中信证券股份有限公司

               关于广州信邦智能装备股份有限公司

            2022年度内部控制自我评价报告的核查意见



    中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”或“保荐机构”）作为广州
信邦智能装备股份有限公司（以下简称“公司”或“信邦智能”）持续督导的保
荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》 深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司
规范运作》《企业内部控制基本规范》及《内部会计控制规范》等有关法律法规
和规范性文件的要求，对广州信邦智能装备股份有限公司 2022 年度内部控制自
我评价报告》进行了核查，核查的具体情况如下：
    一、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制自我评价报告
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部
控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制自我评价报告
基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制自我评价报告基准日至内部控制自我评价报告发出日之间未发
生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    二、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
    纳入评价范围的主要单位：广州信邦智能装备股份有限公司及其控股子公司。
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入
合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。


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       公司纳入评价范围的主要业务为汽车焊装生产线、总装生产线、汽车功能检
测线的设计、研发、生产和销售等业务，纳入评价范围的主要事项为规范运作、
法人治理、经营管理、信息披露管理、投资、担保、交易、资产控制、财务管理、
生产质量控制、行政人事、销售等各个方面事项，重点关注的高风险领域主要包
括：对外投资管理、关联交易、信息披露管理及募集资金管理等方面。
       上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
       公司依据企业内部控制规范体系等相关法律、法规和规章制度的要求，组织
开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。
       公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       1、财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
类别         重大缺陷                    重要缺陷                    一般缺陷
资产     错报金额≥资产总额   资产总额的 0.5%≤错报金额＜资产   错报金额＜资产总额
总额     的 1%                总额的 1%                         的 0.5%
营业     错报金额≥营业收入   营业收入总额的 1%≤错报金额＜营   错报金额＜营业收入
收入     总额的 2%            业收入总额的 2%                   总额的 1%

       （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       1）财务报告重大缺陷的迹象包括：
       A、公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
       B、公司更正已公布的财务报告；
       C、注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错
报；
       D、董事会审计委员会和审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控
制监督无效。
       2）财务报告重要缺陷的迹象包括：

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   A、未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
   B、未建立反舞弊程序和控制措施；
   C、对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应的补偿性控制；
   D、对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。
   一般缺陷是指除上述重大缺陷或重要缺陷之外的其他内部控制缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。
   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。
   A、如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不
确定性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；
   B、如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大
效果的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；
   C、如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效
果的不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   三、保荐机构核查意见
   经核查，保荐机构认为：信邦智能已经建立了较为完善的法人治理结构和较


                                   3
为完备的公司治理及内部控制规章制度，现有的内部控制制度符合有关法律法规
和监管部门对上市公司内控制度管理的规范要求，在所有重大方面保持了与公司
业务及管理相关的有效内部控制，信邦智能 2022 年度内部控制的评价真实、客
观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
    （本页以下无正文）




                                  4
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广州信邦智能装备股份有限公司
2022 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）




    保荐代表人签名：

                          王国威                 洪树勤




                                                 中信证券股份有限公司
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