广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
广东万年青制药股份有限公司
2021 年年度报告
2022-009
2022 年 04 月
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人欧先涛、主管会计工作负责人陈秀燕及会计机构负责人(会计主
管人员)陈星宇声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。投资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计
划、预测与承诺之间的差异，请投资者注意投资风险。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 160,000,000 股为基数，
向全体股东每 10 股派发现金红利 1.60 元（含税），送红股 0 股（含税），以资本
公积金向全体股东每 10 股转增 0 股。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................... 10
第四节 公司治理 ............................................................ 30
第五节 环境和社会责任 ....................................................... 44
第六节 重要事项 ............................................................ 45
第七节 股份变动及股东情况 ................................................... 64
第八节 优先股相关情况 ....................................................... 72
第九节 债券相关情况......................................................... 73
第十节 财务报告 ............................................................ 74
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
三、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、粤万年青、万年青制药 指 广东万年青制药股份有限公司
中国证监会 指 中华人民共和国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东万年青制药股份有限公司章程》
金欧健康 指 广东金欧健康科技有限公司
侨银房地产 指 广东侨银房地产开发有限公司
银康管理 指 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
万年青医药 指 广东万年青医药有限公司
医保目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2021 年版）
基药目录 指 《国家基本药物目录》（2018 年版）
中国药典、药典 指 《中华人民共和国药典》（2020 年版）
国家药监局 指 国家药品监督管理局
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并
非处方药、OTC 指
能保证安全的药品
中成药是以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗
中成药 指 疾病的需要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中
药制品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂
化学药品是指缓解、预防和诊断疾病以及具有调节机体功能的化合
化学药、化药 指
物的统称
GMP 指 药品生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice）
未曾在中国境内上市销售的药品，对已上市药品改变剂型、改变给
新药 指
药途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报
新冠肺炎 指 2019 新型冠状病毒感染导致的肺炎
报告期、报告期内 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 粤万年青 股票代码 301111
公司的中文名称 广东万年青制药股份有限公司
公司的中文简称 粤万年青
公司的外文名称（如有） GUANGDONG LIFESTRONG PHARMACY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
LSPG
有）
公司的法定代表人 欧先涛
注册地址 汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号
注册地址的邮政编码 515064
公司注册地址历史变更情况 无
办公地址 汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号
办公地址的邮政编码 515064
公司国际互联网网址 www.wnqzy.com.cn
电子信箱 zqb@wnqzy.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈秀燕 郑泽鹏
联系地址 汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号 汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号
电话 0754-88119688 0754-88119688
传真 0754-88119688 0754-88119688
电子信箱 zqb@wnqzy.com.cn zqb@wnqzy.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 http://www.szse.cn
《证券时报》《证券日报》《中国证券报》《上海证券报》《经济参考
公司披露年度报告的媒体名称及网址
报》以及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司年度报告备置地点 公司证券部
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四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 福建省福州市湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 层
签字会计师姓名 杨新春、刘琪
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
中国(上海)自由贸易试验区浦 杜峰、陈雨（2022 年 2 月 22 2021 年 12 月 7 日至 2024 年
民生证券股份有限公司
明路 8 号 日变更） 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2021 年 2020 年 本年比上年增减 2019 年
营业收入（元） 349,788,913.72 340,956,598.40 2.59% 316,584,990.43
归属于上市公司股东的净利润
57,181,856.40 62,521,668.05 -8.54% 66,633,116.66
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
54,994,558.06 56,692,093.13 -2.99% 67,042,172.98
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
71,626,612.47 90,904,196.83 -21.21% 48,702,947.41
（元）
基本每股收益（元/股） 0.48 0.52 -7.69% 0.56
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.52 -7.69% 0.56
加权平均净资产收益率 16.23% 21.14% -4.91% 26.56%
2021 年末 2020 年末 本年末比上年末增减 2019 年末
资产总额（元） 826,198,080.76 383,776,202.06 115.28% 325,256,325.48
归属于上市公司股东的净资产
750,853,632.01 323,406,104.12 132.17% 271,684,436.07
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不
确定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
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六、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 63,354,313.80 103,772,440.89 84,861,677.77 97,800,481.26
归属于上市公司股东的净利润 10,278,893.07 19,903,568.50 16,069,907.35 10,929,487.48
归属于上市公司股东的扣除非经
7,650,280.36 19,000,736.30 14,435,092.22 13,908,449.18
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 17,703,530.84 31,742,924.03 16,436,612.26 5,743,545.34
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2021 年金额 2020 年金额 2019 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-5,701,500.35 -252,577.05 -3,840,629.68
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,291,192.98 6,858,468.45 7,473,781.01
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 876,954.61 203,494.21 503,724.21
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,545,393.14 288,569.58 626,089.72
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,151,677.69 -227,166.73 -149,726.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -557,584.89 -5,095,911.23
减：所得税影响额 418,834.84 1,041,213.54 -73,616.54
合计 2,187,298.34 5,829,574.92 -409,056.32 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
2021年其他符合非经常性损益定义的损益-557,584.89元，系公司2021年确认的股权激励费用。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界
定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
报告期内，公司所处行业为医药制造业。
随着经济的发展，人民生活水平提高，人口总量的增加以及老龄化进程加快，全球医药市场需求旺盛，有力促进了制
药工业的发展。中国也成为仅次于美国的全球第二大药品消费市场，制药工业已成为中国国民经济的重要组成部分。
公司主要从事中成药的研发、生产和销售，中医药是我国各族人民在几千年生产生活实践和与疾病斗争中逐步形成并
不断丰富发展的医学科学，为中华民族优秀文化的重要组成部分，是我国民族医学科学的特色和优势，中医药作为我国独
特的资源，具有重要的经济社会价值。随着我国新型工业化、信息化、城镇化、农业现代化深入发展，健康服务业蓬勃发
展，人民群众对中医药服务的需求也越来越旺盛，未来中成药行业将保持长期稳定的增长，并在我国医药工业中占据重要
地位。
近年来，在国家政策大力鼓励和支持中医药发展的背景下，中医药行业有着良好的发展前景。2020年12月21日，国家
药监局印发《关于促进中药传承创新发展的实施意见》，强调健全符合中药特点的审评审批体系，促进中药守正创新，强
化中药质量安全监管，推进中药监管体系和监管能力现代化；2021年1月22日，国务院办公厅印发《关于加快中医药特色发
展的若干政策措施》，从人才、产业、资金、发展环境等多个方面提出28条政策措施；2021年12月30日，国家医保局、中
医药管理局等联合发布《关于医保支持中医药传承创新发展的指导意见》，旨在充分发挥医疗保障制度优势，支持中医药
传承创新发展。2022年3月29日，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》，提出到2025年，中医药健康服务能力明
显增强，中医药高质量发展政策和体系进一步完善，中医药振兴发展取得积极成效，在健康中国建设中的独特优势得到充
分发挥。此外，国家医保局、人力资源社会保障部印发的《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录（2021
年）》中，中成药增加至1374种，其纳入医保目录的比例逐年攀升，中医药的影响力正逐步提升。
自新冠肺炎疫情爆发以来，中医药全程深度参与，与西医药一起形成了中国特色的诊疗方案，发挥其优势作用，成功
推出“三药三方”等一批有效中药，疗效得到实践检验，从而更加奠定了中医药在现代社会的重要地位。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披露
要求
1、公司从事的主要业务
报告期内，公司主营业务为中成药的研发、生产和销售，产品应用范围涵盖胆道类、降糖类、清热解毒类、妇科类、
补益类、儿科类、止咳平喘类、心脑血管类、感冒类、泌尿类、消化类、风湿类及伤科类等13个用药领域。公司拥有101个
药品批准文号，其中32个为原研首创产品，10个产品为独家品种，4个产品为独家剂型，16个产品列入国家基药目录，39个
产品列入国家医保目录。2020年，因新冠肺炎疫情影响，公司增加了口罩的生产、销售业务，产品主要包括一次性使用医
用口罩、医用外科口罩、KN95口罩等，适用人群包括成人和儿童。
公司主要产品及功能用途如下：
适应症 主要产品名称 主要产品图片 功能主治 备注
清热，祛湿，利胆。用于肝胆湿热所 处方药，国家医保目录甲类、国家
胆道类 消炎利胆片 致的胁痛、口苦；急性胆囊炎、胆管 基药目录、国家低价药目录、全国
炎见上述证候者。 首创
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清热利湿，利胆排石。用于肝胆湿热 处方药，国家医保目录乙类、国家
所致的胁痛、胆胀，症见右胁胀痛、 中医药管理局优质产品、中药二级
胆石通胶囊
痞满呕恶、尿黄口苦；胆石症、胆囊 保护品种（2002-2009）、独家品
炎见上述证候者。 种
处方药，国家医保目录甲类、国家
益气养阴，滋脾补肾。主治消渴症，
降糖类 参芪降糖片 基药目录、国家低价药目录、独家
用于Ⅱ型糖尿病。
剂型
清热，解毒，消炎。用于感冒、上呼吸
处方药，中药二级保护品种（2006-
清热解毒类 苦木注射液 道感染、急性扁桃体炎、肠炎、细菌
2012）、全国首创
性痢疾等。
清热解毒，燥湿止带，杀虫止痒。用 处方药，国家医保目录乙类、国家
于湿热下注，带脉失约，赤白带下， 低价药目录、中药二级保护品种
妇科类 妇炎平胶囊
阴痒阴肿，以及滴虫、霉菌、细菌引 （2002-2009）、独家剂型、全国
起的阴道炎、外阴炎等。 首创
益气健脾，养血安神。用于心脾两虚、
归脾液 气短心悸、失眠多梦、头昏头晕、肢 双跨药、北京医保
倦乏力、食欲不振。
温补脾肾。用于脾肾虚寒，食减神疲，
固精补肾丸 非处方药，独家品种
腰酸体倦。
补益类
滋补肝肾，养心安神。用于肝肾不足，
心神失养所致的健忘失眠，烦躁梦多，
脑力宝丸 非处方药，全国首创
潮热盗汗，神疲体倦；神经衰弱见上
述证候者。
清热解毒，祛痰止咳，消滞和中。用
双跨药，国家医保目录乙类、全国
儿科类 健儿清解液 于口腔糜烂，咳嗽咽痛，食欲不振，
首创
脘腹胀满等。
理气化痰，镇咳平喘，补气温肾。用
止咳平喘类 珠贝定喘丸 于治疗支气管哮喘、慢性支气管炎等 处方药，独家品种、全国首创
久病喘咳，痰涎壅盛等症。
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医疗器械类 口罩 用于普通环境下的一次性卫生护理。 -
2、公司的经营模式
（1）采购模式
公司中成药业务采购的主要物料包括中药材、原辅料和包装材料，口罩业务采购的主要物料为熔喷布、无纺布、驻极
母粒、聚丙烯等。公司根据生产计划并结合主要物料库存情况及公司安全库存量，制定相应的采购计划，由采购部负责具
体采购。物料到货后，公司质量管理部负责对所采购的物料进行质量检验，验收合格后入库。
对于季节性较强、价格波动较大的中药材，采购部门根据年度生产计划，综合考虑市场供给情况、价格走势、运输成
本、仓储成本等因素进行储备采购，以确保公司生产、销售需求。
（2）生产模式
公司采用“以销定产”的生产模式，根据销售计划制定生产计划，生产技术部负责公司生产计划的制定，对生产过程进
行组织、控制和协调。
①制定生产计划
生产技术部根据公司年销售计划编制年度生产产品品种、定额消耗计划；按照计划供货时间、生产要素资源的最佳配
置编制生产计划，最大限度提高生产过程的有效性和经济性。
②原材料采购和物料领用
物料管理部根据生产计划制定采购计划，确保采购进度满足生产需求。生产车间根据生产技术部的生产指令开出限额
领料单，物料管理部严格根据限额领料单的内容，复核品名、规格和数量后按单发放物料。
③产品生产和质量控制
公司的生产工艺和技术管理严格按照药品注册工艺和质量标准执行。在整个生产过程中，质量管理部对生产全过程进
行质量监督，负责对所有的原辅料、包装材料、中间产品、成品进行检测和质量把关，确保产品质量。
④产成品入库检验及成品放行
质量管理部根据相关规定对产品进行留样、产品稳定性考察，确保产品质量追溯。公司对所有的产品分批次进行严格
的质量检验、审核，对符合要求的成品由质量受权人批准放行。
（3）销售模式
针对药品销售业务，公司主要采用经销模式销售，公司将产品以买断方式销售给经销商。根据推广职能承担主体不
同，公司销售模式分为传统经销模式和专业化推广模式。传统经销模式下，客户负责产品的宣传和推广，公司将产品销售
给客户后，由客户自主决定销售渠道、开拓终端市场。专业化推广模式下，公司负责产品的宣传和推广，公司通过与具有
医药专业背景、医药营销经验的专业推广服务公司合作，或者自建营销团队，以形式多样的推广形式，包括学术会议、医
生拜访、客户维护、信息搜集、市场调研等各项活动宣传推广公司产品，以实现产品销售的增长和品牌影响力的提升。
针对口罩销售业务，公司分为直销模式和经销模式。直销模式主要为自营电商店铺销售、参与采购方投标竞标、靠消
费口碑和二次选购，自营电商店铺销售系公司在京东、拼多多电商平台开设自营店铺销售口罩。经销模式主要为电商超市
销售和第三方销售，电商超市销售系公司向苏宁易购平台销售口罩，苏宁易购结合客户订单情况，向公司下达采购订单，
公司根据订单将指定货品在要求期限内配送至客户指定地址；第三方销售，系公司将口罩按照客户要求生产并配送至其指
定仓库后，客户购买后自行进行销售。
三、核心竞争力分析
（1）良好的品牌形象
公司前身为广东省汕头制药厂，其历史最早可追溯至1951年，具有深厚的历史发展底蕴，近70年来秉承“创新、创优、
质量第一”的宗旨，赢得了社会广泛赞誉。公司注重品牌的打造，经过长期的经营，公司已在医药制造业树立了良好的品牌
形象，公司作为“潮汕老字号”、“广东老字号”企业，“万年青”商标亦被评为广东省著名商标，“万年青”牌产品已被众多消
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费者认可。
（2）丰富的产品品类优势
公司拥有101个国药准字号产品，包括片剂、硬胶囊剂、注射剂、丸剂等11个剂型，公司产品涵盖了胆道类、降糖类、
清热解毒类、妇科类、补益类、儿科类等13个适用病症，产品种类丰富，消费群体广泛。公司拥有32个原研首创产品，10
个独家品种，4个独家剂型产品，公司产品妇炎平胶囊、胆石通胶囊、苦木注射液曾入选国家二级中药保护品种。同时，公
司有16个产品被列入国家基药目录，39个产品列入国家医保目录。产品进入国家基药和国家医保目录后，有利于在医疗终
端机构的销售。
（3）产品质量优势
公司致力于提高产品质量标准，参与起草的消炎利胆片质量标准收载于《中国药典》1997年增补本。公司严格按照
《药品生产质量管理规范》的要求建立适应于产品现代化生产厂房，制定了符合GMP要求的管理文件。公司针对具体品种
制定了高于法定标准的内控标准，根据广东省药品检验所检验报告显示，公司多款产品质量指标均高于法定标准。公司产
品消炎利胆片、石淋通片、脑力宝丸曾获得“国家银质奖”，消炎利胆片、胆石通胶囊、妇炎平胶囊、益心丸等9个产品曾荣
获“广东省优质产品奖”，妇炎平胶囊、筋痛消酊等4个产品曾荣获“广东省科学技术进步奖”，消炎利胆片、妇炎平胶囊、苦
木注射液、健儿清解液等8个产品被认定为“广东省高新技术产品”。公司核心产品在市场中经数十年的推广与使用，产品质
量稳定，疗效显著，市场认知度高。
（4）完善的市场营销体系
公司营销团队规模接近150人，已形成一支具有专业销售能力的营销团队，营销网络已经覆盖31个省、市、自治区。同
时，公司与国内多家医药流通公司建立了合作关系，产品覆盖了医院、诊所、卫生站、药店等各类终端。公司营销团队积
极与全国各省、地市的优质经销商进行合作，通过经销商市场渠道资源扩大公司产品销售范围及市场认知度，对全国范围
的终端客户进行覆盖。
四、主营业务分析
1、概述
报告期内，公司实现营业收入34,978.89万元，较去年同期增长2.59%；归属于上市公司股东的净利润5,718.19万元，较
去年同期下降8.54%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5,499.46万元，较去年同期下降2.99%，净利润下
降主要系口罩产品毛利下降导致。本年度因口罩市场需求趋于平稳，价格恢复正常水平，公司口罩产品销售收入1,337.18万
元，同比下降77.63%，实现毛利40.52万元，同比下降98.48%。
（1）聚焦核心产品驱动，药品业务稳定增长
2021年公司实现药品销售收入33,607.02万元，较2020年增长20.16%，药品毛利同比上涨21.07%。报告期内，公司在坚
持多品种发展战略的基础上，根据市场销售情况对产品结构进行调整，重点发展公司优势产品，核心产品参芪降糖片、消
炎利胆片和苦木注射液合计实现销售收入1.95亿元，较上年同期增长29.29%。其他潜力产品胆石通胶囊、归脾液、健儿清
解液、珠贝定喘丸、脑力宝丸等亦实现不同程度的增长。
（2）完善营销体系建设，布局百强连锁药店
报告期内，公司通过加强营销人才队伍建设，提高一线营销管理人员的业务培训，强化市场开发上量，渠道下沉，多
方位多层次开拓市场终端，细化公司营销网络，完善公司营销体系。同时，公司加强推进与全国百强连锁药店的合作布
局，以固精补肾丸、健儿清解液等OTC产品为主，借助产品优势，打造终端品牌，提高公司品牌影响力；针对连锁门店开
展产品知识卖点及产品销售技巧的培训，提高门店销售能力。截至目前，公司已与老百姓大药房、大参林、重庆万和药房
等全国百强连锁药店达成战略合作。
（3）加大研发创新投入，践行企业社会责任
报告期内，公司在药品二次开发和新药研发等方向加大投入力度，全年研发投入1,086.66万元，占营业收入比例为
3.11%。同时申请发明专利4项，实用新型专利1项，其中1项发明专利“一种纳米级中药粉体的制备方法”已于2022年2月22日
获得授权。截至目前，公司共拥有专利22项，其中发明专利4项、实用新型专利6项、外观设计专利12项。
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司始终秉承着“用心守护人类健康”的企业使命，自2020年新冠肺炎疫情爆发以来，主动响应政府防控倡议，建设口
罩生产车间，积极履行社会责任，多次向社会各界捐赠疫情防控物资，公司产品藿香正气水也被《新型冠状病毒肺炎诊疗
方案（试行第四至九版）》列为医学观察期推荐治疗用药。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
2021 年 2020 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 349,788,913.72 100% 340,956,598.40 100% 2.59%
分行业
药品 336,070,185.59 96.08% 279,680,275.55 82.03% 20.16%
医疗器械 13,371,751.57 3.82% 59,777,315.06 17.53% -77.63%
其他类 346,976.56 0.10% 1,499,007.79 0.44% -76.85%
分产品
胆道类 70,139,708.14 20.05% 62,668,641.14 18.38% 11.92%
降糖类 102,941,906.34 29.43% 81,176,647.47 23.81% 26.81%
清热解毒类 43,428,064.84 12.42% 24,629,817.19 7.22% 76.32%
补益类 56,220,153.33 16.07% 49,961,777.74 14.65% 12.53%
其他药品 63,340,352.94 18.11% 61,243,392.01 17.96% 3.42%
医疗器械 13,371,751.57 3.82% 59,777,315.06 17.53% -77.63%
其他类 346,976.56 0.10% 1,499,007.79 0.44% -76.85%
分地区
华东 97,218,989.03 27.79% 98,860,773.35 29.00% -1.66%
华南 85,733,707.94 24.51% 89,915,936.84 26.37% -4.65%
西南 33,043,792.60 9.45% 18,764,942.02 5.50% 76.09%
东北 7,066,556.12 2.02% 5,844,040.19 1.71% 20.92%
华北 59,448,564.78 17.00% 72,028,618.98 21.13% -17.47%
华中 39,691,209.58 11.35% 27,165,863.86 7.97% 46.11%
西北 27,586,093.67 7.89% 28,376,423.16 8.32% -2.79%
分销售模式
直销 9,670,612.56 2.76% 10,719,552.13 3.14% -9.79%
经销 340,118,301.16 97.24% 330,237,046.27 96.86% 2.99%
14
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
药品 336,070,185.59 93,962,494.78 72.04% 20.16% 17.96% 0.52%
医疗器械 13,371,751.57 12,966,527.84 3.03% -77.63% -60.93% -41.44%
分产品
胆道类 70,139,708.14 33,857,035.50 51.73% 11.92% 4.95% 3.21%
降糖类 102,941,906.34 11,009,997.98 89.30% 26.81% 34.96% -0.65%
清热解毒类 43,428,064.84 8,981,405.27 79.32% 76.32% 47.92% 3.97%
补益类 56,220,153.33 17,510,088.64 68.85% 12.53% 18.31% -1.52%
医疗器械 13,371,751.57 12,966,527.84 3.03% -77.63% -60.93% -41.44%
分地区
华东 97,218,989.03 28,305,982.63 70.88% -1.66% -23.18% 8.15%
华南 85,733,707.94 33,067,861.28 61.43% -4.65% -1.15% -1.37%
华北 59,448,564.78 13,105,543.26 77.95% -17.47% 2.60% -4.31%
华中 39,691,209.58 10,516,792.46 73.50% 46.11% 8.06% 9.33%
分销售模式
经销 340,118,301.16 99,177,360.57 70.84% 2.99% -8.55% 3.68%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2021 年 2020 年 同比增减
固体剂型（万片、
销售量 133,111.2 115,960.06 14.79%
万粒）
固体剂型（万片、
药品 生产量 121,170.38 121,750.81 -0.48%
万粒）
固体剂型（万片、
库存量 17,148.23 29,089.05 -41.05%
万粒）
销售量 液体剂型（升） 410,181.08 339,238.55 20.91%
药品
生产量 液体剂型（升） 370,585.59 294,307.18 25.92%
15
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
库存量 液体剂型（升） 61,079.44 100,674.93 -39.33%
颗粒剂及散剂(千
销售量 29,730.48 28,153.83 5.60%
克)
颗粒剂及散剂(千
药品 生产量 28,794.04 18,974.9 51.75%
克)
颗粒剂及散剂(千
库存量 3,359.65 4,296.1 -21.80%
克)
销售量 口罩(万个) 6,987.88 8,749.18 -20.13%
医疗器械 生产量 口罩(万个) 6,993.03 9,659.66 -27.61%
库存量 口罩(万个) 878.85 873.7 0.59%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
固体剂型报告期末库存量17,148.23万(片/粒)，同比下降41.05%，主要系本期销售量大于生产量，导致报告期末库存
量同比减少。
液体剂型报告期末库存量61,079.44升，同比下降39.33%，主要系本期销售量大于生产量，导致报告期末库存量同比减
少。
颗粒剂及散剂本期生产量28,794.04千克，同比上升51.75%，主要系上期期初库存量相对较多，减少生产安排，导致上
期生产量较小；本期正常生产，故同比上升幅度较大。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业分类
单位：元
2021 年 2020 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
药品 材料成本 59,898,768.63 55.87% 52,268,040.65 45.71% 14.60%
药品 直接人工 7,376,734.79 6.88% 5,816,090.45 5.09% 26.83%
药品 制造费用 23,743,614.46 22.15% 18,973,552.21 16.59% 25.14%
药品 运输费用 2,943,376.90 2.75% 2,598,014.41 2.27% 13.29%
医疗器械 材料成本 6,082,299.72 5.67% 21,640,399.11 18.93% -71.89%
医疗器械 直接人工 2,041,035.32 1.90% 4,193,054.00 3.67% -51.32%
医疗器械 制造费用 4,176,786.11 3.90% 6,134,184.89 5.36% -31.91%
医疗器械 运输费用 666,406.69 0.62% 1,224,175.99 1.07% -45.56%
其他类 材料成本 213,991.15 0.20% 1,187,958.53 1.04% -81.99%
16
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他类 直接人工 535.38 0.00% 62,095.04 0.05% -99.14%
其他类 制造费用 67,826.12 0.06% 242,622.44 0.21% -72.04%
说明
医疗器械产品营业成本同比下降原因：主要系口罩销售数量减少，口罩原材料价格回落。
其他类产品营业成本同比下降原因：主要系酒精消毒液销售量减少。
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 112,057,438.32
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 32.04%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 第 1 名客户 45,260,970.84 12.94%
2 第 2 名客户 26,856,184.90 7.68%
3 第 3 名客户 16,862,165.75 4.82%
4 第 4 名客户 12,733,302.72 3.64%
5 第 5 名客户 10,344,814.11 2.96%
合计 -- 112,057,438.32 32.04%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 20,109,408.54
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 27.13%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
17
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
1 第 1 名供应商 6,185,911.20 8.34%
2 第 2 名供应商 3,843,252.27 5.18%
3 第 3 名供应商 3,427,030.73 4.62%
4 第 4 名供应商 3,405,537.82 4.59%
5 第 5 名供应商 3,247,676.52 4.38%
合计 -- 20,109,408.54 27.13%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2021 年 2020 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 144,035,967.70 127,837,859.42 12.67% 无重大变化
管理费用 21,344,137.46 17,989,165.83 18.65% 无重大变化
财务费用 -2,955,960.10 -1,419,259.53 -108.27% 主要系本期利息收入上升
研发费用 10,866,555.59 10,549,589.94 3.00% 无重大变化
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
主要研发项
项目目的 项目进展 拟达到的目标 预计对公司未来发展的影响
目名称
已完成苦木注射剂中主要化学
成分分离鉴定（苦木药材-中间
体-苦木注射液指纹图谱分析、
本项目开展苦木注射液有效
苦木注射液化学成 苦木药材化学成分表征及苦木
完成苦木注射液化学物质 性和安全性再评价研究，可
份分析；完成工艺 注射剂主要成分分离鉴定及活
苦木注射液 基础与质量评价研究，符 提高苦木注射液的质量，并
考察及质量评价研 性评价等），已开展中间体及制
再评价研究 合中药注射剂再评价申报 保证其质量稳定可控，在临
究，建立成品质量 剂质量标准研究，苦木注射液
要求。 床用药上的安全可靠，有助
标准。 聚山梨酯 80 的含量测定方法研
于提高产品竞争力。
究；已开展苦木药材-中间体-苦
木注射液 UPLC-Q-TOF-MS/MS
鉴别分析研究。
处方药味的确认、 研究开发经典名方中药复 经典名方经多年应用，疗效
功能主治的论证、 完成处方考证、药材研究、物 方制剂保阴煎的药学研究 较为确切，开发成功率高，
中药经典名
用法与用量的论证 质基准研究（工艺研究、质量 及安全性评价，形成药学 同时医疗人员、患者对经典
方保阴煎的
与确认；工艺研究 研究），正开展制剂研究，正进 研究及安全性评价全套技 名方认同度高，易于市场推
开发研究
和质量标准研究； 行中试样品试制工作。 术资料，完成经典名方新 广，项目若能完成研发并注
稳定性研究及安全 药研究开发及注册申请。 册成功，将给企业带来新的
18
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
性评价。 经济增长点。
本项目完成后，将为疲劳患
者用药提供新的选择，并全
益心丸有效部位提
获取益心丸有效部位并明 面提升益心丸的质量标准以
益心丸成分 取纯化及成分分 目前正在进行合同的起草、方
确其成分，研究有效部位 及市场竞争力，同时，益心
分析及抗疲 析；进行抗疲劳指 案的起论证，以及合作单位的
的新适应症，申请发明专 丸作为公司未来的主推产
劳作用研究 标的测定及相关机 筛选。
利。 品，新增抗疲劳适应症将会
制的探讨。
是公司生产销售的重要新增
长点。
本次针对 GLP-1 靶点降糖
参芪降糖片各组分
新中成药药效学研究，考察
对 L 细胞-GLP-1 明确参芪降糖片对 L 细胞
针对 GLP-1 其对糖尿病引起的血脂异
系统作用的研究； 具有保护和增殖的作用机
靶点降糖新 常、糖尿病肾病的影响，对
针对 GLP-1 靶点 已完成 理，开发作用靶点为
中成药关键 充分发挥降糖新中成药的治
降糖新中成药药效 GLP-1 的中药 5 类或 6 类
技术研究 疗效果、提高用药安全性和
学研究；HPLC 标 降糖新药。
对治疗糖尿病引起的并发症
准指纹图谱研究。
提供临床合理用药依据。
公司研发人员情况
2021 年 2020 年 变动比例
研发人员数量（人） 54 55 -1.82%
研发人员数量占比 11.84% 10.96% 0.88%
研发人员学历
本科 26 27 -3.70%
硕士 0 0 0.00%
大专 21 21 0.00%
高中/中专及以下 7 7 0.00%
研发人员年龄构成
30 岁以下 24 28 -14.29%
30 ~40 岁 14 12 16.67%
40 岁以上 16 15 6.67%
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
2021 年 2020 年 2019 年
