青木数字技术股份有限公司
财务报表附注
2018 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
青木数字技术股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系广州青木信息科技有限公
司(以下简称青木有限)，青木有限系由刘晓峰、叶永强共同出资组建，于 2009 年 8 月 5 日
在广州市工商行政管理局白云分局登记注册，取得注册号为 440111000014174 的企业法人
营业执照。青木有限成立时注册资本 3 万元。青木有限以 2016 年 11 月 30 日为基准日，整
体变更为股份有限公司，于 2017 年 1 月 10 日在广州市市场监督管理局登记注册，总部位
于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440105693560034G 的营业执照，注册
资本 5,000.00 万元，股份总数 5,000 万股(每股面值 1 元)。
本公司属电子商务服务业。主要经营活动为提供电商运营综合服务。产品/提供的劳务
主要有：电商代运营服务、产品的电商零售及渠道分销业务、品牌数字营销业务等。
本财务报表业经公司 2021 年 12 月 31 日第二届董事会第十二次会议批准对外报出。
本公司将广州青木电子商务有限公司(以下简称青木电子商务)、广州启投电子商务有
限公司(以下简称启投电子商务)、广州允能科技有限公司(以下简称允能科技)、广州青丰
网仓科技有限公司(以下简称青丰网仓)、数据磨坊(广州)科技有限公司(以下简称数据磨
坊)、广州美魄品牌管理有限公司(以下简称广州美魄)、上海领势金丸文化传播有限公司
(以下简称上海领势)、青木香港控股有限公司(以下简称青木香港)、旺兔柏(广州)文化传
媒有限公司(以下简称旺兔柏)、云檀品牌管理(上海)有限公司(以下简称云檀有限)、允盛
香港控股有限公司(以下简称允盛香港)、宇津香港控股有限公司(以下简称宇津香港)及云
檀香港有限公司(以下简称云檀香港)13 家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见
本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
3-2-1-20
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权
资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2018 年 1 月 1 日起至 2021 年 6 月 30 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
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母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资
产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑
差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入
当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折
算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项
目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报
表折算差额，计入其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月
(1) 金融资产和金融负债的分类
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金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款
的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所
定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
① 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关
系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销
或确认减值时，计入当期损益。
② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
④ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
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除非该金融资产属于套期关系的一部分。
3) 金融负债的后续计量方法
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。
因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公
允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
③ 不属于上述①或②的财务担保合同，以及不属于上述①并以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》
相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
④ 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
① 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A. 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B. 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
② 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
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有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所
有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终
止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2) 保留
了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一
部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移
的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
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动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及
合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大
融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运
用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者
公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方
法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。除上述计量方法以外的
金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如
果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损
失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产
负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
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公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。
当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵
减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
其他应收款——合并范围内 敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
客户类型
关联方往来组合 用损失率，计算预期信用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
① 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
应收商业承兑汇票 与整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款——合并范围内关 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
客户类型
联方往来组合 与整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
② 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 20.00
2-3 年 50.00
3 年以上 100.00
(6) 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
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该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
2. 2018 年度
(1) 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债）、其他金融负债。
(2) 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清
金融负债时可能发生的交易费用；2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；3) 不属于指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后
按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照《企业会计准则第 13 号——或有
事项》确定的金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则
确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如
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下方法处理：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变
动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，
确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动收益。2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持
有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于
被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相
应终止确认该金融负债或其一部分。
(3) 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，
并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产；2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所
转移金融资产的账面价值；2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面
价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的对
价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
(4) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使
用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，
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包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；
市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、
使用自身数据作出的财务预测等。
(5) 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量
现值的差额确认减值损失。
3) 可供出售金融资产
① 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
A. 债务人发生严重财务困难；
B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
C. 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D. 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E. 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
F. 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
② 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值
计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低
于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表
日的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超
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过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波
动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合
考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断
该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 2019 年度、2020 年度和 2021 年 1-6 月
详见本财务报表附注三(十)1(5)之说明。
2. 2018 年度
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标 金额 100 万元以上（含）或占应收款项账面余额 10%以
准 上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准备 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
(2) 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
合并范围内关联方往来组合 经测试未发生减值的，不计提坏账准备
2) 账龄分析法
应收商业承兑汇票计 其他应收款计提比例
账 龄 应收账款计提比例(%)
提比例(%) (%)
1 年以内 5 5 5
1-2 年 20 20 20
2-3 年 50 50 50
3 年以上 100 100 100
对应收银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
3-2-1-31
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品以及已发往客户但尚未达到收入
确认条件的发出商品。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
3-2-1-32
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财
务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
3-2-1-33
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
运输工具 年限平均法 5 3-10 18.00-19.40
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-10 18.00-32.33
(十五) 在建工程
3-2-1-34
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资
金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化
的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产为软件，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
3-2-1-35
项 目 摊销年限(年)
软件 3
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资
产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其
相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待
摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用
项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
3-2-1-36
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，
为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负
债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组
成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
3-2-1-37
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但
权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，
以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足
可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩
余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 2020 年度和 2021 年 1-6 月
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各
单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
3-2-1-38
履约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户
能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不
可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确
认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得
相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公
司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将
该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风
险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该
商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给
客户的款项。
2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能
不会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用
实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔
不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司主营业务包括：电商销售服务业务(具体包括电商代运营、渠道分销及电商渠道零
售业务)、品牌数字营销业务、技术解决方案(主要为向客户提供的综合技术支持服务)及消
费者运营服务业务(主要包括向客户提供的消费者运营管理服务以及为客户的精准营销提供
的短信触达服务)。各业务类别收入确认具体方法如下：
3-2-1-39
按时点确认的收入
电商代运营服务业务：公司在每月销售完成后按照与品牌方(客户)约定的固定金额和/
或按照各电商平台实际回款金额(即销售收款金额扣除退货款金额)扣除约定费用后的一定
比例计算确认月度运营服务费收入。
渠道分销业务：公司根据不同的客户类别分别确认收入：对非买断式平台客户(主要为
唯品会、京东)，在平台客户对外销售后，公司于期末根据经双方确认的当期对外销售清单
确认收入；对其他客户(主要为天猫、淘宝、京东等平台的中小卖家和线下分销商客户)，
通常在公司将产品发给分销商(简称非一件代发业务)并由其确认收货后，公司根据分销商
签收记录确认分销收入；但在少部分情况下，公司的分销商客户委托公司直接将产品送至
其指定的下游终端消费者(简称一件代发业务)，在该情形下，公司将产品发货并由分销商
下游的终端消费者确认收货表明公司已履行完合同约定的履约义务，因此，公司根据终端
消费者的签收记录确认该等分销收入。
电商渠道零售业务：消费者(客户)在电商平台上购买本公司的商品并确认收货后，本
公司电商平台账户会自动收到货款，并生成收款记录，本公司每月末根据电商平台显示的
收款金额确认收入。
品牌数字营销及除短信服务业务外的消费者运营服务业务：对收取固定服务费的品牌
数字营销及消费者运营服务业务，公司根据每月应收取的服务费按月确认收入；对其他品
牌数字营销及消费者运营服务业务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并提交活动
方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。
技术解决方案：公司向客户提交解决方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。
消费者运营服务中短信服务业务：公司定期与客户核对实际使用短信数量，并根据合
同约定的单价确认短信服务费收入。
2. 2018 年度和 2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2) 提供劳务
3-2-1-40
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠
地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将
发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经提供劳
务占应提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负
债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务
成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不
能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(2) 收入确认的具体方法
公司主营业务包括：电商销售服务业务(具体包括电商代运营、渠道分销及电商渠道零
售业务)、品牌数字营销业务、技术解决方案(主要为向客户提供的综合技术支持服务)及消
费者运营服务业务(主要包括向客户提供的消费者运营管理服务以及为客户的精准营销提供
的短信触达服务)。各业务类别收入确认具体方法如下：
电商代运营业务：公司在每月销售完成后按照与品牌方(客户)约定的固定金额和/或按
照各电商平台实际回款金额(即销售收款金额扣除退货款金额)扣除约定费用后的一定比例
计算确认月度运营服务费收入。
渠道分销业务：公司根据不同的客户类别分别确认收入：对非买断式平台客户(主要为
唯品会、京东)，在平台客户对外销售后，公司于期末根据经双方确认的当期对外销售清单
确认收入；对其他客户(主要为天猫、淘宝、京东等平台的中小卖家和线下分销商客户)，
通常在公司将产品发给分销商(简称非一件代发业务)并由其确认收货后，公司根据分销商
签收记录确认分销收入；但在少部分情况下，公司的分销商客户委托公司直接将产品送至
其指定的下游终端消费者(简称一件代发业务)，在该情形下，公司将产品发货并由分销商
下游的终端消费者确认收货表明公司已将相关商品的风险报酬转移至分销商，因此，公司
根据终端消费者的签收记录确认该等分销收入。
电商渠道零售业务：消费者(客户)在电商平台上购买本公司的商品并确认收货后，本
公司电商平台账户会自动收到货款，并生成收款记录，本公司每月末根据电商平台显示的
收款金额确认收入。
3-2-1-41
品牌数字营销及除短信服务业务外的消费者运营管理服务业务：对收取固定服务费的
品牌数字营销及消费者运营服务业务，公司根据每月应收取的服务费按月确认收入；对其
他品牌数字营销及消费者运营服务业务，公司与客户协商确定服务内容和服务范围并提交
活动方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。
技术解决方案：公司向客户提交解决方案，于相关服务完成并经客户确认后确认收入。
消费者运营服务中短信服务业务：公司根据合同约定的单价并定期与客户核对实际使
用短信数量，据此确认短信服务费收入。
(二十三) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十四) 合同资产、合同负债
3-2-1-42
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项
列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因
素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六) 租赁
1. 2021 年 1-6 月
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租
或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付
款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁
确认使用权资产和租赁负债。
1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：① 租赁负债的初始计量金额；②
3-2-1-43
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关
金额；③ 承租人发生的初始直接费用；④ 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产
所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所
有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利
率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负
债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的
租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1) 经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接
