广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
广东万年青制药股份有限公司
2023 年半年度报告
2023-031
2023 年 8 月 26 日
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
公司负责人欧先涛、主管会计工作负责人陈秀燕及会计机构负责人(会计
主管人员)陈星宇声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投
资者均应对此保持足够的风险认识，并应当理解计划、预测与承诺之间的差
异，请投资者注意投资风险。
有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告“第三节管理层讨
论与分析，十、公司面临的风险与应对措施”，敬请各位投资者注意阅读。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标............................................................................................................................................. 6
第三节 管理层讨论与分析........................................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ...........................................................................................................................................................................21
第五节 环境和社会责任 .............................................................................................................................................................22
第六节 重要事项 ...........................................................................................................................................................................24
第七节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................................................................28
第八节 优先股相关情况 .............................................................................................................................................................32
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................................................................33
第十节 财务报告 ...........................................................................................................................................................................34
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、粤万年青、
指 广东万年青制药股份有限公司
万年青制药
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《公司章程》 指 《广东万年青制药股份有限公司章程》
金欧健康 指 广东金欧健康科技有限公司
侨银房地产 指 广东侨银房地产开发有限公司
银康管理 指 汕头市银康企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
万年青医药 指 广东万年青医药有限公司
医原药研 指 医原（广州）药物研究有限公司
华银集团 指 汕头市华银集团有限公司
华银房地产 指 汕头市华银房地产开发有限公司
华银金控 指 广东华银金控集团有限公司
臻艾佳 指 广东臻艾佳健康科技有限公司
贝康恩泽 指 汕头贝康恩泽健康管理有限公司
杭州贝康 指 杭州贝康健康科技集团有限公司
万年青文化馆 指 汕头市金平区万年青中医药文化馆
医保目录 指 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》（2022 年版）
基药目录 指 《国家基本药物目录》（2018 年版）
中国药典、药典 指 《中华人民共和国药典》（2020 年版）
国家药监局 指 国家药品监督管理局
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能
非处方药、OTC 指
保证安全的药品
中成药是以中药材为原料，在中医药理论指导下，为了预防及治疗疾
中成药 指 病的需要，按规定的处方和制剂工艺将其加工制成一定剂型的中药制
品，是经国家药品监督管理部门批准的商品化的一类中药制剂
GMP 指 药品生产质量管理规范（Good Manufacturing Practice）
未曾在中国境内上市销售的药品，对已上市药品改变剂型、改变给药
新药 指
途径、增加新适应症的药品注册按照新药申请的程序申报
报告期、报告期内 指 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 粤万年青 股票代码 301111
变更前的股票简称（如有） 无
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广东万年青制药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 粤万年青
公司的外文名称（如有） GUANGDONG LIFESTRONG PHARMACY CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如
LSPG
有）
公司的法定代表人 欧先涛
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈秀燕 郑泽鹏
汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08
联系地址
号 号
电话 0754-88119688 0754-88119688
传真 0754-88119688 0754-88119688
电子信箱 zqb@wnqzy.com.cn zqb@wnqzy.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2022 年年
报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□适用 不适用
公司注册情况在报告期无变化，具体可参见 2022 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 146,838,141.02 134,095,511.08 9.50%
归属于上市公司股东的净利
24,805,046.63 25,462,588.00 -2.58%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 16,953,841.62 15,374,644.30 10.27%
（元）
经营活动产生的现金流量净
-13,425,326.13 22,983,043.12 -158.41%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.1547 0.1591 -2.77%
稀释每股收益（元/股） 0.1547 0.1591 -2.77%
加权平均净资产收益率 3.22% 3.33% -0.11%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 842,902,788.68 857,063,372.44 -1.65%
归属于上市公司股东的净资
767,476,217.63 758,671,171.00 1.16%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-14,935.52
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,613,022.10
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,163,578.63
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资 1,602,322.28
产、交易性金融负债产生的公允价值
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变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-119,016.60
支出
减：所得税影响额 1,393,765.88
合计 7,851,205.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经
常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
1、公司所属行业发展情况
公司所处行业为医药制造业，主营产品可细分至中药领域。中医药作为民族瑰宝，凝聚着中华民族传统文化的精华，
传承发展源远流长、经久不衰。中医药同时也是我国重要的卫生资源、有潜力的经济资源、以及具有原创优势的科技资源。
党的二十大报告中明确指出要“促进中医药传承创新发展，推进健康中国建设”，中医药战略地位跃上新的高度。
近年来，国家持续出台多项政策支持中药行业发展。2023 年 2 月 10 日，国家药监局发布《中药注册管理专门规定》，
进一步强调了“临床-实验室-临床”的中药研发主要路径，加强了中药新药的研制与注册管理，促进中药守正创新，全方
位、系统地构建了中药注册管理体系。2 月 28 日，国务院办公厅印发《中医药振兴发展重大工程实施方案》，作为推进
《“十四五”中医药发展规划》的具体化举措，提出了中医药健康服务高质量发展、中西医协同推进、中医药传承创新和
现代化、中医药特色人才培养、中药质量提升及产业促进、中医药文化弘扬、中医药开放发展和国家中医药综合改革试点
八大工程，有利于加大“十四五”期间对中医药发展的支持和促进力度。
随着我国社会经济高速发展，城乡人民生活水平不断提高，中医药行业未来发展前景可观。一方面是人们对预防胜于
治疗、未病先防和既病防变的健康意识日益增强，中药治未病的独特优势和重要作用能够更好满足人民群众的健康需求；
另一方面，实践表明中药在预防疾病和治疗慢性病方面优势突出，在人口老龄化和慢性病发病率逐年提升的背景下，中药
将发挥不可替代的作用。近年来我国疾病发生了明显变化，高血压、糖尿病、心脑血管疾病、恶性肿瘤等慢性疾病的发病
率上升较快，进一步促进了中成药产品的需求，推动我国中成药产业保持快速增长。
2、公司从事的主要业务
报告期内，公司主要从事药品的研发、生产和销售，始终秉承“用心守护人类健康”的使命，坚持创新驱动，以中医
药发展为主体，并积极布局医疗机构制剂、化学药等领域。
3、公司的经营模式
（1）研发模式
公司坚持创新驱动发展，重点打造创新药、医疗机构制剂、仿制药、同名同方药、改良型新药及重点品种二次开发等
的专业研发平台，围绕公司战略核心领域投入，目前建有博士工作站、广东省专精特新中小企业等创新平台，立足核心优
势，统筹推进各平台协同发展。此外，公司根据对行业趋势的研判，以市场需求、公司战略为导向，通过自主研发、联合
研发、委托研发等多种研发模式，聚焦核心治疗领域，实行短、中、长期的管线布局，为公司未来产品丰富化、梯队化、
持续化且具有技术壁垒提供了战略保证。
（2）采购模式
公司设有专门的采购部门，全面统一负责公司研发、生产、经营所需物料、物品等对外采购工作，保证公司研发、生
产、经营工作的正常进行。根据研发、生产、经营计划确定中药材、原辅材料、生产设备、包装材料、试剂耗材、办公用
品、物品等采购计划，采购部依据采购订单管理、 采购付款管理等制度和流程进行采购，合理控制物料采购价格、库存，
降低资金占用。对于季节性较强、价格波动较大的大宗中药材，通过对产业链的深入研究，根据采购品种上、下游产业的
价格分析，原料药材的价格分析与预测，同时结合市场信息的采集与分析，实现专业化采购的管理模式，在保证质量的基
础上有效降低公司采购成本。
（3）生产模式
公司严格按照 GMP 规范组织产品生产，采用“以销定产”的生产计划管理，根据销售计划制定月度生产计划，将销售
与生产等环节紧密联系，实现从销售到生产的信息优化和共享。销管部根据各事业部提供的各产品年度销售预测以及分解
的月度销售计划，综合近 3 月销售情况及实时库存情况，制定生产产品的品种、数量、规格和进度要求的生产主计划并下
达给生产技术部。生产技术部每月核对物料产品库存量、根据生产能力与生产计划的匹配度，依据任务优先级安排车间进
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行生产。生产各车间严格执行生产技术部分解计划，严格按照生产工艺规范组织生产。质量管理部做好来料质量控制、中
间产品质量控制、成品质量控制；并在整个生产过程中对各环节进行严格的质量监控，保证质量管理体系良好运行。
（4）销售模式
公司的销售模式主要采取“经销分销+直营”相结合的模式。经销方面：公司成立一、二、三终端及商务的销售队伍，
依靠专业学术推广队伍进行各种形式的学术推广活动，从而提高公司医药产品的知名度和认可度；同时在全国或部分地区
进行精细化招商，由经销商为公司提供分销配送服务，公司为经销商提供学术支持，通过经销商的销售渠道实现对医疗和
零售终端的覆盖。直营方面：通过与全国上市龙头及头部连锁药店合作销售，业务覆盖至各区域城市主流门店，委托推广
商向连锁药店店员开展专业培训、为消费者提供公众健康知识等活动，形成品牌影响力，确保产品销售持续健康成长。
4、主要业绩驱动因素
报告期内，公司实现营业收入 14,683.81 万元，较上年同期增长 9.50%（其中药品业务收入 14,427.03 万元，较上年同
期增长 11.90%；口罩业务收入 245.73 万元，较上年同期下降 52.14%）；实现归属于母公司所有者的净利润 2,480.50 万
元，较上年同期下降 2.58%；实现扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 1,695.38 万元，较上年同期增长
10.27%；销售费用率 41.91%，较上年同期减少 2.77 个百分点。
公司营收增长主要依赖于主营药品业务的增长，报告期内公司三大核心品种均有不同程度的增长，其中参芪降糖片实
现销售收入 5,104.81 万元，同比增长 13.98%；消炎利胆片实现销售收入 1,951.18 万元，同比增长 12.97%；苦木注射液实
现销售收入 1,851.81 万元，同比增长 37.86%。此外，受益于上半年市场的旺盛需求，感冒类、止咳平喘类产品也分别有
206.69%和 38.38%的增长。
报告期内，公司归属于母公司所有者的净利润同比下降 2.58%，扣非后归属于母公司所有者的净利润同比上涨 10.27%，
其差异的主要造成原因是公司 2023 年上半年获得的政府补助相比去年同期减少 275.51 万元，导致非经常性损益同比减少。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 4 号——创业板行业信息披露》中的“药品、生物制品业务”的披
露要求
公司现拥有 101 个药品批准文号，其中 32 个为原研首创产品，10 个产品为独家品种，4 个产品为独家剂型，16 个产
品列入国家基药目录，39 个产品列入国家医保目录，目前主要产品线聚焦胆道类、降糖类、心脑血管类、感冒类、补益类
等中医优势领域，具体如下：
适应症 主要产品名称 主要产品图片 功能主治 备注
清热，祛湿，利胆。用于肝
处方药，国家医保目录甲
胆湿热所致的胁痛、口苦；
消炎利胆片 类、国家基药目录、国家
急性胆囊炎、胆管炎见上述
低价药目录、全国首创
证候者。
胆道类
清热利湿，利胆排石。用于 处方药，国家医保目录乙
肝胆湿热所致的胁痛、胆 类、国家中医药管理局优
胆石通胶囊 胀，症见右胁胀痛、痞满呕 质产品、中药二级保护品
恶、尿黄口苦；胆石症、胆 种 （2002-2009）、 独 家 品
囊炎见上述证候者。 种
处方药，国家医保目录甲
益气养阴，滋脾补肾。主治
降糖类 参芪降糖片 类、国家基药目录、国家
消渴症，用于Ⅱ型糖尿病。
低价药目录、独家剂型
