江苏益客食品集团股份有限公司
前次募集资金使用情况
鉴证报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
前次募集资金使用情况鉴证报告
公司前次募集资金使用情况报告 1-4
前次募集资金使用情况对照表 5
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表 6
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国北京朝阳区建国门外大街 22 号
赛特广场 5 层邮编 100004
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前次募集资金使用情况鉴证报告
致同专字（2023）第 371A006610 号
江苏益客食品集团股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称益客食品
公司）截至 2022 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告、前次募集资金
使用情况对照表和前次募集资金投资项目实现效益情况对照表。按照中国证
监会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，编制上述前次募集资
金使用情况报告及对照表是益客食品公司董事会的责任，我们的责任是在实
施审核的基础上对益客食品公司董事会编制的上述前次募集资金使用情况报
告及对照表发表鉴证意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务
信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施审核工作，以合理确信
上述前次募集资金使用情况报告及对照表不存在重大错报。在审核工作中，
我们结合益客食品公司实际情况，实施了包括核查会计记录等我们认为必要
的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
我们认为，益客食品公司董事会编制的截至 2022 年 12 月 31 日的前次募
集资金使用情况报告、前次募集资金使用情况对照表和前次募集资金投资项
目实现效益情况对照表符合中国证监会《监管规则适用指引——发行类第 7
号》的规定，如实反映了益客食品公司前次募集资金使用情况。
本报告仅供益客食品公司本次向深圳证券交易所和中国证券监督管理委
员会申请向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他用途。
致同会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师
中国北京 二〇二三年 四月七日
江苏益客食品集团股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
一、前次募集资金的数额、资金到账时间及资金在专项账户的存放情况
江苏益客食品集团股份有限公司（以下简称“本公司”）经中国证券监督管
理委员会《关于同意江苏益客食品集团股份有限公司首次公开发行股票注册
的批复》（证监许可[2021]3800 号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承
销商中信证券股份有限公司采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向
持有深圳市场非限售 A 股股份或非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价
发行相结合的方式向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）44,897,960 万股，
发行价为每股 11.40 元，扣除发行费用后，募集资金净额为 44,422.33 万元。
截至 2022 年 01 月 12 日止，募集资金 44,422.33 万元已全部存入本公司在
中国工商银行开立的账号为 1116020029300666667 账户内。上述资金到位情况
业 经 致 同 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 作 ） 出 具 的 致 同 验 字 （ 2022 ） 第
371C000019 号《验资报告》予以验证。
截至 2022 年 12 月 31 日止，本公司在募集资金专户存放的资金余额为
6,639.37 万元（其中结息与手续费的差额 99.14 万元）；截至 2023 年 3 月 31 日，
本公司在募集资金专户存放的资金余额为 1.32 万元，为募集资金结息与手续
费的差额，前次募集资金已使用完毕。
二、前次募集资金的实际使用情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金使用情况详见附件 1
《前次募集资金使用情况对照表》
2、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺存在差异的说明
山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目：募集资金实际
投资总额 4,756.08 万元，承诺投资总额 11,296.31 万元，两者差异为截至 2022
年 12 月 31 日尚未实际使用的募集资金 6,540.23 万元。
三、前次募集资金实际投资项目变更情况
根据当前外部环境、经济形势和募投项目的实施进展情况，为进一步提
高募集资金使用效率，将原计划“山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设
1
项目”尚未使用的募集资金 11,296.31 万元及专户银行存款利息变更为“山东益客
食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目”的投入资金。
该次募集资金变更用途已经 2022 年 6 月 21 日第二届董事会第十六次会议
审议通过，独立董事、监事会及保荐机构均发表了明确的同意意见，并于
2022 年 7 月 8 日经本公司 2022 年第二次临时股东大会决议通过。
四、前次募集资金投资项目已对外转让或置换情况
本公司前次募集资金投资项目不存在对外转让情况，前次募集资金投资
项目先期投入及置换情况如下：
2022 年 2 月 15 日，公司第二届董事会第十四次会议审议通过了《关于以
募集资金置换预先投入募集资金投资项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，同意公司使用首次公开发行股票募集资金置换已预先投入募集资金投
资项目的自筹资金及已支付的发行费用共计人民币 18,140.38 万元（其中含发
行费用 1,014.36 万元）。致同会计师事务所（特殊普通合伙）对公司以自筹资
金预先投入募集资金投资项目的情况进行了审验，并出具了致同专字（2022）
第 371C000560 号《关于江苏益客食品集团股份有限公司以募集资金置换预先
投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的鉴证报告》。公司保荐机构、
监事会、独立董事对上述以募集资金置换预先投入募集资金投资项目的自筹
资金事项均发表了同意意见。
截至 2022 年 12 月 31 日止，前述以募集资金置换预先投入的自筹资金已
实施完成，具体置换情况如下：
募集资金计 截至 2022 年 12 月
项目投资总 置换金额
项目名称 划使用金额 31 日止以自筹资
额（万元） （万元）
（万元） 金预先投入金额
山东益客食品产业有限公
41,865.20 24,032.61 25,586.31 12,736.31
司肉鸭屠宰线建设项目
扩建年产 2 万吨禽肉熟食
9,515.00 2,389.20 2,389.20 2,389.20
项目
益客食品供应链数字化建
6,083.91 2,000.52 2,000.52 2,000.52
设项目
发行费用 —— —— 1,014.36 1,014.36
五、临时闲置募集资金情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司不存在临时闲置募集资金情况。
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六、尚未使用募集资金情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日，本公司尚未使用募集资金情况如下
项 目 金额（万元）
募集资金总额 51,183.67
减：发行费用 6,761.34
募集资金净额 44,422.33