研发投入金额（元） 10,866,555.59 10,549,589.94 7,816,844.04
研发投入占营业收入比例 3.11% 3.09% 2.47%
研发支出资本化的金额
0.00 0.00 0.00
（元）
资本化研发支出占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
19
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
资本化研发支出占当期净利
0.00% 0.00% 0.00%
润的比重
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□ 适用 √ 不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2021 年 2020 年 同比增减
经营活动现金流入小计 350,536,914.38 369,344,566.31 -5.09%
经营活动现金流出小计 278,910,301.91 278,440,369.48 0.17%
经营活动产生的现金流量净
71,626,612.47 90,904,196.83 -21.21%
额
投资活动现金流入小计 95,263,043.41 115,817,686.45 -17.75%
投资活动现金流出小计 172,120,753.98 186,101,227.42 -7.51%
投资活动产生的现金流量净
-76,857,710.57 -70,283,540.97 -9.35%
额
筹资活动现金流入小计 386,720,000.00 0.00 100.00%
筹资活动现金流出小计 7,660,876.75 14,640,600.00 -47.67%
筹资活动产生的现金流量净
379,059,123.25 -14,640,600.00 -2,689.10%
额
现金及现金等价物净增加额 373,828,025.15 5,980,055.86 6,151.25%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
本期筹资活动现金流入386,720,000.00元，同比增加100%，主要系本期公司完成发行人民币普通股(A股)，收到募集资
金。
本期筹资活动现金流出7,660,876.75元，同比减少47.67%，主要系上期分配2019年度的股利。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
五、非主营业务情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
20
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 876,954.61 1.31% 主要系收到理财产品收益 部分具有
主要系计提以公允价值计
公允价值变动损益 1,545,393.14 2.32% 量且其变动计入当期损益 部分具有
的金融资产收益
资产减值 -317,179.97 -0.48% 主要系计提存货跌价准备 否
主要系本期确认的金钱胆
营业外收入 2,628,152.61 3.94% 否
通口服液批文转让款
主要系报废疫情期间临时
营业外支出 6,166,765.42 9.24% 购置的自动化程度较低的 否
口罩设备
资产处置收益 -11,209.85 -0.02% 主要系处置固定资产损失 否
主要系本期确认的政府补
其他收益 4,310,838.05 6.46% 否
助收益
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2021 年末 2021 年初
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
主要系本期公司完成发行人民币普
货币资金 485,348,842.98 58.74% 108,131,458.93 28.18% 30.56%
通股(A 股)，收到募集资金。
应收账款 70,352,007.33 8.52% 46,554,736.61 12.13% -3.61%
存货 51,912,392.33 6.28% 55,262,114.52 14.40% -8.12%
固定资产 73,480,556.56 8.89% 91,481,585.03 23.84% -14.95%
在建工程 0.00
使用权资产 1,065,405.13 0.13% 0.00 0.00% 0.13%
短期借款 0.00
合同负债 5,663,274.61 0.69% 4,807,179.18 1.25% -0.56%
长期借款 0.00
租赁负债 158,901.43 0.02% 0.00 0.00% 0.02%
境外资产占比较高
□ 适用 √ 不适用
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提 其他
项目 期初数 累计公允价 本期购买金额 本期出售金额 期末数
值变动损益 的减值 变动
值变动
金融资产
1.交易性金
融资产（不
26,288,569.58 1,550,453.69 0.00 0.00 61,030,000.00 40,830,592.96 0.00 48,038,430.31
含衍生金融
资产）
金融资产小
26,288,569.58 1,550,453.69 0.00 0.00 61,030,000.00 40,830,592.96 0.00 48,038,430.31
计
应收款项融
34,721,065.83 0.00 0.00 0.00 93,908,329.48 101,709,106.94 0.00 26,920,288.37
资
上述合计 61,009,635.41 1,550,453.69 0.00 0.00 154,938,329.48 142,539,699.90 0.00 74,958,718.68
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
不适用
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在资产权利受限的情况。
七、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
172,120,753.98 186,101,227.42 -7.51%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 报告期内购 报告期内售出 累计投资收
资产类别 初始投资成本 累计公允价 期末金额 资金来源
值变动损益 入金额 金额 益
值变动
基金 24,030,000.00 112,699.12 0.00 23,030,000.00 0.00 152,599.12 24,182,599.12 自有资金
信托产品 38,000,000.00 1,193,968.17 0.00 38,000,000.00 15,000,000.00 1,193,968.17 23,855,831.19 自有资金
合计 62,030,000.00 1,306,667.29 0.00 61,030,000.00 15,000,000.00 1,346,567.29 48,038,430.31 --
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 闲置两
本期已使 已累计使 尚未使用 尚未使用募
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 年以上
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 集资金用途
总额 的募集资 集资金总 集资金总 募集资
金总额 金总额 总额 及去向
金总额 额 额比例 金金额
首次公开 存放于募集
2021 36,970.81 0 0 0 0 0.00% 36,970.81 0
发行股票 资金专户
合计 -- 36,970.81 0 0 0 0 0.00% 36,970.81 -- 0
募集资金总体使用情况说明
公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）40,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人
民币 10.48 元，募集资金总额为人民币 419,200,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 49,491,913.40 元（不含税），公
司实际募集资金净额为人民币 369,708,086.60 元。扣除券商承销费用和保荐费用人民币 32,480,000.00 元后，剩余募集资
金人民币 386,720,000.00 元（含尚未完成置换的预先投入募投项目的自筹资金人民币 7,613,245.96 元，以及尚未支付的发
行费用人民币 17,011,913.40 元）已于 2021 年 12 月 2 日到账。
2021 年，公司直接投入募集资金项目 0.00 元（截至 2021 年 12 月 31 日累计已使用募集资金 0.00 元）。2021 年，公
司通过募集资金专用账户支付发行费用 3,688,679.25 元，募集资金专户利息收入 75,531.28 元（截至 2021 年 12 月 31 日累
计利息收入 75,531.28 元），公司募集资金专户支付银行手续费 475.00 元（截至 2021 年 12 月 31 日累计支付银行手续费
475.00 元）。截至 2021 年 12 月 31 日，公司募集资金专户余额合计为 383,106,377.03 元（含尚未完成置换的预先投入募投
项目的自筹资金人民币 7,613,245.96 元，以及尚未支付的发行费用人民币 13,323,234.15 元）。
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
承诺投 项目达 项目可
是否已 截至期末 截止报告
资项目 募集资金 本报告 截至期末 到预定 本报告 是否达 行性是
变更项 调整后投 投资进度 期末累计
和超募 承诺投资 期投入 累计投入 可使用 期实现 到预计 否发生
目(含部 资总额(1) (3)＝ 实现的效
资金投 总额 金额 金额(2) 状态日 的效益 效益 重大变
分变更) (2)/(1) 益
向 期 化
承诺投资项目
1、中成
药生产
否 22,579.92 22,579.92 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
扩建项
目
2、研发
中心建 否 5,481.88 5,481.88 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
设项目
3、补充
营运资 否 8,000 8,000 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
金项目
承诺投
资项目 -- 36,061.8 36,061.8 0 0 -- -- 0 0 -- --
小计
超募资金投向
1、暂时
闲置超 否 909.01 909.01 不适用 否
募资金
超募资
金投向 -- 909.01 909.01 -- -- -- --
小计
合计 -- 36,970.81 36,970.81 0 0 -- -- 0 0 -- --
未达到
计划进
度或预
计收益
的情况 无
和原因
（分具
体项
目）
项目可 无
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
行性发
生重大
变化的
情况说
明
超募资 适用
金的金
额、用
超募资金 909.01 万元，公司已审议通过了《关于使用部分闲置自有资金和募集资金（含超募资金）进行现金管
途及使
理的议案》，拟进行现金管理。
用进展
情况
募集资
金投资
项目实
不适用
施地点
变更情
况
募集资
金投资
项目实
不适用
施方式
调整情
况
募集资
金投资
项目先
不适用
期投入
及置换
情况
用闲置
募集资
金暂时
不适用
补充流
动资金
情况
项目实
施出现
募集资
不适用
金结余
的金额
及原因
尚未使 无
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用的募
集资金
用途及
去向
募集资
金使用
及披露
中存在 无
的问题
或其他
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
九、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要负责母
广东万年青医 公司产品的
子公司 1,000.00 8,326.18 2,968.03 30,965.82 985.26 740.02
药有限公司 销售和市场
营销工作
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
广东万年青医药有限公司系公司全资子公司，成立于2011年11月3日，注册地址为广东省广州市海珠区新港西路135号
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大院园西区705号中大科技园B座自编号1802-1809室，主要负责母公司产品的销售和市场营销工作。
十、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业格局和趋势
2020年12月，国家药监局在《关于促进中药传承创新发展的实施意见》提出，在推进实施调整中药注册分类、开辟具
有中医药特色的注册申报路径、构建“三结合”的审评证据体系等创新举措基础上，进一步加大鼓励开展以临床价值为导向
的中药创新研制力度。这为药品研发和上市提供有利条件，中医药行业的创新发展迎来新的机遇。
2021年年底，由湖北省牵头的19省市中成药联盟集采结束，这是全国首次中成药联盟集中采购。此次集中带量采购
中，157家企业的182个产品参与报价，采购规模近100亿元；最终97家企业、111个产品中选，中选率达62%，中选价格平
均降幅42.27%，最大降幅82.63%。2022年2月11日，国家医保局相关负责人在公开场合表示下一步要推进集采提速扩面，
药品集采在化学药、中成药、生物药三大板块全方位开展，将进一步扩大中成药的集采范围。随着带量采购等改革政策的
深入推进，我国中医药行业将出现高质量发展的态势，行业集中度也将进一步提升。
2022年1月，国家中医药管理局及推进“一带一路”建设工作领导小组办公室联合印发《推进中医药高质量融入共建“一
带一路”发展规划（2021-2025年）》，旨在全面提升中医药参与共建“一带一路”质量与水平，推动构建人类卫生健康共同
体。展望2035年，中医药融入更多共建“一带一路”国家主流医学体系，在国际传统医学领域的话语权和影响力显著提升。
规划有利于更好地解决中医药“走出去”面临的问题，进一步拓宽合作领域，提升中医药的国际影响力，助力中医药企业走
向海外，弘扬中华民族优秀的传统文化。
2022年3月，国务院办公厅印发《“十四五”中医药发展规划》，这是首次由国务院办公厅印发中医药五年规划，凸显了
中医药在我国经济社会发展中的重要作用。规划明确了“十四五”期间中医药发展的指导思想、基本原则、发展目标，提出
10个方面的重点任务和11项工作专栏，并对每一项重点任务细化具体措施，有力地推动中医药产业全面健康发展，行业成
长空间巨大。
（二）公司发展战略
公司成立以来始终秉持“用心守护人类健康”的发展理念及企业使命，致力于为消费者提供高品质、绿色健康的中成药
产品。在国家政策大力扶持的背景下，公司未来将坚持自主研发、合作开发相结合的方针，不断完善现有品种，并依托现
有市场优势大力开发新品种，增强公司综合竞争力；同时，加快推进与全国百强品牌连锁药店的战略合作，加强品牌建
设，扩大品牌影响力。
（三）经营计划
1、产品研发计划
公司坚持自主研发、合作研发相结合的研发模式，以市场为导向，以产品质量为中心，持续推动产品创新及改进。公
司将建设现代化的药品研发中心，提供优越的产品研发环境，引进一流高素质人才，不断加大对新产品的研发、推广力
度。公司在未来发展中，将在新药品种、医院制剂、仿制药及重点品种二次开发等研发方向上保持投入，强化公司竞争能
力，增强公司拓展新市场能力，保持公司主营业务的可持续发展。
2、产能扩张计划
公司通过募投项目新建提取车间，并改造原有提取车间，增加片剂、硬胶囊剂、合剂、颗粒剂、丸剂共五类剂型的生
产线，将有效缓解公司提取产能不足的制约，公司片剂、硬胶囊剂、合剂、颗粒剂、丸剂共五类剂型产品的产能将显著提
高，能够为消炎利胆片、参芪降糖片、妇炎平胶囊等公司核心产品销售规模的进一步扩大提供产能支撑，稳固公司核心产
品的市场份额。同时，公司将继续优化产品生产流程，通过改进生产技术、提升管理能力有效控制生产成本，及时、准确
跟踪市场需求信息，更加准确控制产品生产、库存配比。
3、营销拓展计划
公司目前已构建了良好的市场布局，并积累了良好的品牌认知度，未来公司将进一步加强营销网络建设，扩大现有专
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
业推广队伍，通过业务培训提升销售团队的业务能力，开展多层次的宣传推广活动，加强公司的产品销售通道；升级品牌
形象，提升品牌辨识度和品牌号召力，实现品牌效应和品牌核心价值的全面提升；加强与全国百强连锁药店的战略合作，
提高公司行业地位，扩大市场份额。
4、人力资源规划
随着公司业务发展，公司将有计划、有重点地引进和培养高素质的技术与管理人才，充实公司的研发及销售队伍，积
极稳妥地提升公司人力资源水平。公司将进一步加强员工有关公司文化和业务技术的培训。通过不断完善公司培训体系，
提升员工的业务能力和技术水平；强化公司文化建设，以公司文化带动公司的长远发展。
5、提升管理水平计划
为适应公司业务规模扩张并持续符合中成药行业制度规定的需求，公司计划在以下两个方面提升管理水平：
（1）公司治理结构提升计划
公司将进一步完善治理结构，建立科学有效的决策机制和内部管理机制，实现决策科学化、运行规范化。同时，随着
公司的不断发展，在公司上市后，公司将及时根据需要调整组织结构设置，以保持科学、合理、高效的管理机制。
（2）产品质控水平提升计划
公司始终重视药品质量的管理，设置了质量管理部，旨在最大限度减少药品生产过程中污染、交叉污染及混淆、差错
的风险，确保持续稳定地生产出适应于预定用途、符合注册标准和质量标准的药品。随着公司规模不断扩大，公司的质量
检验需求亦将扩大，公司计划在质控设备、技术人员方面进行全面升级，以保障公司产品的安全性、有效性和稳定性。
（四）可能面对的风险
1、创新风险
公司主营业务为中成药的研发、生产和销售。公司研究发展方向明确，多年来一直围绕现有药品品种改进升级、生产
技术改良提升等方面进行投入，已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队。生产技术上，公司重视中医药理论与现代
制造工艺的结合，在粉碎、干燥、蒸馏、质控等环节成功应用多项生产工艺技术。如果公司中成药的研发创新、技术创新
或融合无法得到市场认可或失败，公司将面临较大的创新风险和经营损失。
应对措施：公司制定了一系列科学的创新激励机制，有效调动了研发人员的积极性和创新意识，保障公司具有持续的
研发和创新能力。同时将进行充分的市场调研，科学严谨选择研发项目，加强项目风险管理，及时有效控制或规避创新风
险。
2、政策变动风险
医药产业是我国重点发展的行业之一，同时由于医药产品是关系社会公众健康和安全的特殊消费品，因此，医药产业
又是一个受监管程度较高的行业。近年来，随着国家医疗改革工作的不断深入，尤其是2015年以来，工艺核查、两票制、
药物临床数据核查、医保控费、分级诊疗、公立医院改革、医保目录调整和带量采购等多项行业政策和法规的相继出台，
对医药行业的投融资及市场供求关系、医药企业的经营模式、技术研发及产品售价等产生较大影响，如果公司未来不能采
取有效措施应对医药行业政策的重大变化，不能持续提高自身的核心竞争力，公司的生产经营和经营业绩可能会受到重大
不利影响。
应对措施：公司将密切关注行业政策变化，及时把握行业发展趋势，注重研发创新，通过改良生产技术，优化产品结
构，提高产品竞争力，积极拓宽产品销售渠道，加强内部管理，保持经营的持续性。
3、药品质量控制风险
药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性等均可能对公众的身体健康造成影响。医药产品的生产存在原材
料种类多、生产流程长、生产工艺复杂等特点。公司所处的中成药生产行业中，在原材料及中间产品的采购、加工、提
取、存储、运输、使用等任一环节发生问题都可能影响产品质量。若因公司在质量控制环节出现问题，导致相应产品未能
达到《中国药典（2020年版）》的标准，而影响使用者的身体健康，不仅会产生赔偿风险，还将对公司经营和声誉造成不
利影响。
应对措施：公司制订了严格的产品质量控制制度与措施，贯穿药品生产、检测、运输、包装、储藏等可能影响药品质
量的各个环节，以确保公司所生产的药品符合相关质量要求，安全有效。
4、药品价格下降风险
药品作为与人民日常生活关系重大的商品，其价格受国家政策影响较大。2015年前，国家对药品价格进行调控管理，
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对国家基本药物、国家基本医疗保障用药中的处方药及生产经营具有垄断性的特殊药品制定了最高零售价。目前国家已逐
步放开对药品价格的管制，根据《关于印发推进药品价格改革意见的通知》（发改价格【2015】904号），自2015年6月1日
起，改革药品价格形成机制，除麻醉药品和第一类精神药品外，取消药品政府定价，完善药品采购机制，发挥医保控费作
用，药品实际交易价格主要由市场竞争形成。公司产品均不属于麻醉药品和第一类精神药品，随着药品价格形成机制、医
疗保险制度、药品采购招标机制等改革的深入，药品价格将根据市场竞争情况可能出现波动。若出现药品价格大幅下降的
情形，将对公司的经营业绩产生不利影响。
应对措施：公司将努力加强内部经营管理，优化生产工艺，提高生产效率，降低生产成本，积极适应市场变化，同时
加大力度开拓市场，增加覆盖终端，提升品牌影响力。
5、原材料供应及价格波动风险
公司采购占比较大的原材料主要为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，其生
长受到气候、土壤、日照等自然因素的影响，上述因素的变化可能影响药材正常生长或导致其中有效药用成分含量不足，
且自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应，导致公司产品成本发生变化，从而在一定程度上影响公司盈利水
平。
应对措施：公司将加强对上游中药材市场的调研和分析，及时掌握市场行情，通过开发长期战略合作供应商，合理安
排库存及采购周期，对常用的中药材进行战略储备，有效降低原材料供应及价格波动风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
□ 适用 √ 不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证
券交易所创业板上市公司规范运作指引》等相关法律法规及规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全
的公司内部管理和控制制度，促进公司规范运作，提高公司治理水平。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的有关上
市公司治理的规范性文件要求。
（一）关于股东与股东大会
公司严格按照《公司章程》《股东大会议事规则》等相关法律法规、规范性文件和规章制度的规定和要求，规范股东
大会的召集、召开和表决程序，平等对待所有股东，股东大会依法履行《公司法》《公司章程》赋予的权利和义务，确保
全体股东尤其是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权利。公司股东大会提案审议符合程序，股东大会就会议通知列
明的议案依次进行审议。报告期内，公司召开的股东大会由公司董事会召集召开，在股东大会上保障各位股东有充分的发
言权，确保股东对公司重大事项的知情权、参与权、表决权，使其充分行使股东的合法权利。
（二）关于公司与控股股东
报告期内，公司的控股股东严格按照相关法律法规、规范性文件和规章制度的规定和要求规范自身行为，没有超越股
东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司不存在控股股东占用公司资金及为控股股东提供担保的情形。公司拥
有独立完整的业务体系和自主经营能力，在资产、人员、财务、机构、业务上独立于控股股东。公司董事会、监事会和内
部机构均独立运作。
（三）董事与董事会
报告期内，公司董事会严格按照《公司法》《公司章程》及《董事会议事规则》开展工作。董事会成员共7名，董事长
1名，董事长由全体董事过半数选举产生，董事会成员中有独立董事3名(其中会计专业、法律专业人士各1名)。公司董事会
人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司明确董事的职权和义务，严格按照《董事会议事规则》行使权利、履行义
务；公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会4个专门委员会，专门委员会成员全部由董
事组成，按照各委员会实施细则规范运作。报告期内，公司董事严格按照《公司章程》《董事会议事规则》等相关制度行
使职权，出席董事会和股东大会，能够切实履行职责，勤勉尽责，并积极参加相关培训，提高自身规范运作意识。
（四）关于监事和监事会
公司监事会由3名监事组成，其中1名为职工代表，监事会的人数及结构符合法律法规和《公司章程》的要求；报告期
内，公司各监事在《公司法》《公司章程》和股东大会赋予的职权范围内依法行使监督权，对相关重大事项发表意见，为
公司及股东的合法权益的维护起到了积极的作用。
（五）相关利益者
公司积极履行企业的社会责任，充分尊重和维护相关利益者的合法权益，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员
工、社会等各方利益的协调均衡，共同推动公司持续、健康的发展。
（六）信息披露
报告期内，公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》等要求，真实、准确、及时、公平、
完整地披露了有关信息。董事会指定董事会秘书负责日常信息披露工作、接待股东来访及咨询。董事会办公室作为信息披
露事务办事机构，在董事会秘书的领导下，负责信息披露的日常管理工作。公司信息披露的指定媒体为《中国证券报》
《上海证券报》《证券日报》《证券时报》《经济参考报》及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn），确保公司所有股东能够
公平地获取公司信息。同时，公司高度重视投资者关系管理，通过投资者电话专线、专用电子信箱、互动易平台等多种形
式认真回复投资者咨询和提问，保障了投资者知情权与参与权，积极维护公司与投资者良好关系，提高公司信息披露的透
明度，切实保护投资者特别是中小投资者的合法权益。
（七）内部审计制度
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公司董事会下设审计委员会，负责公司审计事项的沟通，监督审查公司内部控制制度的执行情况，审查公司的财务信
息等。公司将逐步加强内部审计制度的建立与完善，有效规范经营管理，在控制风险的同时确保经营活动正常开展。
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的
独立情况
公司控股股东、实际控制人严格规范自身行为，没有直接或间接干预公司的决策和经营活动情况。公司在资产、人
员、财务、机构、业务上独立于控股股东、实际控制人，有独立完整的业务和自主经营能力，公司董事会、监事会和内部
机构独立运作。
1、资产独立
公司为生产型企业，具备与生产经营有关的生产设备和配套设施，合法拥有与生产经营有关的主要土地、厂房、机器
设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原材料采购和产品销售系统。
2、人员独立
公司的总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中
担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股
东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
3、财务独立
公司已建立独立的财务核算体系、能够独立作出财务决策、具有规范的财务会计制度和对子公司的财务管理制度；公
司未与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。
4、机构独立
公司已建立健全内部经营管理机构、独立行使经营管理职权，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在
机构混同的情形。
5、业务独立
公司的业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存
在对公司构成重大不利影响的同业竞争或者显失公平的关联交易。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参与
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
比例
审议通过了《关于同意马文霓辞任
2021 年第一次临时
临时股东大会 100.00% 2021 年 01 月 21 日 不适用 公司监事的议案》《关于选举公司监
股东大会
事的议案》。
2020 年度股东大会 年度股东大会 100.00% 2021 年 06 月 29 日 不适用 审议通过了《关于公司<2020 年度董
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事会工作报告>的议案》《关于公司
<2020 年度监事会工作报告>的议
案》《关于公司<2020 年度财务决算
报告>的议案》《关于公司<2020 年
度利润分配预案>的议案》《关于公
司 IPO 审计报告的议案》《关于聘请
2021 年度审计机构的议案》《关于非
独立董事 2021 年度薪酬的议案》
《关于独立董事 2021 年度津贴的议
案》《关于监事 2021 年度薪酬的议
案》。
审议通过了《关于公司董事会换届
2021 年第二次临时
临时股东大会 100.00% 2021 年 07 月 18 日 不适用 选举的议案》《关于公司监事会换届
股东大会
选举的议案》。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、公司具有表决权差异安排
□ 适用 √ 不适用
六、红筹架构公司治理情况
□ 适用 √ 不适用
七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
本期增 本期减
期初持 其他增 期末持 股份增
任职状 任期起始 任期终止 持股份 持股份
姓名 职务 性别 年龄 股数 减变动 股数 减变动
态 日期 日期 数量 数量
（股） （股） （股） 的原因
（股） （股）
董事
2018 年 07 2024 年 07
欧先涛 长、总 现任 男 60
月 18 日 月 17 日
经理
2018 年 07 2024 年 07
郭红奇 董事 现任 男 62
月 18 日 月 17 日
董事、
2018 年 07 2024 年 07
邱戊盛 副总经 现任 男 54
月 18 日 月 17 日
理
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董事、
财务总
2018 年 07 2024 年 07
陈秀燕 监、董 现任 女 46
月 18 日 月 17 日
事会秘
书
独立董 2019 年 06 2024 年 07
苏旭东 现任 男 58
事 月 01 日 月 17 日
独立董 2019 年 06 2024 年 07
朱仁宏 现任 男 52
事 月 01 日 月 17 日
独立董 2019 年 06 2024 年 07
杨农 现任 男 52
事 月 01 日 月 17 日
监事会 2021 年 01 2024 年 07
谢周良 现任 男 50
主席 月 21 日 月 17 日
2019 年 06 2024 年 07
许爱娜 监事 现任 女 34
月 01 日 月 17 日
职工代 2018 年 07 2024 年 07
柯贝娜 现任 女 44
表监事 月 18 日 月 17 日
原监事 2018 年 07 2021 年 01
马文霓 离任 女 39
会主席 月 18 日 月 21 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0 --
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
√ 是 □ 否
报告期内，公司原监事会主席马文霓女士因个人原因申请离职，经公司第一届监事会第十三次会议、2021年第一次临
时股东大会审议通过，同意马文霓女士辞任公司监事会主席并选举谢周良先生为新任监事，任期与本届监事会任期一致；
经公司第一届监事会第十四次会议审议通过，选举谢周良先生为本届监事会的监事会主席。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
马文霓 监事会主席 离任 2021 年 01 月 21 日 个人原因主动离职
谢周良 监事 被选举 2021 年 01 月 21 日 2021 年第一次临时股东大会选举当选
谢周良 监事会主席 被选举 2021 年 01 月 22 日 第一届监事会第十四次会议选举当选
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事
欧先涛先生，1961年5月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。2001年7月至今，任广东金欧健康科技有限公
司执行董事；2002年4月至今，任广东侨银房地产开发有限公司执行董事；2002年9月至今，任公司董事长、总经理。
郭红奇先生，1959年8月生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。1996年8月至今，任汕头市华壬商业有限公司
33
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
执行董事、经理；2016年11月至今，任贵州省可雅内衣有限公司执行董事；2018年8月至今，任合和投资控股（广州）合伙
企业（有限合伙）执行事务合伙人；现任公司董事。
邱戊盛先生，1967年10月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。1989年9月至今，历任公司生产部主任、副总
经理，现任公司董事、副总经理。
陈秀燕女士，1975年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，注册会计师、注册税务师、高级会计师。2002
年10月至今，历任公司财务经理、财务总监、董事会秘书，现任公司董事、财务总监、董事会秘书。
苏旭东先生，1963年6月生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，注册会计师、中级会计师。2005年至今，历任
广东潮宏基实业股份有限公司生产事业部财务部经理、审计部经理、会计部经理、财务总监助理、财务总监，现任公司独
立董事。
朱仁宏先生，1969年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历。1999年7月至今，历任中山大学管理学院助
教、讲师、副教授，现任中山大学管理学院副教授、博士生导师、MBA中心学术主任，中山大学创业学院教学副总监；现
任公司独立董事。
杨农先生，1969年5月生，中国国籍，澳大利亚永久居留权，硕士学历，取得中国司法部授予的律师资格证书和澳大利
亚维多利亚最高法院出庭大律师及事务律师资格证书。2008年8月至2019年5月，历任星辉互动娱乐股份有限公司独立董
事、副总经理、董事会秘书、董事；2013年7月至今，担任广东树业环保科技股份有限公司董事；2020年10月至今，担任广
东本科生物工程股份有限公司董事；现任公司独立董事。
（2）监事
谢周良先生，1971年7月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。历任公司工程设备部主管、经理助理、副经
理；现任公司工程设备部副经理，监事会主席。
许爱娜女士，1987年11月生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2010年3月至今，历任公司质量管理部质检
员、精密仪器主管、质量管理部QC助理，现任公司质量管理部QC助理、监事。
柯贝娜女士，1977年4月生，中国国籍，无境外永久居留权，大专学历。现任公司行政部行政专员、职工代表监事。
（3）高级管理人员
欧先涛先生，总经理，简历详见上述董事介绍。
邱戊盛先生，副总经理，简历详见上述董事介绍。
陈秀燕女士，财务总监、董事会秘书，简历详见上述董事介绍。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2001 年 07 月
欧先涛 广东金欧健康科技有限公司 执行董事 否
16 日
2002 年 04 月
欧先涛 广东侨银房地产开发有限公司 执行董事 否
19 日
合和投资控股（广州）合伙企业（有限 执行事务合 2018 年 08 月
郭红奇 否
合伙） 伙人 21 日
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
34
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
1995 年 05 月
欧先涛 汕头市华银集团有限公司 执行董事 否
19 日
2017 年 12 月
欧先涛 汕头市奥讯有限公司 执行董事 否
18 日
2006 年 09 月
欧先涛 汕头市华银房地产开发有限公司 执行董事 否
18 日
1999 年 12 月
欧先涛 汕头市华银建筑有限公司 执行董事 否
27 日
2015 年 10 月
欧先涛 广州华银基金管理股份有限公司 董事长 否
15 日
2015 年 11 月
欧先涛 深圳市华一同创投资股份有限公司 董事 否
18 日
2015 年 04 月
欧先涛 广州华顿股权投资基金管理有限公司 监事 否
20 日
2015 年 08 月
欧先涛 广东创投会资产管理股份有限公司 监事 否
05 日
2021 年 11 月
欧先涛 汕头市欧博健康科技有限公司 执行董事 否
26 日
执行董事、 1996 年 08 月
郭红奇 汕头市华壬商业有限公司 否
经理 15 日
2016 年 11 月
郭红奇 贵州省可雅内衣有限公司 执行董事 是
07 日
独立非执行 2019 年 12 月 2023 年 01 月 12
陈秀燕 中国宏光控股有限公司 是
董事 11 日 日
2010 年 10 月 2024 年 11 月 15
苏旭东 广东潮宏基实业股份有限公司 财务总监 是
26 日 日
2010 年 07 月
苏旭东 成都潮宏贸易有限公司 监事 否
05 日
2010 年 06 月
苏旭东 沈阳潮宏基贸易有限公司 监事 否
24 日
2008 年 02 月
苏旭东 广州市潮宏基珠宝有限公司 监事 否
05 日
2012 年 04 月 2023 年 08 月 24