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清热，解毒，消炎。用于感
处方药，中药二级保护品
冒、上呼吸道感染、急性扁
清热解毒类 苦木注射液 种 （2006-2012）、 全 国 首
桃体炎、肠炎、细菌性痢疾
创
等。
清热解毒，燥湿止带，杀虫 处方药，国家医保目录乙
止痒。用于湿热下注，带脉 类、国家低价药目录、中
妇科类 妇炎平胶囊 失约，赤白带下，阴痒阴 药 二 级 保 护 品 种 （2002-
肿，以及滴虫、霉菌、细菌 2009）、独家剂型、全国首
引起的阴道炎、外阴炎等。 创
益气健脾，养血安神。用于
心脾两虚、气短心悸、失眠
归脾液 双跨药
多梦、头昏头晕、肢倦乏
力、食欲不振。
温补脾肾。用于脾肾虚寒，
补益类 固精补肾丸 非处方药，独家品种
食减神疲，腰酸体倦。
滋补肝肾，养心安神。用于
肝肾不足，心神失养所致的
脑力宝丸 健忘失眠，烦躁梦多，潮热 非处方药，全国首创
盗汗，神疲体倦；神经衰弱
见上述证候者。
清热解毒，祛痰止咳，消滞
和中。用于口腔糜烂，咳嗽 双跨药，国家医保目录乙
儿科类 健儿清解液
咽痛，食欲不振，脘腹胀满 类、全国首创
等。
理气化痰，镇咳平喘，补气
温肾。用于治疗支气管哮 处方药，独家品种、全国
止咳平喘类 珠贝定喘丸
喘、慢性支气管炎等久病喘 首创
咳，痰涎壅盛等症。
益气温阳，活血止痛。用于
心气不足，心阳不振、瘀血
闭阻所致的胸痹，症见胸闷 处方药，国家医保目录乙
心脑血管类 益心丸
心痛，心悸气短、畏寒肢 类、国家低价药目录
冷、乏力自汗；冠心病心绞
痛见上述证候者。
辛温解表，疏散风寒。用于
风寒型感冒、流感所引起的 非处方药，独家品种，全
感冒类 扑感片
头痛身酸、恶寒发热、喷 国首创，
嚏、流涕、咳痰稀白。
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二、核心竞争力分析
1、品牌优势
万年青制药的前身为广东省汕头制药厂，其历史最早可追溯至 1951 年，具有深厚的历史发展底蕴，72 年来秉承着“创
新、创优、质量第一”的宗旨，赢得了社会广泛赞誉。公司注重品牌的打造，经过长期的经营，公司已在医药制造业树立
了良好的品牌形象，先后被评为“中国 500 家最大工业企业”“中国医药百强企业”、“全国中成药 50 强”、“广东省高
新技术企业”等。公司作为“潮汕老字号”、“广东老字号”企业，“万年青”商标亦被评为广东省著名商标，“万年青”
牌产品已被众多消费者认可。2022 年，公司荣获西湖论坛“西湖奖最受药店欢迎的企业品牌”，旗下产品固精补肾丸荣
获“最受药店欢迎明星单品”奖。2022 年，经广东省工业和信息化厅评审，公司被认定为“2022 年专精特新中小企业”和
“2022 年创新型中小企业”。
2、产品优势
公司产品资源丰富，具有一定的品类集群优势，公司现拥有 101 个国药准字号产品，包括片剂、硬胶囊剂、注射剂、
丸剂等 11 个剂型，产品涵盖了胆道类、降糖类、清热解毒类、妇科类、补益类、儿科类等 13 个适用病症，产品种类丰富，
消费群体广泛。其中 32 个原研首创产品，10 个独家品种，4 个独家剂型产品，16 个产品被列入国家基药目录，39 个产品
列入国家医保目录，妇炎平胶囊、胆石通胶囊、苦木注射液曾入选国家二级中药保护品种。产品进入国家基药和国家医保
目录后，有利于在医疗终端机构的销售。
3、质量优势
公司致力于提高产品质量标准，参与起草的消炎利胆片质量标准收载于《中国药典》1997 年增补本。公司严格按照
《药品生产质量管理规范》的要求建立适应于产品现代化生产厂房，制定了符合 GMP 要求的管理文件。公司针对具体品种
制定了高于法定标准的内控标准，根据广东省药品检验所检验报告显示，公司多款产品质量指标均高于法定标准。公司产
品消炎利胆片、石淋通片、脑力宝丸曾获得“国家银质奖”，消炎利胆片、胆石通胶囊、妇炎平胶囊、益心丸等 9 个产品
曾荣获“广东省优质产品奖”，妇炎平胶囊、筋痛消酊等 4 个产品曾荣获“广东省科学技术进步奖”，消炎利胆片、妇炎
平胶囊、苦木注射液、健儿清解液等 8 个产品被认定为“广东省高新技术产品”。公司核心产品在市场中经数十年的推广
与使用，产品质量稳定，疗效显著，市场认知度高。
4、生产优势
公司历年来高度重视现代制药新技术在中药生产过程中的应用，不断探索科技创新的中药智能制造之路，以现代中药
的“精准制造”来推动中药制造行业的品质革命。基于现有的行业通用技术经自主研发、消化吸收、改造或改良形成了现
有的适应自身特点的创新、创造、创意能力和核心技术，如真空低温履带技术、超微粉碎技术、离心喷雾干燥技术、真空
蒸馏技术等。同时，公司治疗胆石症、胆囊炎和胆道炎的药物及其制备方法更是获得“第二十一届中国专利奖优秀奖”。
5、营销优势
公司持续创新营销模式，已建成一支专业能力与现有丰富产品线相匹配的营销网络和营销队伍。医院市场通过创新学
术推广形式，在市场中树立了专业品牌形象，创新的学术营销，提升学术营销体系综合实力。诊所市场以专业的学术推广
形式，结合适应基层市场的营销模式，为公司的处方药渠道的下沉打下了坚实的基础。公司的销售网络已覆盖全国，并在
全国各大中城市建立了自己的销售队伍，产品覆盖了药店、诊所、医院、卫生站等各类终端。公司营销团队积极与全国各
省、地市的优质经销商进行合作，通过经销商市场渠道资源扩大公司产品销售范围及市场认知度，对全国范围的终端客户
进行覆盖。直销方面，除线上电商店铺销售外，公司还通过成立新零售事业部，加快推进与全国连锁药店的战略合作，在
连锁药店终端进行重点产品布局，提高企业品牌影响力。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 146,838,141.02 134,095,511.08 9.50%
营业成本 49,772,369.05 42,711,599.54 16.53%
销售费用 61,543,725.83 59,921,671.38 2.71%
主要系职工薪酬增加，
管理费用 11,129,259.06 8,516,010.93 30.69%
信息化建设投入增加等
主要系本期银行存款利
财务费用 -1,341,427.48 -1,001,817.48 -33.90%
息收益增加
所得税费用 4,205,291.43 3,294,592.19 27.64%
研发投入 4,157,641.91 5,133,172.71 -19.00%
主要系本期集中支付
2021 年 1 月至 2022 年 6
经营活动产生的现金
-13,425,326.13 22,983,043.12 -158.41% 月期间因政策规定缓缴
流量净额
的税款及当期应纳税
款。
主要系上年同期使用闲
投资活动产生的现金 置募集资金和自有资金
-12,147,884.52 -331,662,848.23 96.34%
流量净额 进行现金管理，本期现
金管理收益增加。
主要系上年同期派发的
筹资活动产生的现金
-16,502,900.30 -35,303,978.19 53.31% 股东红利较高及支付部
流量净额
分发行费用导致
现金及现金等价物净 主要系本期投资活动产
-42,076,110.95 -343,983,783.30 87.77%
增加额 生的现金流量净额增加
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
占比 10%以上的产品或服务情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分产品或服务
液体剂型 34,282,533.70 12,552,635.64 63.38% -10.20% 13.91% -7.75%
固体剂型 108,004,117.32 34,261,277.62 68.28% 20.69% 38.39% -4.06%
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系收到理财产品
投资收益 6,119,398.68 21.13% 否
收益
主要系计提以公允价
值变动且其变动计入
公允价值变动损益 1,602,322.28 5.53% 否
当期损益的金融资产
收益
主要系计提存货跌价
资产减值 153,821.20 0.53% 否
准备
13
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
主要系收到违约金赔
营业外收入 210,713.15 0.73% 否
偿款及运输赔付款
营业外支出 344,665.27 1.19% 主要系对外捐赠 否
主要系本期确认的政
其他收益 1,646,662.20 5.69% 否
府补助收益
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 重大变动说
比重增减
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 明
货币资金 137,668,136.98 16.33% 179,213,204.30 20.91% -4.58%
应收账款 58,287,359.51 6.92% 61,809,083.53 7.21% -0.29%
存货 74,691,155.18 8.86% 70,689,149.65 8.25% 0.61%
固定资产 50,556,565.39 6.00% 55,066,134.30 6.42% -0.42%
在建工程 724,483.31 0.09% 718,542.72 0.08% 0.01%
使用权资产 12,604,742.08 1.50% 152,200.69 0.02% 1.48%
合同负债 8,308,952.44 0.99% 26,875,327.65 3.14% -2.15%
租赁负债 10,371,265.22 1.23% 0.00 0.00% 1.23%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
计入权益
本期公允
的累计公 本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 其他变动 期末数
允价值变 的减值 金额 金额
损益
动
金融资产
1.交易性
金融资产
81,320,93 1,602,322 15,000,00 25,087,91 72,835,33
（不含衍
1.29 .28 0.00 7.93 5.64
生金融资
产）
金融资产 81,320,93 1,602,322 15,000,00 25,087,91 72,835,33
小计 1.29 .28 0.00 7.93 5.64
应收款项 9,203,899 34,235,04 34,266,68 9,172,265
融资 .22 9.73 3.41 .54
90,524,83 1,602,322 49,235,04 59,354,60 82,007,60
上述合计
0.51 .28 9.73 1.34 1.18
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
14
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，公司不存在资产权利受限的情况。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
128,966,939.10 558,330,757.88 -76.90%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
适用 □不适用
单位：元
截至
资产
被投 披露 披露
负债 本期
资公 主要 投资 投资 持股 资金 合作 投资 产品 预计 是否 日期 索引
表日 投资
司名 业务 方式 金额 比例 来源 方 期限 类型 收益 涉诉 （如 （如
的进 盈亏
称 有） 有）
展情
况
汕头 杭州
贝康 贝康 已实
-
恩泽 健康 7,00 健康 缴出
70.0 自有 不适 129,
健康 咨询 新设 0,00 科技 服务 资 0.00 否
0% 资金 用 828.
管理 服务 0.00 集团 700
20
有限 有限 万元
公司 公司
-
7,00
129,
合计 -- -- 0,00 -- -- -- -- -- -- 0.00 -- -- --
828.
0.00
20
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
适用 □不适用
单位：元
初始投资 本期公允 计入权益 报告期内 报告期内 累计投资
资产类别 其他变动 期末金额 资金来源
成本 价值变动 的累计公 购入金额 售出金额 收益
15
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
损益 允价值变
动
24,030,0 835,774. 1,777,09 25,807,0
基金 0.00 0.00 自有资金
00.00 64 2.61 92.61
24,000,0 556,192. 5,000,00 797,675. 29,797,6
信托产品 0.00 0.00 自有资金
00.00 45 0.00 52 75.52
32,000,0 210,355. 10,000,0 25,000,0 230,567. 17,230,5
其他 0.00 0.00 自有资金
00.00 19 00.00 00.00 51 67.51
80,030,0 1,602,32 15,000,0 25,000,0 2,805,33 72,835,3
合计 0.00 0.00 --
00.00 2.28 00.00 00.00 5.64 35.64
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
募集资金总额 41,920
报告期投入募集资金总额 0
已累计投入募集资金总额 8,807.87
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股）40,000,000.00 股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为
人民币 10.48 元，募集资金总额为人民币 419,200,000.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 49,491,913.40 元（不含
税），公司实际募集资金净额为人民币 369,708,086.60 元。扣除券商承销费用和保荐费用人民币 32,480,000.00 元后，
剩余募集资金人民币 386,720,000.00 元（含尚未完成置换的预先投入募投项目的自筹资金人民币 7,613,245.96 元，以
及尚未支付的发行费用人民币 17,011,913.40 元）已于 2021 年 12 月 2 日到账。
2023 年，公司直接投入募集资金项目 0 元（截至 2023 年 6 月 30 日累计已使用募集资金 88,078,745.96 元），公司
通过募集资金专用账户支付发行费用 0 元（截至 2023 年 6 月 30 日累计支付发行费用 16,823,234.15 元），公司募集资
金专户支付银行手续费 150 元（截至 2023 年 6 月 30 日累计支付银行手续费 1,865.69 元）,公司通过募集资金专用账户
支付现金管理（理财产品）50,000,000.00 元，公司通过募集资金专用账户收回现金管理（理财产品）50,000,000.00
元，募集资金专户利息收入 356,845.26 元（截至 2023 年 6 月 30 日累计利息收入 674,417.09 元），收到现金管理理财
收益 835,205.48 元，支付相关税金 529,562.66 元（截至 2023 年 6 月 30 日累计收到理财收益 10,190,812.48 元，支付
相关税金 529,562.66 元）。截至 2023 年 6 月 30 日，公司募集资金专户合计余额为 42,151,821.11 元（含尚未支付的发
行费用人民币 200,000.00 元）。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目达 截止报 项目可
募集资 截至期
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 告期末 是否达 行性是
金承诺 末累计
和超募 目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 累计实 到预计 否发生
投资总 投入金
资金投 部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 现的效 效益 重大变
额 额(2)
向 更) (2)/(1 期 益 化
16
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)
承诺投资项目
1、中
成药生 22,579 22,579
否 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
产扩建 .92 .92
项目
2、研
发中心 5,481. 5,481.
否 0 807.87 14.74% 0 0 不适用 否
建设项 88 88
目
3、补
充营运 100.00
否 8,000 8,000 0 8,000 0 0 不适用 否
资金项 %
目
承诺投
36,061 36,061 8,807.
资项目 -- -- -- -- --
.8 .8 87
小计
超募资金投向
1、尚
未指定
否 909.01 909.01 0 0 0.00% 0 0 不适用 否
具体用
途
超募资
金投向 -- 909.01 909.01 0 -- -- -- --
小计
36,970 36,970 8,807.