费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2) 融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(3) 售后租回
3-2-1-44
1) 公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
对该金融负债进行会计处理。
2) 公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资
产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购
买进行会计处理，并根据《企业会计准则第 21 号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转
让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该
金融资产进行会计处理。
2. 2018-2020 年度
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 以按税法规定计算的销售货物 6%、9%、13%、16%、17%
3-2-1-45
和应税劳务收入为基础计算销
项税额，扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交
增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%、16.5%、5%、10%
文化事业建设费 应纳税广告服务收入 3%
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
本公司 15% 15% 15% 15%
青木电子商务 25% 5%、10% 5%、10% 25%
青丰网仓 2.5%、10% 5%、10% 25% 25%
青木香港、允盛香港、宇津香
16.5% 16.5% 16.5% 16.5%
港、云檀香港
云檀有限 25% 5%、10%
除上述以外的其他纳税主体 25% 25% 25% 25%
(二) 税收优惠
1. 公司 2017 年 11 月 9 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务
局和广东省地方税务局颁发的编号为 GR201744004167 的《高新技术企业证书》，认定有效
期为 3 年。根据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三
年内(2017 年至 2019 年度)，减按 15%的税率计缴企业所得税。
公司 2020 年 12 月 1 日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东
省税务局颁发的编号为 GR202044002910 的《高新技术企业证书》，认定有效期为 3 年。根
据国家对高新技术企业的相关税收政策，公司自获得高新技术企业认定后三年内(2020 年
至 2022 年度)，减按 15%的税率计缴企业所得税。
2.青木电子商务 2019 年度及 2020 年度、青丰网仓 2020 年度、云檀有限 2020 年度均
符合小微企业标准，企业所得税税率执行小微企业的优惠税率(分段计算，税率分别为 5%、
10%)。青丰网仓 2021 年符合小微企业标准，2021 年 1-6 月企业所得税税率执行小微企业的
优惠税率(分段计算，税率分别为 2.5%、10%)。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
3-2-1-46
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
库存现金 795,347.15 803,123.15 855,959.15 872,799.15
银行存款 113,678,864.77 92,248,208.58 59,049,168.31 31,982,248.57
其他货币资金 38,254,960.59 33,209,944.41 6,483,859.89 2,858,310.33
合 计 152,729,172.51 126,261,276.14 66,388,987.35 35,713,358.05
(2) 其他说明
1) 2021 年 6 月 30 日，其他货币资金包含保函保证金 3,500,000.00 元、支付宝保证金
1,860,000.00 元及贷款质押保证金 14,262,420.58 元，使用受限；其余为支付宝、京东钱
包等余额 18,632,540.01 元。
2) 2020 年 12 月 31 日，其他货币资金包含保函保证金 3,500,000.00 元、支付宝保证
金 1,565,000.00 元及贷款质押保证金 14,117,400.00 元，使用受限；其余为支付宝、京东
钱包等余额 14,027,544.41 元。
3) 2019 年 12 月 31 日，银行存款中包含 10,000,000.00 元定期存款，使用受限；其他
货币资金包含保函保证金 3,500,000.00 元及支付宝保证金 1,300,000.00 元，使用受限，
其余为支付宝、京东钱包等余额 1,683,859.89 元。
4) 2018 年 12 月 31 日，其他货币资金包含保函保证金 500,000.00 元及支付宝保证金
720,000.00 元，使用受限，其他为支付宝、京东钱包等余额 1,638,310.33 元。
2. 交易性金融资产
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
分类为以公允价值计量且其变
18,019,108.94
动计入当期损益的金融资产
其中：基金 8,019,108.94
结构性理财产品 10,000,000.00
合 计 18,019,108.94
3. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 2018.12.31
交易性金融资产 10,141,783.67
其中：基金 10,141,783.67
合 计 10,141,783.67
3-2-1-47
4. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 2,881,468.73 2.22 2,578,247.11 89.48 303,221.62
按组合计提坏账准备 126,950,739.17 97.78 6,347,536.96 5.00 120,603,202.21
合 计 129,832,207.90 100.00 8,925,784.07 6.87 120,906,423.83
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 3,027,619.11 2.32 2,268,949.35 74.94 758,669.76
按组合计提坏账准备 127,322,729.31 97.68 6,366,136.46 5.00 120,956,592.85
合 计 130,350,348.42 100.00 8,635,085.81 6.62 121,715,262.61
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例(%) 金额
例(%)
单项计提坏账准备 1,085,882.34 1.16 1,085,882.34 100.00
按组合计提坏账准备 92,916,591.30 98.84 4,676,500.12 5.03 88,240,091.18
合 计 94,002,473.64 100.00 5,762,382.46 6.13 88,240,091.18
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
67,362,976.73 98.98 3,420,589.14 5.08 63,942,387.59
坏账准备
单项金额不重大但单项计
694,717.41 1.02 694,717.41 100.00
提坏账准备
合 计 68,057,694.14 100.00 4,115,306.55 6.05 63,942,387.59
2) 单项计提坏账准备的应收账款
3-2-1-48
① 2021 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限 年 被 最 高 人 民 法院
694,717.41 694,717.41 100.00
公司 列 入 全 国 失 信 被执
行人名单
款 项 存 在 争 议 ，且
广州牙床信息技术服务
127,740.80 127,740.80 100.00 双 方 现 已 解 约 ，预
有限公司
计收回困难
对 方 经 营 较 困 难但
深圳壹果科技有限公司 2,021,477.52 1,718,255.90 85.00
仍陆续回款
对方 2020 年 8 月被
列入经营异常，
一指遥（天津）科技发 2020 年 12 月被北京
37,533.00 37,533.00 100.00
展有限公司 市 海 淀 区 人 民 法院
列 入 失 信 被 执 行人
名单
小 计 2,881,468.73 2,578,247.11 89.48
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限公 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
司 列入全国失信被执
行人名单
款项存在争议，且
广州牙床信息技术服务有
127,740.80 127,740.80 100.00 双 方 现 已 解 约 ， 预
限公司
计收回困难
对方经营较困难但
深圳壹果科技有限公司 2,167,627.90 1,408,958.14 65.00
仍陆续回款
对方 2020 年 8 月被
列入经营异常，
一指遥（天津）科技发 2020 年 12 月被北京
37,533.00 37,533.00 100.00
展有限公司 市海淀区人民法院
列入失信被执行人
名单
小 计 3,027,619.11 2,268,949.35 74.94
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
公司 列入全国失信被执
行人名单
胜诉但对方没有可
上海睿盈贸易有限公司 374,721.61 374,721.61 100.00
执行的财产
款项存在争议，且
斯泽塔塞眼镜商贸（上
16,443.32 16,443.32 100.00双 方 现 已 解 约 ， 预
海）有限公司
计收回困难
3-2-1-49
小 计 1,085,882.34 1,085,882.34 100.00
④ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限公 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
司 列入全国失信被执
行人名单
小 计 694,717.41 694,717.41 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 126,950,739.17 6,347,536.96 5.00 127,322,729.31 6,366,136.46 5.00
小 计 126,950,739.17 6,347,536.96 5.00 127,322,729.31 6,366,136.46 5.00
(续上表)
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 92,848,434.50 4,642,421.72 5.00
2-3 年 68,156.80 34,078.40 50.00
小 计 92,916,591.30 4,676,500.12 5.03
② 2018 年 12 月 31 日
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 67,033,043.66 3,351,652.18 5.00
1-2 年 320,098.60 64,019.72 20.00
2-3 年 9,834.47 4,917.24 50.00
小 计 67,362,976.73 3,420,589.14 5.08
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 126,988,612.88 127,443,043.09 92,848,434.50
1-2 年 515,957.70 2,212,587.92 391,164.93
2-3 年 1,632,919.91 68,156.80
3 年以上 694,717.41 694,717.41 694,717.41
小 计 129,832,207.90 130,350,348.42 94,002,473.64
3-2-1-50
(3) 坏账准备变动情况
1) 2021 年 1-6 月
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
2,268,949.35 309,297.76 2,578,247.11
账准备
按组合计提
6,366,136.46 -18,599.50 6,347,536.96
坏账准备
小 计 8,635,085.81 290,698.26 8,925,784.07
2) 2020 年度
本期增加 本期减少 期末数
项 目 期初数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
1,085,882.34 1,574,231.94 243,289.65 147,875.28 2,268,949.35
账准备
按组合计提
4,676,500.12 1,709,636.34 20,000.00 6,366,136.46
坏账准备
小 计 5,762,382.46 3,283,868.28 243,289.65 167,875.28 8,635,085.81
3) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
694,717.41 391,164.93 1,085,882.34
备
按组合计提坏账
3,420,589.14 1,315,573.91 59,662.93 4,676,500.12
准备
小 计 4,115,306.55 1,706,738.84 59,662.93 5,762,382.46
4) 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
694,717.41 694,717.41
准备
按组合计提坏
3,452,923.77 -32,334.63 3,420,589.14
账准备
小 计 4,147,641.18 -32,334.63 4,115,306.55
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的应收账款金额 167,875.28 59,662.93
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
斯凯奇集团[注 1] 28,925,316.05 22.28 1,446,265.80
3-2-1-51
爱步贸易（上海）有限公司 27,267,027.19 21.00 1,363,351.36
富思集团[注 2] 10,261,783.43 7.91 513,089.17
广州友谊班尼路服饰有限公司 7,530,847.76 5.80 376,542.39
唯品会集团[注 3] 6,054,918.67 4.66 302,745.93
小 计 80,039,893.10 61.65 4,001,994.65
2) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 33,056,050.75 25.36 1,652,802.54
富思集团[注 2] 26,238,677.65 20.13 1,311,933.88
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
9,227,998.72 7.08 461,399.94
司
斯凯奇集团[注 1] 8,064,190.12 6.19 403,209.51
广州友谊班尼路服饰有限公司 5,461,856.92 4.19 273,092.85
小 计 82,048,774.16 62.95 4,102,438.72
3) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 20,838,148.70 22.17 1,041,907.44
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
13,521,103.51 14.38 676,055.18
司
富思集团[注 2] 7,570,018.65 8.05 378,500.93
斯凯奇集团[注 1] 7,030,889.35 7.48 351,544.47
Inditex 集团[注 4] 6,061,645.27 6.45 303,082.26
小 计 55,021,805.48 58.53 2,751,090.28
4) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
G2000 集团[注 5] 10,245,682.48 15.05 512,284.12
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
9,281,332.17 13.64 464,066.61
司
唯品会集团[注 3] 7,669,233.04 11.27 383,461.65
爱步贸易（上海）有限公司 7,336,248.95 10.78 366,812.45
斯凯奇集团[注 1] 7,299,449.71 10.73 382,069.98
小 计 41,831,946.35 61.47 2,108,694.81
[注 1]斯凯奇集团包括广州利德丹贸易有限公司、斯凯奇(太仓)商贸物流有限公司、
泉州斯凯奇贸易有限公司、Skechers HongKong Limited 等
[注 2]富思集团包括富思商贸(上海)有限公司、Fossil Asia Pacific Limited、
Fossil (Macau) Limited 等
3-2-1-52
[注 3]唯品会集团包括唯品会(中国)有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司、
VIPSHOP INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 等
[注 4] Inditex 集团包括爱特思电子商务（上海）有限公司、波丝可商业（北京）有限
公司、ITX_MERKEN,B.V 等
[注 5] G2000 集团包括深圳汇骏服装有限公司、骏盈（上海）贸易有限公司等
5. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 比例 减值准
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 备
1 年以内 48,877,273.92 100.00 48,877,273.92 33,036,902.97 100.00 33,036,902.97
合 计 48,877,273.92 100.00 48,877,273.92 33,036,902.97 100.00 33,036,902.97
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
账 龄 比例
账面余额 比例(%) 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
(%)
1 年以内 5,062,394.21 100.00 5,062,394.21 2,703,219.60 100.00 501,301.27 2,201,918.33
合 计 5,062,394.21 100.00 5,062,394.21 2,703,219.60 100.00 501,301.27 2,201,918.33
(2) 预付款项金额前 5 名情况[注]
1) 2021 年 6 月 30 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Carnivore Meat Company LLC 8,752,750.33 17.91
健合国际 6,514,010.52 13.33
Nulo Inc. 6,231,020.18 12.75
上海漕河泾开发区高科技园发展有限公司 4,185,611.95 8.56
阿里巴巴集团 4,142,282.97 8.47
小 计 29,825,675.95 61.02
2) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
Solid Gold Pet, LLC 19,658,727.80 59.51
友昌集团 3,936,707.04 11.92
JEX 集团 2,083,124.73 6.31
阿里巴巴集团 1,606,747.54 4.86
3-2-1-53
Whitebridge Pet Brands,LLC 753,791.19 2.28
小 计 28,039,098.30 84.88
3) 2019 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
JEX 集团 1,477,850.20 29.19
阿里巴巴集团 1,154,169.47 22.80
Art & Design 集团 485,565.23 9.59
诚盛集团 396,671.35 7.84
杭州富阳运同电子商务有限公司 352,321.28 6.96
小 计 3,866,577.53 76.38
4) 2018 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
T.S.GEN CO., LTD 573,254.66 21.21
阿里巴巴集团 506,101.28 18.72
TTY General Trade Lines Ltd 501,301.27 18.54
诚盛集团 331,334.18 12.26
杭州富阳运同电子商务有限公司 227,050.67 8.40
小 计 2,139,042.06 79.13
[注]受同一实际控制人或控股股东控制的企业按合并口径数据披露
6. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 23,368,722.79 100.00 3,314,214.32 14.18 20,054,508.47
合 计 23,368,722.79 100.00 3,314,214.32 14.18 20,054,508.47
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
3-2-1-54
按组合计提坏账准备 8,752,133.36 100.00 2,143,597.22 24.49 6,608,536.14
合 计 8,752,133.36 100.00 2,143,597.22 24.49 6,608,536.14
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 10,621,067.31 100.00 2,012,550.11 18.95 8,608,517.20
合 计 10,621,067.31 100.00 2,012,550.11 18.95 8,608,517.20
（续上表）
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按信用风险特征组合计
6,365,450.14 100.00 1,070,150.40 16.81 5,295,299.74
提坏账准备
单项金额不重大但单项
计提坏账准备
合 计 6,365,450.14 100.00 1,070,150.40 16.81 5,295,299.74
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2021.6.30 2020.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%) 账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 19,374,826.96 968,741.36 5.00 5,529,407.31 276,470.38 5.00
1-2 年 1,556,490.87 311,298.18 20.00 942,433.29 188,486.66 20.00
2-3 年 806,460.36 403,230.18 50.00 1,203,305.16 601,652.58 50.00
3 年以上 1,630,944.60 1,630,944.60 100.00 1,076,987.60 1,076,987.60 100.00
小 计 23,368,722.79 3,314,214.32 14.18 8,752,133.36 2,143,597.22 24.49
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 7,425,822.91 371,291.15 5.00
1-2 年 1,586,756.80 317,351.36 20.00
2-3 年 569,160.00 284,580.00 50.00
3 年以上 1,039,327.60 1,039,327.60 100.00
小 计 10,621,067.31 2,012,550.11 18.95
② 2018 年 12 月 31 日
3-2-1-55
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 4,201,947.47 210,097.36 5.00
1-2 年 801,494.40 160,298.88 20.00
2-3 年 1,324,508.27 662,254.16 50.00
3 年以上 37,500.00 37,500.00 100.00
小 计 6,365,450.14 1,070,150.40 16.81
(2) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 276,470.38 188,486.66 1,678,640.18 2,143,597.22
期初数在本期
--转入第二阶段 -77,824.54 77,824.54
--转入第三阶段 -161,292.07 161,292.07
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 770,095.52 206,279.05 194,242.53 1,170,617.10
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 968,741.36 311,298.18 2,034,174.78 3,314,214.32
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期
项 目 未来 12 个月 合 计
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 371,291.15 317,351.36 1,323,907.60 2,012,550.11
期初数在本期
--转入第二阶段 -47,121.66 47,121.66
--转入第三阶段 -240,661.03 240,661.03
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -47,557.11 64,674.67 114,071.55 131,189.11
本期收回
3-2-1-56
本期转回
本期核销 142.00 142.00
其他变动
期末数 276,470.38 188,486.66 1,678,640.18 2,143,597.22
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 210,097.36 160,298.88 699,754.16 1,070,150.40
期初数在本期
--转入第二阶段 -79,337.84 79,337.84
--转入第三阶段 -113,832.00 113,832.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 241,531.63 191,546.64 510,321.44 943,399.71
本期收回
本期转回
本期核销 1,000.00 1,000.00
其他变动
期末数 371,291.15 317,351.36 1,323,907.60 2,012,550.11
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 648,817.36 434,688.56 13,355.52 1,070,150.40
小 计 648,817.36 434,688.56 13,355.52 1,070,150.40
(3) 报告期实际核销的其他应收款金额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 142.00 1,000.00 13,355.52
(4) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
押金保证金 13,276,658.28 5,309,206.48 4,335,461.40 4,012,045.94
应收暂付款 10,092,064.51 3,442,926.88 2,113,487.77 2,353,404.20
应收退货款[注] 4,172,118.14
合 计 23,368,722.79 8,752,133.36 10,621,067.31 6,365,450.14
[注]应收退货款系公司应收开云瑷维(上海)眼镜贸易有限公司的退货款
