江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏益客食品集团股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
目 录
一、审计报告 1
二、财务报表 1-13
三、报表编制说明及附注 14-112
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
1
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二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 506,371,440.86 400,551,134.88
交易性金融资产 20,201,666.67 20,196,069.18
应收票据
应收账款 589,848,244.88 385,055,037.04
应收款项融资
预付款项 75,465,468.26 34,280,127.49
其他应收款 34,141,726.84 19,129,390.59
其中：应收利息
应收股利
存货 647,468,436.56 545,944,045.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 61,137,034.67 72,203,033.82
流动资产合计 1,934,634,018.74 1,477,358,838.47
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 70,178,609.70 71,588,823.05
固定资产 1,368,471,850.30 1,371,232,015.17
在建工程 69,470,722.99 69,327,263.42
生产性生物资产 111,915,940.34 83,437,269.45
油气资产
使用权资产 474,379,069.23 466,702,377.89
无形资产 244,688,484.68 239,821,367.45
开发支出
商誉
长期待摊费用 174,755,565.32 182,223,530.53
递延所得税资产 2,087,151.81 2,064,139.58
其他非流动资产 27,694,035.65 14,699,532.80
非流动资产合计 2,543,641,430.02 2,501,096,319.34
资产总计 4,478,275,448.76 3,978,455,157.81
1
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流动负债：
短期借款 878,894,964.77 853,250,001.72
交易性金融负债
应付票据
应付账款 529,035,487.65 526,329,171.25
预收款项 27,000.00 67,500.00
合同负债 22,571,255.03 13,105,086.66
应付职工薪酬 94,175,403.83 97,386,515.81
应交税费 8,697,580.82 8,215,826.60
其他应付款 102,302,510.07 87,411,976.03
其中：应付利息
应付股利 833,000.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 85,356,207.54 51,851,506.83
其他流动负债 1,587,711.59 1,099,959.64
流动负债合计 1,722,648,121.30 1,638,717,544.54
非流动负债：
长期借款 360,650,411.94 246,220,981.76
应付债券
租赁负债 435,958,449.17 437,001,748.54
长期应付款 400,293.73
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 125,095,277.84 125,275,566.71
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 922,104,432.68 808,498,297.01
负债合计 2,644,752,553.98 2,447,215,841.55
所有者权益：
股本 448,979,593.00 404,081,633.00
资本公积 710,116,922.05 310,791,532.11
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,265,681.05 53,265,681.05
一般风险准备
未分配利润 586,180,552.16 714,796,062.91
归属于母公司所有者权益合计 1,798,542,748.26 1,482,934,909.07
少数股东权益 34,980,146.52 48,304,407.19
所有者权益合计 1,833,522,894.78 1,531,239,316.26
负债和所有者权益总计 4,478,275,448.76 3,978,455,157.81
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
2
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2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 259,826,070.97 108,417,982.08
交易性金融资产 20,201,666.67 20,196,069.18
应收票据
应收账款 118,935,690.48 96,650,005.20
应收款项融资
预付款项 20,334,534.24 11,203,514.21
其他应收款 1,030,872,182.77 950,304,129.29
其中：应收利息
应收股利
存货 105,832,630.60 99,474,617.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,348,808.50 138,485.20
流动资产合计 1,558,351,584.23 1,286,384,802.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 784,681,353.29 544,355,145.25
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 163,583,742.86 165,723,105.32
在建工程 2,049,292.07 4,407,882.82
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 20,224,890.19 17,436,674.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 282,735.83
递延所得税资产
其他非流动资产 230,955.00 721,000.00
非流动资产合计 970,770,233.41 732,926,544.11
资产总计 2,529,121,817.64 2,019,311,346.68
流动负债：
短期借款 591,761,791.66 575,716,522.22
交易性金融负债
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应付票据
应付账款 56,162,112.89 56,491,083.66
预收款项
合同负债 3,900,555.53 3,645,735.86
应付职工薪酬 17,228,825.44 16,818,730.15
应交税费 721,635.61 941,333.03
其他应付款 308,120,012.20 271,877,777.06
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 19,021,486.09 8,010,022.23
其他流动负债 416,072.05 369,066.42
流动负债合计 997,332,491.47 933,870,270.63
非流动负债：
长期借款 74,083,736.37 35,043,847.21
应付债券
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,766,168.59 2,006,006.47
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 75,849,904.96 37,049,853.68
负债合计 1,073,182,396.43 970,920,124.31
所有者权益：
股本 448,979,593.00 404,081,633.00
资本公积 703,538,417.52 304,213,027.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 53,265,681.05 53,265,681.05
未分配利润 250,155,729.64 286,830,880.74
所有者权益合计 1,455,939,421.21 1,048,391,222.37
负债和所有者权益总计 2,529,121,817.64 2,019,311,346.68
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 8,077,926,012.96 7,723,802,529.40
其中：营业收入 8,077,926,012.96 7,723,802,529.40
二、营业总成本 8,155,539,296.57 7,647,552,263.36
其中：营业成本 7,954,807,154.95 7,464,256,596.20
税金及附加 11,611,974.34 10,549,255.46
销售费用 35,046,313.11 27,077,560.55
管理费用 108,082,638.42 116,726,880.42
研发费用 12,484,836.56 6,863,677.08
财务费用 33,506,379.19 22,078,293.65
其中：利息费用 35,730,139.25 22,503,744.21
利息收入 2,482,492.70 737,848.41
加：其他收益 5,608,381.20 4,600,845.37
投资收益（损失以“－”号填列） 507,522.51 457,407.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 201,666.67 157,547.17
信用减值损失（损失以“-”号填列） -3,192,573.02 -2,735,205.34
资产减值损失（损失以“-”号填列） -36,233,016.55 -36,332,774.97
资产处置收益（损失以“-”号填列） 115,947.09 -64,573.57
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -110,605,355.71 42,333,512.62
加：营业外收入 3,673,025.07 4,534,675.89
减：营业外支出 1,960,899.92 777,236.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -108,893,230.56 46,090,952.17
减：所得税费用 3,333,605.47 1,197,552.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -112,226,836.03 44,893,399.68
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -112,226,836.03 44,893,399.68
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
5
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1.归属于母公司所有者的净利润 -105,188,458.33 31,674,057.12
2.少数股东损益 -7,038,377.70 13,219,342.56
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -112,226,836.03 44,893,399.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 -105,188,458.33 31,674,057.12
归属于少数股东的综合收益总额 -7,038,377.70 13,219,342.56
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.24 0.08
（二）稀释每股收益 -0.24 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
4、母公司利润表
单位：元
6
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项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 1,177,039,761.91 1,156,263,912.76
减：营业成本 1,157,847,524.18 1,139,791,895.38
税金及附加 1,609,068.92 1,409,161.11
销售费用 3,009,102.87 3,070,087.83
管理费用 13,080,662.29 15,577,742.48
研发费用 2,560,046.78 1,298,585.82
财务费用 12,607,668.63 7,912,032.58
其中：利息费用 14,004,402.93 8,313,134.99
利息收入 1,644,149.02 623,688.45
加：其他收益 425,370.88 239,837.88
投资收益（损失以“－”号填列） 507,522.51 88,324,389.05
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 201,666.67 69,496.86
信用减值损失（损失以“-”号填列） 357,353.93 -449,730.79
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,527,738.02 -1,950,528.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -13,710,135.79 73,437,871.77
加：营业外收入 540,858.19 391,560.62
减：营业外支出 78,821.08 305,916.48
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -13,248,098.68 73,523,515.91
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,248,098.68 73,523,515.91
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -13,248,098.68 73,523,515.91
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -13,248,098.68 73,523,515.91
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,492,317,472.59 7,347,438,978.30
收到的税费返还 1,683,792.12
收到其他与经营活动有关的现金 49,797,649.85 29,239,314.62
经营活动现金流入小计 7,542,115,122.44 7,378,362,085.04
购买商品、接受劳务支付的现金 7,179,325,415.75 6,679,987,069.77
支付给职工以及为职工支付的现金 600,937,081.35 494,760,141.12
支付的各项税费 -3,025,434.15 23,296,615.07
支付其他与经营活动有关的现金 55,435,290.58 47,588,557.66
经营活动现金流出小计 7,832,672,353.53 7,245,632,383.62
经营活动产生的现金流量净额 -290,557,231.09 132,729,701.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 689,060.79 583,407.86
处置固定资产、无形资产和其他长
158,012.75 300,857.79
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,847,073.54 50,884,265.65
购建固定资产、无形资产和其他长
119,331,612.64 393,037,108.43
期资产支付的现金
投资支付的现金 20,000,000.00
质押贷款净增加额 40,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 139,331,612.64 433,037,108.43
投资活动产生的现金流量净额 -118,484,539.10 -382,152,842.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 464,136,744.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 691,900,000.00 668,354,740.36
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,156,036,744.00 668,354,740.36
偿还债务支付的现金 541,520,000.00 394,591,217.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
49,987,634.70 62,158,319.70
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
6,469,139.06 18,716,492.41
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 46,403,374.39 38,419,743.03
筹资活动现金流出小计 637,911,009.09 495,169,279.73
筹资活动产生的现金流量净额 518,125,734.91 173,185,460.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 109,083,964.72 -76,237,680.73
加：期初现金及现金等价物余额 396,999,826.14 373,000,484.33
六、期末现金及现金等价物余额 506,083,790.86 296,762,803.60
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,009,358,303.12 1,021,868,879.04
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,003,376.54 5,940,796.78
经营活动现金流入小计 1,019,361,679.66 1,027,809,675.82
购买商品、接受劳务支付的现金 1,142,101,145.24 1,015,231,373.46
支付给职工以及为职工支付的现金 102,249,924.41 81,979,213.41
支付的各项税费 4,923,968.41 5,482,502.36
支付其他与经营活动有关的现金 3,568,555.98 6,047,751.69
经营活动现金流出小计 1,252,843,594.04 1,108,740,840.92
经营活动产生的现金流量净额 -233,481,914.38 -80,931,165.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00 50,000,000.00
取得投资收益收到的现金 689,060.79 88,450,388.99
处置固定资产、无形资产和其他长
46,936.29 16,128.32
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 20,735,997.08 138,466,517.31
购建固定资产、无形资产和其他长
8,975,706.39 12,661,093.90
期资产支付的现金
投资支付的现金 260,326,208.04 32,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 269,301,914.43 44,661,093.90
投资活动产生的现金流量净额 -248,565,917.35 93,805,423.41
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 464,136,744.00
取得借款收到的现金 391,000,000.00 395,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 8,901,883,530.99 8,431,664,543.59
筹资活动现金流入小计 9,757,020,274.99 8,826,664,543.59
偿还债务支付的现金 325,000,000.00 227,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
31,348,530.05 36,392,803.22
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 8,764,252,165.58 8,721,528,390.89
筹资活动现金流出小计 9,120,600,695.63 8,984,921,194.11
筹资活动产生的现金流量净额 636,419,579.36 -158,256,650.52
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 154,371,747.63 -145,382,392.21
加：期初现金及现金等价物余额 105,454,323.34 297,215,735.87
六、期末现金及现金等价物余额 259,826,070.97 151,833,343.66
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
减：库 其他综 专项 益 计
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
存股 合收益 储备
一、上年年末余额 404,081,633.00 310,791,532.11 53,265,681.05 714,796,062.91 1,482,934,909.07 48,304,407.19 1,531,239,316.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 404,081,633.00 310,791,532.11 53,265,681.05 714,796,062.91 1,482,934,909.07 48,304,407.19 1,531,239,316.26
-
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,897,960.00 399,325,389.94 -128,615,510.75 315,607,839.19 302,283,578.52
13,324,260.67
（一）综合收益总额 -105,188,458.33 -105,188,458.33 -7,038,377.70 -112,226,836.03
（二）所有者投入和减少资本 44,897,960.00 399,325,389.94 444,223,349.94 444,223,349.94
1．所有者投入的普通股 44,897,960.00 399,325,389.94 444,223,349.94 444,223,349.94
2．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -23,427,052.42 -23,427,052.42 -6,285,882.97 -29,712,935.39
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -23,427,052.42 -23,427,052.42 -6,285,882.97 -29,712,935.39
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00
3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00
4．其他综合收益结转留存收益 0.00 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00
1．本期提取 0.00 0.00
2．本期使用 0.00 0.00
（六）其他 0.00 0.00
四、本期期末余额 448,979,593.00 710,116,922.05 53,265,681.05 586,180,552.16 1,798,542,748.26 34,980,146.52 1,833,522,894.78
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（续表） 单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
减：库存 其他综 专项 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 计
股 合收益 储备
一、上年年末余额 404,081,633.00 310,791,532.11 41,026,909.73 652,793,071.64 1,408,693,146.48 76,047,739.42 1,484,740,885.90
加：会计政策变更 -14,047,488.00 -14,047,488.00 -2,598,750.24 -16,646,238.24
前期差错更正
二、本年期初余额 404,081,633.00 310,791,532.11 41,026,909.73 638,745,583.64 1,394,645,658.48 73,448,989.18 1,468,094,647.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,828,045.63 2,828,045.63 -6,707,149.85 -3,879,104.22
（一）综合收益总额 31,674,057.12 31,674,057.12 13,219,342.56 44,893,399.68
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -28,846,011.49 -28,846,011.49 -19,926,492.41 -48,772,503.90
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,846,011.49 -28,846,011.49 -19,926,492.41 -48,772,503.90
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 404,081,633.00 310,791,532.11 41,026,909.73 641,573,629.27 1,397,473,704.11 66,741,839.33 1,464,215,543.44
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
单位：元
2022 年半年度
项目 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 合收益 储备 计
一、上年年末余额 404,081,633.00 304,213,027.58 53,265,681.05 286,830,880.74 1,048,391,222.37
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 404,081,633.00 304,213,027.58 53,265,681.05 286,830,880.74 1,048,391,222.37
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,897,960.00 399,325,389.94 -36,675,151.10 407,548,198.84
（一）综合收益总额 -13,248,098.68 -13,248,098.68
（二）所有者投入和减少资本 44,897,960.00 399,325,389.94 444,223,349.94
1．所有者投入的普通股 44,897,960.00 399,325,389.94 444,223,349.94
