资产
其中：
其中：
合计 88,315.57
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 30,073,715.21 41,558,436.60
商业承兑票据 21,488,377.00 14,402,923.00
合计 51,562,092.21 55,961,359.60
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
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营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
中：
按组合
计提坏
52,764, 1,202,6 51,562, 56,767, 806,077 55,961,
账准备 100.00% 2.28% 100.00% 1.42%
715.21 23.00 092.21 436.60 .00 359.60
的应收
票据
其
中：
银
30,073, 30,073, 41,558, 41,558,
行承兑 57.00% 73.00%
715.21 715.21 436.60 436.60
汇票
商
22,691, 1,202,6 21,488, 15,209, 806,077 14,402,
业承兑 43.00% 5.30% 27.00% 5.30%
000.00 23.00 377.00 000.00 .00 923.00
汇票
52,764, 1,202,6 51,562, 56,767, 806,077 55,961,
合计 100.00% 2.28% 100.00% 1.42%
715.21 23.00 092.21 436.60 .00 359.60
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
银行承兑汇票 30,073,715.21 0.00 0.00%
商业承兑汇票 22,691,000.00 1,202,623.00 5.30%
合计 52,764,715.21 1,202,623.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 806,077.00 396,546.00 1,202,623.00
合计 806,077.00 396,546.00 1,202,623.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 28,960,715.21
商业承兑票据 6,313,000.00
合计 35,273,715.21
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
332,390 22,673, 309,717 253,413 16,520, 236,892
账准备 100.00% 6.82% 100.00% 6.52%
,751.92 239.85 ,512.07 ,346.29 949.50 ,396.79
的应收
账款
其
中：
账
332,390 22,673, 309,717 253,413 16,520, 236,892
龄组合 100.00% 6.82% 100.00% 6.52%
,751.92 239.85 ,512.07 ,346.29 949.50 ,396.79
客户
332,390 22,673, 309,717 253,413 16,520, 236,892
合计 100.00% 6.82% 100.00% 6.52%
,751.92 239.85 ,512.07 ,346.29 949.50 ,396.79
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 318,275,788.69 16,868,616.80 5.30%
1至2年 7,957,358.26 843,479.98 10.60%
2至3年 2,580,568.40 1,627,584.80 63.07%
3至4年 1,868,573.96 1,625,095.66 86.97%
4至5年 888,618.87 888,618.87 100.00%
5 年以上 819,843.74 819,843.74 100.00%
合计 332,390,751.92 22,673,239.85
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 318,275,788.69
1至2年 7,957,358.26
2至3年 2,580,568.40
3 年以上 3,577,036.57
3至4年 1,868,573.96
4至5年 888,618.87
5 年以上 819,843.74
合计 332,390,751.92
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
16,520,949.5 22,673,239.8
账龄组合客户 6,152,290.35
0 5
16,520,949.5 22,673,239.8
合计 6,152,290.35
0 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
54
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国神华煤制油化工有限公
30,442,861.10 9.16% 1,613,471.64
司上海研究院
陕西延长石油物资集团江苏
26,139,302.02 7.86% 1,385,383.01
有限公司
中国石油化工股份有限公司
17,053,199.97 5.13% 903,819.60
石家庄炼化分公司
黑龙江省龙油石油化工股份
16,400,819.53 4.93% 1,207,845.57
有限公司
国家能源集团宁夏煤业有限
13,820,165.83 4.16% 1,348,208.19
责任公司
合计 103,856,348.45 31.24%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 26,404,282.73 22,648,039.75
合计 26,404,282.73 22,648,039.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
55
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如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,764,780.33 99.13% 18,520,397.19 98.98%
1至2年 191,250.29 1.02%
2至3年 191,250.29 0.87%
合计 21,956,030.62 18,711,647.48
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预 付款项 占 预付款项期末余额
单 位名称
期 末余额 合 计数的比例%
营口龍华燃气有限责任公司 2,778,421.25 12.65
宁夏恒悦商贸有限公司 2,553,000.00 11.63
吉林市吉化北方锦江石化有限公司 2,487,816.71 11.33
盘锦信汇新材料有限公司 1,323,781.88 6.03
上海域伦实业有限公司 1,284,000.00 5.85
合 计 10,427,019.84 47.49
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 14,417,436.88 11,262,415.63
合计 14,417,436.88 11,262,415.63
56
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（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,544,313.17 10,752,061.64
借款 1,000,000.00
押金、备用金 78,696.13 472,438.38
57
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
出口退税款 1,732,785.87 938,872.76
其他 632,932.80 731,630.70
合计 15,988,727.97 13,895,003.48
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,632,587.85 1,000,000.00 2,632,587.85
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -61,296.76 -61,296.76
本期核销 1,000,000.00 1,000,000.00
2022 年 12 月 31 日余
1,571,291.09 1,571,291.09