(5) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
3-2-1-57
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海漕河泾开发区高科技
保证金 3,296,169.41 1 年以内 14.11 164,808.47
园发展有限公司
斯凯奇(太仓)商贸物流有
代垫费用 3,030,669.84 1 年以内 12.97 151,533.49
限公司
广州吉尔拉科技有限公司 投资保证金 3,000,000.00 1 年以内 12.84 150,000.00
上海诚盛太好百货有限公 1-2 年、3 年以
押金 1,040,514.00 4.45 601,094.40
司 上
广州市海珠区凤阳街凤和 1 年以内、3 年
押金 1,037,406.60 4.44 793,609.05
江贝第一经济合作社 以上
小 计 11,404,759.85 48.81 1,861,045.41
2) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
余额的比例(%)
上海诚盛太好百货有限公 1 年以内、1-2
押金 1,040,514.00 11.89 322,808.70
司 年、2-3 年
广州市海珠区凤阳街凤和 1 年以内、3 年
押金 940,647.60 10.75 788,771.10
江贝第一经济合作社 以上
COLGATE-PALMOLIVE ASIA
应收暂付款 935,383.80 1 年以内 10.69 46,769.19
PACIFIC LIMITED
Rituals Cosmetics Hong
应收暂付款 423,673.30 1 年以内 4.84 21,183.67
Kong Limited
杭州安睿科技产业发展有
押金 421,032.00 1-2 年、2-3 年 4.81 188,358.00
限公司
小 计 3,761,250.70 42.98 1,367,890.66
3) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
开云瑷 维(上 海) 眼 镜贸
应收退货款 4,172,118.14 1 年以内 39.28 208,605.91
易有限公司
上海诚盛太好百货有限 1 年以内、1-2
押金 1,070,946.00 10.08 167,666.85
公司 年
广州市海珠区凤阳街凤
押金 780,777.60 3 年以上 7.35 780,777.60
和江贝第一经济合作社
北京京东世纪贸易有限
保证金 500,000.00 2-3 年 4.71 250,000.00
公司
杭州安睿科技产业发展 1 年以内、1-2
押金 421,032.00 3.96 73,127.40
有限公司 年
小 计 6,944,873.74 65.38 1,480,177.76
4) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
广州市海珠区凤阳街凤和
押金 780,777.60 2-3 年 12.27 390,388.80
江贝第一经济合作社
上海诚盛太好百货有限公
押金 760,797.00 1 年以内 11.95 38,039.85
司
北京京东世纪贸易有限公
保证金 500,000.00 1-2 年 7.85 100,000.00
司
网银在线(北京）科技有
保证金 500,000.00 1 年以内 7.85 25,000.00
限公司
3-2-1-58
杭州安睿科技产业发展有
押金 347,172.00 1 年以内 5.45 17,358.60
限公司
小 计 2,888,746.60 45.38 570,787.25
7. 存货
(1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 61,999,472.04 2,214,361.14 59,785,110.90 57,233,476.88 608,182.40 56,625,294.48
发出商品 5,472,869.95 122,950.14 5,349,919.81 6,333,033.99 15,055.95 6,317,978.04
合 计 67,472,341.99 2,337,311.28 65,135,030.71 63,566,510.87 623,238.35 62,943,272.52
(续上表)
2019.12.31 2018.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 7,375,908.22 449,482.58 6,926,425.64 10,286,125.64 331,964.31 9,954,161.33
发出商品 11,125,094.41 13,040.26 11,112,054.15 18,584,621.60 18,584,621.60
合 计 18,501,002.63 462,522.84 18,038,479.79 28,870,747.24 331,964.31 28,538,782.93
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
① 2021 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 608,182.40 2,356,605.04 750,426.30 2,214,361.14
发出商品 15,055.95 122,950.14 15,055.95 122,950.14
小 计 623,238.35 2,479,555.18 765,482.25 2,337,311.28
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 449,482.58 498,668.78 339,968.96 608,182.40
发出商品 13,040.26 15,055.95 13,040.26 15,055.95
小 计 462,522.84 513,724.73 353,009.22 623,238.35
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 331,964.31 378,101.73 260,583.46 449,482.58
发出商品 13,040.26 13,040.26
小 计 331,964.31 391,141.99 260,583.46 462,522.84
④ 2018 年度
3-2-1-59
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 21,244.02 331,964.31 21,244.02 331,964.31
小 计 21,244.02 331,964.31 21,244.02 331,964.31
2) 确定可变现净值的具体依据、报告期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值 本期转销存货跌价准
项 目
的具体依据 备的原因
库 存 商 品 、 发 出 商 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相
因销售该存货而转销
品 关税费后的金额确定其可变现净值
8. 其他流动资产
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
品牌方返利 132,743.36 194,690.27 1,004,998.81
预缴税金 266,455.22 54,791.40 215,185.78
待抵扣增值税进
4,662,260.15 2,840,173.22 2,903,278.92 1,661,358.59
项税额
银行理财产品 33,000,000.00
支付的 IPO 中介费 4,773,487.99 4,131,202.78
合 计 9,834,946.72 7,220,857.67 3,908,277.73 34,876,544.37
9. 长期股权投资
(1) 分类情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资 270,726.81 270,726.81 340,875.64 340,875.64
合 计 270,726.81 270,726.81 340,875.64 340,875.64
(续上表)
2019.12.31 2018.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对联营企业投资
合 计
(2) 明细情况
1) 2021 年 1-6 月
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
3-2-1-60
联营企业
芬洁国际有限公
340,875.64 -70,148.83
司
合 计 340,875.64 -70,148.83
(续上表)
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 其他权 计提减 期末数
金股利或利 其他 期末余额
益变动 值准备
润
联营企业
芬洁国际有限
270,726.81
公司
合 计 270,726.81
2) 2020 年度
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认 其他综合
追加投资 减少投资
的投资损益 收益调整
联营企业
芬洁国际有限公
471,985.50 -131,109.86
司
合 计 471,985.50 -131,109.86
(续上表)
本期增减变动
减值准备
被投资单位 其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
芬洁国际有限
340,875.64
公司
合 计 340,875.64
10. 其他权益工具投资
(1) 明细情况
1) 2021 年 6 月 30 日/2021 年 1-6 月
本期从其他综合收益转入留存
本期 收益的累计利得和损失
被投资单位 期末数
股利收入
金额 原因
广州源美生物科技发展
5,000,000.00
有限公司
合 计 5,000,000.00
2) 2020 年 12 月 31 日/2020 年度
3-2-1-61
本期从其他综合收益转入留存
本期 收益的累计利得和损失
被投资单位 期末数
股利收入
金额 原因
广州源美生物科技发展
5,000,000.00
有限公司
合 计 5,000,000.00
(2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有对上述公司的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
11. 固定资产
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 226,200.00 16,287,993.60 16,514,193.60
本期增加金额 812,079.64 5,884,491.07 6,696,570.71
其中：购置 812,079.64 5,884,491.07 6,696,570.71
本期减少金额 11,681.40 11,681.40
其中：处置或报废 11,681.40 11,681.40
期末数 1,038,279.64 22,160,803.27 23,199,082.91
累计折旧
期初数 217,152.00 8,782,382.14 8,999,534.14
本期增加金额 105,250.59 2,015,494.50 2,120,745.09
其中： 计提 105,250.59 2,015,494.50 2,120,745.09
本期减少金额 4,500.90 4,500.90
其中：处置或报废 4,500.90 4,500.90
期末数 322,402.59 10,793,375.74 11,115,778.33
账面价值
期末账面价值 715,877.05 11,367,427.53 12,083,304.58
期初账面价值 9,048.00 7,505,611.46 7,514,659.46
(2) 2020 年度
项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 226,200.00 10,574,778.21 10,800,978.21
本期增加金额 5,886,028.67 5,886,028.67
其中：购置 5,886,028.67 5,886,028.67
本期减少金额 172,813.28 172,813.28
其中：处置或报废 172,813.28 172,813.28
3-2-1-62
期末数 226,200.00 16,287,993.60 16,514,193.60
累计折旧
期初数 217,152.00 6,429,361.49 6,646,513.49
本期增加金额 2,433,750.75 2,433,750.75
其中： 计提 2,433,750.75 2,433,750.75
本期减少金额 80,730.10 80,730.10
其中：处置或报废 80,730.10 80,730.10
期末数 217,152.00 8,782,382.14 8,999,534.14
账面价值
期末账面价值 9,048.00 7,505,611.46 7,514,659.46
期初账面价值 9,048.00 4,145,416.72 4,154,464.72
(3) 2019 年度
项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 226,200.00 8,744,580.35 8,970,780.35
本期增加金额 2,086,058.61 2,086,058.61
其中：购置 1,804,248.27 1,804,248.27
在建工程转入 281,810.34 281,810.34
本期减少金额 255,860.75 255,860.75
其中：处置或报废 255,860.75 255,860.75
期末数 226,200.00 10,574,778.21 10,800,978.21
累计折旧
期初数 217,152.00 4,171,005.42 4,388,157.42
本期增加金额 2,404,024.21 2,404,024.21
其中： 计提 2,404,024.21 2,404,024.21
本期减少金额 145,668.14 145,668.14
其中：处置或报废 145,668.14 145,668.14
期末数 217,152.00 6,429,361.49 6,646,513.49
账面价值
期末账面价值 9,048.00 4,145,416.72 4,154,464.72
期初账面价值 9,048.00 4,573,574.93 4,582,622.93
(4) 2018 年度
项 目 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 226,200.00 6,356,974.99 6,583,174.99
本期增加金额 3,133,531.20 3,133,531.20
其中：购置 3,133,531.20 3,133,531.20
本期减少金额 745,925.84 745,925.84
3-2-1-63
其中：处置或报废 745,925.84 745,925.84
期末数 226,200.00 8,744,580.35 8,970,780.35
累计折旧
期初数 206,294.40 3,026,008.54 3,232,302.94
本期增加金额 10,857.60 1,820,312.82 1,831,170.42
其中： 计提 10,857.60 1,820,312.82 1,831,170.42
本期减少金额 675,315.94 675,315.94
其中：处置或报废 675,315.94 675,315.94
期末数 217,152.00 4,171,005.42 4,388,157.42
账面价值
期末账面价值 9,048.00 4,573,574.93 4,582,622.93
期初账面价值 19,905.60 3,330,966.45 3,350,872.05
12. 在建工程
2018.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
机房改造待安装设备 281,810.34 281,810.34
小 计 281,810.34 281,810.34
13. 使用权资产
2021 年 1-6 月
明细情况
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面价值
期初数 16,564,606.12 16,564,606.12
本期增加金额 5,274,607.61 5,274,607.61
本期减少金额
期末数 21,839,213.73 21,839,213.73
累计折旧
期初数
本期增加金额 6,003,216.45 6,003,216.45
1) 计提 6,003,216.45 6,003,216.45
本期减少金额
期末数 6,003,216.45 6,003,216.45
账面价值
3-2-1-64
期末账面价值 15,835,997.28 15,835,997.28
期初账面价值 16,564,606.12 16,564,606.12
14. 无形资产
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 3,453,490.95 3,453,490.95
本期增加金额 78,162.47 78,162.47
1)外购 78,162.47 78,162.47
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 3,531,653.42 3,531,653.42
累计摊销
期初数 2,480,587.38 2,480,587.38
本期增加金额 303,213.55 303,213.55
1) 计提 303,213.55 303,213.55
2) 其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 2,783,800.93 2,783,800.93
账面价值
期末账面价值 747,852.49 747,852.49
期初账面价值 972,903.57 972,903.57
(2) 2020 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 2,970,164.38 2,970,164.38
本期增加金额 483,326.57 483,326.57
1)外购 483,326.57 483,326.57
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 3,453,490.95 3,453,490.95
累计摊销
3-2-1-65
期初数 1,643,747.43 1,643,747.43
本期增加金额 836,839.95 836,839.95
1) 计提 836,839.95 836,839.95
2) 其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 2,480,587.38 2,480,587.38
账面价值
期末账面价值 972,903.57 972,903.57
期初账面价值 1,326,416.95 1,326,416.95
(3) 2019 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 1,913,115.84 1,913,115.84
本期增加金额 1,057,048.54 1,057,048.54
1)外购 1,057,048.54 1,057,048.54
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 2,970,164.38 2,970,164.38
累计摊销
期初数 790,970.73 790,970.73
本期增加金额 852,776.70 852,776.70
1) 计提 852,776.70 852,776.70
2) 其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 1,643,747.43 1,643,747.43
账面价值
期末账面价值 1,326,416.95 1,326,416.95
期初账面价值 1,122,145.11 1,122,145.11
(4) 2018 年度
项 目 软件 合 计
账面原值
期初数 662,571.90 662,571.90
本期增加金额 1,250,543.94 1,250,543.94
3-2-1-66
1)外购 1,250,543.94 1,250,543.94
2)其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 1,913,115.84 1,913,115.84
累计摊销
期初数 217,030.04 217,030.04
本期增加金额 573,940.69 573,940.69
1) 计提 573,940.69 573,940.69
2) 其他增加
本期减少金额
1)处置
2)其他减少
期末数 790,970.73 790,970.73
账面价值
期末账面价值 1,122,145.11 1,122,145.11
期初账面价值 445,541.86 445,541.86
15. 长期待摊费用
(1) 2021 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,286,633.11 3,063,573.61 1,155,995.93 5,194,210.79
合 计 3,286,633.11 3,063,573.61 1,155,995.93 5,194,210.79
(2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 3,278,310.37 1,655,568.90 1,647,246.16 3,286,633.11
合 计 3,278,310.37 1,655,568.90 1,647,246.16 3,286,633.11
(3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,604,013.50 1,897,316.96 1,223,020.09 3,278,310.37
合 计 2,604,013.50 1,897,316.96 1,223,020.09 3,278,310.37
(4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
装修费 2,552,820.55 968,179.77 916,986.82 2,604,013.50
合 计 2,552,820.55 968,179.77 916,986.82 2,604,013.50
3-2-1-67
16. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
2021.6.30 2020.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 8,945,538.81 1,475,366.27 7,708,563.22 1,213,598.66
合 计 8,945,538.81 1,475,366.27 7,708,563.22 1,213,598.66
(续上表)
2019.12.31 2018.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
资产减值准备 5,885,681.89 946,403.14 4,277,803.84 704,810.38
合 计 5,885,681.89 946,403.14 4,277,803.84 704,810.38
(2) 未经抵销的递延所得税负债
2021.6.30 2020.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
固定资产折旧一次
9,387,265.03 1,561,993.47 4,521,879.46 719,387.44
性税前扣除
合 计 9,387,265.03 1,561,993.47 4,521,879.46 719,387.44
(续上表)
2019.12.31 2018.12.31
项 目 应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
交易性金融资产公
19,108.94 2,866.34 141,783.67 21,267.55
允价值变动
固定资产折旧一次
1,420,079.67 213,011.95
性税前扣除
合 计 1,439,188.61 215,878.29 141,783.67 21,267.55
(3) 未确认递延所得税资产明细
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
可抵扣暂时性差
5,631,770.86 3,693,358.16 2,351,773.52 1,740,918.69
异
可抵扣亏损 21,050,280.18 24,186,167.71 19,294,462.06 4,359,914.35
小 计 26,682,051.04 27,879,525.87 21,646,235.58 6,100,833.04
(4) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31 备注
2023 年 2,289,029.54 4,005,537.14 4,359,914.35 4,359,914.35
2024 年 9,632,725.89 12,460,914.64 14,934,547.71
2025 年 4,440,331.48 7,719,715.93
3-2-1-68
2026 年 4,688,193.27
小 计 21,050,280.18 24,186,167.71 19,294,462.06 4,359,914.35
17. 短期借款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
保证借款 7,530,000.00 2,000,000.00
质押借款 17,054,790.93 12,158,156.74
信用借款 13,000,000.00
合 计 30,054,790.93 19,688,156.74 2,000,000.00
18. 应付账款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
仓储及物流费 3,515,700.61 5,900,254.54 4,114,691.36 4,229,351.45
货款 1,057,145.12 4,483.29 603,322.90 3,196,076.90
推广、短信等日
2,927,157.26 2,774,564.40 1,319,535.55 1,482,696.75
常运营费用
委外开发费 299,884.91 150,218.96 1,233,899.58 809,385.28
房租、物业、差
1,671,501.52 1,598,418.65 1,351,621.15 1,846,338.22
旅等日常费用
小 计 9,471,389.42 10,427,939.84 8,623,070.54 11,563,848.60
19. 预收款项
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
货款 180,925.00 45,047.65 35,635.10 1,463,695.86
短信充值款 1,289,710.69 666,396.91
其他 1,389.04 19,089.90 30,894.66
合 计 182,314.04 64,137.55 1,325,345.79 2,160,987.43
20. 合同负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31
货款 715,052.23 3,144,642.93
短信充值款 775,637.63 545,392.55
数字营销款 2,673,317.47 345,205.00
其他 36,577.95 97,290.00
合 计 4,200,585.28 4,132,530.48
21. 应付职工薪酬
3-2-1-69
(1) 明细情况
1) 2021 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 36,673,971.88 117,423,349.59 126,881,818.34 27,215,503.13
离职后福利—设定提
6,367,632.18 6,041,741.18 325,891.00
存计划
合 计 36,673,971.88 123,790,981.77 132,923,559.52 27,541,394.13
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 22,226,216.20 166,767,922.75 152,320,167.07 36,673,971.88
离职后福利—设定提
203,605.80 2,848,804.08 3,052,409.88
存计划
合 计 22,429,822.00 169,616,726.83 155,372,576.95 36,673,971.88
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 16,988,256.06 125,156,924.69 119,918,964.55 22,226,216.20
离职后福利—设定提
159,566.30 6,444,714.17 6,400,674.67 203,605.80
存计划
合 计 17,147,822.36 131,601,638.86 126,319,639.22 22,429,822.00
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 15,134,799.75 97,286,202.59 95,432,746.28 16,988,256.06
离职后福利—设定提