2．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -23,427,052.42 -23,427,052.42
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -23,427,052.42 -23,427,052.42
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 448,979,593.00 703,538,417.52 53,265,681.05 250,155,729.64 1,455,939,421.21
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（续表） 单位：元
2021 年半年度
项目 减：库 其他综 专项 所有者权益合
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
存股 合收益 储备 计
一、上年年末余额 404,081,633.00 304,213,027.58 41,026,909.73 205,527,950.34 954,849,520.65
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 404,081,633.00 304,213,027.58 41,026,909.73 205,527,950.34 954,849,520.65
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 44,677,504.42 44,677,504.42
（一）综合收益总额 73,523,515.91 73,523,515.91
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．股份支付计入所有者权益的金额
（三）利润分配 -28,846,011.49 -28,846,011.49
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -28,846,011.49 -28,846,011.49
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 404,081,633.00 304,213,027.58 41,026,909.73 250,205,454.76 999,527,025.07
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
法定代表人：田立余 主管会计工作负责人：陈洪永 会计机构负责人：陈洪永
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三、公司基本情况
江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为江苏益客食品有限公司，于 2008 年 8 月 7 日
由田立余、公丽云、管彦峰共同出资成立。公司设立时注册资本人民币 500 万元。
2017 年 6 月，有限公司以净资产 374,934,660.58 元折合为公司股本总额 36,000 万元，其余 14,934,660.58 元计入
资本公积，整体变更为股份公司。
经中国证券监督管理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可
〔2021〕3800 号）同意注册，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票 4,489.7960 万股，于 2022 年 1 月 18
日在深圳证券交易所创业板上市，股票简称“益客食品”，证券代码为“301116”，公司注册资本变更为 44,897.9593
万元。
公司统一社会信用代码：91321311678975661T，注册地址为宿迁高新技术产业开发区华山路北侧，总部地址为宿迁
高新技术产业开发区华山路北侧。许可经营范围：许可项目：食品生产；食品销售；兽药经营；调味品生产；粮食加工
食品生产；家禽屠宰（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）一
般项目：食品销售（仅销售预包装食品）；水产品冷冻加工；食用农产品初加工；畜牧渔业饲料销售；技术进出口；食
品进出口（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
本公司及子公司主要从事禽类屠宰加工及制品销售；禽类食品深加工及销售；鸭苗、鸡苗的销售；饲料生产与销售
等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十七次会议审议通过，于 2022 年 8 月 25 日批准报出。
截止 2022 年 6 月 30 日，本公司纳入合并财务报表范围的子公司共 40 户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。合
并财务报表范围变化情况，详见本附注七“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此
外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）
披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司主营业务收入主要为：销售商品取得的收入。
本公司向客户销售商品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。
公司销售商品收入确认的具体方式：公司已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），
并已按照约定方式将商品交付购买方且由购买方签收确认（购买方签收后即享有商品的控制权，包括销售或使用该产品
的权利、自行承担该产品价格波动或毁损风险等）的当期确认收入。
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值
之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并
日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，
与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方
控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日
之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备
进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
（3）通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资
的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益
不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期
损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之
和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单
位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主
体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，
本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳
入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表
中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费
用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计
算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
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（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
不适用
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止
确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以
摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计
量的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他
综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分
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本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损
益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现
金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对
金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对
本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时
间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可
能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特
征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的
第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包
含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金
融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工
具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金
或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是
作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公
允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。
如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主
合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
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衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具
进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融
资产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实
际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但
尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确
认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来
12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未
来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）
可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利
率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息
收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分
组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
B、应收账款
应收账款组合 1：应收内部客户
应收账款组合 2：应收外部客户
C、合同资产
合同资产组合 1：应收内部客户
合同资产组合 2：应收外部客户
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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对于划分为组合的应收账款和合同资产，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款
人的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收内部单位
其他应收款组合 2：应收外部单位
对于划分为组合的其他应收款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司
基于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日借款人的特
定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存
续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合
为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取
例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是
否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的
损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减
该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其
他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减
记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
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本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资
产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结
算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以
外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
见附注三、10
12、应收账款
见附注三、10。
13、应收款项融资
无
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见附注三、10。
15、存货
存货的分类
本公司存货分为原材料、周转材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产等。
发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准
备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时一次摊销，对金额较大、使用期限较长的周转材料采用分期平均摊销的方法进行
摊销。周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
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16、合同资产
无
17、合同成本
无
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成
本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；
发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核
算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投
资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相
应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长
期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
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投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允
价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存
收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重
大影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应
的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进
行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础
上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断
该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行
动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方
组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份
以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位
发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥
有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
持有待售的权益性投资
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊
销。具体折旧或摊销办法参见附注三、24 和三、30。
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24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的
成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5% 19.00%-3.17%
机器设备 年限平均法 5-15 5% 19.00%-6.33%
运输设备 年限平均法 4-8 5% 23.75%-11.88%
其他 年限平均法 3-5 5% 47.50%-19.00%
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的
应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、31。
26、借款费用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资
本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
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专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林
以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成
本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。消耗性生物资
产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜
等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营
目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
成熟的生产性生物资产采用工作量法计提折旧，各类生物资产预计生产总量、预计净残值如下：
生产性生物资产类别 预计生产总量 预计净残值
畜牧养殖业
成熟种鸡 145 枚/只 25 元/只
成熟种鸡（换羽） 70 枚/只 25 元/只
成熟种鸭 260 枚/只 30 元/只
成熟种鸭（换羽） 120 枚/只 30 元/只
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估
计变更处理。
生产性生物资产中成熟种禽处置时，对于生产性能不达标的淘汰出售部分，结转主营业务成本。
生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，
并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注三、31。
28、油气资产
无
29、使用权资产
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或
之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；
本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的
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成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负
债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两
者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、31。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供
使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预
期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 50 年 直线法
软件使用权 10 年 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原
先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损
益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、31。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生
产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源
和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够
可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值
测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公
司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合
进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊
费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期
在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计
量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企
业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务
所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的
设定受益计划义务现值的增加或减少。
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②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上
限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其
他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全
部结转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期
间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退
休金），按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处
理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受
益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含
利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁
激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余
值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳
入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定
性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，
作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活
跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价
格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险
利率。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行
权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公
允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后
立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或
达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前
的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务
的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公
允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），对取消所授予的
权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
无
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相
对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部
分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公
司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得
