广东万年青制药股份有限公司
2021 年度财务决算报告
根据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了 2021 年
度财务决算报告，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司 2021 年财务会
计报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。现就公司财务情况报
告如下：
一、2021 年主要财务数据
单位：人民币元
本年比上年
项目 2021 年 2020 年
增减
营业收入（元） 349,788,913.72 340,956,598.40 2.59%
归属于上市公司股东的净利润(元） 57,181,856.40 62,521,668.05 -8.54%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
54,994,558.06 56,692,093.13 -2.99%
的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额(元） 71,626,612.47 90,904,196.83 -21.21%
基本每股收益（元/股) 0.48 0.52 -7.69%
稀释每股收益（元/股) 0.48 0.52 -7.69%
加权平均净资产收益率 16.23% 21.14% -4.91%
本年末比
项目 2021 年末 2020 年末
上年末增减
总资产（元) 826,198,080.76 383,776,202.06 115.28%
归属于上市公司股东的净资产(元） 750,853,632.01 323,406,104.12 132.17%
二、2021 年末资产变动状况
单位：人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动幅度
流动资产：
货币资金 485,348,842.98 108,131,458.93 348.85%
交易性金融资产 48,038,430.31 26,288,569.58 82.74%
应收票据 293,730.00 25,513.27 1051.28%
应收账款 70,352,007.33 46,554,736.61 51.12%
应收款项融资 26,920,288.37 34,721,065.83 -22.47%
预付款项 2,782,506.26 5,247,059.71 -46.97%
其他应收款 1,939,206.64 3,891,598.15 -50.17%
存货 51,912,392.33 55,262,114.52 -6.06%
一年内到期的非流动资产 20,423,150.00 0.00 100.00%
其他流动资产 832,887.77 2,922,416.76 -71.50%
流动资产合计 708,843,441.99 283,044,533.36 150.44%
非流动资产：
债权投资 33,470,250.00 0.00 100.00%
固定资产 73,480,556.56 91,481,585.03 -19.68%
使用权资产 1,065,405.13 0.00 100.00%
无形资产 7,890,746.46 8,092,100.90 -2.49%
递延所得税资产 1,220,254.38 1,157,982.77 5.38%
其他非流动资产 227,426.24 0.00 100.00%
非流动资产合计 117,354,638.77 100,731,668.70 16.50%
资产总计 826,198,080.76 383,776,202.06 115.28%
超过 30%增减变动说明：
1、货币资金期末余额 485,348,842.98 元，同比增加 348.85%，主要系本期
公司完成发行人民币普通股(A 股)，收到募集资金。
2、交易性金融资产期末余额 48,038,430.31 元，同比增加 82.74%，主要系
本期浮动收益性理财投资增加。
3、应收票据期末余额 293,730.00 元，同比增加 1051.28%，主要系本期末
未兑付的商业承兑汇票增加。
4、应收账款期末余额 70,352,007.33 元，同比增加 51.12%，主要系 1 年内
账龄的应收账款增加，因公司药品销售收入增加，且疫情影响客户资金流导致。
5、预付款项期末余额 2,782,506.26 元，同比减少 46.97%，上期预付款主
要系预先支付的 IPO 发行服务费用，本期发行人民币普通股（A 股）后，该部分
预付款转入发行费用。
6、其他应收款期末余额 1,939,206.64 元，同比减少 50.17%，主要系本期
收回部分其他应收款项。
7、一年内到期的非流动资产期末余额 20,423,150.00 元，同比增加 100.00%，
主要系公司在金融机构的部分大额存单剩余期限少于一年。
8、其他流动资产期末余额 832,887.77 元，同比减少 71.50%，主要系上期
会计收入确认时点与税务确认时点存在差异导致。
9、债权投资期末余额 33,470,250.00 元，同比增加 100.00%，主要系公司
新增在金融机构购买的大额存单，且剩余期限超过一年。
10、使用权资产期末余额 1,065,405.13 元，同比增加 100.00%，主要系本
期公司执行新租赁准则，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利
确认为使用权资产。
11、其他非流动资产期末余额 227,426.24 元，同比增加 100.00%，主要系
本期供应商设备发票未到，重分类至其他非流动资产。
三、2021 年末负债及所有者权益变动状况
单位：人民币元
项 目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 变动幅度
流动负债：
应付账款 37,587,569.46 26,201,322.21 43.46%
合同负债 5,663,274.61 4,807,179.18 17.81%
应付职工薪酬 6,220,248.06 6,627,860.56 -6.15%
应交税费 8,333,734.62 3,601,778.31 131.38%
其他应付款 6,583,357.69 5,948,193.73 10.68%
一年内到期的非流动负债 927,489.00 0.00 100.00%
其他流动负债 761,591.81 897,207.65 -15.12%
流动负债合计 66,077,265.25 48,083,541.64 37.42%
非流动负债：
租赁负债 158,901.43 0.00 100.00%
递延收益 7,452,350.47 9,212,432.52 -19.11%
递延所得税负债 1,655,931.60 3,074,123.78 -46.13%
非流动负债合计 9,267,183.50 12,286,556.30 -24.57%
负债合计 75,344,448.75 60,370,097.94 24.80%
股东权益：
股本（实收资本） 160,000,000.00 120,000,000.00 33.33%
资本公积 406,940,491.31 76,674,819.82 430.74%
盈余公积 22,601,711.54 17,675,987.34 27.87%
