广州信邦智能装备股份有限公司
经审阅财务报表
2022年3月31日
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广州信邦智能装备股份有限公司
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页次
审阅报告 1
经审阅财务报表
合并资产负债表 2-4
合并利润表 5-6
合并股东权益变动表 7-8
合并现金流量表 9 - 11
公司资产负债表 12 - 13
公司利润表 14
公司股东权益变动表 15 - 16
公司现金流量表 17 - 19
财务报表附注 20 - 72
补充资料
1.非经常性损益明细表 1
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财务报表附注
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一、 基本情况
广州信邦智能装备股份有限公司（原“广州信邦汽车装备制造有限公司”，下同）（以下简称“本公
司”）是一家在中华人民共和国广东省广州市注册的股份有限公司。本公司总部位于广东省广州市
花都区汽车城车城大道北侧。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要为汽车工业、家用电器、能源、建筑、航空和制造等工业
领域提供专业装备和工具。
2016年2月29日，广州信邦汽车装备制造有限公司召开董事会会议，会议通过了变更公司组织形式
的决议，同意由有限公司的全体股东作为发起人，将有限公司整体变更设立为股份有限公司，并更
名为广州信邦智能装备股份有限公司。本公司以 2015年11月30日经审计后的净资产人民币
94,872,504.03元进行折股并整体改制为股份有限公司。折股后本公司的股份总额为31,250,000股，
每股面值1元，剩余净资产人民币63,622,504.03元作为本公司的资本公积。
于2018年1月31日，信邦（远东）有限公司（“信邦远东”）与共青城国邦投资管理合伙企业（有限
合伙）（“共青城国邦”）签订股份转让协议，将其持有的股份3,125,000股以每股35.20元的对价转
让给共青城国邦，本次转让后，广东信邦自动化设备集团有限公司（“信邦集团”）、信邦远东、珠
海横琴信邦投资合伙企业（有限合伙）（“横琴信邦”）及共青城国邦分别占本公司45.44%、30.96%、
13.60%及10.00%的权益。
于2018年2月9日，弘信二期（平潭）股权投资合伙企业（有限合伙）（“弘信二期”）和诸暨弘信晨
晟创业投资中心（有限合伙）（“弘信晨晟”）与本公司和共青城国邦签订股份认购协议，拟以人民
币45,999,994.00元和人民币14,999,987.00元分别认购本公司新增股份1,306,818股及426,136
股，同时，共青城国邦以每股35.20元的对价向弘信二期和弘信晨晟分别转让其持有本公司原有股
份1,306,818股及426,136股。本次增资和股份转让于2018年3月15日完成，本次增资及转让后，本
公司股本为人民币32,982,954.00元，信邦集团、信邦远东、横琴信邦、共青城国邦、弘信二期及
弘信晨晟分别占本公司43.05%、29.33%、12.89%、4.22%、7.93%及2.58%的权益。
于2018年12月10日，信邦远东与共青城国邦及共青城信邦投资合伙企业（有限合伙）（“共青城信
邦”）签订股份转让协议，将其持有本公司的股份9,675,000股，分别以每股人民币35.20元的对价
向共青城国邦和共青城信邦转让7,695,800股和1,979,200股，本次转让后，本公司性质由外商投资
企业转为内资企业，信邦集团、横琴信邦、共青城国邦、弘信二期、弘信晨晟及共青城信邦分别占
本公司43.05%、12.89%、27.55%、7.93%、2.58%及6.00%的权益。于2020年5月15日，信邦远
东与共青城国邦及共青城信邦签署股份转让补充协议，同意共青城信邦受让1,979,200股的价格变
更为人民币10,000,000.00元（即每股人民币5.0525元）。
于2019年4月1日，本公司召开股东大会，会议通过了资本公积转增股本的议案，以资本公积人民
币49,716,996.00元向全体股东按相同比例转增股本。
本集团的母公司和控股股东为于中华人民共和国成立的信邦集团。
本财务报表业经本公司董事会于2022年5月20日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本报告期内未发生变化。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则第32号——中期财务报告》的要求编制。
本中期财务报表包括选取的说明性附注，这些附注有助于理解本集团及本公司自2021年度的财务
报表以来影响财务状况和业绩的重要事件和交易。这些选取的附注不包括根据《企业会计准则》的
要求而编制一套完整的财务报表所需的所有信息和披露内容，因此需要和本公司2021年度的财务
报表一并阅读。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的
计提、存货计价方法、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。
本财务报表所采用的会计政策与2021年度财务报表相一致。
1. 会计期间
本集团的会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为
单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位
币，编制财务报表时折算为人民币。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
3. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，
参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商
誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本
溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。非同
一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企
业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股
权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并
以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允
价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的
合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与
购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
4. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指
被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策
调整一致。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计期间，已按照本公司的会计期间调整一致。
本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额
抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制
权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入
合并财务报表。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制
被投资方。
5. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关
负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认
共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的
共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发
生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
6. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
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7. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易当日的即期汇率将外币金额折算折算为记账本位币金额。于资产
负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折
算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化
的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相
关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
8. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一
债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修
改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照
合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺
买入或卖出金融资产的日期。
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8. 金融工具（续）
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据
未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类
别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是
以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确
认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本
集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融
资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的
支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的
累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的
金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公
允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为其他金融负债。其他金融负债的相关交易费用计入其初始确
认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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8. 金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产及应收款项融资进行减值
处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续
期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于
未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果
信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始