商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，
合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、9-（6））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客
户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动
资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
具体方法
公司主营业务收入主要为：销售商品取得的收入。
本公司向客户销售商品，属于在某一时点履行履约义务，在履约义务完成时确认收入。
公司销售商品收入确认的具体方式：公司已收讫货款（现销方式或预收货款方式）或预计可收回货款（赊销方式），
并已按照约定方式将商品交付购买方且由购买方签收确认（购买方签收后即享有商品的控制权，包括销售或使用该产品
的权利、自行承担该产品价格波动或毁损风险等）的当期确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公
允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与
收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与
收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或
损失，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，
按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司，贴息冲减借款费用。
取得的由财政直接拨付给本公司的政策性优惠贷款贴息均为补偿本公司已经发生的借款费用，本公司将政策性优惠
贷款贴息直接冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项
相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
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本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延
所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易
发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该
暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是
在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所
得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率
计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得
额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用
应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计
入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值
和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计
算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发
生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评
价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资
产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等
原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前
终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
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本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确
定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信
息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客
户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层
运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13%、9%、6%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司及下属子公司从事禽类屠宰、加工等农产品初加工项目，从事禽类的饲养与孵
0%
化等项目所得免征企业所得税。
南京益客企业管理咨询有限公司、邢台益客饲料有限公司、临沂众客饲料有限公司、
宿迁益客旭阳饲料有限公司、临沂众客食品有限公司、山东农微生物科技有限公司、 20%
新泰众客饲料有限公司、山东益客仓储物流有限公司、新沂益客大地饲料有限公司
2、税收优惠
（1）增值税税收优惠
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司及下
属子公司所生产的鸡、鸭、蛋、苗等自产农产品等收入免征增值税。
根据《财政部国家税务总局关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税〔2001〕121 号），本公司及下属子公司
所生产的单一大宗饲料、混合饲料、配合饲料、复合预混料、浓缩饲料等收入免缴增值税。
32
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》(财税〔2009〕9 号)
第二条第(三)项规定: 用微生物微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易
办法依照 6%征收率计算缴纳增值税。根据《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》(财税(2014)57 号)
规定:财税〔2009〕9 号文件第二条第(三)项和第三条“依照 6%征收率”调整为“依照 3%征收率”。
根据财政部税务总局公告 2022 年第 10 号《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》规定：一、由
省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和
个体工商户可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易
印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。二、增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享
受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政
策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。三、本公告所称小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，且
同时符合年度应纳税所得额不超过 300 万元、从业人数不超过 300 人、资产总额不超过 5000 万元等三个条件的企业。时
间为 2022 年 1 月 1 日到 2024 年 12 月 31 日。
（2）所得税税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条、
《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》（财税〔2008〕149
号），从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。本公司及下属子公司从事禽类屠宰、加工等农产品初加
工项目所得免征企业所得税。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条，
从事农、林、牧、渔业项目的所得减免征收企业所得税。本公司下属子公司从事禽类的饲养与孵化等项目所得免征企业
所得税。
2019 年 1 月 17 日，财政部和国家税务总局联合发布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税
〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日起至 2021 年 12 月 31 日对月销售额 10 万元以下（含本数）的增值税小规模纳税
人，免征增值税；对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴
纳企业所得税。2021 年 4 月 2 号财政部、税务总局联合发布了《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
（财政部 税务总局公告 2021 年第 12 号）公告，针对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，财税〔2019〕
13 号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。2022 年 3 月 14 日财政部 税务总局公告 2022 年第 13
号《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》为进一步支持小微企业发展，对小型微利企业年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。公告执行期限为
2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。2021 年小微企业税收优惠符合条件的有九个公司，分别是南京益客企业管理咨
询有限公司、邢台益客饲料有限公司、临沂众客饲料有限公司、宿迁益客旭阳饲料有限公司、临沂众客食品有限公司、
山东农微生物科技有限公司、新泰众客饲料有限公司、山东益客仓储物流有限公司、新沂益客大地饲料有限公司。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于山东省 2019 年第一批高新技术企业备案的复函》
（国科火字[2020]36 号），本公司之子山东众客食品有限公司（以下简称“山东众客”）于 2019 年 11 月 28 日被认定
为高新技术企业（证书编号：GR201937000673）。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》的有关规定，通过高新技术企业认定后，山东众客自 2019 年起三年内（2019 年～2021 年）将享受所得
税减免 10%应纳税额的相关优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 505,164,144.33 396,042,821.85
其他货币资金 1,207,296.53 4,508,313.03
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合计 506,371,440.86 400,551,134.88
其他说明
于 2022 年 6 月 30 日受限货币资金为 287650 元，其中 10,000.00 元为本公司存放在支付宝账户中作为淘宝店铺保证
金，277,650.00 元为土地复垦金。
酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用 不适用
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 20,201,666.67 20,196,069.18
其中：
银行理财产品 20,201,666.67 20,196,069.18
合计 20,201,666.67 20,196,069.18
其他说明：无
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
34
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：无
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：无
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比例 金额 比例 金额 计提比例
其中：
按组合计
提坏账准 601,048, 11,199,7 589,848, 398,051, 12,996,8 385,055,
100.00% 1.68% 100.00% 3.27%
备的应收 038.79 93.91 244.88 845.41 08.37 037.04
账款
其中：
601,048, 11,199,7 589,848, 398,051, 12,996,8 385,055,
外部客户 100.00% 1.86% 100.00% 3.27%
038.79 93.91 244.88 845.41 08.37 037.04
601,048, 11,199,7 589,848, 398,051, 12,996,8 385,055,
合计 100.00% 1.86% 100.00% 3.27%
038.79 93.91 244.88 845.41 08.37 037.04
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收外部客户 601,048,038.79 11,199,793.91 1.86%
合计 601,048,038.79 11,199,793.91
确定该组合依据的说明：
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组
合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款
应收账款组合 1：应收内部客户
应收账款组合 2：应收外部客户
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 599,927,018.89
1至2年 313,636.50
2至3年 627,723.40
3 年以上 179,660.00
3至4年 110,460.00
4至5年 69,200.00
合计 601,048,038.79
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收外部客户 12,996,808.37 0.00 1,797,014.46 0.00 0.00 11,199,793.91
合计 12,996,808.37 0.00 1,797,014.46 0.00 0.00 11,199,793.91
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 72,000,000.00 11.98% 1,339,200.00
客户 2 71,000,000.00 11.81% 1,320,600.00
客户 3 56,500,000.00 9.40% 1,050,900.00
客户 4 23,549,954.89 3.92% 438,029.16
客户 5 12,414,550.80 2.07% 230,910.64
合计 235,464,505.69 39.18%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 74,446,238.26 98.65% 34,157,902.09 99.64%
1至2年 1,019,230.00 1.35% 122,225.40 0.36%
合计 75,465,468.26 34,280,127.49
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付款项期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例%
单位 1 18,381,778.07 24.86%
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单位 2 17,362,197.25 23.48%
单位 3 3,721,727.81 5.03%
单位 4 3,669,000.00 4.96%
单位 5 3,060,400.00 4.14%
合 计 46,195,103.13 62.47%
其他说明：无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 34,141,726.84 19,129,390.59
合计 34,141,726.84 19,129,390.59
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 12,845,808.16 8,924,033.65
押金、保证金 27,503,676.62 11,399,527.40
股权转让款 3,580,500.00 3,580,500.00
合计 43,929,984.78 23,904,061.05
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,774,670.46 4,774,670.46
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 5,118,505.68 5,118,505.68
本期核销 104,918.20 104,918.20
2022 年 6 月 30 日余额 9,788,257.94 9,788,257.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
合计 0.00
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收外部单位 4,774,670.46 5,118,505.68 0.00 104,918.20 0.00 9,788,257.94
合计 4,774,670.46 5,118,505.68 0.00 104,918.20 0.00 9,788,257.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
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4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 104,918.20
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 151,524,517.56 151,524,517.56 121,428,130.66 121,428,130.66
库存商品 445,712,532.51 15,337,156.57 430,375,375.94 338,483,217.24 24,771,534.63 313,711,682.61
周转材料 14,146,997.17 14,146,997.17 15,533,225.46 15,533,225.46
消耗性生物
1,534,051.33 1,534,051.33 3,568,744.42 3,568,744.42
资产
发出商品 49,887,494.56 49,887,494.56 91,702,262.32 91,702,262.32
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合计 662,805,593.13 15,337,156.57 647,468,436.56 570,715,580.10 24,771,534.63 545,944,045.47
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 24,771,534.63 36,233,016.55 45,667,394.61 15,337,156.57
合计 24,771,534.63 36,233,016.55 45,667,394.61 15,337,156.57
项 目 确定可变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因
原材料 估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用 本期已投入使用
库存商品 估计售价减去销售所必须的估计费用 产成品已对外销售
消耗性生物资产 估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用 产成品已对外销售
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 60,576,432.30 69,514,526.29
预缴所得税 22,849.16 138,499.87
预缴土地使用税 871,874.90
预缴房产税 1,644,392.27
预缴其他税费 537,753.21 33,740.49
合计 61,137,034.67 72,203,033.82
其他说明：无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：无
15、其他债权投资
单位：元
本期公允 累计公允 累计在其他综合收益
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
价值变动 价值变动 中确认的损失准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
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项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：无
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
43
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：无
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 69,141,456.92 8,427,494.51 77,568,951.43
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 31,278.71 31,278.71
（1）处置 30,278.02 30,278.02
（2）其他转出 1,000.69 1,000.69
4.期末余额 69,110,178.21 8,427,494.51 77,537,672.72
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 5,549,712.27 430,416.11 5,980,128.38
2.本期增加金额 1,306,405.86 84,753.60 1,391,159.46
（1）计提或摊销 1,306,405.86 84,753.60 1,391,159.46
3.本期减少金额 12,224.82 12,224.82
（1）处置 12,224.82 12,224.82
（2）其他转出
4.期末余额 6,843,893.31 515,169.71 7,359,063.02
三、减值准备
1.期初余额
44
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 62,266,284.90 7,912,324.80 70,178,609.70
2.期初账面价值 63,591,744.65 7,997,078.40 71,588,823.05
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
山东益客食品产业羽绒加工车间 31,410,308.99 正在办理
山东益客食品产业羽绒宿舍 4,162,898.89 正在办理
其他说明：无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,368,471,850.30 1,371,232,015.17
合计 1,368,471,850.30 1,371,232,015.17
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 950,062,402.66 877,584,500.99 17,128,852.65 43,944,803.75 1,888,720,560.05
2.本期增加金额 18,674,267.26 50,939,201.28 969,276.43 1,554,164.93 72,136,909.90
（1）购置 17,888,447.99 34,422,742.41 969,276.43 1,554,164.93 54,834,631.76
（2）在建工程转入 785,819.27 16,516,458.87 17,302,278.14
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 38,589.33 5,359,752.53 98,194.87 479,831.15 5,976,367.88
（1）处置或报废 38,589.33 2,537,716.83 98,194.87 479,831.15 3,154,332.18
（2）转出至在建工程 2,822,035.70 2,822,035.70
4.期末余额 968,698,080.59 923,163,949.74 17,999,934.21 45,019,137.53 1,954,881,102.07
二、累计折旧
1.期初余额 195,336,795.60 283,049,843.24 9,458,591.35 29,483,520.00 517,328,750.19
2.本期增加金额 25,291,787.09 43,906,313.20 1,250,952.59 2,281,807.43 72,730,860.31
（1）计提 25,291,787.09 43,906,313.20 1,250,952.59 2,281,807.43 72,730,860.31
45
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额 24,988.37 3,237,445.09 93,285.13 453,120.22 3,808,838.81
（1）处置或报废 24,988.37 1,978,503.29 93,285.13 453,120.22 2,549,897.01
（2）转出至在建工程 1,258,941.80 1,258,941.80
4.期末余额 220,603,594.32 323,718,711.35 10,616,258.81 31,312,207.21 586,250,771.69
三、减值准备 159,794.69 159,794.69
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 1,314.61 1,314.61
（1）处置或报废 1,314.61 1,314.61
4.期末余额 158,480.08 158,480.08
四、账面价值
1.期末账面价值 748,094,486.27 599,286,758.31 7,383,675.40 13,706,930.32 1,368,471,850.30
2.期初账面价值 754,725,607.06 594,374,863.06 7,670,261.30 14,461,283.75 1,371,232,015.17
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 36,831,497.09
机械设备 76,568,866.07
运输设备 1,651,489.56
其他 719,619.16
合 计 115,771,471.88
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东众客综合楼、办公楼及宿舍 16,020,721.09 暂未办理
山东众客宿舍楼 38,703,826.28 办理中
山东益客食品产业生活区、化验办公
108,762,737.70 办理中
楼、1 号肉鸭生产车间、制冷机房
益客包装调理品车间 30,434,067.18 办理中
益客天冠办公楼及宿舍楼 632,202.16 暂未办理
益客食品熟食车间二期 22,631,404.54 办理中
益客食品宿舍及附属设施 1,884,012.86 暂未办理
徐州润客肉鸡生产车间、制冷机房及
86,141,682.64 办理中
配电室
其他说明：无
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
46
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 69,470,722.99 69,327,263.42