杨农 树业环保科技股份有限公司 董事 是
10 日 日
2015 年 09 月
杨农 汕头市锐科高新科技股份有限公司 董事 否
18 日
职工代表董 2020 年 10 月 2023 年 10 月 14
杨农 广东本科生物工程股份有限公司 否
事 15 日 日
35
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
在其他单位任
无
职情况的说明
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
决策程序：公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；在公司担任工作职务的董事、监
事、高级管理人员报酬由公司支付，董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴根据股东大会所通过的决议来进行支付。
确定依据：根据国家有关法律、法规及《公司章程》的有关规定，结合行业及地区的收入水平和公司盈利水平，依据
岗位职务、绩效考核以及公司薪酬管理制度综合确定。
实际支付：董事、监事和高级管理人员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额支付。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
欧先涛 董事长、总经理 男 60 现任 40.00 否
郭红奇 董事 男 62 现任 0.00 否
邱戊盛 董事、副总经理 男 54 现任 34.14 否
陈秀燕 董事、财务总监、董事会秘书 女 46 现任 30.49 否
苏旭东 独立董事 男 58 现任 6.00 否
朱仁宏 独立董事 男 52 现任 6.00 否
杨农 独立董事 男 52 现任 6.00 否
谢周良 监事会主席 男 50 现任 9.11 否
许爱娜 监事 女 34 现任 7.15 否
柯贝娜 职工代表监事 女 44 现任 4.51 否
马文霓 原监事会主席 女 39 离任 0.00 否
合计 -- -- -- -- 143.40 --
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 召开日期 披露日期 会议决议
审议通过了《关于召开 2021 年第一次临时股
第一届董事会第十三次会议 2021 年 01 月 06 日 不适用
东大会的议案》。
审议通过了《关于公司 IPO 审阅报告的议
第一届董事会第十四次会议 2021 年 03 月 30 日 不适用
案》《关于制定<广东万年青制药股份有限公
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
司重大信息内部报告制度>的议案》。
审议通过了《关于公司 IPO 审阅报告的议
第一届董事会第十五次会议 2021 年 04 月 30 日 不适用
案》。
审议通过了《关于公司<2020 年度总经理工作
报告>的议案》《关于公司<2020 年度董事会工
作报告>的议案》《关于公司<2020 年度财务决
算报告>的议案》《关于公司<2020 年度利润分
配预案>的议案》《关于公司 IPO 审计报告的
第一届董事会第十六次会议 2021 年 06 月 09 日 不适用
议案》《关于聘请 2021 年度审计机构的议
案》《关于非独立董事 2021 年度薪酬的议
案》《关于独立董事 2021 年度津贴的议案》
《关于高级管理人员 2021 年度薪酬的议案》
《关于召开 2020 年度股东大会的议案》。
审议通过了《关于公司董事会换届选举的议
第一届董事会第十七次会议 2021 年 07 月 03 日 不适用 案》《关于召开 2021 年第二次临时股东大会
的议案》。
审议通过了《关于选举公司第二届董事会董
事长的议案》《关于选举公司第二届董事会各
专门委员会成员的议案》《关于聘任公司总经
理的议案》《关于聘任公司副总经理的议案》
第二届董事会第一次会议 2021 年 07 月 27 日 不适用 《关于聘任公司财务总监的议案》《关于聘任
公司董事会秘书的议案》《关于聘任公司证券
事务代表的议案》《关于聘任公司内审部门负
责人的议案》《关于公司 IPO 审阅报告的议
案》。
审议通过了《关于公司 IPO 审计报告的议
第二届董事会第二次会议 2021 年 09 月 27 日 不适用
案》。
审议通过了《关于公司高级管理人员、核心
第二届董事会第三次会议 2021 年 10 月 27 日 不适用 员工设立资产管理计划参与公司首次公开发
行股票并在创业板上市战略配售的议案》。
审议通过了《关于公司 IPO 审阅报告的议
第二届董事会第四次会议 2021 年 11 月 02 日 不适用 案》《关于设立募集资金专户并授权签订募集
资金三方监管协议的议案》。
审议通过了《关于使用部分闲置自有资金和
募集资金（含超募资金）进行现金管理的议
案》《关于变更公司注册资本、公司类型、修
第二届董事会第五次会议 2021 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 18 日 订<公司章程>并办理工商变更登记的议案》
《关于变更公司内审部门负责人的议案》《关
于召开公司 2022 年第一次临时股东大会的议
案》。
37
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
欧先涛 10 9 1 0 0 否 3
郭红奇 10 9 1 0 0 否 3
邱戊盛 10 10 0 0 0 否 3
陈秀燕 10 10 0 0 0 否 3
苏旭东 10 10 0 0 0 否 3
朱仁宏 10 9 1 0 0 否 3
杨农 10 10 0 0 0 否 3
连续两次未亲自出席董事会的说明
报告期内，公司董事未有连续两次未亲自出席董事会的情况。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司全体董事勤勉尽责、恪尽职守，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》
《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，积极出席相关会议，认真审议各项议案，根据
公司的实际情况，科学审慎决策，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，
切实维护公司和全体股东特别是中小股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
其他履 异议事项
召开会 提出的重要意见和建
委员会名称 成员情况 召开日期 会议内容 行职责 具体情况
议次数 议
的情况 （如有）
审议通过《关于公司 审计委员会严格按照
苏旭东、陈
审计委员会 4 2021 年 06 月 09 日 <2020 年度财务决算 《公司法》、中国证
秀燕、杨农
报告>的议案》《关于 监会监管规则以及
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司 IPO 审计报告的 《公司章程》《董事
议案》《关于聘请 会议事规则》《董事
2021 年度审计机构 会审计委员会实施细
的议案》。 则》开展工作，勤勉
尽责，根据公司的实
审议通过《关于提名
际情况，提出了相关
2021 年 07 月 02 日 公司内审部门负责人
的意见，经过充分沟
的议案》。
通讨论，一致通过所
审议通过《关于公司
有议案。
2021 年 09 月 26 日 IPO 审计报告的议
案》。
审议通过《关于提名
2021 年 12 月 16 日 公司内审部门负责人
的议案》。
提名委员会严格按照
《公司法》、中国证
审议通过《关于提名 监会监管规则以及
第二届董事会非独立 《公司章程》《董事
董事候选人的议案》 会议事规则》《董事
杨农、朱仁 《关于提名第二届董 会提名委员会实施细
提名委员会 1 2021 年 07 月 02 日
宏、欧先涛 事会独立董事候选人 则》开展工作，勤勉
的议案》《关于提名 尽责，根据公司的实
聘任公司高级管理人 际情况，提出了相关
员的议案》。 的意见，经过充分沟
通讨论，一致通过所
有议案。
薪酬与考核委员会严
格按照《公司法》、
中国证监会监管规则
审议通过《关于非独 以及《公司章程》
立董事 2021 年度薪 《董事会议事规则》
朱仁宏、苏 酬的议案》《关于独 《董事会薪酬与考核
薪酬与考核委
旭东、欧先 1 2021 年 06 月 09 日 立董事 2021 年度津 委员会实施细则》开
员会
涛 贴的议案》《关于高 展工作，勤勉尽责，
级管理人员 2021 年 根据公司的实际情
度薪酬的议案》。 况，提出了相关的意
见，经过充分沟通讨
论，一致通过所有议
案。
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
监事会对报告期内的监督事项无异议。
十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量（人） 287
报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 169
报告期末在职员工的数量合计（人） 456
当期领取薪酬员工总人数（人） 461
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 1
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 148
销售人员 148
技术人员 54
财务人员 23
行政人员 83
合计 456
教育程度
教育程度类别 数量（人）
研究生以上 2
本科 91
大专 138
高中/中专及以下 225
合计 456
2、薪酬政策
公司根据国家有关劳动法规和政策，结合公司实际情况，建立了《绩效考核管理规定》等多项制度，将员工工资与公
司效益、岗位职责、关键绩效指标等紧密挂钩，把企业利益与员工利益有效的结合在一起。报告期内，公司严格按照国家
相关法律法规规定，为企业员工缴纳了医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和住房公积金。
3、培训计划
公司立足于发展战略目标及发展计划，由人事部门依据对员工培训需求调查的结果，综合公司经营情况、财务预算
等，统筹各部门的需求，于年初拟订年度培训计划，主要培训内容包括GMP培训、安全生产培训、专业知识培训、管理能
力培训等，采取内培为主，内外结合形式开展培训。
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致
√ 是 □ 否 □ 不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。
本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 1.60
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 160,000,000
现金分红金额（元）（含税） 25,600,000.00
以其他方式（如回购股份）现金分红金额
0.00
（元）
现金分红总额（含其他方式）（元） 25,600,000.00
可分配利润（元） 142,893,876.47
现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额
100.00%
的比例
本次现金分红情况
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2021 年度合并会计报表实现归属于上市公司股东的净利润
57,181,856.40 元，母公司实现净利润 49,257,242.02 元。截至 2021 年 12 月 31 日，公司合并报表未分配利润为
161,311,429.16 元，母公司未分配利润为 142,893,876.47 元。根据利润分配应以母公司的可供分配利润及合并财务报表的
可供分配利润孰低的原则，公司 2021 年度可供股东分配的利润为 142,893,876.47 元。公司本着回报股东、与股东共享经
营成果的原则，在保障公司持续经营和长期发展的前提下，公司拟定的 2021 年度利润分配预案如下：
以截止至 2021 年 12 月 31 日公司总股本 160,000,000 股为基准，向全体股东按每 10 股派发现金股利 1.6 元（含税）、
不送红股、不进行资本公积金转增股本，合计派发现金股利总额 25,600,000.00 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度
分配。
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内公司根据《企业内部控制基本规范》及其他法律、法规、监管规则的规定要求，对内部控制体系进行适时的
更新和完善，建立起一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系，并由董事会审计委员会、内部审计部门共同组
成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司通过内部控制体系的运行、分析与评价，
有效防范了经营管理中的风险，优化内部控制环境，提升内控管理水平，促进了内部控制目标的实现。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
整合中遇到的问 已采取的解决措
公司名称 整合计划 整合进展 解决进展 后续解决计划
题 施
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
十六、内部控制自我评价报告或内部控制审计报告
1、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2022 年 04 月 25 日
内部控制评价报告全文披露索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn/)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业总收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括： 公司确定的非财务报告内部控制缺陷
（1）董事、监事和高级管理人员存在舞 评价的定性标准如下：
弊行为； （1）重大决策程序不科学；
（2）公司审计委员会和审计部对内部控 （2）违反国家法律、法规或规范性文
定性标准
制的监督无效； 件；
（3）外部审计发现当期财务报告存在重 （3）中高级管理人员和高级技术人员
大错报，而公司内部控制在运行过程中未 严重流失；
能发现该错报。 （4）媒体负面新闻频现；
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
财务报告重要缺陷的迹象包括： （5）重要业务缺乏制度控制或制度系
（1）未依照公认会计准则选择和应用会 统性失效；
计政策； （6）内部控制重大或重要缺陷未能得
（2）未建立反舞弊程序和控制措施。 到及时整改；
财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重 （7）其他可能对公司产生重大负面影
要缺陷的内部控制缺陷。 响的情形。
其他情形按影响程度分别确定为重要
缺陷或一般缺陷。
一、重大缺陷：错报金额≥资产总额的 1%，
错报金额≥利润总额的 5%；
二、重要缺陷：资产总额的 0.5%≤错报金 非财务报告内部控制缺陷评价的定量
定量标准 额＜资产总额的 1%，利润总额的 3%≤错 标准参照财务报告内部控制缺陷评价
报金额＜利润总额的 5%； 的定量标准执行。
三、一般缺陷：错报金额＜资产总额的
0.5%，错报金额＜利润总额的 3%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
2、内部控制审计报告或鉴证报告
不适用
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实国家及地方环保部门有关环保法律法规、方针政策及环保标准，不属于环
保部门公布的重点排污单位。报告期内，公司未发生重大环境污染事故，也未受到相关环境污染的行政处罚。
公司生产经营中所产生的主要污染物有废气、废水和固体废物，公司采取的处置措施为：
（1）废水
公司生产过程中所产生的废水主要包括生活污水、生产废水，其中生活污水经预处理达到广东省《水污染排放限值》
（DB44/26-2001）后排入市政污水管网；生产废水经公司厂区内自建的污水处理站处理达到《中药类制药工业水污染物排
放标准》（GB21906-2008）后排入市政污水管网。
（2）废气
公司生产过程中所产生的废气主要包括粉尘、不凝气、油烟等物质，公司主要通过使用除尘设备、通排风过滤系统进
行处理，处理后废气排放达到《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）。
（3）固体废物
公司生产过程中所产生的一般固体废物主要包括废弃包装材料、药渣、中药分拣杂质、脱水污泥、生活垃圾，其中废
弃包装材料、药渣等交由专门公司回收利用，生活垃圾交由环卫部门处理；危险废物包括过期药品、实验废液，危险废物
存放在危废暂存库，并交由具备危险废物经营许可证的单位进行安全处置。
（4）环保设施运行情况
公司环保设施包括污水处理站、除尘设备等，环保设施管理规范，环保设施与主要生产设备均能同步运行，环保设施
处于良好的运行状态。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□ 适用 √ 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
公司报告期内社会责任情况详见与本报告同时披露的《2021年度社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
44
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺期
承诺来源 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 履行情况
限
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
"1、发行人实际控制人、董事长、总经理欧先涛承诺如下：（1）自发行人首次公开发行股
票并上市之日起 36 个月内，本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首
次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。若因发行人进行权益分
派等导致本人持有的发行人股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺。（2）在本人担任发
行人董事、监事和高级管理人员期间，本人在前述锁定期满后每年转让的股份不超过本人
所持有的发行人股份总数的 25%，离职后半年内不转让本人所持有的发行人股份。如果
2021 年
首次公开发行或再融资 股份限售承 本人在任期届满前离职的，在就任时确定的任期内和任期届满后 6 个月内仍将遵守上述承 正常履行
欧先涛、李映华 12 月 07 3年
时所作承诺 诺 诺。若因发行人进行权益分派等导致本人持有的发行人股份发生变化的，本人仍将遵守上 中
日
述承诺。（3）本人所持股票在锁定期满后两年内减持的，减持价格不低于发行价。发行人
股票上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行价，或者上市后
6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有发行人股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。
如发行人上市后存在派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则价格进
行相应调整。
2、发行人实际控制人李映华承诺如下：（1）自发行人首次公开发行股票并上市之日起 36
45
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
个月内，本人不转让或委托他人管理本人直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已
发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。若因发行人进行权益分派等导致本人持有的
发行人股份发生变化的，本人仍将遵守上述承诺。（2）本人所持股票在锁定期满后两年内
减持的，减持价格不低于发行价。发行人股票上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交
易日的收盘价均低于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人持有发行人
股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。如果发行人上市后，发生派息、送股、资本公积转
增股本等除权除息事项的，上述发行价将为除权除息后的价格。"
（1）自发行人首次公开发行股票并上市之日起 36 个月内，本公司不转让或委托他人管理
本公司直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该
部分股份。若因发行人进行权益分派等导致本公司持有的发行人股份发生变化的，本公司
2021 年
金欧健康、侨银房 股份限售承 仍将遵守上述承诺。（2）本公司所持发行人股票在锁定期满后 2 年内减持的，减持价格不 正常履行
12 月 07 3年
地产 诺 低于发行价；发行人上市后 6 个月内如发行人股票连续 20 个交易日的收盘价均低于发行 中
日
价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司持有发行人股票的锁定期限自动延
长至少 6 个月。如果发行人上市后，发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项
的，上述发行价将为除权除息后的价格。
自发行人首次公开发行股票并上市之日起 36 个月内，本企业不转让或委托他人管理本企
2021 年
股份限售承 业直接或间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分 正常履行
银康管理 12 月 07 3年
诺 股份。若因发行人进行权益分派等导致本企业持有的发行人股份发生变化的，本企业仍将 中
日
遵守上述承诺。
合和投资控股（广
州）合伙企业（有
限合伙）、广东中
小企业股权投资基 自发行人首次公开发行股票并上市之日起 12 个月内，本人/本企业不转让或委托他人管理
2021 年
金有限公司、海宁 股份限售承 本企业持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购该部分股份。 正常履行
12 月 07 1年
海睿产业投资合伙 诺 若因发行人进行权益分派等导致本企业持有的发行人股份发生变化的，本人/本企业仍将 中
日
企业（有限合 遵守上述承诺。
伙）、新余银石八
号投资管理合伙企
业（有限合伙）、
46
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
新余圣商创邦投资
管理中心（有限合
伙）、珠海横琴依
星伴月投资合伙企
业（有限合伙）、
张印发、黄安土、
杨燕玲、林敏聪、
陈秀珠、吴建平、
吴炳容
1、本公司将在上市后严格遵守并执行《广东万年青制药股份有限公司章程（草案）》中规
2021 年
定的利润分配政策。2、倘若届时本公司未按照《广东万年青制药股份有限公司章程（草 正常履行
公司 分红承诺 12 月 07 长期
案）》之规定执行相关利润分配政策，则本公司应遵照签署的《关于未能履行承诺的约束 中
日
措施的承诺》之要求承担相应的责任并采取相关后续措施。
1、截至本承诺函签署之日，本企业/本人及本企业/本人控制的除发行人以外的其他单位没
有从事与发行人相同或相近的业务，与发行人不存在同业竞争。2、自本承诺函签署之日
起，本企业/本人及本企业/本人控制的除发行人以外的其他单位不在任何地域以任何形
式，从事法律、法规所规定的可能与发行人构成同业竞争的活动。3、自本承诺函签署之
日起，若本企业/本人及本企业/本人控制的除发行人以外的其他单位获得与发行人构成或
可能构成同业竞争的业务机会，本企业/本人将尽最大努力，使该等业务机会具备转移给 2021 年
金欧健康、欧先 关于同业竞 正常履行
发行人的条件（包括但不限于征得第三方同意），并优先提供给发行人。若发行人未获得 12 月 07 长期
涛、李映华 争的承诺 中
该等业务机会，则本企业/本人承诺采取法律、法规及证券监管部门许可的方式加以解 日
决，且给予发行人选择权，由其选择公平、合理的解决方式。4、本承诺函一经签署，即
构成本企业/本人不可撤销的法律义务。如出现因本企业/本人违反上述承诺而导致发行人
及其中小股东权益受到损害的情况，本企业/本人将依法承担相应的赔偿责任。5、本承诺
函有效期间自该承诺函签署之日起至本企业/本人不再系发行人的控股股东/实际控制人之
日止。
金欧健康、欧先 "控股股东广东金欧健康科技有限公司：1、自 2017 年 1 月 1 日至本承诺签署之日期间， 2017 年
关于关联交 正常履行
涛、李映华、郭红 本企业及本企业拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子公司外的其他公司及其 01 月 01 长期
易的承诺 中
奇、邱戊盛、陈秀 他关联方与发行人发生的关联交易已经充分的披露，不存在虚假描述或者重大遗漏。2、 日
47
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
燕、苏旭东、杨 自 2017 年 1 月 1 日至本承诺签署之日期间，本企业及本企业拥有实际控制权或重大影响
农、朱仁宏、谢周 的除发行人及其下属子公司外的其他公司及其他关联方与发行人发生的关联交易均按照正
良、许爱娜、柯贝 常商业行为准则进行，交易价格公允，不存在损害发行人及其下属子公司权益的情形。
娜 3、本企业及本企业拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子公司外的其他公司
及其他关联方将继续减少和避免与发行人及其子公司的关联交易。对于必要的关联交易，
本企业将督促发行人严格依照法律、法规及公司章程及专门制度中关于关联交易公允决策
的权限和程序进行决策，确保关联交易公允进行，不使发行人及其子公司的合法权益受到
损害。4、本企业承诺严格遵守法律、法规和发行人公司章程及关联交易决策制度的规
定，在董事会和股东大会进行关联交易决策时履行相应的回避程序。5、本企业及本企业
拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子公司外的其他公司及其他关联方将不以
借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用发行人及其下属子公司的资金，且将严格遵
守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定，避免与发行人及其下属子公司发生除正
常业务外的一切资金往来。6、本企业不利用自身对发行人的控制地位，谋求发行人及其
下属子公司在业务合作等方面给予本企业及本企业拥有实际控制权或重大影响的除发行人
及其下属子公司外的其他公司及其他关联方优于市场第三方的权利；亦不会谋求与发行人
及其下属子公司达成交易的优先权利。7、本企业承诺，在本企业属于发行人控股股东期
间，信守以上承诺。如若违反本承诺，本企业将承担一切法律责任。
实际控制人欧先涛、李映华：1、自 2017 年 1 月 1 日至本承诺签署之日期间，本人及本人
拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子公司外的其他公司及其他关联方与发行
人发生的关联交易已经充分的披露，不存在虚假描述或者重大遗漏。2、自 2017 年 1 月 1
日至本承诺签署之日期间，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子
公司外的其他公司及其他关联方与发行人发生的关联交易均按照正常商业行为准则进行，
交易价格公允，不存在损害发行人及其下属子公司权益的情形。3、本人及本人拥有实际
控制权或重大影响的除发行人及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将继续减少和避
免与发行人及其子公司的关联交易。对于必要的关联交易，本人将督促发行人严格依照法
律、法规及公司章程及专门制度中关于关联交易公允决策的权限和程序进行决策，确保关
联交易公允进行，不使发行人及其子公司的合法权益受到损害。4、本人承诺严格遵守法
律、法规和发行人公司章程及关联交易决策制度的规定，在董事会和股东大会进行关联交
易决策时履行相应的回避程序。5、本人将督促本人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐
妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶、子女配偶的父母，以及本人
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
投资的企业，同受本承诺函的约束。6、本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除发行
人及其下属子公司外的其他公司及其他关联方将不以借款、代偿债务、代垫款项或者其他
方式占用发行人及其下属子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理
的有关规定，避免与发行人及其下属子公司发生除正常业务外的一切资金往来。7、本人
不利用自身对发行人的控制地位，谋求发行人及其下属子公司在业务合作等方面给予本人
及本人拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其控股子公司外的其他公司及其他关联方
优于市场第三方的权利；亦不会谋求与发行人及其下属子公司达成交易的优先权利。8、
本人承诺在属于发行人实际控制人或担任董事、监事、高级管理人员期间，信守以上承
诺。如若违反本承诺，本人将承担一切法律责任。
公司董事、监事和高级管理人员：1、自 2017 年 1 月 1 日至本承诺签署之日期间，本人及
本人拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下属子公司外的其他公司及其他关联方与
发行人发生的关联交易已经充分的披露，不存在虚假描述或者重大遗漏。2、自 2017 年 1
月 1 日至本承诺签署之日期间，本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其下
属子公司外的其他公司及其他关联方与发行人发生的关联交易均按照正常商业行为准则进
行，交易价格公允，不存在损害发行人及其子公司权益的情形。3、本人及本人拥有实际
控制权或重大影响的除发行人及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将继续减少和避
免与发行人及其子公司的关联交易。对于必要的关联交易，本人将督促发行人严格依照法
律、法规及公司章程及专门制度中关于关联交易公允决策的权限和程序进行决策，确保关
联交易公允进行，不使发行人及其子公司的合法权益受到损害。4、本人承诺严格遵守法
律、法规和发行人公司章程及关联交易决策制度的规定，在董事会和股东大会进行关联交
易决策时履行相应的回避程序。5、本人将督促本人的配偶、父母、配偶的父母、兄弟姐
妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶、子女配偶的父母，以及本人
投资的企业，同受本承诺函的约束。6、本人承诺，本人及本人拥有实际控制权或重大影
响的除发行人及其控股子公司外的其他公司及其他关联方将不以借款、代偿债务、代垫款
项或者其他方式占用发行人及其下属子公司的资金，且将严格遵守中国证监会关于上市公
司法人治理的有关规定，避免与发行人及其下属子公司发生除正常业务外的一切资金往
来。7、本人不利用自身对发行人的重大影响，谋求发行人及其下属子公司在业务合作等
方面给予本人及本人拥有实际控制权或重大影响的除发行人及其控股子公司外的其他公司
及其他关联方优于市场第三方的权利；亦不会谋求与发行人及其下属子公司达成交易的优
先权利。8、本人承诺在担任发行人董事、监事、高级管理人员期间，信守以上承诺。如
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
若违反本承诺，本人将承担一切法律责任。”"
"如果公司上市后三年内连续 20 个交易日的股票收盘价（如果当年因派发现金红利、送
股、转增股本等原因进行除权、除息的，须按照证券交易所的有关规定作复权处理，下
同）均低于公司上一个会计年度末经审计的每股净资产（每股净资产=合并财务报表中归
属于母公司普通股股东权益合计数÷年末公司股份总数，下同）（以下简称为“启动股价稳
定措施的前提条件”），公司、公司控股股东、公司董事（不包括独立董事）、高级管理人
员将依据法律法规、规范性文件的规定及承诺内容启动股价稳定措施，具体情况如下：
1、公司拟采取的措施
（1）公司采取的具体措施
在启动股价稳定措施的前提条件满足时，公司应在 10 个交易日内，根据当时有效的法律
法规和本承诺，与控股股东、董事、高级管理人员协商一致，提出稳定公司股价的具体方
案，履行相应的审批程序和信息披露义务。股价稳定措施实施后，公司的股权分布应当符
合上市条件。当公司需要采取股价稳定措施时，公司将以法律法规允许的交易方式向社会
公司、金欧健康、 公众股东回购股份（以下简称“公司回购股份”）。在启动股价稳定措施的前提条件满足 2021 年
IPO 稳定股 时，若公司决定采取回购股份方式稳定股价，公司应在 10 个交易日内通知召开董事会， 正常履行
欧先涛、郭红奇、 12 月 07 3年
价承诺 讨论公司向社会公众股东回购股份的方案，并提交股东大会审议。在股东大会审议通过股 日 中
邱戊盛、陈秀燕
份回购方案后，公司依法通知债权人，向证券监督管理部门、证券交易所等主管部门报送
相关材料，办理审批或备案手续。在完成必须的审批、备案、信息披露等程序后，公司方
可实施相应的股份回购方案。公司回购股份的资金来源应当符合法律、法规的相关规定，
回购股份的价格不超过上一个会计年度末经审计的每股净资产，回购股份的方式为集中竞
价交易方式、要约方式或证券监督管理部门认可的其他方式。但如果公司股价已经不满足
启动稳定公司股价措施的条件，或者公司合计持有的本公司股份数达到《公司法》和公司
章程规定的上限，公司可不再向社会公众股东回购股份。若某一会计年度内公司股价多次
触发上述“启动股价稳定措施的前提条件”（不包括本公司实施稳定股价措施期间），公司
将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵循以下原则：①单次用于回购股份的资金金额
不超过上一个会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 5%；②单一会计年度用以稳
定股价的回购资金合计不超过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 15%。
超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启
动稳定股价措施的情形时，公司将继续按照上述原则执行稳定股价预案。实施上述回购股
50
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
份方案后，公司应确保公司的股权分布符合上市条件。
（2）公司应启动而未启动股价稳定措施的约束措施
在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司未采取上述稳定股价的具体措施，公司承
诺接受以下约束措施：①公司将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公开说明未采取
上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。②公司将以单次不超
过上一会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 5%、单一会计年度合计不超过上一
会计年度经审计的归属于母公司股东净利润的 15%的标准向全体股东实施现金分红。③
上述承诺为公司真实意思表示，自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反
上述承诺将依法承担相应责任。④对于公司未来新聘任的董事（不包括独立董事）、高级
管理人员，公司将要求其履行公司发行上市时董事、高级管理人员已作出的关于股价稳定
措施的相应承诺要求。
2、公司控股股东金欧健康拟采取的措施
（1）控股股东金欧健康采取的具体措施
若公司回购股票的计划实施完毕，公司连续 20 个交易日的股票收盘价仍均低于公司上一
会计年度末经审计的每股净资产时，金欧健康将在 10 个交易日内，提出增持公司股份的
方案（包括拟增持公司股份的数量、价格区间、时间等），并依法履行所需的审批手续，
在获得批准后的 3 个交易日内通知公司，公司应按照相关规定披露金欧健康增持公司股份
的计划。在公司披露金欧健康增持公司股份计划的 10 个交易日后，金欧健康开始实施增
持公司股份的计划。金欧健康增持公司股份的价格不高于公司上一会计年度末经审计的每
股净资产。金欧健康增持公司股份后，公司的股权分布应当符合上市条件。如果公司股价
已经不满足启动股价稳定措施的前提条件，或者继续增持公司股票将触发要约收购义务
的，金欧健康可不再实施增持公司股份的计划。若某一会计年度内公司股价多次触发上述
“启动股价稳定措施的前提条件”（不包括公司实施稳定股价措施期间），金欧健康将继续
按照上述稳定股价预案执行，但应遵循以下原则：①单次用于增持股份的资金金额不超过
本企业自公司上市后累计从公司所获得税后现金分红金额的 10%；②单一年度用以稳定
股价的增持资金不超过本企业自公司上市后累计从公司所获得税后现金分红金额的
30%。
超过上述标准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启
动稳定股价措施的情形时，金欧健康将继续按照上述原则执行稳定股价预案。下一年度触
51
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
发股价稳定措施时，以前年度已经用于稳定股价的增持资金额不再计入累计税后现金分红
金额。
（2）公司控股股东金欧健康应启动而未启动股价稳定措施的约束措施
在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如金欧健康未采取上述稳定股价的具体措施，金
欧健康承诺接受以下约束措施：①金欧健康将在公司股东大会及中国证监会指定媒体上公
开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。②如果
金欧健康未采取上述稳定股价的具体措施的，将在上述事项发生之日起公司将应付给金欧
健康的现金分红予以暂时扣留，同时金欧健康持有的公司的股份将不得转让，直至金欧健