减：直接使用募集资金投入募集资金投资项目 20,756.08
减：置换预先投入募集资金投资项目 17,126.02
加：募集资金账户利息收入及扣除手续费净额 99.14
尚未使用募集资金 6,639.37
尚未使用募集资金占前次募集资金总额的比例 12.97%
2、尚未使用的原因
截至 2022 年 12 月 31 日，前次募集资金尚未使用完毕是由于山东益客食
品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目仍处于实施期。
3、剩余资金的使用计划和安排
剩余资金均用于山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目
建设，并计划于 2023 年 3 月 31 日前使用完毕。
七、前次募集资金投资项目实现效益情况
1、截至 2022 年 12 月 31 日，前次募集资金投资项目实现收益情况详见附
件 2《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
2、 未能实现承诺收益的说
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设项目：
2022 年度实现营业收入 103,247.10 万元，为项目承诺达成后年均销售收入
的 87.16%，主要系因:一方面受地缘政治等因素影响粮食及能源价格上涨，造
成饲料等养殖成本上升，致使公司主要原料毛鸭的采购成本增加；另一方面
2022 年度消费市场较为低迷，抑制了产品销售价格上涨幅度。
八、前次募集资金中以资产认购股份的，该资产运行情况
本公司不存在前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况。
九、前次募集资金实际使用情况与定期报告和其他信息披露的有关内容
对照
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金额单位：万元
信息披露累计 实际累计投
投资项目 投入时间
投资金额 资金额
山东益客食品产业有限公司肉鸭屠宰线建设 2022 年 12,736.30 12,736.30
项目 小计 12,736.30 12,736.30
2022 年 2,389.20 2,389.20
扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目
小计 2,389.20 2,389.20
2022 年 2,000.52 2,000.52
益客食品供应链数字化建设项目
小计 2,000.52 2,000.52
2022 年 16,000.00 16,000.00
补充流动资金
小计 16,000.00 16,000.00
山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及 2022 年 / 4,756.08
产业化项目 小计 / 4,756.08
合计 33,126.02 37,882.10
说明：
山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目：实际累计投资
金额 4,756.08 万元，均系 2022 年 7-12 月累计投入 4,756.08 万元，暂未在定期报
告等进行披露。该项目于 2022 年 6 月 21 日经本公司第二届董事会第十六次会
议审议通过，2022 年 1-6 月未投入募集资金。
江苏益客食品集团股份有限公司
董事会
2023 年 4 月 7 日
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附件 1：
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：44,422.33 已累计使用募集资金总额：37,882.10
变更用途的募集资金总额：11,296.31 各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额比例：25.43% 2022 年：37,882.10
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
实际投资金 截止日
募集前承 募集后承 募集后承 项目完
实际投资 募集前承诺 实际投 额与募集后
序号 承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 诺投资金 诺投资金 工程度
金额 投资金额 资金额 承诺投资金
额 额 额
额的差额
山东益客食品产业有限公 山东益客食品产业有限公司
1 41,865.20 12,736.30 12,736.30 41,865.20 12,736.30 12,736.30 100%
司肉鸭屠宰线建设项目 肉鸭屠宰线建设项目
济宁众客食品有限公司肉 济宁众客食品有限公司肉鸭
2 12,431.04 12,431.04
鸭屠宰线建设项目 屠宰线建设项目
山东众客食品产业园调熟 山东众客食品产业园调熟制
3 10,496.09 10,496.09
制品建设项目 品建设项目
扩建年产 2 万吨禽肉熟食项 扩建年产 2 万吨禽肉熟食项
4 9,187.19 2,389.20 2,389.20 9,187.19 2,389.20 2,389.20 100%
目 目
益客食品供应链数字化建 益客食品供应链数字化建设
5 6,083.91 2,000.52 2,000.52 6,083.91 2,000.52 2,000.52 100%
设项目 项目
6 补充流动资金 补充流动资金 26,000.00 16,000.00 16,000.00 26,000.00 16,000.00 16,000.00 100%
山东益客食品产业有限公司
7 11,296.31 4,756.08 11,296.31 4,756.08 -6,540.23 60%
专用饲料研发及产业化项目
注：实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额原因见“前次募集资金使用情况报告”二、2.
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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附件 2：
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：江苏益客食品集团股份有限公司 单位：人民币万元
截止日投资
截止日累计 是否达到预
实际投资项目 项目累计产 承诺效益 最近三年实际效益
实现效益 计效益
能利用率
序号 项目名称 2020 年 2021 年 2022 年
原承诺达产后年均销售收入 236,922.3 万元，
山东益客食品产业有限公司肉
1 73.99% 根据原口径测算，调整募投资金使用用途 不适用 否
鸭屠宰线建设项目 68,552.05 103,247.10 171,799.15
后，项目承诺年均销售收入 118,461.15 万元
2 扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目 不适用 达产后年均销售收入 63,568.00 万元 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
益客食品供应链数字化建设项
3 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
目
4 补充流动资金 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
山东益客食品产业有限公司专 税后内部收益率 15.60% 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
5 不适用
用饲料研发及产业化项目 财务净现值 5,082 万元 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
注 1：益客食品供应链数字化建设项目无承诺效益，故不适用效益测算；
注 2：补充流动资金项目无承诺效益，故不适用效益测算；
注 3：扩建年产 2 万吨禽肉熟食项目募集资金用于土建，受近年来休闲食品消费市场低迷影响，公司自有资金投资设备暂未实施，故不适用产能利用率及效
益情况测算；
注 4：截至 2022 年 12 月 31 日，山东益客食品产业有限公司专用饲料研发及产业化项目尚未建成，暂无法测算相关效益。
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
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