合计 69,470,722.99 69,327,263.42
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
济宁众客鸡线食品厂改
2,809,974.92 2,809,974.92 808,286.82 808,286.82
扩建工程
江苏益客食品软件数字
559,911.53 559,911.53 559,911.53 559,911.53
项目
江苏益客食品食品厂设
601,769.91 601,769.91
备改良扩建
蒙阴金基源种禽厂改扩
2,719,139.59 2,719,139.59 2,605,708.63 2,605,708.63
建工程
益客包装包装厂改扩建
4,504,931.54 4,504,931.54 3,249,795.96 3,249,795.96
工程
益客包装包装厂设备改
4,939,852.35 4,939,852.35
扩建工程
益客产业食品厂改扩建
7,943,356.97 7,943,356.97 6,253,249.51 6,253,249.51
工程
益客产业食品厂设备改
1,538,187.67 1,538,187.67 4,469,848.41 4,469,848.41
扩建工程
山东众客新泰分公司养
1,829,485.37 1,829,485.37 1,829,485.37 1,829,485.37
殖基地改扩建工程
山东众客食品厂改扩建
6,000,448.97 6,000,448.97 13,338,339.57 13,338,339.57
工程
山东众客食品厂设备改
0.00 0.00 1,769,958.63 1,769,958.63
扩建工程
徐州润客食品厂改扩建
21,006,642.83 21,006,642.83 14,446,036.86 14,446,036.86
工程
徐州润客食品厂设备改
723,008.81 723,008.81
扩建工程
众客调熟一线食品厂改
1,513,274.33 1,513,274.33
扩建工程
阎什鸭场种禽厂改扩建
2,223,842.87 2,223,842.87
工程
健源种禽种禽厂设备改
338,624.00 338,624.00
扩建工程
蒙阴康裕农牧种禽厂设
3,645,000.00 3,645,000.00
备改扩建工程
平邑种禽种禽厂设备改
1,674,000.00 1,674,000.00
扩建工程
山东益客鄄城饲料厂改
566,851.81 566,851.81 256,166.40 256,166.40
扩建工程
江苏益客熟食车间软件
2,358,590.75 2,358,590.75
数字项目
其他 13,732,397.88 13,732,397.88 7,981,906.62 7,981,906.62
合计 69,470,722.99 69,470,722.99 69,327,263.42 69,327,263.42
47
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
江苏
益客
1,055
食品 887,6 887,6 84.13
,000. 90% 其他
金蝶 10.63 10.63 %
00
软件
项目
江苏
益客
食品 559,9 559,9 559,9 100.0
95% 其他
软件 11.53 11.53 11.53 0%
数字
项目
江苏
益客
食品
1,199 1,199
食品 597,6 601,7 100.0
,419. ,419. 95% 其他
厂设 49.43 69.91 0%
34 34
备改
良扩
建
江苏
益客
熟食 3,560 2,358 3,241
883,0 91.06
车间 ,000. ,590. ,609. 0.00 100% 其他
18.87 %
软件 00 75 62
数字
项目
徐州
润客
21,59 14,44 7,346 21,00 3,151 1,924 金融
食品 785,8 100.9 40.00
6,149 6,036 ,425. 6,642 95% ,971. ,501. 机构
厂改 19.27 1% %
.30 .86 24 .83 72 72 贷款
扩建
工程
徐州
润客
食品 1,567 1,633
723,0 910,1 104.1
厂设 ,810. ,111. 0.00 100% 其他
08.81 02.81 7%
备改 77 62
扩建
工程
济宁
众客
鸡线 124,3 2,001 2,809
808,2
食品 10,00 ,688. ,974. 2.26% 5% 其他
86.82
厂改 0.00 10 92
扩建
工程
众客 117,9 110,6 110,6 93.75
99% 其他
金泽 77.00 00.00 00.00 %
48
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
食品
厂改
扩建
工程
益客
金鹏
食品
511,1 511,1 511,1 100.0
厂设 0.00 100% 其他
30.95 30.95 30.95 0%
备改
良扩
建
新沂
大地
农业
食品 421,7 421,7 421,7 100.0
0.00 100% 其他
厂设 08.11 08.11 08.11 0%
备改
良扩
建
新沂
众客
食品
食品 150,9 150,9 150,9 100.0
0.00 0.00 100% 其他
厂设 31.00 31.00 31.00 0%
备改
良扩
建
山东
益客
包装 5,372 3,249 2,111 4,504
856,5 99.80
包装 ,188. ,795. ,646. ,931. 99% 其他
10.63 %
厂改 18 96 21 54
扩建
工程
益客
包装
包装 5,895 4,939 5,813
874,0 98.61
厂设 ,604. ,852. ,914. 0.00 100% 其他
61.80 %
备改 56 35 15
扩建
工程
山东
益客
产业
10,17 6,253 2,583 7,943
园食 893,4 86.88
0,780 ,249. ,558. ,356. 95% 其他
品厂 51.35 %
.20 51 81 97
改扩
建工
程
山东
益客
产业
园食 5,290 4,469 3,156 1,538
225,2 88.75
品厂 ,084. ,848. ,893. ,187. 90% 其他
33.12 %
设备 00 41 86 67
改扩
建工
程
山东 427,0 377,8 377,8 88.50
99% 其他
益客 00.00 76.11 76.11 %
49
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产业
园养
殖基
地改
扩建
工程
山东
众客
食品
分公 3,000 1,829 1,829
60.98
司养 ,000. ,485. ,485. 45% 其他
%
殖基 00 37 37
地改
扩建
工程
山东
众客
食品 17,94 13,33 3,229 10,56 6,000
92.31
食品 8,664 8,339 ,924. 7,815 ,448. 87% 其他
%
厂改 .05 .57 45 .05 97
扩建
工程
山东
众客
食品 3,479 1,769 1,434 3,204
92.11
厂设 ,210. ,958. ,790. ,748. 0.00 100% 其他
%
备改 86 63 12 75
扩建
工程
山东
益客
鄄城 46,75
256,1 310,6 566,8
饲料 0,000 1.21% 5% 其他
66.40 85.41 51.81
厂改 .00
扩建
工程
宿迁
旭阳
饲料
饲料 66,00 66,00 66,00 100.0
0.00 99% 其他
厂设 0.00 0.00 0.00 0%
备改
扩建
工程
新泰
众客
饲料
饲料 400,0 400,0 400,0 100.0
0.00 100% 其他
厂设 00.00 00.00 00.00 0%
备改
扩建
工程
沭阳
种禽
种禽 6,525
263,4 205,9 469,4
厂改 ,000. 7.19% 15% 其他
75.69 46.74 22.43
扩建 00
工程
棚舍
健源 321,0 338,6 338,6 105.4 80% 其他
50
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
种禽 00.00 24.00 24.00 9%
种禽
厂设
备改
扩建
工程
蒙阴
金基
源种 2,986 2,605 2,719
113,4 91.06
禽厂 ,135. ,708. ,139. 95% 其他
30.96 %
改扩 62 63 59
建工
程
蒙阴
康裕
农牧
3,754 3,645 3,645
种禽 97.10
,000. ,000. ,000. 95% 其他
厂设 %
00 00 00
备改
扩建
工程
平邑
种禽
种禽 2,232 1,674 1,674
75.00
厂设 ,000. ,000. ,000. 75% 其他
%
备改 00 00 00
扩建
工程
阎什
鸭场
3,205 2,223 1,138 3,362
种禽 104.9
,557. ,842. ,631. ,474. 0.00 100% 其他
厂改 0%
00 87 63 50
扩建
工程
徐州
润客
润源
分公 1,000
71,71 71,71
司养 ,000. 7.17% 7% 其他
5.95 5.95
殖基 00
地改
扩建
工程
众客
调熟
一线 3,185 1,513 1,671 3,185
100.0
食品 ,204. ,274. ,930. ,204. 0.00 100% 其他
0%
厂改 45 33 12 45
扩建
工程
277,0 62,87 33,63 32,17 6,604 57,72 3,151 1,924
合计 58,46 4,319 0,203 8,888 ,084. 1,550 ,971. ,501.
6.92 .23 .74 .62 12 .23 72 72
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
51
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：无
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
畜牧养殖业
项 目 合计
种鸡 种鸭
一、账面原值
1. 2022.01.01 50,091,360.05 59,824,698.18 109,916,058.23
2.本期增加金额 41963678.13 41,974,704.49 83,938,382.62
（1）外购 9,705,631.58 1,462,829.37 11,168,460.95
（2）自行培育 32,258,046.55 40,511,875.12 72,769,921.67
（3）其他增加
3.本期减少金额 17014992.43 32154372.35 49169364.78
（1）处置 17,014,992.43 32,154,372.35 49,169,364.78
（2）换羽 0.00 0.00 -
（3）其他减少
4. 2022.06.30 75,040,045.75 69,645,030.32 144,685,076.07
二、累计折旧 -
1. 2022.01.01 9,213,365.64 17,265,423.14 26,478,788.78
2.本期增加金额 22,155,643.71 17,639,118.94 39,794,762.65
（1）计提 22,155,643.71 17,639,118.94 39,794,762.65
（2）其他增加 - - -
3.本期减少金额 9,654,023.74 23,850,391.96 33,504,415.70
（1）处置 9,654,023.74 23,850,391.96 33,504,415.70
（2）换羽 0.00 0.00 -
（3）其他减少 - - -
4. 2022.06.30 21,714,985.61 11,054,150.12 32,769,135.73
三、减值准备 -
1. 2022.01.01 -
2.本期增加金额 -
（1）计提 -
（2）其他增加 -
3.本期减少金额 -
（1）处置 -
（2）换羽 -
52
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3）其他减少 -
4. 2022.06.30 -
四、账面价值 -
1.2022.06.30 账面价值 53,325,060.14 58,590,880.20 111,915,940.34
2.2022.01.01 账面价值 40,877,994.41 42,559,275.04 83,437,269.45
（2） 采用公允价值计量模式的生物性资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项 目 房屋及建筑物 机器设备 土地 整体租赁 合 计
一、账面原值：
1.2022.01.01 126,793,249.81 66,258,638.60 82,495,546.09 325,994,735.91 601,542,170.41
2.本期增加金额 12,245,728.17 4,985,423.63 6,627,034.04 10,210,571.51 34,068,757.35
（1）租入 12,245,728.17 4,985,423.63 6,627,034.04 10,210,571.51 34,068,757.35
3.本期减少金额 8,130,619.77 0.00 1,698,523.60 4,906,640.10 14,735,783.47
（1）转租赁为融资租赁 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）转让或持有待售 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他减少 8,130,619.77 0.00 1,698,523.60 4,906,640.10 14,735,783.47
4. 2022.06.30 130,908,358.21 71,244,062.23 87,424,056.53 331,298,667.32 620,875,144.29
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2022.01.01 18,757,217.31 18,182,346.89 21,902,980.44 75,997,247.88 134,839,792.52
2.本期增加金额 4,739,689.10 2,417,433.47 2,743,964.83 14,783,581.57 24,684,668.97
（1）计提 4,739,689.10 2,417,433.47 2,743,964.83 14,783,581.57 24,684,668.97
3.本期减少金额 7,129,105.48 0.00 992,640.85 4,906,640.10 13,028,386.43
（1）转租赁为融资租赁 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）转让或持有待售 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他减少 7,129,105.48 0.00 992,640.85 4,906,640.10 13,028,386.43
4. 2022.06.30 16,367,800.93 20,599,780.36 23,654,304.42 85,874,189.35 146,496,075.06
三、减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.2022.01.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.本期增加金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）计提 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）其他增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）转租赁为融资租赁 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（2）转让或持有待售 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）其他减少 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
4. 2022.06.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、账面价值 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
53
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.2022.06.30 账面价值 114,540,557.28 50,644,281.87 63,769,752.11 245,424,477.97 474,379,069.23
2.2021.12.31 账面价值 108,036,032.50 48,076,291.71 60,592,565.65 249,997,488.03 466,702,377.89
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 256,143,043.26 9,077,039.27 265,220,082.53
2.本期增加金额 4,799,800.00 3,241,609.62 8,041,409.62
（1）购置 4,799,800.00 3,241,609.62 8,041,409.62
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 260942843.26 12,318,648.89 273261492.15
二、累计摊销
1.期初余额 21,844,398.62 3,554,316.46 25,398,715.08
2.本期增加金额 2,716,442.47 457,849.92 3,174,292.39
（1）计提 2,716,442.47 457,849.92 3,174,292.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 24,560,841.09 4,012,166.38 28,573,007.47
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 236,382,002.17 8,306,482.51 244,688,484.68
2.期初账面价值 234,298,644.64 5,522,722.81 239,821,367.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
报告期末公司无未办妥产权证书的土地使用权。
54
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明：无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
其他说明：无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租赁费 367,080.00 367,080.00 0.00 0.00
服务费 282,735.83 94,245.30 188,490.53 0.00
使用权资产改良支出 181,940,794.70 8,494,605.24 15,679,834.62 0.00 174,755,565.32
合计 182,223,530.53 8,861,685.24 16,141,159.92 188,490.53 174,755,565.32
其他说明：无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,572,856.17 393,214.06 296,938.76 74,234.69
55
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
可抵扣亏损 3,781,460.18 945,365.05 4,760,078.60 1,190,019.65
递延收益 2,994,290.80 748,572.70 3,199,540.96 799,885.24
合计 8,348,607.15 2,087,151.81 8,256,558.32 2,064,139.58
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 2,087,151.81 2,064,139.58
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,103,377.99 232,774.20
可抵扣亏损 13,312,394.79 22,699,046.41
合计 14,415,772.78 22,931,820.61
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 - 0.00
2023 年 404,049.07 420,276.03
2024 年 1,487,042.65 4,187,659.39
2025 年 2,959,023.76 7,104,559.93
2026 年 5,355,468.28 10,986,551.06
2027 年 3,106,811.03 -
合计 13,312,394.79 22,699,046.41
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程设备款 27,417,116.65 27,417,116.65 14,422,613.80 14,422,613.80
预付土地出让金 276,919.00 276,919.00 276,919.00 276,919.00
合计 27,694,035.65 27,694,035.65 14,699,532.80 14,699,532.80
其他说明：无
56
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 20,025,277.79
抵押借款 492,649,604.11 519,992,989.21
保证借款 357,209,207.87 314,231,147.22
信用借款 9,010,875.00 19,025,865.29
合计 878,894,964.77 853,250,001.72
短期借款分类的说明：
①本公司与中国农业银行股份有限公司宿迁支行签订编号为《32100620200036696》、《32100620190016614》的抵押担
保合同，以公司房屋建筑物、土地使用权为抵押取得 3 笔借款分别为 3900 万元、2000 万元和 4800 万元，借款期限 2022
年 01 月 28 日至 2023 年 01 月 27 日、2022 年 5 月 31 日至 2023 年 5 月 30 日、2022 年 6 月 01 日至 2023 年 5 月 31 日。
②本公司与工商银行宿迁市分行签订了编号为《0111600075-2018 年经营（抵）字 0011 号》的抵押合同，以公司房屋建
筑物、土地使用权为抵押取得 3 笔借款，分别为 3000 万元、5000 万元和 5000 万元，借款期限分别为 2021 年 7 月 31 日
至 2022 年 7 月 30 日、2022 年 01 月 10 日至 2023 年 01 月 10 日、2022 年 01 月 10 日至 2023 年 01 月 10 日。
③本公司与建设银行宿迁分行签订了编号为《HTC320770000ZGDB202000013》的抵押合同，以公司房屋建筑物、土地使用
权为抵押取得两笔借款分别为 1000 万元和 4000 万元，借款期限分别为 2021 年 8 月 26 日至 2022 年 8 月 25 日、2022 年
4 月 27 日至 2023 年 4 月 26 日。
④本公司与江苏银行宿豫支行签订了编号为《DY131321000040》的抵押合同，以公司房屋建筑物、土地使用权作抵押取
得 5 笔借款，分别是 2000 万元、1000 万元、1000 万元、1000 万元、1000 万元和 1000 万元，借款期限分别为 2021 年 8
月 13 日至 2022 年 8 月 12 日、2021 年 9 月 6 日至 2022 年 8 月 26 日、2021 年 9 月 7 日至 2022 年 8 月 16 日、2021 年 10
月 15 日至 2022 年 8 月 10 日、2021 年 10 月 18 日至 2022 年 8 月 17 日、2021 年 10 月 19 日至 2022 年 8 月 24 日。
⑤本公司与中国银行宿迁签订了编号为《2021 年宿企抵字 310802846 号》的抵押合同，以公司房屋建筑物、土地使用权
作为抵押取得 4 笔借款，分别是 2000 万元、2000 万元、4000 万元和 2000 万元，借款期限 2021 年 9 月 30 日至 2022 年
9 月 27 日、2021 年 10 月 12 日至 2022 年 10 月 10 日、2021 年 10 月 27 日至 2022 年 10 月 24 日、2022 年 1 月 20 日至
2023 年 1 月 19 日。
⑥本公司与中国邮政储蓄银行股份有限公司潍坊市寒亭区支行签订编号为《37010457100420050003》的抵押担保合同，
以公司房屋建筑物、土地使用权为抵押取得借款 5 笔，分别为 442.87 万元、500 万元、732.13 万元、325 万元和 500 万
元，借款期限为：2021 年 7 月 14 日至 2022 年 7 月 13 日、2021 年 7 月 29 日至 2022 年 7 月 28 日、2021 年 8 月 19 日至
2022 年 8 月 17 日、2021 年 8 月 31 日至 2022 年 8 月 30 日。
⑦本公司与张家港农村商业银行宿豫支行签订编号为《农商行高抵字【2020】第（35203）号》的抵押担保合同，以公司
房屋建筑物、土地使用权为抵押取得借款 1000 万元，借款期限为 2022 年 4 月 28 日至 2023 年 4 月 23 日。
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
57
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单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原料及劳务 443,027,909.92 432,231,149.99
工程及设备款 73,539,971.24 79,885,741.06
包装款 12,467,606.49 14,212,280.20
合计 529,035,487.65 526,329,171.25
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁费及其他 27,000.00 67,500.00
58
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合计 27,000.00 67,500.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：无
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 22,571,255.03 13,105,086.66
合计 22,571,255.03 13,105,086.66
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 97,386,515.81 595,610,964.74 598,822,076.72 94,175,403.83
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 21,760,950.35 21,760,950.35 0.00
合计 97,386,515.81 617,371,915.09 620,583,027.07 94,175,403.83
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 97,384,465.81 558,802,049.95 562,012,961.93 94,173,553.83
2、职工福利费 0.00 19,682,977.96 19,682,977.96 0.00
3、社会保险费 0.00 12,652,000.70 12,652,000.70 0.00
其中：医疗保险费 0.00 10,348,136.51 10,348,136.51 0.00
工伤保险费 0.00 1,598,492.98 1,598,492.98 0.00
生育保险费 0.00 705,371.21 705,371.21 0.00
4、住房公积金 0.00 4,263,604.24 4,263,604.24 0.00
5、工会经费和职工教育经费 2,050.00 210,331.89 210,531.89 1,850.00
合计 97,386,515.81 595,610,964.74 598,822,076.72 94,175,403.83
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59
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1、基本养老保险 0.00 20,990,143.26 20,990,143.26 0.00