合计 -- 0 -- -- 0 0 -- --
.81 .81 87
分项目说明未达
到计划进度、预
计收益的情况和
原因（含“是否 不适用
达到预计效益”
选择“不适用”
的原因）
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
适用
超募资金 909.01 万元，尚未指定具体用途。公司于 2022 年 12 月 19 日召开了第二届董事会第十次
超募资金的金
会议及第二届监事会第八次会议，并于 2023 年 1 月 4 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过
额、用途及使用
了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资金）和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司不超过
进展情况
人民币 2.5 亿元（含 2.5 亿元)的闲置募集资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司
已使用 2.5 亿元闲置募集资金(含超募资金)进行现金管理。
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
适用
募集资金投资项
公司于 2022 年 4 月 21 日召开第二届董事会第六次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投
目先期投入及置
入募投项目的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 761.32 万元置换预先投入募投项目的自筹
换情况
资金。截至报告期末，公司已完成上述募集资金置换。
用闲置募集资金 不适用
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暂时补充流动资
金情况
项目实施出现募
集资金结余的金 不适用
额及原因
公司于 2022 年 12 月 19 日召开了第二届董事会第十次会议及第二届监事会第八次会议，并于 2023
年 1 月 4 日召开 2023 年第一次临时股东大会审议通过了《关于使用部分闲置募集资金（含超募资
尚未使用的募集
金）和自有资金进行现金管理的议案》，同意公司不超过人民币 2.5 亿元（含 2.5 亿元)的闲置募集
资金用途及去向
资金（含超募资金）进行现金管理。截至报告期末，公司已使用 2.5 亿元闲置募集资金(含超募资
金)进行现金管理。
公司于 2022 年 10 月 26 日召开第二届董事会第九次会议及第二届监事会第七次会议，审议通过了
募集资金使用及 《关于公司部分募集资金投资项目延期的议案》。根据当前募集资金投资项目的实际建设情况和投资
披露中存在的问 进度，在项目实施主体、项目投资总额和建设规模不变的情况下，经过审慎研究，决定将“中成药
题或其他情况 生产扩建项目”与“研发中心建设项目”达到预定可使用状态的日期延长至 2024 年 12 月 31 日。具
体内容详见公司于 2022 年 10 月 27 日披露的《关于部分募集资金投资项目延期的公告》。
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
6、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1） 委托理财情况
适用 □不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 5,000 13,200 0 0
银行理财产品 募集资金 0 10,000 0 0
券商理财产品 自有资金 0 2,903 0 0
券商理财产品 募集资金 5,000 15,000 0 0
信托理财产品 自有资金 500 2,900 0 0
合计 10,500 44,003 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3） 委托贷款情况
□适用 不适用
18
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公司报告期不存在委托贷款。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
主要负责
广东万年 母公司产 - -
10,000,00 116,929,5 17,217,44 138,299,5
青医药有 子公司 品的销售 1,190,538 871,339.7
0.00 96.46 4.31 62.98
限公司 和市场营 .04 2
销工作
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
汕头贝康恩泽健康管理有限公司 新设 无重大影响
主要控股参股公司情况说明
1、广东万年青医药有限公司系公司全资子公司，成立于 2011 年 11 月 3 日，注册地址为广东省广州市海珠区新港西路
135 号大院园西区 705 号中大科技园 B 座自编号 1802-1809 室，主要负责母公司产品的销售和市场营销工作。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、创新风险
公司主营业务为中成药的研发、生产和销售。公司研究发展方向明确，多年来一直围绕现有药品品种改进升级、生产
技术改良提升等方面进行投入，已构建了较为成熟的技术研发体系和研发团队。生产技术上，公司重视中医药理论与现代
制造工艺的结合，在粉碎、干燥、蒸馏、质控等环节成功应用多项生产工艺技术。如果公司中成药的研发创新、技术创新
或融合无法得到市场认可或失败，公司将面临较大的创新风险和经营损失。
应对措施：公司制定有创新激励机制，有效调动了研发人员的积极性和创新意识，保障公司具有持续的研发和创新能
力。同时将进行充分的市场调研，科学严谨选择研发项目，加强项目风险管理，及时有效控制或规避创新风险。
2、政策变动风险
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
随着国家医药卫生体制改革深入推进，两票制、医保控费、分级诊疗、医保支付改革、医保及基药目录调整和集中带
量采购等多项行业政策和法规的相继出台，将进一步促进我国医药行业的标准化、现代化和国际化，推动行业进行优胜劣
汰。如果公司未来不能采取有效措施应对医药行业政策的重大变化，不能持续提高自身的核心竞争力，公司的生产经营可
能会受到不利影响。
应对措施：公司将密切关注行业政策变化，及时把握行业发展趋势，注重研发创新，通过改良生产技术，优化产品结
构，提高产品竞争力，积极拓宽产品销售渠道，加强内部管理，保持经营的持续性。
3、药品质量控制风险
药品作为一种特殊商品，其有效性、安全性、稳定性等均可能对公众的身体健康造成影响。医药产品的生产存在原材
料种类多、生产流程长、生产工艺复杂等特点。公司所处的中成药生产行业中，在原材料及中间产品的采购、加工、提取、
存储、运输、使用等任一环节发生问题都可能影响产品质量。若因公司在质量控制环节出现问题，导致相应产品未能达到
中国药典的标准，而影响使用者的身体健康，不仅会产生赔偿风险，还将对公司经营和声誉造成不利影响。
应对措施：公司制订了严格的产品质量控制制度与措施，贯穿药品生产、检测、运输、包装、储藏等可能影响药品质
量的各个环节，以确保公司所生产的药品符合相关质量要求，安全有效。
4、原材料供应及价格波动风险
公司采购占比较大的原材料主要为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地域性，其生
长受到气候、土壤、日照等自然因素的影响，上述因素的变化可能影响药材正常生长或导致其中有效药用成分含量不足，
且自然灾害、市场供求关系等因素变化也会影响其供应，导致公司产品成本发生变化，从而在一定程度上影响公司盈利水
平。近期受气候异常、资本炒作、消费复苏等多重因素影响，连翘、溪黄草等多种中药材价格均出现较大程度的上涨，影
响公司采购成本。
应对措施：公司将加强对上游中药材市场的调研和分析，及时掌握市场行情，通过开发长期战略合作供应商，合理安
排库存及采购周期，根据市场行情适时对常用的中药材进行战略储备，有效降低原材料供应及价格波动风险。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
适用 □不适用
谈论的主要内
调研的基本情
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资
况索引
料
详见于公司在
巨潮资讯网
公司 2022 年 （www.cninfo
2023 年 05 月 同花顺路演平 网络平台线上 度及 2023 年 .com.cn）上
其他 公司投资者
12 日 台 交流 第一季度业绩 披露的《2023
说明会 年 5 月 12 日
投资者关系活
动记录表》
20
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见于公司在巨
潮资讯网
（www.cninfo.co
2023 年第一次临 2023 年 01 月 04 2023 年 01 月 05 m.cn）上披露的
临时股东大会 56.17%
时股东大会 日 日 《2023 年第一次
临时股东大会决
议公告》（公告编
号：2023-001）
详见于公司在巨
潮资讯网
（www.cninfo.co
2022 年度股东大 2023 年 05 月 19 2023 年 05 月 19 m.cn）上披露的
年度股东大会 56.81%
会 日 日 《2022 年度股东
大会决议公告》
（公告编号：
2023-019）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
公司高度重视环境保护工作，严格贯彻落实国家及地方环保部门有关环保法律法规、方针政策及环保标准，不属于环
保部门公布的重点排污单位。报告期内，公司未发生重大环境污染事故，也未受到相关环境污染的行政处罚。
公司生产经营中所产生的主要污染物有废气、废水、固体废物和危险废物，公司采取的处置措施为：
（1）废水
公司生产过程中所产生的废水主要包括生活污水、生产废水，经公司厂区内自建的污水处理站处理达到《中药类制药
工业水污染物排放标准》（GB21906-2008）后排入市政污水管网。
（2）废气
公司生产过程中所产生的废气主要包括粉尘、不凝气、油烟等物质，公司主要通过使用除尘设备、真空冷凝回收系
统、通排风过滤系统进行处理，处理后废气排放达到《制药工业大气污染物排放标准》（GB37823-2019）。
（3）固体废物和危险废物
公司生产过程中所产生的一般固体废物主要包括废弃包装材料、药渣、中药分拣杂质、脱水污泥、生活垃圾，其中废
弃包装材料、药渣等交由专门公司回收利用，生活垃圾交由环卫部门处理；危险废物包括过期药品、实验废液，危险废物
存放在危废暂存库，并交由具备危险废物经营许可证的单位进行安全处置。
（4）环保设施运行情况
公司环保设施包括污水处理站、除尘设备等，环保设施管理规范，环保设施与主要生产设备均能同步运行，环保设施
处于良好的运行状态。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
不适用
二、社会责任情况
作为药品生产企业，公司成立以来始终秉持“用心守护人类健康”的发展理念及企业使命，致力于为消费者提供高品
质、绿色健康的药品，为社会、员工、企业实现“共生、共创、共享”的目标而努力拼搏。
公司严格按照《公司法》《证券法》和监管部门有关法律法规的要求，真实、准确、完整、及时地做好公司信息披露
工作，提高了公司的透明度和诚信度，切实维护了广大股东特别是中小股东的利益。同时，公司积极主动开展投资者关系
管理工作，通过深交所“互动易”、投资者热线电话、网上业绩说明会等多种方式与广大投资者保持密切的沟通和交流，
展示公司经营动态和良好形象，共同推进公司和谐、稳定发展。
公司严格遵守《中华人民共和国劳动法》等国家相关法律规定，按时足额发放员工薪酬，缴纳五险一金，并为退休返
聘员工购买商业保险，配备有公司食堂和员工宿舍，定期组织员工进行免费健康体检、团建活动并进行节日慰问，维护员
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
工的切身利益；同时重视员工的职业发展规划，加强职业培训建立了较为完整的绩效考核体系，重视人才培养，注重文化
建设，实现员工与企业的共同成长。
公司始终以诚信为本，与上下游产业链共同成长，努力实现企业与客户、供应商的共赢，建立较为完善的客户、供应
商合作体系，合法合规经营，遵循“守法、诚信、公正，科学”的原则，坚决杜绝商业贿赂、行贿及其他不正当之商业行
为的馈赠。
公司严格遵循环保相关法律法规，践行绿色经营的发展理念，高度重视生态文明建设，始终注重环境保护工作，持续
推进清洁生产，实行生产全过程污染控制，保证生产经营的各个环节符合环保要求，努力打造“资源节约型、环保友好
型”企业，树立行业绿色制造标杆形象。报告期内未发生重大环境污染事故。
公司在谋求企业发展的同时，始终坚守社会责任，主动关注民生，积极参与社会公益事业和各项公益活动，秉承“取
之社会，用之社会”的公益理念，助力乡村振兴和绿美汕头生态建设，弘扬社会正能量。
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在上市公司发生控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□适用 不适用
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
报告期内，公司全资子公司万年青医药向广州中山大学科技园有限公司承租位于广州市海珠区新港西路 135 号大院园
西区 705 号楼中大科技园 B 座自编号 1802-1809 室（建筑面积为 799.35 平方米），作为办公用途使用，月租金为
82,628.81 元人民币。
报告期内，公司控股孙公司贝康恩泽分别向公司关联方华银房地产及华银集团承租位于汕头市长平路 94 号华银国际
大厦 1、2 幢 601-610 号房全套（共 10 套），作为月子中心经营场地使用，月租金为 235,770.00 元人民币。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、日常经营重大合同
单位：元
影响重大
合同履行 是否存在
合同订立 本期确认 累计确认
合同订立 合同总金 合同履行 应收账款 的各项条 合同无法
公司方名 的销售收 的销售收
对方名称 额 的进度 回款情况 件是否发 履行的重
称 入金额 入金额
生重大变 大风险
化
不适用 不适用 0.00 不适用 0.00 0.00 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、为推动老字号守正创新发展，充分发挥老字号在商贸流通、消费促进、质量管理、技术创新、品牌建设、文化传承
等方面的示范引领作用，报告期内国家商务部等相关部门决定联合开展中华老字号示范创建工作，对已有中华老字号进行
复核，开展新一批中华老字号认定。公司“万年青”品牌作为潮汕老字号、广东老字号，凭借深厚的历史底蕴、坚持创新
发展，在“优中选优”原则下，经过层层遴选，成功通过广东省商务厅“中华老字号”评选并于 7 月 24 日完成公示，下一
步将由广东省商务厅递交国家商务部申报。
2、为提升公司市场竞争力，扩大在产品种，公司在现有厂区规划内新建杏仁腈合成生产车间进行杏仁腈溶液（用于咳
嗽、气喘）的生产。报告期内，杏仁腈合成生产车间项目已完成车间改造及配备相应的生产设备，并取得上级监管部门环
评同意的批复。目前处于环保工程安装调试中，待项目正式投产后，年产能预计可达 1,200 吨。
3、为宣传中医药文化，促进本地中医药文化事业发展，打造中医药科普教育示范基地，报告期内公司筹建发起设立万
年青文化馆，性质为民办非企业单位，业务范围包括:收集、整理、研究、传播、弘扬中医药的历史文化；举办各类中医药
展览，开展学术交流、科普活动等。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
1、为布局母婴健康管理服务产业，延伸公司大健康产业链，报告期内公司全资子公司臻艾佳与国内外知名的母婴健
康品牌方（圣贝拉、小贝拉）母公司杭州贝康共同投资设立控股子公司贝康恩泽，注册资本为 1,000 万元人民币，其中臻
艾佳认缴出资额 700 万元，占注册资本 70.00%；杭州贝康认缴出资额 300 万元，占注册资本 30.00%。本次对外投资事项不
构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。根据相关规定，本次对外投资事项无
需提交公司董事会、股东大会审议。
具体情况详见公司于 2023 年 1 月 9 日在巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司对外投资设立控股子公司并完成工商
设立登记的公告》（公告编号：2023-002）。
截至本报告披露日，上述各方已完成实缴出资，贝康恩泽正常开展业务，汕头首家小贝拉母婴护理中心“Baby Bella”
汕头华银国际店目前处于装修阶段，预计下半年开始试营业。
2、贝康恩泽因业务发展需要，分别与公司关联方华银房地产及华银集团签订《房屋租赁合同》，租赁华银国际大厦
1、2 幢 601-610 号房全套（共 10 套），租赁总面积为 2,984.42 平方米，用于月子中心经营场地使用，租赁期限 12 个月，
月租金为 235,770 元。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》相关规定，本次进行房屋租赁的行为构成关联交易，未达到公司董事会
及股东大会审议标准，无需提交公司董事会及股东大会审议。
本次关联交易系贝康恩泽业务发展需要，交易的定价政策和依据按照自愿平等、互惠互利、公平公允的原则进行，以
市场价格为基础，不存在损害公司及其他股东特别是中小股东利益的情形，对公司的财务状况、经营成果无不利影响。
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售
89,861,520 56.16% 89,861,520 56.16%
条件股份
1、国家持
股
2、国有法
人持股
3、其他内
89,861,520 56.16% 89,861,520 56.16%
资持股
其中：
境内法人持 89,861,520 56.16% 89,861,520 56.16%
股
境内自
然人持股
4、外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自
然人持股
二、无限售
70,138,480 43.84% 70,138,480 43.84%
条件股份
1、人民币
70,138,480 43.84% 70,138,480 43.84%
普通股
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
三、股份总
160,000,000 100.00% 160,000,000 100.00%
数
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
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□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限 本期增加限 拟解除限售日
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因
售股数 售股数 期
广东金欧健康科
72,000,000 72,000,000 首发前限售股 2024-12-07
技有限公司
广东侨银房地产
12,000,000 12,000,000 首发前限售股 2024-12-07
开发有限公司
汕头市银康企业
管理咨询合伙企 5,861,520 5,861,520 首发前限售股 2024-12-07
业（有限合伙）
合计 89,861,520 0 0 89,861,520 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东 报告期末表决权恢复的优先股 持有特别表决权股份
15,296 0 0
总数 股东总数（如有）（参见注 8） 的股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名股东持股情况
质押、标记或
持有有限售 持有无限售 冻结情况
股东性 报告期末持 报告期内增
股东名称 持股比例 条件的股份 条件的股份
质 股数量 减变动情况 股份
数量 数量 数量
状态
境内非
广东金欧健康科
国有法 45.00% 72,000,000 72,000,000
技有限公司
人
合和投资控股 境内非
（广州）合伙企 国有法 11.25% 18,000,000 18,000,000
业（有限合伙） 人
境内非
广东侨银房地产
国有法 7.50% 12,000,000 12,000,000
开发有限公司
人
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汕头市银康企业 境内非
管理咨询合伙企 国有法 3.66% 5,861,520 5,861,520
业（有限合伙） 人
广东中小企业股
国有法
权投资基金有限 3.18% 5,084,760 5,084,760
人
公司
海宁海睿投资管
理有限公司－海
宁海睿产业投资 其他 1.28% 2,042,619 -919,261 2,042,619
合伙企业（有限
合伙）
民生证券－中信
证券－民生证券
粤万年青战略配 其他 0.77% 1,226,395 1,226,395
售 1 号集合资产
管理计划
深圳市前海东方
银石资产管理有
限公司－新余银
其他 0.64% 1,017,000 1,017,000
石八号投资管理
合伙企业（有限
合伙）
圣商资本管理有
限公司－新余圣
商创邦投资管理 其他 0.21% 339,000 339,000
中心（有限合
伙）
境内自
王海明 0.16% 260,400 28,400 260,400
然人
战略投资者或一般法人因配售新股成为
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 无
3）
金欧健康、侨银房地产和银康管理为一致行动人，除此之外，公司未知上述
上述股东关联关系或一致行动的说明
其他股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表
无
决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明
无
（参见注 11）
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
合和投资控股（广州）合伙企业（有限
18,000,000 人民币普通股 18,000,000
合伙）
广东中小企业股权投资基金有限公司 5,084,760 人民币普通股 5,084,760
海宁海睿投资管理有限公司－海宁海睿
2,042,619 人民币普通股 2,042,619
产业投资合伙企业（有限合伙）
民生证券－中信证券－民生证券粤万年
1,226,395 人民币普通股 1,226,395
青战略配售 1 号集合资产管理计划
深圳市前海东方银石资产管理有限公司
－新余银石八号投资管理合伙企业（有 1,017,000 人民币普通股 1,017,000
限合伙）
圣商资本管理有限公司－新余圣商创邦
339,000 人民币普通股 339,000
投资管理中心（有限合伙）
王海明 260,400 人民币普通股 260,400
许翠林 257,000 人民币普通股 257,000
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
李德军 250,000 人民币普通股 250,000
中国建设银行股份有限公司－汇添富中
218,663 人民币普通股 218,663
证中药交易型开放式指数证券投资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
公司未知前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东
前 10 名股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股 公司股东王海明通过普通证券账户持有 0 股，通过华泰证券股份有限公司客
东情况说明（如有）（参见注 4） 户信用交易担保证券账户持有 260,400 股，实际合计持有 260,400 股。
公司是否具有表决权差异安排
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量
比例达到 80%
□适用 不适用
五、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2022 年年报。
六、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广东万年青制药股份有限公司
2023 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 137,668,136.98 179,213,204.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 72,835,335.64 81,320,931.29
衍生金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 58,287,359.51 61,809,083.53
应收款项融资 9,172,265.54 9,203,899.22
预付款项 2,071,650.02 3,165,125.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,960,241.36 2,006,374.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 74,691,155.18 70,689,149.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 192,202,222.23 190,974,988.59
其他流动资产 2,093,356.66 2,564,776.08
流动资产合计 550,981,723.12 600,947,533.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
34
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
债权投资 184,480,958.34 181,275,750.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 50,556,565.39 55,066,134.30
在建工程 724,483.31 718,542.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 12,604,742.08 152,200.69
无形资产 29,931,826.42 7,826,782.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 219,140.54
递延所得税资产 7,179,202.09 8,519,259.74
其他非流动资产 6,224,147.39 2,557,169.86
非流动资产合计 291,921,065.56 256,115,839.35
资产总计 842,902,788.68 857,063,372.44
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 26,431,412.39 29,035,354.61
预收款项
合同负债 8,308,952.44 26,875,327.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,553,946.64 8,209,909.47
应交税费 5,477,602.49 19,080,598.77
其他应付款 8,873,412.84 6,545,196.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 2,471,699.16 158,901.43
其他流动负债 842,333.35 3,450,612.92
流动负债合计 57,959,359.31 93,355,901.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 10,371,265.22 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,151,621.53 5,036,323.63
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债
非流动负债合计 14,522,886.75 5,036,323.63
负债合计 72,482,246.06 98,392,224.74
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,940,491.31 406,940,491.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,760,155.09 27,760,155.09
一般风险准备
未分配利润 172,775,571.23 163,970,524.60
归属于母公司所有者权益合计 767,476,217.63 758,671,171.00
少数股东权益 2,944,324.99 -23.30
所有者权益合计 770,420,542.62 758,671,147.70
负债和所有者权益总计 842,902,788.68 857,063,372.44
法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2023 年 6 月 30 日 2023 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 94,043,926.66 167,003,830.82
交易性金融资产 72,835,335.64 81,320,931.29
衍生金融资产
应收票据 0.00 0.00
应收账款 75,197,441.51 32,042,403.96
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
应收款项融资 3,194,192.92 9,003,899.22
预付款项 759,733.87 3,119,412.57
其他应收款 1,112,518.29 1,385,916.21
其中：应收利息
应收股利
存货 67,555,426.17 60,962,201.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 192,202,222.23 190,974,988.59
其他流动资产 0.00 70,087.49
流动资产合计 506,900,797.29 545,883,671.47
非流动资产：
债权投资 184,480,958.34 181,275,750.00
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 19,601,000.00 12,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 50,445,679.44 54,943,979.45
在建工程 724,483.31 718,542.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,749,868.72 7,826,782.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 219,140.54
递延所得税资产 689,361.71 1,097,164.49
其他非流动资产 1,534,594.64 57,169.86
非流动资产合计 287,445,086.70 258,519,388.56
资产总计 794,345,883.99 804,403,060.03
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,749,529.76 18,230,150.94
预收款项
合同负债 156,730.97 1,004,285.84
应付职工薪酬 2,445,253.60 3,390,074.30
应交税费 3,359,206.17 17,096,418.46
37
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
其他应付款 3,697,158.17 549,276.62
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债 137,598.41 676,015.40
流动负债合计 25,545,477.08 40,946,221.56
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 0.00 0.00