确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金
融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以
账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产、合同资产和应收款项融资的预期信用损失。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产
的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已
确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产
和清偿该金融负债。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放
弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控
制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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9. 存货
存货包括原材料、半成品和库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权
平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销
法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价
准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高
于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计
入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。确定存货可变现价值时以市场价格为依据。计提存货跌价准备时，原
材料和产成品均按单个存货项目计提。
10. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投
资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投
资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；
合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确
认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成
本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益
法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而
确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投
资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权
益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号
——债务重组》确定初始投资成本。
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10. 长期股权投资（续）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控
制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团
的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的
净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净
亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为
限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关
其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入
当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东
权益，按相应的比例转入当期损益。
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11. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与
固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面
价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
土地 永久性 不适用 不适用
房屋及建筑物 12-20年 10% 4.5%-7.5%
机器设备 10年 10% 9%
运输设备 5年 10% 18%
电子及办公设备 5年 10% 18%
其他设备 5年 10% 18%
本集团所持有之土地位于日本，日本相关法律对土地使用权的时间范围未作限制，即允许永久使用。
以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满
能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进
行调整。
12. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、
辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。不满足资本化条件的借款费用直接计入当期损益。
13. 使用权资产
本集团使用权资产类别包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负
债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在
场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续釆采用年限平均法对使
用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损
益。
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14. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并
以成本进行初始计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益
期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 20年
软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用
寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该
无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
15. 资产减值
本集团对除存货、合同资产、递延所得税及金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其
可收回金额，进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要
现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记
的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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16. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
土地购置款 50年
17. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给
职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
其他长期职工福利
向职工提供的其他长期职工福利，适用离职后福利的有关规定确认和计量其他长期职工福利净负
或经净资产，但变动均计入当期损益或相关资产成本。
18. 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产
租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含
利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁
期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债
计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况
发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
19. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政府文件不明
确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
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19. 政府补助（续）
本集团的政府补助适用总额法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期，计入
损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
20. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还
的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得
税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
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20. 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债
表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部
分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当
期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管
部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产
及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
21. 与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商
品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
销售商品合同
本集团与客户之间的销售商品合同通常包含转让工业自动化集成项目或智能化生产装置及配件的
履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，工业自动化集成项目以最终验收时点确认
收入，智能化生产装置及配件以将货物交付至客户时确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所
有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商
品。
提供服务合同
本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供维修、部品加工、维护、技术支持及太阳光发电等