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 9,881,725.74
1至2年 2,834,032.35
2至3年 3,205,352.38
3 年以上 67,617.50
3至4年 67,617.50
合计 15,988,727.97
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,632,587.85 -61,296.76 1,000,000.00 1,571,291.09
合计 2,632,587.85 -61,296.76 1,000,000.00 1,571,291.09
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
58
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,000,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
内蒙古超达阀门
维修服务有限公 借款 1,000,000.00 无法收回 总经理审批 否
司
合计 1,000,000.00
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
中国石化国际事
业有限公司南京 投标保证金 3,400,611.35 3 年以内 21.27% 273,431.44
招标中心
中国石化国际事
业有限公司宁波 投标保证金 2,298,084.08 3 年以内 14.37% 158,368.46
招标中心
中国石化国际事
业有限公司大连 投标保证金 1,732,977.50 2-3 年、3-4 年 10.84% 420,673.82
招标中心
出口退税款 出口退税款 1,732,785.87 1 年以内 10.84% 91,837.65
昆仑银行电子招
投标保证金 1,282,200.00 1 年以内、2-3 年 8.02% 151,431.60
投标保证金
合计 10,446,658.80 65.34% 1,095,742.97
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
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7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
56,181,201.9 56,181,201.9 49,725,677.8 49,725,677.8
原材料
9 9 6 6
26,875,373.2 26,875,373.2 13,168,283.9 13,168,283.9
在产品
1 1 5 5
25,834,720.0 25,834,720.0 10,497,694.6 10,497,694.6
库存商品
0 0 2 2
合同履约成本 969,591.65 969,591.65 576,128.81 576,128.81
32,122,634.1 32,122,634.1 20,563,899.6 20,563,899.6
发出商品
3 3 2 2
委托加工物资 21,898.34 21,898.34 1,052,117.23 1,052,117.23
142,005,419. 142,005,419. 95,583,802.0 95,583,802.0
合计
32 32 9 9
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
60
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（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
61
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增值税留抵税额 40,247,912.23 13,789,581.78
预缴社保 187,741.48
待抵扣进项税额 6,439,552.11
多交或预缴的增值税额 179,241.38
合计 40,435,653.71 20,408,375.27
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
62
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整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
期初余 本期增减变动 期末余 减值准
被投资
额（账 追加投 减少投 权益法 其他综 其他权 宣告发 计提减 额（账 备期末
单位 其他
面价 资 资 下确认 合收益 益变动 放现金 值准备 面价 余额
63
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值） 的投资 调整 股利或 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1 ） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2 ） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3 ） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明：
64
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21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 118,691,251.36 119,231,757.36
合计 118,691,251.36 119,231,757.36
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 48,919,367.13 188,392,580.67 14,195,046.15 4,647,606.06 256,154,600.01
2.本期增加
713,761.47 3,785,271.55 7,849,481.68 1,185,562.53 13,534,077.23
金额
（1）购
2,165,277.94 7,849,481.68 1,185,562.53 11,200,322.15
置
（2）在
713,761.47 1,619,993.61 2,333,755.08
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
2,604,638.40 183,766.67 1,316,668.63 4,105,073.70
金额
（1）处
2,604,638.40 183,766.67 1,316,668.63 4,105,073.70
置或报废
4.期末余额 49,633,128.60 189,573,213.82 21,860,761.16 4,516,499.96 265,583,603.54
二、累计折旧
1.期初余额 22,753,438.72 99,846,122.12 7,942,627.16 2,747,644.08 133,289,832.08
2.本期增加
2,275,739.94 8,045,537.13 2,034,603.03 934,279.16 13,290,159.26
金额
（1）计
2,275,739.94 8,045,537.13 2,034,603.03 934,279.16 13,290,159.26
提
3.本期减少
1,890,127.11 174,578.34 1,170,477.71 3,235,183.16
金额
（1）处
1,890,127.11 174,578.34 1,170,477.71 3,235,183.16
置或报废
4.期末余额 25,029,178.66 106,001,532.14 9,802,651.85 2,511,445.53 143,344,808.18
三、减值准备
1.期初余额 1,703,551.17 1,822,584.66 21,408.17 85,466.57 3,633,010.57
2.本期增加
金额
（1）计
提
65
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3.本期减少
85,466.57 85,466.57
金额
（1）处
85,466.57 85,466.57
置或报废
4.期末余额 1,703,551.17 1,822,584.66 21,408.17 3,547,544.00
四、账面价值
1.期末账面
22,900,398.77 81,749,097.02 12,036,701.14 2,005,054.43 118,691,251.36
价值
2.期初账面
24,462,377.24 86,723,873.89 6,231,010.82 1,814,495.41 119,231,757.36
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 589,196,489.88 197,536,840.97