2、失业保险费 0.00 770,807.09 770,807.09 0.00
合计 0.00 21,760,950.35 21,760,950.35 0.00
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,104,511.46 1,398,282.72
企业所得税 1,876,798.90 2,213,790.11
个人所得税 771,820.70 629,083.95
城市维护建设税 69,429.16 97,279.08
房产税 2,007,578.25 1,395,363.89
土地使用税 2,005,838.80 1,551,053.02
印花税 425,657.06 444,988.01
教育费附加 31,467.45 51,475.29
地方教育费附加 20,978.33 34,316.84
水资源税 215,676.53 235,007.75
环境保护税 124,697.49 165,185.94
其他税费 43,126.69 0.00
合计 8,697,580.82 8,215,826.60
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 833,000.00
其他应付款 101,469,510.07 87,411,976.03
合计 102,302,510.07 87,411,976.03
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 833,000.00
合计 833,000.00
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其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 4,827,569.95 4,068,988.47
养殖合同保证金 40,056,039.80 28,266,854.89
各种暂收押金、保证金 56,431,908.76 55,029,326.08
其他 153,991.56 46,806.59
合计 101,469,510.07 87,411,976.03
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
安徽文翔羽绒制品有限公司 10,000,000.00 保证金尚未结算
河南省中威新塘羽绒有限公司 4,500,000.00 保证金尚未结算
山东明兴矿业集团有限公司 1,866,290.72 往来款尚未结算
鄄城鲁渝农副产品销售有限公司 1,800,000.00 保证金尚未结算
沭阳益佳生物饲料有限公司 1,500,000.00 保证金尚未结算
宿豫区-侍小强 1,500,000.00 保证金尚未结算
潍坊-刘兰秀 1,100,000.00 保证金尚未结算
诸城-姬培军 900,000.00 保证金尚未结算
沭阳县丰雷食品加工厂-田丰雷 800,000.00 保证金尚未结算
连云港博雅普瑞生物科技有限公司 530,000.00 保证金尚未结算
合计 24,496,290.72
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 48,673,215.29 17,583,559.56
一年内到期的租赁负债 36,682,992.25 34,267,947.27
合计 85,356,207.54 51,851,506.83
其他说明：无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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待转销项税额 1,587,711.59 1,099,959.64
合计 1,587,711.59 1,099,959.64
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 360,650,411.94 246,220,981.76
合计 360,650,411.94 246,220,981.76
长期借款分类的说明：
①本公司与中国农业银行股份有限公司宿迁支行签订编号为《32100620190016614》《32100620200036696》的抵押担保
合同，以公司房屋建筑物、土地使用权为抵押取得借款 2 笔分别为 1500 万元（该笔借款于 2021 年 01 月 15 日提前还款
700 万元）、3500 万元，借款期限分别为 2020 年 9 月 30 日至 2022 年 9 月 29 日、2020 年 9 月 30 日至 2023 年 9 月 29
日。
②本公司与苏州银行股份有限公司沭阳支行签订编号为《苏银抵字 706666104-2021 第 777305 号》的抵押担保合同，以
公司房屋建筑物、土地使用权为抵押取得借款 2000 万元（该笔借款于 2021 年 9 月 10 日还款 100 万元、2022 年 3 月 10
日还款 100 万元），借款期限为 2021 年 3 月 02 日至 2024 年 3 月 01 日。
③本公司与中国农业银行股份有限公司邳州市支行签订编号为《32100120210012278》的抵押担保合同，以公司工业厂房
为抵押取得借款 6 笔分别为 4000 万元、4000 万元、3400 万元、1900 万元、2300 万元和 3000 万元，借款期限为 2021 年
02 月 09 日至 2029 年 01 月 20 日、2021 年 3 月 01 日至 2029 年 01 月 20 日、2021 年 7 月 28 日至 2029 年 1 月 20 日、
2021 年 9 月 29 日至 2029 年 1 月 20 日、2021 年 12 月 24 日至 2029 年 1 月 20 日、2022 年 2 月 25 日至 2029 年 1 月 20
日。
④本公司与中国工商银行股份有限公司菏泽鄄城支行营业室签订编号为《2021 年鄄城（抵）0002 号》的抵押担保合同，
以公司工业厂房为抵押取得借款 5 笔，分别为 2000 万元、1480 万元、1870 万元、2945 万元和 4555 万元，借款期限为
2021 年 7 月 30 日至 2027 年 4 月 30 日、2022 年 01 月 01 日至 2027 年 4 月 30 日、2021 年 01 月 04 日至 2027 年 4 月 30
日。
⑤本公司于中国工商银行股份有限公司宿迁分行签订编号为《0111600075-2018 年经营（抵）字 0011 号》，以公司房屋
建筑物、土地使用权为抵押取得 1 笔借款 5000 万元，借款期限为 2022 年 6 月 02 日至 2024 年 5 月 29 日。
其他说明，包括利率区间：无
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 566,018,827.87 572,073,880.21
未确认融资费用 -130,060,378.70 -135,072,131.67
合计 435,958,449.17 437,001,748.54
其他说明：
2022 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 9113453.2 元，计入到财务费用-利息费用中。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
专项应付款 400,293.73
合计 400,293.73
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
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（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
现代农业体系建 现代农业产业技术
0.00 430,000.00 29,706.27 400,293.73
设拨款 体系建设专项资金
合计 430,000.00 29,706.27 400,293.73
其他说明：
根据《现代农业产业技术体系建设实施方案（试行）》（农科教发[2007]12 号），为支持现代农业产业技术体系
（以下简称产业技术体系）建设，中央财政设立现代农业产业技术体系建设专项资金。其中 2022 年拨付 43 万元，确认
专项应付款。
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 125,275,566.71 4,680,009.00 4,860,297.87 125,095,277.84 政府补助
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合计 125,275,566.71 4,680,009.00 4,860,297.87 125,095,277.84
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：参见七、84（1）
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 404,081,633.00 44,897,960.00 44,897,960.00 448,979,593.00
其他说明：
2022 年 1 月 18 日公司 IPO 发行新股 44,897,960 股，每股面值人民币 1 元。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 310,791,532.11 399,325,389.94 710,116,922.05
合计 310,791,532.11 399,325,389.94 710,116,922.05
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2022 年 1 月 18 日公司 IPO 发行新股股本溢价 399,325,389.94 元。
65
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 53,265,681.05 53,265,681.05
合计 53,265,681.05 53,265,681.05
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 714,796,062.91 652,793,071.64
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-14,047,488.00
调减-）
调整后期初未分配利润 714,796,062.91 638,745,583.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
-105,188,458.33 31,674,057.12
润
应付普通股股利 23,427,052.42 28,846,011.49
期末未分配利润 586,180,552.16 641,573,629.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,006,758,585.03 7,892,041,784.55 7,654,752,427.06 7,399,041,379.39
其他业务 71,167,427.93 62,765,370.40 69,050,102.34 65,215,216.81
合计 8,077,926,012.96 7,954,807,154.95 7,723,802,529.40 7,464,256,596.20
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 8,077,926,012.96 8,077,926,012.96
其中：
鸭产品 3,730,245,091.56 3,730,245,091.56
鸡产品 2,438,019,543.85 2,438,019,543.85
饲料 1,353,555,492.56 1,353,555,492.56
鸭苗 133,294,536.48 133,294,536.48
鸡苗 91,543,321.20 91,543,321.20
熟食 100,483,746.92 100,483,746.92
调理品 117,823,417.17 117,823,417.17
其他 112,960,863.22 112,960,863.22
按经营地区分类 8,077,926,012.96 8,077,926,012.96
其中：
华东 5,716,306,642.79 5,716,306,642.79
华中 901,471,307.05 901,471,307.05
华南 629,024,265.63 629,024,265.63
华北 370,143,997.43 370,143,997.43
西南 278,711,430.38 278,711,430.38
西北 68,054,296.30 68,054,296.30
东北 114,214,073.38 114,214,073.38
按销售渠道分类 8,077,926,012.96 8,077,926,012.96
其中：
直销 4,969,843,579.48 4,969,843,579.48
经销 3,010,012,501.72 3,010,012,501.72
代工 59,328,798.05 59,328,798.05
电商 109,148.15 109,148.15
加盟 35,656,726.81 35,656,726.81
商超 2,975,258.75 2,975,258.75
合计 8,077,926,012.96 8,077,926,012.96
与履约义务相关的信息：
不适用。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
67
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项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 440,691.14 465,566.32
教育费附加 203,055.34 213,086.20
资源税 498,475.31 355,151.48
房产税 3,884,895.60 3,119,896.20
土地使用税 3,817,017.66 3,753,506.88
印花税 2,327,103.34 2,194,737.50
环保税 305,250.64 251,530.03
地方教育费附加 135,370.28 142,057.35
残疾人就业保障金 53,723.50
水利基金 115.03 0.00
合计 11,611,974.34 10,549,255.46
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,050,934.52 20,319,464.94
差旅费 1,330,118.24 1,325,476.80
广告促销费 1,849,059.15 979,374.01
汽车费用 78,209.88 1,295,630.01
业务招待费 692,477.30 616,364.44
物料消耗 454,272.75 95,829.76
网络服务费 5,760.00 122,326.14
折旧费 303,518.74 317,042.46
租赁费 951,990.00 551,399.37
其他 1,329,972.53 1,454,652.62
合计 35,046,313.11 27,077,560.55
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 83,379,166.19 83,889,241.96
汽车费用 238,436.58 4,714,699.86
资产折旧与摊销 8,996,138.86 7,119,451.54
服务费 3,755,650.09 8,808,347.12
职工教育经费 193,909.49 360,473.36
租赁费 1,126,060.94 1,728,666.01
业务招待费 4,575,733.46 4,426,883.50
水电费 1,613,430.97 1,284,914.63
差旅费 264,647.37 580,372.99
办公费 1,801,650.56 1,580,730.03
劳务费 524,880.23 1,063,092.29
行政事业收费 196,663.07 157,099.50
维修修理费 406,444.03 431,081.28
其他 1,009,826.58 581,826.35
合计 108,082,638.42 116,726,880.42
其他说明
68
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65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
物料支出 195,597.75 472,829.25
燃动费用 163,829.36 52,791.01
职工薪酬 10,320,723.40 4,383,680.24
折旧费 496,800.22 518,073.94
租赁费 20,701.56 18,588.05
其他 1,287,184.27 1,417,714.59
合计 12,484,836.56 6,863,677.08
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 35,730,139.25 24,524,499.71
直接冲减财务费用的贴息 -220,000.00 -420,900.00
利息资本化 0.00 -1,599,855.50
利息收入 -2,482,492.29 -737,848.41
手续费及其他 478,732.23 312,397.85
合计 33,506,379.19 22,078,293.65
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
公共基础设施配套建设奖励金 42,750.06 85,250.10
冷库及冷链物流中心建设项目补助 53,070.18 53,070.18
农产品精深加工技术装备升级改造补助 68,965.50 68,965.50
2015 年度农业产业化经营财政补助 117,802.20 117,802.20
2015 年省级环境保护引导资金（锅炉改造项目） 9,000.00 9,000.00
农业产业化“拨改借”扶持资金 21,000.00 21,000.00
食品包装项目补贴 410,239.08 410,239.08
食品机械项目建设补贴 275,368.62 275,368.62
2017 年市级农业产业化扶持项目资金 13,888.92 13,888.92
产业园建设项目补助 425,194.20 425,194.20
公共服务平台建设项目补助 167,511.00 167,511.00
冷链物流建设项目补助 160,000.02 160,000.02
2013 年省级农业产业化经营项目补助资金 33,793.02
冰鲜鸭产品生产线技术改造补助款 45,000.00 45,000.00
种鸭场建设补助 90,680.46 90,680.46
新沂市推进畜禽粪污资源利用项目补助 68,965.50 68,965.50
饲料加工扩建项目补助资金 120,000.00 120,000.00
农业产业化奖励金 29,811.42 29,811.42
2019 年市级现代化农业引导资金 217,241.40 217,241.40
侍岭镇大墩村益客农业产业园“先建后补”项目资金补助 131,868.12 131,868.12
邳州市推进畜禽粪污资源利用项目补助 90,511.92 86,263.02
生产线升级改造补助项目补助 15,463.92 15,463.92
公租房补助 556,792.68 556,792.68
深加工研发平台建设项目补助 177,607.47
侍岭镇智慧养殖产业园二期项目建设补助 78,048.80
69
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
省级现代农业产业园项目建设补助 50,420.16 8,403.36
标准化立体生态养殖场项目补助 13,574.70 2,262.44
稳岗补贴 694,083.33 1,083,553.94
增值税款减免 7,800.00
工伤预防补贴 20,000.00
污染物减排补助资金 20,000.00
产业发展引导资金 25,000.02
企业扶持发展基金 17,500.02
调熟补助项目 1,011,000.36
侍岭镇智慧养殖产业园二期项目 117,073.20
金泽污水站改造扶持 20 万 10,256.40
技改设备补助 28,479.30
车间基础设施配套补助 69,506.64
现代农业产业园 300 万 159,292.02
山东众客肉鸭熟食中试生产线建设项目 33,333.33
山东众客食品深加工研发平台建设项目 193,736.52
安全技能提升补贴 54,000.00
合计 5,608,381.20 4,600,845.37
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收益 244,236.34 334,547.68
理财产品的收益 263,286.17 122,860.24
合计 507,522.51 457,407.92
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 201,666.67 157,547.17
合计 201,666.67 157,547.17
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -4,989,587.48 -441,852.32
应收账款坏账损失 1,797,014.46 -2,293,353.02
合计 -3,192,573.02 -2,735,205.34
其他说明
70
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -36,233,016.55 -36,332,774.97
合计 -36,233,016.55 -36,332,774.97
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） -64,573.57
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 115,947.09
合计 115,947.09 -64,573.57
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,077,005.00 1,329,540.00 1,077,005.00
非流动资产毁损报废利得 39,820.56 16,186.27 39,820.56
其他 2,556,199.51 3,188,949.62 2,556,199.51
合计 3,673,025.07 4,534,675.89 3,673,025.07
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是 与资产
是否
发放 否影响 本期发生金 相关/
补助项目 发放主体 性质类型 特殊 上期发生金额
原因 当年盈 额 与收益
补贴
亏 相关
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
发展贡献奖 财政拨款 奖励 否 否 20,000.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
表彰先进企业 财政拨款 奖励 否 否 4,000.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
高新区 2019-
因研究开发、技
2020 年度区级 与收益
财政拨款 补助 术更新及改造等 否 否 26,500.00
专利资助配套奖 相关
获得的补助
补资金
因符合地方政府
2020 年度科技
招商引资等地方 与收益
创新引领高质量 财政拨款 补助 否 否 80,000.00
性扶持政策而获 相关
发展奖补资金
得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行
产业转型升级奖 业、产业而获得 与收益
财政拨款 补助 否 否 100,000.00
补 的补助（按国家 相关
级政策规定依法
取得）
71
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
企业用才奖励 财政拨款 奖励 否 否 5,000.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
因研究开发、技
与收益
科技创新奖补 财政拨款 补助 术更新及改造等 否 否 104,800.00
相关
获得的补助
因符合地方政府
重大动物疫病强
招商引资等地方 与收益
制免疫“先打后 财政拨款 补助 否 否 47,205.00
性扶持政策而获 相关
补”
得的补助
因研究开发、技
与收益
创新奖补 财政拨款 补助 术更新及改造等 否 否 50,000.00
相关
获得的补助
因符合地方政府
市级产业发展引 招商引资等地方 与收益
财政拨款 补助 否 否 50,000.00 1,000,000.00
导资金 性扶持政策而获 相关
得的补助
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
奖励资金 财政拨款 奖励 否 否 589,500.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
因符合地方政府
2020 年度工业 招商引资等地方 与收益
财政拨款 奖励 否 否 150,000.00
经济考核奖励 性扶持政策而获 相关
得的补助
因从事国家鼓励
和扶持特定行
农业科技型企业 业、产业而获得 与收益
财政拨款 补助 否 否 50,000.00
补助 的补助（按国家 相关
级政策规定依法
取得）
因研究开发、技
与收益
人才奖励 财政拨款 奖励 术更新及改造等 否 否 49,000.00
相关
获得的补助
因符合地方政府
环境监控能力提 招商引资等地方 与收益
财政拨款 补助 否 否 40,000.00
升补贴 性扶持政策而获 相关
得的补助
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
小升规奖励金 财政拨款 奖励 否 否 20,000.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
因研究开发、技
2019 年度减煤 与收益
财政拨款 补助 术更新及改造等 否 否 10,000.00
奖补资金 相关
获得的补助
因符合地方政府
特种作业人员补 招商引资等地方 与收益
财政拨款 补助 否 否 6,540.00
贴 性扶持政策而获 相关
得的补助
因符合地方政府
招商引资等地方 与收益
党建费补贴 财政拨款 补助 否 否 3,000.00
性扶持政策而获 相关
得的补助
因研究开发、技
2020 年度市级 与收益
财政拨款 补助 术更新及改造等 否 否 1,000.00
专利资助资金 相关
获得的补助
其他说明：无
72
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 223,986.54 383,970.36 223,986.54
罚款及滞纳金 310,662.71 106,501.33 310,662.71
其他 1,426,250.67 286,764.65 1,426,250.67
合计 1,960,899.92 777,236.34 1,960,899.92
其他说明：
以上营业外支出全部计入非经常性损益金额。
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,356,617.70 1,099,557.73
递延所得税费用 -23,012.23 97,994.76
合计 3,333,605.47 1,197,552.49
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -108,893,230.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 -27,223,307.64
子公司适用不同税率的影响 -832,793.42
非应税收入的影响 -21,019,506.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,389,660.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,769,461.87
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
51,789,014.52
亏损的影响
所得税费用 3,333,605.47
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的政府拨款 11,292,606.33 6,454,993.94
73
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收到的利息收入 2,484,302.55 737,848.41
收到的押金及保证金 24,546,051.73 17,155,983.75
收到的往来款及其他 11,474,689.24 4,890,488.52
合计 49,797,649.85 29,239,314.62
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
押金及保证金 36,575,737.62 18,414,175.52
付现费用 10,573,835.17 23,950,312.11
支付的往来款及其他 8,285,717.79 5,224,070.03