履约义务。对于维护、技术支持及太阳光发电，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履
约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履
约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约
进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于维修及部品加工，本集团在服务完成
时履行履约义务，本集团以服务完成时点确认收入。
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21. 与客户之间的合同产生的收入（续）
合同变更
本集团与客户之间的合同发生变更时：
（1） 如果合同变更增加了可明确区分的商品及合同价款，且新增合同价款反映了新增商品单独
售价的，本集团将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；
（2） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的商品或已提供的服务（以
下简称“已转让的商品”）与未转让的商品或未提供的服务（以下简称“未转让的商品”）
之间可明确区分的，本集团将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更
部分合并为新合同进行会计处理；
（3） 如果合同变更不属于上述第（1）种情形，且在合同变更日已转让的商品与未转让的商品之
间不可明确区分，本集团将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产
生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。
22. 合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产。本集团将同一合同
下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、8。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或
服务之前已收取的款项。
23. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
24. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和应收款项融资。公允价值，是指市场
参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本
集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要
市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产
或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者
将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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24. 公允价值计量（续）
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可
观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义
的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或
负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或
间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评
估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25. 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控
制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否
让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期
间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资
产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择
权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权
涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选
择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重
新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、13和附注三、18。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项
租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采
用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款
额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁
内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
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25. 租赁（续）
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1） 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租
赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（2） 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币50,000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转
租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁
选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益。
26. 关联方
关联交易，是指本公司或者其控股子公司与本公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项。
关联人包括关联法人（或者其他组织）和关联自然人。
具有以下情形之一的法人（或者其他组织），为本公司的关联法人（或者其他组织）：
（1） 直接或者间接地控制本公司的法人（或者其他组织）；
（2） 由前项所述法人（或者其他组织）直接或者间接控制的除上本公司及其控股子公司以外的法
人（或者其他组织）；
（3） 关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公
司以外的法人（或者其他组织）；
（4） 持有本公司5%以上股份的法人（或者其他组织）及其或者一致行动人；
（5） 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述情形之一的；
（6） 中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关
系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的法人（或者其他组织）。
具有以下情形之一的自然人，为本公司的关联自然人：
（1） 直接或者间接持有本公司5%以上股份的自然人；
（2） 本公司董事、监事及高级管理人员；
（3） 直接或者间接地控制本公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
（4） 上述第（1）、（2）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女
及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
（5） 在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
（6） 中国证监会、证券交易所或者本公司根据实质重于形式的原则认定的其他与本公司有特殊关
系，可能或者已经造成本公司对其利益倾斜的自然人。
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27. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导
致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判
断：
递延所得税负债
由于本集团认为本集团对于与子公司投资相关的应纳税暂时性差异的转回的时间能够控制且该暂
时性差异在可预见的未来很可能会转回，因此本集团为本集团的日本子公司将以股利方式分配利润
时将产生的应付代扣代缴所得税确认递延所得税负债。
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团
考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理
方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团
需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会
计期间资产和负债账面金额重大调整。
无形资产的受益期限以及固定资产的预计可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对无形资产的受益期限以及固定资产的预计使用寿命进行复核。受益
期限和预计使用寿命是管理层基于对同类资产历史经验并结合预期技术更新而确定的。当以往的估
计发生重大变化时，则相应调整未来期间的摊销和折旧费用。
金融工具和合同资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计
时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险
的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的
减值损失金额。
存货跌价准备
于资产负债表日，按成本与可变现净值孰低计量，并对存货进行全面清查，存货由于遭受毁损、陈
旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可回收部分，按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益。
承租人增量借款利率
对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的
现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的
参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情
况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
（1）企业所得税 - 根据税法，除本公司和本公司之子公司广州富士汽车整线集成有限
公司（以下简称“广州富士”）及上海优斐思工业自动化设备有限公
司（以下简称“上海优斐思”）按以下税收优惠及批文执行优惠税率
外，本公司于中国大陆成立及营运的子公司根据本会计期间内应纳
税所得额按25%之税率计算缴纳；本公司于日本成立及运营的子公
司根据于2018年4月1日至2021年12月31日期间之应纳所得税额按
34.3%之税率计算缴纳；本公司于中国香港成立及运营的子公司根
据本会计期内应纳税所得额按16.5%之税率计算缴纳。
（2）增值税 - 本公司及本公司于中国大陆成立及营运的子公司应税收入按13%