工程物资 25,421,084.04 43,081,211.28
合计 614,617,573.92 240,618,052.25
66
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
烯烃抗氧化剂 588,628,990. 588,628,990. 196,663,237. 196,663,237.
催化剂项目 17 17 22 22
管廊工程改造 465,048.55 465,048.55
土建围堰修建 101,329.73 101,329.73
公用工程测试
1,121.43 1,121.43
全厂废气量
更换卧式离心
15,070.41 15,070.41
机
循环水管线改
210,000.00 210,000.00
造
蒸汽主管道改
134,771.87 134,771.87
造
化验室、实验
室、机柜间搬 513,761.47 513,761.47
迁
589,196,489. 589,196,489. 197,536,840. 197,536,840.
合计
88 88 97 97
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
烯烃
抗氧
900,0 196,6 391,9 588,6 4,171 3,418
化剂 77.25 77.25 募股
00,00 63,23 65,75 28,99 ,736. ,122.
催化 % % 资金
0.00 7.22 2.95 0.17 27 80
剂项
目
管廊
600,0 465,0 465,0 77.51 77.51
工程 其他
00.00 48.55 48.55 % %
改造
土建
140,0 101,3 101,3 72.38 72.38
围堰 其他
00.00 29.73 29.73 % %
修建
2,610 1,461 2,333
873,6 1,121 93.17 93.17
其他 ,000. ,272. ,755. 其他
03.75 .43 % %
00 76 08
903,3 197,5 393,9 2,333 589,1 4,171 3,418
合计 50,00 36,84 93,40 ,755. 96,48 ,736. ,122.
0.00 0.97 3.99 08 9.88 27 80
67
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（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明：
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
25,421,084.0 25,421,084.0 43,081,211.2 43,081,211.2
专用设备
4 4 8 8
25,421,084.0 25,421,084.0 43,081,211.2 43,081,211.2
合计
4 4 8 8
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 3,306,710.65 3,306,710.65
租入 3,306,710.65 3,306,710.65
3.本期减少金额
4.期末余额 3,306,710.65 3,306,710.65
二、累计折旧
1.期初余额
68
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2.本期增加金额 1,182,559.46 1,182,559.46
（1）计提 1,182,559.46 1,182,559.46
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,182,559.46 1,182,559.46
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,124,151.19 2,124,151.19
2.期初账面价值
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 其他 合计
一、账面原
值：
1.期初余 54,930,026.5 55,685,477.8
279,185.71 476,265.60
额 4 5
2.本期增
2,670,000.00 91,716.11 10,192.50 2,771,908.61
加金额
（1
2,670,000.00 91,716.11 10,192.50 2,771,908.61
）购置
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
69
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4.期末余 57,600,026.5 58,457,386.4
370,901.82 486,458.10
额 4 6
二、累计摊销
1.期初余
4,579,477.36 183,422.35 83,346.48 4,846,246.19
额
2.本期增
1,103,050.60 20,877.24 48,071.02 1,171,998.86
加金额
（1
1,103,050.60 20,877.24 48,071.02 1,171,998.86
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
5,682,527.96 204,299.59 131,417.50 6,018,245.05
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 51,917,498.5 52,439,141.4
166,602.23 355,040.60
面价值 8 1
2.期初账 50,350,549.1 50,839,231.6
95,763.36 392,919.12
面价值 8 6
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
70
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27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋维修 245,796.63 1,342,476.83 645,070.05 943,203.41
71
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其他 4,415.09 4,415.09
合计 250,211.72 1,342,476.83 649,485.14 943,203.41
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,994,697.94 4,406,785.17 23,592,445.41 3,577,376.49
应付职工薪酬 2,900,480.00 435,072.00
可抵扣暂时性差异 43,187,398.35 10,796,849.59 15,266,154.42 3,816,538.60
租赁负债 1,146,566.65 286,641.66
捐赠支出 1,300,000.00 325,000.00
合计 74,628,662.94 15,815,276.42 41,759,079.83 7,828,987.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
使用权资产 2,124,151.19 531,037.80
内部交易未实现利润 9,312.44 2,328.11
衍生金融工具 88,315.57 22,078.89
合计 2,124,151.19 531,037.80 97,628.01 24,407.00
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 15,815,276.42 7,828,987.09
递延所得税负债 531,037.80 24,407.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,153.91
可抵扣亏损 7,810,669.42 6,833,458.94
合计 7,810,669.42 6,837,612.85
72
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（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 301,041.45 301,041.45
2024 年 1,608,167.47 1,608,167.47
2025 年 4,377,420.38 4,377,420.38
2026 年 546,829.64 546,829.64
2027 年 977,210.48
合计 7,810,669.42 6,833,458.94
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付房屋、设 74,926,335.4 74,926,335.4