未分配利润 161,311,429.16 109,055,296.96 47.92%
归属于母公司股东权益合计 750,853,632.01 323,406,104.12 132.17%
股东权益合计 750,853,632.01 323,406,104.12 132.17%
负债和股东权益总计 826,198,080.76 383,776,202.06 115.28%
超过 30%增减变动说明：
1、应付账款期末余额 37,587,569.46 元，同比增加 43.46%，主要系本期新
增发行费用及延长部分供应商结算周期。
2、应交税费期末余额 8,333,734.62 元，同比增加 131.38%，主要系本期根
据国家税务总局、财政部发布的《关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四
季度部分税费有关事项的公告》（国家税务总局公告 2021 年第 30 号），暂缓支
付第四季度税费。
3、一年内到期的非流动负债期末余额 927,489.00 元，同比增加 100.00%，
主要系本期执行新租赁准则，一年内到期的租赁负债重分类至一年到期的非流动
负债。
4、租赁负债期末余额 158,901.43 元，同比增加 100.00%，主要系本期执行
新租赁准则，尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。
5、递延所得税负债期末余额 1,655,931.60 元，同比减少 46.13%，主要系
防疫设备的税费优惠政策变化导致，根据《关于延续实施应对疫情部分税费优惠
政策的公告》（财政部 税务总局公告 2021 年第 7 号），该政策执行期限持续至
2021 年 3 月 31 日，故本期 1 季度以后新购置防疫设备折旧未一次性扣除。
6、股本期末余额 160,000,000.00 元，同比增加 33.33%，主要系本期完成
发行人民币普通股（A 股），公司注册资本变更为人民币 160,000,000.00 元。
7、资本公积期末余额 406,940,491.31 元，同比增加 430.74%，主要系本期
收到募集资金，其中 329,708,086.60 元作为资本公积（股本溢价）。
8、未分配利润期末余额 161,311,429.16 元，同比增加 47.92%，主要系本
期盈利增加未分配利润。
四、2021 年经营成果
单位：人民币元
项 目 2021 年度 2020 年度 变动幅度
一、营业总收入 349,788,913.72 340,956,598.40 2.59%
其中：营业收入 349,788,913.72 340,956,598.40 2.59%
二、营业总成本 285,233,458.70 273,758,034.54 4.19%
其中：营业成本 107,211,375.27 114,340,187.72 -6.23%
税金及附加 4,731,382.78 4,460,491.16 6.07%
销售费用 144,035,967.70 127,837,859.42 12.67%
管理费用 21,344,137.46 17,989,165.83 18.65%
研发费用 10,866,555.59 10,549,589.94 3.00%
财务费用 -2,955,960.10 -1,419,259.53 -108.27%
加：其他收益 4,310,838.05 6,880,361.60 -37.35%
投资收益 876,954.61 203,494.21 330.95%
公允价值变动收益 1,545,393.14 288,569.58 435.54%
信用减值损失 -696,901.52 -1,164,289.36 -40.14%
资产减值损失 -317,179.97 -463,287.07 -31.54%
资产处置收益 -11,209.85 -252,577.05 -95.56%
三、营业利润 70,263,349.48 72,690,835.77 -3.34%
加：营业外收入 2,628,152.61 261,308.13 905.77%
减：营业外支出 6,166,765.42 488,474.86 1162.45%
四、利润总额 66,724,736.67 72,463,669.04 -7.92%
减：所得税费用 9,542,880.27 9,942,000.99 -4.01%
五、净利润 57,181,856.40 62,521,668.05 -8.54%
超过 30%增减变动说明：
1、本期财务费用-2,955,960.10 元，同比减少 108.27%，主要系本期利息收
入增加。
2、本期其他收益 4,310,838.05 元，同比减少 37.35%，主要系本期收到的
政府补助减少。
3、本期投资收益 876,954.61 元，同比增加 330.95%，主要系本期增加理财
产品的投资，收益增加。
4、本期公允价值变动收益 1,545,393.14 元，同比增加 435.54%，主要系本
期增加浮动收益理财产品的投资。
5、本期信用减值损失-696,901.52 元，同比减少 40.14%，主要系本期加大
对长账龄的应收账款的催收。
6、本期资产减值损失-317,179.97 元，同比减少 31.54%，主要系本期提高
中间产品的周转率。
7、本期资产处置收益-11,209.85 元，同比减少 95.56%，主要系本期固定资
产设备处置收益减少。
8、本期营业外收入 2,628,152.61 元，同比增加 905.77%，主要系本期确认
金钱胆通口服液批文转让款。
9、本期营业外支出 6,166,765.42 元，同比增加 1162.45%，主要系本期报
废疫情期间临时购置的自动化程度较低的口罩设备。
五、2021 年现金流量变动情况
单位：人民币元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 350,536,914.38 369,344,566.31 -5.09%
经营活动现金流出小计 278,910,301.91 278,440,369.48 0.17%
经营活动产生的现金流量净额 71,626,612.47 90,904,196.83 -21.21%
投资活动现金流入小计 95,263,043.41 115,817,686.45 -17.75%
投资活动现金流出小计 172,120,753.98 186,101,227.42 -7.51%
投资活动产生的现金流量净额 -76,857,710.57 -70,283,540.97 -9.35%
筹资活动现金流入小计 386,720,000.00 0.00 100.00%
筹资活动现金流出小计 7,660,876.75 14,640,600.00 -47.67%
筹资活动产生的现金流量净额 379,059,123.25 -14,640,600.00 -2,689.10%
现金及现金等价物净增加额 373,828,025.15 5,980,055.86 6,151.25%
超过 30%增减变动说明：
1、本期筹资活动现金流入 386,720,000.00 元，同比增加 100.00%，主要系
本期公司完成发行人民币普通股(A 股)，收到募集资金。
2、本期筹资活动现金流出 7,660,876.75 元，同比减少 47.67%，主要系上
期分配 2019 年度的股利。
广东万年青制药股份有限公司董事会
二〇二二年四月二十一日