的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。于日本成立及运营的子公司于2019年10月1日起应税收
入按10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后
的差额计缴增值税。
（3）代扣缴个人所得税 - 本集团支付给雇员的薪金，由本集团按税法代扣缴个人所得税。
（4）城市维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
（5）教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的3%和2%分别缴纳国家教育费附加与地方教
育费附加。
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四、 税项（续）
2. 税收优惠
本公司按照《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，本公司于2019年12月取得高
新技术企业资格认定（有效期三年），自2019年至2021年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率；
本集团之子公司广州富士于2019年12月取得高新技术企业资格认定（有效期三年），自2019年至
2021年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率。本公司与广州富士高新技术企业资格于2022年
期满，按国家税务总局发布《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务
总局公告2017年第24号）规定，企业的高新技术企业资格期满当年，在通过重新认定前，其企业所
得税暂按15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴相应期间的税款。
本公司与广州富士预计各项指标及条件可符合高新技术企业的重新认定要求，故2022年1-3月期间
按15%税率计算所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十条、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九
十五条、《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》（财税〔2015〕119号）的规定，开发
新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按照实际发生额的50%在税前加计扣除。2018年9月
20日，财政部、税务总局、科技部联合发布《关于提高研究开发费用税前加计扣除比例的通知》（财
税〔2018〕99号）规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益
的，在按规定据实扣除的基础上，在2018年1月1日至2020年12月31日期间，再按照实际发生额的
75%在税前加计扣除。2021年3月31日，财政部、税务总局联合发布《关于进一步完善研发费用税
前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第13号)规定，制造业企业开展研发活动中实
际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月
1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及实施条例和《财政部、国家税务总局关于实施小微企业普
惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对年应纳税所得额不超过人民币100万元的部分，
减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过人民币100万
元但不超过人民币300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告（财政部 税务总局公告2021年第12
号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部 税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征
收企业所得税。该公告的执行期限为2021年1月1日至2022年12月31日。本公司之子公司上海优斐
思享受小微企业税收减免。
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号），
对小型微利企业可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、
印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。该公告执行期限为2022
年1月1日至2024年12月31日。本公司之子公司上海优斐思享受该项小微企业“六税两费”税收减
免政策。
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2022年3月31日 2021年12月31日
库存现金 245,730.57 509,473.01
银行存款 269,420,537.18 315,494,276.78
其他货币资金 7,871,783.83 8,258,297.38
277,538,051.58 324,262,047.17
其中：对使用用途受限的货币资金 7,871,783.83 8,258,297.38
于 2022 年 3 月 31 日 和 2021 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 存 放 于 境 外 的 货 币 资 金 分 别 为 人 民 币
180,012,324.19元和人民币214,777,825.03元。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期为1个月至12个月不等，
依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
于2022年3月31日和2021年12月31日，本集团的其他货币资金为银行融资保证金、外汇担保保证金
及限制用途的政府补助款。
2. 应收票据
2022年3月31日 2021年12月31日
银行承兑汇票 4,586,296.36 2,382,972.45
商业承兑汇票 1,931,119.15 1,652,652.63
6,517,415.51 4,035,625.08
减：应收票据坏账准备 96,555.96 82,632.63
6,420,859.55 3,952,992.45
于2022年3月31日和2021年12月31日，本集团无质押的票据。
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款信用期通常为1-6个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年3月31日 2021年12月31日
3个月以内 15,034,725.11 19,134,018.31
3个月至6个月 4,152,173.81 5,875,893.76
6个月至1年 4,649,982.64 1,784,920.80
1年至2年 450,179.96 1,290,846.73
2年至3年 1,090,682.83 357,577.40
3年至5年 2,822,374.26 2,729,510.84
5年以上 239,405.77 239,391.48
28,439,524.38 31,412,159.32
减:应收账款坏账准备 4,420,627.47 4,207,090.70
24,018,896.91 27,205,068.62
2022 年 3 月 31 日
账面余额 坏账准备
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备 28,439,524.38 100.00 4,420,627.47 15.54
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
比例 计提
金额 金额
（%） 比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备 31,412,159.32 100.00 4,207,090.70 13.39
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预期信用 预期信用
估计发生违约 损失率 整个存续期 估计发生违约 损失率 整个存续期
的账面余额 % 预期信用损失 的账面余额 % 预期信用损失
3 个月以内 15,034,725.11 5.00 751,736.34 19,134,018.31 5.00 956,700.91
3 个月至 6 个月 4,152,173.81 5.00 207,608.69 5,875,893.76 5.00 293,794.69
6 个月至 1 年 4,649,982.64 5.00 232,499.13 1,784,920.80 5.00 89,246.04
1 年至 2 年 450,179.96 10.00 45,018.00 1,290,846.73 10.00 129,084.67
2 年至 3 年 1,090,682.83 50.00 545,341.42 357,577.40 50.00 178,788.70
3 年至 5 年 2,822,374.26 85.00 2,399,018.12 2,729,510.84 85.00 2,320,084.21
5 年以上 239,405.77 100.00 239,405.77 239,391.48 100.00 239,391.48
合计 28,439,524.38 4,420,627.47 31,412,159.32 4,207,090.70
应收账款坏账准备的变动如下：
本期/年 外币报表
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 核销） 折算差额 期/年末余额
2022年3月31日 4,207,090.70 1,025,766.89 (795,292.80) - (16,937.32) 4,420,627.47
2021年12月31日 7,289,623.74 2,984,507.42 (1,800,165.38) (4,238,955.42) (27,919.66) 4,207,090.70
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款（续）
于2022年3月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
余额合计数的 坏账准备
单位名称 期末余额 比例（%） 账龄 期末余额
上海君屹工业自动化股份有
限公司 2,572,649.57 9.05 3 年至 5 年 2,186,752.13
IC Engineering Corporation 2,465,661.30 8.67 3个月以内 123,283.07
3 个月以内/3 个
广汽本田汽车有限公司增城 月至 6 个月/6 个
工厂 2,307,050.04 8.11 月至 1 年 115,352.50
北京中天荣泰科技发展有限
公司 2,187,245.39 7.69 6 个月至 1 年 109,362.27
进和株式会社 1,744,984.70 6.14 3 个月以内 87,249.24
11,277,591.00 39.66 2,621,999.21
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款
坏账准备
单位名称 年末余额 余额合计数的 账龄
年末余额
比例（%）
上海君屹工业自动化股份有
限公司 2,572,649.57 8.19 3年至5年 2,186,752.13
北京中天荣泰科技发展有限 3个月至6个月/1
公司 2,257,270.17 7.19 年至2年 149,585.71
风神襄阳汽车有限公司 1,986,776.82 6.32 3个月以内 99,338.84
SHONAN UNITEC 1,918,362.01 6.11 3个月以内 95,918.10
3个月以内/3个
三恵技研工业株式会社 1,733,724.77 5.52 月至6个月 86,686.24
10,468,783.34 33.33 2,618,281.02
于2022年3月31日和2021年12月31日，应收账款金额前五名客户均为本集团之第三方。