9,186,020.88 9,186,020.88
备款 4 4
34,101,071.8 34,101,071.8
预付工程款
4 4
其他 823,111.83 823,111.83
109,850,519. 109,850,519.
合计 9,186,020.88 9,186,020.88
11 11
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 20,021,388.89 40,047,222.22
信用借款 52,072,254.86
合计 20,021,388.89 92,119,477.08
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
73
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33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 68,574,239.04 158,194,599.00
合计 68,574,239.04 158,194,599.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1 ） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款、材料款 96,256,723.63 93,068,436.47
服务费、应付费用 4,910,774.15 4,679,075.54
工程款、设备款 46,645,070.11 14,279,640.63
合计 147,812,567.89 112,027,152.64
（2 ） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
74
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37、预收款项
（1 ） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 917,887.69 1,237,690.71
合计 917,887.69 1,237,690.71
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 5,686,873.44 73,481,655.23 74,545,877.02 4,622,651.65
二、离职后福利-设定
486,984.80 7,701,826.60 8,166,623.14 22,188.26
提存计划
合计 6,173,858.24 81,183,481.83 82,712,500.16 4,644,839.91
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
5,358,344.53 58,926,183.62 59,761,951.62 4,522,576.53
和补贴
2、职工福利费 6,398,695.27 6,398,695.27
3、社会保险费 255,397.69 4,641,279.72 4,860,373.28 36,304.13
其中：医疗保险
187,504.49 3,738,828.45 3,915,842.09 10,490.85
费
工伤保险
53,209.32 868,827.69 896,223.73 25,813.28
费
生育保险 14,683.88 33,623.58 48,307.46
75
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费
4、住房公积金 33,131.22 2,336,860.73 2,349,669.95 20,322.00
5、工会经费和职工教
40,000.00 1,178,635.89 1,175,186.90 43,448.99
育经费
合计 5,686,873.44 73,481,655.23 74,545,877.02 4,622,651.65
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 470,773.14 7,433,971.66 7,883,444.08 21,300.72
2、失业保险费 16,211.66 267,854.94 283,179.06 887.54
合计 486,984.80 7,701,826.60 8,166,623.14 22,188.26
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,072,521.15 506,896.85
企业所得税 2,389,907.82 1,813,421.86
城市维护建设税 45,126.95 19,224.44
土地使用税 311,572.79 311,572.79
房产税 40,842.92 38,199.69
教育费附加 47,739.74 47,469.40
其他税费 568,034.83 559,289.27
合计 4,475,746.20 3,296,074.30
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,895,845.75 5,476,723.66
合计 1,895,845.75 5,476,723.66
（1 ） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
76
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其他说明：
（2 ） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3 ） 其他应付款
1 ） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预提运费 1,520,974.19
预提销售服务费 2,107,816.90
其他 1,895,845.75 1,847,932.57
合计 1,895,845.75 5,476,723.66
2 ） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 975,255.04
合计 975,255.04
其他说明：
77
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44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 37,154.95 62,885.91
合计 37,154.95 62,885.91
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1 ） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 66,824,929.53 66,823,543.02
合计 66,824,929.53 66,823,543.02
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
78
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（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋租赁 1,167,229.44
合计 1,167,229.44
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1 ） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2 ） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
79
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49、长期应付职工薪酬
（1 ） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2 ） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 8,075,928.31 6,000,000.00 198,588.36 13,877,339.95
府补助
合计 8,075,928.31 6,000,000.00 198,588.36 13,877,339.95
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
80
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补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