康按《广东万年青制药股份有限公司关于公司上市后三年内稳定公司股价的预案》的规定
采取相应的稳定股价措施并实施完毕。③上述承诺为金欧健康真实意思表示，金欧健康自
愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上述承诺，金欧健康将依法承担相
应责任。
3、公司董事（独立董事除外）、高级管理人员拟采取的措施
（1）公司董事（独立董事除外）、高级管理人员采取的具体措施
若公司和公司控股股东已经实施了相关的股价稳定措施后，公司连续 20 个交易日的股票
收盘价仍均低于公司上一会计年度末经审计的每股净资产时，公司董事（独立董事除外）
和高级管理人员将在 10 个交易日内提出增持公司股份的方案（包括拟增持公司股份的数
量、价格区间、时间等），并及时通知公司。公司应按照相关规定披露公司董事（独立董
事除外）和高级管理人员买入公司股份的计划。在公司披露公司董事（独立董事除外）和
高级管理人员买入公司股份计划的 10 个交易日后，公司董事（独立董事除外）和高级管
理人员将按照方案开始实施买入公司股份的计划；公司董事（独立董事除外）和高级管理
人员买入公司股份后，公司的股权分布应当符合上市条件。公司董事（独立董事除外）和
高级管理人员通过二级市场以竞价交易方式买入公司股份的，买入价格不高于公司上一会
计年度末经审计的每股净资产。但如果公司股价已经不满足启动股价稳定措施的前提条
件，或者继续增持公司股票将触发要约收购义务的，公司董事（独立董事除外）和高级管
理人员可不再实施买入公司股份的计划。若某一会计年度内公司股价多次触发上述“启动
股价稳定措施的前提条件”（不包括公司实施稳定股价措施期间），公司董事（独立董事除
外）和高级管理人员将继续按照上述稳定股价预案执行，但应遵循以下原则：①单次用于
购买股份的资金金额不超过公司董事（独立董事除外）和高级管理人员在担任董事或高级
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬累计额的 20%；②单一年度用以
稳定股价所动用的资金应不超过公司董事（独立董事除外）和高级管理人员在担任董事或
高级管理人员职务期间上一会计年度从公司领取的税后薪酬累计额的 50%。超过上述标
准的，有关稳定股价措施在当年度不再继续实施。但如下一年度继续出现需启动稳定股价
措施的情形时，公司董事（独立董事除外）和高级管理人员将继续按照上述原则执行稳定
股价预案。
（2）公司董事（独立董事除外）和高级管理人员应启动而未启动股价稳定措施的约束措
施
在启动股价稳定措施的前提条件满足时，如公司董事（独立董事除外）和高级管理人员未
采取上述稳定股价的具体措施，公司董事（独立董事除外）和高级管理人员承诺接受以下
约束措施：①公司董事（独立董事除外）和高级管理人员将在公司股东大会及中国证监会
指定媒体上公开说明未采取上述稳定股价措施的具体原因并向公司股东和社会公众投资者
道歉。②如果公司董事（独立董事除外）和高级管理人员未采取上述稳定股价的具体措施
的，将在前述事项发生之日起，停止在公司领取薪酬，同时公司董事（独立董事除外）和
高级管理人员持有的公司股份（如有）不得转让，直至公司董事（独立董事除外）和高级
管理人员按《广东万年青制药股份有限公司关于公司上市后三年内稳定公司股价的预案》
的规定采取相应的股价稳定措施并实施完毕。③上述承诺为公司董事（独立董事除外）和
高级管理人员真实意思表示，自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督，若违反上
述承诺，承诺人将依法承担相应责任。"
"关于虚假记载、误导性陈述或重大遗漏的承诺
公司承诺如下：
公司、金欧健康、
“1、招股说明书所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且公司对招
欧先涛、李映华、
股说明书所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
郭红奇、邱戊盛、 2021 年
2、若招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是否符合法律规定 正常履行
陈秀燕、苏旭东、 其他承诺 12 月 07 长期
的发行条件构成重大、实质影响的，在前述行为被证券监督管理部门或其他有权部门认定 中
杨农、朱仁宏、谢 日
后，公司将依法启动回购首次公开发行的全部股票的工作，回购价格将按照如下原则：
周良、许爱娜、柯
贝娜 （1）若上述情形发生于公司首次公开发行的新股已完成发行但未上市交易之阶段内，则
在证券监督管理部门或其他有权部门认定上述情形之日起 5 个工作日内，公司即启动将公
开发行新股的募集资金并加算同期银行存款利息返还给网下配售对象及网上发行对象的工
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
作；
（2）若上述情形发生于公司首次公开发行的新股已完成上市交易之后，则公司将于上述
情形认定之日起 5 个交易日内，启动按照发行价格或证券监督管理部门认可的其他价格通
过证券交易所交易系统回购公司首次公开发行的全部新股的工作。
若招股说明书所载之内容出现前述情形，则公司承诺在相关部门认定有关违法事实之日起
在按照前述安排实施新股回购的同时将极力促使公司控股股东、实际控制人依法购回已转
让的全部原限售股份（如有）。
3、若公司招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易
中遭受损失的，则公司将依法赔偿投资者损失。在该等违法事实被中国证监会、证券交易
所或司法机关认定后，将本着简化程序、积极协商、切实保障投资者特别是中小投资者利
益的原则，按照投资者直接遭受的可测算的经济损失选择与投资者和解、通过第三方与投
资者调解及设立投资者赔偿基金等方式积极赔偿投资者由此遭受的直接经济损失。
4、若公司违反上述承诺，公司将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行上述
赔偿措施向股东和社会公众投资者道歉，并按照中国证监会及有关司法机关认定的实际损
失向投资者进行赔偿。”
公司控股股东金欧健康、实际控制人欧先涛、李映华承诺如下：
“1、招股说明书所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，本企业/本
人对招股说明书所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
2、若证券监督管理部门或其他有权部门认定招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏之情形，且该等情形对判断公司是否符合法律规定的发行条件构成重大且实质影
响的，则本企业/本人对承诺在相关部门认定有关违法事实之日起将督促公司依法回购首
次公开发行的全部新股，本企业/本人亦将依法购回已转让的原限售股（如有）。
3、若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失的，则本企业/本人将依法赔偿投资者损失。”
公司董事、监事、高级管理人员承诺如下：
“1、招股说明书所载之内容不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏之情形，且本人对招
股说明书所载之内容真实性、准确性、完整性承担相应的法律责任。
2、若招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭
受损失的，则本人将依法赔偿投资者损失。”"
54
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向承诺：1、对于本次发行上市前持有的万
年青制药的股份，本企业将严格遵守已做出的关于所持万年青制药的股份流通限制及自愿
锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次发行上市前持有的万年青制药的股份。2、在锁定
期满后两年内，如本企业拟减持所持万年青制药的股份，本企业将遵守中国证券监督管理
委员会、证券交易所关于股份减持的相关规定，结合公司稳定股价的需要，审慎制定股份 2021 年
金欧健康、侨银房 正常履行
其他承诺 减持计划，在股份锁定期满后逐步减持，股份减持的价格应不低于公司首次公开发行股票 12 月 07 长期
地产 中
的发行价。如果公司上市后，发生派息、送股、资本公积转增股本等除权除息事项的，上 日
述发行价将为除权除息后的价格。3、如本企业拟减持股份的，本企业将采用集中竞价、
大宗交易、协议转让等法律、法规允许的方式转让万年青制药的股份，并遵守减持比例限
制、减持信息披露等相关规定。如本企业未履行上述承诺出售股票，该次减持股份所得收
入将由公司董事会收回。
发行前持股 5%以上股东的持股意向及减持意向承诺：1、对于本次发行上市前持有的万
年青制药的股份，本企业将严格遵守已做出的关于所持万年青制药的股份流通限制及自愿
合和投资控股（广 锁定的承诺，在锁定期内，不出售本次发行上市前持有的万年青制药的股份。2、锁定期 2021 年
正常履行
州）合伙企业（有 其他承诺 满后，如本企业拟减持所持万年青制药的股份，本企业将采用集中竞价、大宗交易、协议 12 月 07 长期
中
限合伙） 转让等法律、法规允许的方式转让万年青制药的股份。本企业将严格遵守中国证券监督管 日
理委员会、证券交易所关于减持比例、减持信息披露等相关规定，审慎制定股份减持计
划。如本企业未履行上述承诺出售股票，该次减持股份所得收入将由公司董事会收回。
公司、金欧健康、 "1、公司关于未履行承诺时的约束措施
侨银房地产、银康 公司保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履行承诺时的约束措施如
管理、合和投资控 下：（1）如果公司未履行招股说明书披露的承诺事项，公司将在股东大会及中国证监会指
股（广州）合伙企 定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。（2）如果因公
业（有限合伙）、 司未履行相关承诺事项，致使投资者在证券交易中遭受损失的，公司将依法向投资者赔偿 2021 年
正常履行
欧先涛、李映华、 其他承诺 相关损失。投资者损失根据与投资者协商确定的金额，或者依据证券监督管理部门、司法 12 月 07 长期
中
郭红奇、邱戊盛、 机关认定的方式或金额确定。（3）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监 日
陈秀燕、苏旭东、 事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴，不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理
杨农、朱仁宏、谢 人员的主动离职申请，但可以进行职务变更。（4）如本公司因不可抗力原因导致未能履行
周良、许爱娜、柯 公开承诺事项的，需提出新的承诺（相关承诺需按法律、法规、《公司章程》的规定履行
贝娜 相关审批程序）并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
55
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
①在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原因并向股东和社会
公众投资者道歉。②尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护本公司投资者利益。
2、控股股东、实际控制人及其一致行动人关于未履行承诺事项时采取约束措施
公司控股股东广东金欧健康科技有限公司，实际控制人欧先涛、李映华及其一致行动人广
东侨银房地产开发有限公司、汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）承诺如下：
（1）本企业/本人将依法履行公司首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项。（2）如
果未履行公司首次公开发行股票招股说明书披露的承诺事项，本企业/本人将在公司的股
东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司的股东和社会公
众投资者道歉。（3）如果因未履行公司首次公开发行股票招股说明书披露的相关承诺事项
给公司或者其他投资者造成损失的，本企业/本人将向公司或者其他投资者依法承担赔偿
责任。如果本企业/本人未承担前述赔偿责任，则本企业/本人持有的公司首次公开发行股
票前的股份在本企业/本人履行完毕前述赔偿责任之前不得转让，同时公司有权扣减本企
业/本人所获分配的现金红利用于承担前述赔偿责任。
3、持股 5%以上股东关于未履行承诺事项时采取约束措施
公司持股 5%以上的股东合和投资控股（广州）合伙企业（有限合伙）承诺如下：（1）如
果本企业未履行招股说明书披露的承诺事项，本企业将在股东大会及中国证监会指定报刊
上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司其他股东和社会公众投资者道歉。（2）如果因
未履行公司首次公开发行股票招股说明书披露的相关承诺事项给公司或者其他投资者造成
损失的，本企业将向公司或者其他投资者依法承担赔偿责任。
4、董事、监事和高级管理人员关于未履行承诺事项时采取约束措施
董事、监事和高级管理人员保证将严格履行招股说明书披露的承诺事项，同时提出未能履
行承诺时的约束措施如下：（1）本人若未能履行在公司首次公开发行股票招股说明书中披
露的本人作出的公开承诺事项的，本人将在公司股东大会及中国证监会指定报刊上公开说
明未履行承诺的具体原因并向公司股东和社会公众投资者道歉。（2）将因未履行承诺所形
成的收益上交公司，公司有权暂扣本人应得的现金分红和薪酬，同时本人不得转让直接及
间接持有的公司股份，直至本人将违规收益足额交付公司为止。（3）如果因本人未履行相
关承诺事项给公司或者投资者造成损失的，本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责
任。”"
56
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
"关于欺诈发行回购的承诺
1、发行人承诺如下：本公司保证本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行
的情形。如本公司不符合发行上市条件，构成欺诈发行的，公司将在中国证监会等有权部
门确认后的 5 个工作日内启动股份购回程序，购回公司本次公开发行的全部新股，购回价
格不低于本次公开发行的公司股票发行价加算银行同期存款利息，并根据相关法律、法规
规定履行相应的审议、公告程序实施。在实施上述股份购回时，如法律、法规、公司章程
2021 年
公司、金欧健康、 等另有规定的从其规定。 正常履行
其他承诺 12 月 07 长期
欧先涛、李映华 2、控股股东、实际控制人承诺如下：本公司/本人保证广东万年青制药股份有限公司（以下 中
日
简称“发行人”）本次公开发行股票并在创业板上市不存在任何欺诈发行的情形。如发行人
不符合发行上市条件，构成欺诈发行的，本公司/本人将在中国证监会等有权部门确认后的
5 个工作日内启动股份购回程序，购回发行人本次公开发行的全部新股，购回价格不低于
本次公开发行的公司股票发行价加算银行同期存款利息，并根据相关法律、法规规定履行
相应的审议、公告程序实施。在实施上述股份购回时，如法律、法规、公司章程等另有规
定的从其规定。"
"填补被摊薄即期回报的承诺
1、公司的控股股东、实际控制人承诺如下：（1）不越权干预公司经营管理活动，不侵占
公司利益；（2）自本承诺函出具日至公司本次公开发行股票实施完毕前，若中国证监会作
出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会该
等规定时，本企业/本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。作为填补
金欧健康、欧先 回报措施相关责任主体之一，本企业/本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本企业/
涛、李映华、郭红 本人同意按照中国证监会和证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、规则承担 2021 年
正常履行
奇、邱戊盛、陈秀 其他承诺 相应的法律责任。 12 月 07 长期
中
燕、苏旭东、杨 2、发行人的董事、高级管理人员承诺如下：（1）本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单 日
农、朱仁宏 位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；（2）本人承诺对本人的职务消费
行为进行约束；（3）本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动；（4）
本人承诺同意公司董事会或薪酬与考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行
情况相挂钩；（5）若公司后续推出公司股权激励的，本人承诺拟公布的公司股权激励的行
权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；（6）自本承诺函出具日至公司本次公开发
行股票实施完毕前，若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的，
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定
出具补充承诺。作为填补回报措施相关责任主体之一，本人若违反上述承诺或拒不履行上
述承诺，本人同意按照中国证监会和证券交易所等证券监管机构制定或发布的有关规定、
规则承担相应的法律责任。”"
股东信息披露承诺：1、本公司股东均为适格股东，不存在法律法规规定禁止持股的主体
2021 年
直接或间接持有本公司股份的情形。2、不存在本次发行的中介机构或其负责人、高级管 正常履行
公司 其他承诺 12 月 07 长期
理人员、经办人员直接或间接持有本公司股份的情形。3、不存在以本公司股权进行不当 中
日
利益输送的情形。
若发行人及其子公司因未足额、按时为其全体员工缴纳社会保险、住房公积金事项而被行
2021 年
金欧健康、欧先 政主管部门或司法机关要求补缴、处以罚款、征收滞纳金或被任何其他方索赔的，控股股 正常履行
其他承诺 12 月 07 长期
涛、李映华 东广东金欧健康科技有限公司将承担发行人及其子公司因上述事项遭受的全部经济损失， 中
日
实际控制人欧先涛、李映华对此承担连带补偿责任。
若发行人未取得产权证书的仓库发生权属纠纷、规划拆除、行政处罚或其他影响发行人正
2021 年
金欧健康、欧先 常经营的情形，导致发行人无法继续正常使用该等仓库的，控股股东金欧健康将承担发行 正常履行
其他承诺 12 月 07 长期
涛、李映华 人因此所遭受的损失，包括但不限于因进行诉讼或仲裁、停产或停业或因被处罚所造成的 中
日
一切直接和间接损失。实际控制人对此承担连带责任。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完毕
的，应当详细说明未完
不适用
成履行的具体原因及下
一步的工作计划
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
√ 适用 □ 不适用
1、重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审议程序 备注
2018年12月7日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》
（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企
已经董事会审议批准 详见其他说明（1）
业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。本公司自规定之日起开始
执行。
2021年1月，财政部发布了《企业会计准则解释第14号》（财会〔2021〕
1号）（以下简称“解释第14号”），自2021年1月1日起施行。本公司自 已经董事会审议批准 详见其他说明（2）
规定之日起开始执行。
2021年12月，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会〔2021〕
35号）（以下简称“解释第15号”），“关于资金集中管理相关列报”内容 已经董事会审议批准 详见其他说明（3）
自公布之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
其他说明（1）：
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含
租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
本公司在新租赁准则首次执行日尚未完成的租赁合同均为将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，因此对2021年
1月1日的留存收益以及财务报表其他相关项目无影响。
其他说明（2）：
本公司自2021年1月1日起执行解释第14号，解释第14号要求首次执行该解释的累积影响数调整首次执行当年年初(即
2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，该准则对公司无影响。
其他说明（3）：
2021年12月30日，财政部发布了解释第15号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司2021年12月
30日起执行该解释。
解释第15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，区分成员单位是归集至集
团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应
当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。
本公司自该解释发布之日起执行，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
公司在报告期内无会计估计变更事项。
3、重大会计差错更正
公司在报告期内无会计差错更正事项。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 80
境内会计师事务所审计服务的连续年限 4
境内会计师事务所注册会计师姓名 杨新春、刘琪
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 4、1
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□ 适用 √ 不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
十、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
60
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□ 适用 √ 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
62
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银行理财产品 自有资金 5,300 5,300 0 0
券商理财产品 自有资金 2,403 2,403 0 0
信托理财产品 自有资金 3,800 2,300 0 0
合计 11,503 10,003 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 120,000,000 100.00% 1,955,664 1,955,664 121,955,664 76.22%
1、国家持股
2、国有法人持股 5,084,760 4.24% 5,861 5,861 5,090,621 3.18%
3、其他内资持股 114,915,240 95.76% 1,938,581 1,938,581 116,853,821 73.03%
其中：境内法人持股 113,033,880 94.19% 1,930,766 1,930,766 114,964,646 71.85%
境内自然人持股 1,881,360 1.57% 7,815 7,815 1,889,175 1.18%
4、外资持股 11,222 11,222 11,222 0.01%
其中：境外法人持股 11,088 11,088 11,088 0.01%
境外自然人持股 134 134 134 0.00%
二、无限售条件股份 38,044,336 38,044,336 38,044,336 23.78%
1、人民币普通股 38,044,336 38,044,336 38,044,336 23.78%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 120,000,000 100.00% 40,000,000 40,000,000 160,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
2021年12月7日，公司首次公开发行人民币普通股股票40,000,000股并在深圳证券交易所创业板上市。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
经中国证券监督管理委员会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2021〕3216号）核准，公司首次公开发行40,000,000股新股，及经深圳证券交易所《关于广东万年青制药股份有限公司人
民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕1230 号）同意，公司此次发行新股于2021年12月7日起上市交
易。
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
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公司首次公开发行的40,000,000股新股股票已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了证券登记手续。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司完成了首次公开发行人民币普通股股票40,000,000股，公司总股本由首次公开发行前的120,000,000股增
至期末的160,000,000股。发行后公司每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标相应摊
薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售 本期解除限售 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
股数 股数 期
广东金欧健康科技有限公
72,000,000 72,000,000 首发前限售股 2024-12-07
司
合和投资控股（广州）合
18,000,000 18,000,000 首发前限售股 2022-12-07
伙企业（有限合伙）
广东侨银房地产开发有限
12,000,000 12,000,000 首发前限售股 2024-12-07
公司
汕头市银康企业管理咨询
5,861,520 5,861,520 首发前限售股 2024-12-07
合伙企业（有限合伙）
广东中小企业股权投资基
5,084,760 5,084,760 首发前限售股 2022-12-07
金有限公司
海宁海睿投资管理有限公
司－海宁海睿产业投资合 3,050,880 3,050,880 首发前限售股 2022-12-07
伙企业（有限合伙）
圣商资本管理有限公司－
新余圣商创邦投资管理中 1,017,000 1,017,000 首发前限售股 2022-12-07
心（有限合伙）
深圳市前海东方银石资产
管理有限公司－新余银石
1,017,000 1,017,000 首发前限售股 2022-12-07
八号投资管理合伙企业
（有限合伙）
张印发 1,016,951 1,016,951 首发前限售股 2022-12-07
首次公开发行前其他股东 951,889 951,889 首发前限售股 2022-12-07
首次公开发行战略配售股
2,862,595 2,862,5001 95 首发后限售股 2022-12-07
份
65
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
首次公开发行网下配售股
1,955,569 1,955,569 首发后限售股 2022-06-07
份
合计 120,000,000 4,818,164 2,862,500 121,955,664 -- --
注：1 本期解除限售股数 2,862,500 股系民生证券－中信证券－民生证券粤万年青战略配售 1 号集合资产管理计划通过
转融通业务出借股所致。
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终
发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期
生证券名称 （或利率） 易数量 止日期
股票类
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
人民币普通 2021 年 11 2021 年 12 cn）《首次公开发 2021 年 12
10.48 元/股 40,000,000 35,181,836
股 月 26 日 月 07 日 行股票并在创业板 月 06 日
上市之上市公告
书》
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类
其他衍生证券类
报告期内证券发行（不含优先股）情况的说明
经证监会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2021〕3216号）同意
注册，公司首次向社会公众公开发行人民币普通股（A股）股票40,000,000股，本次发行后，公司总股本增加至160,000,000
股。
经深交所《关于广东万年青制药股份有限公司人民币普通股股票在创业板上市的通知》（深证上〔2021〕1230 号）同
意，公司发行的人民币普通股股票在深交所创业板上市，证券简称为“粤万年青”，证券代码为“301111”。其中，首次公开
发行中的35,181,836股人民币普通股股票自2021年12月7日起在深交所上市交易。其余股票的可上市交易时间按照有关法律
法规规章、深交所业务规则及公司相关股东的承诺执行。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
详见本报告第七节中“股份变动情况”及“第十节财务报告”相关内容。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
66
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表 年度报告披露
年度报告 持有特别
决权恢复的 日前上一月末
报告期末普 披露日前 表决权股
优先股股东 表决权恢复的
通股股东总 34,584 上一月末 31,716 0 0 份的股东 0
总数（如 优先股股东总
数 普通股股 总数（如
有）（参见 数（如有）（参
东总数 有）
注 9） 见注 9）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限售 质押、标记或冻结情况
报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 持股比例 条件的股份
股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
数量
广东金欧健
境内非国
康科技有限 45.00% 72,000,000 72,000,000 0
有法人
公司
合和投资控
股（广州）
境内非国
合伙企业 11.25% 18,000,000 18,000,000 0
有法人
（有限合
伙）
广东侨银房
境内非国
地产开发有 7.50% 12,000,000 12,000,000 0
有法人
限公司
汕头市银康
企业管理咨
境内非国
询合伙企业 3.66% 5,861,520 5,861,520 0
有法人
（有限合
伙）
广东中小企
业股权投资
国有法人 3.18% 5,084,760 5,084,760 0
基金有限公
司
海宁海睿投
资管理有限
公司－海宁
海睿产业投 其他 1.91% 3,050,880 3,050,880 0
资合伙企业
（有限合
伙）
67
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
圣商资本管
理有限公司
－新余圣商
其他 0.64% 1,017,000 1,017,000 0
创邦投资管
理中心（有
限合伙）
深圳市前海
东方银石资
产管理有限
公司－新余
其他 0.64% 1,017,000 1,017,000 0
银石八号投
资管理合伙
企业（有限
合伙）
境内自然
张印发 0.64% 1,016,951 1,016,951 0
人
海通证券股
国有法人 0.21% 340,000 340,000 0 340,000
份有限公司
战略投资者或一般法
人因配售新股成为前
无
10 名股东的情况（如
有）（参见注 4）
广东金欧健康科技有限公司、广东侨银房地产开发有限公司和汕头市银康企业管理咨询合伙企业
上述股东关联关系或
（有限合伙）为一致行动人，除此之外，公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知
一致行动的说明
其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受
托表决权、放弃表决 无
权情况的说明
前 10 名股东中存在回
购专户的特别说明 无
（如有）（参见注 10）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
海通证券股份有限公 人民币普通
340,000 340,000
司 股
中信证券股份有限公 人民币普通
298,046 298,046
司 股
浮石（北京）投资有 人民币普通
260,500 260,500
限公司－浮石信安 2 股
68
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
号私募投资基金
华泰证券股份有限公 人民币普通
243,032 243,032
司 股
中国中金财富证券有 人民币普通
225,000 225,000
限公司 股
人民币普通
方容 218,734 218,734
股
人民币普通
屈佩洪 215,300 215,300
股
人民币普通
王林旺 200,000 200,000
股
人民币普通
欧阳坤 178,500 178,500
股
华泰金融控股（香
人民币普通
港）有限公司－自有 167,466 167,466
股
资金
前 10 名无限售流通股
股东之间，以及前 10
名无限售流通股股东 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否
和前 10 名股东之间关 存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
联关系或一致行动的
说明
1、公司股东浮石（北京）投资有限公司－浮石信安 2 号私募投资基金通过普通证券账户持有 0
股，通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有 260,500 股，实际合计持有
参与融资融券业务股 260,500 股；
东情况说明（如有） 2、公司股东方容通过普通证券账户持有 0 股，通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券
（参见注 5） 账户持有 218,734 股，实际合计持有 218,734 股；
3、公司股东欧阳坤通过普通证券账户持有 0 股，通过海通证券股份有限公司客户信用交易担保证
券账户持有 178,500 股，实际合计持有 178,500 股。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负责
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
广东金欧健康科技有限公
欧先涛 1982 年 02 月 09 日 91440500192734294A 咨询服务、投资咨询
司
控股股东报告期内控股和
无
参股的其他境内外上市公
69
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
司的股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
是否取得其他国家或地区居
实际控制人姓名 与实际控制人关系 国籍
留权
欧先涛 本人 中国 否
李映华 本人 中国 否
欧先涛先生，现任公司董事长、总经理。
主要职业及职务
李映华女士，现任广州华顿股权投资基金管理有限公司执行董事兼总经理。
过去 10 年曾控股的境内外上
无
市公司情况
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
70
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%
□ 适用 √ 不适用
5、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
合和投资控股（广州）合伙企业 郭红奇（执行事务合 2018 年 02 月 11
1,000 万元人民币 投资咨询
（有限合伙） 伙人） 日
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
71
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
72
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
73
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 21 日
审计机构名称 华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 华兴审字[2022]22000240016 号
注册会计师姓名 杨新春，刘琪
审计报告正文
广东万年青制药股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东万年青制药股份有限公司(以下简称“粤万年青”或“公司”)财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公
司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了粤万年青2021年12月31日的合并