合计 55,435,290.58 47,588,557.66
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 46,403,374.39 38,419,743.03
合计 46,403,374.39 38,419,743.03
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
74
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -112,226,836.03 44,893,399.68
加：资产减值准备 39,415,011.57 39,067,980.31
固定资产折旧、油气资产折
76,591,303.09 94,986,241.77
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 11,656,282.54 20,141,704.89
无形资产摊销 3,174,292.39 2,734,045.33
长期待摊费用摊销 17,445,182.16 13,699,669.09
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 -115,947.09 64,573.57
填列）
固定资产报废损失（收益以
184,165.98 367,784.09
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-201,666.67 -157,547.17
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
35,730,139.25 22,924,644.21
列）
投资损失（收益以“－”号填
-507,522.51 457,407.92
列）
递延所得税资产减少（增加以
-23,012.23 97,994.76
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-137,757,407.64 -111,015,240.98
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-245,392,743.34 -106,796,563.57
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
21,471,527.44 110,948,513.18
以“－”号填列）
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -290,557,231.09 132,729,701.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 506,083,790.86 296,762,803.60
减：现金的期初余额 396,999,826.14 373,000,484.33
加：现金等价物的期末余额 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00
现金及现金等价物净增加额 109,083,964.72 -76,237,680.73
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
75
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 506,083,790.86 396,999,826.14
可随时用于支付的银行存款 504,886,494.33 295,451,486.84
可随时用于支付的其他货币资
1,197,296.53 1,311,316.76
金
二、现金等价物 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 506,083,790.86 396,999,826.14
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 287,650.00 保证金等
固定资产 208,776,846.06 贷款抵押
无形资产 214,050,084.84 贷款抵押
合计 423,114,580.90
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
76
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其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：无
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
新沂市推进畜禽粪污资源利用项目 747,126.50 其他收益 68,965.50
生产线技术改造项目补贴 90 万 367,500.00 其他收益 45,000.00
沭阳益客现代农业产业项目 484,162.86 其他收益 13,574.70
冷库及冷链物流中心建设项目 100 万 577,777.64 其他收益 33,333.30
农产品精深加工技术装备升级改造 379,310.46 其他收益 68,965.50
冷库及冷链物流中心建设项目 50 万 342,105.20 其他收益 19,736.88
锅炉拆迁补偿 94,500.00 其他收益 9,000.00
车间基础设施配套补助 4,100,890.56 其他收益 69,506.64
肉鸭屠宰及深加工项目补贴 1,204,124.80 其他收益 42,750.06
产业发展引导资金 741,666.46 其他收益 25,000.02
企业扶持发展基金 533,749.81 其他收益 17,500.02
金泽污水站改造扶持 20 万 191,453.00 其他收益 10,256.40
现代农业产业园 941,176.48 其他收益 50,420.16
现代农业产业园 300 万 2,973,451.33 其他收益 159,292.02
建设项目设备款政府补贴(42 万) 175,000.00 其他收益 21,000.00
山东众客产业园建设项目政府土地补贴 12,047,169.00 其他收益 425,194.20
山东众客 2017 年 2 月冷链物流项目补助 100 万 508,333.40 其他收益 50,000.04
山东众客 2017 年 5 月冷链物流项目补助 120 万 640,000.00 其他收益 60,000.00
山东众客 2017 年 6 月冷链物流项目补助 100 万 541,666.84 其他收益 49,999.98
检测公共平台建设项目补助 300 万 2,362,500.00 其他收益 75,000.00
现代农业产业园 50 万 391,203.78 其他收益 13,888.92
77
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公租房补助 21,158,120.64 其他收益 556,792.68
检测公共平台建设项目补助 350 万 2,914,097.00 其他收益 92,511.00
调熟补助项目 885 万 8,554,999.98 其他收益 295,000.02
调熟补助项目 1000 万 9,666,666.64 其他收益 333,333.36
调熟补助项目 680 万 6,573,333.32 其他收益 226,666.68
调熟补助项目 468 万 4,680,009.00 其他收益 156,000.30
山东众客肉鸭熟食中试生产线建设项目 8,000,000.00 其他收益 33,333.33
山东众客食品深加工研发平台建设项目 4,639,408.69 其他收益 193,736.52
万泉土地出让金 9,464,734.44 其他收益 946,473.42
技改设备补助 550,600.00 其他收益 28,479.30
2014 年度综合开发财政补贴 720,000.00 其他收益 120,000.00
重点农业产业化奖励资金 2,350,136.04 其他收益 29,811.42
种鸭一场建设项目补助 90 万 360,000.00 其他收益 30,000.00
种鸭一场建设项目补助 60 万 258,683.05 其他收益 21,556.86
种鸭二场建设项目补助 60 万 244,444.78 其他收益 22,222.20
种鸭二场建设项目补助 40 万 185,915.60 其他收益 16,901.40
现代农业自动出雏生产线升级改造补助 206,185.56 其他收益 15,463.92
农业产业化经营项目 40 万 158,241.82 其他收益 26,373.60
农业产业化经营项目 160 万 548,571.35 其他收益 91,428.60
邳州市推进畜禽粪污资源利用项目 977,415.99 其他收益 90,511.92
先建后补政策 1,296,703.36 其他收益 131,868.12
侍岭镇智慧养殖产业园二期项目 1,404,878.00 其他收益 117,073.20
现代农业引导资金 2,470,114.88 其他收益 217,241.40
包装土地项目补贴 12,375,544.38 其他收益 410,239.08
智能机械产业园项目建设补贴 9,316,637.51 其他收益 275,368.62
发展贡献奖 20,000.00 营业外收入 20,000.00
表彰先进企业 4,000.00 营业外收入 4,000.00
高新区 2019-2020 年度区级专利资助配套奖补资金 26,500.00 营业外收入 26,500.00
2020 年度科技创新引领高质量发展奖补资金 80,000.00 营业外收入 80,000.00
产业转型升级奖补 100,000.00 营业外收入 100,000.00
企业用才奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00
科技创新奖补 104,800.00 营业外收入 104,800.00
重大动物疫病强制免疫“先打后补” 47,205.00 营业外收入 47,205.00
创新奖补 50,000.00 营业外收入 50,000.00
市级产业发展引导资金 50,000.00 营业外收入 50,000.00
奖励资金 589,500.00 营业外收入 589,500.00
安全技能提升补贴 54,000.00 其他收益 54,000.00
稳岗补贴 694,082.83 其他收益 694,082.83
民族特需商品生产贷款贴息 220,000.00 财务费用 220,000.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：无
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日 购买日的 购买日至 购买日至
78
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 期末被购 期末被购
买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
本期未发生非同一控制下企业合并业务。
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
79
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
本期未发生同一控制下企业合并业务。
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
80
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
本期未发生反向购买业务。
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2022 年 2 月，公司下属控股子公司济宁众客食品有限公司独资设立邹城众有农牧有限公司，该公司注册资本为 100 万元，
自该公司设立之日起纳入本公司合并范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
江苏众客食品股份有限公司 宿迁市 宿迁市 鸭屠宰 99.01% 0.99% 股权受让
邢台众客金泽农副产品加工有限公司 邢台市 邢台市 鸭屠宰 51.00% 出资设立
菏泽益舟食品有限公司 菏泽市 菏泽市 鸭屠宰 100.00% 出资设立
鸡鸭屠宰、调熟、
山东众客食品有限公司 泰安市 泰安市 100.00% 出资设立
肉鸭养殖
山东众客农牧发展有限公司 泰安市 泰安市 投资 100.00% 股权受让
济宁众客食品有限公司 邹城市 邹城市 鸭屠宰 100.00% 出资设立
新泰众客恒泰食品有限公司 新泰市 新泰市 鸭屠宰 51.00% 出资设立
81
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
山东益客金鹏食品有限公司 邹城市 邹城市 鸭屠宰 51.00% 出资设立
平邑众客康惠食品有限公司 临沂市 临沂市 鸭屠宰 51.02% 出资设立
临沂众客食品有限公司 临沂市 临沂市 鸭屠宰 70.00% 出资设立
新泰众客瑞嘉食品有限公司 新泰市 新泰市 鸭屠宰 51.00% 出资设立
平邑凤泽源食品有限公司 临沂市 临沂市 鸭屠宰 100.00% 出资设立
沭阳益客食品有限公司 宿迁市 宿迁市 鸭屠宰 100.00% 出资设立
江苏益客天冠农业发展有限公司 新沂市 新沂市 鸭屠宰 60.00% 出资设立
鸭屠宰、调理品销
新沂市大地农业发展有限公司 新沂市 新沂市 60.00% 股权受让
售
菏泽众客金润食品有限公司 菏泽市 菏泽市 鸭屠宰 100.00% 出资设立
鸭屠宰、鸡屠宰、
山东万泉食品有限公司 潍坊市 潍坊市 鸭血制品生产及销 100.00% 股权受让
售
南京益客企业管理咨询有限公司 江苏省 南京市 管理咨询服务 100.00% 出资设立
鸡屠宰、调理品生
新沂众客食品有限公司 新沂市 新沂市 100.00% 出资设立
产及销售
鸡屠宰、调理品销
徐州益客食品有限公司 邳州市 邳州市 100.00% 股权受让
售
宿迁益客种禽有限公司 宿迁市 宿迁市 种鸡 100.00% 出资设立
平邑益客种禽有限公司 临沂市 临沂市 种鸡、孵化 100.00% 股权受让
沭阳众客种禽有限公司 宿迁市 宿迁市 种鸭、孵化 100.00% 出资设立
新泰健源种禽有限公司 新泰市 新泰市 种鸭、孵化 51.00% 出资设立
宿迁益客饲料有限公司 宿迁市 宿迁市 饲料生产销售 100.00% 出资设立
宿迁益客旭阳饲料有限公司 宿迁市 宿迁市 饲料生产销售 60.00% 股权受让
新泰众客饲料有限公司 新泰市 新泰市 饲料生产销售 100.00% 出资设立
新沂益客大地饲料有限公司 新沂市 新沂市 饲料生产销售 60.00% 出资设立
临沂众客饲料有限公司 临沂市 临沂市 饲料生产销售 100.00% 出资设立
邢台益客饲料有限公司 邢台市 邢台市 饲料生产销售 51.00% 出资设立
山东益客包装制品有限公司 泰安市 泰安市 包装生产销售 100.00% 出资设立
山东益客仓储物流有限公司 泰安市 泰安市 货物仓储 100.00% 出资设立
徐州佑旺养殖有限公司 邳州市 邳州市 养殖基地租赁 100.00% 出资设立
生物技术研发、农
山东农微生物科技有限公司 新泰市 新泰市 70.00% 出资设立
业技术开发
禽类屠宰销售、速
冻食品生产销售、
山东益客食品产业有限公司 菏泽市 菏泽市 100.00% 出资设立
种禽孵化养殖、饲
料生产销售
山东益兴农牧有限公司 日照市 日照市 种鸡 80.00% 出资设立
畜禽养殖、屠宰、
徐州润客食品有限公司 徐州市 徐州市 80.00% 出资设立
加工、销售
蒙阴金基源生态农业有限公司 临沂市 临沂市 种鸡 100.00% 出资设立
蒙阴康裕农牧有限公司 临沂市 临沂市 种鸡 70.00% 出资设立
邹城众有农牧有限公司 邹城市 邹城市 商品鸭养殖 100.00% 出资设立
其他说明：无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
少数股东持股 本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告
子公司名称 期末少数股东权益余额
比例 损益 分派的股利
新沂市大地农业发展有限公司 40% 243,500.53 0.00 1,747,252.74
临沂众客食品有限公司 30% -379.50 0 -4,654,896.16
新泰众客恒泰食品有限公司 49% 2,649,801.19 1,568,000.00 6,351,399.99
新泰众客瑞嘉食品有限公司 49% 2,373,628.92 833,000.00 6,084,787.40
江苏益客天冠农业发展有限公司 40% -468,290.81 0 1,474,904.40
平邑众客康惠食品有限公司 48.98% 2,701,874.18 3,530,000.00 4,939,582.04
山东益客金鹏食品有限公司 49% 2,111,211.46 0.00 4,747,488.28
82
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新泰健源种禽有限公司 49% -1,966,194.47 0 7,383,721.33
新沂益客大地饲料有限公司 40% -1,048,943.88 0.00 3,314,875.07
宿迁益客旭阳饲料有限公司 40% 830,825.85 0 6,678,297.32
邢台益客饲料有限公司 49% -1,112,282.96 0 -1,368,517.88
邢台众客金泽农副产品加工有限公司 49% -3,448,262.58 0 -19,098,318.93
山东农微生物科技有限公司 30% 18,808.38 354,882.97 1,657,504.98
山东益兴农牧有限公司 20% -2,442,546.27 0 -2,431,673.44
徐州润客食品有限公司 20% -6,518,012.36 0 19,224,638.99
蒙阴康裕农牧有限公司 30% -963,115.38 0 -1,070,899.59
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：无
其他说明：无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新沂市大地农业
32,608,677.60 16,541,215.36 49,149,892.96 44,781,761.10 0.00 44,781,761.10
发展有限公司
临沂众客食品有
1,319,163.32 0.00 1,319,163.32 10,817,802.97 0.00 10,817,802.97
限公司
新泰众客恒泰食
36,248,205.38 12,012,194.37 48,260,399.75 30,493,486.97 4,804,871.98 35,298,358.95
品有限公司
新泰众客瑞嘉食
38,021,620.03 19,155,717.26 57,177,337.29 35,616,574.06 9,142,829.76 44,759,403.82
品有限公司
江苏益客天冠农
202,185.00 16,021,868.51 16,224,053.51 12,451,292.52 85,500.00 12,536,792.52
业发展有限公司
平邑众客康惠食
29,482,009.26 9,916,688.07 39,398,697.33 25,877,680.97 3,440,236.70 29,317,917.67
品有限公司
山东益客金鹏食
36,541,417.96 20,652,309.72 57,193,727.68 33,186,196.57 14,318,779.52 47,504,976.09
品有限公司
新泰健源种禽有
4,432,476.07 41,200,781.78 45,633,257.85 22,532,932.50 8,031,506.31 30,564,438.81
限公司
新沂益客大地饲
23,754,367.01 7,711,880.72 31,466,247.73 23,179,060.07 23,179,060.07
料有限公司
宿迁益客旭阳饲
27,301,753.88 11,799,026.35 39,100,780.23 20,084,712.31 2,320,324.62 22,405,036.93
料有限公司
邢台益客饲料有
21,560,071.93 11,136,963.57 32,697,035.50 26,616,604.41 8,873,324.72 35,489,929.13
限公司
邢台众客金泽农
副产品加工有限 27,869,689.88 25,689,477.46 53,559,167.34 75,260,817.19 17,274,511.22 92,535,328.41
公司
山东农微生物科
6,159,900.96 343,898.61 6,503,799.57 978,782.97 978,782.97
技有限公司
山东益兴农牧有
3,807,397.08 116,428,431.94 120,235,829.02 45,281,978.10 87,112,218.15 132,394,196.25
限公司
徐州润客食品有
176,822,030.16 278,983,425.44 455,805,455.60 177,869,336.90 181,812,923.74 359,682,260.64
限公司
蒙阴康裕农牧有
2,541,961.42 35,239,191.45 37,781,152.87 13,004,967.62 17,845,850.55 30,850,818.17
限公司
（续表） 单位：元
期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
新沂市大地农业
15,825,285.00 15,557,234.82 31,382,519.82 27,623,139.29 0.00 27,623,139.29
发展有限公司
临沂众客食品有
1,343,163.32 0.00 1,343,163.32 10,816,537.97 0.00 10,816,537.97
限公司
新泰众客恒泰食
26,679,169.85 12,952,389.87 39,631,559.72 22,467,918.46 6,409,357.99 28,877,276.45
品有限公司
83
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
新泰众客瑞嘉食
25,075,878.40 20,110,044.29 45,185,922.69 24,935,113.00 10,977,016.87 35,912,129.87
品有限公司
江苏益客天冠农
36,134.63 17,048,450.80 17,084,585.43 12,132,097.41 94,500.00 12,226,597.41
业发展有限公司
平邑众客康惠食
25,866,618.32 11,084,741.97 36,951,360.29 20,018,858.60 5,161,669.33 25,180,527.93
品有限公司
山东益客金鹏食
26,937,334.17 12,326,312.40 39,263,646.57 26,105,859.94 7,777,629.85 33,883,489.79
品有限公司
新泰健源种禽有
894,576.06 29,148,051.74 30,042,627.80 5,530,372.69 5,430,794.30 10,961,166.99
限公司
新沂益客大地饲
16,196,640.32 7,468,448.41 23,665,088.73 12,755,541.36 0.00 12,755,541.36
料有限公司
宿迁益客旭阳饲
27,277,375.12 12,007,564.38 39,284,939.50 22,316,124.79 2,350,136.04 24,666,260.83
料有限公司
邢台益客饲料有
8,682,269.55 11,369,443.50 20,051,713.05 10,705,303.47 9,869,337.98 20,574,641.45
限公司
邢台众客金泽农
副产品加工有限 17,771,540.88 26,349,847.36 44,121,388.24 57,249,233.27 18,811,045.47 76,060,278.74
公司
山东农微生物科
7,212,105.69 398,533.39 7,610,639.08 965,373.85 0.00 965,373.85
技有限公司
山东益兴农牧有
902,711.32 115,561,195.04 116,463,906.36 24,358,315.49 92,051,226.74 116,409,542.23
限公司
徐州润客食品有
125,682,880.97 255,716,740.05 381,399,621.02 94,507,838.23 158,178,526.05 252,686,364.28
限公司
蒙阴康裕农牧有
1,163,736.01 29,737,474.79 30,901,210.80 3,260,044.50 17,500,446.99 20,760,491.49
限公司
单位：元
本期发生额 本期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 金流量
新沂市大地农业 152,883,15 9,203,092. 214,950,812 1,669,117 9,028,444.3
608,751.33 608,751.33 1,669,117.61
发展有限公司 2.49 74 .04 .61 5
临沂众客食品有
0.00 -1,265.00 -1,265.00 -1,265.00 0.00 -805.00 -805.00 -6,835.00
限公司
-
新泰众客恒泰食 221,525,73 5,407,757. 5,407,757.5 228,909,201 7,648,925 7,754,453.2
1,576,063. 7,648,925.57
品有限公司 6.10 53 3 .54 .57 2
52
新泰众客瑞嘉食 213,704,90 4,844,140. 4,844,140.6 2,652,973. 214,516,333 6,625,280 3,518,405.7
6,625,280.41
品有限公司 7.84 65 5 81 .53 .41 7
- -
江苏益客天冠农 - - -
0.00 1,170,727.0 0.00 1,262,630 -426,218.83
业发展有限公司 1,170,727. 101,003.11 1,262,630.32
3 .32
03
平邑众客康惠食 211,443,76 5,514,028. 5,514,028.9 1,302,325. 208,715,200 4,337,678 4,292,006.8
4,337,678.09
品有限公司 6.59 94 4 64 .67 .09 2
-
山东益客金鹏食 227,986,65 4,308,594. 4,308,594.8 232,588,853 4,350,161 14,295,580.
2,621,002. 4,350,161.44
品有限公司 0.00 81 1 .34 .44 42
68
- - - -
新泰健源种禽有 6,594,720. 20,118,790. 950,915.2
4,012,641. 4,012,641.7 14,233,948 950,915.29 2,362,829.7
限公司 48 62 9
77 7 .19 2
- - -
新沂益客大地饲 204,888,84 3,659,569. 218,112,792 1,853,018
2,622,359. 2,622,359.7 1,853,018.08 1,476,541.0
料有限公司 8.65 38 .20 .08
71 1 4
-
宿迁益客旭阳饲 192,260,51 2,077,064. 2,077,064.6 2,287,020. 163,408,991 978,370.0
978,370.05 9,243,799.4
料有限公司 6.73 63 3 32 .82 5
2
- - - - -
邢台益客饲料有 96,315,936 99,670,681. -
2,269,965. 2,269,965.2 13,688,706 2,754,490 5,052,810.9
限公司 .73 30 2,754,490.88
23 3 .87 .88 8
邢台众客金泽农 - - - - -
189,243,22 200,636,841 -
副产品加工有限 7,037,270. 7,037,270.5 9,963,122. 7,796,797 10,429,458.
4.78 .04 7,796,797.01
公司 57 7 81 .01 05
山东农微生物科 5,272,405. 5,744,428.6 1,470,760 1,635,725.5
62,694.59 62,694.59 -87,919.03 1,470,760.20
技有限公司 35 7 .20 4
84
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
- - -
山东益兴农牧有 19,974,091 66,699,202. 24,981,743.8 24,981,74 24,339,744.
12,212,731 12,212,731. 11,178,168
限公司 .61 31 3 3.83 71
.36 36 .28
- - - - -
徐州润客食品有 603,210,73
32,590,061 32,590,061. 5,867,657. 0.00 -301,273.25 301,273.2 2,863,665.8
限公司 6.79
.78 78 58 5 6
- - -
蒙阴康裕农牧有 7,432,319.