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 4,151,621.53 5,036,323.63
递延所得税负债 0.00 0.00
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 4,151,621.53 5,036,323.63
负债合计 29,697,098.61 45,982,545.19
所有者权益：
股本 160,000,000.00 160,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 406,940,491.31 406,940,491.31
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 27,760,155.09 27,760,155.09
未分配利润 169,948,138.98 163,719,868.44
所有者权益合计 764,648,785.38 758,420,514.84
负债和所有者权益总计 794,345,883.99 804,403,060.03
3、合并利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 146,838,141.02 134,095,511.08
其中：营业收入 146,838,141.02 134,095,511.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 127,412,714.75 116,962,376.67
其中：营业成本 49,772,369.05 42,711,599.54
38
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利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 2,151,146.38 1,681,739.59
销售费用 61,543,725.83 59,921,671.38
管理费用 11,129,259.06 8,516,010.93
研发费用 4,157,641.91 5,133,172.71
财务费用 -1,341,427.48 -1,001,817.48
其中：利息费用 66,172.16 19,397.24
利息收入 1,423,874.17 1,062,937.19
加：其他收益 1,646,662.20 4,401,768.80
投资收益（损失以“－”号填列） 6,119,398.68 6,013,612.39
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
1,602,322.28 1,816,607.39
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 141,007.84 13,488.48
资产减值损失（损失以“-”号填列） 153,821.20 -300,922.16
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -330,008.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,088,638.47 28,747,680.70
加：营业外收入 210,713.15 171,736.23
减：营业外支出 344,665.27 162,236.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,954,686.35 28,757,180.19
减：所得税费用 4,205,291.43 3,294,592.19
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 24,749,394.92 25,462,588.00
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
24,749,394.92 25,462,588.00
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
0.00 0.00
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以
24,805,046.63 25,462,588.00
“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填
-55,651.71 0.00
列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
额
39
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 24,749,394.92 25,462,588.00
归属于母公司所有者的综合收益总额 24,805,046.63 25,462,588.00
归属于少数股东的综合收益总额 -55,651.71 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1547 0.1591
（二）稀释每股收益 0.1547 0.1591
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：欧先涛 主管会计工作负责人：陈秀燕 会计机构负责人：陈星宇
4、母公司利润表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入 79,422,347.34 77,846,990.01
减：营业成本 47,315,529.45 43,809,192.34
税金及附加 1,156,819.13 822,975.40
销售费用 4,850,073.35 4,101,568.21
管理费用 7,449,802.59 6,046,911.53
研发费用 4,157,641.91 5,133,172.71
财务费用 -1,346,202.32 -996,738.38
其中：利息费用 0.00 0.00
利息收入 1,358,539.22 1,035,437.79
加：其他收益 1,629,167.47 4,326,263.22
投资收益（损失以“－”号填列） 6,119,398.68 6,013,612.39
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
以摊余成本计量的金融资产终
止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
1,602,322.28 1,816,607.39
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 424,826.97 -163,694.45
40
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资产减值损失（损失以“-”号填列） 89,445.02 -181,540.39
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 -330,008.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,703,843.65 30,411,147.75
加：营业外收入 11,318.70 16,026.63
减：营业外支出 215,473.26 143,315.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,499,689.09 30,283,858.64
减：所得税费用 3,271,418.55 3,814,368.56
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,228,270.54 26,469,490.08
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
22,228,270.54 26,469,490.08
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的
金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 22,228,270.54 26,469,490.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 124,622,309.72 144,870,184.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,850,787.16 9,554,305.67
41
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 132,473,096.88 154,424,490.40
购买商品、接受劳务支付的现金 24,937,504.44 28,436,388.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,428,138.33 23,599,177.10
支付的各项税费 31,427,340.70 13,046,472.04
支付其他与经营活动有关的现金 62,105,439.54 66,359,409.88
经营活动现金流出小计 145,898,423.01 131,441,447.28
经营活动产生的现金流量净额 -13,425,326.13 22,983,043.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 115,000,000.00 223,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,819,054.58 3,517,909.65
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 150,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 116,819,054.58 226,667,909.65
购建固定资产、无形资产和其他长
26,966,939.10 1,330,757.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 102,000,000.00 557,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,966,939.10 558,330,757.88
投资活动产生的现金流量净额 -12,147,884.52 -331,662,848.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,005,209.00 25,600,000.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 497,691.30 9,703,978.19
筹资活动现金流出小计 16,502,900.30 35,303,978.19
筹资活动产生的现金流量净额 -16,502,900.30 -35,303,978.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,076,110.95 -343,983,783.30
加：期初现金及现金等价物余额 147,738,497.40 418,284,349.83
六、期末现金及现金等价物余额 105,662,386.45 74,300,566.53
42
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2023 年半年度 2022 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 26,980,964.75 66,473,178.85
收到的税费返还 0.00 0.00
收到其他与经营活动有关的现金 7,046,281.83 12,841,275.58
经营活动现金流入小计 34,027,246.58 79,314,454.43
购买商品、接受劳务支付的现金 24,620,571.70 28,373,953.55
支付给职工以及为职工支付的现金 11,244,954.78 10,696,021.32
支付的各项税费 22,918,389.67 3,235,891.45
支付其他与经营活动有关的现金 12,954,110.69 14,368,187.56
经营活动现金流出小计 71,738,026.84 56,674,053.88
经营活动产生的现金流量净额 -37,710,780.26 22,640,400.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 115,000,000.00 223,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,819,054.58 3,517,909.65
处置固定资产、无形资产和其他长
0.00 150,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 116,819,054.58 226,667,909.65
购建固定资产、无形资产和其他长
24,594,013.11 1,309,049.88
期资产支付的现金
投资支付的现金 112,000,000.00 557,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 136,594,013.11 558,309,049.88
投资活动产生的现金流量净额 -19,774,958.53 -331,641,140.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
16,005,209.00 25,600,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 9,202,450.01
筹资活动现金流出小计 16,005,209.00 34,802,450.01
筹资活动产生的现金流量净额 -16,005,209.00 -34,802,450.01
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -73,490,947.79 -343,803,189.69
加：期初现金及现金等价物余额 135,529,123.92 409,842,113.09
六、期末现金及现金等价物余额 62,038,176.13 66,038,923.40
43
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年年末余
160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 163,970,524.60 758,671,171.00 -23.30 758,671,147.70
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 163,970,524.60 758,671,171.00 -23.30 758,671,147.70
额
三、本期增减变
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 8,805,046.63 8,805,046.63 2,944,348.29 11,749,394.92
“－”号填列）
（一）综合收益
0.00 0.00 0.00 24,805,046.63 24,805,046.63 2,944,348.29 27,749,394.92
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
44
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持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-16,000,000.00 -16,000,000.00 -16,000,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 172,775,571.23 767,476,217.63 2,944,324.99 770,420,542.62
额
45
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
上年金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
减
项目 具 他 专 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
综 项 风 其
股本 优 永 资本公积 库 盈余公积 未分配利润 小计
其 合 储 险 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上年年末余
160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 161,311,429.16 750,853,632.01 750,853,632.01
额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余
160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 161,311,429.16 750,853,632.01 750,853,632.01
额
三、本期增减变
动金额（减少以 0.00 0.00 0.00 -137,412.00 -137,412.00 -137,412.00
“－”号填列）
（一）综合收益
0.00 0.00 0.00 25,462,588.00 25,462,588.00 25,462,588.00
总额
（二）所有者投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
入和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
46
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所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -25,600,000.00 -25,600,000.00 -25,600,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-25,600,000.00 -25,600,000.00 -25,600,000.00
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 161,174,017.16 750,716,220.01 750,716,220.01
额
47
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 股 收益
一、上年年末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 163,719,868.44 758,420,514.84
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 163,719,868.44 758,420,514.84
三、本期增减变动金额（减
0.00 0.00 0.00 6,228,270.54 6,228,270.54
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 22,228,270.54 22,228,270.54
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -16,000,000.00 -16,000,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-16,000,000.00 -16,000,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
48
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 27,760,155.09 169,948,138.98 764,648,785.38
上期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 减： 其他
项目 专项 其
股本 优先 永续 其 资本公积 库存 综合 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
储备 他
股 债 他 股 收益
一、上年年末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 142,893,876.47 732,436,079.32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 142,893,876.47 732,436,079.32
三、本期增减变动金额（减
0.00 0.00 0.00 869,490.08 869,490.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 0.00 0.00 0.00 26,469,490.08 26,469,490.08
（二）所有者投入和减少资
0.00 0.00
本
49
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
0.00 0.00
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -25,600,000.00 -25,600,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
-25,600,000.00 -25,600,000.00
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 160,000,000.00 406,940,491.31 22,601,711.54 143,763,366.55 733,305,569.40
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广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
三、公司基本情况
1、公司概况
广东万年青制药股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 6 月，经深圳证券交易所创业板上市委 2021 年第 33 次
审议会议审议通过和中国证券监督管理委员会《关于同意广东万年青制药股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》
（证监许可 [2021]3216 号）同意注册，向社会公众发行人民币普通股（A 股），成为创业板上市公司，上市代码为 301111。
公司在广东省汕头市工商行政管理局登记注册，统一社会信用代码 9144050019272917XC，截至 2023 年 6 月 30 日，注册资
本为人民币 160,000,000.00 元。
2、公司注册地、组织形式和总部地址
注册地址：汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号。
组织形式：公司为股份有限公司，已根据《公司法》和《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、监事会、总
经理等组织机构，股东大会是公司的最高权力机构；董事会负责执行股东会决议及公司日常管理经营的决策，并向股东大
会负责；总经理负责公司的日常经营管理事务。
总部地址：汕头市金园工业城潮阳路 16 片区 08 号。
3、经营范围
药品生产；消毒产品的生产、销售；医疗器械的生产，医疗器械经营；日化用品的生产、销售；劳保用品的生产、销
售；化妆品的生产、销售；洗涤用品的生产、销售；无纺布的生产、销售；中药材收购，药品研究开发；货物或技术进出
口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)
4、业务性质及经营活动
医药制造业，从事中成药的研发、生产及销售；医疗器械的生产及销售。
5、财务报告报出日
本财务报告由公司董事会于 2023 年 8 月 24 日批准报出。
合并财务报表范围
报告期是否纳入合并报表范围
序号 子公司名称 持股比例（%）
2023 年度 2022 年度
1 广东万年青医药有限公司 100.00 是 是
2 医原（广州）药物研究有限公司 51.00 是 是
3 广东臻艾佳健康科技有限公司 100.00 是 是
4 汕头贝康恩泽健康管理有限公司 70.00 是 否
报告期内变化情况详见“合并范围的变更”和“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准则》和其他各项具体会计准
则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报
表。
2、持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
51
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提方法、存货的计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、长期
待摊费用摊销、收入确认方法等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以 12 个月作为一个营业周期，
并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的
合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负
债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨
认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计
入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的
股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其
他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购
买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
3.企业合并中相关费用的处理：为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用及其他相关管理费用，于发
生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。
52
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6、合并财务报表的编制方法
1. 合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似权利）本身或者结合其他安排确定的
子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2. 合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并财
务报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股
东权益。
（1） 增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；
编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，
将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调
整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流
量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有负债在本期资产负债表
日的金额进行编制合并财务报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当
按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的长期股权投资在权益法核算下的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他股东权益变动，转为购买日所属当期损益。对于购买日之前持有的被购
买方的其他权益工具投资，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存损益。
（2） 处置子公司以及业务
A. 一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因原有子公司相关的除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在丧失控制权时转
为当期损益。
B. 分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之
前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
（A） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D） 一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3） 购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续
计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢
价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4） 不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢
价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
1. 共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相
关的下列项目：
（1） 确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2） 确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3） 确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4） 按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5） 确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2. 合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对
合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指
从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到
限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者即期汇率近似的汇率）折算为人民币入账，期末按照下列
方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1） 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2） 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（3） 对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益计入当期损益
或其他综合收益。
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（4） 外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定
可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