及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步
阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于粤万年青，并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2021年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体
进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1、事项描述
粤万年青收入详见“重要会计政策及会计估计附注三、（二十九）”和“合并财务报表项目注释五、（三十）”。粤万年青
2021年度合并营业收入为34,978.89万元，主要来源于中成药和口罩的销售业务。收入是粤万年青的关键绩效指标之一，因此
将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序如下：
（1）测试有关收入循环的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性；
（2）了解行业政策和环境变动，评价粤万年青收入变动是否合理；
（3）获取粤万年青与客户签订的协议，对合同关键条款进行核实，如发货及验收、付款及结算、换货及退货政策、服
务提供等；检查粤万年青与客户购货订单、发货单据、运输单据、记账凭证、回款单据、定期对账函等资料、向客户函证款
项余额、当期销售额；
（4）通过查询主要客户的工商资料，询问粤万年青相关人员，以确认客户与粤万年青是否存在关联关系；通过了解重
大客户的变动情况，了解双方的合同执行情况、终端销售情况等，以确认是否存在货物虽存放于客户但产品仍由粤万年青控
制的情况；
（5）对主要客户进行实地走访，走访过程中，对主要客户的主要管理人员进行访谈，现场查看客户的经营场所，取得
74
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
客户的主要经营资质及关联关系确认函等资料；
（6）获取粤万年青供应链系统中退换货的记录并进行检查，确认是否存在影响收入确认的重大异常退换货情况；
（7）针对可能出现的跨期风险，我们实施了具有针对性的审计程序，包括但不限于：针对资产负债表日前后确认的收
入执行截止性测试，选取样本核对商品的发出到客户签收的单据相关时间节点，以评估收入是否在恰当的期间确认，是否存
在跨期问题。
四、其他信息
粤万年青管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括粤万年青2021年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计
过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
粤万年青管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估粤万年青的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经
营假设，除非管理层计划清算粤万年青、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督粤万年青的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计
报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报
是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、
适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对粤万年青持续经营能
力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基
于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致粤万年青不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就粤万年青中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的
所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报
告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成
的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
75
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东万年青制药股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 485,348,842.98 108,131,458.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 48,038,430.31 26,288,569.58
衍生金融资产
应收票据 293,730.00 25,513.27
应收账款 70,352,007.33 46,554,736.61
应收款项融资 26,920,288.37 34,721,065.83
预付款项 2,782,506.26 5,247,059.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,939,206.64 3,891,598.15
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
买入返售金融资产
存货 51,912,392.33 55,262,114.52
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 20,423,150.00 0.00
其他流动资产 832,887.77 2,922,416.76
流动资产合计 708,843,441.99 283,044,533.36
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 33,470,250.00 0.00
76
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他债权投资 0.00
长期应收款 0.00
长期股权投资
其他权益工具投资 0.00
其他非流动金融资产 0.00
投资性房地产
固定资产 73,480,556.56 91,481,585.03
在建工程 0.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,065,405.13 0.00
无形资产 7,890,746.46 8,092,100.90
开发支出
商誉
长期待摊费用 0.00
递延所得税资产 1,220,254.38 1,157,982.77
其他非流动资产 227,426.24 0.00
非流动资产合计 117,354,638.77 100,731,668.70
资产总计 826,198,080.76 383,776,202.06
流动负债：
短期借款 0.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 0.00
衍生金融负债 0.00
应付票据 0.00
应付账款 37,587,569.46 26,201,322.21
预收款项 0.00
合同负债 5,663,274.61 4,807,179.18
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,220,248.06 6,627,860.56
77
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
应交税费 8,333,734.62 3,601,778.31
其他应付款 6,583,357.69 5,948,193.73
其中：应付利息 0.00
应付股利 0.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债 0.00
一年内到期的非流动负债 927,489.00 0.00
其他流动负债 761,591.81 897,207.65
流动负债合计 66,077,265.25 48,083,541.64
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 0.00
应付债券 0.00
其中：优先股
永续债
租赁负债 158,901.43 0.00
长期应付款 0.00
长期应付职工薪酬 0.00
预计负债 0.00
递延收益 7,452,350.47 9,212,432.52
递延所得税负债 1,655,931.60 3,074,123.78
其他非流动负债 0.00
非流动负债合计 9,267,183.50 12,286,556.30
负债合计 75,344,448.75 60,370,097.94
所有者权益：
股本 160,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具 0.00
其中：优先股
永续债
资本公积 406,940,491.31 76,674,819.82
减：库存股 0.00
其他综合收益 0.00
专项储备 0.00
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
盈余公积 22,601,711.54 17,675,987.34
一般风险准备
未分配利润 161,311,429.16 109,055,296.96
归属于母公司所有者权益合计 750,853,632.01 323,406,104.12
少数股东权益
所有者权益合计 750,853,632.01 323,406,104.12
负债和所有者权益总计 826,198,080.76 383,776,202.06
法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 476,906,606.24 100,704,103.70
交易性金融资产 48,038,430.31 26,288,569.58
衍生金融资产
应收票据 293,730.00 25,513.27
应收账款 23,281,730.81 8,319,229.10
应收款项融资 23,554,449.94 34,199,417.83
预付款项 2,515,801.00 4,865,947.83
其他应收款 7,158,397.67 9,156,623.44
其中：应收利息 0.00
应收股利 0.00
存货 50,122,608.02 53,777,263.49
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 20,423,150.00
其他流动资产
流动资产合计 652,294,903.99 237,336,668.24
非流动资产：
债权投资 33,470,250.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 10,000,000.00 10,000,000.00
79
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 73,354,267.05 91,330,589.12
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,890,746.46 8,092,100.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 227,426.24
非流动资产合计 124,942,689.75 109,422,690.02
资产总计 777,237,593.74 346,759,358.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 28,596,264.76 17,227,618.01
预收款项
合同负债 59,261.95 29,362.83
应付职工薪酬 2,525,860.04 2,631,103.43
应交税费 4,138,400.15 406,880.91
其他应付款 340,375.29 988,579.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 33,070.16 276,091.53
流动负债合计 35,693,232.35 21,559,636.15
非流动负债：
80
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长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,452,350.47 9,212,432.52
递延所得税负债 1,655,931.60 3,074,123.78
其他非流动负债
非流动负债合计 9,108,282.07 12,286,556.30
负债合计 44,801,514.42 33,846,192.45
所有者权益：
股本 160,000,000.00 120,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,940,491.31 76,674,819.82
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 22,601,711.54 17,675,987.34
未分配利润 142,893,876.47 98,562,358.65
所有者权益合计 732,436,079.32 312,913,165.81
负债和所有者权益总计 777,237,593.74 346,759,358.26
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业总收入 349,788,913.72 340,956,598.40
其中：营业收入 349,788,913.72 340,956,598.40
利息收入
已赚保费
81
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手续费及佣金收入
二、营业总成本 285,233,458.70 273,758,034.54
其中：营业成本 107,211,375.27 114,340,187.72
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,731,382.78 4,460,491.16
销售费用 144,035,967.70 127,837,859.42
管理费用 21,344,137.46 17,989,165.83
研发费用 10,866,555.59 10,549,589.94
财务费用 -2,955,960.10 -1,419,259.53
其中：利息费用 56,354.41
利息收入 3,154,941.65 1,573,149.87
加：其他收益 4,310,838.05 6,880,361.60
投资收益（损失以“－”号填
876,954.61 203,494.21
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,545,393.14 288,569.58
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-696,901.52 -1,164,289.36
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-317,179.97 -463,287.07
填列）
资产处置收益（损失以“-”号 -11,209.85 -252,577.05
82
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填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,263,349.48 72,690,835.77
加：营业外收入 2,628,152.61 261,308.13
减：营业外支出 6,166,765.42 488,474.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
66,724,736.67 72,463,669.04
列）
减：所得税费用 9,542,880.27 9,942,000.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 57,181,856.40 62,521,668.05
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
57,181,856.40 62,521,668.05
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 57,181,856.40 62,521,668.05
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
83
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 57,181,856.40 62,521,668.05
归属于母公司所有者的综合收益
57,181,856.40 62,521,668.05
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.48 0.52
（二）稀释每股收益 0.48 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：7,400,234.67 元，上期被合并方实现的净利润为：-
645,093.61 元。
法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、营业收入 208,104,688.35 233,229,531.34
减：营业成本 107,550,218.53 112,517,015.31
税金及附加 2,643,464.09 2,795,033.48
销售费用 20,354,533.39 31,907,552.39
管理费用 16,144,927.73 12,814,578.13
研发费用 10,866,555.59 10,381,046.25
财务费用 -2,980,904.01 -1,414,058.59
其中：利息费用
利息收入 3,098,171.82 1,539,014.34
加：其他收益 4,171,905.42 6,872,139.22
投资收益（损失以“－”号填
876,954.61 203,494.21
列）
其中：对联营企业和合营企
84
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业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,545,393.14 288,569.58
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-10,397.40 68,167.15
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-300,962.84 -445,507.66
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-11,209.85 -252,577.05
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,797,576.11 70,962,649.82
加：营业外收入 2,475,677.57 37,631.86
减：营业外支出 6,166,529.90 362,528.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
56,106,723.78 70,637,752.76
列）
减：所得税费用 6,849,481.76 9,514,650.84
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 49,257,242.02 61,123,101.92
（一）持续经营净利润（净亏损
49,257,242.02 61,123,101.92
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
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合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 49,257,242.02 61,123,101.92
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,918,853.88 357,859,961.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
86
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收到其他与经营活动有关的现金 9,618,060.50 11,484,604.70
经营活动现金流入小计 350,536,914.38 369,344,566.31
购买商品、接受劳务支付的现金 56,728,346.88 71,267,830.08
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
44,860,138.95 41,094,150.36
金
支付的各项税费 38,899,247.80 43,456,455.04
支付其他与经营活动有关的现金 138,422,568.28 122,621,934.00
经营活动现金流出小计 278,910,301.91 278,440,369.48
经营活动产生的现金流量净额 71,626,612.47 90,904,196.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 93,000,000.00 113,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,257,710.91 2,378,022.29
处置固定资产、无形资产和其他
5,332.50 439,664.16
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95,263,043.41 115,817,686.45
购建固定资产、无形资产和其他
3,090,753.98 46,101,227.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,030,000.00 140,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 172,120,753.98 186,101,227.42
投资活动产生的现金流量净额 -76,857,710.57 -70,283,540.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 386,720,000.00
87
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其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 386,720,000.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
10,800,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 7,660,876.75 3,840,600.00
筹资活动现金流出小计 7,660,876.75 14,640,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 379,059,123.25 -14,640,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 373,828,025.15 5,980,055.86
加：期初现金及现金等价物余额 44,456,324.68 38,476,268.82
六、期末现金及现金等价物余额 418,284,349.83 44,456,324.68
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年度 2020 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 191,848,185.17 263,511,418.37
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 6,762,396.30 9,344,289.39
经营活动现金流入小计 198,610,581.47 272,855,707.76
购买商品、接受劳务支付的现金 56,728,346.88 71,267,830.08
支付给职工以及为职工支付的现
20,543,365.26 20,546,022.03
金
支付的各项税费 20,526,143.35 27,436,342.79
支付其他与经营活动有关的现金 31,037,171.63 51,207,825.11
经营活动现金流出小计 128,835,027.12 170,458,020.01
经营活动产生的现金流量净额 69,775,554.35 102,397,687.75
二、投资活动产生的现金流量：
88
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
收回投资收到的现金 93,000,000.00 113,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,257,710.91 2,378,022.29
处置固定资产、无形资产和其他
5,332.50 439,664.16
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 95,263,043.41 115,817,686.45
购建固定资产、无形资产和其他
3,090,753.98 46,083,331.42
长期资产支付的现金
投资支付的现金 169,030,000.00 140,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 172,120,753.98 186,083,331.42
投资活动产生的现金流量净额 -76,857,710.57 -70,265,644.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 386,720,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 386,720,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
10,800,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 6,824,700.14 3,840,600.00
筹资活动现金流出小计 6,824,700.14 14,640,600.00
筹资活动产生的现金流量净额 379,895,299.86 -14,640,600.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 372,813,143.64 17,491,442.78
加：期初现金及现金等价物余额 37,028,969.45 19,537,526.67
六、期末现金及现金等价物余额 409,842,113.09 37,028,969.45
89
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 减： 其他 一般 所有者权益合
专项 其 股东
股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 计
优先 永续 权益
其他 储备 他
股 债 股 收益 准备
一、上年期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 109,055,296.96 323,406,104.12 323,406,104.12
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 109,055,296.96 323,406,104.12 323,406,104.12
三、本期增减变动金额（减
40,000,000.00 330,265,671.49 4,925,724.20 52,256,132.20 427,447,527.89 427,447,527.89
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 57,181,856.40 57,181,856.40 57,181,856.40
（二）所有者投入和减少资
40,000,000.00 330,265,671.49 370,265,671.49 370,265,671.49
本
1．所有者投入的普通股 40,000,000.00 329,708,086.60 369,708,086.60 369,708,086.60
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 557,584.89 557,584.89 557,584.89
90
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益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,925,724.20 -4,925,724.20
1．提取盈余公积 4,925,724.20 -4,925,724.20
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 161,311,429.16 750,853,632.01 750,853,632.01
91
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上期金额
单位：元
2020 年年度
归属于母公司所有者权益
少数
项目 其他权益工具 所有者权益合
减： 其他 一般
专项 其 股东
股本 优先 永续 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 小计 计
其他 储备 他 权益
股 债 股 收益 准备
一、上年期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 11,563,677.15 63,445,939.10 271,684,436.07 271,684,436.07
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合
并
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 76,674,819.82 11,563,677.15 63,445,939.10 271,684,436.07 271,684,436.07
三、本期增减变动金额（减
6,112,310.19 45,609,357.86 51,721,668.05 51,721,668.05
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 62,521,668.05 62,521,668.05 62,521,668.05
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
92
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（三）利润分配 6,112,310.19 -16,912,310.19 -10,800,000.00 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 6,112,310.19 -6,112,310.19
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-10,800,000.00 -10,800,000.00 -10,800,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 109,055,296.96 323,406,104.12 323,406,104.12
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 计
一、上年期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 98,562,358.65 312,913,165.81
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 98,562,358.65 312,913,165.81
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 330,265,671.49 4,925,724.20 44,331,517.82 419,522,913.51
（一）综合收益总额 49,257,242.02 49,257,242.02
（二）所有者投入和减少资本 40,000,000.00 330,265,671.49 370,265,671.49
1．所有者投入的普通股 40,000,000.00 329,708,086.60 369,708,086.60
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 557,584.89 557,584.89
4．其他
（三）利润分配 4,925,724.20 -4,925,724.20
1．提取盈余公积 4,925,724.20 -4,925,724.20
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
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1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 142,893,876.47 732,436,079.32
上期金额
单位：元
2020 年年度
项目 其他权益工具 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
优先股 永续债 其他 存股 合收益 储备 计
一、上年期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 11,563,677.15 54,351,566.92 262,590,063.89
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 120,000,000.00 76,674,819.82 11,563,677.15 54,351,566.92 262,590,063.89
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 6,112,310.19 44,210,791.73 50,323,101.92
（一）综合收益总额 61,123,101.92 61,123,101.92
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（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 6,112,310.19 -16,912,310.19 -10,800,000.00
1．提取盈余公积 6,112,310.19 -6,112,310.19
2．对所有者（或股东）的分配 -10,800,000.00 -10,800,000.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 120,000,000.00 76,674,819.82 17,675,987.34 98,562,358.65 312,913,165.81
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三、公司基本情况
（一）公司概况
广东万年青制药股份有限公司（以下简称“公司”）系广东万年青制药有限公司于2018年7月18日整体变更为股份有限
公司，变更后公司股本为12,000万股。公司经深圳证券交易所创业板上市委2021年第33次审议会议审议通过和中国证券监督
管理委员会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3216号）同意注册后
向社会公众发行人民币普通股（A股）4,000万股，上市代码为301111，发行后公司总股本为16,000万股。公司在广东省汕头
市 工 商 行 政 管 理 局 登 记 注 册 ， 统 一 社 会 信 用 代 码 9144050019272917XC ， 截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 注 册 资 本 为 人 民 币
160,000,000.00元。
（二）公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总经
理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大会负
责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：汕头市金园工业城潮阳路16片区08号。
（三）经营范围
药品生产；消毒产品的生产、销售；医疗器械的生产，医疗器械经营；日化用品的生产、销售；劳保用品的生产、销售；
化妆品的生产、销售；洗涤用品的生产、销售；无纺布的生产、销售；中药材收购，药品研究开发；货物或技术进出口（国
家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
（四）业务性质及经营活动
医药制造业，从事中成药和医疗器械研发、制造及销售。
（五）财务报告报出日
本财务报告由公司董事会于2022年4月21日批准报出。
合并财务报表范围及其变化情况：
报告期是否纳入合并报表范围
序号 子公司名称 持股比例（%）
2021年度 2020年度
1 广东万年青医药有限公司 100.00 是 是
2 汕头王长根胆通王联合研究所 55.00 否 否