100,354.10 5,351,265.44 5,292,053.24 159,566.30
存计划
合 计 15,235,153.85 102,637,468.03 100,724,799.52 17,147,822.36
(2) 短期薪酬明细情况
1) 2021 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 36,387,464.88 108,411,975.15 117,906,830.31 26,892,609.72
职工福利费 2,764,822.62 2,764,822.62
社会保险费 198,509.00 4,044,684.34 4,016,456.93 226,736.41
其中：医疗保险费 178,384.57 3,575,565.49 3,551,880.70 202,069.36
工伤保险费 53,559.66 49,806.51 3,753.15
生育保险费 20,124.43 415,559.19 414,769.72 20,913.90
住房公积金 87,998.00 1,467,335.51 1,459,176.51 96,157.00
工会经费和职工教育经费 734,531.97 734,531.97
小 计 36,673,971.88 117,423,349.59 126,881,818.34 27,215,503.13
2) 2020 年度
3-2-1-70
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 22,021,815.36 155,575,276.10 141,209,626.58 36,387,464.88
职工福利费 3,072,237.83 3,072,237.83
社会保险费 139,263.84 4,897,144.71 4,837,899.55 198,509.00
其中：医疗保险费 124,092.44 4,345,486.09 4,291,193.96 178,384.57
工伤保险费 2,109.00 15,820.78 17,929.78
生育保险费 13,062.40 535,837.84 528,775.81 20,124.43
住房公积金 65,137.00 2,084,510.31 2,061,649.31 87,998.00
工会经费和职工教育经费 1,138,753.80 1,138,753.80
小 计 22,226,216.20 166,767,922.75 152,320,167.07 36,673,971.88
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 16,865,505.46 114,900,939.92 109,744,630.02 22,021,815.36
职工福利费 3,375,235.05 3,375,235.05
社会保险费 82,507.60 4,422,955.55 4,366,199.31 139,263.84
其中：医疗保险费 73,945.40 3,914,410.88 3,864,263.84 124,092.44
工伤保险费 778.40 47,084.91 45,754.31 2,109.00
生育保险费 7,783.80 461,459.76 456,181.16 13,062.40
住房公积金 40,243.00 1,516,956.00 1,492,062.00 65,137.00
工会经费和职工教育经费 940,838.17 940,838.17
小 计 16,988,256.06 125,156,924.69 119,918,964.55 22,226,216.20
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 15,082,407.11 87,874,516.13 86,091,417.78 16,865,505.46
职工福利费 3,736,056.34 3,736,056.34
社会保险费 52,392.64 3,757,594.67 3,727,479.71 82,507.60
其中：医疗保险费 46,518.14 3,357,657.65 3,330,230.39 73,945.40
工伤保险费 979.10 39,347.46 39,548.16 778.40
生育保险费 4,895.40 360,589.56 357,701.16 7,783.80
住房公积金 1,136,305.00 1,096,062.00 40,243.00
工会经费和职工教育经费 781,730.45 781,730.45
小 计 15,134,799.75 97,286,202.59 95,432,746.28 16,988,256.06
(3) 设定提存计划明细情况
1) 2021 年 1-6 月
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 6,204,319.11 5,889,141.53 315,177.58
失业保险费 163,313.07 152,599.65 10,713.42
小 计 6,367,632.18 6,041,741.18 325,891.00
3-2-1-71
2) 2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 197,074.46 2,798,545.55 2,995,620.01
失业保险费 6,531.34 50,258.53 56,789.87
小 计 203,605.80 2,848,804.08 3,052,409.88
3) 2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 155,674.40 6,289,272.48 6,247,872.42 197,074.46
失业保险费 3,891.90 155,441.69 152,802.25 6,531.34
小 计 159,566.30 6,444,714.17 6,400,674.67 203,605.80
4) 2018 年度
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 97,906.40 5,226,013.56 5,168,245.56 155,674.40
失业保险费 2,447.70 125,251.88 123,807.68 3,891.90
小 计 100,354.10 5,351,265.44 5,292,053.24 159,566.30
22. 应交税费
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
增值税 2,195,791.59 3,074,987.04 1,370,968.88 961,565.13
企业所得税 8,927,568.47 14,979,217.04 5,657,343.66 3,863,551.10
代扣代缴个人所
1,020,908.04 475,425.46 226,870.00 152,601.09
得税
城市维护建设税 290,323.08 402,051.25 98,136.68 85,598.74
教育费附加 127,849.60 172,602.21 42,194.94 36,757.08
地方教育附加 85,233.07 115,067.83 28,129.97 24,420.83
印花税 97,379.58 66,752.20 30,639.60 27,971.03
文化事业建设费 5,181.75
合 计 12,745,053.43 19,286,103.03 7,459,465.48 5,152,465.00
23. 其他应付款
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
应付暂收款 3,288,027.92 1,782,495.09 213,560.88 430,815.60
押金保证金 6,000.00 4,000.00 4,000.00 30,000.00
预提费用 144,031.10 792,435.43 946,258.99
合 计 3,294,027.92 1,930,526.19 1,009,996.31 1,407,074.59
3-2-1-72
24. 一年内到期的非流动负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
一年内到期的租
521,814.55
赁负债
合 计 521,814.55
25. 其他流动负债
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
待转销项税额 240,414.26 197,393.90
合 计 240,414.26 197,393.90
26. 租赁负债
项 目 2021.6.30
尚未支付的租赁付款额 16,428,079.78
减：未确认融资费用 705,652.03
合 计 15,722,427.75
27. 股本
(1) 明细情况
股东名称 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
吕斌 14,175,000.00 14,175,000.00 14,175,000.00 14,175,000.00
卢彬 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00
孙建龙 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00 7,500,000.00
刘旭晖 1,800,000.00 1,800,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙) 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 8,525,000.00
广州市允嘉企业管理合伙企业(有限合伙) 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,500,000.00
广州市穗晖投资合伙企业(有限合伙) 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
广州市陌仟投资合伙企业(有限合伙) 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
郭海彬 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00
广州市允杰投资合伙企业(有限合伙) 1,896,325.00 1,896,325.00 1,896,325.00
广州市允培投资合伙企业(有限合伙) 728,675.00 728,675.00 728,675.00
珠海市允尚投资咨询合伙企业(有限合伙) 700,000.00 700,000.00
合 计 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
(2) 其他说明
1) 2018 年度
根据 2018 年 1 月孙建龙与广州市陌仟投资合伙企业(有限合伙)签订的股份转让协议，
3-2-1-73
孙建龙将 107 万股公司股份以 107.00 万元的价格转让给广州市陌仟投资合伙企业(有限合
伙)。
2) 2019 年度
根据 2018 年 11 月 16 日广州市允嘉企业管理合伙企业(有限合伙)与广州市允培投资合
伙企业(有限合伙)签订的股份转让协议，广州市允嘉企业管理合伙企业(有限合伙)将 50 万
股公司股份以 50.00 万元的价格转让给广州市允培投资合伙企业(有限合伙)；根据 2018 年
11 月 30 日广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)与广州市允杰投资合伙企业(有限合伙)、
广州市允培投资合伙企业(有限合伙)及广州市允嘉企业管理合伙企业(有限合伙)签订的股
份转让协议，广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)将 189.6325 万股公司股份以
189.6325 万元的价格转让给广州市允杰投资合伙企业(有限合伙)，将 40 万股公司股份以
40.00 万元的价格转让给广州市允嘉企业管理合伙企业(有限合伙)，将 22.8675 万股公司股
份以 22.8675 万元的价格转让给广州市允培投资合伙企业(有限合伙)。
3) 2020 年度
根据 2020 年 7 月 8 日刘旭晖与珠海市允尚投资咨询合伙企业(有限合伙)签订的股份转
让协议，刘旭晖将 70 万股公司股份以 70 万元的价格转让给珠海市允尚投资咨询合伙企业
(有限合伙)。
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
股本溢价 37,763,127.78 37,090,652.56 35,584,230.06 34,159,462.90
合 计 37,763,127.78 37,090,652.56 35,584,230.06 34,159,462.90
(2) 资本公积增减原因及依据说明
1) 2018 年度股本溢价增加 1,574,120.40 元，系确认的股份支付费用。
2) 2019 年度股本溢价增加 1,424,767.16 元，其中：
① 确认股份支付费用 1,842,659.28 元；
② 公司以自身权益工具授予非全资子公司员工股份而冲减资本公积 34,861.50 元；
③ 公司购买青丰网仓少数股东股权，新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额 383,030.61 元
冲减资本公积。
3-2-1-74
3) 2020 年度股本溢价增加 1,506,422.50 元，系确认的股份支付费用。
4) 2021 年 1-6 月股本溢价增加 672,475.22 元，系确认的股份支付费用。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
法定盈余公积 25,983,240.26 25,983,240.26 15,058,084.42 10,018,704.92
合 计 25,983,240.26 25,983,240.26 15,058,084.42 10,018,704.92
(2) 其他说明
公司各期盈余公积的变动系根据母公司净利润的 10%计提法定盈余公积。
30. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
期初未分配利润 166,119,433.89 73,373,298.2354,627,929.85 45,878,880.79
加：本期归属于母公司所有
66,865,498.86 123,671,291.5043,784,747.88 43,154,611.92
者的净利润
减：提取法定盈余公积 10,925,155.84 5,039,379.50 4,405,562.86
分配现金股利 20,000,000.0020,000,000.00 30,000,000.00
期末未分配利润 232,984,932.75 166,119,433.8973,373,298.23 54,627,929.85
(2) 其他说明
1) 根据公司 2018 年 2 月 13 日的股东大会决议，公司以每股 0.6 元向全体股东分配现
金股利，合计分配现金股利 30,000,000.00 元。
2) 根据公司 2019 年 5 月 10 日的股东大会决议，公司以每股 0.4 元向全体股东分配现
金股利，合计分配现金股利 20,000,000.00 元。
3) 根据公司 2020 年 5 月 10 日的股东大会决议，公司以每股 0.4 元向全体股东分配现
金股利，合计分配现金股利 20,000,000.00 元。
4) 经 2020 年第四次临时股东大会审议批准，首次公开发行股票前的滚存利润由新老
股东共同享有。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
3-2-1-75
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 429,908,529.71 222,962,594.79 648,701,980.39 334,378,636.64
合 计 429,908,529.71 222,962,594.79 648,701,980.39 334,378,636.64
（续上表）
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 361,214,792.86 203,889,175.99 305,544,646.25 175,890,141.87
合 计 361,214,792.86 203,889,175.99 305,544,646.25 175,890,141.87
(2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
1) 2021 年 1-6 月
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
斯凯奇集团[注 1] 53,311,188.78 12.40
爱步贸易（上海）有限公司 34,166,148.84 7.95
唯品会集团[注 2] 32,951,622.59 7.67
富思集团[注 3] 21,829,587.36 5.08
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公司 19,924,975.75 4.63
小 计 162,183,523.32 37.73
2) 2020 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 72,104,246.56 11.12
唯品会集团[注 2] 69,210,144.72 10.67
海恩斯莫里斯(上海)商业有限公司 52,810,625.94 8.14
富思集团[注 3] 49,957,768.70 7.70
APM 集团[注 4] 28,280,489.05 4.36
小 计 272,363,274.97 41.99
3) 2019 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
唯品会集团[注 2] 76,939,061.82 21.30
爱步贸易(上海)有限公司 53,223,219.14 14.73
海恩斯莫里斯(上海)商业有限公司 42,439,061.84 11.75
富思集团[注 3] 24,488,791.87 6.78
APM 集团[注 4] 21,061,901.79 5.83
小 计 218,152,036.46 60.39
4) 2018 年度
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
3-2-1-76
唯品会集团[注 2] 81,451,579.40 26.66
爱步贸易(上海)有限公司 46,626,738.54 15.26
海恩斯莫里斯(上海)商业有限公司 21,851,600.13 7.15
斯凯奇集团[注 1] 18,514,779.82 6.06
广州友谊班尼路服饰有限公司 15,475,538.76 5.06
小 计 183,920,236.65 60.19
[注 1]斯凯奇集团包括广州利德丹贸易有限公司、斯凯奇(太仓)商贸物流有限公司、
泉州斯凯奇贸易有限公司、Skechers HongKong Limited 等
[注 2]唯品会集团包括唯品会(中国)有限公司、重庆唯品会电子商务有限公司、
VIPSHOP INTERNATIONAL HOLDINGS LIMITED 等
[注 3]富思集团包括富思商贸(上海)有限公司、Fossil Asia Pacific Limited、
Fossil (Macau) Limited 等
[注 4]APM 集团包括柏丽德珠宝（广州）有限公司、广州全日泰珠宝首饰有限公司等
(3) 与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
收入按经营地区分解
境内 403,690,007.11 597,767,594.89
境外 26,218,522.60 50,934,385.50
小 计 429,908,529.71 648,701,980.39
收入按商品或服务类型分解
电商销售服务 394,499,698.04 565,318,283.65
其中：电商代运营服务 188,294,719.79 289,267,471.68
渠道分销 132,041,875.49 182,781,115.42
电商渠道零售 74,163,102.76 93,269,696.55
品牌数字营销 11,299,333.69 36,545,679.34
技术解决方案及消费者运营服务 24,109,497.98 46,838,017.40
小 计 429,908,529.71 648,701,980.39
收入按商品或服务转让时间分解
商品及服务(在某一时点转让) 429,908,529.71 648,701,980.39
小 计 429,908,529.71 648,701,980.39
2. 税金及附加
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 947,689.79 1,408,292.07 951,070.88 610,938.78
教育费附加 414,171.74 604,257.40 408,882.44 261,998.73
地方教育附加 276,114.81 402,837.93 272,103.22 174,441.66
3-2-1-77
印花税 248,365.83 361,904.10 217,497.57 200,002.01
文化事业建设费 48,813.10 109,014.68 241,987.52 98,469.71
合 计 1,935,155.27 2,886,306.18 2,091,541.63 1,345,850.89
3. 销售费用
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 18,577,315.37 18,276,141.06 13,648,416.20 11,754,462.75
市场推广费 19,087,825.49 21,224,872.17 5,538,294.97 4,210,715.23
仓储及物流费 2,193,448.79 3,323,183.31 4,558,617.93 3,294,663.61
平台费用 10,203,138.26 12,603,179.30 3,147,619.02 2,155,129.80
其他 4,307,408.06 4,963,347.65 1,969,549.80 1,812,037.51
合 计 54,369,135.97 60,390,723.49 28,862,497.92 23,227,008.90
4. 管理费用
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
工资薪酬 21,563,859.70 31,705,284.56 29,610,543.18 23,394,101.60
水电房租物业费 6,053,791.36 10,641,221.41 10,420,539.62 7,983,847.82
办公及差旅费 8,956,577.13 8,359,181.92 5,375,801.08 5,855,733.73
折旧摊销费 1,577,810.15 2,071,203.77 2,077,708.10 1,391,937.51
装修费 1,460,490.74 1,927,450.52 1,280,395.73 916,986.82
股份支付 672,475.22 1,506,422.50 1,842,659.28 1,574,120.40
其他 4,709,830.92 3,838,310.35 1,823,274.15 2,085,144.60
合 计 44,994,835.22 60,049,075.03 52,430,921.13 43,201,872.48
5. 研发费用
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
职工薪酬 16,822,300.54 27,831,812.32 17,676,974.40 12,425,893.27
直接投入 3,415,791.13 10,964,880.49 4,994,218.97 1,208,585.69
其他费用 87,339.52 437,889.44 654,976.29 454,531.07
合 计 20,325,431.19 39,234,582.25 23,326,169.66 14,089,010.03
6. 财务费用
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利息支出 131,923.36 199,836.90 3,045.00 18,614.75
减：利息收入 596,488.06 1,289,984.70 889,520.19 280,697.02
汇兑损益 -14,241.59 450,125.95 -146,576.94 -281,392.61
手续费及其他 542,327.75 249,337.02 125,856.79 91,847.37
3-2-1-78
合 计 63,521.46 -390,684.83 -907,195.34 -451,627.51
7. 其他收益
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
与收益相关的政府补助[注] 313,678.50 1,071,036.90 5,854,168.96 4,773,188.27
增值税加计抵扣 750,970.06 1,141,627.11 425,956.83
个税手续费返还 176,209.70 153,284.76 145,810.87
合 计 1,240,858.26 2,365,948.77 6,425,936.66 4,773,188.27
[注]计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3 之说明
8. 投资收益
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品投资收益 63,395.54 868,713.55 457,318.68
权益法确认的投资收
-70,148.83 -131,109.86
益
合 计 -70,148.83 -67,714.32 868,713.55 457,318.68
9. 公允价值变动收益
2021 年 1-6
项 目 2020 年度 2019 年度 2018 年度
月
交易性金融资产(以公允价值计量且
19,108.94 141,783.67
其变动计入当期损益的金融资产)
其中：分类为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产 19,108.94 141,783.67
产生的公允价值变动收益
合 计 19,108.94 141,783.67
10. 信用减值损失
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -1,461,315.36 -3,171,767.74 -2,649,676.96
合 计 -1,461,315.36 -3,171,767.74 -2,649,676.96
11. 资产减值损失
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
坏账损失 -903,655.20
存货跌价损失 -2,479,555.18 -513,724.73 -391,141.99 -331,964.31
3-2-1-79
合 计 -2,479,555.18 -513,724.73 -391,141.99 -1,235,619.51
12. 资产处置收益
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
固定资产处置收
-16,311.06
益
合 计 -16,311.06
13. 营业外收入
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废利得 326.95 394.92
协议违约金 725.12 200,000.00 113,772.89
无法支付款项 151,856.89
其他 26,025.48 49,158.57 35,346.88
合 计 26,025.48 50,210.64 235,346.88 266,024.70
14. 营业外支出
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
非流动资产毁损报废损失 2,880.50 5,978.10 4,565.07 51,902.85
赔偿款 207,146.50 27,968.07 1,167.00
罚款支出 55,295.37
滞纳金支出 34,716.06 91,287.26 3,035.14 24,325.68
捐赠支出 6,604.39 814.37
其他 12,562.06
合 计 37,596.56 311,016.25 36,382.65 145,252.96
15. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 12,853,782.65 24,263,628.60 10,871,054.77 8,780,243.79
递延所得税费用 580,838.42 236,313.63 -46,982.02 -148,130.59
合 计 13,434,621.07 24,499,942.23 10,824,072.75 8,632,113.20
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
利润总额 82,476,123.62 150,505,278.00 55,977,275.24 52,499,832.44
按母公司税率计算的所得税费用 12,371,418.54 22,575,791.70 8,396,591.29 7,874,974.87
3-2-1-80
子公司适用不同税率的影响 2,000,410.82 1,320,787.35 -321,616.83 40,793.79