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4. 应收款项融资
2022年3月31日 2021年12月31日
应收票据 3,245,999.84 3,173,889.71
本集团将应收票据分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为应收款项
融资，明细如下：
2022年3月31日 2021年12月31日
银行承兑汇票票面金额 3,245,999.84 3,173,889.71
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据融资如下：
2022年3月31日 2021年12月31日
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 3,390,370.12 - 3,190,832.35 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货
2022年3月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,969,529.40 1,076,196.04 7,893,333.36
在产品 245,683,561.65 29,785.85 245,653,775.80
库存商品 24,125,744.64 1,062,836.49 23,062,908.15
278,778,835.69 2,168,818.38 276,610,017.31
2021年12月31日
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,252,184.00 828,721.05 7,423,462.95
在产品 280,515,151.82 - 280,515,151.82
库存商品 22,496,728.22 918,088.28 21,578,639.94
311,264,064.04 1,746,809.33 309,517,254.71
存货跌价准备变动如下：
2022年3月31日
外币报表折算
期初余额 本期计提 本期减少 差额 期末余额
转回或转销
原材料 828,721.05 255,380.28 (5,849.09) (2,056.20) 1,076,196.04
在产品 - 29,785.85 - - 29,785.85
库存商品 918,088.28 215,815.74 (71,067.53) - 1,062,836.49
1,746,809.33 500,981.87 (76,916.62) (2,056.20) 2,168,818.38
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货（续）
2021年12月31日
外币报表折算
年初余额 本年计提 本年减少 差额 年末余额
转回或转销
原材料 830,331.12 3,051.25 - (4,661.32) 828,721.05
在产品 14,447,333.85 - (14,447,333.85) - -
库存商品 1,017,272.50 - (99,184.22) - 918,088.28
16,294,937.47 3,051.25 (14,546,518.07) (4,661.32) 1,746,809.33
计提存货跌价准备 转回或转销存货
可变现净值的确定依据 的依据 跌价准备的原因
原材料 相关产成品市场价格 周转率 相关原材料耗用
在产品 相关产成品市场价格 残次冷背 相关产成品市场价格回升
库存商品 市场价格 残次冷背 相关库存商品实现销售
于2021年，本集团与汉腾汽车协商剩余合同款项的支付问题。于2021年9月22日，本集团、汉腾
汽车、长城汽车股份有限公司上饶分公司（以下简称“长城汽车上饶公司”）以及上饶锦新投资管
理有限公司签署协议，协议约定，由长城汽车上饶公司替代汉腾汽车继续履行原合同项下对本集
团的支付义务，本集团于2021年9月29日已收到协商后的项目尾款人民币22,422,020.48元。由于
以 前 年 度 减 记 存 货 价 值 的 影 响 因 素 已 经 消 失 ， 本 集 团 在 2021 年 转 回 存 货 跌 价 准 备 人 民 币
14,447,333.85元。
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6. 合同资产
2022 年 3 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 4,491,043.24 224,552.16 4,266,491.08
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 5,932,110.71 296,605.54 5,635,505.17
于2022年3月31日及2021年12月31日，本集团应收质保金账面价值分别为人民币4,266,491.08元
及人民币5,635,505.17元，均为设备销售质保金。
合同资产减值准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 期/年末余额
2022年3月31日 296,605.54 21,401.16 (93,454.54) 224,552.16
2021年12月31日 322,610.82 296,605.54 (322,610.82) 296,605.54
7. 其他流动资产
2022年3月31日 2021年12月31日
待抵扣进项税额 68,826.26 1,983,998.98
预缴企业所得税 530,123.37 403,320.07
预缴进口关税 276,381.18 830,489.93
首次公开发行费用 16,405,494.97 14,710,469.54
17,280,825.78 17,928,278.52
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 长期股权投资
2022年3月31日
本期变动
期初持 期末持股
追加 减少 权益法下 其他 宣告现 计提 外币报表 期末 期末 股比例 比例
期初余额 投资 投资 投资损益 综合收益 金股利 减值准备 折算差额 账面价值 减值准备 （%） （%）
合营企业
上海艾斯迪克 12,850,449.58 - - 518,192.99 - - - - 13,368,642.57 - 50.00 50.00
联营企业
深圳信邦普云物联网
科技发展有限公司
（“信邦普云”） 1,953,145.07 - - - - - - (49,469.62) - (1,903,675.45) 41.00 41.00
14,803,594.65 - - 518,192.99 - - - (49,469.62) 13,368,642.57 (1,903,675.45)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 长期股权投资（续）
2021年12月31日
本年变动
年初持 年末持
追加 减少 权益法下 其他 宣告 计提 年末 年末 股比例 股比例
年初余额 投资 投资 投资损益 综合收益 现金股利 减值准备 外币报表折算差额 账面价值 减值准备 （%） （%）
合营企业
上海艾斯迪克 11,727,136.90 - - 1,123,312.68 - - - - 12,850,449.58 - 50.00 50.00
联营企业
信邦普云 1,975,479.05 - - - - - - (22,333.98) - (1,953,145.07) 41.00 41.00
13,702,615.95 - - 1,123,312.68 - - - (22,333.98) 12,850,449.58 (1,953,145.07)
信邦普云是由本公司之子公司恒联工程有限公司（“香港恒联”）与中国深圳市育宽科技有限公司（“育宽科技”）和深圳中环新电科技有限公司出资组建的有
限责任公司。信邦普云已于2015年7月停止经营，本集团于2015年对信邦普云的长期股权投资计提了全额减值准备。
长期股权投资减值准备的情况：
信邦普云 期/年初余额 本期/年增加 本期/年减少 外币报表折算差额 期/年末余额
2022年3月31日 1,953,145.07 - - (49,469.62) 1,903,675.45
2021年12月31日 1,975,479.05 - - (22,333.98) 1,953,145.07
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2022年3月31日 人民币元
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9. 使用权资产
2022年3月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
成本
期初余额 4,638,867.97 8,282,769.22 287,603.85 13,209,241.04
外币报表折算
差额 (275,807.80) (515,664.60) (17,905.50) (809,377.90)
期末余额 4,363,060.17 7,767,104.62 269,698.35 12,399,863.14
累计折旧
期初余额 632,645.99 3,749,302.70 258,843.46 4,640,792.15
计提 156,533.34 185,142.49 - 341,675.83
外币报表折算
差额 (38,748.85) (241,457.11) (16,114.94) (296,320.90)
期末余额 750,430.48 3,692,988.08 242,728.52 4,686,147.08
账面价值
期末 3,612,629.69 4,074,116.54 26,969.83 7,713,716.06
期初 4,006,221.98 4,533,466.52 28,760.39 8,568,448.89
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 使用权资产（续）
2021年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及办公设备 合计
成本
年初余额 5,164,612.24 9,451,758.45 728,478.72 728,289.01 16,073,138.42
增加 99,746.28 - - - 99,746.28
处置 - - (372,431.39) (677,613.32) (1,050,044.71)
外币报表折
算差额 (625,490.55) (1,168,989.23) (68,443.48) (50,675.69) (1,913,598.95)
年末余额 4,638,867.97 8,282,769.22 287,603.85 - 13,209,241.04
累计折旧
年初余额 - 3,979,798.76 655,630.85 655,460.11 5,290,889.72
计提 665,808.29 277,880.59 - - 943,688.88
处置 - - (335,188.26) (609,851.99) (945,040.25)
外币报表折
算差额 (33,162.30) (508,376.65) (61,599.13) (45,608.12) (648,746.20)
年末余额 632,645.99 3,749,302.70 258,843.46 - 4,640,792.15
账面价值
年末 4,006,221.98 4,533,466.52 28,760.39 - 8,568,448.89
年初 5,164,612.24 5,471,959.69 72,847.87 72,828.90 10,782,248.70
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3-2-2-53
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2022年3月31日 2021年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
坏账准备 2,318,637.11 418,120.45 2,156,994.39 389,067.34
存货跌价准备 1,372,393.66 211,836.48 951,115.62 149,041.62
应税政府补助形
1,021,077.39 153,161.61 1,083,037.59 162,455.64
成的递延收益