注1：公司持有汕头王长根胆通王联合研究所55%的股权，汕头王长根胆通王联合研究所系广东省汕头制药厂（持股55%）
与杭州王长根中草药肝胆肾结石专科门诊部（持股45%）于1993年1月合作成立的全民与个体联营企业。2012年9月，因汕头
王长根胆通王联合研究所未按时报送工商年检资料，被吊销营业执照，公司未及时办理注销手续。根据2017年8月23日汕头
市金平区地方税务局出具的《证明》，因汕头王长根胆通王联合研究所无实际经营，2007年已办妥税务注销登记，现税务登
记状态为注销。报告期汕头王长根胆通王联合研究所未实际开展经营业务，也无任何无资产负债，公司不能通过参与汕头王
长根胆通王联合研究所的相关活动而享有可变回报，且汕头王长根胆通王联合研究所已于2021年3月30日注销，故不纳入合
并财务报表。
报告期内变化情况详见本“附注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准则、
应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
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2、持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际医药制造企业生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定具体会计政策和会计估计，详见本会计
政策之第10项金融工具、第24项固定资产、第30项无形资产、第39项收入等各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现
金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司以12个月作为一个营业周期。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的
非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是
恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收
益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股
东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之
前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
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3、企业合并中相关费用的处理
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的子
公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财务
报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编
制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该
子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债
表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流量表
时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方
的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除
净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其
他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制
权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司
股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因原有子
公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转为当期损
益。
B、分步处置股权至丧失控制权
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企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权
时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，
资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制
的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非
货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日
即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
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（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本
位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（4）外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可
使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业会计
准则第14号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第14号——收入》规定不考虑不超过一年的合同中的融
资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产
生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相关
股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错配，
将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。
2、金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认
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金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计
入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引
起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计
变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理
会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当
期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公
允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在
相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入
值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
放弃了对该金融资产的控制
既没有转移也没有保留金融资产
按照继续涉入被转移金融资产的程度确
所有权上几乎所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
认有关资产和负债
保留了金融资产所有权上几乎所
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认
日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止确认
部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5、金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
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（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的
差额，计入当期损益。
6、金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按
照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值的，处
于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失
时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融资产的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）
可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来
12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、合同资产和租
赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对贷款承诺和财务担保合同，也按照本部分所述
会计政策计提减值准备和确认减值损失。公司具体情况如下：
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合
基础上计算预期信用损失，确定组合的依据：
①应收票据
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
②应收账款
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项 目 确定组合的依据
组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确
定损失准备
组合2-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
③其他应收款
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项 目 确定组合的依据
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组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2-押金保证金组合 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金
组合3-备用金组合 日常经常活动中应收取的备用金等
组合4-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
组合5-信用风险极低的金融资 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收股利等其他应收款
产组合
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A、发行方或债务人发生重大财务困难；
B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也
将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个
存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收关
联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和
应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信
用风险。
（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记的
金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7、财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔
付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确
认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8、金融资产和金融负债的抵销
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金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9、权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或注
销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所有
者权益总额。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对其划分组合，在组合基础上计
算预期信用损失，确定组合的依据：
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项 目 确定组合的依据
组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段
划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信息，确
定损失准备
组合2-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已
经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项 目 确定组合的依据
组合1-账龄组合 除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合2-押金保证金组合 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金
组合3-备用金组合 日常经常活动中应收取的备用金等
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组合4-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
组合5-信用风险极低的金融资 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收股利等其他应收款
产组合
14、存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或
物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业
会计准则第17号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，
是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明
产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法
按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货
跌价准备。
15、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产减值，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
16、合同成本
合同成本包括取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生
时计入当期损益。
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为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，本公
司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，
计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准
备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
17、持有待售资产
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约
惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前
确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各
项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
（2）可收回金额。
18、债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部
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实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规
定。
19、其他债权投资
本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻性信息或各种外部
实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第10项金融工具的规
定。
20、长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组
参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与
方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断
是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期
可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大影响：
①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资单位之间
发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有被投资企业
20%以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并
以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本溢价或股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并
在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确
定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
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3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资
前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重
大影响，公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值
计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资
单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；公司按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司确
认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢
复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上
确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等规定属于资产减值损
失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单
位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按
原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土地使用权、持有并准备增
值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地
产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第24项固定资
产和第30项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预
计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性
房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22、固定资产
（1）确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17
简易建筑物 年限平均法 3 5 31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
23、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第17号—
—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入
固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
24、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款
费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售
状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或
者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财
务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
25、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产租
赁除外。
1、使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
2、使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产的采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期
届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发生减
值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第27项长期资产减值。
26、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途
所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性
质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投
资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投
资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第12号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产
确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况如下：
项 目 预计使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 合同约定年限 直线法
商标权 5-10 直线法
专利权 5 直线法
软件 3-5 直线法
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方
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法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第27项长期资产减值。
（2）内部研究开发支出会计政策
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：公司
在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等活动的阶段。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，
只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资产
负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值
分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值
总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账
面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比
较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值
的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
28、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租
入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
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29、合同负债
公司承担将商品或服务转移给客户的履约义务，同时有权就已向客户转让商品、提供的相关服务而收取合同价款。公司
按照已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务列示为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
30、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对
象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短
期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存
固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计
划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计
算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受
益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第A和B项计入当期损益；第C项计入其他综合
收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、
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长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进
行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司
增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率
发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额
的现值重新计量租赁负债。
32、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该
义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确
认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合
考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折
现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
1、股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可
行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公
司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及
结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照所
授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而
无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），处
理如下：
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（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该
商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还
给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计
数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差
额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考虑其中的
融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价值确定交易
价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。本公司预期
将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价超过自客户取
得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品公允价值不能合
理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，本公司在确认相关
收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将
交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按照
在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重新
分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按
照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权
时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2、与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
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公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并签收后，产品的控制权已转移给购货方，且产品的收入和成
本能够可靠计量，公司确认产品销售收入；对于电商经销业务存在无条件退货约定的，公司根据合同约定将产品交付给购货
方，在客户收到产品并对外销售后，公司确认产品销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
35、政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3、政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币1元）。
4、政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期
间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A、初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B、存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C、属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所
产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
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资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业
合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会
计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所
得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所
得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
37、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实
际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始
计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款
额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会
计政策之第10项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
生产商或经销商的出租人且形成融资租赁的，在租赁期开始日，按照租赁资产公允价值与租赁收款额按市场利率折现的
现值两者孰低确认收入，并按照租赁资产账面价值扣除未担保余值的现值后的余额结转销售成本。为取得融资租赁发生的成
本，在租赁期开始日计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1、回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易
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费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；
如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公
积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2、套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）以
反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变
动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A、被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B、在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件；
C、套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期
风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A、公允价值套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目
的账面价值。
B、现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期
储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a、套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b、被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期