3,210,384. 3,210,384.6 3,821,286. 0.00 -360.02 -360.02 -24,860.02
限公司 46
61 1 53
其他说明：无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明：无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
重要的合营企 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
业或联营企业 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
85
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
86
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明：无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明：无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：无
87
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 20,201,666.67 20,201,666.67
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20,201,666.67 20,201,666.67
金融资产
（1）债务工具投资 20,201,666.67 20,201,666.67
持续以公允价值计量的资产总额 20,201,666.67 20,201,666.67
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
内 容 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产：
理财产品 20,201,666.67 收益法 预期市场利率
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业
88
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业的持股比例 的表决权比例
江苏益客农牧投资有限公司 南京市 对农业、畜牧业进行投资 8,000 万元 70.11% 70.11%
本企业的母公司情况的说明
报告期内，本公司的母公司注册资本未发生变化。
本企业最终控制方是田立余。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
报告期内，本公司不存在合营企业和联营企业。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江苏深农智能科技有限公司（曾用名：南京智农云禽信息
控股股东持股 100%
科技有限公司）
山东深农智能科技有限公司 江苏深农智能科技有限公司持股 65%
南京深农智能装备有限公司 江苏深农智能科技有限公司持股 100%
宿迁丰泽股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人持股 50.25%
宿迁久德股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人持股 44.54%
管彦峰 控股股东董事
彭祥民 控股股东总经理
王晓冰 董事
陈洪永 董事、副总经理、财务总监
刘铸 董事
刘家贵 董事、副总经理、董事会秘书
公丽云 董事
孙益文 独立董事
金有元 独立董事
韩冀东 独立董事
邵元生 监事
宋家欢 监事
陈明强 监事
田立军 实际控制人田立余近亲属
汪时华 实际控制人田立余近亲属
时圣华 实际控制人田立余近亲属
牛兆跃 实际控制人田立余近亲属
公苏博 董事公丽云近亲属
新泰市四得利肉类加工厂 持有子公司众客恒泰 49%股权
新泰瑞嘉食品有限公司 持有子公司众客瑞嘉 49%股权
临沂正宏食品有限公司 持有子公司众客康惠 48.98%股权
临沂德信食品有限公司（曾用名：临沂盛和源农牧有限公
持有子公司临沂众客 30%股权
司）
河北天之源牧业有限公司 持有子公司邢台益客饲料 49%股权，持有子公司众客金泽
89
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
49%股权
新泰市四得利畜禽养殖有限公司 持有子公司新泰健源种禽 15%股权
新泰瑞嘉经贸有限公司 持有子公司新泰健源种禽 21.5%股权
新泰市天信农牧发展有限公司[说明] 曾持有子公司新泰健源种禽 12.5%股权
刘长东 持有子公司新泰健源种禽 12.5%股权
山东金鹏食品股份有限公司 持有子公司益客金鹏 49%股权
江苏润城资产经营集团有限公司 持有子公司徐州润客 20%股权
日照万兴禽业有限公司 持有子公司山东益兴农牧 20%股权
青岛益禾泰投资管理合伙企业（有限合伙） 持有子公司农微生物科技 30%股权
蒙阴汇亿农业科技有限公司 持有子公司康裕农牧 30%股权
戴祥松 持有子公司益客天冠 40%股权
岑强 持有子公司益客旭阳饲料 40%股权
江苏益和宠物用品有限公司 实际控制人田立余担任董事
中荣建投控股集团有限公司 董事王晓冰担任董事
江苏益和宠品汇宠物用品有限公司 董事会秘书刘家贵担任董事；控股股东持股 13.64%
江苏益联宠物用品有限公司 董事会秘书刘家贵担任董事
湖南金信达会计师事务所有限公司 独立董事孙益文控制并担任执行董事
武汉时圣华食品经营部 实际控制人田立余近亲属时圣华个人独资
山东森源动物无害化处理有限公司 实际控制人田立余近亲属汪时华持股 100%
实际控制人田立余近亲属汪时华持股 50%，实际控制人田
临沂市中正粮食购销有限公司
立余近亲属田立娥持股 50%
山东中环钙业有限公司 实际控制人田立余近亲属汪时华持股 51%
实际控制人田立余近亲属汪时华持股 50%，实际控制人田
山东正壮养殖专业合作社
立余近亲属田立娥持股 30%
山东中惠物流运输服务有限公司 实际控制人田立余近亲属田立娥个人独资企业
山东中赛运输服务有限公司 实际控制人田立余近亲属田立娥个人独资企业
实际控制人田立余近亲属牛兆跃持股 51%，实际控制人田
彩翊新型建材（上海）有限公司
立余近亲属田立美持股 49%
实际控制人田立余近亲属牛兆跃持股 80%，实际控制人田
山东申灵新型建材有限公司
立余近亲属田立美持股 20%
南京玖鲜食品商贸有限公司 董事公丽云近亲属公苏博持股 100%
北京鲁源科技有限公司 董事会秘书刘家贵近亲属刘艳芬持股 100%
实际控制人田立余近亲属牛兆跃持股 90%，实际控制人田
山东申灵建筑工程有限公司
立余近亲属田立美持股 10%
山东中安农牧发展有限公司 实际控制人田立余近亲属汪时华持股 51%
说明：新泰市天信农牧发展有限公司于 2021 年 7 月将持有的新泰健源种禽 12.5%股权转让给刘长东，自 2022 年 8 月起，
新泰市天信农牧发展有限公司不再是公司关联方。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
南京深农智能装
采购配件机物料 50,198.22 1,680,000.00 否 0.00
备有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
时圣华 销售鸡鸭产品等 23,163,767.05 24,772,975.96
公苏博[说明 1] 销售鸡鸭产品等 9,621,974.86 21,515,010.36
90
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏益和宠物用品有限公司 销售鸡胸类、鸭胸类等 4,401,781.29 4,765,670.79
南京玖鲜食品商贸有限公司 销售鸡鸭产品等 1,326,207.03
说明 1：本公司与自然人公苏博的交易包括自然人公苏博、公士林与公镜淇，三人系合伙经营。
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
河北天
厂房及
之源牧 1,357,7 1,357,7 551,436 595,599
机器设
业有限 91.60 91.60 .74 .90
备
公司
日照万
土地棚
兴禽业 3,751,2 3,751,2 1,853,4 1,969,3
舍及设 99.38
有限公 31.26 31.26 72.48
备
司
新泰瑞
厂房及
嘉食品 849,209 849,209 211,096 241,697
机器设
有限公 .42 .42 .48 .74
备
司
临沂正
厂房及
宏食品 759,179 759,179 110,160 140,539
机器设
有限公 .85 .85 .93 .36
备
司
新泰市 厂房及 660,749 660,749 138,543 166,182
四得利 机器设 .90 .90 .73 .16
91
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
肉类加 备
工厂
山东金
厂房及
鹏食品 800,829 341,571 114,390 162,217
机器设
股份有 .98 .82 .12 .92
备
限公司
蒙阴汇
土地棚
亿农业 666,614 365,378
舍及设
科技有 .04 .42
备
限公司
新泰市
天信农 土地棚
160,481 54,009.
牧发展 舍及设
.88 95
有限公 备
司
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
田立余、时美英[说明
50,000,000.00 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 12 日 是
1]
江苏益客农牧投资有
50,000,000.00 2017 年 07 月 12 日 2020 年 07 月 12 日 是
限公司
江苏益客农牧投资有
145,000,000.00 2017 年 09 月 10 日 2023 年 01 月 20 日 否
限公司[说明 2]
田立余、时美英[说明
145,000,000.00 2017 年 09 月 10 日 2022 年 09 月 10 日 否
3]
田立余[说明 4] 60,000,000.00 2018 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 18 日 是
江苏益客农牧投资有
10,000,000.00 2018 年 05 月 24 日 2021 年 05 月 24 日 是
限公司[说明 5]
江苏益客农牧投资有
限公司、田立余[说明 10,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2022 年 05 月 28 日 是
6]
管彦峰 7,500,000.00 2014 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 是
田立余、时美英 7,500,000.00 2014 年 04 月 14 日 2020 年 04 月 13 日 是
管彦峰[说明 7] 12,271,300.00 2016 年 05 月 04 日 2022 年 05 月 03 日 是
公丽云[说明 8] 12,271,300.00 2016 年 05 月 04 日 2022 年 05 月 03 日 是
公丽云[说明 9] 10,689,300.00 2018 年 07 月 16 日 2022 年 07 月 15 日 是
田立余、公丽云[说明
15,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2022 年 04 月 25 日 是
10]
田立余[说明 11] 180,000,000.00 2019 年 09 月 18 日 2022 年 09 月 17 日 否
田立余[说明 12] 60,000,000.00 2019 年 07 月 29 日 2022 年 07 月 23 日 是
江苏益客农牧投资有
5,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2020 年 08 月 28 日 是
限公司
田立余 5,000,000.00 2019 年 08 月 30 日 2020 年 08 月 28 日 是
田立余[说明 13] 17,277,400.00 2019 年 09 月 25 日 2022 年 09 月 24 日 是
江苏益客农牧投资有 17,277,400.00 2019 年 09 月 25 日 2022 年 09 月 24 日 是
92
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
限公司[说明 14]
江苏益客农牧投资有
5,000,000.00 2019 年 08 月 29 日 2020 年 08 月 28 日 是
限公司
田立余 5,000,000.00 2019 年 08 月 29 日 2020 年 08 月 28 日 是
田立余 20,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 25 日 是
江苏益客农牧投资有
20,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 2020 年 12 月 25 日 是
限公司
田立余[说明 15] 8,000,000.00 2020 年 01 月 16 日 2023 年 01 月 15 日 是
田立余、时美英[说明
52,000,000.00 2020 年 01 月 02 日 2021 年 10 月 09 日 是
16]
田立余[说明 17] 15,698,500.00 2020 年 04 月 23 日 2023 年 04 月 22 日 否
田立余[说明 18] 9,000,000.00 2020 年 04 月 21 日 2024 年 04 月 13 日 是
江苏益客农牧投资有
100,000,000.00 2020 年 05 月 19 日 2023 年 04 月 07 日 否
限公司[说明 19]
田立余、时美英[说明
100,000,000.00 2020 年 05 月 19 日 2023 年 04 月 07 日 否
20]
田立余[说明 21] 9,900,000.00 2020 年 08 月 28 日 2021 年 08 月 27 日 是
田立余[说明 22] 9,900,000.00 2020 年 08 月 31 日 2024 年 08 月 27 日 是
田立余、时美英[说明
50,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2029 年 08 月 06 日 否
23]
江苏益客农牧投资有
50,000,000.00 2020 年 08 月 06 日 2029 年 08 月 06 日 否
限公司[说明 24]
田立余[说明 25] 9,900,000.00 2020 年 09 月 30 日 2021 年 09 月 16 日 是
田立余、时美英[说明
80,000,000.00 2020 年 10 月 21 日 2023 年 05 月 24 日 否
26]
田立余[说明 27] 8,000,000.00 2020 年 12 月 18 日 2023 年 06 月 27 日 是
田立余[说明 28] 20,000,000.00 2020 年 12 月 01 日 2023 年 11 月 30 日 否
江苏益客农牧投资有
30,000,000.00 2020 年 02 月 20 日 2023 年 02 月 20 日 是
限公司
江苏益客农牧投资有
45,000,000.00 2021 年 01 月 04 日 2023 年 10 月 26 日 否
限公司[说明 29]
田立余[说明 30] 50,000,000.00 2021 年 02 月 26 日 2025 年 02 月 25 日 否
江苏益客农牧投资有
50,000,000.00 2021 年 02 月 26 日 2025 年 02 月 25 日 否
限公司[说明 31]
江苏益客农牧投资有
20,000,000.00 2021 年 03 月 24 日 2022 年 03 月 24 日 是
限公司[说明 32]
田立余[说明 33] 9,900,000.00 2021 年 01 月 05 日 2024 年 01 月 04 日 否
田立余、时美英[说明
13,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2022 年 01 月 19 日 是
34]
田立余[说明 35] 48,000,000.00 2021 年 01 月 22 日 2022 年 01 月 22 日 是
时美英[说明 36] 48,000,000.00 2021 年 01 月 22 日 2022 年 01 月 22 日 是
田立余[说明 37] 260,000,000.00 2021 年 02 月 09 日 2029 年 01 月 20 日 否
江苏益客农牧投资有
100,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2039 年 04 月 26 日 否
限公司[说明 38]
田立余、时美英[说明
100,000,000.00 2021 年 04 月 26 日 2039 年 04 月 26 日 否
39]
田立余[说明 40] 10,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2025 年 05 月 26 日 否
田立余[说明 41] 10,000,000.00 2021 年 05 月 26 日 2025 年 05 月 26 日 否
江苏益客农牧投资有
100,000,000.00 2021 年 05 月 23 日 2024 年 02 月 28 日 否
限公司[说明 42]
田立余、时美英[说明
100,000,000.00 2021 年 05 月 23 日 2024 年 02 月 28 日 否
43]
田立余[说明 44] 9,900,000.00 2021 年 08 月 26 日 2024 年 08 月 24 日 否
田立余[说明 45] 100,000,000.00 2021 年 09 月 30 日 2025 年 05 月 23 日 否
田立余、时美英[说明
300,000,000.00 2020 年 04 月 01 日 2030 年 04 月 01 日 否
46]
江苏益客农牧投资有
300,000,000.00 2020 年 04 月 01 日 2030 年 04 月 01 日 否
限公司[说明 47]
田立余、时美英[说明 100,000,000.00 2022 年 05 月 23 日 2023 年 05 月 22 日 否
93
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
48]
田立余[说明 49] 100,000,000.00 2022 年 05 月 16 日 2023 年 05 月 16 日 否
田立余[说明 50] 35,000,000.00 2022 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 03 日 否
江苏益客农牧投资有
35,000,000.00 2022 年 03 月 08 日 2023 年 03 月 03 日 否
限公司[说明 51]
田立余、时美英[说明
10,000,000.00 2022 年 03 月 07 日 2023 年 01 月 19 日 否
52]
田立余[说明 53] 15,000,000.00 2022 年 05 月 14 日 2025 年 04 月 20 日 否
关联担保情况说明
说明 1：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，担保期限为主合同项下债务人每
次使用授信额度而发生的债务履行期限届满之日起两年。
说明 2：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 14,500 万元，担保期限为自主合同
项下的借款期限届满之次日起两年。
说明 3：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 14,500 万元，担保期限为自主合同项下的借款
期限届满之次日起两年。
说明 4：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 6,000 万元，担保期限为自主合同项下债务履行期限届
满之日起两年。于 2020 年 9 月 30 日，本公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 5：江苏益客农牧投资有限公司为万泉食品的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限为自主合
同项下的借款期限届满之日起两年。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 6：江苏益客农牧投资有限公司、田立余为万泉食品的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,000 万元，担保期限
为自主合同项下债务履行期限届满之日起两年。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 7：管彦峰为大地农业的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,227.13 万元，担保期限为自合同生效之日起至主合
同项下的债务履行期限届满之日后两年止。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 8：公丽云为大地农业的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,227.13 万元，担保期限为自合同生效之日起至主合
同项下的债务履行期限届满之日后两年止。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 9：公丽云为大地农业的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,068.93 万元，担保期限为自合同生效之日起至主合
同项下的债务履行期限届满之日后两年止。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 10：田立余、公丽云为徐州益客的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,500 万元，担保期限为主合同约定的债务
人履行债务期限届满之日起二年。
说明 11：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 18,000 万元，担保期限为主合同约定的债务履行期限
届满之日起二年。
说明 12：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 6,000 万元，担保期限为主合同约定的债务履行期限届
满之日起两年。
说明 13：田立余为沭阳众客种禽的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,727.74 万元，担保期限为主合同约定的债务
履行期限届满之日起二年。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
94
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
说明 14：江苏益客农牧投资有限公司为沭阳众客种禽的银行借款提供保证担保，担保金额为 1727.74 万元，担保期限为
主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 15：田立余为徐州益客的银行借款提供保证担保，担保金额为 800 万元，担保期限为主合同项下最后到期的主债务
的债务履行期限届满之日后两年止。
说明 16：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5,200 万元，担保期限从本保证书生效之日起
至主合同项下债务到期后满三年之日止。于 2020 年 9 月 30 日，本公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 17：田立余为沭阳众客种禽的银行借款提供保证担保，担保金额为 1,569.85 万元，担保期限为主合同约定的债务
履行期限届满之日起三年。
说明 18：田立余为新沂众客食品的银行借款提供保证担保，担保金额为 900 万元，担保期限为主合同约定的债务人履行
债务期限届满之日起三年。
说明 19：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限从主合同
项下债务到期后满三年之日止。
说明 20：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10,000 万元，担保期限从主合同项下债务到
期后满三年之日止。
说明 21：田立余为宿迁益客饲料的银行借款提供保证担保，担保金额为 990 万元，担保期限从主合同项下债务到期后满
三年之日止。于 2020 年 9 月 30 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 22：田立余为宿迁益客种禽的银行借款提供保证担保，担保金额为 990 万元，担保期限从主合同项下债务到期后满
三年之日止。
说明 23：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，担保期限从合同签订之日起至债
务人在该合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
说明 24：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5,000 万元，担保期限从合同签订
之日起至债务人在该合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