200,000,00 200,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1 ） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2 ） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,442,952,942.11 10,111,164.10 1,432,841,778.01
价）
81
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其他资本公积 4,395,631.80 4,395,631.80
合计 1,447,348,573.91 10,111,164.10 1,437,237,409.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 32,586,522.54 5,971,030.08 1,326,366.64 37,231,185.98
合计 32,586,522.54 5,971,030.08 1,326,366.64 37,231,185.98
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 63,463,521.20 10,696,078.35 74,159,599.55
合计 63,463,521.20 10,696,078.35 74,159,599.55
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
82
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 482,360,862.85 399,385,736.82
调整后期初未分配利润 482,360,862.85 399,385,736.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
95,159,291.70 117,506,652.30
润
减：提取法定盈余公积 10,696,078.35 12,031,526.27
应付普通股股利 200,000,000.00 22,500,000.00
期末未分配利润 366,824,076.20 482,360,862.85
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 833,933,626.08 640,576,784.63 753,092,160.03 539,013,428.67
其他业务 738,607.82 615,965.09 566,715.71 486,297.87
合计 834,672,233.90 641,192,749.72 753,658,875.74 539,499,726.54
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
83
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 214,785,189.00 元，其中，
214,785,189.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 282,486.50 320,956.18
教育费附加 920,245.94 1,385,363.86
房产税 420,361.09 411,137.96
土地使用税 1,708,997.56 1,708,997.56
车船使用税 38,653.44 10,076.65
印花税 705,992.74 660,699.35
其他 47,052.61 75,212.79
合计 4,123,789.88 4,572,444.35
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
业务招待费 10,208,619.48 10,350,301.43
职工薪酬 6,741,639.25 7,936,913.88
招标费 3,705,801.30 2,106,985.56
业务宣传费 2,046,482.76 798,312.51
办公费 2,005,045.64 1,954,567.24
差旅费 764,770.96 1,092,563.75
其他 2,097,938.34 1,244,869.21
84
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
合计 27,570,297.73 25,484,513.58
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 32,340,654.75 12,637,600.20
安全生产费 6,439,026.05 5,310,070.04
办公费 4,870,555.40 3,292,057.22
业务招待费 3,960,387.25 2,954,179.12
折旧摊销费 3,061,896.61 3,107,107.64
汽车费 2,276,948.52 2,571,419.78
差旅费 1,563,845.27 1,244,656.20
物料消耗 678,731.67 872,649.22
咨询代理费 592,471.38 510,809.17
测绘设计费 238,909.52
其他 2,474,195.50 1,648,883.83
合计 58,497,621.92 34,149,432.42
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料费 15,793,527.50 16,180,272.48
人工费 6,918,623.93 5,260,408.83
设计费 4,937,143.88 955,896.22
折旧费 1,987,157.85 1,573,999.58
水电燃气费 59,594.54 85,150.02
其他 1,018,323.72 682,956.62
合计 30,714,371.42 24,738,683.75
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 5,382,840.80 6,040,956.24
减：利息资本化 3,418,122.80 753,613.47
利息收入 13,448,193.80 8,503,612.04
汇兑损益 -7,074,320.23 1,598,705.61
手续费及其他 299,873.08 179,825.34
合计 -18,257,922.95 -1,437,738.32
其他说明：
85
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
上市扶持资金 1,800,000.00 1,200,000.00
企业投资鼓励扶持资金 803,680.54
稳岗补贴 308,102.96 60,610.78
外经贸发展专项补贴（出口信保） 270,000.00
拆除燃煤锅炉补助（老边生态环境分
265,600.00
局）
2022 高企奖励项目款 200,000.00
研发投入后补助 200,000.00
抗氧剂产业园项目 198,588.36 198,588.36
拨付中企业开拓国际市场专项资金 147,456.00
扣代缴个人所得手续费返还 120,868.51 84,250.23
2022 年外经贸发展支持款 1,579.00
失业金返还 436.04 271.46
支持企业上市发展专项资金 6,000,000.00
专利补助资金 6,000.00
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
-88,315.57
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -14,820.00
结构性存款利息收入 17,691,262.52
合计 17,588,126.95
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 88,315.57
合计 88,315.57
其他说明：
86
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 61,296.76 -437,186.45
应收票据坏账损失 -396,546.00 -806,077.00
应收账款坏账损失 -6,152,290.35 -1,338,244.15
合计 -6,487,539.59 -2,581,507.60
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填
-8,636.82 -52,503.18
列）
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 20,003.13 20,003.13
其他 2,108,785.73 1.27 2,108,785.73
合计 2,128,788.86 1.27 2,128,788.86
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
其他为无法支付的应付款项。