损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a、被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负
债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额
转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b、对于不属于上述a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c、如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥
补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C、境外经营净投资套期具体会计处理：
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广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
（A）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当期
损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期
项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工具
的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3、附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断销
售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；
回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
（财会〔2018〕35 号）（以下简称“新租赁准则”），并要求其他执行企业会计 已经董事会审议批准 详见其他说明（1）
准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
2021 年 1 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1
号）（以下简称“解释第 14 号”），自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自规定 已经董事会审议批准 详见其他说明（2）
之日起开始执行。
2021 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕
35 号）（以下简称“解释第 15 号”），“关于资金集中管理相关列报”内容自公布 已经董事会审议批准 详见其他说明（3）
之日起施行。本公司自规定之日起开始执行。
其他说明（1）：
根据新租赁准则的规定，对于首次执行日前已存在的合同，本公司在首次执行日选择不重新评估其是否为租赁或者包含
租赁。对本公司作为承租人的租赁合同，公司选择仅对2021年1月1日尚未完成的租赁合同的累计影响数进行调整。
本公司对于首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，未确
认使用权资产和租赁负债。
本公司在新租赁准则首次执行日尚未完成的租赁合同均为将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，因此对2021年
1月1日的留存收益以及财务报表其他相关项目无影响。
其他说明（2）：
本公司自2021年1月1日起执行解释第14号，解释第14号要求首次执行该解释的累积影响数调整首次执行当年年初(即
2021年1月1日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整，该准则对公司无影响。
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其他说明（3）：
2021年12月30日，财政部发布了解释第15号，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行。本公司2021年12
月30日起执行该解释。
解释第15号对通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的，区分成员单位是归集至集
团母公司账户的资金还是未归集至集团母公司账户而直接存入财务公司的资金，分别明确了成员单位、财务公司及母公司应
当在资产负债表列报的项目。并对资金集中管理相关金融资产和金融负债项目是否能进行抵消进行了明确。
本公司自该解释发布之日起执行，执行该解释未对本公司的财务状况、经营成果产生重大影响。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司在新租赁准则首次执行日尚未完成的租赁合同均为将于12个月内完成的经营租赁，采用简化处理，因此对2021年1
月1日的留存收益以及财务报表其他相关项目无影响。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税一般纳税人按税法规定计算的销
售货物和应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
增值税 13%、6%、5%
后的差额部分；增值税小规模纳税人或
简易征收按税法规定计算的销售货物和
应税劳务收入为基础计算
实行从价计税办法征税的应税消费品，
消费税 10%
计税依据为应税消费品的销售额。
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育附加 应缴流转税 2%
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东万年青制药股份有限公司 15%
广东万年青医药有限公司 25%
2、税收优惠
公司于2020年12月1日取得编号为GR202044003155的高新技术企业证书。根据《企业所得税法》的规定，公司在高新技
术企业认定的有效期即2020-2022年度按15%税率缴纳企业所得税。
3、其他
不适用
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 93,245.28 98,835.34
银行存款 485,240,924.46 108,028,854.84
其他货币资金 14,673.24 3,768.75
合计 485,348,842.98 108,131,458.93
其他说明
1、截至2021年12月31日，公司不存在存放在境外的资金。
2、截至2021年12月31日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
48,038,430.31 26,288,569.58
的金融资产
其中：
理财产品 48,038,430.31 26,288,569.58
其中：
合计 48,038,430.31 26,288,569.58
其他说明：
不适用
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3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 293,730.00 25,513.27
合计 293,730.00 25,513.27
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账
300,000.00 100.00% 6,270.00 2.09% 293,730.00 25,781.40 100.00% 268.13 1.04% 25,513.27
准备的应收票据
其中：
银行承兑汇票
商业承兑汇票 300,000.00 100.00% 6,270.00 2.09% 293,730.00 25,781.40 100.00% 268.13 1.04% 25,513.27
合计 300,000.00 100.00% 6,270.00 2.09% 293,730.00 25,781.40 100.00% 268.13 1.04% 25,513.27
按组合计提坏账准备：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 300,000.00 6,270.00 2.09%
合计 300,000.00 6,270.00 --
确定该组合依据的说明：
不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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商业承兑汇票 268.13 6,001.87 6,270.00
合计 268.13 6,001.87 6,270.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 74,869,7 4,517,72 70,352,00 50,345,28 3,790,551 46,554,736.
100.00% 6.03% 100.00% 7.53%
备的应收账款 31.11 3.78 7.33 7.99 .38 61
其中：
74,869,7 4,517,72 70,352,00 50,345,28 3,790,551 46,554,736.
组合 1-账龄组合 100.00% 6.03% 100.00% 7.53%
31.11 3.78 7.33 7.99 .38 61
组合 2-关联方组合
74,869,7 4,517,72 70,352,00 50,345,28 3,790,551 46,554,736.
合计 100.00% 6.03% 100.00% 7.53%
31.11 3.78 7.33 7.99 .38 61
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 71,410,656.90 2,590,017.94 3.63%
1-2 年 2,189,009.51 802,534.79 36.66%
2-3 年 315,654.60 261,125.50 82.73%
3-4 年 818,218.66 727,854.11 88.96%
4-5 年 136,191.44 136,191.44 100.00%
合计 74,869,731.11 4,517,723.78 --
确定该组合依据的说明：
相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 71,410,656.90
1至2年 2,189,009.51
2至3年 315,654.60
3 年以上 954,410.10
3至4年 818,218.66
4至5年 136,191.44
合计 74,869,731.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 3,790,551.38 793,657.11 66,484.71 4,517,723.78
合计 3,790,551.38 793,657.11 66,484.71 4,517,723.78
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
货款 66,484.71
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
山东省人民药业有限公司 3,021,270.00 4.04% 113,901.88
华东医药股份有限公司 2,879,567.64 3.85% 108,559.70
石药集团河北中诚医药有限公司 2,807,982.51 3.75% 105,860.94
北京科园信海医药经营有限公司 2,271,218.46 3.03% 71,333.20
广州医药股份有限公司 2,268,669.96 3.03% 85,528.86
合计 13,248,708.57 17.70%
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5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 26,920,288.37 34,721,065.83
商业承兑汇票
合计 26,920,288.37 34,721,065.83
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
截至2021年12月31日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑
汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的可能性
较低。
期末公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 17,177,418.80
商业承兑汇票
合 计 17,177,418.80
截至2021年12月31日，公司不存在已质押的应收款项融资。
截至2021年12月31日，公司不存在因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,618,213.88 94.10% 5,247,059.71 100.00%
1至2年 164,292.38 5.90%
合计 2,782,506.26 -- 5,247,059.71 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不适用
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金 额 比例(%)
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南京威尔药业集团股份有限公司 无关联 480,000.00 17.25
雷州市芝兰农业种植专业合作社 无关联 414,986.87 14.91
徐英明 无关联 369,201.00 13.27
吉林省宏久生物科技股份有限公司 无关联 202,500.00 7.28
深圳博纳精密给药系统股份有限公司 无关联 136,000.00 4.89
合 计 1,602,687.87 57.60
其他说明：
不适用
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 1,939,206.64 3,891,598.15
合计 1,939,206.64 3,891,598.15
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,026,260.48 1,072,363.09
往来款 9.66 3,000,000.00
备用金 40,000.00 24,056.02
其他 975,000.00
合计 2,041,270.14 4,096,419.11
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 204,820.96 204,820.96
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
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本期转回 102,757.46 102,757.46
2021 年 12 月 31 日余额 102,063.50 102,063.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 2,041,270.14
合计 2,041,270.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 204,820.96 102,757.46 102,063.50
合计 204,820.96 102,757.46 102,063.50
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
杭州王长根肝胆肾
中医药科技有限公 其他 975,000.00 1 年以内 47.76% 48,750.00
司
广州中山大学科技
押金和保证金 311,906.37 1 年以内 15.28% 15,595.32
园有限公司
阿里健康大药房医
押金和保证金 300,000.00 1 年以内 14.70% 15,000.00
药连锁有限公司
汕头市丰煌塑料实
押金和保证金 133,000.00 1 年以内 6.52% 6,650.00
业有限公司
汕头市万安塑料工
押金和保证金 90,000.00 1 年以内 4.41% 4,500.00
艺有限公司
合计 -- 1,809,906.37 -- 88.67% 90,495.32
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8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 26,259,318.03 790,805.44 25,468,512.59 24,465,473.77 716,468.11 23,749,005.66
在产品 12,405,843.03 145,976.11 12,259,866.92 10,742,276.12 562,569.39 10,179,706.73
库存商品 14,414,737.54 230,724.72 14,184,012.82 21,523,634.88 190,232.75 21,333,402.13
合计 53,079,898.60 1,167,506.27 51,912,392.33 56,731,384.77 1,469,270.25 55,262,114.52
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 716,468.11 274,781.81 200,444.48 790,805.44
在产品 562,569.39 1,906.19 418,499.47 145,976.11
库存商品 190,232.75 40,491.97 230,724.72
合计 1,469,270.25 317,179.97 618,943.95 1,167,506.27
公司期末按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价准备，可直接用于出售的存货，其可变现净值
按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产
成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
其中库存商品的具体确定依据：
报告期内转回或转销存货
类 别 计提存货跌价准备的具体依据
跌价准备的原因
单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存
库存商品 存货对外销售或退回至药厂或批准报废
货跌价准备
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 20,423,150.00
128
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
合计 20,423,150.00 0.00
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
广东华兴银行汕头分行
2022 年 11
单位大额存单 2021 年 20,000,000.00 3.26% 3.26%
月 12 日
第 0001 期
合计 20,000,000.00 —— —— —— —— —— ——
其他说明：
不适用
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交增值税 832,887.77 1,435,492.83
预交所得税 1,486,923.93
合计 832,887.77 2,922,416.76
其他说明：
不适用
11、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大额存单 33,470,250.00 33,470,250.00
合计 33,470,250.00 33,470,250.00 0.00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目 票面利
面值 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
率
广东华兴银行汕头分行
2026 年 07
单位大额存单 2021 年 22,000,000.00 3.80% 3.80%
月 12 日
第 0002 期
广东华兴银行汕头分行 11,000,000.00 3.80% 3.80% 2026 年 11
129
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
单位大额存单 2021 年 月 03 日
第 0020 期
合计 33,000,000.00 —— —— —— —— —— ——
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 73,480,556.56 91,481,585.03
合计 73,480,556.56 91,481,585.03
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 办公设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 80,768,834.93 88,270,212.38 4,189,700.21 1,669,284.06 5,592,079.86 180,490,111.44
2.本期增加金
303,896.95 679,844.09 212,389.37 229,783.06 1,425,913.47
额
（1）购置 303,896.95 679,844.09 212,389.37 229,783.06 1,425,913.47
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
8,749,211.26 307,995.16 9,057,206.42
额
130
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
（1）处置
8,749,211.26 307,995.16 9,057,206.42
或报废
4.期末余额 81,072,731.88 80,200,845.21 4,402,089.58 1,669,284.06 5,513,867.76 172,858,818.49
二、累计折旧
1.期初余额 44,973,834.47 38,833,311.49 1,617,405.04 1,005,999.94 2,577,975.47 89,008,526.41
2.本期增加金
3,542,623.80 8,765,830.20 510,452.28 75,297.90 826,008.46 13,720,212.64
额
（1）计提 3,542,623.80 8,765,830.20 510,452.28 75,297.90 826,008.46 13,720,212.64
3.本期减少金
3,057,964.34 292,512.78 3,350,477.12
额
（1）处置
3,057,964.34 292,512.78 3,350,477.12
或报废
4.期末余额 48,516,458.27 44,541,177.35 2,127,857.32 1,081,297.84 3,111,471.15 99,378,261.93
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
32,556,273.61 35,659,667.86 2,274,232.26 587,986.22 2,402,396.61 73,480,556.56
值
2.期初账面价
35,795,000.46 49,436,900.89 2,572,295.17 663,284.12 3,014,104.39 91,481,585.03
值
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
131
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2 号仓库 107,363.38 尚未办理
3 号仓库 14,458.06 尚未办理
合计 121,821.44
其他说明
不适用
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值：
1.期初余额
2.本期增加金额 1,826,408.83 1,826,408.83
3.本期减少金额
4.期末余额 1,826,408.83 1,826,408.83
二、累计折旧
1.期初余额
2.本期增加金额 761,003.70 761,003.70
（1）计提 761,003.70 761,003.70
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 761,003.70 761,003.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
132
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,065,405.13 1,065,405.13
2.期初账面价值
其他说明：
不适用
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,745,849.50 194,174.76 1,067,470.26 13,007,494.52
2.本期增加
173,700.88 173,700.88
金额
（1）购
173,700.88 173,700.88
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少金
额
（1）处
置
4.期末余额 11,745,849.50 194,174.76 889,631.15 5,290,448.94
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
133
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金额
（1）处
置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
7,539,206.47 351,539.99 7,890,746.46
价值
2.期初账面
7,783,040.96 309,059.94 8,092,100.90
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,793,563.55 1,267,200.53 5,464,910.72 1,154,278.96
内部交易未实现利润 1,498,929.27 224,839.39 2,144,179.37 321,626.91
长期资产折旧摊销与税
4,222,428.96 633,364.34 3,512,387.11 526,858.07
法的差异
职工教育经费 180,590.19 27,088.53
合计 11,514,921.78 2,125,404.26 11,302,067.39 2,029,852.47
134
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（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允价
1,008,430.31 151,264.54 288,569.58 43,285.44
值计量
购进当期一次性税前扣
16,065,446.26 2,409,816.94 26,018,053.59 3,902,708.04
除的设备
合计 17,073,876.57 2,561,081.48 26,306,623.17 3,945,993.48
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 905,149.88 1,220,254.38 871,869.70 1,157,982.77
递延所得税负债 905,149.88 1,655,931.60 871,869.70 3,074,123.78
16、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 227,426.24 227,426.24
合计 227,426.24 227,426.24 0.00
其他说明：
不适用
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 36,535,475.78 25,726,789.10
1-2 年 942,720.43 371,115.26
2-3 年 5,955.40 98,909.85
3-4 年 98,909.85 4,508.00
135
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
4-5 年 4,508.00
合计 37,587,569.46 26,201,322.21
18、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 5,663,274.61 4,807,179.18
合计 5,663,274.61 4,807,179.18
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
不适用 0.00 不适用
合计 0.00 ——
19、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 6,627,860.56 41,832,557.03 42,240,169.53 6,220,248.06
二、离职后福利-设定
0.00 2,619,969.42 2,619,969.42 0.00
提存计划
合计 6,627,860.56 44,452,526.45 44,860,138.95 6,220,248.06
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
6,514,928.56 38,530,462.80 38,885,454.78 6,159,936.58
和补贴
2、职工福利费 35,000.00 408,892.04 413,595.04 30,297.00
3、社会保险费 49,932.00 1,366,933.52 1,416,865.52
其中：医疗保险费 49,932.00 1,151,155.84 1,201,087.84
工伤保险费 26,647.18 26,647.18
生育保险费 148,259.19 148,259.19
重大疾病险 40,871.31 40,871.31
136
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4、住房公积金 489,968.60 489,968.60
5、工会经费和职工教
28,000.00 1,036,300.07 1,034,285.59 30,014.48
育经费
合计 6,627,860.56 41,832,557.03 42,240,169.53 6,220,248.06
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,541,831.72 2,541,831.72
2、失业保险费 78,137.70 78,137.70
合计 0.00 2,619,969.42 2,619,969.42 0.00
其他说明：
公司无拖欠性质的应付职工薪酬。
20、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,600,027.21 2,834,361.75
消费税 800.00 53.10
企业所得税 5,086,734.70 304,919.47
个人所得税 91,858.23 101,094.85
城市维护建设税 232,796.24 198,409.04
教育费附加 99,745.82 85,030.86
地方教育费附加 66,497.22 56,687.24
印花税 155,275.20 21,222.00
合计 8,333,734.62 3,601,778.31
其他说明：
主要税项适用税率及税收优惠政策参见本节第六项。
21、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 0.00
应付股利 0.00
137
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其他应付款 6,583,357.69 5,948,193.73
合计 6,583,357.69 5,948,193.73
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金及押金 6,072,976.15 4,850,716.30
其他 510,381.54 1,097,477.43
合计 6,583,357.69 5,948,193.73
22、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 927,489.00
合计 927,489.00 0.00
其他说明：
不适用
23、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 761,591.81 897,207.65
合计 761,591.81 897,207.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
其他说明：
不适用
138
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24、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,114,507.10
减：未确认的融资费用 -28,116.67
计入一年内到期的非流动负债 -927,489.00
合计 158,901.43 0.00
其他说明
不适用
25、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,212,432.52 1,347,800.00 3,107,882.05 7,452,350.47 政府拨款项目
合计 9,212,432.52 1,347,800.00 3,107,882.05 7,452,350.47 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
助金额 他收益金额 变动 与收益相关
入金额 金额
汕头市工业企业技术改
1,946,568.44 497,885.64 1,448,682.80 与资产相关
造事后奖补项目
省级工业和信息化专项
资金（支持企业技术改 357,817.40 57,080.16 300,737.24 与资产相关
造）项目
促进经济发展专项（企
业技术改造用途）资金
357,180.81 78,528.76 278,652.05 与资产相关
（新一轮企业技术改造
政策支持）项目
省级促进经济发展专项
资金（民营经济及中小 1,186,110.42 391,060.41 795,050.01 与资产相关
微企业发展项目）
省级促进经济发展（支
持企业技术改造）专项
1,403,012.01 476,857.33 926,154.68 与资产相关
资金（普惠性事后奖补
方向）
省级促进经济高质量发 393,433.58 98,248.93 295,184.65 与资产相关
139
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展专项基金（民营经济
及中小微企业发展）项
目
企业新型学徒制培训补
621,000.00 270,580.80 350,419.20 与收益相关
贴
省级促进经济发展（支
持企业技术改造）专项
672,018.67 414,000.00 258,018.67 与资产相关
资金（普惠性事后奖补
方向）
省级促进经济高质量发
展专项企业技术改造项 2,275,291.19 570,761.92 1,704,529.27 与资产相关
目（第一批）资金
2021 省级促进经济高质
量发展专项企业技术改 1,317,800.00 247,253.10 1,070,546.90 与资产相关
造项目（第二批）资金
2020 年省级促进经济高
质量发展专项资金（信
息化和信息产业发展专 30,000.00 5,625.00 24,375.00 与资产相关
题工业企业“上云上平
台”方向服务券项目）
合计 9,212,432.52 1,347,800.00 3,107,882.05 7,452,350.47
其他说明：
不适用
26、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 120,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00 160,000,000.00
其他说明：
2021年公司经深圳证券交易所创业板上市委2021年第33次审议会议审议通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广
东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3216号）同意注册后向社会公众发行人民币普
通股（A股）4,000万股，每股面值1元，发行后公司总股本为16,000万元。
27、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 71,578,908.59 329,708,086.60 401,286,995.19
140
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
其他资本公积 5,095,911.23 557,584.89 5,653,496.12
合计 76,674,819.82 330,265,671.49 406,940,491.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注（1）：2021年公司股本溢价增加329,708,086.60元，系公司2021年首次公开发行股票并在创业板上市，共计募集货
币资金人民币419,200,000.00元，扣除与发行有关的费用人民币49,491,913.40元（不含税），公司实际募集资金净额为人
民币369,708,086.60元，其中人民币40,000,000.00元作为新增股本，其余款项人民币329,708,086.60元作为资本公积（股