收入确认税会差异 5,629,444.34 1,930,899.41 37,731,398.78 12,941,869.78
内部交易未实现利润 312,405.36 60,466.31 1,699,373.22 414,182.90
计提但尚未支付的费
7,251,194.90 2,487,159.85 8,301,812.64 2,847,521.74
用及其他
17,905,152.76 5,261,644.11 51,923,732.24 16,904,139.02
2022年3月31日 2021年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
境外子公司可供分
派股利代扣缴所
得税 10,943,987.66 2,234,762.28 5,025,386.83 1,026,183.99
固定资产折旧年限税
会差异 3,583,219.89 1,229,044.42 4,054,238.96 1,390,604.00
14,527,207.55 3,463,806.70 9,079,625.79 2,416,787.99
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2022年3月31日 2021年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 1,229,044.42 4,032,599.69 1,390,604.00 15,513,535.02
递延所得税负债 1,229,044.42 2,234,762.28 1,390,604.00 1,026,183.99
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2022年3月31日 2021年12月31日
可抵扣暂时性差异 4,645,511.59 4,654,569.32
可抵扣亏损 6,778,199.37 6,165,267.08
11,423,710.96 10,819,836.40
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2022年3月31日 2021年12月31日
2023年 35,373.96 35,373.96
2024年 410,045.01 410,045.01
2025年 2,925.38 2,925.38
2026年 5,716,922.73 5,716,922.73
2027年 612,932.29 -
6,778,199.37 6,165,267.08
管理层不确定本集团之中国境内子公司将来可以产生足够的税前利润用以抵扣可弥补亏损，因此未
针对可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产。
11. 应付账款
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
2022年3月31日 2021年12月31日
1年以内 53,793,229.50 63,259,161.20
1年至2年 2,862,943.81 1,012,994.33
2年至3年 11,526,710.90 11,263,551.22
68,182,884.21 75,535,706.75
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2022年3月31日 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 合同负债
2022年3月31日 2021年12月31日
预收货款 148,358,685.33 206,367,021.64
合同负债为本集团履行履约义务前向客户收取的预收货款。该合同的相关收入将在本集团履行义
务时确认。通常情况下，当本集团收到客户提前支付的款项后，一般会在12个月内履行履约义务
并确认收入。
13. 应交税费
2022年3月31日 2021年12月31日
企业所得税 15,153,397.79 25,664,052.17
增值税 1,707,078.01 3,074,392.70
其他 1,420,001.95 881,269.53
18,280,477.75 29,619,714.40
14. 租赁负债
2022年3月31日 2021年12月31日
房屋及建筑物租赁 3,080,658.72 3,416,785.45
机器设备租赁 3,914,047.76 4,263,750.55
6,994,706.48 7,680,536.00
15. 股本
2022年3月31日 2021年12月31日
信邦集团 35,604,430.00 35,604,430.00
横琴信邦 10,656,256.00 10,656,256.00
共青城国邦 22,786,449.00 22,786,449.00
弘信二期 6,553,311.00 6,553,311.00
弘信晨晟 2,136,948.00 2,136,948.00
共青城信邦 4,962,556.00 4,962,556.00
82,699,950.00 82,699,950.00
16. 资本公积
2022年3月31日及2021年12月31日的资本公积均为股本溢价。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17. 其他综合亏损
合并资产负债表中归属于母公司的其他综合亏损累积余额：
2022年3月31日
2022年1月1日 增减变动 2022年3月31日
外币财务报表折算差额 (31,896,208.92) (9,739,112.67) (41,635,321.59)
2021年12月31日
2021年1月1日 增减变动 2021年12月31日
应收款项融资公允价值变动及
信用减值损失 17,314.63 (17,314.63) -
外币财务报表折算差额 (11,190,072.28) (20,706,136.64) (31,896,208.92)
(11,172,757.65) (20,723,451.27) (31,896,208.92)
其他综合亏损当期/年发生额：
2022年3月31日 税前及税后发生额 归属母公司 归属少数股东权益
外币财务报表折算差额 (10,326,458.55) (9,739,112.67) (587,345.88)
2021年12月31日 税前及税后发生额 归属母公司 归属少数股东权益
应收款项融资公允价值变动及
信用减值损失 (17,314.63) (17,314.63) -
外币财务报表折算差额 (21,888,661.06) (20,706,136.64) (1,182,524.42)
(21,905,975.69) (20,723,451.27) (1,182,524.42)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 营业收入及成本
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 175,141,952.33 125,137,985.82 91,484,537.24 65,103,780.23
其他业务收入 184,354.81 55,996.07 71,643.87 146,709.25
175,326,307.14 125,193,981.89 91,556,181.11 65,250,489.48
营业收入列示如下：
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
工业自动化集成项目 142,456,182.04 49,084,360.23
智能化生产装置及配件 31,621,097.51 41,472,218.11
技术服务及其他 1,249,027.59 999,602.77
175,326,307.14 91,556,181.11
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
与客户之间的合同产生的收入 175,316,285.13 91,556,181.11
租赁收入 10,022.01 -
175,326,307.14 91,556,181.11
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
地理信息
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
主要经营地区
中国大陆 44,504,157.56 57,279,479.38
日本 43,024,224.03 33,468,392.04
美国 5,148,190.64 -
泰国 82,406,360.57 -
其他国家或地区 233,352.33 808,309.69
175,316,285.13 91,556,181.11
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）
收入确认时间
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
在某一时点确认收入
工业自动化集成项目 142,456,182.04 49,084,360.23
智能化生产装置及配件 31,621,097.51 41,472,218.11
技术服务及其他 1,073,869.80 989,192.58
在某一时段内确认收入
技术服务及其他 165,135.78 10,410.19
175,316,285.13 91,556,181.11
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
销售商品 101,002,943.97 36,707,386.75
本集团与履约义务相关的信息如下：
工业自动化集成项目
本集团与客户之间的工业自动化集成项目销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常
在综合考虑了下列因素的基础上，以最终验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有
权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商
品。客户通常需要预付，并在商品最终验收后支付剩余合同价款。客户保留一定比例的质保金，质
保金通常在质保期满后支付。
智能化生产装置及配件
本集团与客户之间的智能化生产装置及配件销售合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通
常在综合考虑了下列因素的基础上，以将货物交付至客户时确认收入：取得商品的现时收款权利、
商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接
受该商品。客户通常在收到商品后支付合同价款。
技术服务及其他
对于维护、技术支持及太阳光发电，本集团在提供服务的时间内履行履约义务。本集团按照投入
法，根据发生的成本和时间进度确定提供服务的履约进度。对于维修及部品加工，本集团在服务完
成时履行履约义务，本集团以服务完成时点确认收入。合同价款通常在服务完成后支付。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19. 所得税费用
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
当期所得税费用 526,138.88 2,083,048.99
递延所得税费用 12,252,296.09 1,188,494.67
12,778,434.97 3,271,543.66
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
利润总额 36,658,624.46 14,732,848.40
按适用税率计算的所得税费用（注1） 5,498,793.67 2,209,927.26
某些子公司适用不同税率的影响 6,341,492.35 1,426,058.26
归属于合营企业的收益 (77,728.95) (190,600.82)
研发费加计扣除 (448,485.12) (519,807.86)
不可抵扣的费用 209,904.55 36,617.76
对以前期间当期所得税的调整 19,199.47 -
本集团境外子公司可供分派股利代扣缴所得税 1,208,578.29 (29,198.82)
未确认的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损的影响 92,509.61 468,333.97
其他 (65,828.90) (129,786.09)
按本集团实际税率计算的所得税费用 12,778,434.97 3,271,543.66
注1：本公司为高新技术企业，自2019年至2021年享受高新技术企业15%的所得税优惠税率，于