87
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75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 1,400,270.89 10,000.00 1,400,270.89
非流动资产毁损报废损失 93,418.21 93,418.21
其他 2,354.75 2,301.26 2,354.75
合计 1,496,043.85 12,301.26 1,496,043.85
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,755,786.49 20,590,156.62
递延所得税费用 -7,479,658.53 -4,231,773.73
合计 12,276,127.96 16,358,382.89
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 106,872,333.14
按法定/适用税率计算的所得税费用 16,030,849.97
子公司适用不同税率的影响 -1,899,733.57
调整以前期间所得税的影响 45,505.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,053,448.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
244,302.62
亏损的影响
研究开发费用加成扣除的纳税影响 -4,198,245.32
所得税费用 12,276,127.96
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注。
88
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78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 31,218,573.32 8,502,032.08
其他往来款 2,427,442.66 3,071,857.68
政府补助 10,117,723.05 7,351,132.47
保证金解冻 122,467,220.33
合计 166,230,959.36 18,925,022.23
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用性支出 35,822,506.50 44,644,985.02
支付保证金 4,191,113.50 130,835,252.59
其他往来款 1,593,656.91 1,593,656.91
合计 41,607,276.91 177,073,894.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
89
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 1,039,631.06
信息披露费 4,300,000.00
审计、律师及其他费用 11,423,745.28
合计 1,039,631.06 15,723,745.28
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 94,596,205.18 115,285,156.16
加：资产减值准备 6,487,539.59 2,581,507.60
固定资产折旧、油气资产折
13,290,159.26 13,117,177.04
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,182,559.46
无形资产摊销 1,171,998.86 1,161,055.96
长期待摊费用摊销 649,485.14 135,907.14
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 8,636.82 52,503.18
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-88,315.57
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
-3,656,197.43 6,812,259.54
列）
投资损失（收益以“－”号填
-17,588,126.95
列）
递延所得税资产减少（增加以
-7,986,289.33 -4,253,087.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
506,630.80 21,314.04
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-46,421,617.23 -3,650,266.21
填列）
经营性应收项目的减少（增加
46,285,676.17 -6,901,065.79
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
37,740,145.91 -54,431,172.43
以“－”号填列）
其他 5,971,030.08 2,619,232.80
90
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
经营活动产生的现金流量净额 132,237,836.33 72,462,205.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 973,163,096.49 1,555,488,108.98
减：现金的期初余额 1,555,488,108.98 440,270,252.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -582,325,012.49 1,115,217,856.70
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 973,163,096.49 1,555,488,108.98
其中：库存现金 70,982.92 25,521.59
可随时用于支付的银行存款 973,092,113.57 1,555,462,587.39
三、期末现金及现金等价物余额 973,163,096.49 1,555,488,108.98
其他说明：
91
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 53,729,591.00 保证金受限
固定资产 22,025,134.85 抵押借款
无形资产 48,771,608.23 抵押借款
应收款项融资 15,672,464.48 票据池质押
合计 140,198,798.56
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 5,864,060.40 6.9646 40,840,835.06
欧元 114,624.12 7.4229 850,843.38
港币
应收账款
其中：美元 988,372.73 6.9646 6,883,620.72
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
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83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
上市扶持资金 1,800,000.00 其他收益 1,800,000.00
企业投资鼓励扶持资金 803,680.54 其他收益 803,680.54
稳岗补贴 308,102.96 其他收益 308,102.96
2021 年外经贸发展专项补
270,000.00 其他收益 270,000.00
贴（出口信保）
拆除燃煤锅炉补助（老边生
265,600.00 其他收益 265,600.00
态环境分局）
2022 高企奖励项目款 200,000.00 其他收益 200,000.00
研发投入后补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
抗氧剂产业园项目 198,588.36 其他收益 198,588.36
拨付中企业开拓国际市场专
147,456.00 其他收益 147,456.00
项资金
2022 年外经贸发展支持款 1,579.00 其他收益 1,579.00
失业金返还 436.04 其他收益 436.04
合计 4,195,442.90 4,195,442.90
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
无
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
93
