江苏益客食品集团股份有限公司独立董事

    关于第二届董事会第十五次会议相关事项的独立意见

    江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2022 年 4 月 27
日召开了第二届董事会第十五次会议。根据《中华人民共和国公司法》（以下简
称“《公司法》”）、《上市公司独立董事规则》《深圳证券交易所创业板股票
上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）、《深圳证券交易所上市公司自
律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》（以下简称“《规范运作指引》”）
等法律法规、规范性文件和《公司章程》《公司独立董事工作制度》的有关规定，
我们作为公司独立董事，现基于独立判断的立场，就公司提交第二届董事会第十
五次会议审议的相关事项发表独立意见如下：

    一、关于续聘公司 2022 年度审计机构的议案

    经核查，独立董事认为：致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致
同”）具备为上市公司提供审计服务的经验和能力。公司聘请致同为公司审计机
构以来，其工作勤勉尽责，坚持以公允、客观的态度进行独立审计。其专业胜任
能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性符合为公司服务的资质要求。同意续
聘致同为公司 2022 年度审计机构并将该事项提交股东大会审议。

    二、关于公司《2021 年度内部控制自我评价报告》的议案

    经审查，独立董事认为：公司建立了较为完善的内控体系，内控制度合法、
合理、健全、有效，能够适应公司经营管理需要，保证公司经营活动有序开展。
《2021年度内部控制自我评价报告》内容真实、客观地反映了公司内部控制体系
建设和运行的实际情况。因此，独立董事一致同意公司《2021年度内部控制自我
评价报告》的议案。

    三、关于公司 2021 年度利润分配预案的议案

    经审查，独立董事认为：公司 2021 年度利润分配预案符合《公司法》《公
司章程》和中国证监会的相关规定，在保证公司正常经营和长远发展的前提下，
充分考虑了对广大投资者的合理投资回报，有利于公司的正常经营和健康发展，
不存在损害投资者利益的情况。因此，独立董事一致同意该议案，并同意将《关
于公司 2021 年度利润分配预案的议案》提交股东大会审议。

    四、关于会计政策变更的议案

    经核查，独立董事认为：本次会计政策变更是公司根据财政部修订及颁布的
会计准则等文件要求进行的变更，符合相关规定。本次会计政策变更的决策程序
符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。本次会计政策变更不会对公司总资
产、负债总额、净资产及净利润产生重大影响，不存在损害公司及股东利益，特
别是中小股东利益的情形，独立董事一致同意本次会计政策变更。

    五、关于 2021 年度计提资产减值准备及核销资产的议案

    经核查，独立董事认为：公司 2021 年度计提资产减值准备及核销资产事项
符合《企业会计准则》等相关规定，依据充分，能够公允、客观地反映公司的财
务状况和经营成果，使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，
不存在损害公司与股东利益尤其是中小股东利益的情形。一致同意公司本次计提
资产减值准备及核销资产事项。

    六、关于 2022 年第一季度计提资产减值准备的议案

    经核查，独立董事认为：公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准
则》和公司相关会计政策的规定，能够公允地反映公司的财务状况以及经营成果，
使公司关于资产价值的会计信息更加真实可靠，更具合理性，没有损害公司及中
小股东的利益，审批程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定。因此，独立
董事一致同意公司本次计提资产减值准备事项。

    七、关于向关联方采购设备暨关联交易的议案

    经核查，独立董事认为：本次关联交易符合《公司法》《股票上市规则》《规
范运作指引》等相关法律、法规、规范性文件的规定，在议案表决过程中，关联
董事回避了表决。且交易价格按市场公允价格确定，体现了公开、公平、公正的
原则，维护了公司全体股东的合法权益和公司的独立性，不存在损害公司利益和
全体股东合法权益的情形，一致同意向关联方采购设备暨关联交易事项。
    八、关于公司 2021 年度控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担
保情况的专项说明和独立意见

    根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管
要求》《股票上市规则》《规范运作指引》及《公司章程》等有关规定，独立董
事对公司控股股东及其他关联方占用公司资金情况、公司对外担保情况进行了认
真的核查，并发表如下专项说明及独立意见：

    （一）关于控股股东及其他关联方资金占用公司资金情况

    2021 年度，公司不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况，
也不存在以前年度发生并累计至 2021 年 12 月 31 日的控股股东及其他关联方违
规占用公司资金等情况。

    （二）关于公司对外担保情况

    2021 年度，公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况。2021 年度，
公司提供的对外担保事项均已按照《公司法》《股票上市规则》《规范运作指引》
等相关法律法规、规范性文件和《公司章程》等有关规定严格履行审批和决策程
序，不存在违规对外担保的情形，不存在损害公司及股东合法权益的情形，不会
对公司的正常运作和业务发展造成不良影响。

    (以下无正文)
（本页无正文，为《江苏益客食品集团股份有限公司独立董事关于第二届董事会
第十五次会议相关事项的独立意见》之签署页）




独立董事签字：




   孙益文                        金有元                          韩冀东




                                                     年     月      日