2022年期满。本公司预计各项指标及条件可符合高新技术企业的重新认定要求，故2022年1-
3月期间按15%税率计算所得税。本集团所得税按在中国大陆取得的估计应纳税所得额及适用
税率15%计提。本集团源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区
域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
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六、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
（1）通过设立取得的子公司
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
广州富士 广州市 广州市 焊装生产线业务，提供汽车焊装生产线系统集成解决方案 人民币20,500,000.00元 51.22 46.24
昆山富工 昆山市 昆山市 工业自动化设计服务 人民币2,000,000.00元 - 81.87
美国富士（注1） 美国 美国 自动化生产设备设计、制造和销售 10,000.00美元 - 94.79
注 1：美国富士于 2019 年 11 月 20 日注销。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例（%）
直接 间接
香港恒联（注2） 香港 香港 投资控股公司以及设备及工具的贸易 10,000.00港元 100.00 -
上海优斐思（注3） 上海市 上海市 自动化生产设备及其零配件的设计、销售及技术服务 人民币2,000,000.00元 100.00 -
日本富士（注2） 日本 日本 焊装生产线业务，提供汽车焊装生产线系统集成解决方案 250,000,000.00日元 - 94.79
注 2：2015 年 11 月，本公司以 7,800,000.00 美元的对价向本公司之母公司信邦集团收购其持有的香港恒联 100%股权，香港恒联持有日本富士
94.79%的权益。由于合并前后合并双方均受信邦集团控制且该控制并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日为 2015 年 11 月
3 日。
注 3：2015 年 5 月 8 日，本公司分别与信邦集团和本公司最终控制方之一的姜宏签订股权转让合同，约定由本公司分别出资人民币 5,809,893.00 元
和人民币 645,544.00 元收购信邦集团和姜宏分别持有的上海优斐思 90%和 10%的股权。由于合并前后合并双方均受信邦集团控制且该控制
并非暂时性，故本合并属同一控制下的企业合并，合并日为 2015 年 6 月 5 日。
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六、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
本集团持股比例
名称 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 （%） 会计处理
直接 间接
合营企业
上海艾斯迪克 上海市 上海市 拧紧设备等产品的生产及销售 60,000,000.00 日元 50.00 - 权益法
联营企业
信邦普云 深圳市 深圳市 数据管理、产品研发、技术转让、咨询、 人民币 5,000,000.00 元 41.00 - 权益法
软件产品的批发和进出口配套业务
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七、 关联方关系及其交易
1. 母公司
对本公司 对本公司表
持股比例 决权比例
注册地 业务性质 注册资本 （%） （%）
自动化设备及其零配件设计、销
信邦集团 广州 售及技术服务、贸易、投资与咨询 人民币 5,000 万元 43.05 43.05
本公司的最终控制方为自然人李罡先生、姜宏先生及余希平女士。
2. 子公司
子公司详见附注六、1.在子公司中的权益。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注六、2.在合营企业和联营企业中的权益。
4. 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
共青城国邦 非控股股东
横琴信邦 非控股股东
弘信二期 非控股股东
共青城信邦 非控股股东
弘信晨晟 非控股股东
李振生 本公司的最终控制方关系密切的家庭成员
姜英 本公司的最终控制方关系密切的家庭成员
李昱 本公司的最终控制方关系密切的家庭成员
信邦远东 同受同一最终控制方控制的公司
国机（珠海）机器人科技园有限公司（“珠海国机”） 同受同一最终控制方控制的公司
珠海丽亭智能科技有限公司（“珠海丽亭”） 同受同一最终控制方控制的公司
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七、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易
（1） 关联方商品和劳务交易
自关联方购买商品和接受劳务
关联交易定价方式
交易性质 及决策程序 2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
上海艾斯迪克 购买原材料及库存商品 协议价 6,626,434.25 10,459,723.96
（2） 关联方租赁
作为承租人
注释 租赁资产种类 2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
租赁费 租赁费
余希平 注1 房屋 6,000.00 26,000.00
信邦集团 注2 房屋 14,580.00 14,580.00
李昱 注3 房屋 12,000.00 12,000.00
珠海国机 注4 房屋 - 35,100.00
李罡 注5 房屋 216,660.00 -
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2022年3月31日 人民币元
七、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（2） 关联方租赁（续）
注1：本集团向余希平租入广州市一处房产，自2020年起，根据房屋租赁合同该房产的租赁费为每年
人民币120,000.00元，该租赁于2021年2月已到期。此外，本集团向余希平租入长春市一处房
产，根据房屋租赁合同租赁费为每年人民币24,000.00元。
注2：本集团向信邦集团租入上海市一处房产以及重庆市一处房产，根据房屋租赁合同租赁费分别为
每年人民币32,400.00元及人民币25,920.00元。
注3：本集团向李昱租入天津市一处房产，根据房屋租赁合同租赁费为每年人民币48,000.00元。
注4：本集团向珠海国机租入珠海市一处仓库，根据房屋租赁合同租赁费为每年人民币140,400.00元，
该租赁合同于2021年12月31日到期。
注5：本集团于2021年3月开始向李罡租入广州市一处房产，根据房屋租赁合同租赁费为每年人民币
866,640.00元。
（3） 关联方担保
接受关联方担保
本公司接受关联方担保
2022年3月31日
担保是否
提供担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
李罡、姜宏、余希平 25,000,000 2018年5月31日 2022年12月31日 是*
李振生 20,000,000 2018年8月17日 2023年12月31日 是*
2021年12月31日
担保是否
提供担保方名称 担保金额 担保起始日 担保到期日 履行完毕
姜宏 20,000,000 2018年8月17日 2021年12月31日 是*
余希平 20,000,000 2018年8月17日 2021年12月31日 是*
信邦集团 18,000,000 2018年8月17日 2021年12月31日 是*
李罡、姜宏、余希平 25,000,000 2018年5月31日 2022年12月31日 是*
李振生 20,000,000 2018年8月17日 2023年12月31日 是*
*该担保均已提前结束。
上述担保方无偿为本公司的银行借款提供担保。
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
七、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
（4） 其他关联方交易
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
关键管理人员薪酬 1,743,479.18 1,482,087.67
6. 关联方应付款项余额
（1） 其他应付款
2022年3月31日 2021年12月31日
余希平 6,000.00 -
李罡 - 722,200.00
6,000.00 722,200.00
（2） 应付账款
2022年3月31日 2021年12月31日
上海艾斯迪克 4,742,162.02 8,053,276.54
应付关联方款项均不计利息、无抵押，除应付上海艾斯迪克款项通常在 3 个月内清偿以外，均无固
定还款期。
八、 承诺及或有事项
1. 资本承诺
本公司于2005年10月支付人民币5,052,843.18元的土地购置款并计入长期待摊费用，但因政策的调
整原因，截至本财务报表批准日，本公司尚未取得其目前使用的广州市花都区汽车城车城大道北侧地
块土地使用权证。本公司正在办理该地块的土地使用权证，并需按照该地块当前的市场价值补交一定
金额的土地出让金，具体条款及金额仍在商榷中。
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
八、 承诺及或有事项（续）
2. 或有事项
本公司于2019年9月25日与广州市规划和自然资源局签署《国有建设用地使用权出让合同》（440114-
2019-000010）（以下简称“出让合同”），约定位于广州市花都区赤坭镇赤坭大道以北，G12-CN04-1(B)
地块上的建设项目应在2019年12月25日之前开工，在2021年6月25日之前竣工。本公司在该出让地
块上的建设项目实际开工晚于出让合同约定的日期。根据出让合同约定，未按照合同约定日期或同意
延建所另行约定日期开工建设的，每延期一日，受让人应向出让人支付相当于国有建设用地使用权出
让价款总额0.5‰的违约金。同时，根据广州市规划和自然资源局在官方网站于2020年2月15日发布
的《广州市规划和自然资源局系统出台政策支持疫情防控期间企业稳定发展》，结合与广州市国土资
源和规划委员会签署《国有建设用地使用权出让合同》，截至2020年2月15日，延期开工违约天数52
天，测算的违约金额累计人民币370,240.00元。本公司于2021年2月5日取得《建筑工程施工许可证》，
并于2021年3月、2022年1月与藤田（中国）建设工程有限公司签订《广州市建设工程施工合同》及
补充协议，藤田（中国）建设工程有限公司于2021年4月6日已入场施工，预计2022年5月31日竣工。
2020年9月17日，广州市规划和自然资源局花都区分局出具《关于广州信邦智能装备股份有限公司用
地情况回复深交所问询函的复函》（穗规划资源花函[2020]1724号），认为本公司上述宗地未按出让合
同约定日期开工不构成重大违法行为，不会就未按出让合同约定日期开工对本公司进行行政处罚。管
理层认为，本公司上述情形被广州市规划和自然资源局追究违约责任的可能性较小。
九、 其他重要事项
1. 租赁
作为承租人
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
租赁负债利息费用 36,898.51 48,282.79
计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 271,007.81 171,456.00
与租赁相关的总现金流出 1,298,346.54 479,602.15
本集团承租的租赁资产主要包括经营过程中使用的房屋及建筑物以及机器设备，房屋及建筑物的
租赁期为2-15年，机器设备的租赁期为6年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租。
其他租赁信息
使用权资产，参见附注五、9；租赁负债，参见附注五、14。
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2022年3月31日 2021年12月31日
3个月以内 8,607,122.32 13,295,197.97
3个月至6个月 3,387,201.41 4,128,996.92
6个月至1年 4,649,982.64 1,784,920.80
1年至2年 450,179.96 1,290,846.73