调整以前期间所得税的影响 -202,184.55 -4,205.69
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 374,565.89 350,397.14 630,270.20 577,547.12
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
-1,305,570.04 -274,674.83 -140,194.34
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
1,534,994.74 2,728,655.19 3,865,131.28 1,345,177.36
性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除影响 -1,339,014.32 -2,201,014.33 -1,742,097.49 -1,066,185.60
所得税费用 13,434,621.08 24,499,942.23 10,824,072.75 8,632,113.20
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收到利息收入 596,488.06 1,289,984.70 889,520.19 280,697.02
收到政府补助 298,568.30 876,126.98 5,799,678.90 4,724,923.82
收回保函、支付宝等保证金 5,000.00 30,000.00 510,000.00
收到往来款 1,363,501.73 2,789,321.83
其他 202,235.18 203,168.45 381,157.75 265,629.78
合 计 2,465,793.27 5,188,601.96 7,070,356.84 5,781,250.62
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
付现期间费用 52,907,635.47 76,435,706.94 38,338,067.26 29,060,454.40
支付保函、支付宝等保证金 445,020.58 14,412,400.00 3,580,000.00 500,000.00
支付往来款 11,616,589.43 480,577.31 1,737,839.96
其他 34,716.06 305,038.15 32,817.58 93,350.11
合 计 65,003,961.54 91,153,145.09 42,431,462.15 31,391,644.47
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
收回理财产品 93,000,000.00 254,030,000.00 103,000,000.00
收回定期存款 10,000,000.00
合 计 103,000,000.00 254,030,000.00 103,000,000.00
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
购买理财产品 75,000,000.00 229,030,000.00 131,000,000.00
3-2-1-81
定期存款的增加 10,000,000.00
支付投资保证金 3,000,000.00
合 计 3,000,000.00 75,000,000.00 239,030,000.00 131,000,000.00
5. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
支付购买少数股权款项 800,000.00
支付 IPO 中介费 642,285.21 4,131,202.78
租赁支出 6,181,575.36
合 计 6,823,860.57 4,131,202.78 800,000.00
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 69,041,502.54 126,005,335.77 45,153,202.49 43,867,719.24
加：资产减值准备 3,940,870.54 3,685,492.47 3,040,818.95 1,235,619.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
2,120,745.09 2,433,750.75 2,404,024.21 1,831,170.42
物资产折旧
使用权资产折旧 6,003,216.45
无形资产摊销 303,213.55 836,839.95 852,776.70 573,940.69
长期待摊费用摊销 1,155,995.93 1,647,246.16 1,223,020.09 916,986.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资
16,311.06
产的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 2,880.50 5,651.15 4,565.07 51,507.93
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) -19,108.94 -141,783.67
财务费用(收益以“－”号填列) 117,681.77 649,962.85 -143,531.94 -262,777.86
投资损失(收益以“－”号填列) 70,148.83 67,714.32 -868,713.55 -457,318.68
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
-261,767.61 -267,195.52 -241,592.76 -169,398.14
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
842,606.03 503,509.15 194,610.74 21,267.55
列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -4,671,313.37 -44,413,518.65 9,104,162.34 3,409,592.29
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
-29,217,900.92 -76,995,552.57 -37,733,902.53 15,436,426.33
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-13,871,630.30 32,666,338.80 4,173,803.55 3,673,216.13
填列)
其他 672,475.22 1,506,422.50 1,842,659.28 1,574,120.40
经营活动产生的现金流量净额 36,248,724.25 48,331,997.13 29,003,104.75 71,560,288.96
2) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 133,106,751.93 107,078,876.14 51,588,987.35 34,493,358.05
3-2-1-82
减：现金的期初余额 107,078,876.14 51,588,987.35 34,493,358.05 24,709,978.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 26,027,875.79 55,489,888.79 17,095,629.30 9,783,379.90
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
1) 现金 133,106,751.93 107,078,876.14 51,588,987.35 34,493,358.05
其中：库存现金 795,347.15 803,123.15 855,959.15 872,799.15
可随时用于支付的银行存款 113,678,864.77 92,248,208.58 49,049,168.31 31,982,248.57
可随时用于支付的其他货币资金 18,632,540.01 14,027,544.41 1,683,859.89 1,638,310.33
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 133,106,751.93 107,078,876.14 51,588,987.35 34,493,358.05
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金及现金等价物
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,622,420.58 保函、贷款质押及支付宝保证金
合 计 19,622,420.58
(2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 19,182,400.00 保函、贷款质押及支付宝保证金
合 计 19,182,400.00
(3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 4,800,000.00 保函及支付宝保证金
货币资金 10,000,000.00 定期存款
合 计 14,800,000.00
(4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 1,220,000.00 保函及支付宝保证金
合 计 1,220,000.00
2. 外币货币性项目
3-2-1-83
(1) 明细情况
1) 2021 年 6 月 30 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 16,006,446.98
其中：美元 2,474,601.59 6.4601 15,986,173.73
港币 20,252.35 0.8321 16,851.58
欧元 445.17 7.6862 3,421.67
其他应收款 387,606.00
其中：美元 60,000.00 6.4601 387,606.00
应收账款 3,216,984.69
其中：美元 493,032.03 6.5249 3,216,984.69
2) 2020 年 12 月 31 日
项 目 外币余额 折算汇率 折算成人民币余额
货币资金 18,422,441.84
其中：美元 2,817,345.42 6.5249 18,382,897.13
港币 46,987.54 0.8416 39,544.71
应收账款 3,216,984.69
其中：美元 493,032.03 6.5249 3,216,984.69
3) 2019 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 11,146,351.59
其中：美元 1,597,673.29 6.9762 11,145,688.41
港币 740.32 0.8958 663.18
4) 2018 年 12 月 31 日
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金 7,010,058.48
其中：美元 1,015,634.21 6.8632 6,970,500.71
港币 444.03 0.8762 389.06
加元 7,774.50 5.0381 39,168.71
(2) 境外经营实体说明
青木香港主要经营地为中国香港，业务主要为针对中国大陆市场消费者的跨境电商销
售，该公司业务活动主要并非以当地法定货币港币结算，因此青木香港以其母公司的记账
本位币人民币作为记账本位币。
3. 政府补助
(1) 明细情况
3-2-1-84
1) 2021 年 1-6 月
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据广东省人力资源和社会保障厅、广东
省 财政 厅《关 于做 好以工 代训 工作的 通
知》（粤人社规〔2020〕38 号），青木电子
以工代训补贴 53,000.00 其他收益
商务、启投电子商务、允能科技及广州美
魄收到广州市海珠区就业培训中心拨付的
补贴款 53,000.00 元
根据广州市海珠区科技工业商务和信息化
局《关于申报 2020 年广州市商务发展专项
90,278.00 其他收益 资金服务贸易和服务外包事项的通知》，公
司收到广州市海珠区科技工业商务和信息
化局拨付的补贴款 90,278.00 元
商务发展贸易事项资金
根据广州市商务委、广州市财政局《关于
印发广州市商务发展专项资金零售与生活
50,000.00 其他收益 服务事项实施细则的通知》（穗商务商贸
〔2017〕8 号，允能科技收到广州市财政局
国付支付分局拨付的补贴款 50,000.00 元
根据广州市人力资源和社会保障局、广州
市财政局、广州市民政局《转发关于加大
湖北地区和湖北籍劳动者就业支持力度的
通知》（穗人社函〔2020〕567 号）及人力
资源社会保障部办公厅、财政部办公厅、
4,000.00 其他收益
民政部办公厅《关于加大湖北地区和湖北
籍劳动者就业支持力度的通知》（粤人社函
〔2020〕154 号），公司及允能科技收到广
一次性吸纳就业补贴
州市海珠区就业服务管理中心拨付的补贴
款 4,000.00 元
根据广州市人力资源和社会保障局关于印
发《中小微企业一次性吸纳就业补贴申领
程序》的通知，青木电子商务、启投电子
15,000.00 其他收益
商务、允能科技及广州美魄收到广州市海
珠区就业服务管理中心拨付的补贴款
15,000.00 元
根据上海市人力资源和社会保障局、上海
市财政局《关于支持新型冠状病毒感染的
肺炎疫情防控减轻企业负担若干政策的通
知》（沪人社办〔2020〕44 号）及《关于做
培训补贴 4,200.00 其他收益
好疫情防控期间本市稳就业工作有关事项
的通知》（沪人社就〔2020〕52 号），公司
之上海分公司收到失保基金代理支付专户
拨付的补贴款 4,200.00 元
根据广西壮族自治区人力资源和社会保障
厅、广西壮族自治区财政厅《关于做好
2021 年失业保险减负稳岗扩就业工作有关
失业保险减负稳岗 33,277.20 其他收益
问题的通知》（桂人社发〔2021〕21 号），
青木电子商务收到桂林市七星区人力资源
和社会保障局拨付的补贴款 33,277.20 元
3-2-1-85
根据财政部、税务总局《关于电影等行业
税费支持政策》的公告（2020 年第 25 号）
及《财政部 税务总局关于延续实施应对疫
文化事业建设费 48,813.10 其他收益
情部分税费优惠政策的公告》（财政部 税
务总局公告 2021 年第 7 号），公司及上海
领势收到补贴款 48,813.10 元
根据财政部、国家税务总局《关于软件产
品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100
增值税即征即退 15,110.20 其他收益 号)，公司共收到国家金库广州市海珠区代
理支库拨付的增值税即征即退税款
15,110.20 元
小 计 313,678.50
2) 2020 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据上海市《关于支持新型冠状病毒感
染的肺炎疫情防控减轻企业负担若干政
策的通知》（沪人社办〔2020〕44 号）及
《关于做好疫情防控期间本市稳就业工
62,701.00 其他收益
作有关事项的通知》（沪人社就〔2020〕
52 号）；公司之上海分公司及上海领势于
2020 年收到上海市社会保险事业管理中
心拨付的补贴款 62,701.00 元
根据《中共浙江省委浙江省人民政府关
于坚决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战全
力稳企业稳经济稳发展的若干意见》（浙
委发〔2020〕4 号）、《浙江省人力资源和
社会保障厅浙江省财政厅关于做好 2020
失业保险支持企业稳定岗 34,593.00 其他收益
年失业保险稳岗返还政策执行有关问题
位补贴
的通知》（浙人社发〔2020〕10 号），青
丰网仓富阳分公司于 2020 年 5 月收到杭
州市社会保险事业管理中心拨付的补贴
款 34,593.00 元
根据广州市人力资源和社会保障局、广
州市财政局、广州市发展和改革委员会
及广州市工业和信息化委员会《关于印
发广州市失业保险支持企业稳定岗位实
50,614.78 其他收益 施办法的通知》(穗人社发〔2016〕6
号)，允能科技、启投电子商务、数据磨
坊及青木电子商务于 2020 年共收到广州
市社会保险基金管理中心拨付的补贴款
50,614.78 元
根据财政部、国家税务总局《关于电影
等行业税费支持政策》的公告（2020 年
2020 年文化事业建设费退 第 25 号），公司及上海领势于 2020 年共
142,875.74 其他收益
税 收到国家金库上海市徐汇区代理支库、
国家金库广州市海珠区代理支库拨付的
文化事业建设费退税款 142,875.74 元
3-2-1-86
根据财政部、国家税务总局《关于软件
产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕
增值税即征即退 52,034.18 其他收益 100 号)，公司于 2020 年共收到广州市海
珠区国家税务局拨付的增值税即征即退
税款 52,034.18 元
根据广州市人力资源和社会保障局，广
州市财政局（穗人社规字〔2020〕7
号），本公司、广州美魄、启投电子商
创业补助款 116,227.20 其他收益
务、青木电子商务、允能科技及数据磨
坊于 2020 年共收到广州市海珠区就业服
务管理中心拨付的补贴款 116,227.20 元
根据广东省人力资源和社会保障厅、广
东省财政厅《关于做好以工代训工作的
通知》（粤人社规〔2020〕38 号），2020
以工代训培训补贴 68,500.00 其他收益 年启投电子商务收到广州市海珠区就业
培训中心拨付的补贴款 8,500.00 元；青
木电子商务收到桂林市公共就业创业服
务中心拨付的补贴款 60,000.00 元
根据广州市科技创新委员会（穗科创规
字[2017]3 号），公司于 2020 年共收到广
高新技术企业认定奖励 250,000.00 其他收益
州财政局国库支付分局拨付的高新技术
企业认定奖励补贴款 250,000.00 元
根据桂林市科技企业发展中心《关于开
展桂林国家高新区部分企业物业租金减
免和补贴申报的通知》及桂林市国家高
房租补贴 176,900.00 其他收益 新区管委会《关于减免、补贴部分企业
物业租金的通知》，2020 年青木电子商务
收到桂林市科技企业发展中心拨付的房
租补贴款 176,900.00 元
根据广州市工业和信息化委关于下达
2018 年省级工业和信息化发展专项资
省级工业和信息化发展专
109,091.00 其他收益 金，公司于 2020 年共收到广州市海珠区
项资金
科技工业商务和信息化局拨付的补贴款
109,091.00 元
根据上海市人力资源和社会保障局、上
海市财政局《关于做好本市受疫情影响
企业职工线上职业培训补贴工作的通
职工线上职业培训补贴 7,500.00 其他收益
知》沪人社职〔2020〕49 号，公司之上
海分公司于 2020 年共收到失保基金代理
支付专户拨付的培训补贴款 7,500.00 元
小 计 1,071,036.90
3) 2019 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据广州市发展和改革委员会《关于组织
2017 年市区新兴 开展 2017 年市区新兴产业发展资金项目
2,300,000.00 其他收益
产业发展资金项目 申报工作的通知》(穗发改函〔2017〕
1661 号),公司于 2019 年 6 月收到广州市
3-2-1-87
海珠区发展和改革局拨付的 2,300,000.00
元补助款
根据广州市海珠区电子商务发展工作领导
小组办公室《关于开展 2017 年度电子商
2017 年度电子商
务企业奖励扶持申报工作的通知》,公司
务企业奖励扶持项 1,790,000.00 其他收益
于 2019 年 6 月收到广州市海珠区科技工
目
业商务和信息化局拨付的 1,790,000.00
元补助款
根据广州市工业和信息化委员会《关于组
2019 年省级促进 织申报 2019 年省级促进经济高质量发展
经济高质量发展专 专项资金（民营经济及中小微企业发展）
项资金（民营经济 405,500.00 其他收益 项目的通知》(穗工信函〔2019〕440 号),
及中小微企业发 公司于 2019 年 12 月收到广州市海珠区科
展）项目 技工业商务和信息化局拨付的 405,500.00
元补助款
根据广州市海珠区科技工业商务和信息化
局《关于组织开展 2017 年度海珠区科技
2017 年度海珠区 计划项目申报的通知》(海科工商信
350,000.00 其他收益
科技计划项目 〔2017〕133 号),公司于 2019 年 2 月收到
广州市海珠区科技工业商务和信息化局拨
付的 350,000.00 元补助款
根据广州市商务委和广州市财政局《关于
2016 年广州市电 组织申报 2016 年广州市电子商务发展资
子商务发展资金项 金项目（商贸流通领域）的通知》(穗商
275,000.00 其他收益
目（商贸流通领 务电商函〔2015〕22 号),公司于 2019 年
域） 6 月收到广州市海珠区科技工业商务和信
息化局拨付的 275,000.00 元奖励款
根据广州市科技创新委员会《广州市科技
计划项目管理办法》(穗科创规字
2017 年度高新技
〔2017〕3 号),公司分别于 2019 年 2 月及
术企业认定奖补项 250,000.00 其他收益
12 月收到广州市财政局国库支付分局拨付
目
的 100,000.00 元及 150,000.00 元高新技
术企业认定补助款
根据广州市商务委和广州市财政局《关于
做好 2017 年广州市商务发展专项资金电
2017 年广州市商
子商务与商贸物流事项申报工作的通知》
务发展专项资金项
175,000.00 其他收益 (穗商务电商函〔2017〕31 号),公司于
目（电子商务与商
2019 年 6 月收到广州市海珠区科技工业商
贸物流）
务和信息化局拨付的 175,000.00 元奖励
款
根据广州市科技创新委员会《关于发布企
业创新能力建设计划企业研发后补助专题
企业创新能力建设
申报指南的通知》(穗科创字〔2017〕176
计划企业研发后补 129,500.00 其他收益
号),公司于 2019 年 3 月收到广州市财政
助
局国库支付分局拨付的 129,500.00 元补
助款
根据广州市人力资源和社会保障局、广州
失业保险支持企业 市财政局、广州市发展和改革委员会及广
112,778.90 其他收益
稳定岗位补贴 州市工业和信息化委员会《关于印发广州
市失业保险支持企业稳定岗位实施办法的
3-2-1-88
通知》(穗人社发〔2016〕6 号)，公司于
2019 年 11 月共收到广州市社会保险管理
中心拨付的 33,734.40 元补贴款；公司之
上海分公司于 2019 年 4 月、9 月共收到上
海市社会保险事业管理中心拨付的
63,995.00 元补贴款，青木电子商务桂林
分公司于 2019 年 10 月收到 15,049.50 元
补贴款
根据广州市海珠区人力资源和社会保障局
《关于表彰海珠区 2018 年度就业工作成
2018 就业工作成 绩显著企业奖励的通报》(海人社通报
8,000.00 其他收益
绩显著企业奖励 〔2019〕1 号)，公司于 2019 年 10 月收到
广州市海珠区人力资源和社会保障局拨付
的 8,000.00 元奖励款
根据广州市海珠区科技工业商务和信息化
2020 年广州市商 局《关于申报 2020 年广州市商务发展专
务发展专项资金项 项资金服务贸易和服务外包事项的通
3,900.00 其他收益
目(服务贸易和服 知》,公司于 2019 年 6 月收到广州市海珠
务外包) 区科技工业商务和信息化局拨付的
3,900.00 元补助款
根据财政部、国家税务总局《关于软件产
品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100
增值税即征即退 54,490.06 其他收益 号)，公司于 2019 年 6 月至 12 月，共收
到广州市海珠区国家税务局拨付的
54,490.06 元增值税即征即退税款
小 计 5,854,168.96
4) 2018 年度
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据广州市工业和信息化委员会《关于下达
2018 年省级工业和 2018 年省级工业和信息化发展专项资金（促
信息化发展专项资金 进民营经济及中小微企业发展）项目计划的
1,094,500.00 其他收益
(促进民营经济及中 通知》(穗工信函〔2018〕1934 号),公司于
小微企业发展)项目 2018 年 11 月收到广州市海珠区科技工业商务
和信息化局拨付的 1,094,500.00 元补助款
根据广州市海珠区科技工业商务和信息化局
《关于开展 2016 年度电子商务企业奖励扶持
2016 年度电子商务
1,050,000.00 其他收益 申报工作的通知》,公司于 2018 年 6 月收到
企业奖励扶持项目
广州市海珠区科技工业商务和信息化局拨付
的 1,050,000.00 元奖励款
根据广州市工业和信息化委员会《关于发布
2018 年广州市“中国制造 2025”产业发展
2018 年广州市“中
资金项目申报指南的通知》(穗工信函
国制造 2025”产业 600,000.00 其他收益
〔2018〕176 号),公司于 2018 年 6 月收到广
发展资金项目
州市财政局国库支付分局拨付的 600,000.00
元补助款
2017 年广东省企业 根据广东省科学技术厅《关于组织申报 2017
研究开发省级财政补 505,800.00 其他收益 年广东省企业研究开发省级财政补助资金的
助资金 通知》(粤科函政字〔2017〕1131 号),公司于
3-2-1-89
2018 年 5 月收到广州市海珠区科技工业商务
和信息化局拨付的 505,800.00 元补助款
根据商务部办公厅《关于开展 2017-2018 年
度电子商务示范企业创建工作的通知》(商办
2017-2018 年度电子
500,000.00 其他收益 电函〔2017〕187 号),公司于 2018 年 6 月收
商务示范企业
到广州市海珠区科技工业商务和信息化局拨
付的 500,000.00 元奖励款
根据广州市商务委和广州市财政局《关于做
好 2017 年广州市商务发展专项资金电子商务
2017 年广州市商务
与商贸物流事项申报工作的通知》(穗商务电
发展专项资金电子商 350,000.00 其他收益
商函〔2017〕31 号),公司于 2018 年 5 月收到
务与商贸物流
广州市财政局国库支付分局拨付的
350,000.00 元补助款
根据广州市商务委《关于印发 2019 年广州市
2019 年广州市商务 商务发展专项资金服务贸易和服务外包事项
发展专项资金服务贸 项目库申报指南的预通知》(穗商务服贸函
213,200.00 其他收益
易和服务外包事项项 〔2018〕49 号),公司于 2018 年 3 月收到广州
目 市海珠区科技工业商务和信息化局拨付的
213,200.00 元补助款
根据广东省科学部《关于举办第六届中国创
第六届中国创新创业 新创业大赛的通知》,公司于 2018 年 5 月收
200,000.00 其他收益
大赛 到广州市财政局国库支付分局拨付的
200,000.00 元补助款
根据广东省科学技术厅《关于 2017 年省级科
2017 年省级科技发 技发展专项资金（产业技术创新与科技金融
展专项资金(产业技 结合方向）项目（第二批）计划的公示》(粤
60,000.00 其他收益
术创新与科技金融结 科公示〔2018〕10 号),公司于 2018 年 12 月
合方向)项目 收到广州市海珠区科技工业商务和信息化局
拨付的 60,000.00 元补助款
根据广州市海珠区科技工业商务和信息化局
《关于拨付 2017 年海珠区服务外包产业专业
资金的通知》(海科工商信〔2018〕22 号),公
2017 年海珠区服务 司于 2018 年 3 月收到广州市海珠区科技工业
60,000.00 其他收益
外包产业专业资金 商务和信息化局拨付的 52,600.00 元补助
款；上海领势于 2018 年 3 月收到广州市海珠
区科技工业商务和信息化局拨付的 7,400.00
元补助款
根据广州市人力资源和社会保障局、广州市
财政局、广州市发展和改革委员会及广州市
工业和信息化委员会《关于印发广州市失业
失业保险支持企业稳 保险支持企业稳定岗位实施办法的通知》(穗
41,423.82 其他收益
定岗位补贴 人社发〔2016〕6 号)，青木电子商务、青丰
网仓于 2018 年 8 月、10 月共收到广州市社会
保险基金管理中心拨付的 41,423.82 元补贴
款
根据广州市人力资源和社会保障局和广州市
财政局《关于印发广州市创业带动就业补贴
广州市创业带动就业
30,000.00 其他收益 办法的通知》(穗人社发〔2015〕57 号)，青
补贴
丰网仓于 2018 年 8 月收到广州市劳动就业服
务管理中心拨付的 30,000.00 元补贴款
3-2-1-90
根据广州市海珠区人力资源和社会保障局
《关于表彰海珠区 2018 年度就业工作成绩显
就业工作成绩显著企 著企业奖励的通报》(海人社通报〔2019〕1
20,000.00 其他收益
业奖励 号)，公司于 2018 年 8 月收到广州市海珠区
人力资源和社会保障局的 20,000.00 元奖励
款
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品
增值税政策的通知》(财税〔2011〕100 号)，
增值税即征即退 48,264.45 其他收益 公司于 2018 年 1-12 月，共收到广州市海珠
区国家税务局的拨付的增值税即征即退税款
48,264.45 元
小 计 4,773,188.27
(2) 计入当期损益的政府补助金额
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
计入当期损益的
313,678.50 1,071,036.90 5,854,168.96 4,773,188.27