2. 外币财务报表的折算
（1） 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2） 利润表中的收入和费用项目，采用平均汇率折算为人民币金额折算。
（3） 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4） 现金流量表采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的一项金融资产或金融负债。
1.金融资产的分类、确认依据和计量方法
公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为三类：以摊余成本计量的金
融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。对于公司初始确认的应收账款未包含《企业
会计准则第 14 号——收入》所定义的重大融资成分或根据《企业会计准则第 14 号——收入》规定不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的，按照预期有权收取的对价的交易价格进行初始计量。
（1）以摊余成本计量的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减
值产生的利得或损失，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减
值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
对于非交易性权益工具投资，公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。公司将该类金融资产的相
关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有的金
融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，公司为了消除或显著减少会计错
配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
2.金融负债的分类、确认依据和计量方法
公司金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动
计入当期损益。
公司在金融负债初始确认时，被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值
累计变动额转入留存收益。其他公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进
行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。
（2）其他金融负债
除不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负
债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
3.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其
公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产的控制
资产所有权上几乎所有的风
按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关资产和
险和报酬 未放弃对该金融资产的控制
负债
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收到的对价确认为金融负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：被转移金融资产在终止确认
日的账面价值；因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的情形）之和。
（2）转移金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，应当将转移前金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移
日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分在终止确认日的账面价值；终止
确认部分收到的对价（包括获得的所有新资产减去承担的所有新负债），与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及部分转移的金融资产为《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融负债的终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，应当终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该金融负
债。
（2）公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债（或其一部分），且合同条款实
质上是不同的，公司应当终止确认原金融负债（或其一部分），同时确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间
的差额，计入当期损益。
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6.金融资产减值
（1）减值准备的确认方法
公司对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资和租
赁应收款以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。此外，对合同资产、贷款承诺及财务担保合同，也按
照本部分所述会计政策计提减值准备和确认减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，公司在每个资产负债表日评估相关金融资产的信用风险自初始确认后
是否已显著增加。如果信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融资产未来 12 个月内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公
司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果金融资产自初始确认后已经发生信用减值
的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融资产整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信
用损失时，考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况
预测的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融资产的预计存续期少于 12 个月，则为预计存
续期）可能发生的金融资产违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未
来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融资产，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融资产，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
（2）已发生减值的金融资产
本公司对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融
资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A. 发行方或债务人发生重大财务困难；
B. 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C. 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
D. 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E. 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F. 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产
公司对购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，
也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）信用风险显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约
概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整
个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（5）评估金融资产预期信用损失的方法
本公司基于单项和组合评估金融资产的预期信用损失。对信用风险显著不同的金融资产单项评估信用风险，如：应收
关联方款项；应收政府机关单位款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估
信用风险。
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（6）金融资产减值的会计处理方法
公司在资产负债表日计算各类金融资产的预计信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利
得计入当期损益。
公司实际发生信用损失，认定相关金融资产无法收回，经批准予以核销的，直接减记该金融资产的账面余额。已减记
的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
7.财务担保合同
财务担保合同，是指债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人
赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照
收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
8. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：
（1）公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的；
（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.权益工具
权益工具是指能证明拥有公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。公司发行（含再融资）、回购、出售或
注销权益工具作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），作为利润分配，减少所有者权益。发放的股票股利不影响所
有者权益总额。
11、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。本公司认为所持有的银行承兑汇
票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，也未计提损失准备。本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的
确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法一致。基于应收票据的信用风险特征，将
其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 以承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相同
12、应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合
同中融资成分的情况）的应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司以共同风险特征为依据，按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的应收账款外，本公司根据以前年度与之相同或相类似的、
组合 1-账龄组合 按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收账款组合的预期信用损失为基础，考
虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
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13、应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。会计处理方法
参见本会计政策之第（十）项金融工具中划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产相关处理。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
本公司以共同风险特征为依据，将其他应收款分为不同组别：
项目 确定组合的依据
除已单独计量损失准备的其他应收款外，本公司根据以前年度与之相同或相类
组合 1-账龄组合 似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的其他应收款组合的预期信用损
失为基础，考虑前瞻性信息，确定损失准备
组合 2-押金保证金组合 日常经常活动中应收取的各类押金、保证金
组合 3-备用金组合 日常经常活动中应收取的备用金等
组合 4-关联方组合 与合并范围内关联方之间形成的应收款项
组合 5-信用风险极低的金融资产组合 根据预期信用损失测算，信用风险极低的应收利息、应收股利等其他应收款
15、存货
1.存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料
或物资等，包括各类原材料、在产品、库存商品等。
2.存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4.低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次转销法”摊销。
5.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净
值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然
按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销
售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单
价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
16、合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准
备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将
其差额确认为减值损失；每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的转回金额，确认为减值利得。
17、持有待售资产
1. 划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关
规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违
约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2. 持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用
后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉
外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行
调整后的金额；
（2）可收回金额。
18、债权投资
对于债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业前瞻
性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策之第
（十）项金融工具的规定。
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19、其他债权投资
对于其他债权投资，本公司于每个资产负债表日，根据交易对手和风险敞口的各种类型，考虑历史的违约情况与行业
前瞻性信息或各种外部实际与预期经济信息确定预期信用损失。预期信用损失的确定方法及会计处理方法参见本会计政策
之第（十）项金融工具的规定。
20、长期股权投资
1.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一
组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的
参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。
判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投
资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当
期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。对外投资符合下列情况时，一般确定为对投资单位具有重大
影响：①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；②参与被投资单位财务和经营政策的制定过程；③与被投资
单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直接或通过子公司间接拥有
被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响。
2.初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A.同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合
并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合
并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本溢价或股本溢价，资
本溢价或股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B.非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规定确定的合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账
面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期
股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》
确定。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。
3.后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于
投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
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（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除对联营企业的权益性投资，其中一部分通过
风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有
重大影响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允
价值计量且其变动计入损益外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的
被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益
减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以
抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策
及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，
按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
21、固定资产
（1） 确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的有形资产。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 30 5 3.17
简易建筑物 年限平均法 3 5 31.67
机器设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
电子及办公设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
运输设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
22、在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号—
—借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入
固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
23、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
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借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借
款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已发生；
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销
售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂
停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可
使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直
接计入财务费用。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
24、使用权资产
在租赁期开始日，本公司作为承租人将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，短期租赁和低价值资产
租赁除外。
1.使用权资产的确认依据
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）发生的初始直接费用；
（4）为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，属于
为生产存货而发生的除外。
2.使用权资产的折旧方法及减值
（1）本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
（2）本公司对各类使用权资产采用年限平均法计提折旧。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。如果使用权资产发
生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
（3）本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产
账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（4）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
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25、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融
资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，
在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其初始投资成本
按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价
值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资
产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销
方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本会计政策之第（二十六）项长期资产减值。
（2） 内部研究开发支出会计政策
公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶
段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：公
司在进行商业性生产或使用前，将研发成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、
装置、产品等活动的阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列 5 项标准的，予以
资本化，计入开发支出：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
26、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等长期资产，于资
产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面
价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允
价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组
组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组
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或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资
产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额
低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式
租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向 客户转让商品之前，客户已经支
付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已
收或应收的金额确认合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
29、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益
对象计入相关资产成本和费用。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金
缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后
福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例
计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期
损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
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除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当期损益；第 C 项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤
回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福
利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关
规定进行处理；除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债
或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
30、租赁负债
在租赁期开始日，本公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。
在计算租赁付款额的现值时，本公司作为承租人采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公
司增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比
率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付
款额的现值重新计量租赁负债。
31、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）
该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并
综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
32、股份支付
1.股份支付的种类
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
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个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即
可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定
业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，公司都应至少确认按照
所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）
而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
处理如下：
（1）将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
（2）在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允
价值的部分，计入当期费用。
（3）如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，
公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
33、优先股、永续债等其他金融工具
公司发行的金融工具按照金融工具准则和金融负债和权益工具的区分及相关会计处理规定进行初始确认和计量。其后，