2年至3年 1,008,588.83 275,483.40
3年至5年 249,724.69 156,861.27
5年以上 239,405.77 239,391.48
18,592,205.62 21,171,698.57
减：应收账款坏账准备 1,831,546.64 1,598,187.49
16,760,658.98 19,573,511.08
2022年3月31日
账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
按信用风险特征组合计提坏账准备 18,559,146.88 99.82 1,831,546.64 9.87
按合并范围内关联方组合 33,058.74 0.18 - -
18,592,205.62 100.00 1,831,546.64 9.85
2021年12月31日
账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
按信用风险特征组合计提坏账准备 21,135,335.31 99.83 1,598,187.49 7.56
按合并范围内关联方组合 36,363.26 0.17 - -
21,171,698.57 100.00 1,598,187.49 7.55
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：
2022 年 3 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
估计发生违约 预期信用 整个存续期 估计发生违约 预期信用 整个存续期
的账面余额 损失率% 预期信用损失 的账面余额 损失率% 预期信用损失
3 个月以内 8,574,063.58 5.00 428,703.26 13,258,834.71 5.00 662,941.67
3 个月至 6 个月 3,387,201.41 5.00 169,360.07 4,128,996.92 5.00 206,449.85
6 个月至 1 年 4,649,982.64 5.00 232,499.13 1,784,920.80 5.00 89,246.04
1 年至 2 年 450,179.96 10.00 45,018.00 1,290,846.73 10.00 129,084.67
2 年至 3 年 1,008,588.83 50.00 504,294.42 275,483.40 50.00 137,741.70
3 年至 5 年 249,724.69 85.00 212,265.99 156,861.27 85.00 133,332.08
5 年以上 239,405.77 100.00 239,405.77 239,391.48 100.00 239,391.48
18,559,146.88 1,831,546.64 21,135,335.31 1,598,187.49
应收账款坏账准备的变动如下：
期/年初余额 本期/年计提 本期/年转回 期/年末余额
2022年3月31日 1,598,187.49 710,000.87 (476,641.72) 1,831,546.64
2021年12月31日 1,528,040.83 1,304,695.78 (1,234,549.12) 1,598,187.49
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收账款（续）
于2022年3月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账
款余额合
计数的比 坏账准备
单位名称 期末余额 例（%） 账龄 期末余额
北京中天荣泰科技发展有限公司 2,187,245.39 11.76 6个月至1年 109,362.27
3个月以内/3个月至
广汽本田汽车有限公司增城工厂 1,545,050.04 8.31 6个月/6个月至1年 77,252.50
3个月至6个月/6个
重庆意立特实业有限公司 1,342,415.40 7.22 月至1年 67,120.77
3个月以内/3个月至
6个月/6个月至1年/1
广汽乘用车有限公司 1,179,027.27 6.34 年至2年 59,489.30
3个月以内/3个月至
广汽三菱汽车有限公司 1,112,575.37 5.98 6个月/6个月至1年 55,628.77
7,366,313.47 39.61 368,853.61
于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账
款余额合
计数的比 坏账准备
单位名称 年末余额 例（%） 账龄 年末余额
3个月至6个月
北京中天荣泰科技发展有限公司 2,257,270.17 10.66 /1年至2年 149,585.71
风神襄阳汽车有限公司 1,986,776.82 9.38 3个月以内 99,338.84
3个月以内
广汽乘用车有限公司 1,565,313.00 7.39 /3个月至6个月 78,265.65
3个月以内
重庆意立特实业有限公司 1,323,668.70 6.25 /6个月至1年 66,183.44
3个月以内
广汽三菱汽车有限公司 1,094,438.87 5.17 /3个月至6个月 54,721.94
8,227,467.56 38.85 448,095.58
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资
2022年3月31日
期初 期末
期末 期末 持股比例 持股比例
本期变动 账面价值 减值准备 （%） （%）
追加 减少 权益法下 其他 宣告 计提
期初余额 投资 投资 投资损益 综合收益 现金股利 减值准备
子公司
广州富士 10,500,000.00 - - - - - - - (10,500,000.00) 51.22 51.22
上海优斐思 5,992,524.00 - - - - - - 5,992,524.00 - 100.00 100.00
香港恒联 52,666,330.00 - - - - - - 52,666,330.00 - 100.00 100.00
日本富士 3,782,769.23 - - - - - - 3,782,769.23 - -* -*
合营企业
上海艾斯迪克 12,850,450.04 - - 518,192.99 - - - 13,368,643.03 - 50.00 50.00
85,792,073.27 - - 518,192.99 - - - 75,810,266.26 (10,500,000.00)
*本公司通过香港恒联间接持有日本富士94.79%的股权。
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资（续）
2021年12月31日
年初 年末
年末 年末 持股比例 持股比例
年初余额 本年变动 账面价值 减值准备 （%） （%）
追加 减少 权益法下 其他 宣告 计提
投资 投资 投资损益 综合收益 现金股利 减值准备
子公司
广州富士 10,500,000.00 - - - - - - - (10,500,000.00) 51.22 51.22
上海优斐思 5,992,524.00 - - - - - - 5,992,524.00 - 100.00 100.00
香港恒联 52,666,330.00 - - - - - - 52,666,330.00 - 100.00 100.00
日本富士 3,782,769.23 - - - - - - 3,782,769.23 - -* -*
合营企业
上海艾斯迪克 11,727,137.36 - - 1,123,312.68 - - - 12,850,450.04 - 50.00 50.00
84,668,760.59 - - 1,123,312.68 - - - 75,292,073.27 (10,500,000.00)
*本公司通过香港恒联间接持有日本富士94.79%的股权。
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广州信邦智能装备股份有限公司
财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
2. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备的情况：
广州富士
期/年初及期/年末余额
2022年3月31日 10,500,000.00
2021年12月31日 10,500,000.00
由于广州富士在2010年至2015年持续亏损，且未来获利能力存在重大不确定性，于2015年12月31日，
本公司对其累计计提了长期股权投资减值准备人民币10,500,000.00元。
3. 营业收入及成本
2022 年 1-3 月期间 2021 年 1-3 月期间
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 31,800,975.00 21,142,833.79 51,897,025.78 35,080,473.52
其他业务收入 90,078.92 50,987.00 71,428.57 84,580.00
31,891,053.92 21,193,820.79 51,968,454.35 35,165,053.52
营业收入列示如下：
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
工业自动化集成项目 2,704,209.73 13,907,848.48
智能化生产装置及配件 28,610,612.45 37,590,950.73
技术服务及其他 576,231.74 469,655.14
31,891,053.92 51,968,454.35
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
与客户之间的合同产生的收入 31,819,625.35 51,897,025.78
租赁收入 71,428.57 71,428.57
31,891,053.92 51,968,454.35
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财务报表附注（续）
2022年3月31日 人民币元
十、 公司财务报表主要项目注释（续）
3. 营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
地理信息
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
中国大陆 31,669,417.49 51,897,025.78
日本 150,207.86 -
31,819,625.35 51,897,025.78
收入确认时间
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
在某一时点确认收入
工业自动化集成项目 2,704,209.73 13,907,848.48
智能化生产装置及配件 28,610,612.45 37,590,950.73
技术服务及其他 504,803.17 398,226.57
31,819,625.35 51,897,025.78
本公司与履约义务相关的信息如下：
当期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入如下：
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
销售商品 11,335,405.02 18,715,092.46
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补充资料
2022年3月31日 人民币元
1. 非经常性损益明细表
2022年1-3月期间 2021年1-3月期间
计入当期损益的政府补助 510,477.88 1,931,022.34
处置交易性金融资产取得的投资收益 14,723.01 -
银行理财产品在持有期间取得的投资收益 423,910.59 770,591.50
权益法下应享有合营企业的非经常性损益 (3,492.63) -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 (29,066.67) (52,193.65)
916,552.18 2,649,420.19
所得税影响数 143,516.16 462,275.56
少数股东权益影响数（税后） 11,132.31 14,341.25
761,903.71 2,172,803.38
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
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