说明 25：田立余为宿迁益客饲料的银行借款提供保证担保，担保金额为 990 万元，担保期限从主合同项下债务到期后满
三年之日止。于 2020 年 12 月 31 日，该公司已全额偿还相关贷款，上述担保履行完毕。
说明 26：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 8,000 万元，担保期限从主合同约定的债务人
履行债务期限届满之日起两年。
说明 27：田立余为徐州益客的银行借款提供保证担保，担保金额为 800 万元，担保期限从主合同项下主债务履行期限届
满之日后两年止。
说明 28：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 2,000 万元，担保期限从主合同约定的债务人履行债务
期限届满之日起三年
说明 29：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 4500 万元，担保期限从每笔债权
履行期届满之日起至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止。
95
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
说明 30：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5000 万元，担保期限从主合同项下债务履行期限届满
之日起三年。
说明 31：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 5000 万元，担保期限从主合同项
下债务履行期限届满之日起三年。
说明 32：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 2000 万元，担保期限从该笔具体
业务项下的债务履行期限届满日起三年。
说明 33：田立余为宿迁益客饲料的银行借款提供保证担保，担保金额为 990 万元，担保期限从主合同约定的债务履行期
限届满之日起三年。
说明 34：田立余为宿迁益客饲料的银行借款提供保证担保，担保金额为 1300 万元，担保期限从主合同项下债务到期后
满三年之日止。
说明 35：田立余为山东众客的银行借款提供保证担保，担保金额为 4800 万元，担保期限从该笔融资项下债务履行期限
届满之日起三年。
说明 36：时美英为山东众客的银行借款提供保证担保，担保金额为 4800 万元，担保期限从该笔融资项下债务履行期限
届满之日起三年。
说明 37：田立余为徐州润客的银行借款提供保证担保，担保金额为 26000 万元，担保期限从主合同约定的债务履行期限
届满之日起三年。
说明 38：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从单笔授信
业务的主合同签订之日起至债务人在该合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
说明 39：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从单笔授信业务的主合
同签订之日起至债务人在该合同项下的债务履行期限届满日后三年止。
说明 40：田立余为徐州益客的银行借款提供保证担保，担保金额为 1000 万元，担保期限从该笔债务履行期限届满之日
（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后
三年止。
说明 41：田立余为徐州益客的银行借款提供保证担保，担保金额为 1000 万元，担保期限从该笔债务履行期限届满之日
（或债权人垫付款项之日）起，计至全部主合同项下最后到期的主债务履行期限届满之日（或债权人垫付款项之日）后
三年止。
说明 42：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从主合同项
下债务到期后满三年之日止。
说明 43：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从主合同项下债务履行
期限届满之日起三年。
说明 44：田立余为宿迁益客种禽的银行借款提供保证担保，担保金额为 990 万元，担保期限从主合同约定的债务人履行
债务期限届满之日起三年。
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
说明 45：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从该笔债务履行期限届满之日起
三年。
说明 46：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 30000 万元，担保期限从主合同项下的借款期
限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。
说明 47：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 30000 万元，担保期限从主合同项
下的借款期限或贵金属租赁期限届满之次日起两年。
说明 48：田立余、时美英为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从主合同项下债权人对
债务人多提供的每笔融资分别计算，就每笔融资而言，保证期间为该笔融资项下债务履行期限届满之日起三年。
说明 49：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 10000 万元，担保期限从自本担保书生效之日起至《授
信协议》下每笔贷款或其他融资或贵行受让的应收账款债权到期日或每笔垫款的垫款日另加三年。
说明 50：田立余为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 3500 万元，担保期限从主合同项下债务履行期限届满
之日起三年。
说明 51：江苏益客农牧投资有限公司为本公司的银行借款提供保证担保，担保金额为 3500 万元，担保期限从主合同项
下债务履行期限届满之日起三年。
说明 52：田立余、时美英为宿迁益客饲料的银行借款提供保证担保，担保金额为 1000 万元，担保期限从自本保证书生
效之日起至主合同项下债务履行期（包括展期、延期）届满之日后满三年之日起。
说明 53：田立余为徐州润客食品的银行借款提供保证担保，担保金额为 1500 万元，担保期限从主合同约定的债务人履
行债务期限届满之日起三年。
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,200,231.70 1,226,731.20
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
日照万兴禽业有
预付款项 3,060,400.00 0.00
限公司
新泰市四得利肉
预付款项 450,000.00 0.00
类加工厂
临沂德信食品有
其他应收款 4,000,000.00 2,690,800.00 4,000,000.00 2,666,800.00
限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 南京深农智能装备有限公司 24,123.00 0.00
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（1）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司的合作农户与贷款银行签订《借款合同》，由本公司提供贷款担保情况如下：
担保方 贷款银行 担保余额
益客食品 中国工商银行股份有限公司宿豫支行 50,535,500.00
益客食品 齐商银行股份有限公司小企业金融服务中心 78,483,500.00
益客食品 中国农业银行股份有限公司宿城支行 10,207,624.66
益客食品 中国农业银行股份有限公司邳州市土山支行 2,991,012.09
益客食品 江苏张家港农村商业银行股份有限公司邳州支行 1,137,500.00
益客食品 泰安银行股份有限公司新泰府前街支行 23,229,665.73
益客食品 中国建设银行股份有限公司宿豫支行 16,780,000.00
益客食品 中国银行股份有限公司鄄城支行 2,500,000.00
合计 － 185,864,802.48
（2）截至 2022 年 6 月 30 日，本公司与子公司之间提供贷款担保情况如下：
担保单位 贷款银行 担保金额 被担保单位
徐州益客 中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行 150,000,000.00 益客食品
沭阳益客 中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行 150,000,000.00 益客食品
宿迁益客饲料 中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行 14,492,000.00 益客食品
益客旭阳饲料 中国农业银行股份有限公司宿迁宿城支行 13,121,500.00 益客食品
济宁众客 中国银行股份有限公司宿迁分行 35,211,300.00 益客食品
众客食品 中国银行股份有限公司宿迁分行 100,000,000.00 益客食品
徐州益客 中国银行股份有限公司宿迁分行 100,000,000.00 益客食品
沭阳益客 江苏银行股份有限公司宿迁宿豫支行 100,000,000.00 益客食品
沭阳众客种禽 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 20,000,000.00 益客食品
宿迁益客饲料 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 20,000,000.00 益客食品
宿迁益客种禽 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 20,000,000.00 益客食品
宿迁益客饲料 南京银行股份有限公司宿迁分行营业部 35,000,000.00 益客食品
山东众客 中国工商银行股份有限公司宿迁分行 110,000,000.00 益客食品
益客食品 江苏银行股份有限公司宿迁宿豫支行 10,000,000.00 宿迁益客饲料
益客食品 南京银行股份有限公司宿迁分行营业部 10,000,000.00 宿迁益客饲料
益客食品 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客饲料
宿迁益客种禽 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客饲料
沭阳众客种禽 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客饲料
益客食品 江苏沭阳农村商业银行汤涧支行 6,000,000.00 沭阳益客
徐州益客 江苏沭阳农村商业银行汤涧支行 6,000,000.00 沭阳益客
益客食品 江苏沭阳农村商业银行汤涧支行 7,000,000.00 沭阳益客
益客食品 苏州银行股份有限公司沭阳支行 20,000,000.00 沭阳益客
益客食品 泰安银行股份有限公司新泰汶南小微支行 10,000,000.00 山东众客
益客食品 南京银行股份有限公司宿迁分行营业部 10,000,000.00 宿迁益客种禽
99
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益客食品 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客种禽
宿迁益客饲料 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客种禽
沭阳众客种禽 江苏张家港农村商业银行股份有限公司宿豫支行 9,900,000.00 宿迁益客种禽
益客食品 南京银行股份有限公司宿迁分行营业部 10,000,000.00 沭阳众客种禽
益客食品 张家港农村商业银行宿豫支行 15,698,500.00 沭阳众客种禽
宿迁益客饲料 张家港农村商业银行宿豫支行 15,698,500.00 沭阳众客种禽
宿迁益客种禽 张家港农村商业银行宿豫支行 15,698,500.00 沭阳众客种禽
益客食品 齐鲁银行泰安新泰支行 10,000,000.00 新泰众客饲料
益客食品 齐鲁银行泰安新泰支行 10,000,000.00 益客包装
益客食品 中国建行银行股份有限公司宿迁宿豫支行 10,000,000.00 益客包装
益客食品 中国农业银行股份有限公司邳州支行 260,000,000.00 徐州润客
山东众客 中国农业银行股份有限公司邳州支行 260,000,000.00 徐州润客
益客食品 交通银行股份有限公司徐州分行 60,000,000.00 徐州润客
益客食品 江苏银行股份有限公司邳州支行 40,000,000.00 徐州润客
益客食品 江苏邳州农村商业银行 15,000,000.00 徐州润客
新沂众客 江苏邳州农村商业银行 15,000,000.00 徐州润客
益客食品 中国工商银行股份有限公司菏泽鄄城支行营业室 300,000,000.00 益客产业
益客食品 广发银行股份有限公司济宁分行 30,000,000.00 济宁众客
新沂市大地农
益客食品 中国建行银行股份有限公司宿迁宿豫支行 10,000,000.00
业
益客包装 兴业银行股份有限公司泰安分行 59,472,000.00 山东众客
益客仓储物流 兴业银行股份有限公司泰安分行 27,338,000.00 山东众客
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
100
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
101
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
122,088 3,153,2 118,935 100,818 4,168,9 96,650,
账准备 100.00% 2.58% 100.00% 4.14%
,971.97 81.49 ,690.48 ,997.92 92.72 005.20
的应收
账款
其
中：
应收外 122,088 3,153,2 118,935 100,818 4,168,9 96,650,
100.00% 2.58% 100.00% 4.14%
部客户 ,971.97 81.49 ,690.48 ,997.92 92.72 005.20
122,088 3,153,2 118,935 100,818 4,168,9 96,650,
合计 100.00% 2.58% 100.00% 4.14%
,971.97 81.49 ,690.48 ,997.92 92.72 005.20
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
应收外部客户 122,088,971.97 3,153,281.49 2.58%
合计 122,088,971.97 3,153,281.49
确定该组合依据的说明：无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 120,967,952.07
1至2年 313,636.50
2至3年 627,723.40
3 年以上 179,660.00
102
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3至4年 179,660.00
合计 122,088,971.97
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收外部客户 4,168,992.72 1,015,711.23 3,153,281.49
合计 4,168,992.72 1,015,711.23 3,153,281.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
本期无重要的坏账准备或收回情况。
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：本期无实际核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户 1 23,549,954.89 19.29% 438,029.16
客户 2 9,819,982.00 8.04% 182,651.67
客户 3 8,508,597.37 6.97% 158,259.91
客户 4 5,020,287.20 4.11% 93,377.34
客户 5 5,000,000.00 4.10% 93,000.00
合计 51,898,821.46 42.51%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
103
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款 1,030,872,182.77 950,304,129.29
合计 1,030,872,182.77 950,304,129.29
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 1,028,677,031.23 947,999,286.52
押金、保证金 3,086,655.72 2,537,989.65
合计 1,031,763,686.95 950,537,276.17
104
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 223,930.88
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 667,573.30
2022 年 6 月 30 日余额 891,504.18
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,029,743,422.69
1至2年 1,624,264.26
2至3年 20,000.00
3 年以上 376,000.00
3至4年 310,000.00
5 年以上 66,000.00
合计 1,031,763,686.95
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收外部单位 223,930.88 667,573.30 891,504.18
合计 223,930.88 667,573.30 891,504.18
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他应收款核销说明：本期无实际核销的其他应收账款情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 末余额
客户 1 押金 800,000.00 1-2 年 0.08% 282,080.00
客户 2 押金 500,000.00 1 年内 0.05% 44,700.00
1 年以内 150000；1-2 年
客户 3 押金 300,000.00 0.03% 87,387.00
40000；3-4 年 110000
1 年内 229444.06；1-2 年
客户 4 工伤借款 283,138.68 0.03% 39,445.02
53694.62
1 年内 90900； 1-2 年
客户 5 押金 235,980.00 0.02% 59,281.67
145080
合计 2,119,118.68 0.21% 512,893.69
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：无
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 784,681,353.29 784,681,353.29 544,355,145.25 544,355,145.25
合计 784,681,353.29 784,681,353.29 544,355,145.25 544,355,145.25
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面 减值准备
被投资单位 减少 计提减 其
值） 追加投资 价值） 期末余额
投资 值准备 他
新沂众客食品有限
10,000,000.00 10,000,000.00
公司
徐州益客食品有限
151,051,209.08 151,051,209.08
公司
江苏众客食品股份
99,303,936.17 99,303,936.17
有限公司
山东益客食品产业
112,000,000.00 240,326,208.04 352,326,208.04
有限公司
宿迁益客饲料有限 30,000,000.00 30,000,000.00
106
江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
公司
沭阳众客种禽有限
45,000,000.00 45,000,000.00
公司
南京益客企业管理
1,000,000.00 1,000,000.00
咨询有限公司
徐州润客食品有限
96,000,000.00 96,000,000.00
公司
合计 544,355,145.25 240,326,208.04 784,681,353.29
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,174,122,566.90 1,155,600,074.94 1,152,225,225.14 1,136,291,996.54
其他业务 2,917,195.01 2,247,449.24 4,038,687.62 3,499,898.84
合计 1,177,039,761.91 1,157,847,524.18 1,156,263,912.76 1,139,791,895.38
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型 1,177,039,761.91 1,177,039,761.91
其中：
鸡产品 1,064,935,978.41 1,064,935,978.41
鸭产品 5,434,731.24 5,434,731.24
调理品 1,887,995.44 1,887,995.44
熟食 103,032,744.09 103,032,744.09
其他 1,748,312.73 1,748,312.73
按经营地区分类 1,177,039,761.91 1,177,039,761.91
其中：
华东 973,915,743.61 973,915,743.61
华中 86,612,140.29 86,612,140.29
华南 97,637,031.28 97,637,031.28
华北 4,148,023.56 4,148,023.56
西南 13,895,516.10 13,895,516.10
西北 82,064.23 82,064.23
东北 749,242.84 749,242.84
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江苏益客食品集团股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按销售渠道分类 1,177,039,761.91 1,177,039,761.91
其中：
直销 622,607,424.40 622,607,424.40
经销 461,812,852.35 461,812,852.35
代工 59,328,798.05 59,328,798.05
加盟 30,208,435.75 30,208,435.75
商超 2,973,103.21 2,973,103.21
电商 109,148.15 109,148.15
合计 1,177,039,761.91 1,177,039,761.91
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 88,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 244,236.34 201,528.81
理财产品收益 263,286.17 122,860.24
合计 507,522.51 88,324,389.05
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -68,218.89 非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
6,905,386.20 计入当期损益的政府补助
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 507,522.51 银行理财收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
交易性金融资产公允价值变
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 201,666.67
动损益
性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 819,286.13 其他营业外收支项目
减：所得税影响额 398,070.37
少数股东权益影响额 382,123.36
合计 7,585,448.89 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
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公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -7.41% -0.24 -0.24
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-7.95% -0.26 -0.26
股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
无
4、其他
无
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