本溢价）。
注（2）：2021年公司其他资本公积增加557,584.89元，系公司确认以股份支付的股权激励费用557,584.89元。
28、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 17,675,987.34 4,925,724.20 22,601,711.54
合计 17,675,987.34 4,925,724.20 22,601,711.54
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注（1）：公司按母公司当年净利润的10%计提法定盈余公积。
29、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 109,055,296.96 63,445,939.10
调整后期初未分配利润 109,055,296.96 63,445,939.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 57,181,856.40 62,521,668.05
减：提取法定盈余公积 4,925,724.20 6,112,310.19
应付普通股股利 10,800,000.00
期末未分配利润 161,311,429.16 109,055,296.96
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
141
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收入 成本 收入 成本
主营业务 349,441,937.16 106,929,022.62 339,457,590.61 112,847,511.71
其他业务 346,976.56 282,352.65 1,499,007.79 1,492,676.01
合计 349,788,913.72 107,211,375.27 340,956,598.40 114,340,187.72
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□ 是 √ 否
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 349,788,913.72
其中：
药品销售收入 336,070,185.59
口罩销售收入 13,371,751.57
其他 346,976.56
按经营地区分类 349,788,913.72
其中：
华南区域 85,733,707.94
华北区域 59,448,564.78
华东区域 97,218,989.03
西北区域 27,586,093.67
华中区域 39,691,209.58
西南区域 33,043,792.60
东北区域 7,066,556.12
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 349,788,913.72
其中：
在某一时点确认收入 349,788,913.72
按合同期限分类
其中：
142
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按销售渠道分类
其中：
合计 349,788,913.72
其他说明
不适用
31、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 13,394.40 24,218.77
城市维护建设税 2,107,379.80 1,950,575.77
教育费附加 902,760.95 835,234.50
房产税 566,236.49 566,236.49
土地使用税 261,885.08 261,885.08
车船使用税 8,804.16 4,004.16
印花税 269,081.27 261,513.40
地方教育费附加 601,840.63 556,822.99
合计 4,731,382.78 4,460,491.16
其他说明：
不适用
32、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场及学术推广费 116,851,113.26 102,270,740.54
职工薪酬 21,245,174.88 20,502,958.04
差旅及办公费 5,276,971.05 4,229,877.13
其他费用 662,708.51 834,283.71
合计 144,035,967.70 127,837,859.42
其他说明：
不适用
33、管理费用
单位：元
143
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,475,180.27 8,284,085.52
差旅及办公费 3,784,737.54 3,328,242.25
固定资产折旧及无形资产摊销 3,436,203.01 2,958,909.68
租赁及水电费用 985,256.82
使用权资产折旧 761,003.70
中介机构服务费用 969,490.77 1,676,017.72
存货报废 49,644.48
股份支付费用 557,584.89
其他费用 3,359,937.28 707,009.36
合计 21,344,137.46 17,989,165.83
其他说明：
不适用
34、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,359,116.69 4,282,634.00
直接投入 4,069,434.51 3,615,946.46
折旧及摊销 2,068,195.54 1,673,130.86
差旅及办公费 148,173.31 81,185.14
委外研发费用 873,786.41
其他费用 221,635.54 22,907.07
合计 10,866,555.59 10,549,589.94
其他说明：
不适用
35、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 3,154,941.65 1,573,149.87
银行手续费 142,627.14 146,708.24
其中：票据贴现费 44,012.64
汇兑损益 7,182.10
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租赁负债利息支出 56,354.41
合计 -2,955,960.10 -1,419,259.53
其他说明：
不适用
36、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 4,291,192.98 6,858,468.45
其他 19,645.07 21,893.15
37、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 422,343.65 203,494.21
债权投资在持有期间取得的利息收入 454,610.96
合计 876,954.61 203,494.21
其他说明：
不适用
38、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：以公允价值计量且其变动计入当
1,545,393.14 288,569.58
期损益的理财产品
合计 1,545,393.14 288,569.58
其他说明：
无
39、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 102,757.46 -151,147.45
145
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应收票据坏账损失 -6,001.87 -268.13
应收账款坏账损失 -793,657.11 -1,012,873.78
合计 -696,901.52 -1,164,289.36
其他说明：
注：损失以“-”号填列。
40、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-317,179.97 -463,287.07
损失
合计 -317,179.97 -463,287.07
其他说明：
注：损失以“-”号填列。
41、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -11,209.85 -252,577.05
42、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
收到的违约金赔偿款 153,019.76 257,834.53 410,854.29
其他 2,475,132.85 3,473.60 2,478,606.45
合计 2,628,152.61 261,308.13 2,889,460.74
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
报告期内营业外收入全部计入非经常性损益。
146
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43、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非货币性资产交换损失 5,690,290.50 5,690,290.50
对外捐赠 476,239.40 368,523.92 844,763.32
罚款及滞纳金 117,428.02 117,428.02
其他 235.52 2,522.92 2,758.44
合计 6,166,765.42 488,474.86 6,655,240.28
其他说明：
报告期内营业外支出全部计入非经常性损益。
44、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,023,344.06 6,249,128.31
递延所得税费用 -1,480,463.79 3,692,872.68
合计 9,542,880.27 9,942,000.99
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 66,724,736.67
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,008,710.50
子公司适用不同税率的影响 1,000,487.33
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 121,197.83
研发加计扣除的影响 -1,587,515.39
所得税费用 9,542,880.27
其他说明
注：公司报告期内执行企业所得税政策详见本节第六项。
147
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45、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 2,531,110.93 8,568,898.87
银行存款利息收入 316,958.86 75,275.89
收到押金及保证金 2,597,193.03 2,027,800.00
往来款 3,000,000.00 30,000.00
其他 1,172,797.68 782,629.94
合计 9,618,060.50 11,484,604.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营管理支出 136,948,408.06 118,442,051.34
支付的银行手续费 142,627.14 102,695.60
支付的押金及保证金 1,328,830.57 951,236.12
捐赠支出 6,000.00
待退款项 3,000,000.00
其他 2,702.51 119,950.94
合计 138,422,568.28 122,621,934.00
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
不适用
（3）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
租赁支出 836,176.61
支付的 IPO 发行费用 6,824,700.14 3,840,600.00
合计 7,660,876.75 3,840,600.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
不适用
148
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46、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 57,181,856.40 62,521,668.05
加：资产减值准备 1,014,081.49 1,627,576.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
13,720,212.64 10,963,564.85
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 761,003.70
无形资产摊销 375,055.32 431,216.74
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
11,209.85 252,577.05
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
5,690,290.50
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,545,393.14 -288,569.58
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -2,781,628.38 -1,446,679.24
投资损失（收益以“－”号填列） -876,954.61 -203,494.21
递延所得税资产减少（增加以
-62,271.61 -159,207.34
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-1,418,192.18 3,852,080.02
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
3,032,542.22 4,089,261.54
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-14,058,103.38 -1,705,978.96
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
10,025,318.76 10,970,181.48
“－”号填列）
其他 557,584.89
经营活动产生的现金流量净额 71,626,612.47 90,904,196.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 418,284,349.83 44,456,324.68
减：现金的期初余额 44,456,324.68 38,476,268.82
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 373,828,025.15 5,980,055.86
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 418,284,349.83 44,456,324.68
其中：库存现金 93,245.28 98,835.34
可随时用于支付的银行存款 418,176,431.31 44,353,720.59
可随时用于支付的其他货币资金 14,673.24 3,768.75
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 418,284,349.83 44,456,324.68
其他说明：
注：2021年现金流量表中现金的期末余额418,284,349.83元与资产负债表中货币资金期末余额485,348,842.98元的差额
67,064,493.15元，系扣除了三个月内未到期的定期存款65,000,000.00元及不符合现金及现金等价物标准的定期存款应收
利息2,064,493.15元。
不涉及现金收支的银行承兑汇票背书转让金额
项 目 本期发生额 上期发生额
背书转让的银行承兑汇票金额 38,476,940.30 24,258,552.93
其中：支付货款 38,476,940.30 23,682,011.93
合 计 38,476,940.30 24,258,552.93
47、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
汕头市工业企业技术改造事后奖补项目 497,885.64 其他收益 497,885.64
省级工业和信息化专项资金（支持企业技术改造）项目 57,080.16 其他收益 57,080.16
促进经济发展专项（企业技术改造用途）资金（新一轮
78,528.76 其他收益 78,528.76
企业技术改造政策支持）项目
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省级促进经济发展专项资金（民营经济及中小微企业发
391,060.41 其他收益 391,060.41
展项目）
省级促进经济发展（支持企业技术改造）专项资金（普
476,857.33 其他收益 476,857.33
惠性事后奖补方向）
省级促进经济高质量发展专项基金（民营经济及中小微
98,248.93 其他收益 98,248.93
企业发展）项目
失业稳岗补贴待遇 33,110.93 其他收益 33,110.93
企业新型学徒制培训补贴 414,000.00 其他收益 414,000.00
企业线上适岗培训补贴 104,000.00 其他收益 104,000.00
省级促进经济发展（支持企业技术改造）专项资金（普
270,580.80 其他收益 270,580.80
惠性事后奖补方向）
省级促进经济高质量发展专项企业技术改造项目（第一
818,015.02 其他收益 818,015.02
批）资金
省级促进经济高质量发展专项资金（信息化和信息产业
5,625.00 其他收益 5,625.00
发展专题工业企业“上云上平台”方向服务券项目）
就业补贴 152,000.00 其他收益 152,000.00
2020 年高新技术企业认定市级奖补资金 40,000.00 其他收益 40,000.00
上市挂牌融资奖补项目 854,200.00 其他收益 854,200.00
合计 4,291,192.98 其他收益 4,291,192.98
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东万年青医药
广州 广州 医药销售 100.00% 设立
有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
不适用
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
不适用
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
不适用
确定公司是代理人还是委托人的依据：
不适用
其他说明：
151
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不适用
九、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、其他应收款、其他应付款、其他流动资产等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策如下：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
价格风险
公司生产所需主要原材料包括原材料、包装材料等，原材料上涨时，公司的生产成本将增加。因此，在产能和销售量
确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业成本波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高
销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
（二）信用风险
2021年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资
产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
（三）流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 48,038,430.31 48,038,430.31
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 48,038,430.31 48,038,430.31
资产
152
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应收款项融资 26,920,288.37 26,920,288.37
持续以公允价值计量的
48,038,430.31 26,920,288.37 74,958,718.68
资产总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司无第一层次公允价值计量项目。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第二层次公允价值计量项目系广发证券合晟广晟1号私募证券投资基金、广发证券聚宽广思对冲一号私募证券投资
资金A、广发证券随鑫益1号6M-X182天理财产品，其公允价值来源于银行理财产品交易平台报价。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广东金欧健康科技
广东汕头 商业服务业 5,500.00 万元 45.00% 45.00%
有限公司
本企业最终控制方是欧先涛、李映华夫妇。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“八、1、在子公司中的权益”。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
欧先涛 实际控制人、董事长、总经理
李映华 欧先涛的配偶，实际控制人
郭红奇 董事、合和投资执行事务合伙人、间接持有公司 0.5625%股权
153
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郭冬萍 间接持有公司 6.1875%股权
郭小青 间接持有公司 4.5%的股权
邱戊盛 董事、副总经理
陈秀燕 董事、财务总监、董事会秘书
苏旭东 独立董事
朱仁宏 独立董事
杨农 独立董事
谢周良 监事会主席
许爱娜 监事
柯贝娜 职工代表监事
李鎧华 金欧健康、华银集团的经理
林威 金欧健康、华银集团的监事
欧泽庆 实际控制人子女，曾经担任董事
马文霓 曾经担任监事
广东金欧健康科技有限公司 控股股东，持有公司 45%的股份
合和投资控股(广州)合伙企业(有限合伙) 主要股东，持有公司 11.25%的股份
广东侨银房地产开发有限公司 主要股东，实际控制人控制的公司，持有公司 7.5%的股份
汕头市银康企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 实际控制人重大影响的企业，持有公司 3.6635%的股份
广州华银基金管理股份有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
汕头市华瑞企业管理咨询合伙企业(有限合伙)（2020 年 9
实际控制人控制的企业
月已注销）
汕头市华博贸易有限公司(2021 年 8 月已注销) 实际控制人控制的公司
汕头经济特区华龙广告设计有限公司(2021 年 9 月已注销) 实际控制人控制的公司
汕头市华银建筑有限公司 实际控制人控制的侨银房地产的控股子公司
汕头市华银集团有限公司 实际控制人控制的公司
汕头市华银房地产开发有限公司 实际控制人控制的华银集团的全资子公司
汕头市奥讯有限公司 实际控制人控制的华银集团的控股子公司
广东华银金控集团有限公司 实际控制人控制的公司
汕头市协丰创业投资管理有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
广州华银一号基金合伙企业(有限合伙) 实际控制人控制的华银金控控制的企业
广州华顿股权投资基金管理有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
深圳市华一同创投资股份有限公司 实际控制人担任其董事
汕头市欧博健康科技有限公司 实际控制人控制的公司
广东创投会资产管理股份有限公司 实际控制人担任其监事
154
广东万年青制药股份有限公司 2021 年年度报告全文
深圳市海洋华一实业发展有限公司（2020 年 12 月已注
实际控制人担任其监事
销）
汕头市金美物业管理有限公司 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的公司
汕头市金平区华青食杂商行 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的个体工商户
汕头市龙湖区鸿标食品商行 实际控制人欧先涛之兄欧洪标控制的个体工商户
汕头市华龙茶业有限公司（2021 年 6 月已注销） 实际控制人欧先涛之弟欧先金控制的公司
汕头经济特区华龙保健药业有限公司（2021 年 5 月已注
实际控制人欧先涛之弟欧先金控制的公司
销）
贵州省可雅内衣有限公司 董事郭红奇控制的公司
汕头市华壬商业有限公司 董事郭红奇控制的公司
广东潮宏基实业股份有限公司 独立董事苏旭东担任其高级管理人员
树业环保科技股份有限公司 独立董事杨农担任其董事
汕头市锐科高新科技股份有限公司 独立董事杨农担任其董事
汕头市潮阳区河溪正本源建材商行（2020 年 12 月已注
监事柯贝娜的配偶魏剑平控制的个体工商户
销）
董事郭红奇之子郭衍江持股 60%并担任执行董事兼经理的公
汕头市科瓦网络科技有限公司
司
董事、财务总监、董事会秘书陈秀燕担任独立非执行董事的
中国宏光控股有限公司（于开曼群岛注册的有限公司）
公司
饶平鹏盛药业有限公司 其他关联方关系
饶平源林药业有限公司 其他关联方关系
成都潮宏贸易有限公司 苏旭东担任监事的公司
沈阳潮宏基贸易有限公司 苏旭东担任监事的公司
广州市潮宏基珠宝有限公司 苏旭东担任监事的公司
广东本科生物工程股份有限公司 杨农担任董事的公司
其他说明
注： 2021年3月30日，汕头市市场监督管理局出具《核准注销登记通知书》，汕头王长根胆通王联合研究所已完成工商
注销手续。
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
饶平源林药业科技 购买商品 444,136.41 否 0.00
155
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有限公司
广东潮宏基实业股
购买商品 663,716.81 否 0.00
份有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
不适用
（2）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,076,735.53 2,140,943.93
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额 557,584.89
公司本期行权的各项权益工具总额 557,584.89
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
其他说明
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法 参照最近一次投资者取得公司股权价格对应的估值计算
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 557,584.89
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 557,584.89
其他说明
2021年1月，公司子公司关键人员王伟钿通过受让离职人员马文霓、以及欧泽庆持有的汕头市银康企业管理咨询合伙企
业(有限合伙)合伙份额，间接取得公司股权，从而构成股份支付。公司按照最近一次投资者取得公司股权价格作为本次股份
支付的公允价值计算并作出会计处理，2021年确认股份支付金额557,584.89元。
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
156
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十三、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利 25,600,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 25,600,000.00
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 23,883,6 601,909. 23,281,73 8,815,434 496,205.4 8,319,229.1
100.00% 2.52% 100.00% 5.63%
备的应收账款 40.60 79 0.81 .58 8 0
其中：
6,669,42 601,909. 6,067,518 8,781,396 496,205.4 8,285,190.9
组合 1-账龄组合 27.92% 9.02% 99.61% 5.65%
8.06 79 .27 .39 8 1
17,214,2 17,214,21
组合 2-关联方组合 72.08% 34,038.19 0.39% 34,038.19
12.54 2.54
23,883,6 601,909. 23,281,73 8,815,434 496,205.4 8,319,229.1
合计 100.00% 2.52% 100.00% 5.63%
40.60 79 0.81 .58 8 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,081,180.22 127,096.67 2.09%
157
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1-2 年 17,000.00 5,190.10 30.53%
2-3 年 23,846.40 12,586.13 52.78%
3-4 年 411,210.00 320,845.45 78.02%
4-5 年 136,191.44 136,191.44 100.00%
合计 6,669,428.06 601,909.79 --
确定该组合依据的说明：
确定该组合依据的说明：相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 23,295,392.76
1至2年 17,000.00
2至3年 23,846.40
3 年以上 547,401.44
3至4年 411,210.00
4至5年 136,191.44
合计 23,883,640.60
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 496,205.48 105,704.31 601,909.79
合计 496,205.48 105,704.31 601,909.79
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
158
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占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
广东万年青医药有限公司 17,214,212.54 72.08%
合肥苏鲜生超市采购有限公
1,045,049.80 4.38% 21,841.54
司
国药控股莆田有限公司 916,514.40 3.84% 19,155.15
北京科园信海医药经营有限
850,698.80 3.56% 17,779.60
公司
国药控股龙岩有限公司 465,120.00 1.95% 9,721.01
合计 20,491,595.54 85.81%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 0.00
应收股利 0.00
其他应收款 7,158,397.67 9,156,623.44
合计 7,158,397.67 9,156,623.44
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 389,271.66 430,456.72
往来款 5,824,340.07 5,897,689.56
备用金 40,000.00
其他 975,000.00 3,000,000.00
合计 7,228,611.73 9,328,146.28
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
159
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2021 年 1 月 1 日余额 171,522.84 171,522.84
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 101,308.78 101,308.78
2021 年 12 月 31 日余额 70,214.06 70,214.06
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 账面余额
1 年以内（含 1 年） 7,228,611.73
合计 7,228,611.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 171,522.84 101,308.78 70,214.06
合计 171,522.84 101,308.78 70,214.06
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
广东万年青医药有限
往来款 5,824,330.41 1 年以内 80.57%
公司
杭州王长根肝胆肾中
其他 975,000.00 1 年以内 13.49% 48,750.00
医药科技有限公司
汕头市丰煌塑料实业
押金和保证金 133,000.00 1 年以内 1.84% 6,650.00
有限公司
汕头市万安塑料工艺
押金和保证金 90,000.00 1 年以内 1.25% 4,500.00
有限公司
佛山市科的气体化工
押金和保证金 67,187.24 1 年以内 0.93% 3,359.36
有限公司
合计 -- 7,089,517.65 -- 98.08% 63,259.36
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 10,000,000.00 0.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
广东万年青医
10,000,000.00 10,000,000.00
药有限公司
合计 10,000,000.00 10,000,000.00 0.00
（2）其他说明
公司对上述子公司均采用成本法核算。
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 207,765,292.66 107,271,873.26 231,426,594.31 111,020,276.63
其他业务 339,395.69 278,345.27 1,802,937.03 1,496,738.68
合计 208,104,688.35 107,550,218.53 233,229,531.34 112,517,015.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 208,104,688.35
其中：
药品销售收入 194,393,541.09
口罩销售收入 13,371,751.57
其他 339,395.69
按经营地区分类 208,104,688.35
161
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其中：
华南区域 179,727,485.54
华北区域 12,799,865.27
华东区域 15,149,621.08
西北区域 49,453.11
华中区域 187,036.27
西南区域 178,087.25
东北区域 13,139.83
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类 208,104,688.35
其中：
在某一时点确认收入 208,104,688.35
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 208,104,688.35
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 422,343.65 203,494.21
债权投资在持有期间取得的利息收入 454,610.96
合计 876,954.61 203,494.21
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十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,701,500.35
计入当期损益的政府补助（与公司正常经
营业务密切相关，符合国家政策规定、按
4,291,192.98
照一定标准定额或定量持续享受的政府补
助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 876,954.61
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 1,545,393.14
处置交易性金融资产交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,151,677.69
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -557,584.89
减：所得税影响额 418,834.84
合计 2,187,298.34 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
√ 适用 □ 不适用
注1：2021年其他符合非经常性损益定义的损益-557,584.89元，系公司2021年确认的股权激励费用。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 16.23% 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公司
15.61% 0.46 0.46
普通股股东的净利润
163