政府补助金额
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
(1) 2021 年 1-6 月
允盛香港[注] 设立 2021 年 5 月 3 日 HKD1,000,000.00 100.00%
宇津香港[注] 设立 2021 年 6 月 16 日 USD560,000.00 56.00%
云檀香港[注] 设立 2021 年 6 月 24 日 HKD1,000,000.00 100.00%
(2) 2020 年度
旺兔柏 设立 2020 年 9 月 25 日 1,000,000.00 100.00%
云檀有限 设立 2020 年 8 月 25 日 8,000,000.00 80.00%
(3) 2019 年度
广州美魄 设立 2019 年 9 月 3 日 8,500,000.00 85.00%
(4) 2018 年度
允能科技 设立 2018 年 1 月 2 日 10,000,000.00 100.00%
数据磨坊 设立 2018 年 8 月 6 日 5,000,000.00 100.00%
[注](1)本公司之子公司青木香港出资设立允盛香港，于 2021 年 5 月 3 日办妥公司注
册手续，并取得编号 3044701 的公司注册证明书。该公司注册资本 1,000,000.00 港元，青
木香港认缴出资 1,000,000.00 港元，占其注册资本的 100%，对其拥有实质控制权，故自该
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围；(2) 本公司之子公司青木香港与宇津救命
丸株式会社共同出资设立宇津香港，于 2021 年 6 月 16 日办妥公司注册手续，并取得编号
3058151 的公司注册证明书。该公司注册资本 1,000,000.00 美元，青木香港认缴出资
3-2-1-91
560,000.00 美元，占其注册资本的 56%，对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，
将其纳入合并财务报表范围；(3)本公司之子公司云檀有限出资设立云檀香港，于 2021 年 6
月 24 日办妥公司注册手续，并取得编号 3061022 的公司注册证明书。该公司注册资本
1,000,000.00 港元，云檀有限认缴出资 1,000,000.00 港元，占其注册资本的 100%，对其
拥有实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围；(4)截至 2021 年 6
月 30 日，上述三公司均未正式开展经营活动，青木香港及云檀有限也未实缴出资
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
重要子公司的构成
主要经营 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
青木电子商务 广州 广州 服务业 100.00 设立
启投电子商务 广州 广州 贸易 100.00 设立
允能科技 广州 广州 贸易 100.00 设立
青丰网仓 广州 广州 服务业 100.00 设立
数据磨坊 广州 广州 服务业 100.00 设立
广州美魄 广州 广州 贸易 85.00 设立
上海领势 上海 上海 服务业 65.00 设立
青木香港 香港 香港 贸易 100.00 设立
旺兔柏 广州 广州 服务业 100.00 设立
云檀有限 上海 上海 贸易 80.00 设立
允盛香港 香港 香港 贸易 100.00 设立
宇津香港 香港 香港 贸易 56.00 设立
云檀香港 香港 香港 贸易 100.00 设立
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
2019 年度
青丰网仓 2019 年 4 月 60.00% 100.00%
2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
2019 年度
项 目
青丰网仓
3-2-1-92
购买成本
现金 800,000.00
购买成本合计 800,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 416,969.39
差额 383,030.61
其中：调整资本公积 383,030.61
调整盈余公积
调整未分配利润
(三) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的联营企业
(1) 基本情况
合营企业或联营 主要 持股比例(%)[注] 对联营企业
注册地 业务性质
企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
芬洁国际有限公
香港 香港 贸易 10.00 权益法核算
司
(2) 持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影
响的依据
芬洁国际有限公司为 Promed-health、Tritanium Ventrures 及本公司之全资子公司青
木香港共同出资设立的公司，其主要通过引进国外品牌并作为中国的独家总代理开展业务，
对品牌选择、商务谈判、运营管理等要求较高，因此各股东协商各自委派一名董事参与该
公司的经营决策。
综上，公司对其有重大影响，对该项投资按权益法核算。
2. 重要联营企业的主要财务信息
2021.6.30/2021 年 1-6 月 2020.12.31/2020 年度
项 目
芬洁国际有限公司 芬洁国际有限公司
流动资产 2,126,408.56 1,072,460.15
其中：现金和现金等价物 346,158.87 727,182.91
非流动资产 60,000.00
资产合计 2,126,408.56 1,132,460.15
流动负债 1,368,282.52 177,893.81
非流动负债
负债合计 1,368,282.52 177,893.81
归属于母公司所有者权益 758,126.04 954,566.34
按持股比例计算的净资产份额 270,726.81 340,875.64
对联营企业权益投资的账面价值 270,726.81 340,875.64
3-2-1-93
营业收入 1,759,361.70 293,131.36
净利润 -196,440.30 -367,151.67
综合收益总额 -196,440.30 -367,151.67
八、与金融工具相关的风险
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或
努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险
评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为
基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，
以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著
增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标
准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑
3-2-1-94
历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前
瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4 及五
(一)6 之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别
采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较
低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选
择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司
不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险
集中按照客户进行管理。截至 2021 年 6 月 30 日，本公司存在一定的信用集中风险，本公
司应收账款的 61.65% (2020 年 12 月 31 日：62.95%；2019 年 12 月 31 日：58.53%；2018 年
12 月 31 日：61.47%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其
他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方
无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司主要采取短期银行借款融资手段。本公司已从多家商业银行
取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
2021.6.30
项 目 未折现合同金
账面价值 1 年以内 1-3 年 3 年以上
额
银行借款 30,054,790.93 30,617,368.19 30,617,368.19
3-2-1-95
应付账款 9,471,389.42 9,471,389.42 9,471,389.42
其他应付款 3,294,027.92 3,294,027.92 3,294,027.92
租赁负债 15,722,427.75 16,428,079.78 10,310,067.355,462,639.10 655,373.33
一年内到期的非流
521,814.54 521,814.54 521,814.54
动负债
小 计 59,064,450.56 60,332,679.85 54,214,667.425,462,639.10 655,373.33
(续上表)
2020.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 19,688,156.74 19,776,762.50 19,776,762.50
应付账款 10,427,939.84 10,427,939.84 10,427,939.84
其他应付款 1,930,526.19 1,930,526.19 1,930,526.19
小 计 32,046,622.77 32,135,228.53 32,135,228.53
(续上表)
2019.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
应付账款 8,623,070.54 8,623,070.54 8,623,070.54
其他应付款 1,009,996.31 1,009,996.31 1,009,996.31
小 计 9,633,066.85 9,633,066.85 9,633,066.85
(续上表)
2018.12.31
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,000,000.00 2,003,250.09 2,003,250.09
应付账款 11,563,848.60 11,563,848.60 11,563,848.60
其他应付款 1,407,074.59 1,407,074.59 1,407,074.59
小 计 14,970,923.19 14,974,173.28 14,974,173.28
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具
使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工
具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
截至 2021 年 6 月 30 日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币 30,054,790.93 元
(2020 年 12 月 31 日：人民币 19,688,156.74 元；2019 年 12 月 31 日：无借款；2018 年 12
月 31 日：人民币 2,000,000.00 元)，由于公司借款金额总体较小且均为短期借款，其利率
3-2-1-96
的变动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资
产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将
净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)2 之说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
1. 2021 年 6 月 30 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,000,000.00 5,000,000.00
2. 2020 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
其他权益工具投资 5,000,000.00 5,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 5,000,000.00 5,000,000.00
3. 2019 年 12 月 31 日
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产和其他非流动金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入
18,019,108.94 18,019,108.94
当期损益的金融资产
基金 8,019,108.94 8,019,108.94
结构性理财产品 10,000,000.00 10,000,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 18,019,108.94 18,019,108.94
4. 2018 年 12 月 31 日
3-2-1-97
公允价值
项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
交易性金融资产 10,141,783.67 10,141,783.67
基金 10,141,783.67 10,141,783.67
持续以公允价值计量的资产总额 10,141,783.67 10,141,783.67
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
对于持有的其他权益工具投资，因被投资企业所处的经营环境和经营情况、财务状况
未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的实际控制人情况
自然人姓名 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
吕斌、卢彬 52.6419 [注 1] 60.15[注 2]
[注 1]截至 2021 年 6 月 30 日，吕斌直接持有公司 28.35%的股份，卢彬直接持有公司
19.80%的股份；吕斌通过广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)、广州市允杰投资合伙
企业(有限合伙)、广州市允培投资管理合伙企业(有限合伙)及广州市允嘉企业管理合伙企
业(有限合伙)分别间接持有公司 2.9000%、0.30000%、0.7037%及 0.5882%的股份，上述持
股比例合计为 52.6419%
[注 2]吕斌为广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人，可以控制广
州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)，因此吕斌及卢彬实际享有的对本公司的表决权比
例为其直接持股比例 48.15%加上广州市允能企业管理合伙企业(有限合伙)持有的公司 12%
的表决权，即 60.15%
根据吕斌与卢彬签订的一致行动人协议，双方合计对本公司的表决权比例超过 50%，
为共同实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3-2-1-98
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
上海华扬腾亚数字技术有限公司 公司持股 5%以上股东孙建龙控制的公司
周萍 实际控制人之一吕斌之配偶
王广翠 副总经理
刘旭晖 董事
李海青 副总经理
周荣海 监事
李霞 监事
孙建龙 董事、持股 5%以上股东
李克亚 董事会秘书、财务总监
(二) 关联交易情况
1. 出售商品和提供劳务的关联交易
2021 年 1-6
关联方 关联交易内容 2020 年度 2019 年度 2018 年度
月
上海华扬腾亚数字
产品销售 5,564.66
技术有限公司
吕斌 1,465.00 3,914.00 505.00 118.00
王广翠 89.00 2,152.00 1,468.00
刘旭晖 979.00 138.00
李海青 129.00 129.00 3,850.00
产品销售[注]
周荣海 7,929.00 1,100.00
李霞 89.00 888.00 1,787.00
孙建龙 700.00
李克亚 869.00
王平 306.00
[注]公司董事、监事及高级管理人员吕斌等 9 人在报告期内曾以自有资金购买公司对
外销售的商品，该等购买均属其个人消费行为，金额较小，价格系线上店铺公开零售价
2. 关联担保
无。
3. 关键管理人员报酬
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 5,314,762.40 7,255,125.46 3,391,738.54 3,876,405.50
(三) 关联方应收应付款项
无。
3-2-1-99
十一、股份支付
(一) 股份支付总体情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
公司本期授予的各项权益工
2,105,262.50 5,537,400.00
具总额
公司本期行权的各项权益工
672,475.22 1,506,422.50 1,842,659.28 1,574,120.40
具总额
公司本期失效的各项权益工
具总额
(二) 以权益结算的股份支付情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
以同期非关联
股东之间股权
以评估机构出具的估
转让价格作为
授予日权益工具公允价 值报告中的估值计算
不适用 不适用 公允价值计算
值的确定方法 确认授予日权益工具
确认员工获授
公允价值
公司股份的公
允价值
可行权权益工具数量的
以各期实际授予和行权数量作为确定依据
确定依据
本期估计与上期估计有
不适用 不适用 不适用 不适用
重大差异的原因
以权益结算的股份支付
计入资本公积的累计金 10,312,708.13 9,640,232.91 8,133,810.41 6,291,151.13
额
本期以权益结算的股份
672,475.22 1,506,422.50 1,842,659.28 1,574,120.40
支付确认的费用总额
十二、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一) 分部信息
3-2-1-100
本公司不存在多种经营或跨地区经营，故无报告分部。本公司按业务分类的主营业务
收入及主营业务成本明细如下：
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电商销售服务 394,499,698.04 199,489,039.21 565,318,283.65 284,562,481.21
其中：电商代运营服务 188,294,719.79 72,142,872.12 289,267,471.68 108,795,417.38
渠道分销 132,041,875.49 90,384,611.05 182,781,115.42 133,049,302.50
电商渠道零售 74,163,102.76 36,961,556.04 93,269,696.55 42,717,761.33
品牌数字营销 11,299,333.69 9,028,071.92 36,545,679.34 24,386,756.17
技术解决方案及消费者
24,109,497.98 14,445,483.66 46,838,017.40 25,429,399.26
运营服务
小 计 429,908,529.71 222,962,594.79 648,701,980.39 334,378,636.64
（续上表）
2019 年度 2018 年度
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
电商销售服务 314,074,640.21 174,268,583.55 287,412,657.91 165,170,440.57
其中：电商代运营服务 207,190,980.32 89,565,653.60 176,692,461.60 74,462,449.66
渠道分销 84,768,165.58 73,657,664.96 97,198,526.90 83,672,634.42
电商渠道零售 22,115,494.31 11,045,264.99 13,521,669.41 7,035,356.49
品牌数字营销 27,741,578.51 18,316,684.51 10,125,759.44 6,796,624.14
技术解决方案及消费者
19,398,574.14 11,303,907.93 8,006,228.90 3,923,077.16
运营服务
小 计 361,214,792.86 203,889,175.99 305,544,646.25 175,890,141.87
(二) 执行新金融工具准则的影响
公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期
保值》以及《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据
相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差
异追溯调整 2019 年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。
新金融工具准则改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个计量类别：摊余成
本；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损
益。公司考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资
需按公允价值计量且其变动计入当期损益，但非交易性权益类投资在初始确认时可选择按
公允价值计量且其变动计入其他综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但股利收
入计入当期损益)，且该选择不可撤销。
新金融工具准则要求金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模
3-2-1-101
型”，适用于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产、租赁应收款。
1. 执行新金融工具准则对公司 2019 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 新金融工具准则
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
调整影响
货币资金 35,713,358.05 35,713,358.05
交易性金融资产 33,000,000.00 33,000,000.00
应收账款 63,942,387.59 63,942,387.59
其他应收款 5,295,299.74 5,295,299.74
理财产品 33,000,000.00 -33,000,000.00
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付账款 11,563,848.60 11,563,848.60
其他应付款 1,407,074.59 1,407,074.59
2. 2019 年 1 月 1 日，公司金融资产和金融负债按照新金融工具准则和按原金融工具准
则的规定进行分类和计量结果对比如下表：
原金融工具准则 新金融工具准则
项 目
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
摊余成本(贷款和应收
货币资金 35,713,358.05 摊余成本 35,713,358.05
款项)
摊余成本（贷款和应收
应收账款 63,942,387.59 摊余成本 63,942,387.59
款项）
摊余成本（贷款和应收
其他应收款 5,295,299.74 摊余成本 5,295,299.74
款项）
理财产品 以公允价值计量且其变 33,000,000.00 以公允价值计量且其 33,000,000.00
动计入当期损益(交易
交易性金融资产 性) 变动计入当期损益
摊余成本(其他金融负
短期借款 2,000,000.00 摊余成本 2,000,000.00
债)
摊余成本(其他金融负
应付账款 11,563,848.60 摊余成本 11,563,848.60
债)
摊余成本(其他金融负
其他应付款 1,407,074.59 摊余成本 1,407,074.59
债)
3. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产和金融负债账面价值调整为按照新金融工具准则
的规定进行分类和计量的新金融资产和金融负债账面价值的调节表如下：
按新金融工具准则列
按原金融工具准则列示的账
项 目 重分类 重新计量 示的账面价值(2019
面价值(2018 年 12 月 31 日)
年 1 月 1 日)
(1) 金融资产
1) 摊余成本
货币资金 35,713,358.05 35,713,358.05
应收账款 63,942,387.59 63,942,387.59
其他应收款 5,295,299.74 5,295,299.74
3-2-1-102
理财产品 33,000,000.00
按原 CAS22 列示的余
33,000,000.00
额
减：转出至以公允价
值计量且其变动计入 -33,000,000.00
当期损益(新 CAS22)
按新 CAS22 列示的余
额
以摊余成本计量的总
137,951,045.38 -33,000,000.00 104,951,045.38
金融资产
2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益
交易性金融资产
按原 CAS22 列示的余
额
加：自其他流动资产
33,000,000.00
转入
按新 CAS22 列示的余
33,000,000.00
额
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 33,000,000.00 33,000,000.00
总金融资产
(2) 金融负债
1) 摊余成本
短期借款 2,000,000.00 2,000,000.00
应付账款 11,563,848.60 11,563,848.60
其他应付款 1,407,074.59 1,407,074.59
以摊余成本计量的总
14,970,923.19 14,970,923.19
金融负债
4. 2019 年 1 月 1 日，公司原金融资产减值准备期末金额调整为按照新金融工具准则的
规定进行分类和计量的新损失准备的调节表如下：
按原金融工具准则计提损失准 按新金融工具准则计提
项 目 备/按或有事项准则确认的预 重分类 重新计量 损失准备(2019 年 1 月 1
计负债(2018 年 12 月 31 日) 日)
应收账款 4,115,306.55 4,115,306.55
其他应收款 1,070,150.40 1,070,150.40
(三) 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》
（以下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执
行日执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项
目金额。执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
预收款项 1,325,345.79 -277,890.98 1,047,454.81
合同负债 260,078.77 260,078.77
3-2-1-103
其他流动负
17,812.21 17,812.21
债
(四) 执行新租赁准则的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行经修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（以下简
称新租赁准则）。
公司作为承租人，根据新租赁准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新租赁准则与原准则的差异追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目
金额。
执行新租赁准则对公司 2021 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目 2020 年 12 月 31 新租赁准则
2021 年 1 月 1 日
日 调整影响
使用权资产 16,564,606.12 16,564,606.12
租赁负债 15,260,645.80 15,260,645.80
一年内到期的其他非流动
1,303,960.32 1,303,960.32
负债
(五) 租赁
公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13 之说明；