公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，
其利息支出或股利分配都作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理。对于归类为金融负债的金融工
具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
发行方发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具
的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入的确认和计量所采用的会计政策
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导
该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还
给客户的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在
重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之
间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于客户取得商品控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，本公司不考
虑其中的融资成分。因转让商品而有权向客户收取的对价是非现金形式时，本公司按照非现金对价在合同开始日的公允价
值确定交易价格。非现金对价公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
本公司预期将退还给客户的款项，除了为自客户取得其他可明确区分商品外，将该应付对价冲减交易价格。应付客户对价
超过自客户取得的可明确区分商品公允价值的，超过金额作为应付客户对价冲减交易价格。自客户取得的可明确区分商品
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公允价值不能合理估计的，本公司将应付客户对价全额冲减交易价格。在对应付客户对价冲减交易价格进行会计处理时，
本公司在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格发生后续变动的,本公司按
照在合同开始日所采用的基础将该后续变动金额分摊至合同中的履约义务。对于因合同开始日之后单独售价的变动不再重
新分摊交易价格。
满足下列条件之一的，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除
外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计
能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制
权时，本公司会考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物；
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
（5）客户已接受该商品。
2. 与公司取得收入的主要活动相关的具体确认方法
公司根据合同约定将产品交付给购货方，在客户收到产品并签收后，产品的控制权已转移给购货方，且产品的收入和
成本能够可靠计量，公司确认产品销售收入；对于电商经销业务存在无条件退货约定的，公司根据合同约定将产品交付给
购货方，在客户收到产品并对外销售后，公司确认产品销售收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
35、政府补助
1.政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府
补助。
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认原则和确认时点
政府补助的确认原则：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助同时满足上述条件时才能予以确认。
3.政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量；
（2）政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量（名义金额
为人民币 1 元）。
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4.政府补助的会计处理方法
（1）与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
A.用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益或冲减相关成本。
B.用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）对于同时包含于资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，可以区分的，则分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，则整体归类为与收益相关的政府补助。
（4）与公司日常经营相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关
的政府补助，计入营业外收支。财政将贴息资金直接拨付给公司的，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（5）已确认的政府补助需要退回的，分别下列情况处理：
A.初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
B.存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
C.属于其他情况的，直接计入当期损益。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认
所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
36.1 递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税
资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企
业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来
抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
36.2 递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：①商誉的初
始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响
会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时
满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
36.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收
征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及
负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接
费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在
实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初
始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁
收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值参见本会
计政策之第（十）项金融工具。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
38、其他重要的会计政策和会计估计
1. 回购本公司股份
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交
易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配
利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本，同时进行备查登记。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本
公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者权益的备抵项目列示。
2. 套期会计
（1）套期会计方法及套期工具
套期会计方法是指公司将套期工具和被套期项目产生的利得或损失在相同会计期间计入当期损益（或其他综合收益）
以反映风险管理活动影响的方法。
套期工具是指公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵消被套期项目的公允价值或现金流量变
动的金融工具。被套期项目是指公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的、能够可靠计量的项目。
对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
A.被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
B. 在套期开始时，公司已正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件；
C. 套期关系符合套期有效性的要求，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
套期同时满足下列条件时，本公司认定其符合有效性要求：
（A）被套期项目和套期工具之间存在经济关系，且该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期
风险而发生方向相反的变动；
（B）被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；
（C）套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比。
（2）套期会计确认和计量
套期会计分为公允价值套期、现金流量套期、境外经营净投资套期套期。
A.公允价值套期具体会计处理：
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（A）套期工具产生的利得或损失计入当期损益；
（B）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目
的账面价值。
B. 现金流量套期具体会计处理：
（A）套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。现金流量套期
储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
a.套期工具自套期开始的累计利得或损失；
b. 被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（B）套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期
损益。公司按照下列规定对现金流量套期储备进行后续处理：
a. 被套期项目为预期交易，且该预期交易使企业随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金融负
债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额
转出，计入该资产或负债的初始确认金额；
b.对于不属于上述 a.涉及的现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益
中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益；
c. 如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥
补的，公司将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
C. 境外经营净投资套期具体会计处理：
（A） 套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，计入其他综合收益；
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失相应转出，计入当期损益。
（B）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，计入当期损益。
公司对套期关系作出再平衡的，在调整套期关系之前确定套期关系的套期无效部分，并将相关利得或损失立即计入当
期损益。同时，更新在套期剩余期限内预期将影响套期关系的套期无效部分产生原因的分析，并相应更新套期关系的书面
文件。
套期关系再平衡可能会导致企业增加或减少指定套期关系中被套期项目或套期工具的数量。企业增加了指定的被套期
项目或套期工具的，增加部分自指定增加之日起作为套期关系的一部分进行处理；公司减少了指定的被套期项目或套期工
具的，减少部分自指定减少之日起不再作为套期关系的一部分，作为套期关系终止处理。
3. 附回购条件的资产转让
售后回购是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司根据合同或协议条款判断
销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品所有权上的主要风险和报酬没有转移，不确认收
入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期间按期计提利息费用，计入财务费用。
4. 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较期间的利润表中
将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
71
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2022 年 12 月，财政部发布了《企业会计准则解
释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）（以下简称
“解释第 16 号”），“关于单项交易产生的资
已经董事会审议批准 详见其他说明（1）
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁
免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施
行。本公司自 2023 年 1 月 1 日起开始执行。
其他说明：
（1）财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了解释第 16 号，本公司自发布之日起施行“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容。
关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理
对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负
债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入
使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业
会计准则第 18 号——所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。企
业对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第 18 号
——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
本公司采用解释第 16 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2023 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税一般纳税人按税法规定计算的
销售货物和应税劳务收入为基础计算
销项税额，在扣除当期允许抵扣的进
增值税 13%、6%
项税额后的差额部分；增值税小规模
纳税人或简易征收按税法规定计算的
销售货物和应税劳务收入为基础计算
消费税 从价计征：应税消费品的销售额 10%
城市维护建设税 应缴流转税 7%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%
教育费附加 应缴流转税 3%
地方教育费附加 应缴流转税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东万年青制药股份有限公司 15%
广东万年青医药有限公司 25%
医原（广州）药物研究有限公司 20%
广东臻艾佳健康科技有限公司 20%
72
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
汕头贝康恩泽健康管理有限公司 20%
2、税收优惠
广东万年青制药股份有限公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202044003155 的高新技术企业证书。根据《企业所得
税法》的规定，广东万年青制药股份有限公司在高新技术企业认定的有效期即 2020-2023 年度按 15%税率缴纳企业所得
税。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》 (财政部 税务总局公告 2022 年第 13 号)、
《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告 2023 年第 6 号)及《国家税
务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》 (国家税务总局公告 2023 年第 6 号)，本公司子公司医原
（广州）药物研究有限公司、广东臻艾佳健康科技有限公司、汕头贝康恩泽健康管理有限公司符合小型微利企业所得税优
惠政策范围，2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 61,171.04 90,046.25
银行存款 137,538,923.24 179,024,103.59
其他货币资金 68,042.70 99,054.46
合计 137,668,136.98 179,213,204.30
其他说明
1、截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在存放在境外的资金。
2、截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在因抵押、质押或冻结等对使用有限制的资金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
72,835,335.64 81,320,931.29
益的金融资产
其中：
理财产品 72,835,335.64 81,320,931.29
其中：
合计 72,835,335.64 81,320,931.29
其他说明：
无
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3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
644,291 322,145 322,145 875,104 437,552 437,552
账准备 1.03% 50.00% 1.33% 50.00%
.30 .65 .65 .74 .37 .37
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
61,724, 3,759,0 57,965, 65,146, 3,775,1 61,371,
账准备 98.97% 6.09% 98.67% 5.79%
312.93 99.07 213.86 642.37 11.21 531.16
的应收
账款
其
中：
组合 1-
61,724, 3,759,0 57,965, 65,146, 3,775,1 61,371,
账龄组 98.97% 6.09% 98.67% 5.79%
312.93 99.07 213.86 642.37 11.21 531.16
合
组合 2-
关联方
组合
62,368, 4,081,2 58,287, 66,021, 4,212,6 61,809,
合计 100.00% 6.54% 100.00% 6.38%
604.23 44.72 359.51 747.11 63.58 083.53
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备
644,291.30 322,145.65 50.00% 预计无法全额收回。
的应收账款
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1-账龄组合 61,724,312.94 3,759,099.07 6.09%
组合 2-关联方组合
合计 61,724,312.94 3,759,099.07
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
74
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□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 55,979,708.03
1至2年 4,329,288.68
2至3年 884,358.10
3 年以上 1,175,249.43
3至4年 338,165.45
4至5年 280,683.30
5 年以上 556,400.68
合计 62,368,604.24
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 437,552.37 115,406.72 322,145.65
账款
按组合计提坏
账准备的应收 3,775,111.21 16,010.60 1.55 3,759,099.06
账款
合计 4,212,663.58 131,417.32 1.55 4,081,244.71
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1.55
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 4,041,980.13 6.55% 101,453.70
客户 2 3,147,200.00 5.10% 78,994.72
客户 3 2,239,650.00 3.63% 56,215.22
客户 4 1,873,708.82 3.04% 7,720.36
客户 5 1,679,759.72 2.72% 42,161.97
合计 12,982,298.67 21.04%
75
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（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,172,265.54 9,203,899.22
合计 9,172,265.54 9,203,899.22
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
截至 2023 年 6 月 30 日，应收款项融资中的应收票据均为银行承兑汇票，公司按照整个存续期预期信用损失计量银行
承兑汇票坏账准备。公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，因银行或其他出票人违约而产生重大损失的
可能性较低。
期末公司已背书或已贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资：
项 目 终止确认金额 未终止确认金额
银行承兑汇票 21,737,414.99
合 计 21,737,414.99
截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在已质押的应收款项融资。
截至 2023 年 6 月 30 日，公司不存在因出票人无力履约而将其转为应收账款的应收款项融资。
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,037,792.94 98.37% 3,165,125.87 100.00%
1至2年 20,791.00 1.00%
2至3年 13,066.08 0.63%
合计 2,071,650.02 3,165,125.87
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
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（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例（%）
供应商 1 381,343.15 18.41
供应商 2 337,780.00 16.30
供应商 3 155,561.23 7.51
供应商 4 79,609.41 3.84
供应商 5 60,256.00 2.91
合计 1,014,549.79 48.97
其他说明：
不适用
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,960,241.36 2,006,374.56
合计 1,960,241.36 2,006,374.56
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 1,224,790.07 1,074,977.31
备用金 264,000.00 49,000.00
往来款 566,900.96 12,437.44
其他 975,000.00
合计 2,055,691.03 2,111,414.75
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 105,040.19 105,040.19
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 9,590.52 9,590.52
2023 年 6 月 30 日余
95,449.67 95,449.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
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按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,055,691.03
合计 2,055,691.03
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 105,040.19 9,590.52 95,449.67
合计 105,040.19 9,590.52 95,449.67
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来单位 1 押金及保证金 311,906.37 1 年以内 14.87% 15,595.32
往来单位 2 其他往来款 300,000.00 1 年以内 14.30% 15,000.00
往来单位 3 押金及保证金 300,000.00 1 年以内 14.30% 15,000.00
往来单位 4 押金及保证金 150,000.00 1 年以内 7.15% 7,500.00
往来单位 5 其他往来款 146,697.56 1 年以内 6.99% 7,334.88
合计 1,208,603.93 57.62% 60,430.20
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
25,363,922.3 24,737,255.2 24,584,294.9 23,870,432.2
原材料 626,667.12 713,862.70
9 7 7 7
25,281,462.9 25,281,462.9 23,246,298.4 23,162,091.8
在产品 84,206.55
0 0 4 9
18,655,619.3 18,262,944.4 15,442,649.8 14,975,260.2
库存商品 392,674.89 467,389.61
8 9 9 8
发出商品 6,459,849.50 50,356.98 6,409,492.52 8,790,596.76 109,231.55 8,681,365.21
合计 75,760,854.1 1,069,698.99 74,691,155.1 72,063,840.0 1,374,690.41 70,689,149.6
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7 8 6 5
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 713,862.70 71,363.46 158,559.04 626,667.12
在产品 84,206.55 84,206.55
库存商品 467,389.61 74,714.72 392,674.89
发出商品 109,231.55 58,874.57 50,356.98
合计 1,374,690.41 71,363.46 376,354.88 1,069,698.99
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
截止至 2023 年 06 月 30 日，公司存货不含借款费用资本化金额。
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
截止至 2023 年 06 月 30 日，公司存货不含合同履约成本。
8、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 192,202,222.23 190,974,988.59
合计 192,202,222.23 190,974,988.59
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
2022 年第
4 期法人客 33,000,00 2023 年 03
2.10% 2.10%
户大额存 0.00 月 07 日
单
2022 年第
13 期人民 7,000,000 2023 年 03
2.00% 2.00%
币公司银 .00 月 07 日
利多
民享 182
天 221209 50,000,00 2023 年 06
3.35% 3.35%
专享固定 0.00 月 11 日
收益凭证
民享 273
天 221209 100,000,0 2023 年 09 100,000,0 2023 年 09
3.45% 3.45% 3.45% 3.45%
专享固定 00.00 月 10 日 00.00 月 10 日
收益凭证
民享 180 50,000,00 2023 年 12
3.20% 3.20%
天 230614 0.00 月 11 日
79
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专享固定
收益凭证
2023 年第
21 期人民 40,000,00 2024 年 03
1.90% 1.90%
币公司银 0.00 月 13 日
利多
190,000,0 190,000,0
合计
00.00 00.00
其他说明：
不适用
9、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预交增值税 2,093,356.66 2,564,776.08
合计 2,093,356.66 2,564,776.08
其他说明：
不适用
10、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
184,480,958. 184,480,958. 181,275,750. 181,275,750.
大额存单
34 34 00 00
184,480,958. 184,480,958. 181,275,750. 181,275,750.