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（2 ） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3 ） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4 ） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5 ） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6 ） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1 ） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2 ） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
95
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其他说明：
（3 ） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
96
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本期新设子公司忠信供应链、忠信进出口导致合并范围变动。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1 ） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
佰特沃德 大连 大连 化工产品销售 100.00% 设立
化工产品生产
艾科莱特 榆林 榆林 100.00% 设立
与销售
科技推广和应
三石明辉 北京 北京 100.00% 设立
用服务
忠信供应链 营口 营口 化工产品销售 100.00% 设立
忠信进出口 营口 营口 化工产品销售 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2 ） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
97
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（3 ） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4 ） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5 ） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1 ） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2 ） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：
98
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
99
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
100
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
101
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十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
102
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9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本公司的控股股东、实际控制人是：王磊、隋松辰、王文忠、韩秀兰。
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
营口市风光实业发展有限公司 实际控制人王磊最终控制企业
辽宁腾涌物流仓储有限公司 公司股东王雪与公司实际控制人王磊存在亲属关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额 上期发生额
103
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度
辽宁腾涌物流仓
采购运输服务 91,119.27 1,000,000.00 否 0.00
储有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
104
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（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
营口市风光实业发展有限公
购买重型仓栅式半挂车一辆 15,044.25 0.00
司
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,872,748.00 1,812,297.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
105
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 辽宁腾涌物流仓储有限公司 99,320.00 0.00
7、关联方承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项
106
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2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
107
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2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4） 其他说明
108
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
330,019 22,198, 307,820 322,345 16,324, 306,020
账准备 100.00% 6.73% 100.00% 5.06%
,082.19 432.95 ,649.24 ,083.40 519.73 ,563.67
的应收
账款
其
中：
账
323,432 22,198, 301,233 249,707 16,324, 233,382
龄组合 98.00% 6.86% 77.47% 6.54%
,131.19 432.95 ,698.24 ,124.40 519.73 ,604.67
客户
关联方 6,586,9 6,586,9 72,637, 72,637,
2.00% 22.53%
组合 51.00 51.00 959.00 959.00
330,019 22,198, 307,820 322,345 16,324, 306,020
合计 100.00% 6.73% 100.00% 5.06%
,082.19 432.95 ,649.24 ,083.40 519.73 ,563.67
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 309,317,167.96 16,393,809.90 5.30%
1至2年 7,957,358.26 843,479.98 10.60%
2至3年 2,580,568.40 1,627,584.80 63.07%
3至4年 1,868,573.96 1,625,095.66 86.97%
4至5年 888,618.87 888,618.87 100.00%
5 年以上 819,843.74 819,843.74 100.00%
合计 323,432,131.19 22,198,432.95
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
109
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 315,904,118.96
1至2年 7,957,358.26
2至3年 2,580,568.40
3 年以上 3,577,036.57
3至4年 1,868,573.96
4至5年 888,618.87
5 年以上 819,843.74
合计 330,019,082.19
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
16,324,519.7 22,198,432.9
账龄组合客户 5,873,913.22
3 5
16,324,519.7 22,198,432.9
合计 5,873,913.22
3 5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国神华煤制油化工有限公 30,442,861.10 9.22% 1,613,471.64
110