(2) 公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十六)1 之
说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项 目 2021 年 1-6 月
短期租赁费用 716,790.19
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 716,790.19
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 2021 年 1-6 月
租赁负债的利息费用 408,245.02
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 6,238,515.36
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说
明。
3-2-1-104
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 822,458.21 0.59 822,458.21 100.00
按组合计提坏账准备 138,123,931.58 99.41 5,426,013.82 3.93 132,697,917.76
合 计 138,946,389.79 100.00 6,248,472.03 4.50 132,697,917.76
(续上表)
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 822,458.21 0.57 822,458.21 100.00
按组合计提坏账准备 142,475,893.35 99.43 5,936,610.13 4.17 136,539,283.22
合 计 143,298,351.56 100.00 6,759,068.34 4.72 136,539,283.22
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 1,085,882.34 1.26 1,085,882.34 100.00
按组合计提坏账准备 85,254,715.47 98.74 4,167,474.55 4.89 81,087,240.92
合 计 86,340,597.81 100.00 5,253,356.89 6.08 81,087,240.92
2018.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
按信用风险特征组合计提坏账准备 60,248,771.22 98.86 2,956,188.40 4.91 57,292,582.82
单项金额不重大但单项计提坏账准备 694,717.41 1.14 694,717.41 100.00
合 计 60,943,488.63 100.00 3,650,905.81 5.99 57,292,582.82
2) 单项计提坏账准备的应收账款
① 2021 年 6 月 30 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
3-2-1-105
胜诉但对方于 2016 年被最
上海梵天行云
694,717.41 694,717.41 100.00 高人民法院列入全国失信
实业有限公司
被执行人名单
广州牙床信息
款项存在争议，且双方现
技术服务有限 127,740.80 127,740.80 100.00
已解约，预计收回困难
公司
小 计 822,458.21 822,458.21 100.00
② 2020 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
公司 列入全国失信被执
行人名单
款项存在争议，且
广州牙床信息技术服务
127,740.80 127,740.80 100.00双 方 现 已 解 约 ， 预
有限公司
计收回困难
小 计 822,458.21 822,458.21 100.00
③ 2019 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
公司 列入全国失信被执
行人名单
胜诉但对方没有可
上海睿盈贸易有限公司 374,721.61 374,721.61 100.00
执行的财产
款项存在争议，且
斯泽塔塞眼镜商贸(上
16,443.32 16,443.32 100.00 双 方 现 已 解 约 ， 预
海)有限公司
计收回困难
小 计 1,085,882.34 1,085,882.34 100.00
④ 2018 年 12 月 31 日
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
胜诉但对方于 2016
上海梵天行云实业有限 年被最高人民法院
694,717.41 694,717.41 100.00
公司 列入全国失信被执
行人名单
小 计 694,717.41 694,717.41 100.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
A. 采用组合计提坏账准备的应收账款
2021.6.30 2020.12.31
项 目 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
账龄组合 108,520,276.38 5,426,013.82 5.00 118,732,202.68 5,936,610.13 5.00
3-2-1-106
合并范围
内 关 联 方 29,603,655.20 23,743,690.67
组合
小 计 138,123,931.58 5,426,013.82 3.93 142,475,893.35 5,936,610.13 4.17
（续上表）
2019.12.31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
账龄组合 82,736,079.86 4,167,474.55 5.04
合并范围内关联方组合 2,518,635.61
小 计 85,254,715.47 4,167,474.55 4.89
B. 采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
1 年以内 108,520,276.38 5,426,013.82 5.00 118,732,202.68 5,936,610.13 5.00
小 计 108,520,276.38 5,426,013.82 5.00 118,732,202.68 5,936,610.13 5.00
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 82,667,923.06 4,133,396.15 5.00
2-3 年 68,156.80 34,078.40 50.00
小 计 82,736,079.86 4,167,474.55 5.04
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 57,745,028.88 2,887,251.44 5.00
1-2 年 320,098.60 64,019.72 20.00
2-3 年 9,834.47 4,917.24 50.00
小 计 58,074,961.95 2,956,188.40 5.09
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方
2,173,809.27
组合
小 计 2,173,809.27
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
3-2-1-107
1 年以内 138,123,931.58 141,537,723.80 83,632,090.41
1-2 年 127,740.80 1,065,910.35 1,932,345.99
2-3 年 81,444.00
3 年以上 694,717.41 694,717.41 694,717.41
小 计 138,946,389.79 143,298,351.56 86,340,597.81
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021 年 1-6 月
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
822,458.21 822,458.21
准备
按组合计提坏
5,936,610.13 -510,596.31 5,426,013.82
账准备
小 计 6,759,068.34 -510,596.31 6,248,472.03
② 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
1,085,882.34 127,740.80 243,289.65 147,875.28 822,458.21
准备
按组合计提坏
4,167,474.55 1,789,135.58 20,000.00 5,936,610.13
账准备
小 计 5,253,356.89 1,916,876.38 243,289.65 167,875.28 6,759,068.34
③ 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账
694,717.41 391,164.93 1,085,882.34
准备
按组合计提坏
2,956,188.40 1,270,949.08 59,662.93 4,167,474.55
账准备
小 计 3,650,905.81 1,662,114.01 59,662.93 5,253,356.89
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏账准
694,717.41 694,717.41
备
按组合计提坏账
2,788,643.59 167,544.81 2,956,188.40
准备
小 计 3,483,361.00 167,544.81 3,650,905.81
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
3-2-1-108
实际核销的应收账款金额 167,875.28 59,662.93
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 27,267,027.19 19.62 1,363,351.36
斯凯奇集团[注 1] 26,515,954.39 19.08 1,325,797.72
广州启投电子商务有限公司 20,169,975.28 14.52
富思集团[注 2] 10,261,783.43 7.39 513,089.17
青木香港控股有限公司 8,385,860.97 6.03
小 计 92,600,601.26 66.64 3,202,238.25
2) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 32,823,020.15 22.91 1,641,151.01
富思集团[注 2] 26,090,277.65 18.21 1,304,513.88
广州启投电子商务有限公司 14,422,985.48 10.07
青木香港控股有限公司 9,312,367.19 6.50
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
9,082,208.72 6.34 454,110.44
司
小 计 91,730,859.19 64.04 3,399,775.33
3) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
爱步贸易（上海）有限公司 20,711,118.70 23.99 1,035,555.94
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
13,394,603.51 15.51 669,730.18
司
富思集团[注 2] 7,048,034.65 8.16 352,401.73
斯凯奇集团[注 1] 7,030,889.35 8.14 351,544.47
广州友谊班尼路服饰有限公司 5,931,529.12 6.87 296,576.46
小 计 54,116,175.33 62.67 2,705,808.78
4) 2018 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
G2000 集团[注 3] 10,245,682.48 16.81 512,284.12
海恩斯莫里斯（上海）商业有限公
9,281,332.17 15.23 464,066.61
司
爱步贸易（上海）有限公司 7,299,615.35 11.98 364,980.77
斯凯奇集团[注 1] 7,299,449.71 11.98 382,069.98
广州友谊班尼路服饰有限公司 5,812,881.54 9.54 290,644.08
3-2-1-109
小 计 39,938,961.25 65.54 2,014,045.56
[注 1]斯凯奇集团包括广州利德丹贸易有限公司、斯凯奇(太仓)商贸物流有限公司、
泉州斯凯奇贸易有限公司、Skechers HongKong Limited 等
[注 2]富思集团包括富思商贸(上海)有限公司、Fossil Asia Pacific Limited、
Fossil (Macau) Limited 等
[注 3]G2000 集团包括深圳汇骏服装有限公司、骏盈（上海）贸易有限公司等
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2021.6.30
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 80,230,848.39 100.00 2,477,336.58 3.09 77,753,511.81
合 计 80,230,848.39 100.00 2,477,336.58 3.09 77,753,511.81
（续上表）
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 32,778,482.99 100.00 1,495,186.84 4.56 31,283,296.15
合 计 32,778,482.99 100.00 1,495,186.84 4.56 31,283,296.15
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 19,012,003.40 100.00 1,717,978.97 9.04 17,294,024.43
合 计 19,012,003.40 100.00 1,717,978.97 9.04 17,294,024.43
2018.12.31
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值
3-2-1-110
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账
准备
按信用风险特征组合计提坏账
8,037,597.21 100.00 811,744.34 10.10 7,225,852.87
准备
单项金额不重大但单项计提坏
账准备
合 计 8,037,597.21 100.00 811,744.34 10.10 7,225,852.87
2) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
① 2021 年 6 月 30 日、2020 年 12 月 31 日及 2019 年 12 月 31 日
2021.6.30 2020.12.31
组合名称 计提比 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) (%)
合并范围 内关联 方往
62,124,617.93 28,011,961.68
来组合
账龄组合 18,106,230.46 2,477,336.58 13.68 4,766,521.31 1,495,186.84 31.37
小 计 80,230,848.39 2,477,336.58 3.09 32,778,482.99 1,495,186.84 4.56
（续上表）
2019.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往来组合 10,304,289.43
账龄组合 8,707,713.97 1,717,978.97 19.73
小 计 19,012,003.40 1,717,978.97 9.04
其中，采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
2021.6.30 2020.12.31
账 龄 计提比例 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) 例(%)
1 年以内 15,673,507.97 783,675.40 5.00 2,753,704.07 137,685.21 5.00
1-2 年 844,407.89 168,881.58 20.00 432,002.64 86,400.53 20.00
2-3 年 127,070.00 63,535.00 50.00 619,427.00 309,713.50 50.00
3 年以上 1,461,244.60 1,461,244.60 100.00 961,387.60 961,387.60 100.00
小 计 18,106,230.46 2,477,336.58 13.68 4,766,521.31 1,495,186.84 31.37
（续上表）
2019.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 6,312,959.37 315,647.97 5.00
1-2 年 901,867.00 180,373.40 20.00
2-3 年 541,860.00 270,930.00 50.00
3 年以上 951,027.60 951,027.60 100.00
3-2-1-111
小 计 8,707,713.97 1,717,978.97 19.73
② 2018 年 12 月 31 日
A. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 2,982,206.32 149,110.34 5.00
1-2 年 641,851.00 128,370.20 20.00
2-3 年 993,527.60 496,763.80 50.00
3 年以上 37,500.00 37,500.00 100.00
小 计 4,655,084.92 811,744.34 17.44
B. 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
2018.12.31
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联方往
3,382,512.29
来组合
小 计 3,382,512.29
(2) 账龄情况
账面余额
项 目
2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 60,991,601.12 30,765,665.75 16,617,248.80
1-2 年 17,630,932.67 432,002.64 901,867.00
2-3 年 147,070.00 619,427.00 541,860.00
3 年以上 1,461,244.60 961,387.60 951,027.60
小 计 80,230,848.39 32,778,482.99 19,012,003.40
(3) 坏账准备变动情况
1) 明细情况
① 2021 年 1-6 月
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 137,685.21 86,400.53 1,271,101.10 1,495,186.84
期初数在本期
--转入第二阶段 -42,220.39 42,220.39
--转入第三阶段 -25,414.00 25,414.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
3-2-1-112
本期计提 688,210.58 65,674.66 228,264.50 982,149.74
本期收回
本期转回
本期核销
其他变动
期末数 783,675.40 168,881.58 1,524,779.60 2,477,336.58
② 2020 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 315,647.97 180,373.40 1,221,957.60 1,717,978.97
期初数在本期
--转入第二阶段 -21,600.13 21,600.13
--转入第三阶段 -123,885.40 123,885.40
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -156,220.63 8,312.40 -74,741.90 -222,650.13
本期收回
本期转回
本期核销 142.00 142.00
其他变动
期末数 137,685.21 86,400.53 1,271,101.10 1,495,186.84
③ 2019 年度
第一阶段 第二阶段 第三阶段
项 目 整个存续期预期信 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月
用损失(未发生信 信用损失(已发
预期信用损失
用减值) 生信用减值)
期初数 149,110.32 128,370.20 534,263.82 811,744.34
期初数在本期
--转入第二阶段 -45,093.35 45,093.35
--转入第三阶段 -108,372.00 108,372.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 211,631.00 115,281.85 579,321.78 906,234.63
本期收回
本期转回
3-2-1-113
本期核销
其他变动
期末数 315,647.97 180,373.40 1,221,957.60 1,717,978.97
④ 2018 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
其他应收款 533,348.89 291,631.17 13,235.72 811,744.34
小 计 533,348.89 291,631.17 13,235.72 811,744.34
(4) 报告期实际核销的其他应收款情况
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
实际核销的其他应收款金额 142.00 13,235.72
(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2021.6.30 2020.12.31 2019.12.31 2018.12.31
合并范围内关联方往
62,124,617.93 28,011,961.68 10,304,289.43 3,382,512.29
来款
押金保证金 9,599,308.97 1,830,143.25 2,885,446.60 2,994,754.60
应收暂付款 8,506,921.49 2,936,378.06 1,650,149.23 1,660,330.32
应收退货款 4,172,118.14
合 计 80,230,848.39 32,778,482.99 19,012,003.40 8,037,597.21
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2021 年 6 月 30 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
广州允能科技有限 合并范围内关联 1 年以内、1-2
29,397,636.11 35.61
公司 方往来款 年、2-3 年
广州青丰网仓科技 合并范围内关联
10,056,078.66 1 年以内、1-2 年 12.07
有限公司 方往来款
旺兔柏（广州）文 合并范围内关联
7,504,531.82 1 年以内 8.23
化传媒有限公司 方往来款
数据磨坊（广州） 合并范围内关联
6,010,161.86 1 年以内、1-2 年 7.08
科技有限公司 方往来款
广州美魄品牌管理 合并范围内关联
4,000,000.00 1 年以内 4.99
有限公司 方往来款
小 计 56,968,408.45 67.98
2) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 款余额的比 坏账准备
例(%)
合 并 范 围内 关 联 1 年以内、
广州允能科技有限公司 12,463,840.13 38.02
方往来款 1-2 年
数据磨坊（广州）科技有限公合 并 范 围内 关 联 5,680,000.00 1 年以内、 17.33
3-2-1-114
司 方往来款 1-2 年
合 并 范 围内 关 联
广州美魄品牌管理有限公司 3,289,000.00 1 年以内 10.03
方往来款
合 并 范 围内 关 联 1 年以内、
广州青丰网仓科技有限公司 2,604,207.64 7.94
方往来款 1-2 年
合 并 范 围内 关 联 1 年以内、
青木香港控股有限公司 2,577,671.56 7.86
方往来款 1-2 年
小 计 26,614,719.33 81.20
3) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 余额的比例 坏账准备
(%)
开云瑷维(上海)眼镜贸易有限公
应收退货款 4,172,118.14 1 年以内 21.94 208,605.91
司
合并范围内
广州允能科技有限公司 关联方往来 3,911,898.38 1 年以内 20.58
款
合并范围内
数据磨坊（广州）科技有限公司 关 联 方 往 来 3,519,406.31 1 年以内 18.51
款
合并范围内
广州青丰网仓科技有限公司 关联方往来 1,327,277.20 1 年以内 6.98
款
1 年以内、1-2
上海诚盛太好百货有限公司 押金 1,070,946.00 5.63 167,666.85
年
小 计 14,001,646.03 73.65 376,272.76
4) 2018 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
合并范围内
1 年以内、1-2
青木香港控股有限公司 关联方往来 1,658,867.13 20.64
年
款
合并范围内
广州青丰网仓科技有限公司 关联方往来 1,421,486.75 1 年以内 17.69
款
广州市海珠区凤阳街凤和江贝
押金 780,777.60 2-3 年 9.71 390,388.80
第一经济合作社
上海诚盛太好百货有限公司 押金 760,797.00 1 年以内 9.47 38,039.85
北京京东世纪贸易有限公司 保证金 500,000.00 1-2 年 6.22 100,000.00
小 计 5,121,928.48 63.72 528,428.65
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
2021.6.30 2020.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 81,040,584.50 81,040,584.50 81,040,584.50 81,040,584.50
合 计 81,040,584.50 81,040,584.50 81,040,584.50 81,040,584.50
3-2-1-115
（续上表）
2019.12.31 2018.12.31
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 58,521,030.50 58,521,030.50 41,835,498.00 41,835,498.00
合 计 58,521,030.50 58,521,030.50 41,835,498.00 41,835,498.00
(2) 对子公司投资
1) 2021 年 1-6 月
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青木电子商务 1,569,932.00 4,140.00 1,574,072.00
青丰网仓 1,400,000.00 1,400,000.00
上海领势 728,750.00 47,500.00 776,250.00
启投电子商务 20,000,000.00 20,000,000.00
青木香港 22,645,670.00 22,645,670.00
允能科技 10,043,200.00 8,640.00 10,051,840.00
数据磨坊 5,024,087.37 11,117.25 5,035,204.62
广州美魄 8,584,973.00 23,241.00 8,608,214.00
旺兔柏 1,000,000.00 1,000,000.00
云檀有限 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 78,996,612.37 94,638.25 79,091,250.62
2) 2020 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青木电子商务 1,507,058.80 62,873.20 1,569,932.00
青丰网仓 1,400,000.00 1,400,000.00
上海领势 633,750.00 95,000.00 728,750.00
启投电子商务 20,000,000.00 20,000,000.00
青木香港 11,959,166.00 10,686,504.00 22,645,670.00
允能科技 10,039,600.00 3,600.00 10,043,200.00