合计
34 34 00 00
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
单位大额
存单 2022 20,000,00 2027 年 06 20,000,00 2027 年 06
4.05% 4.05% 4.05% 4.05%
年第 0011 0.00 月 02 日 0.00 月 02 日
期
单位大额
存单 2022 20,000,00 2025 年 08 20,000,00 2025 年 08
3.00% 3.00% 3.00% 3.00%
年第 0018 0.00 月 26 日 0.00 月 26 日
期
单位大额
存单 2022 10,000,00 2027 年 11 10,000,00 2027 年 11
3.60% 3.60% 3.60% 3.60%
年第 0020 0.00 月 08 日 0.00 月 08 日
期
单位大额
存单 2022 100,000,0 2027 年 12 100,000,0 2027 年 12
3.60% 3.60% 3.60% 3.60%
年第 0021 00.00 月 07 日 00.00 月 07 日
期
80
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30,000,00 2025 年 09 30,000,00 2025 年 09
大额存单 3.35% 3.35% 3.35% 3.35%
0.00 月 23 日 0.00 月 23 日
180,000,0 180,000,0
合计
00.00 00.00
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 50,556,565.39 55,066,134.30
合计 50,556,565.39 55,066,134.30
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子及办公设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 74,732,760.73 71,212,944.88 5,708,530.17 1,669,284.06 153,323,519.84
2.本期增加
153,433.62 165,126.34 318,559.96
金额
（1）购
153,433.62 165,126.34 318,559.96
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
149,482.62 87,584.58 26,651.29 263,718.49
金额
（1）处
149,482.62 87,584.58 26,651.29 263,718.49
置或报废
4.期末余额 74,583,278.11 71,278,793.92 5,847,005.22 1,669,284.06 153,378,361.31
二、累计折旧
81
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
1.期初余额 46,317,061.01 46,920,291.62 3,863,437.18 1,156,595.73 98,257,385.54
2.本期增加
1,223,408.24 3,028,848.79 425,874.57 37,648.95 4,715,780.55
金额
（1）计
1,223,408.24 3,028,848.79 425,874.57 37,648.95 4,715,780.55
提
3.本期减少
52,069.82 73,981.62 25,318.73 151,370.17
金额
（1）处
52,069.82 73,981.62 25,318.73 151,370.17
置或报废
4.期末余额 47,488,399.43 49,875,158.79 4,263,993.02 1,194,244.68 102,821,795.92
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
27,094,878.68 21,403,635.13 1,583,012.20 475,039.38 50,556,565.39
价值
2.期初账面
28,415,699.72 24,292,653.26 1,845,092.99 512,688.33 55,066,134.30
价值
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
2 号仓库 107,363.38 尚未办理
3 号仓库 14,458.06 尚未办理
其他说明
12、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 724,483.31 718,542.72
合计 724,483.31 718,542.72
82
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（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
杏仁腈合成车
724,483.31 724,483.31 718,542.72 718,542.72
间工程
合计 724,483.31 724,483.31 718,542.72 718,542.72
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
合计
13、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,826,408.83 1,826,408.83
2.本期增加金额 13,094,956.49 13,094,956.49
3.本期减少金额
4.期末余额 14,921,365.32 14,921,365.32
二、累计折旧
1.期初余额 1,674,208.14 1,674,208.14
2.本期增加金额 642,415.10 642,415.10
（1）计提 642,415.10 642,415.10
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,316,623.24 2,316,623.24
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
83
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 12,604,742.08 12,604,742.08
2.期初账面价值 152,200.69 152,200.69
其他说明：
14、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余 11,745,849.5 13,549,108.2
194,174.76 1,609,083.98
额 0 4
2.本期增 22,062,104.3 22,680,819.5
119,900.99 498,814.23
加金额 4 6
（1 22,062,104.3 22,680,819.5
119,900.99 498,814.23
）购置 4 6
（2
）内部研发
（3
）企业合并增
加
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余 33,807,953.8 36,229,927.8
314,075.75 2,107,898.21
额 4 0
二、累计摊销
1.期初余
4,450,477.51 194,174.76 1,077,673.93 5,722,326.20
额
2.本期增
430,282.68 9,991.75 135,500.75 575,775.18
加金额
（1
430,282.68 9,991.75 135,500.75 575,775.18
）计提
3.本期减
少金额
（1
84
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）处置
4.期末余
4,880,760.19 204,166.51 1,213,174.68 6,298,101.38
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1
）计提
3.本期减
少金额
（1
）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 28,927,193.6 29,931,826.4
109,909.24 894,723.53
面价值 5 2
2.期初账
7,295,371.99 531,410.05 7,826,782.04
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
15、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
化验室整改 GMP
97,412.80 97,412.80
装修维护
2022 年-2027 年
33,333.34 33,333.34
年费
全厂修缮工程费
88,394.40 88,394.40
用
合计 219,140.54 219,140.54
其他说明
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 5,246,393.35 1,115,381.54 5,692,394.18 1,160,337.54
85
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内部交易未实现利润 6,218,505.56 1,554,626.39 10,953,387.64 2,738,346.91
可抵扣亏损 16,595,862.52 4,109,867.23 15,670,209.32 3,917,552.33
长期资产折旧摊销与
3,830,246.65 574,537.00 3,960,974.08 594,146.11
税法的差异
递延收益与税法的差
4,151,621.53 622,743.23 5,036,323.63 755,448.54
异
租赁变动 12,647,735.08 936,711.21 0.00 0.00
合计 48,690,364.69 8,913,866.60 41,313,288.85 9,165,831.43
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融资产公允
2,805,335.64 420,800.35 1,290,931.29 193,639.70
价值计量
购进当期一次性税前
2,542,955.70 381,443.36 3,019,546.61 452,931.99
扣除的设备
租赁变动 12,604,746.40 932,420.80 0.00 0.00
合计 17,953,037.74 1,734,664.51 4,310,477.90 646,571.69
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 1,734,664.51 7,179,202.09 646,571.69 8,519,259.74
递延所得税负债 1,734,664.51 0.00 646,571.69 0.00
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
截至 2023 年 06 月 30 日，公司不存在未确认的递延所得税资产。
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付设备款 2,067,127.97 2,067,127.97 56,150.44 56,150.44
86
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长期资产购置 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00
预付工程款 1,657,019.42 1,657,019.42 1,019.42 1,019.42
合计 6,224,147.39 6,224,147.39 2,557,169.86 2,557,169.86
其他说明：
18、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 16,042,858.82 28,390,106.78
1-2 年 9,938,899.99 199,065.85
2-3 年 6,759.40 349,881.98
3-4 年 346,594.18
4-5 年 96,300.00 96,300.00
合计 26,431,412.39 29,035,354.61
19、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
销售合同相关的合同负债 8,308,952.44 26,875,327.65
合计 8,308,952.44 26,875,327.65
20、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 7,495,546.64 23,564,023.56 26,224,078.74 4,835,491.46
二、离职后福利-设定
714,362.83 1,494,110.14 1,490,017.79 718,455.18
提存计划
合计 8,209,909.47 25,058,133.70 27,714,096.53 5,553,946.64
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
7,369,371.94 21,638,744.82 24,342,631.56 4,665,485.20
和补贴
2、职工福利费 29,417.00 283,719.30 289,903.30 23,233.00
3、社会保险费 21,993.86 858,304.30 770,382.40 109,915.76
其中：医疗保险
0.00 763,595.82 734,728.49 28,867.33
费
87
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工伤保险
21,993.86 36,146.22 26,151.80 31,988.28
费
生育保险
0.00 53,188.17 4,974.97 48,213.20
费
重大疾病险 0.00 5,374.09 4,527.14 846.95
4、住房公积金 20,438.00 278,495.00 285,071.80 13,861.20
5、工会经费和职工教
54,325.84 504,760.14 536,089.68 22,996.30
育经费
合计 7,495,546.64 23,564,023.56 26,224,078.74 4,835,491.46
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 677,502.42 1,437,586.25 1,449,524.66 665,564.01
2、失业保险费 36,860.41 56,523.89 40,493.13 52,891.17
合计 714,362.83 1,494,110.14 1,490,017.79 718,455.18
其他说明：
21、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,540,767.26 7,783,612.66
消费税 399.50 1,430.10
企业所得税 698,584.28 9,845,270.32
个人所得税 269,410.46 196,714.02
城市维护建设税 247,881.68 544,953.01
教育费附加 106,235.01 233,545.13
地方教育费附加 70,823.34 155,696.76
印花税 52,222.78 57,491.69
土地使用税 130,942.56 261,885.08
房产税 360,335.62
合计 5,477,602.49 19,080,598.77
其他说明
22、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 8,873,412.84 6,545,196.26
合计 8,873,412.84 6,545,196.26
88
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（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 5,504,662.31 5,884,220.92
往来款 660,024.34
其他 3,368,750.53 951.00
合计 8,873,412.84 6,545,196.26
23、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 2,471,699.16 158,901.43
合计 2,471,699.16 158,901.43
其他说明：
不适用
24、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 842,333.35 3,450,612.92
合计 842,333.35 3,450,612.92
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
不适用
25、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 14,148,234.00 159,215.30
减：未确认融资费用 -1,305,269.62 -313.87
计入一年内到期的非流动负债 -2,471,699.16 -158,901.43
合计 10,371,265.22 0.00
其他说明
89
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26、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 5,036,323.63 560,000.00 1,444,702.10 4,151,621.53 政府拨款项目
合计 5,036,323.63 560,000.00 1,444,702.10 4,151,621.53
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
汕头市工
业企业技
950,797.1 248,942.8 701,854.3 与资产相
术改造事
8 8 0 关
后奖补项
目
省级工业
和信息化
专项资金 244,313.8 216,188.6 与资产相
28,125.24
（支持企 5 1 关
业技术改
造）项目
促进经济
发展专项
（企业技
术改造用
途）资金 204,974.3 179,531.8 与资产相
25,442.57
（新一轮 9 2 关
企业技术
改造政策
支持）项
目
省级促进
经济发展
专项资金
599,261.2 525,417.3 与资产相
（民营经 73,843.92
5 3 关
济及中小
微企业发
展项目）
省级促进
经济发展
（支持企
业技术改
894,513.0 199,100.2 695,412.7 与资产相
造）专项
1 2 9 关
资金（普
惠性事后
奖补方
向）
省级促进
经济高质 197,241.1 166,430.0 与资产相
30,811.10
量发展专 2 2 关
项基金
90
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
（民营经
济及中小
微企业发
展）项目
省级促进
经济高质
量发展专
1,845,607 462,313.3 1,383,294 与资产相
项企业技
.66 8 .28 关
术改造项
目（第一
批）资金
省级促进
经济高质
量发展专
项资金
（信息化
和信息产 与资产相
13,125.00 5,625.00 7,500.00
业发展专 关
题工业企
业“上云
上平台”
方向服务
券项目）
汕头市市
级支持口
罩生产企 与资产相
86,490.17 10,672.32 75,817.85
业专项补 关
助扶持资
金项目
2022 年省
级促进经
济高质量
发展专项 560,000.0 359,825.4 200,174.5 与资产相
资金（企 0 7 3 关
业技术改
造）（第二
批）
其他说明：
不适用
27、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
160,000,00 160,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
不适用
91
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
28、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
401,286,995.19 401,286,995.19
价）
其他资本公积 5,653,496.12 5,653,496.12
合计 406,940,491.31 406,940,491.31
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
29、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 27,760,155.09 27,760,155.09
合计 27,760,155.09 27,760,155.09
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
不适用
30、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 163,970,524.60 161,311,429.16
调整后期初未分配利润 163,970,524.60 161,311,429.16
加：本期归属于母公司所有者的净利
24,805,046.63 25,462,588.00
润
应付普通股股利 16,000,000.00 25,600,000.00
期末未分配利润 172,775,571.23 161,174,017.16
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
31、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 146,727,554.18 49,706,590.96 134,065,331.23 42,702,123.26
92
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其他业务 110,586.84 65,778.09 30,178.97 9,476.28
合计 146,838,141.02 49,772,369.05 134,095,510.20 42,711,599.54
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 146,838,141.02 146,838,141.02
其中：
药品销售收入 144,270,262.87 144,270,262.87
口罩销售收入 2,457,291.31 2,457,291.31
其他 110,586.84 110,586.84
按经营地区分类 146,838,141.02 146,838,141.02
其中：
华南区域 29,434,268.61 29,434,268.61
华北区域 12,629,359.60 12,629,359.60
华东区域 40,773,558.43 40,773,558.43
西北区域 14,424,650.23 14,424,650.23
华中区域 20,616,039.60 20,616,039.60
西南区域 24,818,128.03 24,818,128.03
东北区域 4,142,136.52 4,142,136.52
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
146,838,141.02 146,838,141.02
类
其中：
在某一时点确认收入 146,838,141.02 146,838,141.02
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 146,838,141.02 146,838,141.02
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
不适用
93
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32、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 466.08 2,704.43
城市维护建设税 885,236.88 671,852.46
教育费附加 379,387.26 287,936.77
房产税 360,335.62 283,118.22
土地使用税 130,942.56 130,942.56
车船使用税 3,600.00 3,600.00
印花税 138,253.15 109,627.30
地方教育费附加 252,924.83 191,957.85
合计 2,151,146.38 1,681,739.59
其他说明：
33、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 47,054,196.04 48,504,608.44
职工薪酬 12,052,588.21 9,445,103.29
差旅及办公费 1,821,829.70 1,481,314.46
其他费用 615,111.88 490,645.19
合计 61,543,725.83 59,921,671.38
其他说明：
34、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,892,976.69 4,427,632.28
差旅及办公费 1,166,215.90 907,851.22
固定资产折旧及无形资产摊销 1,563,150.42 1,449,257.44
租赁及水电费用 767,169.23 88,292.34
使用权资产折旧 456,602.22
中介机构服务费用 801 355.51 810,558.41
存货报废 527,339.25 -935.66
其他费用 411 052.06 376,752.68
合计 11,129,259.06 8,516,010.93
其他说明
94
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35、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,185,561.00 2,074,554.41
直接投入 1,201,193.00 2,021,254.27
折旧及摊销 560,451.73 937,980.31
差旅及办公费 53,198.12 83,404.90
其他费用 157,238.06 15,978.82
合计 4,157,641.91 5,133,172.71
其他说明
36、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入（-） -1,423,874.17 -1,062,937.19
银行手续费 17,144.70 41,722.47
其中：票据贴现费
汇兑损益
租赁负债利息支出 66,172.16 19,397.24
现金折扣 -870.17
合计 -1,341,427.48 -1,001,817.48
其他说明
37、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,613,022.10 4,381,442.77
其他 33,640.10 20,326.03
38、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
22,519.45 -157,014.47
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 183,155.53
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,507,216.04 6,170,626.86
处置债权投资取得的投资收益 450,687.61
票据贴现产生的贴现息 -44,179.95
合计 6,119,398.68 6,013,612.39
其他说明
不适用
95
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39、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,602,322.28 1,816,607.39
其中：衍生金融工具产生的公允
1,602,322.28 1,816,607.39
价值变动收益
合计 1,602,322.28 1,816,607.39
其他说明：
不适用