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司上海研究院
陕西延长石油物资集团江苏
26,139,302.02 7.92% 1,385,383.01
有限公司
中国石油化工股份有限公司
17,053,199.97 5.17% 903,819.60
石家庄炼化分公司
黑龙江省龙油石油化工股份
16,400,819.53 4.97% 1,207,845.57
有限公司
国家能源集团宁夏煤业有限
13,820,165.83 4.19% 1,348,208.19
责任公司
合计 103,856,348.45 31.47%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 517,281,149.01 151,460,900.62
合计 517,281,149.01 151,460,900.62
（1 ） 应收利息
1 ） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2 ） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
111
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
（2 ） 应收股利
1 ） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2 ） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3 ） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3 ） 其他应收款
1 ） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 13,442,766.17 10,752,061.64
借款 4,337.10 1,075,654.00
其他 505,216,994.99 142,076,926.32
合计 518,664,098.26 153,904,641.96
2 ） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 1,443,741.34 1,000,000.00 2,443,741.34
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -60,792.09 -60,792.09
本期核销 1,000,000.00 1,000,000.00
2022 年 12 月 31 日余
1,382,949.25 1,382,949.25
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
112
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单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 513,029,817.03
1至2年 2,706,975.35
2至3年 2,859,688.38
3 年以上 67,617.50
3至4年 67,617.50
合计 518,664,098.26
3 ） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 2,443,741.34 -60,792.09 1,000,000.00 1,382,949.25
合计 2,443,741.34 -60,792.09 1,000,000.00 1,382,949.25
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4 ） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,000,000.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
内蒙古超达阀门
维修服务有限公 借款 1,000,000.00 无法收回 总经理审批 否
司
合计 1,000,000.00
其他应收款核销说明：
5 ） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
陕西艾科莱特新
往来款 505,064,940.99 2 年以内 97.38%
材料有限公司
中国石化国际事
业有限公司南京 投标保证金 3,400,611.35 4 年以内 0.66% 273,431.44
招标中心
中国石化国际事
业有限公司宁波 投标保证金 2,298,084.08 2 年以内 0.44% 158,368.46
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中国石化国际事
业有限公司大连 投标保证金 1,732,977.50 1-2 年、2-3 年 0.33% 420,673.82
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昆仑银行电子招
投标保证金 1,282,200.00 1-2 年 0.25% 151,431.60
投标保证金
合计 513,778,813.92 99.06% 1,003,905.32
6 ） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7 ） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8 ） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
209,825,000. 209,825,000. 152,100,000. 152,100,000.
对子公司投资
00 00 00 00
209,825,000. 209,825,000. 152,100,000. 152,100,000.
合计
00 00 00 00
（1） 对子公司投资
单位：元
114
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
佰特沃德 500,000.00 500,000.00
150,000,00 56,425,000 206,425,00
艾科莱特
0.00 .00 0.00
1,600,000. 1,300,000. 2,900,000.
三石明辉
00 00 00
152,100,00 57,725,000 209,825,00
合计
0.00 .00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 787,227,651.63 614,305,694.67 735,075,107.55 530,535,928.87
其他业务 742,355.61 615,965.09 566,715.71 486,297.87
合计 787,970,007.24 614,921,659.76 735,641,823.26 531,022,226.74
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
115
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 214,785,189.00 元，其中，
214,785,189.00 元预计将于 2023 年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
结构性存款利息收入 17,691,262.52
合计 17,691,262.52
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -8,636.82
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
4,316,311.41
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
116
营口风光新材料股份有限公司 2022 年年度财务报告全文
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-103,135.57
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
632,745.01
支出
减：所得税影响额 999,475.67
少数股东权益影响额 1,342.01
合计 3,836,466.35 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
4.37% 0.48 0.48
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.20% 0.46 0.46
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
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