数据磨坊 5,037,492.87 -13,405.50 5,024,087.37
广州美魄 5,705,441.00 2,879,532.00 8,584,973.00
旺兔柏 1,000,000.00 1,000,000.00
云檀有限 8,000,000.00 8,000,000.00
小 计 56,282,508.67 22,714,103.70 78,996,612.37
3) 2019 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青木电子商务 1,389,592.40 117,466.40 1,507,058.80
青丰网仓 600,000.00 800,000.00 1,400,000.00
3-2-1-116
上海领势 538,750.00 95,000.00 633,750.00
启投电子商务 20,048,000.00 -48,000.00 20,000,000.00
青木香港 5,084,166.00 6,875,000.00 11,959,166.00
允能科技 10,019,440.00 20,160.00 10,039,600.00
数据磨坊 2,069,400.00 2,968,092.87 5,037,492.87
广州美魄 5,705,441.00 5,705,441.00
小 计 39,749,348.40 16,533,160.27 56,282,508.67
4) 2018 年度
本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准备 期末数
青木电子商务 1,274,766.00 114,826.40 1,389,592.40
青丰网仓 600,000.00 600,000.00
上海领势 443,750.00 95,000.00 538,750.00
启投电子商务 20,000,000.00 48,000.00 20,048,000.00
青木香港 5,084,166.00 5,084,166.00
允能科技 10,019,440.00 10,019,440.00
数据磨坊 2,069,400.00 2,069,400.00
小 计 27,402,682.00 12,346,666.40 39,749,348.40
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
2021 年 1-6 月 2020 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 225,628,676.21 107,337,942.91 382,799,578.88 162,656,618.84
合 计 225,628,676.21 107,337,942.91 382,799,578.88 162,656,618.84
（续上表）
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 239,905,112.90 119,399,877.11 196,915,598.27 91,697,569.81
合 计 239,905,112.90 119,399,877.11 196,915,598.27 91,697,569.81
(2) 收入按主要类别的分解信息
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度
收入按经营地区分解
境内 208,915,859.54 351,626,291.57
境外 16,712,816.67 31,173,287.31
小 计 225,628,676.21 382,799,578.88
收入按商品或服务类型分解
3-2-1-117
电商销售服务 191,117,209.40 285,398,898.74
其中：电商代运营服务 191,117,209.40 285,398,898.74
渠道分销
电商渠道零售
品牌数字营销 4,852,942.28 16,303,080.09
技术解决方案及消费者运营服务 25,085,803.75 45,488,647.38
其他 4,572,720.78 35,608,952.67
小 计 225,628,676.21 382,799,578.88
收入按商品或服务转让时间分解
商品及服务(在某一时点转让) 225,628,676.21 382,799,578.88
小 计 225,628,676.21 382,799,578.88
2. 投资收益
项 目 2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
理财产品投资收益 63,395.54 868,694.95 457,318.68
成本法核算的投资收益 3,900,000.00 3,575,000.00 1,560,000.00
合 计 3,900,000.00 3,638,395.54 2,428,694.95 457,318.68
十六、其他补充资料
(一) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
(1) 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
报告期利润
2021 年 1-6 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净
21.37 54.98 27.42 32.83
利润
扣除非经常性损益后归属于
21.24 54.61 23.53 29.37
公司普通股股东的净利润
(2) 每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
2021 年 1- 2020 年 2019 年 2018 年 2021 年 1- 2020 年 2019 年 2018 年
6月 度 度 度 6月 度 度 度
归属于公司普通股股东的净利润 1.34 2.47 0.88 0.86 1.34 2.47 0.88 0.86
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.33 2.46 0.75 0.77 1.33 2.46 0.75 0.77
通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
3-2-1-118
项 目 序号 2021 年 1-6 月 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,865,498.86 123,671,291.50
非经常性损益 B 389,772.11 835,281.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 66,475,726.75 122,836,010.27
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 279,193,326.71 174,015,612.71
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 20,000,000.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
权益结算的股份支付金额 I1 672,475.22 1,506,422.50
增减净资产次月起至报告期期末
J1 3 6
的累计月数
其他 收购子公司少数股东股权导致归
属于公司普通股股东的净资产增 I2
减变动
增减净资产次月起至报告期期末
J2
的累计月数
报告期月份数 K 6 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 312,962,313.75 224,937,803.04
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 21.37% 54.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 21.24% 54.61%
(续上表)
项 目 序号 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,784,747.88 43,154,611.92
非经常性损益 B 6,208,037.91 4,554,061.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东
C=A-B 37,576,709.97 38,600,550.13
的净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 148,806,097.67 134,077,365.35
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通
E
股股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股
G 20,000,000.00 30,000,000.00
股东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7 10
权益结算的股份支付金额 I1 1,807,797.78 1,574,120.40
其他 增减净资产次月起至报告期期末
J1 6 6
的累计月数
3-2-1-119
收购子公司少数股东股权导致归
属于公司普通股股东的净资产增 I2 383,030.61
减变动
增减净资产次月起至报告期期末
J2 8
的累计月数
报告期月份数 K 12 12
L= D+A/2+ E
加权平均净资产 ×F/K-G× 159,680,350.09 131,441,731.51
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 27.42% 32.83%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 23.53% 29.37%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2021 年 1-6 月 2020 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 66,865,498.86 123,671,291.50
非经常性损益 B 389,772.11 835,281.23
扣除非经常性损益后的归属于公司普
C=A-B 66,475,726.75 122,836,010.27
通股股东的净利润
期初股份总数 D 50,000,000.00 50,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等
E
增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计
G
月数
报告期月份数 H 6 12
发行在外的普通股加权平均数 I=D+E+F×G/H 50,000,000.00 50,000,000.00
基本每股收益 J=A/I 1.34 2.47
扣除非经常损益基本每股收益 K=C/I 1.33 2.46
(续上表)
项 目 序号 2019 年度 2018 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 43,784,747.88 43,154,611.92
非经常性损益 B 6,208,037.91 4,554,061.79
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 37,576,709.97
38,600,550.13
期初股份总数 D 50,000,000.00 50,000,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
报告期月份数 H 12 12
I=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 50,000,000.00 50,000,000.00
G/H
基本每股收益 J=A/I 0.88 0.86
3-2-1-120
扣除非经常损益基本每股收益 K=C/I 0.75 0.77
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(二) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
1. 2021 年 1-6 月比 2020 年度
变动原因说
资产负债表项目 2021.6.30 2020.12.31 变动幅度(%)
明
货币资金 152,729,172.51 126,261,276.14 20.96 (1)
预付款项 48,877,273.92 33,036,902.97 47.95 (2)
其他应收款 20,054,508.47 6,608,536.14 203.46 (3)
其他流动资产 9,834,946.72 7,220,857.67 36.20 (4)
固定资产 12,083,304.58 7,514,659.46 60.80 (5)
使用权资产 15,835,997.28 (6)
长期待摊费用 5,194,210.79 3,286,633.11 58.04 (7)
短期借款 30,054,790.93 19,688,156.74 52.65 (8)
应付职工薪酬 27,541,394.13 36,673,971.88 -24.90 (9)
应交税费 12,745,053.43 19,286,103.03 -33.92 (10)
其他应付款 3,294,027.92 1,930,526.19 70.63 (11)
租赁负债 15,722,427.75 (12)
递延所得税负债 1,561,993.47 719,387.44 117.13 (13)
(1) 货币资金 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 20.96% (绝对额增加 2,646.79
万元)，主要系公司 2021 年 1-6 月经营活动现金流量净额的增加带来的货币资金增加；
(2) 预付款项 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 47.95% (绝对额增加 1,584.04
万元)，公司渠道分销及电商渠道零售业务规模的扩大，相应预付的货款增加；
(3) 其他应收款 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 203.46% (绝对额增加
1,344.60 万元)，主要系房屋租赁押金保证金及为客户代垫款项增加；
(4) 其他流动资产 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 36.20% (绝对额增加
261.41 万元)，主要系待抵扣增值税增加；
(5) 固定资产 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 60.80% (绝对额增加 456.86 万
元)，主要系公司人员的增加以及办公场所的扩大导致购买的相关电子及其他设备增加；
(6) 使用权资产 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 100.00% (绝对额增加
1,583.60 万元)，主要系实施新租赁准则影响；
(7) 长期待摊费用 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 58.04% (绝对额增加 190.76
万元)，主要系公司办公室装修费增加；
3-2-1-121
(8) 短期借款 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 52.65% (绝对额增加 1,036.66
万元)，主要系公司借入部分利率较低的资金用于支付渠道分销及电商渠道零售业务的货
款；
(9) 应付职工薪酬 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数下降 24.90% (绝对额减少 913.26
万元)，主要系 2020 年末的余额包括了公司全年度的年终奖,而 2021 年 6 月末的余额仅包
括半年度公司预估的部分年终奖；
(10) 应交税费 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数下降 33.92% (绝对额减少 654.10 万
元)，主要系公司第四季度经营利润一般高于第二季度，导致 2020 年四季度即年末应交企
业所得税较高而 2021 年二季度则下降明显；
(11) 其他应付款 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 70.63% (绝对额增加 136.35
万元)，公司代收客户款项并代付给相关方，期末已收到客户款项尚未支付的金额增加；
(12) 租赁负债 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 100.00% (绝对额增加 1,572.24
万元)，主要系实施新租赁准则影响；
(13) 递延所得税负债 2021 年 6 月末数较 2020 年期末数增长 117.13% (绝对额增加
84.26 万元)，主要系公司 2021 年 1-6 月增加的固定资产符合财税[2018]54 号规定小于
500 万元的仪器、设备可以税前一次抵扣，计提递延所得税负债增加；
2. 2020 年度比 2019 年度
资产负债表项目 2020.12.31 2019.12.31 变动幅度(%) 变动原因说明
货币资金 126,261,276.14 66,388,987.35 90.18 (1)
交易性金融资产 18,019,108.94 -100.00 (2)
应收账款 121,715,262.61 88,240,091.18 37.94 (3)
预付款项 33,036,902.97 5,062,394.21 552.59 (4)
存货 62,943,272.52 18,038,479.79 248.94 (5)
其他流动资产 7,220,857.67 3,908,277.73 84.76 (6)
其他权益工具投资 5,000,000.00 (7)
固定资产 7,514,659.46 4,154,464.72 80.88 (8)
短期借款 19,688,156.74 (9)
预收款项 64,137.55 1,325,345.79 -95.16 (10)
合同负债 4,132,530.48 (11)
应付职工薪酬 36,673,971.88 22,429,822.00 63.51 (12)
应交税费 19,286,103.03 7,459,465.48 158.55 (13)
3-2-1-122
其他应付款 1,930,526.19 1,009,996.31 91.14 (14)
盈余公积 25,983,240.26 15,058,084.42 72.55 (15)
利润表项目 2020 年度 2019 年度 变动幅度(%) 变动原因说明
营业收入 648,701,980.39 361,214,792.86 79.59 (16)
营业成本 334,378,636.64 203,889,175.99 64.00 (17)
销售费用 60,390,723.49 28,862,497.92 109.24 (18)
研发费用 39,234,582.25 23,326,169.66 68.20 (19)
其他收益 2,365,948.77 6,425,936.66 -63.18 (20)
所得税费用 24,499,942.23 10,824,072.75 126.35 (21)
(1) 货币资金 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 90.18% (绝对额增加 5,987.23 万
元)，主要系公司各业务类别规模的扩大带来的经营活动现金流量净增加 4,833.20 万元；
(2) 交易性金融资产 2020 年期末数较 2019 年期末数下降 100.00% (绝对额减少
1,801.91 万元)系以前年度购买的银行理财产品及基金到期赎回所致；
(3) 应收账款 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 37.94%(绝对额增加 3,347.52 万
元)，主要系公司电商代运营业务规模扩大，相应对该等客户的应收账款增长；
(4) 预付款项 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 552.59%(绝对额增加 2,797.45 万
元)，主要系 2020 年度公司新增较多渠道分销及电商渠道零售业务合作品牌(主要为 Solid
Gold Pet, LLC)，公司根据合同约定预付了较大的货款；
(5) 存货 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 248.94%(绝对额增加 4,490.48 万元)，
主要系：1) 公司扩大了以前年度品牌的渠道分销及电商渠道零售业务规模；2) 2020 年度
公司新增较多渠道分销及电商渠道零售业务合作品牌所致；
(6) 其他流动资产 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 84.76%(绝对额增加 331.26 万
元)，主要系支付的 IPO 中介费用增加所致；
(7) 其他权益工具投资 2020 年期末数较 2019 年期末数增加 500.00 万元，主要系公
司 2020 年度新增对广州源美生物科技发展有限公司的投资所致；
(8) 固定资产 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 80.88%(绝对额增加 336.02 万
元)，主要系随着公司各业务类别规模的扩大，公司人数也相应增长，因此增加了对电脑等
电子设备的采购；
(9) 短期借款 2020 年期末数较 2019 年期末数增加 1,968.82 万元，主要系青木香港为
便于向境外供应商采购产品，向银行借入外币借款所致；
(10) 预收款项 2020 年期末数较 2019 年期末数下降 95.16%(绝对额减少 126.12 万
3-2-1-123
元)，主要系公司执行新收入准则将根据合同收取的预收款项在合同负债列报所致；
(11) 合同负债 2020 年期末数较 2019 年期末数增加 413.25 万元，主要系公司渠道分
销业务收入增加，而渠道分销业务中的买断式分销客户大多需要根据合同约定向公司支付
预付款所致；
(12) 应付职工薪酬 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 63.51%(绝对额增加 1,424.41
万元)，主要系随着公司各业务类别规模的扩大，公司人数也相应增长，同时人均工资及奖
金也有一定的增幅，导致 2020 年 12 月薪酬及 2020 年度奖金较 2019 年同期增加；
(13) 应交税费 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 158.55%(绝对额增加 1,182.66 万
元)，主要系公司业务规模扩大所致的应交企业所得税及增值税增加；
(14) 其他应付款 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 91.14%(绝对额增加 92.05 万
元)，主要系 2020 年末部分品牌方支付的根据合同约定应由本公司承担的费用(在其他应付
款的应付暂收款中列示)较多所致；
(15) 盈余公积 2020 年期末数较 2019 年期末数增长 72.55%(绝对额增加 1,092.52 万
元)，系计提法定盈余公积金所致；
(16) 营业收入 2020 年度较 2019 年度增长 79.59%(绝对额增加 28,748.72 万元)，主
要系公司各业务类别规模的扩大带来的营业收入增加；
(17) 营业成本 2020 年度较 2019 年度增长 64.00%(绝对额增加 13,048.95 万元)，主
要系营业收入增长对应的营业成本增加；
(18) 销售费用 2020 年度较 2019 年度增长 109.24%(绝对额增加 3,152.82 万元)，主
要系公司渠道分销及电商渠道零售业务规模扩大所致的平台费用及市场推广费增加；
(19) 研发费用 2020 年度较 2019 年度增长 68.20%(绝对额增加 1,590.84 万元)，主要
系 2020 年度公司加大了研发方面的投入力度，相应的研发人员薪酬及研发直接投入增长所
致；
(20) 其他收益 2020 年度较 2019 年度下降 63.18%(绝对额减少 406.00 万元)，主要系
收到的政府补助减少所致；
(21) 所得税费用 2020 年度较 2019 年度增长 126.35%(绝对额增加 1,367.59 万元)，
主要系利润总额及应纳税所得额增加所致；
2. 2019 年度比 2018 年度
资产负债表项目 2019.12.31 2018.12.31 变动幅度(%) 变动原因说明
货币资金 66,388,987.35 35,713,358.05 85.89 (1)
3-2-1-124
以公允价值计量且
其变动计入当期损 10,141,783.67 -100.00 (2)
益的金融资产
应收账款 88,240,091.18 63,942,387.59 38.00 (3)
预付款项 5,062,394.21 2,201,918.33 129.91 (4)
其他应收款 8,608,517.20 5,295,299.74 62.57 (5)
存货 18,038,479.79 28,538,782.93 -36.79 (6)
其他流动资产 3,908,277.73 34,876,544.37 -88.79 (7)
递延所得税资产 946,403.14 704,810.38 34.28 (8)
短期借款 2,000,000.00 -100.00 (9)
预收款项 1,325,345.79 2,160,987.43 38.67 (10)
应付职工薪酬 22,429,822.00 17,147,822.36 30.80 (11)
应交税费 7,459,465.48 5,152,465.00 44.77 (12)
盈余公积 15,058,084.42 50.30 (13)
10,018,704.92
利润表项目 2019 年度 2018 年度 变动幅度(%) 变动原因说明
研发费用 23,326,169.66 14,089,010.03 65.56 (14)
其他收益 6,425,936.66 4,773,188.27 34.63 (15)
(1) 货币资金 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 85.89% (绝对额增加 3,067.56 万
元)，主要系收回银行理财产品所致；
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 2019 年期末数较 2018 年期末
数下降 100.00% (绝对额减少 1,014.18 万元)，主要系以前年度购买的基金份额到期赎回
以及 2019 年度新购入的基金份额根据新金融工具准则在交易性金融资产列报所致；
(3) 应收账款 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 38.00% (绝对额增加 2,429.77 万
元)，主要系 2019 年末较多对大客户的销售尚未达到合同约定的收款时点所致；
(4) 预付款项 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 129.91% (绝对额增加 286.05 万
元)，主要系 2019 年末公司渠道分销及电商渠道零售业务产品预付款增加所致；
(5) 其他应收款 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 62.57% (绝对额增加 331.32 万
元)，主要系新增应向供应商收取的退货款所致；
(6) 存货 2019 年期末数较 2018 年期末数下降 36.79% (绝对额减少 1,050.03 万元)，
主要系公司为提高资金使用效率而减少了向分销商唯品会的发出商品所致；
(7) 其他流动资产 2019 年期末数较 2018 年期末数下降 88.79% (绝对额减少 3,096.83
万元)，主要系收回银行理财产品所致；
(8) 递延所得税资产 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 34.28% (绝对额增加 24.16
3-2-1-125
万元)，主要系相关资产的可抵扣暂时性差异增加所致；
(9) 短期借款 2019 年期末数较 2018 年期末数下降 100.00% (绝对额减少 200.00 万
元)，系银行借款到期偿付所致；
(10) 预收款项 2019 年期末数较 2018 年期末数下降 38.67% (绝对额减少 83.56 万
元)，主要系 2019 年末分销业务的预收款减少所致；
(11) 应付职工薪酬 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 30.80% (绝对额增加 528.20
万元)，主要系 2019 年 12 月薪酬及 2019 年度奖金较 2018 年同期增加所致；
(12) 应交税费 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 44.77% (绝对额增加 230.70 万
元)，主要系应交企业所得税及增值税增加；
(13) 盈余公积 2019 年期末数较 2018 年期末数增长 50.30% (绝对额增加 503.94 万
元)，系计提法定盈余公积金所致；
(14) 研发费用 2019 年度较 2018 年度增长 65.56%(绝对额增加 923.72 万元)，主要系
公司内部研发人员薪酬增加以及扩大委外合作研发规模所致；
(15) 其他收益 2019 年度较 2018 年度增长 34.63% (绝对额增加 165.27 万元)，主要
系收到的政府补助增加所致。
青木数字技术股份有限公司
二〇二一年十二月三十一日
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