40、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 9,590.52 -80,767.80
应收票据坏账损失 6,270.00
应收账款坏账损失 131,417.32 87,986.28
合计 141,007.84 13,488.48
其他说明
41、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
153,821.20 -300,922.16
值损失
合计 153,821.20 -300,922.16
其他说明：
42、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 0.00 -330,008.61
43、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
收到的违约金赔偿款 185,789.44 155,709.60 155,709.60
其他 24,923.71 16,026.63 16,026.63
96
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合计 210,713.15 171,736.23 171,736.23
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
报告期内营业外收入全部计入非经常性损益。
44、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 205,853.97 145,262.11 205,853.97
固定资产报废损失 14,935.52 8,043.78 14,935.52
罚没支出 123,875.14 123,875.14
其他 0.64 8,930.85 0.64
合计 344,665.27 162,236.74 344,665.27
其他说明：
报告期内营业外支出全部计入非经常性损益。
45、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,865,233.78 4,048,723.65
递延所得税费用 1,340,057.65 -754,131.46
合计 4,205,291.43 3,294,592.19
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 28,954,686.35
按法定/适用税率计算的所得税费用 4,343,202.95
子公司适用不同税率的影响 329,545.22
调整以前期间所得税的影响 2,956.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 134,942.91
研发加计扣除的影响 -605,356.61
所得税费用 4,205,291.43
其他说明：
97
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46、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到政府补助 761,960.10 3,951,466.46
银行存款利息收入 892,830.54 316,246.67
收到押金及保证金 2,097,387.91 1,759,062.77
往来款 4,032,308.28 3,225,612.81
其他 66,300.33 301,916.96
合计 7,850,787.16 9,554,305.67
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
经营管理支出 59,296,212.07 64,016,636.34
支付的银行手续费 20,218.70 20,111.23
支付的押金及保证金 2,510,008.77 2,065,560.58
其他 279,000.00 257,101.73
合计 62,105,439.54 66,359,409.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的 IPO 发行费用 0.00 9,202,450.01
租赁支出 497,691.30 501,528.18
合计 497,691.30 9,703,978.19
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
47、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
98
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净利润 24,749,394.92 25,462,588.00
加：资产减值准备 -294,829.04 287,433.68
固定资产折旧、油气资产折
4,715,780.55 5,547,605.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 642,415.10 456,602.22
无形资产摊销 568,166.70 200,608.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 330,008.61
填列）
固定资产报废损失（收益以
8,043.78
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,602,322.28 -1,816,607.39
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
63,098.16 -1,832,712.35
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,163,578.63 -6,013,612.39
列）
递延所得税资产减少（增加以
1,340,057.65 -1,486,476.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00 732,345.52
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-4,009,456.88 -15,428,357.38
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,949,558.45 17,567,260.82
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-38,383,610.83 -1,031,687.37
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -13,425,326.13 22,983,043.12
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 105,662,386.45 74,300,566.53
减：现金的期初余额 147,738,497.40 418,284,349.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,076,110.95 -343,983,783.30
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
99
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一、现金 105,662,386.45 147,738,497.40
其中：库存现金 61,171.04 90,046.25
可随时用于支付的银行存款 105,533,172.71 147,549,396.69
可随时用于支付的其他货币资
68,042.70 99,054.46
金
三、期末现金及现金等价物余额 105,662,386.45 147,738,497.40
其他说明：
注:
2023 年半年度现金流量表中现金的期末余额 105,662,386.45 元与资产负债表中货币资金期末余额 137,668,136.98 元
的差额 32,005,750.53 元，系扣除了三个月内未到期的定期存款 30,000,000.00 元及不符合现金及现金等价物标准的定期
存款应收利息 2,005,750.53 元。
2022 年现金流量表中现金的期末余额 147,738,497.40 元与资产负债表中货币资金期末余额 179,213,204.30 元的差额
31,474,706.90 元，系扣除了三个月内未到期的定期存款 30,000,000.00 元及不符合现金及现金等价物标准的定期存款应收
利息 1,474,706.90 元。
48、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
损益类 118,320.00 一次性留工补助 118,320.00
2023 年省博士工作站建站
损益类 50,000.00 50,000.00
补贴（第一次拨付）
2022 年省级促进经济高质
量发展专项资金（企业技术
资产类 560,000.00 改造）（第二批）-药品生产 359,825.47
工艺设备和口罩生产技术改
造项目
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
无
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内公司新设子公司情况如下：
子公司名称 出资比例（%）
汕头贝康恩泽健康管理有限公司 70.00
100
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九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
广东万年青医
广州市 广州市 医药销售 100.00% 设立
药有限公司
医原（广州）
医学研究和试
药物研究有限 广州市 广州市 51.00% 设立
验发展
公司
广东臻艾佳健
康科技有限公 汕头市 汕头市 健康服务咨询 100.00% 设立
司
汕头贝康恩泽
健康管理有限 汕头市 汕头市 母婴生活护理 70.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括应收账款、应收票据、应付账款、其他应收款、其他应付款、其他流动资产等，各项金融工
具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量
很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
风险管理目标和政策如下：
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，
使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（一）市场风险
价格风险
101
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
公司生产所需主要原材料包括原材料、包装材料等，原材料上涨时，公司的生产成本将增加。因此，在产能和销售量
确定的情况下，公司存在主要原材料价格波动导致公司营业成本波动的风险。在原材料价格大幅度上涨时，公司通过调高
销售价格尽可能降低价格波动对公司销售的影响。
（二）信用风险
可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措
施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
（三）流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金
流量波动的影响。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
72,835,335.64 72,835,335.64
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益 72,835,335.64 72,835,335.64
的金融资产
（4）理财产品 72,835,335.64 72,835,335.64
应收款项融资 9,172,265.54 9,172,265.54
持续以公允价值计量
72,835,335.64 9,172,265.54 82,007,601.18
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第二层次公允价值计量项目的公允价值来源于理财产品交易平台报价
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业
102
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
的持股比例 的表决权比例
广东金欧健康科
广东汕头 商业服务业 5500 万元 45.00% 45.00%
技有限公司
本企业的母公司情况的说明
不适用
本企业最终控制方是欧先涛、李映华夫妇。
其他说明：
不适用
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
欧先涛 实际控制人、董事长、总经理
李映华 欧先涛的配偶，实际控制人
郭红奇 董事、合和投资执行事务合伙人、间接持有公司 6.75%股权
郭冬萍 曾经通过合和投资间接持有公司股权
郭小青 间接持有公司 4.5%股权
邱戊盛 董事、副总经理
陈秀燕 董事、财务总监、董事会秘书
苏旭东 独立董事
朱仁宏 独立董事
杨农 独立董事
谢周良 监事会主席
许爱娜 监事
柯贝娜 职工代表监事
李鎧华 金欧健康、华银集团的经理
林威 金欧健康、华银集团的监事
欧泽庆 实际控制人子女，曾经担任董事
广东金欧健康科技有限公司 控股股东，持有公司 45%的股份
合和投资控股(广州)合伙企业(有限合伙) 主要股东，持有公司 11.25%的股份
广东侨银房地产开发有限公司 主要股东，实际控制人控制的公司，持有公司 7.5%的股份
汕头市银康企业管理咨询合伙企业(有限合伙) 实际控制人重大影响的企业，持有公司 3.6635%的股份
广州华银基金管理股份有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
汕头市华银建筑有限公司 实际控制人控制的侨银房地产的控股子公司
汕头市华银集团有限公司 实际控制人控制的公司
汕头市华银房地产开发有限公司 实际控制人控制的华银集团的全资子公司
汕头市奥讯有限公司 实际控制人控制的华银集团的控股子公司
广东华银金控集团有限公司 实际控制人控制的公司
汕头市协丰创业投资管理有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
广州华银一号基金合伙企业(有限合伙) 实际控制人控制的华银金控控制的企业
广州华顿股权投资基金管理有限公司 实际控制人控制的华银金控的控股子公司
深圳市华一同创投资股份有限公司 实际控制人担任其董事
汕头市欧博健康科技有限公司 实际控制人控制的公司
广东创投会资产管理股份有限公司 实际控制人担任其监事
汕头市金美物业管理有限公司 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的公司
汕头市金平区华青食杂商行 实际控制人李映华之弟李鎧华控制的个体工商户
汕头市龙湖区鸿标食品商行 实际控制人欧先涛之兄欧洪标控制的个体工商户
103
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
贵州省可雅内衣有限公司 董事郭红奇控制的公司
汕头市华壬商业有限公司 董事郭红奇控制的公司
广东潮宏基实业股份有限公司 独立董事苏旭东担任其高级管理人员
树业环保科技股份有限公司 独立董事杨农担任其董事
汕头市锐科高新科技股份有限公司 独立董事杨农担任其董事
董事郭红奇之子郭衍江持股 60%并担任执行董事兼经理的公
汕头市科瓦网络科技有限公司
司
董事、财务总监、董事会秘书陈秀燕担任独立非执行董事的
中国宏光控股有限公司（于开曼群岛注册的有限公司）
公司
成都潮宏贸易有限公司 苏旭东担任监事的公司
沈阳潮宏基贸易有限公司 苏旭东担任监事的公司
广州市潮宏基珠宝有限公司 苏旭东担任监事的公司
广东本科生物工程股份有限公司 杨农担任董事的公司
汕头市金平区万年青中医药文化馆 实际控制人欧先涛担任法定代表人
其他说明
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
广东潮宏基实业
购买商品 否 137,168.14
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
汕头市 房屋建 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 378,25 0.00 3,301, 0.00
104
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
华银房 筑物 3.58 674.42
地产开
发有限
公司
汕头市
华银集 房屋建 914,24 7,980,
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
团有限 筑物 2.81 181.19
公司
关联租赁情况说明
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,126,236.20 1,097,400.00
（4） 其他关联交易
2023 年 4 月，向汕头市金平区万年青中医药文化馆捐赠建馆资金 200,000.00 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
644,291 322,145 322,145 875,104 437,552 437,552
账准备 0.85% 50.00% 2.62% 50.00%
.30 .65 .65 .74 .37 .37
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
75,490, 615,314 74,875, 32,508, 903,235 31,604,
账准备 99.15% 0.82% 97.38% 2.78%
610.75 .89 295.86 087.54 .95 851.59
的应收
账款
其
中：
组合 1-
7,282,3 615,314 6,667,0 9,084,9 903,235 8,181,7
账龄组 9.57% 8.45% 27.21% 9.94%
54.92 .89 40.03 83.35 .95 47.40
合
组合 2- 68,208, 89.59% 68,208, 23,423, 70.16% 23,423,
105
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
关联方 255.83 255.83 104.19 104.19
组合
76,134, 937,460 75,197, 33,383, 1,340,7 32,042,
合计 100.00% 1.23% 100.00% 4.02%
902.05 .54 441.51 192.28 88.32 403.96
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备
644,291.30 322,145.65 50.00% 预计无法全额收回。
的应收账款
合计 644,291.30 322,145.65
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1-账龄组合 7,282,354.92 615,314.89 8.45%
组合 2-关联方组合 68,208,255.83 0.00 0.00%
合计 75,490,610.75 615,314.89
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 74,751,116.65
1至2年 777,293.30
2至3年 35,244.26
3 年以上 571,247.84
3至4年 0.00
4至5年 37,214.40
5 年以上 534,033.44
合计 76,134,902.05
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按单项计提坏
账准备的应收 437,552.37 115,406.72 322,145.65
账款
按组合计提坏
903,235.95 287,921.06 615,314.89
账准备的应收
106
广东万年青制药股份有限公司 2023 年半年度报告全文
账款
合计 1,340,788.32 403,327.78 937,460.54
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 0.00
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 68,208,255.83 89.59%
客户 2 1,873,708.82 2.46% 7,720.36
客户 3 1,009,144.55 1.33% 38,799.34
客户 4 829,440.00 1.09% 3,417.59
客户 5 691,200.00 0.91% 2,847.99
合计 72,611,749.20 95.38%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
公司不存在因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
公司不存在转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,112,518.29 1,385,916.21
合计 1,112,518.29 1,385,916.21
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 422,450.00 422,637.24
往来款 566,900.96 11,610.83
备用金 174,000.00 49,000.00
其他 975,000.00
107
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合计 1,163,350.96 1,458,248.07
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2023 年 1 月 1 日余额 72,331.86 72,331.86
2023 年 1 月 1 日余额
在本期
本期转回 21,499.19 21,499.19
2023 年 6 月 30 日余
50,832.67 50,832.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,163,350.96
合计 1,163,350.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 72,331.86 21,499.19 50,832.67
合计 72,331.86 21,499.19 50,832.67
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
往来单位 1 其他往来款 300,000.00 1 年以内 25.79% 15,000.00
往来单位 2 其他往来款 146,697.56 1 年以内 12.61% 7,334.88
往来单位 3 押金及保证金 133,000.00 1 年以内 11.43% 6,650.00
往来单位 4 其他往来款 120,203.40 1 年以内 10.33% 6,010.17
往来单位 5 押金及保证金 90,000.00 1 年以内 7.74% 4,500.00
合计 789,900.96 67.90% 39,495.05
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3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
19,601,000.0 19,601,000.0 12,600,000.0 12,600,000.0
对子公司投资
0 0 0 0
19,601,000.0 19,601,000.0 12,600,000.0 12,600,000.0
合计
0 0 0 0
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
广东万年青
10,000,000 10,000,000
医药有限公
.00 .00
司
医原(广州)
2,600,000. 2,601,000.
药物研究有 1,000.00
00 00
限公司
广东臻艾佳
7,000,000. 7,000,000.
健康科技有 0.00
00 00
限公司
12,600,000 7,001,000. 19,601,000
合计
.00 00 .00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 79,311,760.49 47,249,751.36 77,816,811.04 43,799,716.06
其他业务 110,586.84 65,778.09 30,178.97 9,476.28
合计 79,422,347.33 47,315,529.45 77,846,990.01 43,809,192.34
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 79,422,347.33 79,422,347.33
其中：
药品销售收入 76,854,469.18 76,854,469.18
口罩销售收入 2,457,291.31 2,457,291.31
其他 110,586.84 110,586.84
按经营地区分类 79,422,347.33 79,422,347.33
其中：
华东区域 7,097,497.66 7,097,497.66
华南区域 71,943,353.58 71,943,353.58
东北区域 1,792.04 1,792.04
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华北区域 17,866.81 17,866.81
华中区域 317,593.79 317,593.79
西北区域 44,243.45 44,243.45
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
79,422,347.33 79,422,347.33
类
其中：
在某一时点确认收入 79,422,347.33 79,422,347.33
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计 79,422,347.33 79,422,347.33
与履约义务相关的信息：
不适用
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
22,519.45 -55,747.80
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 183,155.53
债权投资在持有期间取得的利息收入 5,507,216.04 6,069,360.19
处置债权投资取得的投资收益 450,687.61
票据贴现终止确认的贴现息 -44,179.95
合计 6,119,398.68 6,013,612.39
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
110
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单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
-14,935.52
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,613,022.10
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 6,163,578.63
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
1,602,322.28
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-119,016.60
支出
减：所得税影响额 1,393,765.88
合计 7,851,205.01
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.22% 0.1547 0.1547
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.20% 0.1060 0.1060
公司普通股股东的净利润
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